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内容: Title: 股份有限公司

内容: Author: czq

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: 2015 年年度报告

内容: 公司简称：怡球资源

内容: 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年年度报告

内容: 重要提示

内容: 一、本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人黄崇胜、主管会计工作负责人 黄勤利及会计机构负责人（会计主管人员）王舜 鈱声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 董事会决定2015年度不进行利润分配，本预案尚需提交公司2015年度股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。

内容: 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 否 九、 重大风险提示 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

内容: 公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发 展的讨论与分析中可能面临的风险的内容。

内容: 目录

内容: 第一节

内容: 一、 释义

内容: 释义

内容: 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、发行人、怡球资源 指 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 马来西亚怡球 指 怡球金属熔化有限公司 AME 公司 指 美国金属出口有限公司 和睦集团 指 和睦集团有限公司 金城公司 指 金城有限公司 怡球国际 指 怡球国际有限公司 美国怡球 指 Ye chiu Metal Recycling America Inc. YCTL 指 Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd. 新加坡怡球 指 Ye Chiu Singapore Pte. Ltd. 太仓鸿福 指 鸿福再生资源（太仓）有限公司 怡球昆山 指 怡球贸易（昆山）有限公司 TOP 指 TOP INVESTMENT KENTUCKY LLC

内容: 第二节

内容: 一、 公司信息 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称 公司的外文名称缩写 公司的法定代表人 二、 联系人和联系方式 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 三、 基本情况简介 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱

内容: 公司简介和主要财务指标

内容: 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 怡球资源 Ye Chiu Metal Recycling （China）Ltd. Ye Chiu Resources 黄崇胜

内容: 董事会秘书 王舜鈱 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 0512-53703986 0512-53703910 smwong@yechiu.com.cn

内容: 证券事务代表 高玉兰 太仓市浮桥镇浮沪璜公路88号 0512-53703986 0512-53703910 ylgao@yechiu.com.cn

内容: 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 215434 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 215434 http://www.yechiu.com info@yechiu.com.cn

内容: 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、 公司股票简况 股票种类 A股 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 办公地址 签字会计师姓名 名称 办公地址 签字的保荐代表 人姓名 持续督导的期间 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 9 层 郝光伟、叶金福 华泰联合证券有限责任公司 北京市西城区月坛北街 2 号月坛大厦 5 层 白岚、齐勇燕 2012 年 4 月 23 日至募集资金使用完毕止 股票上市交易所 上海证券交易所 公司股票简况 股票简称 怡球资源 股票代码 601388 变更前股票简称

内容: 报告期内履行持续督导职责的 保荐机构

内容: 主要会计数据 营业收入 归属于上市公司股 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的现 金流量净额

内容: 2015年末 归属于上市公司股 东的净资产 总资产 期末总股本 (二)

内容: 主要财务指标 主要财务指标 2015年 0.02

内容: 基本每股收益（元／股）

内容: 本期比上年同期增 减(%) -64.6

内容: 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 八、 2015 年分季度主要财务数据

内容: 营业收入 归属于上市公司股东 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 经营活动产生的现金 流量净额

内容: 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助 除外 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 2015 年金额 -750,363.51 附注（如 适用） 2014 年金额 -668,233.12 2013 年金额 -949,040.42

内容: 项目名称 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 合计

内容: 第三节

内容: 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 经营范围：生产、加工新型合金材料和各类新型有色金属材料、黑色金属材料及其制品、环 保机械设备、熔炼设备、分选设备，销售公司自产产品；从事与本企业生产的同类商品及矿产品 的进出口、批发业务（不含铁矿石、氧化铝、铝土矿；不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许 可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。 公司的主营业务是利用所回收的各种废旧铝资源，进行分选、加工、熔炼等工序，生产出再 生铝合金产品，达到铝金属资源循环利用的目的。铝资源作为一种国家战略物资，具有稀缺性的 特点。 通过对现有铝废料进行回收和利用， 可以实现金属铝的循环使用， 有效节约国家的铝资源。 同时，再生铝产品的生产较原铝生产对能源的消耗和对环境的污染大为减少，单位能耗和温室气 体排放均不到原铝生产的 5%。公司所处的再生铝行业属于国家积极倡导和鼓励的能源节约型和环 境友好型产业。 公司的主要产品为各种规格型号的铝合金锭，产品广泛运用于汽车、电器、机械、建筑、电 力、交通、计算机、包装、五金等多个领域，是国民经济建设和居民消费品生产必需的重要基础 材料。公司的高纯度稳定型铝合金锭、高性能均匀性铝合金锭、环保型低气含量铝合金锭被江苏 省科学技术厅认定为高新技术产品。 公司是中国铝资源再生领域的龙头企业之一，生产和节能技术水平领先，是我国循环经济产 业的典型企业。公司是江苏省高新技术企业，是工业和信息化部、财政部、科学技术部联合确定 的资源节约型、环境友好型企业（即“两型”企业）创建工作的第一批试点企业。公司生产的产 品质量达到了较高的标准， 目前， 公司是国内仅有的少数几家铝合金锭产品在伦敦金属交易所 （LME） 注册并能实际交割销售的生产企业之一，标志着公司的产品质量已经符合国际市场的标准。 公司经营模式： 1、采购模式 废铝是公司主要的原材料， 废铝的采购分三个来源， 大部分来自于在美国的子公司 AME 公司， 其采购对象主要是美洲，其中来自美国的采购量占比最高，其他部分来自加拿大、墨西哥和欧洲 等地区。另外，公司在太仓的采购部门负责面向国内市场采购原材料和物料；马来西亚怡球则向 马来西亚本地、新加坡等东南亚国家及其他地区进行采购。公司与主要供应商保持了多年密切的 业务关系和较高的信任度，对于国外大供应商一般采用取得运输单证后付款的方式，由于国外供 应商信用较好，所以运达检验后发现质量不符需要提出索赔的情况很少。而国内废铝市场刚刚建 立，市场体系尚待完善，公司对国内的采购总量较小，付款方式一般采用验货后付款的方式。 2、生产模式

内容: 公司有位于苏州太仓和马来西亚的两个生产基地，一般采取“以销定产”的方式组织生产， 即以订单为主线，根据客户订单要求，制定生产计划，安排规模化生产；同时针对客户特殊的定 制要求，采取灵活的多品种搭配生产。 3、销售模式 公司销售部门负责产品在国内外的销售，针对国内销售迅速增长的局面，公司在深圳建立了 办事处。公司产品拥有良好的质量和市场品牌，产品主要是直接销售给下游用户，辅以少量产品 通过代理经销商销售。公司的铝合金锭产品在英国伦敦金属交易所（简称 LME）注册，可以进入 LME 的市场交割系统。 2010 年下半年以来， 公司通过 LME 销售了部分产品， 将产品直接交到了 LME 的仓库。 公司产品的价格确定参照 LME、上海期货交易所、长江有色金属现货市场和灵通网的报价， 并考虑成本和利润， 与客户协商确定。 针对国际商品市场上金属价格频繁波动的形势， 公司在 LME 期货市场进行了套期保值，有效降低了铝产品价格波动给公司经营带来的影响。 为减少坏账风险，保证及时、足额收到货款，公司对国内外客户进行资信调查，由此确定商 务条件。对于存在多年合作关系的重要客户，通常给予 15-60 天不等的信用期；对于新客户或者 资信状况不佳的客户，则要求采用信用证方式、承兑汇票、款到发货的形式。

内容: 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期主要资产未发生重大变化。 三、报告期内核心竞争力分析 1、行业地位优势 公司专注于废铝再加工业务，成立至今发展迅速，竞争优势明显，是国内铝资源再生领域的龙 头企业之一。公司目前专业致力于铝合金锭的生产与销售，充分利用最先进的科学技术，坚持生 产工艺的不断改良，凭借数年来良好的商业信誉，使公司的核心竞争优势更加显著。公司目前是 生产铝合金锭产品在伦敦金属交易所（LME）注册并能实际交割销售的生产企业之一。公司拥有成 熟的废铝采购、分类处理、熔炼等方面的生产体系和经验，技术水平在国内领先。公司是中国有 色金属工业协会再生金属分会的理事单位，是江苏省循环经济标准化试点企业。

内容: 2、工艺技术优势 公司自主研发的非专利核心技术（技术诀窍），是公司三十年来持续研发积累的成果，也是 公司赖以生存、发展、立足于市场的核心竞争力之一。公司在工艺技术上持续追求创新，采用先 进的生产设备，利用自身研发的技术对生产设备进行大量工艺改良，对生产流程、工艺方法和参 数进行不断改进，不断提高自动化和节能降耗水平，在产品品质提高的同时，提高了生产效率，

内容: 降低了生产成本和原材料、能源耗费，增强了公司的盈利能力，提升了环保水平。目前公司独到 的生产设备及工艺技术水平处于行业领先水平。

内容: 3、原材料采购优势 再生铝行业中，废铝原材料采购对企业的发展至关重要。公司经营废铝采购三十年，已建立 了国际化的废铝采购网络，包括美国、马来西亚、加拿大、墨西哥、欧洲等国家和地区，其中在 美国的采购量最大。子公司 AME 公司专门负责在美国等地的原材料采购业务，在美国纽约和洛杉 矶设立了两个采购分中心，分别负责美国东部和西部地区的原材料采购。近年来，公司积极开发 国内采购渠道，国内采购量逐步提高。

内容: 4、客户优势 公司产品主要供应给汽车、电子电器、五金等领域的客户，公司在行业中积累了多年的知名 度和信誉，已成为多家世界知名汽车生产商、电器和电子生产企业及其在中国的合资或独资企业 的供应商，如本田、日产、丰田、三菱、飞利浦、东风汽车、盖茨传动、德尔福、博世、松下电 器等等。

内容: 5、管理优势 公司管理层大都具有二十多年的再生铝行业从业经历或者生产性企业的高级管理经验，是具 有国际化经验的职业管理团队，在原材料采购、技术研发、工艺改良、质量控制、成本管理、产 品销售等方面积累了丰富的经验。 公司注重管理的信息化和制度化。公司进行了全面的信息化建设，公司引进吸收 ERP 管理系 统，根据行业的实际情况，对原料采购、运输、仓储、销售及会计处理等方面进行量身定做，同 时具有数据整理及分析功能，为改进公司管理和制定发展规划提供了有力支撑。公司已经通过了 ISO9001:2000、ISO14001:2004、ISO/TS16949:2002 体系认证，在质量管理、环境保护、汽车零 部件原材料管理等方面达到了国际标准。公司还建立了全面的内部控制制度，使公司在系统化、 制度化的框架下规范运营。

内容: 6、国际化经营优势 目前，再生铝行业的原材料与产品的国际与国内价格走势趋同，国内市场与国际市场的联系 日益紧密，市场的竞争也不再局限于国内市场，而是更多地在全球市场层面展开。 公司拥有超过 30 年的国际化经营经验，拥有马来西亚怡球、美国 AME 公司等境外经营实体， 建立了国际化的原材料采购体系和销售网络。公司管理层也具备多年国际化的经营经验。国际化 的企业经营架构以及拥有国际化经营经验的管理团队，使得公司在市场竞争中具备一定的优势。

内容: 第四节

内容: 一、管理层讨论与分析 （一）宏观经济形势

内容: 管理层讨论与分析

内容: 2015 年，尽管当前有色金属价格断崖式下跌的局面有所缓和，但从整个宏观形势看，大宗原 料商品市场还在底部徘徊。随着中国需求增长速度的回落，市场供过于求的局面难以改变。美联 储加息预期继续存在， 国际流动性受到抑制， 加剧了有色金属价格下跌。 随着产品价格持续下跌， 给企业盈利能力带来考验。

内容: （二）再生铝的发展趋势 再生铝合金作为铝工业的重要组成部分， 与铝工业的周期性紧密相连。 铝的周期性特征明显， 一方面铝的需求取决于全球经济增长状况，另一方面铝的供给取决于产业链各环节的产能情况。 铝的周期性主要表现在原铝、铝锭价格和库存的周期性波动上。总的来说，再生铝合金行业的周 期性与宏观经济形势具有较高的相关性。 按照《有色金属“十二五”规划》要求，到 2015 年，铝资源自给率将达到 80%，再生铝产量 占当年铝总产量的 30%以上，排名前 10 名的企业产量将占到总产量的 90%，继续鼓励大型企业集 团的发展，大力发展工业铝材。近年来，由于前期国内产能的快速扩张和需求增长放缓等因素的 影响，整个铝行业进入了行业周期的低谷。

