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内容: Title: 股份有限公司

内容: Author: czq

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: 公司简称： 北方稀土

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年度报告

内容: 二〇一六年四月十五日

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2015 年度报告全文

内容: 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度 报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 独立董事 汪辉文 裴治武 工作原因 因病 甘韶球 郭晓川

内容: 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 四、公司负责人孟志泉、主管会计工作负责人王晔及会计机构负责 人（会计主管人员）郭根全声明：保证年度报告中财务报告的真实、准 确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2015年度，公司拟以2015年12月31日的总股本3,633,066,000股为基 数，向全体股东每10股派发0.3元现金红利（含税），共计派发现金红利 108,991,980.00元。 2015年度，公司不进行资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 本年度报告内容涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性陈述， 因存在不 确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

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内容: 九、重大风险提示 公司已在本报告中描述了存在的经营风险， 敬请查阅第四节管理层讨 论与分析“可能面对的风险”相关内容。

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内容: 目

内容: 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节

内容: 录

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内容: 第一节 释义

内容: 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 包钢/包钢（集团）公司 指 包头钢铁（集团）有限责任公司 包钢股份 包钢财务公司 本公司/公司/北方稀土 元、万元、亿元 报告期 指 内蒙古包钢钢联股份有限公司 指 包钢集团财务有限责任公司 指 中国北方稀土 （集团） 高科技股份有限公司 人民币元、人民币万元、人民币亿元。中国 指 法定流通货币单位。 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

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内容: 第二节 公司简介和主要财务指标

内容: 一、公司信息 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 北方稀土 China Northern Rare Earth (Group) High-Tech 公司的外文名称 Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 CNRE 公司的法定代表人 孟志泉 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 张日辉 内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号 0472-2207525 2207799 0472-2207788 cnrezqb@126.com 公司的中文名称 公司的中文简称

内容: 三、基本情况简介 公司注册地址 内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区 公司注册地址的邮政编码 014030 内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河 公司办公地址 大街83号 公司办公地址的邮政编码 014030 公司网址 www.reht.com www.reht.cn 电子信箱 cnrezqb@126.com 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn 网站的网址 内蒙古包头市稀土高新技术产业开发 公司年度报告备置地点 区黄河大街83号北方稀土证券部 五、公司股票简况 股票种类 A股 公司股票简况 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 上海证券交易所 北方稀土 600111 包钢稀土

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内容: 六、其他相关资料 名称 公司聘请的会计 办公地址 师事务所 （境内） 签字会计师姓名 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛 特广场五层 刘存有、张国涛

内容: 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

内容: (二)主要财务指标

内容: 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中 净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

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内容: □适用 √不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净 利润和属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三)境内外会计准则差异的说明 不适用。 九、2015 年分季度主要财务数据

内容: 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

内容: 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助， 但与公 司正常经营业务密切相关， 符合国 家政策规定、 按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、 联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有 2015 年金额 -30,228,350.33 2014 年金额 -14,000,496.78 2013 年金额 -4,242,276.19

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 效套期保值业务外， 持有交易性金 融资产、 交易性金融负债产生的公 允价值变动损益， 以及处置交易性 金融资产、 交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计

内容: 十一、采用公允价值计量的项目

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内容: 第三节 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、公司主要业务 北方稀土是中国乃至全球最大的稀土产品供应商。 公司主要生产经营 稀土原料产品（稀土精矿、碳酸稀土、稀土氧化物及稀土盐类）、稀土功 能材料产品（稀土磁性材料、抛光材料、贮氢材料、发光材料）和部分稀 土应用产品（镍氢动力电池、稀土永磁磁共振仪）。 2、公司经营模式 公司依靠控股股东包钢 （集团） 公司所掌控的白云鄂博稀土资源优势， 采购控股股东及其下属企业的稀土矿浆生产稀土精矿， 在国家总量控制计 划的指导下，委托公司的控股、参股公司将稀土精矿加工成碳酸稀土，再 由公司的直属、 控股、 参股公司将碳酸稀土分离为单一或混合稀土氧化物、 稀土盐类产品。 最后， 公司下属的国贸公司对以上稀土冶炼分离产品进行 统一收购、统一销售。为提高稀土产品附加值，促进稀土资源优势转化， 公司还独资、 合资组建、 联合重组了部分稀土材料加工和应用公司， 开发、 生产、销售稀土功能材料和稀土应用产品，延伸稀土产业链，进一步提高 稀土产品附加值。 3、行业情况 稀土享有“工业黄金”、“工业维生素”、“新材料之母”等美誉。 由于具有特殊的化学活性和优良的光、电、磁、核等物理性能，稀土在国 民经济和国防建设各领域的应用不断拓展，在传统产业如冶金、机械、石 油、化工、玻璃、陶瓷、轻纺、农业等领域和新兴产业如新能源汽车、新 型照明显示、 智能电子、 激光技术、 风力发电、 航空航天、 高端装备制造、 环保等领域，都发挥着重要的作用。凭借稀土资源储量的优势，经过 60 多年的发展， 在国家大力引导和推动及全行业的共同努力下， 目前我国已

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内容: 经成为稀土生产、出口和应用的大国和强国。 2015 年，国家继续大力扶持稀土行业发展，推进稀土大集团组建提 高产业集中度， 继续对稀土矿开采和冶炼分离生产实施总量控制， 取消稀 土出口配额和出口关税， 稀土资源税由从量计征改为从价计征， 完善实施 稀土产业补助资金管理办法；同时八部委联合专项打击稀土开采、生产、 流通、出口等环节违法违规行为，严查以“资源综合利用”为名加工稀土 矿产品违法违规行为。稀土行业发展环境持续改善。 行业发展方面， 受供需两端不均衡发展的影响， 稀土产品价格继续低 位徘徊，导致国内稀土上游企业毛利率下降，业绩整体不良，出现行业性 亏损。稀土中下游产品订单略减，开工率不足，效益有所下滑。但在国家 创新战略的引领下，稀土骨干企业优化供给侧结构，推进转型升级，在科 研创新、技术装备、产品质量、环境保护等方面均取得了进步。六大稀土 集团利用自身资源优势加快构建全产业链， 部分稀土上市公司借力资本市 场推进兼并重组，稀土上下游结合更加紧密。特别是创新能力突出、应用 价值体现明显的稀土永磁材料企业， 在新能源汽车、 风力发电等下游带动 下，经营状况较好，业绩同比增长。 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期内，公司主要资产发生重大变化情况详见本报告第四节“管 理层讨论与分析”部分“一、报告期内主要经营情况”项下的“（三）资 产、负债情况分析”相关内容。 公司不存在境外资产。 三、报告期内核心竞争力分析 1、资源优势 北方稀土的控股股东包钢 （集团） 公司拥有全球最大的稀土矿—白云 鄂博矿的独家开采权，拥有内蒙古地区稀土产品专营权。控股股东以北

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内容: 方稀土为平台发展稀土产业，开发利用稀土资源，将其资源优势转化为 上市公司的产业发展优势，奠定了北方稀土发展的基础。 2、全产业链与规模优势 北方稀土是我国最早建立并发展壮大的国有控股稀土企业。经过 60 多年的建设与发展，公司在行业内率先发展成为集稀土选矿、冶炼、功能 材料、应用产品、科研和贸易一体化的集团化企业，形成以稀土资源控制 为基础、冶炼分离为核心、新材料领域建设为重点、终端应用为拓展方向 的产业结构， 实现稀土上中下游一体化发展， 构筑了领先的全产业链优势。 目前公司下属分工明确、各具优势和特色的直属、控股、参股企业达 40 多家， 成为全球最大的稀土企业集团和稀土产业基地， 在我国稀土行业特 别是稀土市场有着重要的影响力。 3、科研与技术优势 通过开发利用白云鄂博稀土资源，公司建立了层次分明、特长突出、 契合公司发展需求的科研工作体系，并由此形成了公司雄厚的稀土科研、 技术、人才积累与储备。在此基础上，公司下属的稀土研究院是全球最大 的稀土专业科研院所， 该院及依托该院组建的各类国家、 自治区级重点中 心、重点实验室，在国内外稀土基础前沿领域、新产品开发、新技术推广 应用、检测分析、情报收集与应用等方面具有领先优势。公司各子企业建 立的技术（研发）中心，服务于公司基层生产与市场一线需要，是公司科 技研发与技术创新的基础载体。 4、政策和区位优势 国家始终高度重视对稀土资源的开发利用和保护。 北方稀土作为行业 内龙头企业， 在贯彻执行国家总量控制计划、 加快推进稀土上游并购重组、 延伸产业链条、改造淘汰落后产能、提升自主创新能力、加强环保治理等 方面， 均得到了国家关注和政策扶持。 内蒙古自治区和包头市大力发展稀

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内容: 土产业，积极促进区域内行业整合重组，加大财政资金补贴力度，公司发 展得到了地方政府的强有力支持。 公司地处我国唯一以 “稀土” 命名的国家级高新技术产业开发区—包 头国家稀土高新技术产业开发区， 是我国稀土产业 “硅谷” 区内稀土上、 。 中、 下游企业集聚， 产业链相互衔接配套， 高新技术企业蓬勃发展。 目前， 开发区正致力于打造全国最大的稀土新材料、 终端应用技术研发和产业化 示范基地，为公司发展创造了良好的地域环境。

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内容: 第四节 管理层讨论与分析

内容: 一、管理层讨论与分析 2015 年，全球经济艰难复苏，国内经济下行压力加大。与宏观经济 关联性较强的稀土需求持续疲软， 市场成交状况未有明显好转。 与此同时， 随着国家稀土大集团组建， 加强稀土开采、 生产、 流通管理等政策的实施， 稀土供给秩序进一步好转， 但稀土供大于求的矛盾依然存在。 受供需两方 面因素影响，稀土行业依然整体低迷，企业运营压力加大，一些企业亏损 严重。 面对不利的外部经济环境，公司以夯基础、强实力为目标，优化产销 管理确保稳定运行。公司年内完成北方稀土集团组建并开始实质性运营， 以“三废”综合治理改造工程为重点持续推进企业环保工作，与中科院北 京分院等组建包头稀土研发中心建设科研新平台，配合包钢（集团）公司 氧化矿搬迁工程建设的稀选流程已组织试生产。 1、加强预算与考核管理，实现全年生产目标 公司继续深入推行全面预算管理， 加强各板块产品、 各工序单耗的对 标升级与绩效考核，努力降低各项可控费用，坚决实施收入与效益挂钩， 有效调动了下属企业降本增效积极性。 公司更加注重协调内部企业间产销 对接管理， 优化上游向中下游供应优质原料、 中下游努力开拓市场带动上 游发展的运行机制， 推进上下游协调发展， 促进全年产量与成本目标实现。 2、加大市场开拓力度，取得良好销售成果 在价格与成交继续低迷、 非法产品尚未肃清的市场形势下， 公司采取 针对性措施，加强镧铈产品销售，有效去库存；通过限产保价等措施，适 时联合大企业运作镨钕产品， 努力增加利润； 主动适应关税和配额取消的 形势变化，与国际大公司加强战略合作，巩固、开拓国际市场；发挥稀交 所交易平台与价格指数作用，引导市场平稳运行。

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内容: 公司功能材料和应用产品生产企业克服产能过剩困难， 充分发挥母公 司稀土原料支持优势，重点加强技术和产品研发，大力开拓国内外市场， 销售业绩不断提升。 3、完成稀土大集团组建，促进行业规范运行 根据中国北方稀土集团组建方案，公司年内以原料供应、行业准入、 市场为对价，相对控股了金蒙稀土、飞达稀土、红天宇稀土、五原润泽稀 土 4 家企业，获得 4 家企业 34%的股权；参股了新源稀土、生一伦稀土、 新达茂稀土，各获得了 5%、10%、20%股权。以现金出资 170.57 万元，参 股航天金峡 5%股权。以现金出资 1.43 亿元，参股甘肃稀土新材料股份公 司 5%股权。向以上 9 家企业委派了董事、监事、高级管理人员，参与其 经营管理。 通过组建中国北方稀土集团， 公司进一步发挥了在国内稀土行 业的整合平台作用，促进了稀土行业规范发展。 4、推进重点项目建设，着力打造环境友好企业 为实现公司骨干企业华美公司、 冶炼分公司污染治理目标， 公司年内 重点建设了稀土生产 “三废” 综合治理技术改造工程和华美东厂环保设施 综合升级改造工程。“三废”综合治理工程的废水治理、废酸回收、尾气 净化、清洁能源替代等环节均稳步推进；华美东厂改造工程年内建成，进 入试运行阶段。 公司配合建设的包钢 （集团） 公司氧化矿选矿搬迁工程稀选工序已整 体竣工，正在组织试生产。 5、加强科研平台建设，持续提升自主创新能力 公司以下属的稀土院为主体， 出资 1 亿元与中科院北京分院、 内蒙古 自治区科技厅、 包头市人民政府共同组建了 “中国科学院包头稀土研发中 心”，加快公司稀土选冶、稀土环保、稀土材料与稀土应用产品开发和稀 土人才引进与培养工作步伐，促进公司自主创新能力提升。

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内容: 公司稀土院 “白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室” 获 批，将为公司稀土资源开发利用工作发挥重要作用。公司年内共有 12 个 项目列入工信部、财政部批复的包头市《稀土产业转型升级试点方案》， 获得政策和资金支持。 6、深入推进企业集团化管理，提高整体管理水平 公司以深入推进集团化管理为目标，不断加强母公司规划、决策、协 调能力建设，加强对下属企业的安全、环保、财务风险防控。发挥下属企 业利润中心功能， 提升对直属企业的产购销与人财物直管水平， 加大对子 公司支持力度，打造子公司核心竞争力。提高职能部门服务与管理水平。 企业整体管理水平不断提高。 二、报告期内主要经营情况 2015 年度，公司实现销售收入 65.49 亿元，同比增长 12.18%；实现 归属于母公司所有者的净利润 3.26 亿元，同比下降 49.35%。 (一) 主营业务分析

内容: 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 研发支出

内容: 本期数

内容: 上年同期数

内容: 变动原因说明： 营业收入变动原因：报告期内，公司产品销量较上年同期增加。 营业成本变动原因：报告期内，公司产品销量较上年同期增加。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 销售费用变动原因：报告期内，公司产品销量增加，运费等销售费用 有所增加。 管理费用变动原因：报告期内，公司停工损失较上年同期减少。 财务费用变动原因：报告期内，公司贷款规模和贷款利息下降。 经营活动产生的现金流量净额变动原因： 报告期内， 公司销售回款较 多，采购支出较少。 投资活动产生的现金流量净额变动原因： 报告期内， 公司对外投资较 上年同期增加。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因： 报告期内， 公司贷款规模较 上年同期减少。 研发支出变动原因： 报告期内， 公司研发项目资本化金额较上年同期 增加。 1.收入和成本分析 a.驱动业务收入变化的因素 报告期内，公司实现营业收入 65.49 亿元，同比增加 12.18%，主要 是报告期内公司产品销量较上年同期增加。 b.以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 报告期内， 公司稀土原料产品销量增加， 钕铁硼及抛光粉销量有所增 加，贮氢合金、发光材料销量下降。 c.订单分析 报告期内， 公司稀土原料产品订单增加， 钕铁硼及抛光粉订单有所增 加，贮氢合金、发光材料订单下降。 d.主要销售客户的情况 公司前五名销售金额为27.38亿元， 占公司营业收入的比例为41.81%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

内容: 单位:元 币种:人民币 13

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 14.40

内容: 营业成 本比上 年增减 （%） 32.26

内容: 毛利率 比上年 增减（%） 减少 10.38 个 百分点 毛利率 比上年 增减（%） 减少 14.80 个 百分点 减少 2.94 个 百分点 毛利率 比上年 增减（%） 减少 9.33 个 百分点 减少 12.12 个 百分点

内容: 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 21.64 营业成 本比上 年增减 （%） 51.92

内容: 稀土原 料产品 稀土功 能材料

内容: 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 13.19 营业成 本比上 年增减 （%） 28.86

内容: 国内

内容: 国外

内容: 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明： 报告期内， 公司稀土原料产品、 稀土功能材料产品销量较上年同期增 加，导致营业收入与成本同比有所增加。 报告期内， 国内销售稀土原料产品、 稀土功能材料产品销量较上年同 期增加，导致国内营业收入增加。 (2).产销量情况分析表

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 分行业

内容: 本期金额

内容: 上年同期金额

内容: 原料 材料和动力 稀土行业 人工成本 制造费用 合计

内容: 分产品

内容: 原料 材料和动力 稀土原料 产品 人工成本 制造费用 合计 原料 材料和动力 稀土功能 材料 人工成本 制造费用 合计

内容: 成本分析情况说明： 报告期内， 公司稀土原料产品、 稀土功能材料产品销量较上年同期增 加，导致营业成本同比有所增加。 2.费用

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 本期期末金 额较上期期 上期期末数（元） 末变动比例 （%）

内容: 项目名称

内容: 本期期末数（元）

内容: 情况说明

内容: 销售费用 财务费用 营业外收入

内容: 营业外支出 所得税费用

内容: 报告期内，公司产品销 量增加，运费等销售费 用有所增加。 报告期内，公司贷款规 模及贷款利息下降。 报告期内，公司整合稀 土上游企业，无偿受让 参股公司股权。 报告期内，公司环保项 目改造，拆除报废固定 资产增加。 报告期内，公司递延所 得税费用较上年增加。

内容: 研发投入情况表

内容: 单位：元

内容: 本期费用化研发投入 本期资本化研发投入 研发投入合计 研发投入总额占营业收入比例（%） 公司研发人员的数量 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 研发投入资本化的比重（%）

内容: 项目名称 本期期末数 上期期末数 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 情况说明

内容: 经营活动产 生的现金流 量净额 投资活动产 生的现金流 量净额 筹资活动产 生的现金流 量净额

内容: 报告期内，公司销 288.40 售回款较多，采购 支出较少。 报告期内，公司对 -67.11 外投资较上年同期 增加。 报告期内，公司贷 18.18 款规模较上年同期 减少。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三)资产、负债情况分析

内容: 资产及负债状况 单位：元

内容: 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 3.46 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 4.99 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） -42.99

内容: 本期期末数

内容: 上期期末数

内容: 应收票据

内容: 应收账款 一年内到 期的非流 动资产 其他流动 资产 可供出售 金融资产 长期应收 款 长期股权 投资 投资性房 地产 固定资产 清理 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应交税费 应付股利 一年内到 期的非流 动负债 长期借款 长期应付 款 专项应付 款

内容: 报告期末，公司收到 的未到期票据较上年 期末减少。 报告期末，公司已确 认收入、尚处于账期 内的货款同比减少。 报告期内，公司一年 内到期的长期应收账 款增加。 报告期末，公司增值 税留抵同比减少。 报告期内，公司对外 投资增加。 报告期内，公司长期 应收账款增加。 报告期内，公司对外 投资增加。 报告期内，公司对外 出租房产增加。 报告期内，公司环保 项目改造，拆除报废 固定资产增加。 报告期内，公司偿还 到期银行借款。 报告期内，公司偿还 到期票据。 报告期内，公司偿还 供应商货款增加。 报告期末，公司已收 款未发货款项同比减 少。 报告期末，公司未缴 纳税款同比减少。 报告期内，公司偿还 应付股利。 报告期内，公司偿还 到期债务。 报告期内，公司偿还 到期债务。 报告期末，公司子公 司应付款项增加。 报告期内，公司政府 补助项目资金减少。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 报告期内，子公司增 加未决讼诉事项。 报告期内，公司增加 未结题政府补助项 目。 报告期内，公司合并 评估增值部分。