内容: （三）公司发展规划前景 报告期内，在国内外宏观环境和市场需求低迷的双重压迫下，公司在董事会及管理层的正确 领导下，本着对公司利益和股东利益负责的态度。以成本管控为核心，继续坚持生产工艺和技术 的不断改良， 全面提高产能， 为此公司已推进马来西亚怡球全资子公司 YE CHIU NON-FERROUS 的"年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目建设，已于 2015 年 11 月已投产，满足了东南亚的需 求。 为建立长效的激励机制，使公司员工和股东形成利益共同体，增强员工的归属责任感，提高 公司的凝聚力和市场竞争力，实现公司的可持续发展，确保公司发展目标的达成，公司成立员工 持股计划一期，总规模为 7500 万元。 伴随着中国经济的持续发展，再生资源产业也迎来了新的机遇与挑战，随着国民收入与消费 水平的不断提高，报废汽车、废旧五金、废旧电器电子产品等废旧资源迅速增加。公司也正借此 机遇，努力寻求拓宽国内原料采购的市场渠道，保障公司在产能增长时的原料供给，并且实现上 游产业的开拓。公司拟收购 Metalico 进行产业链上下垂直整合，获得产业链上游的利润，且避免 中间环节的损耗，使得公司整体利润空间获得提升。收购完成后，Metalico 计划建设三条废旧金 属自动分类分选设备，建成后将提高 Metalico 处理废铝的产能、提升铝料纯度，对外销售单价将

内容: 提高，对内直接销售给怡球资源可节约运费、危险废弃物掩埋费和关税成本。同时，公司可以及 时从产业链上游了解废铝市场的最新动态，有利于提高资产周转率。怡球资源未来将凭借原材料 采购成本的优势和高效的资产周转率进一步扩大再生铝市场占有份额。 适当时机将废旧汽车处理全产业链模式引进国内， Metalico 具有较为成熟的汽车回收、 拆解、 深加工技术，未来凭借公司的资金实力，在适当的时机将 Metalico 成熟的汽车回收、拆解、深加 工模式引入到中国市场， 积极参与中国报废汽车回收拆解市场整合， 建设国内再生资源回收网络。

内容: 二、报告期内主要经营情况 报告期内公司利润总额比起上年同期下降至2,834.89万元， 同比下降35.1%； 净利润为975.03 万元，同比下降 67.6%；主要系产销量及汇兑损失影响，全年销售量达到 26.1 万吨,比上年同期 下降 10%，汇兑损失报告期 3,800 万元，比上年同期增长 133%。

内容: (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 6.13 8.77 2.94 0.63 0.53 营业收 入比上 年增减 （%） -9.42 -27.79 -16.04 -35.11 6.76 营业成本 比上年增 减（%） -11.32 -31.01 -18.13 -34.47 8.04 毛利率比上 年增减（%） 增加 1.13 个百分点 增加 3.62 个百分点 增加 2.47 个百分点 增加 0.10 个百分点 减少 1.18 个百分点

内容: 汽车 电器 五金 机械设 备 家具

内容: 其他

内容: 增加 3.26 个百分点 毛利率比 上年增减 （%） 增加 2.02 个百分点 减少 4.19 个百分点 增加 1.43 个百分点 毛利率比 上年增减 （%） 增加 1.91 个 百分点 增加 2.14 个百分点 增加 4.17 个百分点 增加 0.53 个百分点 增加 8.64 个百分点

内容: 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业成本 比上年增 减（%） 21.94 -23.17 -31.64 -11.02 -53.45 -100

内容: 中国 日本 马来西 亚 亚洲其他 地区 欧洲 其他-美 洲

内容: 分行业

内容: 成本构成 项目 直接成本 直接成本 直接成本 直接成本

内容: 汽车 电器 五金 机械设备

内容: 情况 说明

内容: 家具 其他

内容: 直接成本 直接成本

内容: 分产品

内容: 成本构成 项目 直接成本 直接成本 直接成本

内容: 铝锭销售 边角料 其他

内容: 1. 费用

内容: 项目名称 销售费用 管理费用 财务费用

内容: 2. 研发投入 研发投入情况表

内容: 变动率 （%） 原因 -25.74 主要系销售量减少 -10.47 主要系维修费用减少 405.01 主要系汇率变动影响

内容: 本期费用化研发投入 本期资本化研发投入 研发投入合计 研发投入总额占营业收入比例（%） 公司研发人员的数量 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 研发投入资本化的比重（%） 3. 现金流 变动比 例（%） 40.61

内容: 项目名称

内容: 经营活动产生的现 金流量净额 投资活动产生的现 金流量净额 筹资活动产生的现 金流量净额

内容: 本期数

内容: 上年同期数

内容: 原因分析

内容: 产销量减少

内容: 系报告期理财到期

内容: 系报告期借款减少

内容: (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用

内容: 本期期末数

内容: 上期期末数

内容: 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 固定资产 在建工程 长期待摊费用 递延所得税资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其他综合收益 递延收益 递延所得税负债 少数股东权益

内容: 货币资金:主要系理财产品到期。 应收票据：主要系报告期货款回收应收票据增多 。 应收账款：系报告期销量减少导致。 预付款项：主要系原材料采购量有所下降，致预付项相应减少。 应收利息：募集资金理财满 3 年，按 3 年期利率补计提利息。 其他应收款：套期保值保证金调整致货币资金。 存货：库存商品降低。 一年内到期的非流动资产：系满二年联贷案费用调整致一年内到期的非流动资产项目。 其他流动资产：系理财产品到期转入货币资金。 固定资产：系 YCTL 扩建转固。 在建工程：系 YCTL 扩建转固。 长期待摊费用：系满二年联贷案费用调整致一年内到期的非流动资产项目。 递延所得税资产：主要系下属子公司 YCTL 依当地税法的相关规定确认可弥补亏损增加所致。

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 远期外汇合约公允价值变动。 预收款项：主要系本期预收的货款增加所致。 应付职工薪酬：因 2015 年环境不好致员工奖金减少。 应交税费：主要系下属子公司应纳所得税额增加所致。 其他应付款：暂估了部份重组费用。 其他综合收益：外币报表折算差汇率变动影响。 递延收益：上海长宁区购买的写字楼，报告期确认的递延收益。 递延所得税负债：主要系下属子公司 YCTL 依当地税法的相关规定加速折旧确认的应税暂时性 差异增加。 少数股东权益：主要系报告期利润减少所致。 (四) 行业经营性信息分析 1、宏观经济分析 全球宏观经济呈下跌趋势，市场围绕美国升息，加剧了有色金属价格下跌。中国经济受国际 行情影响，同时，国内铝市场供过于求，库存充裕，导致现货铝价持续下滑。2015 年全球制造业 PMI 指数止住了 2014 年的下滑态势，制造业正逐渐恢复扩张，企业信心逐步恢复，市场环境进一 步好转。 2、国内外行情分析 世范围看， 全球废铝的产生量会持续增加。 但是随着各国对废铝资源越来越重视， 未来几年， 在国际市场上对废铝的争夺会更激烈。随着经济持续增长，国内铝消费和社会积蓄量不断增加。 长期来看，国内废铝资源将成为我国再生铝产业稳步发展的重要保障。 3、政策分析 随着政府对循环经济的持续关注以及对环保治理的力度加大， 我国再生铝企业发展将面临机 遇与挑战共存的局面。 《再生资源回收体系建设中长期规划(2015-2020)》的颁布，必将加速我国 的废旧商品回收体系建设，对采用国内废料的再生铝企业发展起到积极作用。再生铝行业规范管 理工作将深入展开，生产经营秩序进一步规范，产业集中度进一步提高，规范企业将得到更多的 鼓励和支持，保证行业长久健康发展。 《中华人民共和国环境保护法》于 2014 年 4 月 24 日修订通过，于 2015 年 1 月开始实施。 与新环保法配套实施的《再生有色金属工业污染物排放标准》也将于近期颁布实施，这将对污染 物排放有严格规定。这势必会对企业产生“阵痛”，所有再生铝企业都应有所准备。加大环保投 入将成为企业亟需面对的问题， 这也将成为企业是否能持续发展的重要因素。 但长远看， 新标准、 新法规的执行一定会对再生铝行业的规范发展起到促进作用。 综上所述，再生铝企业将面临众多机遇和挑战，行业淘汰整合速度将会加快，再生铝行业将 面临较大短期压力，再生铝产量增幅不会有大幅增长，预计将保持在 7%左右。企业利润空间不会 明显改善，废料进口量仍将继续下降，国内废料回收量将进一步增加。从中长期来看，作为循环 经济中重要的组成部分，再生铝行业未来的发展前景和市场发展空间是确定无疑的。

内容: (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 无 (1) 重大的股权投资 无 (2) 重大的非股权投资 无 (3) 以公允价值计量的金融资产

内容: 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 期末持有 的其他证 券投资 报告期已 出售证券 投资损益 合计

内容: 证券 证券代 品种 码

内容: 最初投资金额 （元）

内容: 持有数量 （股）

内容: 期末账面价值 （元）

内容: (六) 主要控股参股公司分析

内容: 关联方名称 马来西亚怡球 和睦 AME YCTL

内容: 主营业务 铝合金锭\铝废料的制造和销售 铝合金锭\铝废料的制造和销售 经营废金属贸易 铝合金锭、 废铝料的制造和销售

内容: 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 公司属于再生铝行业，按照中国证监会发布的 《上市公司行业分类指引》，公司所在行业 属于“C42 废弃资源综合利用业”。 再生资源产业是三效合一的新型产业， 再生资源是指在生产、 流通和生活过程中所产生和排放的废弃物中可再次利用的资源。按照《再生资源管理办法》，再

内容: 生资源可分为废旧金属、废弃电器电子产品、废造纸原料、报废汽车和船舶等多类品种。因此， 广义的再生资源产业是指从事再生资源分类回收、加工生产、深加工利用、无害化处理及信息服 务等衍生产业的经济活动集合，是以实现经济效益、社会效益、环保效益三位一体为目标的新型 产业。 1、再生铝产业竞争格局分析 中国再生铝产业发展相对较晚，企业数量很多，主要以民营和外资（合资）企业为主，总体 而言行业具有较强的市场活力， 企业的市场化程度和竞争力较高。 随着近几年宏观经济不振,有色 金属整体态势不佳，国内环保压力加大，促使再生铝企业在激烈的市场竞争中更加迫切的需要实 现企业转型和技术革新。对于国内再生铝企业而言，企业的竞争力主要体现在一下几方面： （1）原料保障：国内主要大型再生铝企业长期以来采购国外含铝废料。但从近年来的发展 趋势来看，进口废铝已经呈现出下降趋势，国内回收废铝已经开始占主导地位。长期以来作为部 分再生铝企业依赖的铝加工贸易，正在以接近每年 10%的减少速度逐渐开始萎缩。随着国外各国 对废铝的资源性重视程度越来越高以及受到其他新兴国家的竞争，对中国进口废铝资源构成很大 冲击。从国内废铝资源发展趋势来看，随着国内铝消费量的增加铝积蓄量越来越大，国内铝产品 的大规模报废期的已经来临， 国内再生铝企业生产经营转为以国内废铝为主的格局已经初步形成。 对于再生铝企业来说，在保持原有的海外采购网络优势的同时，应该未雨绸缪，主动着手布局国 内回收网络，以便保证长期稳定的、价格具有竞争力的废铝原料来源。 （2）成本控制：首先从再生铝产品的成本构成分析，最主要的两项就是原料成本和加工成 本。废铝原料占再生铝制造成本比重高达 80%，除了废铝本身价值高外，也由于目前的再生铝企 业对进口原料并无定价权， 而国内原料市场还不规范， 导致企业原料的采购成本居高不下。 因此， 要降低成本，获取价廉质优的废铝原料十分关键。据了解，我国部分大型再生铝企业在国内外设 立自己的废旧金属贸易公司，建立可靠的废铝供应渠道，低成本占有废铝资源，从中获取利润。 其次，在再生铝生产过程中降低加工成本是目前企业获取利润的关键手段，主要有：1、提 高机械化程度， 尤其是在原料预处理分选阶段， 采用成套机械化预处理设备能有效提高分选效率， 同时也降低人工成本；2、采用先进熔炼设备和工艺，如大型双室反射炉以及富氧燃烧技术、蓄热 体燃烧技术等设备和技术的投入使用能显著降低熔炼能耗，减少烧损；3、通过对原料的分类管理 物尽其用等降低生产过程中不必要的成本支出等。通过先进的设备和先进的管理达到节约成本提 高产能的目的，就目前的情况看，国内大型再生铝企业在成本控制方面已经具备一定水平，继续 提高整体技术装备水平及企业管理水平是再生铝企业长久保持竞争力的保证。 （3）产品价格：从产品价格看，再生铝产品主要是各种标准牌号的铸造铝合金锭，同质性 较强，合金价格随原铝价格波动。在国内外有色金属市场价格基本接轨的情况下，铝合金锭的价 格受国内外经济形势影响很大。从近两年的再生铝合金锭的价格走势分析，受金属铝价格一路走 低的影响，再生铝产业整体颓势，产品价格受到明显打压。此外，国内再生铝的新增产能也对市

内容: 场价格形成一定压力，进一步加剧了各企业之间的竞争态势。目前我国再生铝行业已经陷入价格 鏖战，各企业不断拼成本、拼资金实力，整个行业已经进入微利甚至无利润时代。 在再生铝合金锭的销售环节，行业内单个企业的定价能力较弱。但是不可否定，产品质量好 信誉度高的企业能够在一定程度上稳定产品价格，因此提高产品质量，培育良好的供需关系是保 证良好价格的基础。 （4）应用市场：从产品应用市场看，汽车工业是目前再生铝产品的最主要应用领域，欧洲 数据显示，超过 70%的再生铸造铝合金用于汽车、摩托车等交通领域的零部件制造。汽车行业的 需求对再生铝市场的影响巨大。未来几年内，我国宏观经济增长保持 7%左右的增长幅度将成为新 常态，但是中国汽车产量仍将保持较快增长，对再生铝合金的需求会持续增加。 （5）技术装备：从目前再生铝企业的技术装备来看，整体水平较国外还存在差距。但是近 年来，随着产业竞争的加剧以及国家（产业）政策的影响，国内再生铝企业越来越重视先进技术 装备的引入和开发。预处理方面，随着各种先进的分选设备相继引入，机械化、自动化程度越来 越高，提高废料分选效率的同时也减少了人力投入；冶炼方面，蓄热式反射炉、余热回收系统等 大大提高能源利用率。总体而言，经过近几年的技术改造和升级，国内再生铝企业的技术装备水 平已经得到了很大提高，具备了一定竞争能力。 2、再生铝行业发展预测 （1）再生铝原料 从世界范围看，全球废铝的产生量会持续增加。但是随着各国对废铝资源越来越重视，未来 几年，在国际市场上对废铝的争夺会更激烈。随着经济持续增长，国内铝消费和社会积蓄量不断 增加。长期来看，国内废铝资源将成为我国再生铝产业稳步发展的重要保障。 （2）再生铝市场 再生铝产品分为再生铸造铝合金和再生变形铝合金两类。 就目前来看， 再生铸造铝合金仍然 是再生铝产业中最主要的产品，而交通运输是其最重要的应用领域。随着新型城镇化建设的逐步 推进，我国的汽车工业、摩托车工业仍将保持稳步发展，再生铝的市场需求也相对稳定。 对于再生变形铝合金一直是再生铝行业关注的热点， 但是发展并不成熟。 在中国每年用于建 筑型材的铝合金超过 900 万吨，而且合金成分相对单一，这是一个巨大的市场。目前，国内也有 一些小型工厂采用废旧铝合金门窗以及部分铝合金门窗边角料生产铝型材，凭借价格优势再生铝 型材在市场中受到认可。 目前我国的再生铝产品依旧以铸造铝合金为主， 对于变形铝合金的再生尚处于初级阶段。 对 再生铝产业的持续科技创新拓宽再生铝产品种类，仍然是再生铝行业今后发展方向和趋势。 （3）政策法规的影响 随着政府对循环经济的持续关注以及对环保治理的力度加大， 我国再生铝企业发展将面临机 遇与挑战共存的局面。 《再生资源回收体系建设中长期规划(2015-2020)》的颁布，必将加速我国

内容: 的废旧商品回收体系建设，对采用国内废料的再生铝企业发展起到积极作用。再生铝行业规范管 理工作将深入展开，生产经营秩序进一步规范，产业集中度进一步提高，规范企业将得到更多的 鼓励和支持，保证行业长久健康发展。 《中华人民共和国环境保护法》于 2014 年 4 月 24 日修订通过，于 2015 年 1 月开始实施。 与新环保法配套实施的《再生有色金属工业污染物排放标准》也将于近期颁布实施，这将对污染 物排放有严格规定。这势必会对企业产生“阵痛”，所有再生铝企业都应有所准备。加大环保投 入将成为企业亟需面对的问题， 这也将成为企业是否能持续发展的重要因素。 但长远看， 新标准、 新法规的执行一定会对再生铝行业的规范发展起到促进作用。 综上所述，我国再生铝企业将面临众多机遇和挑战，行业淘汰整合速度将会加快，再生铝行 业将面临较大短期压力，再生铝产量增幅不会有大幅增长，预计将保持在 7%左右。企业利润空间 不会明显改善，废料进口量仍将继续下降，国内废料回收量将进一步增加。从中长期来看，作为 循环经济中重要的组成部分，再生铝行业未来的发展前景和市场发展空间是确定无疑的。 (二) 公司发展战略 公司的重大资产重组计划截止报告期日仍在进行，标的公司位于美国且为公司上游企业，公 司从企业的整体发展计划考虑，待标的公司注入本公司后，计划在标的公司建设浮选设备，使标 的公司与上市公司的各个业务单位形成相互关联、相互配合的有机战略体系。 由于标的公司具有较为成熟的汽车回收、拆解、深加工技术，未来凭借公司的资金实力和分 选技术，计划在适当的时机将标的公司成熟的汽车回收、拆解、深加工模式引入到中国市场，积 极参与中国报废汽车回收拆解市场整合，建设国内再生资源回收网络、继续完善汽车拆解全产业 链。

内容: (三) 经营计划 公司于 2015 年 7 月开始筹划重大资产重组项目， 公司计划进入产业链的上游， 实现废旧金属 材料回收上下游产业整合的布局，使上市公司的整体产业链得以延伸且更加完整。本次重大资产 重组完成后，公司与标的公司的协同效应会立即显现出来，公司的盈利能力将会进一步提升。 公司计划于在标的公司建设三条浮选设备以提高标的公司的废铝处理能力与废铝质量，并减 少中间费用损耗，从而降低原材料采购成本，以提高公司整体盈利水平。公司通过获取原材料成 本优势， 进一步扩大市场占有率， 并且根据自身的原材料需求快速调整标的公司的回收产品结构， 与公司的需求匹配，提高废铝回收量占比例。浮选线建造后，标的公司将废料精细化分选，以满 足中国对废料进口的环保要求，而且标的公司的产能利用率也会得到很大的提高，可以使公司的 原料供应得以保障。 在原料得以保障的前提下，公司也计划于 2016 年使 YCTL 新项目满负荷生产。

内容: (四) 可能面对的风险 （一）行业波动及国家政策变化风险 废金属进口隐藏夹带“洋垃圾”潜在风险依然存在。目前，我国已经成为全球最大 的有色金属废料进口国，贸易比例占全球有色金属废料的 50%以上，环保部门加大“洋垃圾”立 法,给公司原料进口带来风险。 （二）产品及原材料价格波动风险 目前国际铝合金锭的价格主要参照伦敦金属交易所的市场交易价格，国内铝合金锭的价格主 要参照上海期货交易所原铝锭价格和长江有色金属现货市场价格，国内外市场价格已基本接轨， 铝合金锭的价格形成主要受国内外经济环境变化的影响。 本公司产品的主要原材料是废铝料，废铝原材料成本在公司主营业务成本中所占比重较高， 废铝料多数以其中所含金属量定价，价格随着国际市场金属价格变动而变动。2015 年，全球宏观 经济呈下跌趋势，市场围绕欧美国家升息，加剧了有色金属价格下跌，产品及原材料价格波动趋 势的不确定性给公司经营带来的风险。 （三）汇率波动风险 公司原材料 （含废铝和其他物料） 主要采购来源于境外， 外销收入占总销售收入的比重较大。 公司的境外原材料采购以美元和林吉特结算，外销收入也以美元和林吉特结算。人民币、林吉特 与美元之间的汇率波动对公司的经营业绩产生一定影响。 （四）税收优惠政策变化的风险 根据国税发【1994】31 号《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法> 的通知》，公司的来料加工业务增值税实行不征不退的税收政策，如果未来国家对上述税收政策 进行调整，可能会给公司的经营带来不利影响。 （五）市场开拓风险 经济步入“新常态”，在中国原铝产能过剩的格局下，公司在马来西亚扩充产线，尽管公司 具备较强的市场开拓能力， 但仍不排除受各种非预期因素影响导致出现新增产能短期内难以消化， 从而影响公司经营风险。 四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用

内容: 第五节

内容: 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

内容: 重要事项

内容: 根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及《关于进一步落实上市 公司现金分红有关事项的通知》等规定，公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程 的议案》，对《公司章程》中有关利润分配和现金分红的相关条款进行了修订。 2015 年 5 月 11 日公司召开的 2014 年度股东大会审议通过了《关于公司 2014 年度利润分配 的议案》，根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字[2015]003894 审计报告，2014 年度归属于母公司所有者的净利润为 30,090,245.73 元，公司以总股本 533,000,000 股为基准， 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.20 元 （含税） 共计派发现金红利 10,660,000 元 ， （含税） ， 剩余未分配利润结转以后年度分配。公司独立董事对此以发表独立意见，并于 2015 年 7 月 10 日 实施完毕。

内容: (二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 每 10 股送 红股数 （股） 0 每 10 股派 息数(元) （含税） 0 0.20 0.65 现金分红的 数额 （含税） 0 10,660,000 26,650,000 单位：元 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润 9,750,346.80 30,090,245.73 89,959,637.36 币种：人民币 占合并报表中 归属于上市公 司股东的净利 润的比率(%) 0 35.43 29.62

内容: 每 10 股转 增数（股） 0 3

内容: (三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的， 公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √适用 □不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润 未分配利润的用途和使用计划 为正，但未提出普通股现金利润分配预案的原因 公司在综合考虑为满足公司未来经营和资金需求， 用于扩大公司经营规模及支付现金收购 未分配利润将留存公司用于再发展。 Metalico 100%股权的部分资金需求。

内容: 二、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否有履行 期限 是否及 时严格 履行 如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因 如未能及时 履行应说明 下一步计划

内容: 承诺背景

内容: 解决 同业 竞争

内容: 与首次公开发 行相关的承诺 与首次公开发 行相关的承诺

内容: 分红

内容: 股份 限售

内容: 承诺人及承诺人子女与股份公司间不存在同业竞争；承 诺人今后作为股份公司实际控制人或控股股东或能够 实际控制股份公司期间，不会在中国境内或境外，以任 何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥 公司实际控 有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与 制人黄崇 任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动；承诺人保 长期 胜、林胜枝 证其子女在承诺人作为股份公司实际控制人或控股股 夫妇 东或能够实际控制股份公司期间，不会在中国境内或境 外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资 经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或 间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动。 1、子公司马来西亚怡球：每年以现金形式分配的利润 不少于当年实现的可供分配利润的百分之二十； 境外子公司 2、子公司和睦公司和金城公司：每年度实现的可分配 长期 净利润全额以现金形式分配予母公司，并依据萨摩亚共 和国、香港、中国相关法律法规办理。 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人 怡球 （香港） 管理其本次发行前已持有的公司股份，也不由公司回购 有限公司、 该部分股份。上述锁定期满后，在黄崇胜、林胜枝担任 2012/4/23 太仓智胜商 公司董事、监事、高管人员的任职期间内，两家公司每 至 务咨询有限 年转让的股份合计不超过黄崇胜、林胜枝间接持有公司 2015/4/23 公司 股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不以任何方 式转让其间接持有的公司股份；离职六个月后的十二个

内容: 否

内容: 是

内容: Starrl Investment Holding Co., Limited

内容: 月内通过证券交易所挂牌交易出售股份数量不超过所 持有本公司股份总数的百分之五十。 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人 管理其本次发行前已持有的公司股份，也不由公司回购 该部分股份。