内容: 预计负债 递延收益 递延所得 税负债

内容: (四) 行业经营性信息分析 请参见本报告“第三节 公司业务概要”部分“一、报告期内公司所 从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”相关内容。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 报告期内，公司出资 1 亿元，向下属的稀土研究院增资，与内蒙古自 治区科学技术厅等三方共同组建中科院包头稀土研发中心。 报告期内，公司以原料供应、准入、市场及 1 元为对价，受让包头市 达茂稀土有限公司持有的包头市新达茂稀土有限公司 20%股权， 受让包头 市达茂稀土有限公司持有的甘肃稀土新材料股份公司 0.4%的股权。公司 以原料供应、准入、市场为对价，取得内蒙古生一伦稀土材料有限公司 10%股权。 报告期内，公司现金出资 1.43 亿元对甘肃稀土新材料股份公司进行 增资，增资后公司持有该公司 5%的股权；公司现金出资 170.57 万元对内 蒙古航天金峡化工有限公司进行增资，增资后公司持有该公司 5.066%的 股权。 (1)重大的股权投资 报告期内，公司无重大股权投资情况。 (2)重大的非股权投资 单位：万元

内容: 项目名称 稀土生产 “三废”综 项目金额 79,397.12 项目进度 按计划稳步推进，将于 2016 年全 面建成。 18 本年度投 入金额 15,416.58

内容: 币种：人民币

内容: 累计实际 投入金额 16,127.11 项目收 益情况 /

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 合治理技术 改造工程 合计

内容: (3)以公允价值计量的金融资产 子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于 2008 年 4 月购入华 夏银行东吴行业轮动基金，截至 2015 年 12 月 31 日，淄博包钢灵芝稀土 高科技股份有限公司持有基金份额为 300,000.00 份，每份基金公允价值 为 0.8641 元，合计 259,230.00 元。 (六)重大资产和股权出售 报告期内，公司无重大资产和股权出售。 (七)主要控股参股公司分析 1.内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司

内容: 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司注册资本 14.7 亿元， 北方稀土直接持 有其 55%的股权，合计持有其 63.31%的权益。该公司主营业务为各类稀土产 品的采购、仓储与销售。报告期内，来源于该公司的投资收益对北方稀土净 利润的影响超过-10%以上。 报告期内，该公司受稀土市场不景气的影响，部分稀土产品价格持续下 降，期末计提大额资产减值损失，导致该公司亏损额度较大。 2.包头华美稀土高科有限公司

内容: 包头华美稀土高科有限公司注册资本 13,252 万元， 北方稀土占其注册资 本的 100%。该公司主营业务为碳酸稀土、单一稀土盐类及氧化物、单一及混 合稀土金属、各类铈系列产品。报告期内，该公司净利润同比上升，主要原 因是当期政府补助较上年增加。 3.内蒙古包钢和发稀土有限公司

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 内蒙古包钢和发稀土有限公司注册资本 5,001 万元，北方稀土占其注册 资本的 51%。该公司主营业务为稀土产品生产与销售。报告期内，该公司净 利润同比有所下降，主要原因是产品市场价格下跌。 4.淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司

内容: 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司注册资本 3,800 万元，北方稀土 占其注册资本的 36.05%。该公司主营业务为稀土产品的生产与销售。报告期 内，该公司净利润同比有所下降，主要原因是该公司产品市场价格下跌。 5.包头市京瑞新材料有限公司

内容: 包头市京瑞新材料有限公司注册资本 1,200 万元，北方稀土持有其 38.55%的权益。该公司主营业务为生产和销售高纯稀土化合物、特殊物化性 能稀土化合物、催化材料、发光材料用稀土化合物。报告期内，该公司净利 润同比下降，主要原因是该公司产品价格下跌。 6.全南包钢晶环稀土有限公司

内容: 全南包钢晶环稀土有限公司注册资本 1.82 亿元， 北方稀土占其注册资本 的 49%。该公司主营业务为稀土矿产品冶炼、分离及产品销售。报告期内， 该公司净利润亏损同比有所减少，主要原因是计提存货减值准备大幅减少。 7.信丰县包钢新利稀土有限责任公司

内容: 信丰县包钢新利稀土有限责任公司注册资本 3,846 万元，北方稀土占其 注册资本的 48%。该公司主营业务为稀土分组、分离产品、稀土金属生产销 售。报告期内，该公司净利润同比有所下降，主要原因是该公司产品市场价

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内容: 格下跌。 8.北京三吉利新材料有限公司

内容: 北京三吉利新材料有限公司注册资本 3500 万元， 北方稀土占其注册资本 的 44%。该公司主营业务为生产、销售钕铁硼永磁材料、贮氢材料、稀土材 料及其合成材料。报告期内，该公司净利润同比有所上升，主要原因是该公 司产销量增加，净利润增加。 9.内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司

内容: 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司注册资本 4.67 亿元， 北方稀土持 有其 91.87%的权益。该公司主营业务为磁性材料产品及中间合金的生产、加 工、研发、销售。报告期内，该公司净利润同比有所下降，主要原因是该公 司产量降低，单位成本增加，毛利减少。 (八) 公司控制的结构化主体情况 公司不存在控制的结构化主体。 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 稀土是发展新兴产业、 改造传统产业不可或缺的关键元素。 近年来， 在国家政策的大力推动和规范下， 我国稀土产业在结构调整、 创新能力建 设、集中度提升、环境治理与资源保护等方面均取得了长足进步，行业内 企业的经营管理、技术装备、市场竞争、科研开发、环保治理水平明显提 升， 以磁性材料为代表的稀土功能材料产业发展迅速， 国内稀土整体发展 迈上了新台阶。 特别是国内六大稀土集团的组建运行， 是近年来我国稀土 产业规范发展的阶段性成果。 目前，在国内稀土采、选、冶上游端，国家总量控制计划主要向六

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内容: 大稀土集团配置。稀土上游散乱发展、无序竞争的局面有所改观，稀土乱 采滥挖、违法生产流通的现象初步得到遏制。下一步，国家有关部门仍将 深入打击稀土违法违规行为， 稀土生产管理将更加严格规范。 稀土行业将 推进供给侧结构性改革，努力化解过剩产能，建立规范有序、平稳运行、 促进稀土资源合理开发利用的稀土市场秩序。 在稀土中下游端，随着国家大力推进“中国制造 2025”、实施“互 联网+”战略及新能源汽车、工业机器人、3D 打印、节能环保等下游需求 的快速发展， 稀土材料与应用产品凭借其优越的性能， 将获得新的发展动 力和空间。各稀土材料和应用企业将通过自主开发、合资合作等方式，深 挖需求潜力，着力发展各类中高端稀土深加工产品。高效稀土永磁电机、 脱硝催化剂应用等示范项目将加快推广应用，稀土镁合金、稀土铝合金、 稀土磁制冷等新型、高端材料将取得新进展。 (二) 公司发展战略 公司依托控股股东独家掌握的白云鄂博资源优势， 加强对北方地区稀 土原料生产的掌控， 积极探索开发国内外稀土资源， 持续巩固提高上游产 业竞争优势。 以自主创新成果转化、 合资合作等方式加强对稀土原料产品 的应用开发，重点发展磁性材料、抛光材料、贮氢材料、发光材料、催化 材料等稀土功能材料， 有选择地发展部分稀土应用产品， 提高产品附加值。 以科技进步和管理水平提升为核心提高发展质量，努力打造“国内最强， 世界一流”稀土企业。 (三) 经营计划 2016 年，公司计划实现销售收入 50 亿元，营业成本 39 亿元，期间 费用 10 亿元。由于稀土市场波动性较大，产品价格未来走势难以准确预 测，因此上述目标能否如期完成，存在不确定性。 2016 年，公司将重点做好以下工作：

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内容: 1.优化生产经营组织，全力争创效益 公司将严格执行稀土生产国家总量控制计划， 科学分配生产指标， 加 强分离企业横向对标与成本考核， 不断降低冶炼分离产品生产成本。 继续 对中下游企业进行原料与资金支持， 深入考核其降本增效成果与市场开拓 能力，提高中下游企业效益水平。 公司将努力为下属子公司、 长期合作客户、 重点客户提供质优价廉产 品，满足其发展所需。加强市场分析研判，适时组织镨钕类及其它关键产 品市场运作，积极消化铈类产品库存，实现公司收益最大化。 2.对外开展合资合作，完善资源和产业链布局 公司将立足稀土原料产业优势， 积极寻找中下游产业发展机遇， 重点 建设稀土催化材料项目， 完成五大产业链布局。 选择合适时机继续参与国 内稀土产业整合，与其它稀土大集团开展合资合作。根据稀土市场形势， 积极介入国外稀土资源，迈出资源开发利用新步伐。 3.建成环保项目，持续推进绿色发展 公司在 2016 年将全面建成稀土生产 “三废” 综合治理技术改造工程， 届时公司发展的环保瓶颈将得到解决，彻底破除“以水定产”的困扰，产 能与工艺、装备优势将得到充分发挥。公司将全面推进分、子公司的环保 治理工作，在达标的基础上不断采用新工艺、新设备进行改进，争树行业 节能减排、综合利用标杆。 4.切实发挥科研平台作用，提升科研创新能力 公司将充分发挥已经建成的科研中心、 重点实验室的作用， 扎实做好 稀土基础、前沿研究和应用技术研究，加快科研成果转化，加强科研平台 与生产单位协作，有效满足各分子公司新技术、新产品开发需求。推进科 研人员持股试点，充分调动科研人员积极性。 5.提升管理素质，实现管理持续进步