内容: 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 五、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 140 4年 名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 华泰联合证券有限责任公司 报酬 40

内容: 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限

内容: 内部控制审计会计师事务所 保荐人

内容: 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 六、破产重整相关事项 □适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用

内容: 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信经营，不存在未履行法院生效判决、所负数额 较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。 十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 √适用 □不适用 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 查询索引 已于 2015 年 4 月 15 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露 已于 2015 年 8 月 4 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露（公告编号：2015-041 号） 事项概述 关于公司第一期员工持股计划（草案）及 摘要 关于第一期员工持股计划实施完毕情况 (二)

内容: 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

内容: 股权激励情况 □适用 √不适用 员工持股计划情况 √适用 □不适用 公司于 2015 年 4 月 14 日召开公司第二届董事会第十五次会议及 2015 年第二次临时股东大会 审议通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）》及其摘要等相关议案，并分别于 2015 年 6 月 13 日、2015 年 7 月 2 日、2015 年 8 月 4 日披露《关于第一期员工持股计划实施进展公告》， 截至 2015 年 8 月 3 日公司第一期员工持股计划购买公司股票已实施完毕，兴证资管鑫众 21 号集 合资产管理计划已通过上海证券交易所证券交易系统累计购买公司股票 2,950,000 股，成交金额 为 57,667,395 元，成交均价约为人民币 19.55 元/股，占公司总股本的比例为 0.55%。 其他激励措施 □适用 √不适用 十一、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 AME 公司向 Yc Global,Llc 租赁办公场所 AME 公司向 Metalico 下属子公司购买废铝原材 料 查询索引 已于 2015 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露 已于 2015 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露

内容: 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无

内容: 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 十二、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二) 担保情况 单位: 元 币种: 美元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保是 关 是否存 是否为 担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 担保 的关 签署 毕 系 系 日) 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 118,000,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 担保总额（A+B） 担保总额占公司净资产的比例(%) 担保情况说明 十三、积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况 公司持续关注环境保护和治理工作，本着发展生产与环境保护并重的原则，按照环保要求对 生产进行全过程控制，改进生产工艺和生产设备，将生产过程中的"三废"控制到最低限度；发挥 企业在环保方面的社会责任，同时避免环保要求趋于严格给公司带来的不利影响。公司通过了 ISO14001 环境管理体系认证,为进一步提升环境保护管理水平提供了组织和制度保障。 公司始终秉承“忠诚 负责 高效 创新 团队”的企业文化,在"追求卓越 勇于挑战 永续经营 向国际化发展 "的经营理念下,公司积极创建良好的企业文化氛围， 以良好的工作氛围与发展机遇 吸引并留住人才。 为丰富员工的业余生活，增加团队的凝聚力，公司每年会定期举行大型活动--运动会、中秋 才艺展示、尾牙庆典活动。 公司始终秉持"以人为本，与企业的经营共发展"的工作指导方针，积极建设员工与企业的良 好沟通桥梁， 踏踏实实的企业员工办公每一件实事。 公司自 2012 年开始每年底， 开展了 "迎春节、 送温暖"活动，借此机会能够真正的走入员工生活中，能够与大家"心连心"，"面对面"，切实、务 实的了解公司员工中一些特困群体的生活所需，确保公司工会对于大家的关怀，能够更深入，更

内容: √适用 □不适用

内容: 118,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 118,000,000 36 均为子公司和睦集团 担保

内容: 全面。我们耐心、细腻地了解每一位特困员工的家庭生活状况，秉承公开、公正、公平的原则， 每一名特困员工的实际状况，经工会委员会成员共同检讨，结合员工的实际情况分析，截止 2014 年底，公司共帮助 32 位特困员工，作为公司"迎春节、送温暖"活动的慰问对象。虽然我们的慰问 金、慰问品是微不足道的，但是我们希望以此行动，让每一位员工感受到公司及工会对于大家的 关怀与真诚，工会与员工同在，我们工会委员的每一位成员，都义不容辞的肩负着"关心员工生活 "、"走入员工生活"、切实有效的帮助解决每一位生活困难员工的义务与责任。

内容: (二) 无

内容: 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

内容: 十四、可转换公司债券情况 □适用 √不适用

内容: 第六节

内容: 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 本次变动前 比例 (%) 58.25

内容: 普通股股份变动及股东情况

内容: 数量

内容: 发 行 新 股

内容: 送 股

内容: 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、普通股股份总数

内容: 单位：股 本次变动后 比 例 (%) 0 0

内容: 2、 普通股股份变动情况说明 报告期内， 公司有限售条件股份减少310,459,500股,无限售条件流通股份增加310,459,500 股，总股本没有发生变化。 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 无 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (二) 限售股份变动情况 单位: 股 股东名称 怡球(香港)有限公司 StarrlInvestment Holding Co.,Limited 年初限售股数 285,480,000 190,320,000 本年解除限售股 数 285,480,000 190,320,000

内容: √适用 □不适用 本年增加 限售股数 0 0 年末限售 股数 0 0 限售 原因 首发 承诺 首发 承诺 解除限售日期 2015 年 4 月 22 日 2015 年 4 月 22 日

内容: 太仓智胜商务咨询有限 公司 合计

内容: 首发 承诺 /

内容: 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 股票及其衍生 证券的种类 普通股股票类 601388 发行价格 （或利率） 13 单位：股 币种：人民币 交易 获准上市交 终止 易数量 日期 105,000,000

内容: 发行日期

内容: 发行数量

内容: 上市日期

内容: 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 18,817 35,377

内容: (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 怡球(香港)有限公司 智联投资控股有限公司 STARRL INVESTMENT HOLDING CO.,LIMITED 华宝信托有限责任公司－时节好雨 20 号集合资金信托 曹盈平 丰和价值证券投资基金 中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合型证券投 资基金 万向信托有限公司－万信－聚惠 1 号证券结构化投资集合 资金信托计划 中国工商银行股份有限公司－嘉实企业变革股票型证券投 资基金 嘉实基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托嘉实基金 公司混合型组合 股东名称 怡球(香港)有限公司 智联投资控股有限公司 STARRL INVESTMENT HOLDING CO.,LIMITED 华宝信托有限责任公司－时节好雨 20 号集合资金信托 曹盈平 丰和价值证券投资基金 中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合型证券投资基金

内容: 持有有限 售条件股 份数量

内容: 质押或冻结情况 股份 数量 状态 质押 34,995,000 无 无 无 无 无 无 无 无 无

内容: 股东 性质 境外法人 境外法人 境外法人 其他 境内自然人 其他 其他 其他 其他 其他

内容: 万向信托有限公司－万信－聚惠 1 号证券结构化投资集合资金信托计划 中国工商银行股份有限公司－嘉实企业变革股票型证券投资基金 嘉实基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托嘉实基金公司混合型组合 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 上述股东之间未知其有无关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。

内容: 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 怡球（香港）有限公司 黄崇胜 2008 年 8 月 22 日 投资控股 无 无 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 主要经营业务 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 其他情况说明 2

内容: 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

内容: (二) 实际控制人情况 1 自然人 黄崇胜 中国台湾 是 主要担任公司及部分控股子公司董事长，从事企业经营与管 理工作 控股怡球金属熔化有限公司 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 主要职业及职务 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况

内容: 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位负责人或法 定代表人 陈建源 组织机构 代码 1332211 单位：万元 币种：港元 注册 主要经营业务或 资本 管理活动等情况 2,400 投资控股

内容: 法人股东名称 智联投资控股有限公司 情况说明

内容: 成立日期 2009 年 4 月 14 日

内容: 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用

内容: 一、持股变动情况及报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 报告期内 是否在 从公司获 公司关 得的税前 联方获 报酬总额 取报酬 （万元） 34.93 否 22.62 否 15.25 否 78.23 否 78.80 否 69.73 否 12.00 否 12.00 否 12.00 否 27.73 否 13.39 否 11.84 否 37.77 否 26.13 否 0 否 28.38 否 480.8 /

内容: 性 别 男 女 女 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男 男 女 男 /

内容: 黄崇胜 林胜枝 黄韦莛 陈镜清 李贻辉 范国斯 安庆衡 范霖扬 孙传绪 郭建昇 顾俊磊 许玉华 黄勤利 王舜鈱 詹黄秋兰 叶国梁 合计 姓名 黄崇胜

内容: 董事长 副董事长 董事 总经理 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 监事 财务总监 董事会秘书 董事 董事会秘书 /

内容: 林胜枝 黄韦莛 陈镜清 李贻辉 范国斯 安庆衡 范霖扬 孙传绪 郭建昇 顾俊磊 许玉华 黄勤利 王舜鈱

内容: 作为黄崇胜先生的配偶，与黄崇胜先生共同创办马来西亚怡球金属熔化有限公司，拥有多年再生铝行业从业经验。现任本公司副董事长。 曾在中国信托商业银行香港分行工作。2012 年 1 月进入本公司，目前在公司新事业投资企划处从事相关工作。 曾任台塑集团台塑网科技公司执行副总、台塑网科技（昆山）公司总经理。2007 年至今，担任公司总经理职务。现任本公司董事及总经理。 1998 年进入马来西亚怡球金属熔化有限公司工作， 历任销售业务经理， 副总经理和执行董事。 现任本公司及马来西亚怡球金属熔化有限公司的董事。 1993 年进入马来西亚怡球金属熔化有限公司工作，2007 年至今担任马来西亚怡球金属熔化有限公司总经理。现任本公司董事及马来西亚怡球金属 熔化有限公司总经理。 曾任北京汽车工业控股有限责任公司董事长、北汽福田汽车股份有限公司董事长职务，现任中国汽车工业咨询委员会副主任、北京汽车行业协会会 长、本公司独立董事。 曾任江苏省国税局副局长，现任江苏省注册税务师协会会长职务、中国注册税务师协会常务理事、本公司独立董事。 曾任江苏省地税局稽查局长，现任本公司独立董事。 曾任泰华电子有限公司（马来西亚）资讯主办职务。2003 年进入马来西亚怡球金属熔化有限公司，任资讯课长职务。现任本公司资讯经理、监事会 主席。 2002 年进入本公司，历任总经理办公室课员，课长等职务。现任本公司总管理处主任、职工监事。 2001 年进入本公司，历任总务处课员，副课长等职务。现任本公司管理处副经理。 2000 年进入马来西亚怡球财务课工作，2006 至今，担任本公司及马来西亚怡球财务负责人、董事。 曾任德勤会计师事务所审计部经理，2009 年 7 月进入本公司，现任本公司董事会秘书及财务部协理。

内容: (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 黄崇胜 陈镜清 叶国梁 股东单位名称 怡球（香港）有限公司 太仓智胜商务咨询有限公司 太仓环宇商务咨询有限公司 太仓怡安商务咨询有限公司 在股东单位担任的职务 董事 法定代表人 法定代表人 法定代表人 任期起始日期 2008 年 8 月 22 日 2009 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 任期终止日期

内容: (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 萨摩亚佳绩控股有限公司 萨摩亚永利集团有限公司 Total Merchant Limited（萨摩亚） 智富环球投资控股有限公司（香港） Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn. Bhd. 怡球金属熔化有限公司 优德精密工业（昆山）股份有限公司 富钧新型复合材料（太仓）有限公司 鸿福再生资源（太仓）有限公司 United Creation Management Ltd. Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd. 怡球金属熔化有限公司 萨摩亚永利集团有限公司 Total Merchant Limited（萨摩亚） 怡球金属熔化有限公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd. 怡球金属熔化有限公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd. 怡诚投资控股有限公司（香港） 安立信投资控股有限公司（香港） 怡球金属熔化有限公司 在其他单位担任的职务 董事 董事 董事 董事 董事 法定代表人 董事 法定代表人 法定代表人 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 总经理 董事 董事 董事 财务负责人、董事 任期起始日期 2000 年 8 月 28 日 2004 年 3 月 30 日 2014 年 9 月 19 日 2009 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 18 日 1984 年 8 月 18 日 2012 年 11 月 16 日 2002 年 11 月 27 日 2001 年 3 月 15 日 2009 年 5 月 11 日 2013 年 4 月 18 日 1984 年 8 月 18 日 2004 年 3 月 30 日 2014 年 9 月 19 日 1998 年 4 月 1 日 2013 年 4 月 18 日 2007 年 1 月 1 日 2013 年 4 月 18 日 2009 年 3 月 30 日 2009 年 3 月 30 日 2012 年 5 月 3 日 任期终止日期

内容: 李贻辉 李贻辉 范国斯 范国斯 叶国梁 陈镜清 黄勤利

内容: 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据《公司章程》等有关规定，本公司的董事、监事的薪酬由公司股东大会审议批准，高级管理人员的 薪酬由公司董事会审议批准。 主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业绩完成情况进行考核来确定；独 立董事的津贴标准参照本地区、同行业上市公司的整体水平。

内容: 董事、 监事和高级管理人员报酬的实际支付情 应付总额为 480.8 万元。 况 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际 应付总额为 480.8 万元。 获得的报酬合计 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 詹黄秋兰 黄韦莛 王舜銘 叶国梁 □适用 √不适用 董事 董事 董事会秘书 董事会秘书 担任的职务 离任 聘任 聘任 离任 变动情形 个人原因 工作需要 工作需要 个人原因 变动原因

内容: 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

内容: 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 合计 教育程度 教育程度类别 专科含以上 高中含以下 合计 (二) 薪酬政策 公司根据经营战略、发展目标并结合所属行业的情况、当地的薪酬政策、消费水平适时调整 公司员工的薪酬水平。公司制定部门绩效奖金的计算发放制度，以激励员工努力工作，从而实现 部门、公司的效益的提升。加大薪酬福利政策向工作表现优秀员工倾斜力度，留住人才，为公司 未来发展奠定基础。 786 491 1,280 0

内容: (三) 培训计划 结合2015年公司在发展中遇到的问题以及2016年的发展战略， 在制定培训计划时突出重点， 针对员工在实际工作中的岗位技能及公司的培训现状采取“内训为主、外训结合”的培训方式， 制定符合个人成长与企业发展需要相结合培训计划，推动员工和企业的共同成长与发展。我们在 制定培训计划时，力求能够帮助员工成长、搭建广阔的发展空间，使合适的人做合适的事，实现 能力和岗位的匹配。让员工与员工之间，员工与企业之间和谐共处共同发展。

内容: 一、公司治理相关情况说明

内容: 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法 规的要求，开展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度，提高公司 规范运作水平。目前，公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的 法人治理结构，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，不存在监管部门要求限期整改的 问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者 和公司的利益。 报告期内公司的治理结构如下： 1、关于股东与股东大会： 公司根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东 大会，股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等 方面符合规定要求。能够确保所有股东，尤其是中小股东充分行使表决权，享有平等地位。公司 邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，并出具法 律意见书，保证了股东大会的合法有效。 2、关于董事和董事会： 公司制订了《董事会议事规则》，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的规定，公司独立董事的人数占董事会总人数的 1/3 。 公司各位董事依据《董事会议事规则》 等制度，认真出席董事会会议，本着对全体股东负责，维护公司整体利益的原则，忠诚勤勉履行 职责，科学决策，贯彻落实股东大会决议，促进公司健康、持续、稳健地发展。并积极参加相关 的培训学习，不断提高个人素质和履职能力。 独立董事均严格遵守《独立董事工作制度》，认真 负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会等四个专业委员会，其成员组成合理。专业委员会设立以来，均严格按照相应工 作条例开展工作，在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。 3、关于监事和监事会： 公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法 规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见，维护公司及股东的合法权。 4、高级管理人员： 公司的高级管理人员能够严格按照《公司章程》的要求，参与公司重大决策事项的讨论，审 议公司的定期报告，列席公司的董事会和股东大会。公司的经理层能够勤勉尽责，对公司日常生 产经营实施有效的管理和控制。 5、信息披露与透明度：

内容: 报告期内，公司严格按照《公司章程》、 《信息披露制度》等法律法规的要求，真实、真确、 完整、及时地披露相关信息。能够较好做到信息披露前的保密工作，并确保所有股东都有平等机 会获得信息。 6、公司治理： 报告期内，公司建立了《内部审计制度》、《重大信息内部报告制度》等，并严格遵守《公 司法》、《证券法》等法律法规的要求，与中国证监会相关规定的要求不存在差异。 7、内幕信息知情人登记管理制度： 公司制订了《内幕信息知情人登记管理制度》并由第一届董事会第十九次会议审议通过（该 制度已于 2012 年 10 月 30 在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公开披露） 公司严格按照 。 《内 幕信息知情人登记管理制度》有关规定，做好有关重大事项、定期报告等内幕信息及有关知情人 的保密、登记、披露及报备等各项管理工作，有效维护公司信息披露的公平原则。

内容: 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 无 二、股东大会情况简介 会议届次 2015年第一次临时股东大会 2015年第二次临时股东大会 2014 年年度股东大会 2015年第三次临时股东大会 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 董事 姓名 黄崇胜 林胜枝 黄韦莛 陈镜清 李贻辉 范国斯 安庆衡 范霖扬 孙传绪 是否独 立董事 否 否 否 否 否 否 是 是 是 本年应参 加董事会 次数 9 9 9 9 9 9 9 9 9 亲自出 席次数 9 9 9 9 5 5 7 7 7 以通讯 方式参 加次数 0 0 0 0 4 4 2 2 2

内容: 决议刊登的指定网站的 查询索引 上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）

内容: 是否连续两 次未亲自参 加会议 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 参加股东 大会情况 出席股东 大会的次 数 2 3 4 4 0 0 0 0 0

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数

内容: 四、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司制定了考核办法，建立了公平、公正的绩效评价机制。每年度公司依据考核办法，根据 当年度经营状况、高级管理人员的个人业绩以及履职情况，对其进行综合考核评价，考核结果作 为对高级管理人员是否续聘、岗位安排、调整薪资福利、发放年终奖金的主要依据。

内容: 五、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司 2015 年度内部控制自我评价报告全文详见上交易网站（http://www.sse.com.cn)。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 六、内部控制审计报告的相关情况说明 不适用 是否披露内部控制审计报告：是

内容: 一、审计报告 √适用 □不适用

内容: 大华审字[2016]005820 号 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的怡球金属资源再生（中国）股份有限公司(以下简称“怡球资源公司”)财 务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是怡球资源公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，怡球资源公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了怡球资源公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

内容: 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?北京

内容: 中国注册会计师：叶金福 中国注册会计师：郝光伟 二〇一五年四月二十七日

内容: 二、财务报表 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位: 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计

内容: 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股

内容: 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 母公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位:怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款

内容: 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 合并利润表 2015 年 1—12 月 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中： 对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 附注 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 3,490,388,949.45 4,313,953,662.73 3,490,388,949.45 4,313,953,662.73

内容: （二） 以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 母公司利润表 2015 年 1—12 月 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中： 对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二） 以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：黄崇胜 附注 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 1,576,308,341.68 2,004,157,888.03 1,459,618,001.25 1,921,268,656.78 692,692.51 112,193.00 25,164,033.40 32,521,994.02 77,604,903.14 85,823,293.79 12,032,580.38 -9,868,030.27 15,855,783.04 24,656,360.78 -11,495,813.22 38,206,263.56 11,495,813.22 34,664,435.16

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 合并现金流量表 2015 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 5,051,209,447.69 1,421,205.78 19,009,842.03 5,071,640,495.5 4,595,779,086.71 113,847,200.45 113,916,090.74 38,516,460.38 4,862,058,838.28 209,581,657.22 789,648,230.26 34,692,056.45 304,004.40 10,131.31 1,773,148,977.98 171,858,578.61 1,322,808,905.23 824,654,422.42 97,906,376.70 758,750,728.40

内容: 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 母公司现金流量表 2015 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：黄崇胜 附注 本期发生额 2,018,999,005.73 3,843,184.59 12,513,780.82 2,035,355,971.14 1,846,605,321.79 74,941,070.44 71,236,825.42 19,244,212.71 2,012,027,430.36 23,328,540.78 1,686,359,842.75 38,206,263.57 355,086.74 单位:元 币种:人民币 上期发生额 2,350,184,537.57 1,421,205.78 15,873,439.29 2,367,479,182.64 2,179,899,079.32 81,172,447.16 102,434,234.39 21,365,301.74 2,384,871,062.61 (17,391,879.97) 789,648,871.69 34,692,056.45 270,150.00

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 合并所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

内容: 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优 先 股 永 续 债 其 他 资本公积 减 ： 库 存 股 一 般 风 险 准 备 少数股东权 益

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和 减少资本 1． 股东投入的普通股 2． 其他权益工具持有 者投入资本 3． 股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2． 提取一般风险准备 3． 对所有者 （或股东）

内容: 2015 年年度报告 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资本 （或股本） 2． 盈余公积转增资本 （或股本） 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额

内容: 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优 先 股 永 续 债 其 他 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备 少数股东权 益

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）

内容: 2015 年年度报告 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和 减少资本 1． 股东投入的普通股 2． 其他权益工具持有 者投入资本 3． 股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2． 提取一般风险准备 3． 对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资本 （或股本） 2． 盈余公积转增资本 （或股本） 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 -35,286,814.72 30,090,245.73 -12,915.79 49,978.62 49,978.62 -5,209,484.78 49,978.62 49,978.62

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 母公司所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

内容: 本期 其他权益工具 项目 股本 优 先 股 永 续 债 其 他 资本公积 减： 库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和 减少资本 1． 股东投入的普通股 2． 其他权益工具持有 者投入资本 3． 股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2． 对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资本 （或股本） 2． 盈余公积转增资本

内容: 2015 年年度报告 （或股本） 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额

内容: 上期 其他权益工具 项目 股本 优 先 股 永 续 债 其 他 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和 减少资本 1． 股东投入的普通股 2． 其他权益工具持有 者投入资本 3． 股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积

内容: 2015 年年度报告 2． 对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资本 （或股本） 2． 盈余公积转增资本 （或股本） 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 -26,650,000.00 -26,650,000.00

内容: 主管会计工作负责人： 黄勤利

内容: 三、公司基本情况 1. 公司概况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”）是经江苏省 对外贸易经济合作厅于 2009 年 9 月 17 日以苏外经贸资[2009]698 号 《关于同意怡球金属 （太仓） 有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由怡球金属（太仓）有限公司整体变更设 立的股份有限公司。 本公司股改时总额 2.2 亿元，股份总额 220,000,000.00 股，每股人民币 1 元。根据本公司 2010 年 3 月 29 日第二次临时股东大会决议，全体股东按照持股比例增资人民币 8,500 万元，股 本增加至 3.05 亿元。 经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2012﹞76 号《关于核准怡球金属资源再生（中国）股 份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股） 10,500 万股，本次发行后股本增加为 4.1 亿元。本次新增股本业经天健正信会计师事务所以天健 正信验（2012）综字第 010006 号验资报告验证。 2014 年 8 月 11 日公司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 410,000,000 股为基准，以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本 123,000,000 股，转增股本后公司总股本为 533,000,000 元。 公司统一社会信用代码证：9132050072664477XN 公司的注册地址和总部地址为：江苏太仓市浮桥镇沪浮璜公路 88 号 法人代表：黄崇胜 (二)经营范围 许可证经营项目：无；一般经营项目：生产、加工新型合金材料和各类新型有色金属材料、 黑色金属材料及其制品、环保机械设备、熔炼设备、分选设备，销售公司自产产品；从事与本企 业生产的同类商品及矿产品的进出口、批发业务（不含铁矿石、氧化铝、铝土矿；不涉及国营贸 易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。 (三)公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业，主要产品铝合金(再生铝) 。

内容: 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 13 户，具体包括：

内容: 子公司名称 子公司类型 母公司 全资子公司 全资子公司 60 / 140 级次 一级 二级 三级 持股比例（%） 100% 100% 表决权比例（%） 100% 100%

内容: 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 怡球国际有限公司 怡球金属熔化私人有限公司（马来西亚）

内容: 子公司名称 America Metal Export,Inc（美国） YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD（马来西亚） YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡） Yechiu Metal Recycling America Inc（美国） 怡球资源（香港）有限公司 和睦集团有限公司（萨摩亚） 金城有限公司（萨摩亚） 鸿福再生资源（太仓）有限公司 怡球贸易（昆山）有限公司 Top Investment Kentucky Llc（美国）

内容: 子公司类型 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司

内容: 级次 四级 四级 三级 四级 二级 三级 三级 二级 二级 四级

内容: 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户，其中：本期新纳入合 并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