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内容: 公司将不断改进完善全面预算管理与考核办法并严格执行， 切实发挥 激励约束作用， 提高对职能部门、 分子公司管理水平。 加强外派人员管理， 发挥外派人员执行、协调、沟通作用，促进对子公司管控。深化 5S 管理 和精益生产， 提升一线管理素质。 充分运用网络信息技术， 减少管理环节， 提升运营效率，实现管理持续进步。 (四) 可能面对的风险 1.受宏观经济不景气影响， 稀土下游应用增长乏力， 稀土市场需求放 缓，加之乱采滥挖、非法生产产品尚未彻底退出，稀土产品价格仍将低位 运行，公司面临收入和利润下滑的风险。 2.由于环保投入加大、人工成本增加、资源税征收等影响，公司生产 成本逐年上升。公司需要加快技术、管理等各要素进步，消化不断上涨的 生产成本，确保公司产品市场竞争力。 四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原 因说明 □适用 √不适用

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内容: 第五节 重要事项

内容: 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内， 公司现金分红政策没有调整。 公司完整执行 《章程》 《股 和 东回报规划（2014—2016）》中明确的利润分配政策: 1、公司利润分配政策的基本原则： （1）公司充分考虑对投资者的回报，在公司实现的年度可分配利润 （即公司弥补亏损、 提取公积金后所余的税后利润） 为正值并且符合届时 法律法规和监管机构规定的前提下，每年向股东分配股利。 （2）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长 远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。 （3）公司优先采用现金分红的方式进行利润分配。 2、公司利润分配具体政策如下： （1）利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合 的方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。 （2）公司现金分红的具体条件和比例： 在符合利润分配原则、 保证公司正常经营和长远发展的前提下， 除特 殊情况外， 公司原则上每年进行一次现金分红， 并且最近三年以现金方式 累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 特殊情况是指： 公司拟进行重大投资或有重大现金支出， 母公司现金 流不充裕等。 （3）公司发放股票股利的具体条件： 公司在经营情况良好， 并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模 不匹配、 发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时， 可以在满足上述 现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。

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内容: （4）如存在股东违规占用公司资金情况，公司应当扣减该股东所分 配的现金红利，以偿还其占用的公司资金。 3、公司利润分配方案的审议程序： （1）公司董事会应结合公司具体经营数据、盈利规模、现金流量状 况、发展阶段及当期资金需求，制定利润分配方案。在制定利润分配方案 时，董事会应当通过多种方式充分听取股东（特别是中小股东）、独立董 事、 监事会的意见和建议。 公司独立董事还应对利润分配方案发表独立意 见。 董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论， 形成专项决议后提交 股东大会审议。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时， 应当通过多种 渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流， 充分听取中小股东的意 见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 （2）公司因特殊情况而不进行现金分红时，董事会应当就不进行现 金分红的具体原因、 公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行 专项说明， 经独立董事发表意见后提交股东大会审议， 并在公司指定媒体 上予以披露。 4、公司利润分配政策的变更： 因国家法律法规和中国证监会对上市公司的利润分配政策颁布新的 规定， 或公司外部经营环境、 自身经营情况发生重大变化需调整利润分配 政策的， 公司应以保护股东利益为出发点， 严格履行决策程序对利润分配 政策进行调整。 公司调整利润分配政策， 应由董事会做出专题论述， 详细论证调整理 由， 形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会， 由出席股东大 会的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。 报告期内，公司制定了 2014 年度利润分配方案，即以截至 2014 年

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内容: 12 月 31 日的总股本 2,422,044,000 股为基数，向全体股东每股送 0.5 股红股、派发 0.125 元现金红利（含税），共计送红股 1,211,022,000 股，派发现金红利 302,755,500 元。公司 2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了本利润分配方案。本利润分配方案于 2015 年 5 月 11 日实施完成。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本 公积金转增股本方案或预案

内容: 分红 年度

内容: 现金分红的数额 （含税）

内容: (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 报告期内，公司未实施以现金方式要约回购股份计划。 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提 出普通股现金利润分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润 的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人 员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

内容: 承诺 背景 承诺 类型 承诺 内容 承诺时 间及期 限 是否有 履行期 限 是否及 时严格 履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未 能及 时履 行应 说明

内容: 承诺方

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内容: 2015 年度报告全文 下一 步计 划

内容: 与股 改相 关的 承诺

内容: 股份 限售

内容: 其他 承诺

内容: 其他

内容: 包钢在本公司股权分 置改革中的承诺已经 履行完毕，其持有本 公司1,413,861,219 包钢 股股份可上市流通， 但截至本报告期末， 包钢尚未办理上市流 通手续。 包钢承诺未来6个月 内不减持其所持有 包钢 的本公司股票， 并将 有条件择机增持本 公司股票。 嘉鑫有限公司（香 港）表示，将积极按 照国家法律、 政策的 规定， 办理外商投资 嘉鑫有 企业投资境内证券 限公司 市场的相关手续， 审 （香港） 批获得通过后将通 过证券公司、 基金管 理公司定向资产管 理等方式增持北方 稀土股票 138 万股。

内容: 是

内容: (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间， 公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 公司不存在此类承诺。 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分 析说明 √适用 □不适用

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内容: 2016 年 4 月 15 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于 应收款项合并报表范围内关联方组合计提坏账准备的会计估计变更的议 案》 同意公司对应收款项合并报表范围内关联方组合计提坏账准备的会 ， 计估计进行变更， 即对合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为合并 报表范围内关联方组合， 单独进行减值测试， 测试后未减值的不计提坏账 准备； 测试后有客观证据表明可能发生了减值， 按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。 本次会计估计变更 自董事会审议通过之日起执行，无需对已披露的财务报告进行追溯调整， 不会对公司已披露的财务报表产生影响。 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 五、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 单位：万元 币种：人民币 原聘任 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 现聘任

内容: 大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 补偿 80（含内控审计费用） 6年 名称 120 1年 报酬 70

内容: 内部控制审计会计师事务所

内容: 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

内容: 报告期内，聘任、解聘会计师事务所的情况说明: □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明: 自 2009 年以来，公司一直聘用大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司的年报审计机构。 鉴于双方合作时间已达 6 年， 为充分确保外部审 计机构开展审计工作的独立性，2016 年 1 月 5 日，公司召开了第六届董 事会第七次会议和第六届监事会第七次会议， 分别审议通过了 《关于更换 年审会计师事务所的议案》提议改聘致同会计师事务所 ， （特殊普通合伙）

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内容: 为公司 2015 年度财务报告及内部控制审计机构。 2016 年 1 月 21 日，公司召开了 2016 年第 1 次临时股东大会，审议 通过了公司本次更换年审会计师事务所事宜。 六、面临暂停上市风险的情况 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施 不适用。 七、破产重整相关事项 □适用 √不适用 八、重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控 制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存 在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其 影响 □适用 √不适用 十二、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

内容: 事项概述 报告期内，公司第六届董事会第二次

内容: 查询索引 详见公司 2015 年 4 月 3 日在《中国

内容: 会议、第六届监事会第二次会议和公司 证券报》、《上海证券报》和上海证券交

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2014 年度股东大会先后审议通过了 《关于 易所网站 www.sse.com.cn 上发布的《北 2014 年度日常关联交易执行和 2015 年度 方稀土关于 2014 年度日常关联交易执行 日常关联交易预计的议案》。 份签署了《水、电、汽供应合同》；与关 联方包钢（集团）公司签署了《铁矿石供 应合同》；与关联方包钢财务公司签署了 《金融服务协议》。2015 年度，公司与关 联方的水、电、汽、铁矿石及金融服务关 联交易按照协议内容执行。 和 2015 年度日常关联交易预计的公告》 根据《议案》，公司与关联方包钢股 （临 2015-007）。

内容: 公司与关联方 2015 年度日常关联交易执行情况汇总表

内容: 交易方 交易内容 定价原则 交易价格 （不含税） 交易金额 (元，含税价) 占同类 交易的 比例(%) 100.00 结算 方式

内容: 购买 原料

内容: 包钢白云 铁矿 包钢选矿 厂

内容: 铁矿石 矿浆 水 生活水

内容: 市场价 通过公式 计算

内容: 供水

内容: 包钢白云 铁矿

内容: 净环水 澄清水 供暖热水

内容: 包钢供电 厂 供电 包钢白云 铁矿 包钢热电 厂

内容: 电 电 电 蒸汽 存款

内容: 供汽

内容: 金融 服务

内容: 包钢财务 公司 贷款

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内容: 关联交易的说明: 公司与关联方发生的日常关联交易，为公司正常生产经营所必需进行 的交易，符合公司和全体股东利益。公司与关联方的日常关联交易不存在 退货情况。报告期内，公司配合建设的包钢（集团）公司氧化矿搬迁工程 稀土选别部分尚未全面投产， 2015 年度公司与关联方未发生购买稀土矿 故 浆关联交易。 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 不适用。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 (三) 共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司未发生共同对外投资的重大关联交易。 (四) 关联债权债务往来 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用

内容: 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方 关联关系 期初 期末 发生额 余额 余额 关联方向上市公司提供资金 期初余额 30,000,000.00 30,000,000.00 发生额 期末余额 30,000,000.00 30,000,000.00

内容: 包钢（集团）公司 控股股东 合计 关联债权债务形成原因 关联债权债务对公司的影响

内容: 报告期内应付包钢（集团）公司 2014 年度股利 117,821,767.96 元， 实际付款 302,886,597.16 元。期末余额为子公司借款。

内容: 十三、重大合同及其履行情况

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内容: (一)托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二)担保情况 √适用 □不适用