内容: 名称 Top Investment Kentucky Llc（美国） 变更原因 新设成立

内容: 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具 体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会 计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价， 未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

内容: 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1. 遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

内容: 营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币； 境外子公司怡球金属熔化私人有限公司 （马来西亚） YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD 、

内容: （马来西亚）以马来西亚当地货币林吉特作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币； 境外子公司 America Metal Export,Inc（美国） 、YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡） 、 Yechiu Metal Recycling America Inc （美国） 金城有限公司 、 （萨摩亚） Top Investment Kentucky 、 Llc（美国）考虑到当地的经济环境以美元作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 子公司怡球国际有限公司、怡球资源香港公司、Harmony Group Limited 考虑到当地经济环 境以人民币作为记账本位币。

内容: 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

内容: 方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算 金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价） ，资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

内容: 益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价 值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中 扣减。

内容: 合并财务报表的编制方法 (一) 合并范围

内容: 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 (二) 合并程序

内容: 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报 表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予 以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整 （1）增加子公司或业务

内容: 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

内容: C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的， 在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

内容: 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

内容: 具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

内容: 外币业务和外币报表折算 (1). 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中

内容: 间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生月初中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑 差额计入其他综合收益。 (2). 外币财务报表的折算

内容: 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银 行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其 他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有 境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折 算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (一) 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产 （或金融负债） 持有至到期投资； ； 应收款项； 可供出售金融资产； 其他金融负债等。 (二) 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2） 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其 变动计入损益的金融资产或金融负债： 1） 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；

内容: 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3） 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有 重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的 混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价 值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置 时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产； 重分类日， 该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除 外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3） 出售或重分类是由于企业无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

内容: 资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外， 直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (三) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2） 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

内容: (四) 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

内容: 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (五) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金 融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (六) 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其 所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，

内容: 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 40%（含 40%）或低于其 初始投资成本持续时间超过 十二个月（含十二个月）的，则表明其发生减值。 上段所述 “成本” 按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 原已计入损益的减值损失确定； “公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售 权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘 价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿 金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权 益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 (七) 金融资产及金融负债的抵销

内容: 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 没有相互抵销。 但是， 同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔金额 500 万元以上的应收账款， 单笔金额 100 万元以上的其他应收款确定为单 项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应 收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

内容: 差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项 测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重 大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债 表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提 坏账准备。 本公司对内部往来不计提坏账准备。

内容: (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 账龄分析法组合 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分 类 1、纳入合并范围的关联方组合 2、特定对象组合：特 余额百分比法 定对象包括：员工备用金、押金 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项，可添加行 逾期 10 天以内 1 10 天至 6 个月 5 6 个月至 1 年（含） 50 1－2 年 80 2－3 年 100 3 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 员工备用金、押金 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 本公司期末对单项金额不重大但涉讼等性质特殊 的应收款项单独计提坏账准备 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押 或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向 金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任， 则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让 损益。

内容: 其他应收款计提比例(%) 5

内容: 其他应收款计提比例(%) 1 1

内容: 11. 存货 （1） 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存 商品等。 （2） 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值； 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值。 （4） 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

内容: 12. 长期股权投资 (一)投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、 （五）同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (二)后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计 价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公 司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投 资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

内容: 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 (三)长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资 单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计 入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规 定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的， 在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量

内容: 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的， 在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 (四)长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期 损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期 股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（股本溢价） ，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1） 在个别财务报表中， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2） 在合并财务报表中， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

内容: 净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (五)共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的， 根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的 净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表； （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程； （3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。

内容: 13. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。 本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司之土地为永久性私有土地，故不作摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。 发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

内容: 14. 固定资产 (1).确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

内容: (2).折旧方法 类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他设备 折旧方法 直线法 直线法 直线法 直线法 折旧年限（年） 30 10 5 5 残值率（%） 5% 5% 5% 5% 年折旧率（%） 3.17% 9.5% 19% 19%

内容: (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2） 本公司有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4） 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 （1） 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊的间接费 用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点

内容: 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

内容: 16. 借款费用 (一)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本 化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (二)借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (三)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (四)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

内容: 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

内容: 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 (一) 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产， 其成本包括： 开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、 注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (二) 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。本公司报告 期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件，土地使用权的使用寿命按获取的土地使用权证规 定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定，应用软件的使用寿 命确定为 10 年。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

内容: 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对 无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测 试。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表 明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

内容: (2). 内部研究开发支出会计政策 （一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （二）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 18. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

内容: 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者 资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确 认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

内容: 19. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括 天然气管网费、写字楼地下车位费、贷款安排费等，按照合同约定期限平均摊销。

内容: 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期 薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

内容: (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保 险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

内容: (3)、辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

内容: 接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本 公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

内容: (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在 资产负债表日由外部专家使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

内容: 21. 预计负债 (一)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (二)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围 （或区间） 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 ， 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

内容: 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

内容: 22. 股份支付 (一) 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (二) 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型考虑以下因素： （1）期权的行权价格； （2）期权的有效期； （3）标的股份的现行价格； （4） 股价预计波动率； （5）股份的预计股利； （6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等） ，即确认已得到服务相对应的成本费用。 (三) 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日， 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数 量一致。 (四) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (五) 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具， 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

内容: 23. 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所 反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工 具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： (一) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3） 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同， 且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具； （4） 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同， 但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 (二) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1） 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方， 或在潜在不利条件下与其他方交 换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不 包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数 量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 (三) 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配， 其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其 回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始 计量金额。

内容: 24. 收入 (一) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体地： 本公司本部国内销售采用一般贸易方式，产品出口采用来料加工模式；本公司子公司怡球金 属私人熔化有限公司（以下简称马来西亚怡球公司）及和睦集团有限公司销售产品均采用一般贸 易方式。

内容: 本公司本部来料加工模式下出口产品，因受子公司直接委托，主要以 CIF 贸易方式进行，收 入确认的时点是：按照合同的要求，因货过船舷风险发生转移，本公司以办妥报关手续，取得海 关报关单，于海关放行日期确认收入；内销产品，如果按合同规定，交货地点为需方工厂，以货 物送至对方工厂，获得对方签署的送货单后确认收入，如果客户自提产品，以发出产品，获得客 户签收单确认，取得收款权利时确认收入。 马来西亚怡球公司国内内销产品的收入确认时点：于产品发出，获得自客户签收的送货单 DELIVERY ORDER 回单为依据；外销多为 CIF/C&F 贸易方式，自货物越过船舷时转移，获得提单， 以 B/L 上的 DATE ON BOARD 为依据确认收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 (二) 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (三) 提供劳务收入的确认依据和方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

内容: 25. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。

内容: (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

内容: 外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

内容: 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 (一) 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业 合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 (二) 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2） 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。

内容: 27. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

内容: (2)、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28. 其他重要的会计政策和会计估计 (一) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 本公司为规避商品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现 金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。 报告期内，本公司将单项已确认的存货资产或一组具有类似风险特征的存货资产确定为被套 期项目，将期货合同指定为套期工具。 本公司选择公允价值套期作为套期会计方法。是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承

内容: 诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类 价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。 （1） 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定， 并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益 的现金流量变动风险； 4） 套期有效性能够可靠地计量； 5） 持续地对套期有效性进行评价， 并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该项套期 预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的 实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 （2） 公允价值套期会计处理 1） 基本要求 ① 套期工具为衍生工具的， 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益； 套期工具为非

内容: 衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 ② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益， 同时调整被套期项目的账面

内容: 价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的 金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 2） 被套期项目利得或损失的处理 ① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期， 本公司对被套期项目形

内容: 成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确 认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确 认时转销。 ② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的， 对被套期项目账面价值所作的调整， 按照

内容: 调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算 的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切 实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险 组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 ③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的， 该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累

内容: 计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 ④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中， 该确定承诺因被套期风险引起的

内容: 公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的 初始确认金额。 3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: ① ② 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 套期工具展期或被另一项套期工具替换时， 展期或替换是本公司正式书面文件所载明的

内容: 套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 ③ ④ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 本公司撤销了对套期关系的指定。

内容: 29. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 计税依据

内容: 境内销售及提供加工劳务收入 应纳税销售额 17% 6%

内容: 税种 增值税 消费税（马来西亚） 营业税 城市维护建设税 企业所得税

内容: 营业税额 当月缴纳增值税、营业税、消费 税三税之和 应纳税所得额

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 （一）企业所得税 1． 本公司 2015 年度所得税税率为 25%。 2． 依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞，本公司子公司 Ye Chiu International Limited （怡球国际有限公司）(以下简称“怡球国际公司” 2015 年度企业所得税率为 16.5%。 3. 依 《香港法例》 第112章〝税务条例〞， 本公司子公司Ye Chiu Resources(HK) Limited （怡球资源 （香港） 有限公司）(以下简称“怡球资源香港公司”)2015 年度企业所得税率为 16.5%。 4. 按照马来西亚政府每年公布的年度预算案， 怡球国际有限公司之子公司怡球金属熔化私人 有限公司（以下简称“马来西亚怡球公司”）适用企业所得税率 2015 年度为 25%。

内容: 5. 美国联邦所得税和州所得税： America Metal Export,Inc.和 Yechiu Metal Recycling America Inc 注册地分别是美国的 加利福尼亚州和肯塔基州，适用的税率主要有联邦税率和州税率。具体包括： （1）联邦税率

内容: 美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税： 常规所得税(REGULAR INCOME TAX) 和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率；替代性最 低税税率为 20%，按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可 以抵减当年的常规企业所得税，但以不使抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为 限。 （2）加利福尼亚州所得税: 8.84%（税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州 内所获应税净利） 肯塔基州所得税：按照应纳税所得额等级划分

内容: 6. 鸿福再生资源（太仓）有限公司与怡球贸易（昆山）有限公司，2015 年度企业所得税税 率为 25%。 7. 怡球资源有限公司之子公司 Harmony Group Limited 以下简称“和睦公司”） Goldcity （ 和 Corporation（以下简称“金城公司”） 和睦公司、金城公司注册地为萨摩亚。 萨摩亚在 1980 年通过有关境外公司注册的法令，在 1987 年及次年颁布国际公司法与相关法 例。萨摩亚国际公司在萨摩亚境外之一切商业活动、交易或投资免税，而且资金汇进、汇出没有

内容: 管制，可以在世界各国开立海外账户，方便公司营运。 8．马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn,Bhd. 按照马来西亚政府每年公布的年度预算案，马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn,Bhd.(怡球有色金属（马）私人有限公司)适用企业所得税率 2015 年度为 25%。 9、怡球国际有限公司之子公司 YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡企业所得税税率为 17%。 （二）房产税 本公司房产税按照自用房产原值的 70%为纳税基准， 税率为 1.2%， 根据 2010 年 12 月 21 日财 政部、 国家税务总局财税[2010]121 号文规定， 2011 年 1 月起， 自 本公司按房产原值加地价的 70% 作为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 （三）城镇土地使用税 根据苏州市人民政府 2006 年 12 月 26 日苏府[2006]166 号《关于苏州市调整城镇土地使用税 税额标准的通知》 ，本公司按 4 元/平方米缴纳城镇土地使用税。 （四）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 境外子公司员工的个人所得税依当地法律规定由员工个人自己申报缴纳或由公司代扣代缴。 （五）地方教育费附加 根据国务院 2010 年 10 月 18 日国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维 护建设税和教育费附加制度的通知》 ，财政部 2010 年 11 月 7 日财综[2010]98 号《财政部关于统 一地方教育附加政策有关问题的通知》 ，本公司按应交流转税额的 2%缴纳地方教育费附加。 （六）教育费附加 本公司按应交流转税额的 3%缴纳教育费附加。 （七）城市维护建设税 本公司按应交流转税额的 5%缴纳城市维护建设税。 税收优惠 本公司境外来料加工属免税业务。 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 库存现金 银行存款 其他货币资金 期末余额 101,899.12 1,130,446,648.11 22,770,569.47

内容: 合计 其中： 存放在境外的款 项总额

内容: 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 项目 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 期末余额 84,388,554.71 84,361,025.28 27,529.43 单位：元 币种：人民币 期初余额 86,373,216.35 86,373,216.35

内容: 其他说明： 本期衍生金融资产系本公司子公司马来西亚怡球公司 2015 年年末确认的在执行的远期外汇 合约公允价值变动。

内容: (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 期末终止确认金额 2,507,879.75 2,507,879.75 单位：元 币种：人民币 期末未终止确认金额 -