内容: 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 （不包括对子公司的担 保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B） 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 为股东、 实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 1,056,000,000.00 12.70 0 0 1,750,000,000.00 1,056,000,000.00

内容: 0 475,000,000.00 0 475,000,000.00 不适用 1、截至报告期末，资产负债率超过70%的被担保 对象有3家，分别为内蒙古包钢稀土国际贸易有限公 司、内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、全南包钢晶环 稀土有限公司。 2、截至报告期末，除公司对下属控股子公司提 供担保外， 不存在公司子公司为其子公司提供担保情 况， 也不存在公司及公司子公司为除子公司以外的其 他公司提供担保情况。

内容: 公司对控股子公司担保明细表

内容: 序 号 被担保方名称 与上市 公司关系 贷款 银行

内容: 兴业银行 1 内蒙古包钢稀土国际 贸易有限公司 中国银行 包钢财务 公司

内容: 公司为子 公司融资 提供担保， 均经公司 相关年度 股东大会 审议批准

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内容: 交通银行 淄博包钢灵芝稀土高 科技股份有限公司 内蒙古 银行 兴业银行 包钢财务 公司 包钢财务 公司 内蒙古 银行 包钢财务 公司 5,000 2,000 1,000

内容: 2015.3.12 2015.8.4 2015.8.5 2015.9.29 2015.10.26 2015.12.28 2015.11.26 一年 A B 半年 B （具体内 容请查阅 刊登于 《上 海证券 报》、 《中 国证券 报》 上海 、 证券交易 所网站的 各年度 《股 东大会决 议公告》 和 《关于为 子公司提 供担保的 公告》）。

内容: 内蒙古稀奥科贮氢合 金有限公司 内蒙古包钢和发稀土 有限公司

内容: 2,000 5 内蒙古包钢稀土磁性 材料有限公司 控股子公司 兴业银行

内容: 中国进出 口银行 6 包头市稀宝博为医疗 系统有限公司 控股子公司

内容: 全南包钢晶环稀土有 限公司

内容: 控股子公司 内蒙古 银行 中国银行

内容: 中国银行 8 信丰县包钢新利稀土 有限公司 控股子公司 包钢财务 公司 内蒙古 银行 赣州银行 9 宁波包钢展昊新材料 有限公司 控股子公司 招商银行

内容: （ 于 告 内 已 报 期 偿 还500万 ）

内容: 注：1.反担保协议类型中，A类反担保协议指该子公司向公司提供全额反担保；B类反担保协议指该子公司 在向公司提供全额反担保的同时，其它股东按持股比例向公司提供反担保；C类反担保协议指包钢稀土国贸公 34

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内容: 司向北方稀土提供全额反担保的同时， 其另一股东内蒙古高新控股公司的股东包头稀土开发区管委会将其持有 的内蒙古高新控股公司股权374,963万股出质给北方稀土，并且包头稀土开发区财政局书面承诺提供相应额度 的反担保，其它股东将其股权全额质押给北方稀土进行反担保。该股权出质于2015年10月到期，但双方尚未办 理解质手续，包钢稀土国贸公司正协调各方积极办理相关手续。 2.表内所列款项全部用于补充相应子公司经营性流动资金需求。

内容: (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 十四、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 报告期内， 公司参股公司赣州晨光稀土新材料股份有限公司与盛和资 源控股股份有限公司（600392）进行重大资产重组。具体内容请查阅公司 于 2015 年 11 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交 易所网站 www.sse.com.cn 发布的《北方稀土关于参股公司重大资产重组 的公告》（临 2015-027）。 十五、积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况 公司 2015 年度社会责任工作情况详见公司于 2016 年 4 月 16 日在上 海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上发布的 《北方稀土 2015 年度社会责 任报告》。

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内容: (二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公 司的环保情况说明 1、履行基础责任 2015 年，公司按照新《环保法》和《企业事业单位环境信息公开办 法》的要求，定期进行环保信息公开工作。全年自行监测工作开展良好， 废气污染物达标排放，监测数据及时公布；通过开展新环保法培训、6.5 环境日宣传等活动普及环保法律知识， 提升了员工的环保意识。 各单位进 行了初始排污权核定工作。 2、危化品管理 公司依据国家《危险化学品安全管理条例》等相关制度，对危险化学 品的使用、储存、运输、安全防护和出入库等各个环节严格监管，全力消 除环境安全隐患，2015 年没有危化品泄漏事故发生。 3、大气防治 报告期内， 公司下属各单位外排污染物以炉窑废气为主， 各单位积极 进行清洁能源替代和炉窑尾气治理技术改进工作。全年共淘汰燃煤锅炉 15 台、淘汰煤气发生炉 6 台，新建天然气锅炉 7 台，改造焙烧窑 4 条； 稀土精矿焙烧尾气治理技术改进工程进展顺利。 3、水污染治理和隐患消除 2015 年，公司各单位严格执行生产废水零排放制度，全年无生产废 水外排。 在以水定产的基础上， 各单位积极进行生产废水治理工程建设工 作， 子公司包头华美稀土高科有限公司东厂环保设施综合升级改造项目和 红天宇公司硫酸铵废水处理项目一期已建设完毕， 投入试运行； 氯化铵废 水资源化、 华美公司硫铵废水处理项目建设也在稳步推进。 选矿企业通过 技术改进实现了选矿废水全循环。 4、预案演练

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内容: 各单位加强环境风险防范， 进行了危化品泄漏、 火灾等突发环境事件 的演练，提高了员工的防风险意识和应急预案的可操作性。 5、总量减排 2015 年，公司各单位通过采取生产废水治理措施减排废水 75 万吨， 减排氨氮 116 吨，减排 COD520 吨，收到了良好的环境效益。 十六、可转换公司债券情况 □适用 √不适用

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内容: 第六节 普通股股份变动及股东情况

内容: 一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表

内容: 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股 份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、普通股股份总数

内容: 2、 普通股股份变动情况说明 报告期内，公司实施了 2014 年度利润分配方案，即以截至 2014 年 12 月 31 日的总股本 2,422,044,000 股为基数，向全体股东每股送 0.5 股红股、派发 0.125 元现金红利（含税），共计送红股 1,211,022,000 股，派发现金红利 302,755,500 元。公司总股本相应增加。 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等 财务指标的影响（如有） 报告期内， 因公司实施了 2014 年度利润分配方案， 致使总股本增加， 相应的每股收益和每股净资产有所降低。 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 无。 (二)限售股份变动情况 √适用 □不适用

内容: 二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 报告期内，公司未有证券发行与上市情况。 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的 变动情况 报告期内，公司普通股股份总数因执行 2014 年度利润分配送红股方 案而相应增加。股东结构及公司资产和负债结构未发生变动。 (三) 现存的内部职工股情况 截至本报告期末，公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数

内容: 截止报告期末普通股股东总数(户) 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 316,596 292,918 不适用 不适用

内容: (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股 东）持股情况表

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2015 年度报告全文 单位:股

内容: 前十名股东持股情况 序 号 股东名称 （全称） 包头钢铁(集团) 有限责任公司 嘉鑫有限公司（香 港） 中国证券金融股 份有限公司 中央汇金资产管理 有限责任公司 信泰人寿保险股 份有限公司－万 能保险产品 中欧基金－农业 银行－中欧中证 金融资产管理计 划 博时基金－农业 银行－博时中证 金融资产管理计 划 大成基金－农业 银行－大成中证 金融资产管理计 划 包头市钢兴实业 (集团)有限公司 南方基金－农业 银行－南方中证 金融资产管理计 划 比例 (%) 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结情况 股 份 数量 状 态 质 341,655,000 押 质 169,000,000 押 未 知 未 知 未 知 未 知 股东 性质 国有 法人 境外 法人 国有 法人 国有 法人 其他

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 股份种类及数量 持有无限售条件 股东名称 流通股的数量 种类 数量 1.嘉鑫有限公司（香港） 329,532,853 人民币普通股 329,532,853 2.中国证券金融股份有限公司 89,035,733 人民币普通股 89,035,733 3.中央汇金资产管理有限责任公司 59,692,000 人民币普通股 59,692,000 4.信泰人寿保险股份有限公司－万能保险产品 29,090,179 人民币普通股 29,090,179 5.中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 21,496,554 人民币普通股 21,496,554 5.博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 21,496,554 人民币普通股 21,496,554 7.大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 19,809,826 人民币普通股 19,809,826 8.包头市钢兴实业(集团)有限公司 18,000,000 人民币普通股 18,000,000 9.南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 15,848,075 人民币普通股 15,848,075 10.中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 15,516,110 人民币普通股 15,516,110 报告期末，持有公司 5%以上股份的股东包钢 （集团）公司和嘉鑫有限公司（香港）不属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前十大 上述股东关联关系或一致行动的说明 无限售条件股东与有限售条件的股东之间不存在 关联关系。 前十大无限售条件股东之间是否存在关 联关系不详，是否属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人情况不详。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用。

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内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 持有的有限售 条件股份数量

内容: 有限售条件股份可 上市交易情况 可上市 新增可上 交易时 市交易股 间 份数量

内容: 包头钢铁(集团)有限责任公司

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 不适用。 四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人

内容: 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 包头钢铁（集团）有限责任公司 周秉利 1954 年 5 月成立，1998 年 6 月改制为有限公司。 钢铁制品，稀土产品，普通机械制造与加工，冶金机 械设备及检修，安装；冶金、旅游业行业的投资；承 包境外冶金行业工程及境内国际招标工程； 上述境外 工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外 工程所需的劳务人员；铁矿石、石灰石采选；黑色金 属冶炼、压延加工；水泥生产（仅分支机构）；钢铁 产品、稀土产品、白灰产品销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

内容: 报告期内控股和参股的其他境 持有 A 股上市公司包钢股份 54.66%股权。 内外上市公司的股权情况 无。 其他情况说明

内容: 2 公司不存在控股股东情况的特别说明 不适用。 3 报告期内控股股东变更情况索引及日期 报告期内，公司控股股东未发生变更。 4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

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内容: (二) 实际控制人情况 1 法人 公司实际控制人为内蒙古自治区人民政府。 2 公司不存在实际控制人情况的特别说明 不适用。 3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适用。 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 无。 五、其他持股在百分之十以上的法人股东 报告期内，除公司控股股东兼第一大股东包钢（集团）公司外，公司 无其他持股在百分之十以上的法人股东。 六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用

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内容: 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、持股变动情况及报酬情况

内容: (一) 现任及报告期内离任董事、 监事和高级管理人员持股变动及报酬

内容: 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 年度内股 份增减变 动量 +15,000 增减变 动原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元， 税前） 0 7.00 132,960 199,440 +66,480 送红股 0 25.20 0 33.87 是否在公 司关联方 获取报酬 是 是 是 否 是 否

内容: 孟志泉 汪辉文 张 忠 杨占峰 翟文华 王 晔

内容: 董事长 副董事长 董事、 总经理 董事 董事 董事、副总 经理、财务 总监 董事、董事 会秘书、副 总经理 董事、 副总经理 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 党委常务副 书记、监事 会主席 职工监事 职工监事 监事 职工监事 监事 监事 副总经理

内容: 张日辉 李金玲 甘韶球 裴治武 郭晓川 钱明星 丁文江 徐万春 张志坚 赵治华 黄立东 白宝生 郝玉峰 张庆峰 胡治海 王 标

内容: 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男

内容: 否 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 主要工作经历 1958 年 11 月出生，1982 年 8 月参加工作，研究生毕业， 中共党员，正高级工程师。2004 年以来历任包钢（集团）公司 副总经理、董事，先后兼任包钢稀土副董事长和包钢股份董事、

内容: 总经理，现任包钢（集团）公司党委副书记，兼任北方稀土董 事长、党委书记，包钢稀土研究院董事长、院长、党委书记， 安徽包钢稀土永磁合金制造有限公司、北京三吉利新材料有限 公司、宁波包钢展昊新材料有限公司董事长。 1961 年 12 月出生， 研究生毕业， 高级经济师。 历任 Nivalis

内容: 公司副总经理，河北国投信托部总经理。现任嘉鑫有限公司董 事、副总经理，兼任北方稀土副董事长、方正证券董事。 1963 年 3 月出生，1984 年 8 月参加工作，研究生毕业，工 学博士，中共党员，正高级工程师。2011 年 4 月至 2014 年 6 月任包钢 （集团） 公司副总工程师。 2014 年 1 月至今任包钢 （集

内容: 团）公司董事，2003 年至今任北方稀土董事，2008 年至今任北 方稀土总经理，现兼任中国稀土行业协会常务理事、中国稀土 行业学会副理事长，包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、北京 吉利汇磁新材料有限公司董事长。 1963 年 9 月出生，1984 年 8 月参加工作,博士研究生，中

内容: 共党员，正高级工程师。2006 年 2 月至 2011 年 4 月任包钢白 云铁矿党委书记兼包钢巴润矿业公司总经理，2011 年 4 月至 2014 年 8 月任包钢稀土研究院院长。现任包钢（集团）公司副

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内容: 总工程师、北方稀土董事、包钢稀土研究院副董事长兼常务副 院长，兼任包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司、包头市京瑞 新材料有限公司董事长，内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司、 包钢天彩靖江科技有限公司董事。 1961 年 10 月出生，1984 年 8 月参加工作，硕士，中共党 翟文华 员，高级工程师。历任包钢选矿厂选矿车间段长、破碎车间副 主任、选矿车间主任，选矿厂副厂长。现任包钢选矿厂厂长， 兼任北方稀土董事。 1962 年 11 月出生， 1984 年 7 月参加工作，大学本科毕业， 中共党员，高级会计师。2010 年以来曾任包钢审计部副部长。 现任北方稀土董事、副总经理、财务总监，兼任包头市稀宝博 为医疗系统有限公司、安徽包钢稀土永磁合金制造有限公司、 宁波包钢展昊新材料有限公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限 王 晔 公司、包头市京瑞新材料有限公司、内蒙古稀奥科贮氢合金有 限公司、内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司、内蒙古包钢和发 稀土有限公司、全南包钢晶环稀土有限公司、信丰县包钢新利 稀土有限公司、包钢天彩靖江科技有限公司、内蒙古包钢稀土 国际贸易有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科股份有限公司、包 头稀土产品交易所有限公司、包钢集团财务有限公司董事。 1970 年 10 月出生，1992 年 7 月参加工作，硕士研究生， 中共党员，高级经济师。2004 年 3 月至今任北方稀土董事会秘 张日辉 书，2008 年 3 月至今兼任北方稀土副总经理， 2014 年 4 月至今 兼任北方稀土董事。 现同时兼任内蒙古上市公司协会副秘书长， 内蒙古包钢和发稀土有限公司董事长，上海鄂博稀土贸易有限 公司执行董事兼经理，包头市稀宝博为医疗系统有限公司、包

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内容: 头市新源稀土高新材料有限公司、包头市新达茂稀土有限公司 董事，包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司、包头华美稀土高 科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司监事会主 席，内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司监事。 1968 年 11 月出生，1990 年 7 月参加工作，博士研究生， 中共党员， 高级经济师。 2004 年 3 月至今任北方稀土副总经理， 李金玲 2014 年 12 月至今任北方稀土董事，现兼任包钢天彩靖江科技 有限公司、信丰县包钢新利稀土有限公司、全南包钢晶环稀土 有限公司董事长。 甘韶球 1965 年 1 月出生， 法学硕士。2010 年至今任嘉鑫有限公司 投资管理部副总经理，兼任北方稀土董事。 1955 年 7 月出生，理学硕士，研究员。1985 年至今在中国 科学院长春应用化学研究所工作，现兼任北方稀土独立董事。 1966 年 2 月出生，博士，中共党员，教授，博士生导师。 郭晓川 1988 年至今在内蒙古大学从事管理学教授、研究工作。现任内 蒙古大学经济管理学院教授、博士生导师，兼任北方稀土独立 董事。 1963 年 4 月出生，博士，教授。1986 年 8 月至今在北京大 学工作。现任北京大学法学院教授、博士生导师，兼任中国法 钱明星 学会民法学会常务理事、北京市民商法研究会副会长、中国国 际经济贸易仲裁委员会仲裁员、北方稀土独立董事、广州海鸥 卫浴用品股份有限公司独立董事。 1953 年出生，1978 年参加工作，中国工程院院士，中共党 丁文江 员，上海交通大学教授，博士生导师。曾任上海交通大学副校 长、上海市科委副主任、上海市科协副主席、紫江企业独立董

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内容: 事等职务。现任轻合金精密成型国家工程研究中心主任，中国 镁业协会副会长，中国材料研究学会常务理事，中共上海交通 大学材料科学与工程学院委员会委员，现兼任北方稀土独立董 事，广东文灿压铸股份有限公司独立董事。 1962 年 1 月出生，1984 年参加工作，大学本科毕业，中共 党员，审计师，高级经济师，注册会计师。1997 年 1 月至今在 徐万春 内蒙古普正会计师事务所有限公司、内蒙古普正资产评估有限 公司、内蒙古普信工程造价咨询有限公司工作，任董事长、管 委会主任，现兼任北方稀土独立董事。 1961 年 3 月出生，1977 年 1 月参加工作，大学毕业，中 共党员，高级政工师，经济师。2008 年 9 月至 2012 年 12 月任 张志坚 包钢稀土监事会主席，2012 年 12 月至 2014 年 1 月任包钢稀土 党委书记、监事会主席。现任北方稀土党委常务副书记、监事 会主席，同时兼任包头市稀宝博为医疗系统有限公司董事长。 1968 年 3 月出生，1991 年参加工作，硕士研究生，中共党 员，正高级工程师。2010 年以来，曾任包钢稀土冶炼厂总工程 赵治华 师、行政负责人兼总工程师。现任北方稀土职工监事，冶炼厂 副厂长兼总工程师（主持行政工作），同时兼任内蒙古包钢和 发稀土有限公司、五原县润泽稀土有限公司董事。 1969 年 7 月出生，1987 年 5 月参加工作，党校研究生， 黄立东 中共党员，高级政工师、经济师。2008 年至今任北方稀土职工 监事、工会副主席， 现同时兼任包头市金蒙稀土有限公司监事。 1967 年 9 月出生，1991 年 7 月参加工作，硕士研究生，中 白宝生 共党员，高级工程师。2008 年至今任北方稀土监事、证券部部 长， 现兼任淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司董事会秘书，