内容: (3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 本公司期末不存在已质押的应收票据；不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

内容: 4、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 期末余额 坏账准备 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 账面 价值 单位：元 币种：人民币 期初余额 坏账准备 账面 计提 价值 金额 比例 (%)

内容: 账面余额 类别 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计

内容: 账面余额 金额 比例 (%)

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 信用期内 10 天以内 10 天-6 个月 6 个月-1 年 1 年以内小计 1至2年 合计 应收账款 期末余额 坏账准备 计提比例(%)

内容: (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 518,275.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款期 末余额的比例 14.64% 3.67% 2.92% 2.81% 2.78% 26.82%

内容: 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 期末余额 金额 21,490,621.98 637,561.04 -

内容: 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额 比例(%) 82.94 8.12 8.94

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 嘉诺资源再生技术（苏州）有限公司 期末余额 3,196,581.20 账龄 3 年以上 未及时结算原因 设备于 2016 年到厂并验收

内容: 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名

内容: 账龄 1 年内 3 年以上 1 年内 1 年内 1 年内

内容: 未结算原因 预付的采购款 预付的设备款 预付的采购款 预付的采购款 预付的采购款

内容: 8、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 期末余额 坏账准备 计提比例 金额 (%) 单位：元 币种：人民币 期初余额 坏账准备 账面 计提比例 价值 金额 (%)

内容: 类别 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计

内容: 账面余额 金额 比例(%)

内容: 账面余额 金额 0 比例(%)

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项

内容: 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 余额百分比 备用金、押金 合计 单位：元 币种：人民币 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 35,305.40 1.00 35,305.40 1.00

内容: (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 584,472.09 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 款项性质 备用金、押金 关联方往来款 外部单位往来款 工伤理赔款 个人借款 其他 合计 期末账面余额 3,530,539.68 434,932.54 688,261.14 94,868.69 126,600.00 374,379.79 5,249,581.84 单位：元 币种：人民币 期初账面余额 2,806,870.48 434,932.54 3,870,390.41 433,606.69 723,529.94 63,646.82 8,332,976.88

内容: (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 9、 存货 (1). 存货分类

内容: 款项的性质 押金 押金 往来款 往来款 押金 -

内容: 账龄 2-3 年内 1 年内

内容: 项目 原材料 库存商品 在途物资 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额 跌价准备 账面价值

内容: 项目 原材料 库存商品 合计

内容: 10、 一年内到期的非流动资产 项目 一年内到期的长期待摊费用 合计 11、 其他流动资产 项目 理财产品 增值税留抵扣额 消费税留抵扣额（马来西亚） 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 合计 12、 投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 房屋、建筑物 182,116,882.85 土地使用权 6,807,648.76 -959,830.19 单位：元 币种：人民币 在建工程 合计 188,924,531.61 -959,830.19

内容: (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 *1 2012 年 10 月 30 日，本公司与上海旭创置业有限公司签订房地产买卖合同，本公司购买位于 上海长宁区通协路 288 弄 3 号的总面积为 6687.45 平方米的写字楼。根据本公司与上海旭创置业 有限公司签订的房屋买卖合同约定，本公司自付清交易总价款之次日起四年内上海旭创置业有限 公司可无偿使用该写字楼，因此本公司将其作为投资性房地产核算。 至 2012 年 12 月 11 日， 本公司付清写字楼价款。 写字楼价款与各项税费合计 152,805,789.50 元。参考 2012 年 12 月 31 日该地段公开市场租金 3 元/平米，按照房产面积和免租期四年，本公

内容: 司确认递延收益 29,311,093.35 元同时增记该项房产原值，合计该项投资性房地产原值 182,116,882.85 元。本公司对该项投资性房地产采用成本计量模式。 *2 投资性房地产中的土地使用权系马来西亚怡球公司所属，永久性产权，故报告期内未进 行摊销，其中: （1）地号 2896：面积：4,120.07 平方米；产权证号：207。马来西亚怡球公司与 Bintangmas Jaya Enterprise签订租赁合同， 期限自2014年6月1日至2015年5月31日， 月租金为5,500.00 林吉特；期限自 2015 年 6 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日，月租金为 7,000.00 林吉特。 （2）地号 237：面积：28,075.00 平方米；产权证号：1190。 上述投资性房地产各期原值变动额为外币报表折算差额影响所致。 截止 2015 年 12 月 31 日，上述投资性房地产未出现减值情形，故未计提减值准备。

内容: (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： 截至 2015 年 12 月 31 日止，除价值 1,262,190.62 元的备用炉 5#炉外，无其他暂时闲置固定 资产，该项暂时闲置固定资产未出现减值情形，未计提减值准备；期末，已提足折旧尚在使用的 固定资产原值 107,231,659.41 元。

内容: 西门子软件工程 原料自动化仓储 工程 二代叠锭机机器 人 冷灰系统 白块破碎系统工 程 扩建自动分选工 494,280.27 程 SAP 软件工程 8,268,297.51 原料预处理车间 1,893,830.65 A 马来西亚新厂建 84,566,089.74 设项目 其他零星工程 606,049.39 合计 95,828,547.56

内容: (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程累 其中： 本 计投入 利息资 本期利 工程进 期利息 资金来 占预算 本化累 息资本 度 资本化 源 比例 计金额 化率(%) 金额 (%)

内容: 本期转入固定 本期其他减 资产金额 少金额

内容: 西门子软件 工程 原料自动化 仓储工程 二代叠锭机 机器人 冷灰系统 白块破碎系 统工程 扩建自动分 选工程 SAP 软件工 程 原料预处理 车间 A 马来西亚新 厂建设项目 其他零星工 程 合计

内容: (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 项目 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 税法加速折旧 未实现汇兑收益 合计 期末余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 单位：元 币种：人民币 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债

内容: (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明：

内容: 本公司递延所得税资产期末余额较期初余额增加 83.30%，主要系下属子公司 YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD 依当地税法的相关规定确认可弥补亏损增加所致； 本公司递延所得税负债期末余额较期初余额增加 67.47%,主要系下属子公司 YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD 依当地税法的相关规定加速折旧确认的应税暂时性差异增加。 18、 短期借款 √适用 □不适用 (1). 短期借款分类 项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 合计 短期借款分类的说明： 上表短期借款性质分类系按照借款合同的约定分类。

内容: 19、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 项目 交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 合计 20、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 项目 应付材料款 应付设备款 应付费用类款 合计 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 项目 威图电子设备（上海）有限公司 嘉诺资源再生技术（苏州）有限公司 合计 期末余额 243,233.88 343,585.00 586,818.88

内容: 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 设备在质保期内 工程尚未验收完工 /

内容: 21、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 项目 预收货款 合计 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 预收账款期末余额较期初余额增加 180.20%，主要系本期预收的货款增加所致。 期末余额 4,138,124.66 4,138,124.66 单位：元 币种：人民币 期初余额 1,476,840.32 1,476,840.32

内容: 其他说明： 应付职工薪酬期末余额中没有属于拖欠性质的金额。

内容: 23、 应交税费 项目 增值税 消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 印花税 城市维护建设税 房产税 其他税种 土地使用税 合计 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 其他说明： 应交税费期末余额较期初余额增加 143.38%，主要系下属子公司怡球金属熔化私人有限公司 应纳所得税额增加所致。

内容: 24、 应付利息 √适用 □不适用 项目 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 25、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 项目 黄崇胜借款 外部单位往来 其他 合计 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 项目 华美信国际货运代理（上海） 有限公司 合计 26、 长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 27、 递延收益 √适用 □不适用 项目 政府补助 递延收益 合计 其他说明： 期初余额 14,655,546.63 14,655,546.63

内容: 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 合同尚未到期 /

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 本公司在上海长宁区购买的写字楼，根据本公司与上海旭创置业有限公司签订的房屋买卖合 同约定，本公司自付清交易总价款之次日起四年内上海旭创置业有限公司可无偿使用该写字楼， 参考 2012 年 12 月该地段公开市场租金 3 元/平米， 按照房产面积和免租期四年， 本公司确认递延 收益 29,311,093.35 元，2015 年度确认收益 7,327,773.36 元。 28、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 股份总数 533,000,000.00 发行 新股 本次变动增减（+、一） 公积金 送股 其他 转股 小计 期末余额 533,000,000.00

内容: 31、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 期初 余额 本期所得税前发 生额 本期发生金额 减：前期计入其他 减：所得 综合收益当期转入 税费用 损益 税后归属于母公 司 税后归属 于少数股 东 期末 余额

内容: 项目 主营业务 其他业务 合计

内容: 39、 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合计 40、 资产减值损失 √适用 □不适用 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 41、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 产生公允价值变动收益的来源 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 42、 投资收益 √适用 □不适用 项目 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 本期发生额 -5,032,284.69 单位：元 币种：人民币 上期发生额 21,963,624.43 本期发生额 16,687.08 35,108,701.02 单位：元 币种：人民币 上期发生额 -521,203.01 36,350,475.91 本期发生额 36,121,189.34 -24,836,617.97 38,472,697.44 6,876,027.59 56,633,296.40 单位：元 币种：人民币 上期发生额 33,728,911.17 -21,400,734.35 -9,385,340.64 8,271,510.80 11,214,346.98

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 银行理财产品投资收益 合计 其他说明：

内容: 系本公司之子公司和睦公司、马来西亚怡球公司对不符合套期保值会计部分的期货收益和远 期外汇合约收益确认为投资收益 43、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 的金额 293,217.86 293,217.86

内容: 项目 非流动资产处置利得 合计 其中：固定资产处置 利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 其他 合计 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用

内容: 单位：元 币种：人民币 补助项目 太仓市加快总部经济发展的奖励金 2013 年度企业上市财政奖励 2014 年度太仓港经济技术开发区奖 励金 录用太仓籍应届高校毕业生社保补贴 本期发生金额 590,000.00 870,000.00 50,000.00 9,911.00

内容: 与资产相关/与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

内容: 质量强省专项奖励经费 2014 年度太仓市节能与发展循环经 济先进奖励及能管员培训补贴 发明专利奖励 对外投资合作专项资金奖励 2013 年度千企升级政府奖励高企复 审通过 2014 年工业信息产业转型升级专项 引导资金---能源管理体系认证奖励 2013 年上市奖励 再生铝循环利用标准化试点奖励金 公司淘汰两台锅炉的奖励金 合计 其他说明：

内容: 营业外收入本期发生额较上期发生额减少 42.93%， 主要系本公司取得政府补助收入减少所致。 44、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 1,053,106.19 1,043,581.37 141,432.27 1,043,581.37 911,673.92 -

内容: 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 合计 45、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计

内容: (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响

内容: 项目 办公费 保险费 差旅费 环境保护费 咨询服务费 交际应酬费 佣金 劳保费用 汽车费用 手续费 通讯费 宣传费 租金 保证金 往来款 咨询顾问费及审计费 其他 合计 (3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: 项目 与银行借款相关的保证金 合计 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

内容: 项目 与银行借款相关的保证金*注1 票据贴现 代发股利手续费 支付的银行额度费用 合计 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

内容: 注 1：公司本部支付“与银行借款相关的保证金”为 9,662,540.00 人民币元；子公司 YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD 支付“与银行借款相关的保证金”为 1,353,300.00 林吉特。

内容: 47、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产 性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 （收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少 （增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 本期金额 单位：元 币种：人民币 上期金额

内容: 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 48、 所有者权益变动表项目注释 无 49、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 项目 货币资金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 期末账面价值 受限原因 11,711,436.20 银行借款履约保证金或定期存款

内容: 下属子公司 YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD 23,553,091.54 于 2014 年底将土地分别抵押给 Maybank Islamic Berhad 和 Bangkok Bank，于 2015 年取得银行借款。 35,264,527.74 /

内容: 项目 货币资金 美元 欧元 港元 新加坡元 马来西亚令吉 其他应收款 美元 港元 马来西亚令吉 应收账款 美元 马来西亚令吉 应付账款 美元 马来西亚令吉 新加坡元 长期借款 马来西亚令吉 美元 短期借款 美元 马来西亚令吉 新加坡元