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内容: 包头市稀宝博为医疗系统有限公司、包头市飞达稀土有限公司 监事。 1966 年 8 月出生，1987 年 5 月参加工作，大学毕业，中 郝玉峰 共党员，高级政工师。历任包钢稀土稀选厂党总支书记，包钢 稀土稀选厂党委副书记兼工会主席。现任北方稀土职工监事、 白云博宇分公司党总支书记兼副经理。 1972 年 6 月出生， 1992 年 7 月参加工作， 党校研究生毕业， 中共党员，高级政工师。历任包钢党委组织部（人事处、人事 张庆峰 部）教育培训处副处长，内蒙古包钢还原铁有限公司总经理助 理、工会主席兼综合部部长。现任北方稀土监事、组织（人事） 部部长，同时兼任包头市红天宇稀土磁材有限公司监事。 1966 年 4 月出生，1983 年 10 月参加工作，大专毕业，中 共党员，政工师。历任包钢稀土机关党支部书记，包钢稀土第 胡治海 一届至第三届监事会监事，包钢稀土审计部副部长兼 5S 办主 任，现任北方稀土监事，审计部部长兼机关工委第一党支部书 记，同时兼任五原县润泽稀土有限公司监事。 1962 年 7 月出生，博士，中共党员，教授级高级工程师。 2010 年以来， 曾任包钢稀土研究院副院长， 包钢稀土总工程师。 王 标 现任包钢稀土副总经理，内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司董 事长、总经理，兼任安徽包钢稀土永磁合金制造有限公司、宁 波包钢展昊新材料有限公司、包头市稀宝博为医疗系统有限公 司、北京三吉利稀土新材料有限公司董事。 1963 年 6 月出生，1986 年 7 月参加工作，硕士研究生，中 王福生 共党员，高级经济师。2008 年 5 月至 2014 年 8 月任内蒙古包 钢钢联股份有限公司特钢分公司经理， 现任北方稀土副总经理，

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内容: 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司董事长、经理，同时兼任内 蒙古包钢稀土磁性材料有限公司、宁波包钢展昊新材料有限公 司、北京三吉利新材料有限公司、包头瑞鑫稀土金属材料股份 有限公司、信丰县包钢新利稀土有限公司、全南包钢晶环稀土 有限公司、赣州晨光稀土新材料股份有限公司董事，包头稀土 产品交易所有限公司监事。 1968 年 5 月出生，研究生毕业，中共党员，高级工程师。 2003 年至今任包钢稀土副总经理。现兼任包头市红天宇稀土磁 刘 义 材有限公司、五原县润泽稀土有限公司董事长，全南包钢晶环 稀土有限公司、内蒙古包钢林峰科技有限公司、内蒙古生一伦 稀土材料有限公司、内蒙古航天金峡化工有限公司董事。 1963 年 8 月出生，1984 年 7 月参加工作，硕士研究生，九 三学社成员，正高级工程师。2006 年 6 月至 2014 年 8 月任包 钢稀土研究院副院长，兼任稀土冶金及功能材料国家工程研究 许 涛 中心有限公司副总经理。现任北方稀土总工程师、首席质量官， 兼任淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、包头市金蒙稀土 有限公司董事长，内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、内蒙古 稀奥科镍氢动力电池有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司 董事，内蒙古大学化学化工学院硕士生导师。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用

内容: 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务

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内容: 孟志泉 张 忠 杨占峰 翟文华 汪辉文 甘韶球

内容: 包钢 包钢 包钢 包钢 嘉鑫有限公司 (香港) 嘉鑫有限公司 （香港）

内容: 党委副书记 董事 副总工程师 选矿厂厂长 董事、副总经理 投资管理部副总经理

内容: (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 公司现任董事、监事和高级管理人员在其他单位任职情况详见本人 “主要工作经历”内容。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事、 监事报酬依据公司 2012 年度股东 大会通过的《关于调整董事、监事津贴的议案》， 给予独立董事和不在公司担任具体管理职务的董 事、监事每人每年津贴 7 万元人民币(含税)。董 董事、 监事、 高级管理 事、监事出席公司董事会、监事会、股东大会以 人员报酬的决策程序 及行使职权所需的合理费用（包括差旅费、办公 费等），公司给予实报实销。 在公司担任具体管理职务的董事、高级管理 人员、监事的报酬，根据相应的考核指标、工作 量和历年收入水平合理确定。 公司董事和监事的年度津贴，由公司股东大 董事、 监事、 高级管理 会制定标准并进行审议批准。担任公司高级管理 人员报酬确定依据 人员的董事和担任具体职务的监事报酬，是根据 董事会与公司管理层签署的《经营责任书》及公

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内容: 司绩效薪酬制度进行考核确定，按照考核结果领 取相应的报酬。 董事、 监事和高级管理 人员报酬的实际支付 情况 报告期末全体董事、 监 事和高级管理人员实 际获得的报酬合计 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一)员工情况 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 管理人员 操作人员 专业技术人员 其他 合计 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博 士 硕 士 本 科

内容: 董事、监事和高级管理人员的应付报酬，均 已根据公司的薪酬管理制度按时发放。

内容: 499.93 万元（税前）。

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内容: 大 专 中 专 其 他 合计 (二) 薪酬政策

内容: 公司执行以岗位效益工资为主， 以年薪制和岗位薪酬为辅的工资制度。 (三) 培训计划 公司培训计划以促进公司发展为目的， 以提高职工素质、 增强实际工 作能力为落脚点，结合公司实际情况不断改进培训方法，创新培训机制， 为推进北方稀土迈上新台阶提供有力的思想政治保证和人才队伍支持。 公司 2016 年度职工教育培训计划，是在结合本年度工作重点及培训 需求申报的基础上，由公司组织（人事）部审核汇总并报包钢（集团）公 司后编制而成。 管理人员培训以岗位培训和专项业务培训为重点， 不断开 发培训项目， 提高管理人员业务水平和管理能力； 专业技术人员培训以专 业知识更新为重点， 提升专业技术人员技术水平和科技攻关能力； 操作人 员培训以工种 （岗位） 理论知识和实际操作技能为重点并结合职业技能鉴 定工作开展各类技术和岗位培训，提升操作人员技能水平。 2016 年，公司培训工作要达到以下目标： 1、全员培训率达 95%以上； 2、副处职及以上干部年度培训学时不少于 120 学时； 3、科职干部、专业技术主管、区域技术主管、高级专业技术职务人 员年度培训学时不少于 40 学时； 4、其他人员年度培训学时不少于 32 学时。

内容: (四)劳务外包情况 劳务外包的工时总数 劳务外包支付的报酬总额

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内容: 一、公司治理相关情况说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中 国证监会、上海证券交易所的有关要求，不断提高公司治理水平，健全内 部控制体系，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大 会、 董事会、 监事会、 经理层责权分明， 各司其职， 有效制衡， 科学决策， 协调运转，保证了公司决策质量、执行效率、监督力度的不断提高。董事 会下设的战略、提名、审计、薪酬与考核委员会按照职责权限充分发挥各 自作用，共同促进董事会决策、执行、审批质量不断提高与公司治理水平 提升。 报告期内，根据中国证监会的相关规定，公司对《章程》和《股东大 会议事规则》 部分条款进行了修改， 进一步完善了股东大会投票和披露机 制， 加强了对中小投资者合法权益的保护。 公司根据上海证券交易所上市 公司信息披露直通车业务指引的相关规定， 修改了 《信息披露管理制度》 ， 增加了直通车模式下的信息披露工作规程。 公司加强内控体系建设， 制定 《北方稀土贷款统借统还管理办法》 《北方稀土对控股子公司融资担保 和 管理办法》，进一步规范对控股子公司的融资管理，加强财务风险防控， 推动公司治理及内控水平同步提升。 公司严格按照《内幕信息知情人登记备案制度》、 《外部信息报送和 使用管理制度》及公司保密制度的规定，严格管控未公开涉密信息，将内 幕信息编制、 传递、 报送等阶段的知情人和外部信息使用人进行登记备案， 切实将相关制度要求落实到位。 报告期内， 公司未发生内幕信息泄密及内 幕交易情况，保持了良好的内幕信息管理。 报告期内， 公司治理情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件不存在重大差异。

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内容: 会议届次 2014 年度股东大会 召开日期 2015 年 4 月 24 日 决议刊登的指定网站的查 询索引 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 决议刊登的披露日期 2015 年4 月25 日

内容: 股东大会情况说明： 2015 年 4 月 24 日， 公司以现场投票与网络投票相结合的方式在公司 会议室召开了 2014 年度股东大会。会议由董事长孟志泉先生主持。会议 审议通过了 《2014 年度董事会工作报告》 2014 年度监事会工作报告》 、 《 、 《2014 年度独立董事述职报告》、《2014 年度报告及摘要》等 15 项议 题。 关联股东回避了对关联交易议案的表决。 特别决议议案的同意票数超 过了出席股东大会股东所持有效表决权股份总数的三分之二。 涉及重大事 项的议案，公司对 5%以下股东的表决情况进行了单独计票并披露。公司 常年法律顾问为股东大会做了现场见证，并出具了《法律意见书》。公司 于 2015 年 4 月 25 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露了本 次股东大会的决议公告等相关文件。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况

内容: 参加董事会情况 董事 姓名 是否 独立 董事 否 否 否 否 否 否 否 本年应 参加董 事会次 数 5 5 5 5 5 5 5 亲自 出席 次数 5 4 5 5 5 5 5 以通讯 方式参 加次数 3 3 3 3 3 3 3

内容: 参加股东 大会情况 缺席 次数 0 0 0 0 0 0 0 是否连续 两次未亲 自参加会 议 否 否 否 否 否 否 否 出席股东 大会的次 数 1 0 1 1 1 1 1

内容: 孟志泉 汪辉文 张 忠 杨占峰 翟文华 王 晔 张日辉

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内容: 李金玲 甘韶球 裴治武 郭晓川 钱明星 丁文江 徐万春

内容: 否 否 是 是 是 是 是

内容: 否 否 否 否 否 否 否

内容: 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 报告期内，公司董事会成员未出现连续两次未亲自出席董事会会议情况。

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 5 2 3 0

内容: (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司董事会审议事项和其他事项无异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意 见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 报告期内，公司董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员 会严格按照相关规定尽职履责， 在提升董事会科学决策、 规范高效运作方 面发挥了积极作用。 董事会战略委员会召开专题会议回顾总结了公司 “十二五” 时期的发 展成果， 对发展中存在的问题和不足进行了深入分析与探讨， 根据公司发 展实际提出了意见，对公司“十三五”规划编制工作进行了部署。 董事会提名委员会对公司董事会规模及构成进行审慎评估， 认为公司 董事会规模设置及人员构成合理，符合《公司法》和公司《章程》等法律 法规的规定，能够满足公司发展所需。 董事会审计委员会在公司编制 2014 年度报告过程中，与公司管理层