内容: (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 本公司重要的境外经营实体为怡球金属熔化私人有限公司，其经营地为马来西亚柔佛州，记 账本位币为林吉特； 本公司重要的境外经营实体为 America Metal Export,Inc，其经营地为美国加利福尼亚州， 记账本位币为美元。 51、 套期 √适用 □不适用 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 为了规避美元资产（应收款）的公允价值变动风险，本公司之子公司怡球金属熔化私人有限 公司（马来西亚）与银行签订了远期外汇合约，并采用回顾性评价将高度有效部分对应的外汇合 约收益冲减财务费用。 本期在远期外汇合约平仓亏损 518.61 万林吉特， 被套期项目公允价值变动

内容: 503.96 万林吉特，有效套期率 102.91%，套期有效。

内容: 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用

内容: 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1). 企业集团的构成 子公司 名称 怡球国际有限公司 怡球资源（香港）有限公司 鸿福再生资源（太仓）有限公 司 怡球贸易（昆山）有限公司 怡球金属熔化私人有限公司 YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD. 和睦集团有限公司 金城有限公司 YeChiuNon-Ferrous Metal(M)Sdn,Bhd. America Metal Export,Inc Top Investment Kentucky LLC Yechiu Metal Recycling America Inc 主要经营 地 香港 香港 江苏太仓 江苏昆山 马来西亚 新加坡 萨摩亚 萨摩亚 马来西亚 美国 美国 美国 持股比例 (%) 直 间 接 接 100 100 100 95 100 100 100 100 100 100 100 100 取得 方式 投资设立 投资设立 非同一控制下 合并取得 投资设立 同一控制下合 并取得 投资设立 非同一控制下 合并取得 非同一控制下 合并取得 投资设立 同一控制下合 并取得 投资设立 投资设立

内容: 注册地 香港 香港 江苏太仓 江苏昆山 马来西亚 新加坡 萨摩亚 萨摩亚 马来西亚 美国 美国 美国

内容: 业务性质 进出口贸易 信息咨询 进口废旧金属的加 工、利用、生产销 售等 贸易 铝合金锭、铝废料 的制造和销售 贸易与投资 贸易 贸易 铝合金锭、铝废料 的制造和销售 经营废金属贸易 投资与贸易 制造销售

内容: 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 (2). 重在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

内容: □适用 √不适用 2、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用

内容: 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险 和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务 业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风 险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取分散政策以规避对任何金融机构的信贷风 险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 截止 2015 年 12 月 31 日， 本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 26.82% (2014 年：33.74%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 （包括衍生金融工具） 的账 面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他 支付义务的风险。 本公司财务管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 截止 2015 年 12 月 31 日， 本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日 列示如下：

内容: 项目 应收票据 应收账款 其他应收款 小计 短期借款 应付账款 其他应付款 长期借款*注 1 小计

内容: 注 1：长期借款分为 84 期，预计在 2017 年 1 月或 2 月开始偿还。 续：

内容: （三） 市场风险 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内和马来西亚，主要业务以人民币或美元结算。但本公司已确 认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特和 美元） 依然存在外汇风险。 本公司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模， 以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险 的目的。 （1）本年度公司签署的远期外汇合约情况如下： 为了规避美元贬值的汇率风险，本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司（马来西亚）与 银行签订了远期外汇合约，本期已交割卖出美元远期外汇合约 35,700,000.00 美金，期末在执行

内容: 的远期外汇合约共 600,000.00 美元。 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下：

内容: （3）敏感性分析： 截止 2015 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、港币、林吉特、新加坡币、欧元金融资产和 美元、港币、林吉特、新加坡币、欧元金融负债，如果人民币对这些货币升值或贬值 2%，其他因 素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 2,288.07 万元（2014 年度约 1,974.98 万元)。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风 险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固

内容: 定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 敏感性分析： 截止 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因 素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 2,313,766.26 元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率 获得的借款。

内容: 十一、 公允价值的披露 √适用 □不适用 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 84,361,025.28 27,529.43 84,388,554.71 （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 84,361,025.28 27,529.43 84,388,554.71 资产 1. 交易性金融资产 84,361,025.28 27,529.43 84,388,554.71 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 84,361,025.28 84,361,025.28 （3）衍生金融资产 27,529.43 27,529.43 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资 84,361,025.28 27,529.43 84,388,554.71 产总额 项目

内容: （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益 的金融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非持续以公允价值计量的 负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量项目市价按证券交易所 2015 年 12 月 31 日相应股票的收盘价确定。

内容: 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续第二层次公允价值计量的项目为子公司怡球金属熔化私人有限公司期末持有的远期外汇 合约，使用相应银行机构提供的期末公允价值进行确认和计量。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。

内容: 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在期初与期末无重大的变动。

内容: 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。

内容: 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

内容: 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。 9、 其他 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

内容: 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：元 币种：港元 母公司对本 母公司对本企业 企业的持股 的表决权比例(%) 比例(%) 46.06 46.06

内容: 怡球（香港）有限公司 香港 投资 172,000,000 本企业的母公司情况的说明 怡球（香港）有限公司，成立于 2008 年 8 月 22 日，注册地址为中国香港湾仔轩尼诗道 302-8 号集成中心 2702-3 室，董事：黄崇胜。 本企业最终控制方是自然人黄崇胜、林胜枝夫妇 其他说明： 黄崇胜、林胜枝夫妇持有佳绩控股有限公司的全部股权（黄崇胜持有 88.43%的股权，林胜枝 持有 11.57%的股权），佳绩控股有限公司持有怡球（香港）有限公司的全部股权，怡球（香港） 有限公司持有发行人 24,548 万股股份，占发行人股本总额的 46.06%。 2、 本企业合营和联营企业情况 本公司未发生合营和联营的情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 3、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 富钧新型复合材料（太仓）有限公司 United Creation Management Limited Yc Global，Llc Buffalo Shredding and Recovery, LLC Metalico Recycling -Pittsburgh Metalico Youngstown, Inc. 4、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 关联方 Buffalo Shredding and Recovery, LLC Metalico Recycling -Pittsburgh Metalico Youngstown, Inc. 关联交易内容 原材料 原材料 原材料

内容: 其他关联方与本企业关系 关联人（与公司同一董事长） 其他 关联人（与公司同一董事长） 关联人（与公司同一董事长） 关联人（与公司同一董事长） 关联人（与公司同一董事长）

内容: (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 √适用 □不适用 本公司作为承租方： 出租方名称 Yc Global Llc 租赁资产种类 租赁房屋 本期确认的租赁费 100,300 单位：元 币种：美元 上期确认的租赁费 100,300

内容: (4). 关联担保情况 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 项目 关键管理人员报酬 (8). 其他关联交易 担保是 否已经 履行完 毕 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 480.8 457.71

内容: 被担保方 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 和睦公司 怡球金属资源再生 （中国）股份公司 怡球金属资源再生

内容: 担保到期日 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效

内容: （中国）股份有限公 司 怡球金属资源再生 （中国）股份有限公 司 马来西亚怡球金属有 限公司 马来西亚怡球金属有 限公司 马来西亚怡球金属有 限公司 马来西亚怡球金属有 限公司 马来西亚怡球金属有 限公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司 马来西亚怡球公司

内容: 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效 截至下次授信协议生效

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 5、 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 (1). 应收项目 期末余额 账面余额 坏账准备 单位:元 币种:人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 434,932.54 434,932.54 18,411.90 51,154.84 184.12 -

内容: 项目名称 其他应收款 其他应收款 其他应收款 预付账款 预付账款 预付账款 预付账款

内容: 富钧新型复合材料（太 434,932.54 434,932.54 仓）有限公司 黄崇胜 127,320.59 1,273.21 林胜枝 10,000.00 100.00 Yc Global，Llc 54,286.50 Buffalo Shredding and 3,274,576.37 Recovery, LLC Metalico Recycling 1,442,746.75 -Pittsburgh Metalico Youngstown, 688,702.77 Inc.

内容: (2). 应付项目 项目名称 其他应付款 关联方 黄崇胜 期末账面余额 143,307.31 单位:元 币种:人民币 期初账面余额 705,855.32

内容: 6、 关联方承诺 本公司不存在需要披露的承诺事项

内容: 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项

内容: 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 注释 49．“所有权或使用权受到限制的资产本公司下属子公司中无形资产” 所示，本公司 下属子公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M) SDN.BHD 以无形资产（土地证编号：531328）和定期 存单 1,353,300.00 林吉特作为统一抵押物分别获得 Malayan Banking Berhad 和 Bangkok Bank 的长期借款； 注释 49．“所有权或使用权受到限制的资产本公司下属子公司中货币资金”所示本公司下属 子公司和睦集团有限公司以开立融资性保函方式向中国工商银行（欧洲）有限公司米兰分行取得 短期借款，本公司以人民币 9,662,540.00 元作为保证金； 除上述外，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

内容: 2、 或有事项 √适用 □不适用 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司开立未到期的信用证金额 497,899.50 美金； 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司开立未到期的保函金额 5,338,244.00 林吉特和 2,912.75 万美元，其中：货币资金质押人民币 11,711,436.20 元； 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司开立非融资类保函金额为 500.00 万人民币； 除存在上述或有事项外， 截止 2015 年 12 月 31 日， 本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。

内容: 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用

内容: 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 2016 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了怡球资源以现金方式 购买 Metalico 100%股权的重大资产重组方案。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项。

内容: 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 √适用 □不适用 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分： （1） （2） （3） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

内容: 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） （2） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分

内容: 部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达 到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的

内容: 范围，直到该比重达到 75%： （1） 部； （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分

内容: 他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在 不同的分部之间分配。

内容: 境内制造业分部 境外制造业分部 其他分部

内容: 项目 一. 营业收入 二. 营业总成本 三.公允变动损益 四.投资收益 五. 利润总额（亏损） 六.所得税费用 七. 净利润（亏损） 八. 资产总额 九.负债总额

内容: 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 期末余额 坏账准备 计提比 金额 例(%) 单位：元 币种：人民币 期初余额 坏账准备 账面 计提比 价值 金额 例(%)

内容: 账面余额 金额 比例(%)

内容: 账面余额 金额 比例(%)

内容: 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 158,552,940.23 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 1,418,052.60 款 合计 159,970,992.83

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项

内容: 其中：逾期 10 天以内 逾期 10 天-6 个月 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

内容: 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 520,985.70 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况

内容: □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款期 末余额的比例 6.08% 6.03% 5.22% 5.04% 4.72% 27.07%

内容: 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 (5).

内容: 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

内容: 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 账面余额 金额 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 5,886,680.43 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 434,932.54 的其他应收款 合计 6,321,612.97 比例(%) 期末余额 坏账准备 计提比例 金额 (%) 账面 价值 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 计提比例 金额 (%) 账面 价值

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 单位：元 币种：人民币 期末余额 坏账准备 计提比例

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 余额百分比 备用金、押金 合计 单位：元 币种：人民币 期末余额 坏账准备 计提比例 30,466.03 1.00% 30,466.03 1.00%

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 其他应收款 1,932,321.19 1,932,321.19 坏账准备 计提比例 -

内容: 组合名称 合并范围内的关联方 合计

内容: (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 324,153.14 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 款项性质 备用金、押金 合并范围内关联方 期末账面余额 3,046,602.59 1,932,321.19

内容: 非合并范围内关联方 外部单位往来款 工伤理赔款 个人借款 其他 合计

内容: (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 31.64 20,000.00 14.96 7.91 7.91 5,000.00 7.69 70.11 25,000.00

内容: 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计

内容: 款项的性质 押金 往来款 软件款 往来款 往来款 /

内容: 账龄 2-3 年内 1 年内 1 年内 1 年内 3 年内 /

内容: (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 320,629,107.39 320,629,107.39 290,629,107.39 290,629,107.39

内容: 对子公司投资 对联营、合营企业 投资 合计 320,629,107.39 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用

内容: 被投资单位 怡球国际有限 公司 怡球资源（香 港）有限公司 鸿福再生资源 （太仓）有限 公司

内容: 怡球贸易（昆 山）有限公司 合计

内容: 项目 主营业务 其他业务 合计

内容: 5、 投资收益 √适用 □不适用 项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 持有理财产品期间的投资收益 合计 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费

内容: 单位：元 币种：人民币 上期发生额

内容: 单位：元 币种：人民币 说明

内容: 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 加权平均净资产 收益率（%） 0.44% -1.52%

内容: 备查文件目录 备查文件目录

内容: 公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 注册会计师签名并盖章的审计报告原件

内容: 董事长：黄崇胜 董事会批准报送日期：2016 年 4 月 27 日