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内容: 及年审会计师充分沟通， 推动公司年报审计及内控审计工作高质高效开展； 在更换年审会计师事务所期间， 审慎评估改聘会计师事务所事项， 保证改 聘会计师事务所合法合规； 审核公司日常关联交易， 监督日常关联交易执 行，确保公司及股东权益不受损害；对内审工作提出指导意见，指导内部 审计部门有效运作； 评估公司内控体系设计的适当性和执行的有效性， 与 内控审计人员沟通， 审阅内控评价报告并出具书面意见， 督促内控缺陷整 改落实。 董事会薪酬与考核委员会对公司 2014 年度董事、监事和高级管理人 员薪酬发放情况进行了审核， 认为公司严格执行了绩效考核与薪酬发放相 关管理制度， 公司董事、 监事和高级管理人员薪酬等各方面工作符合相关 规定。 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，监事会对所监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面 存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独 立性，具备自主经营能力。 公司与控股股东不存在同业竞争的情形。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、 实施情况 公司董事会每年与经营管理层签订《生产经营目标责任书》，董事会 以经审计后的经营指标考核高级管理人员， 根据考核结果向经营管理层发 放年薪。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 内控自我评价报告具体内容详见公司于2016年4 月16 日在上海证券

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内容: 交易所网站 www.sse.com.cn 披露的 《北方稀土 2015 年度内部控制评价报 告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的 内部控制审计报告。详见于 2016 年 4 月 16 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《北方稀土 2015 年度内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是

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内容: 第十节 公司债券相关情况

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内容: 一、审计报告 √适用 □不适用

内容: 致同审字（2016）第 230ZA2782 号 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以 下简称北方稀土公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公 司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北方稀土公司管理层的责任， 这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审 计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 （三）审计意见 我们认为， 北方稀土公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了北方稀土公司 2015 年 12 月 31 日的合并及 公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量。

内容: 致同会计师事务所 （特殊普通合伙）

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内容: 编制单位: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

内容: 项目 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 法定代表人：孟志泉

内容: 附注 七、1 七、2 七、4 七、5 七、6

内容: 七、9 七、10 七、12 七、13

内容: 七、14 七、16 七、17 七、18 七、19 七、20 七、21 七、22

内容: 七、25 七、26 七、28 七、29 七、30

内容: 主管会计工作负责人：王晔 62

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

内容: 项目 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 法定代表人：孟志泉

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孟志泉 主管会计工作负责人：王晔 0.0897 0.1770 57,637,098.15 325,715,421.39 -268,078,323.24 263,457,925.29 643,027,413.92 -379,569,488.63

内容: 七、70 七、68 七、68 七、69 七、69 七、61 七、62 七、63 七、64 七、65 七、60 七、60 七、60 七、60

内容: 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、66

内容: 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、67

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内容: 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孟志泉 主管会计工作负责人：王晔 67 会计机构负责人：郭根全 159,118,493.10 -39,540,382.48

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内容: 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币

内容: 主管会计工作负责人：王晔 68

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

内容: 主管会计工作负责人：王晔 69

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,633,066,000.00 155,978,522.09 1,211,022,000.00 1,211,022,000.00 -10,044,869.45 2,422,044,000.00 1,211,022,000.00 166,023,391.54 -10,044,869.45 2,422,044,000.00

内容: 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积

内容: 主管会计工作负责人：王晔

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,422,044,000.00 12,805,351.18 166,023,391.54 2,422,044,000.00 153,218,040.36 12,805,351.18 2,422,044,000.00

内容: 合并所有者权益变动表（续）

内容: 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 资本公积

内容: 主管会计工作负责人：王晔 71

内容: 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 股本 2,422,044,000.00

内容: 主管会计工作负责人：王晔

内容: 母公司所有者权益变动表（续）

内容: 主管会计工作负责人：王晔

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内容: 三、公司基本情况 1. 公司概况 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是以包头 钢铁（集团）有限责任公司（原名包头钢铁公司，以下简称“包钢（集团）公司”）所属稀土三 厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字 (1997)第 1 号文批准，改建设立的股份有限公司。1997 年 8 月经中国证监会批准于 1997 年 9 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司原总股本为 260,350,000 股。1998 年 5 月 22 日召开 1997 年股东大会批准向全体股东 按 10：1 的比例派送红股 26,035,000 股，用资本公积按 10：3 的比例转增股本 78,105,000 股， 集团总股本增至 364,490,000 股。 本公司于 1999 年 10 月 6 日召开 1999 年临时股东大会审议并通 过配股方案，经中国证监会证监公司字(2000)16 号文核准每 10 股配 3 股，向国有法人股配售 5,584,000 股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社会公众股东配售 33,600,000 股，公司股本 增至 403,674,000 股。 2006 年 3 月 23 日，本公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内 国资产权字(2006)68 号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 文件批复，经 2006 年 3 月 29 日股东会议审议表决通过股权分置改革方案：本公司非流通股股东 以其持有的 4,659.20 万股公司的股票作为对价而向集团流通股股东送股已获得上市流通权， 即流 通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股的股份对价。 上述送股对价于 2006 年 4 月 13 日实施完成后，本集团股份总数不变，股份结构发生相应变化。 2008 年 4 月 23 日，本公司 2007 年度股东大会通过议案：向全体股东按 10：5 的比例派送红 股 201,837,000 股，用资本公积按 10:5 的比例转增股本 201,837,000 股，本公司总股本增至 807,348,000 股，新增可流通股份上市流通日为 2008 年 5 月 16 日。 2011 年 4 月 27 日，本公司 2010 年度股东大会通过议案：以截至 2010 年 12 月 31 日的公司 总股本 807,348,000 股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按 10：5 的比例派送红股 403,674,000 股，本公司总股本增至 1,211,022,000 股，新增无限售条件流通股份上市流通日为 2011 年 5 月 13 日。 2012 年 4 月 18 日，本公司 2011 年度股东大会通过议案：以截至 2011 年 12 月 31 日的集团 总股本 1,211,022,000 股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按 10：10 的比例派送红股 1,211,022,000 股，本公司总股本增至 2,422,044,000 股，新增无限售条件流通股份上市流通日 期为 2012 年 5 月 7 日。 2015 年 4 月 24 日，本公司 2014 年度股东大会通过议案：以截至 2014 年 12 月 31 日的公司 总股本 2,422,044,000 股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按 10：5 的比例派送红股 1,211,022,000 股，本公司总股本增至 3,633,066,000 股，新增无限售条件流通股份上市流通日 期为 2015 年 5 月 12 日。 74

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内容: 2015 年 5 月 29 日，本公司取得内蒙古自治区工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注 册号为 150000000006308，注册资本变更为 3,633,066,000 元。 截至 2015 年 12 月 31 日，股本总数为 3,633,066,000 股，其中：有限售条件股份为 1,413,861,219 股，占股份总数的 38.92%；无限售条件股份为 2,219,204,781 股，占股份总数的 61.08%。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、计划财务部、集 团管理部、建设部、物资供应部等部门，拥有 23 家子公司，12 家孙公司。 公司法定代表人：孟志泉； 公司住所及总部办公地址：内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区。 本公司属有色金属冶炼及压延加工业，主要业务为：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材 料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产和销售。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第八次会议于 2016 年 4 月 15 日批准。 2. 合并财务报表范围 本公司 2015 年度纳入合并集团范围的子公司共 23 家， 孙公司共 12 家， 各家子公司情况详见 附注九、1。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 家，变更情况详见附注八、1。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体 会计政策参见附注五、16、附注五、19、和附注五、25。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并 及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 75

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内容: 记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

内容: 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

内容: 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值 （或发行股份面值总额） 与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 （股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资 的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面 价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并， 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日 已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 76

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内容: 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现 金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 77

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内容: 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差 额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准

内容: 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务

内容: 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 78

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内容: 币金额的差额，计入当期损益。 10. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（见附注五、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 79

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内容: 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费 用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付 可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。 如果是前者， 该工具是本公司的金融负债； 如果是后者， 该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 80

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内容: （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价 值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量 （不包括尚未发生的未来信用损失） 现值， 减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产） ， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 81

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内容: 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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内容: 以公允价值计量非金融资产的， 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名 对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应 收款项，再按组合计提坏账准备。

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

内容: (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 涉诉款项、 客户信用状况恶化等存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回的款项。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 83

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 13.存货 （1）存货的分类

内容: 本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商 品）、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用月 末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备； 但对于数量繁多、 单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用 一次转销法摊销。 14.长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资， 采用成本法核算； 对联营企业和合营企业的投资， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 84

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内容: 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权投资的账面价值进行调整， 差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股 权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计 处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 85

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内容: 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与 方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时， 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、21。 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如 下： 类 土地使用权 房屋及建筑物 别 预计使用寿命（年） 50 8-45 3 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率 （%） 2.00 12.13－2.16

内容: 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 16.固定资产 (1).确认条件

内容: 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8-45 3 机器设备 年限平均法 5-30 3 运输设备 年限平均法 8-20 3 电子设备及其他 年限平均法 4-18 3 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ① 租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ② 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 87 年折旧率（%） 12.13－2.16 19.40－3.23 12.13－4.85 24.25－5.39

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内容: 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理 间隔期间，照提折旧。 17.在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、21。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 19.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。

内容: 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

内容: 类别 使用寿命 摊销方法 备注

内容: 土地使用权 专利权 专有技术 软件

内容: 直线法 直线法 直线法 直线法

内容: 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、21。 20.研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件， 通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 21.资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 89

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内容: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22.长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23.职工薪酬 职工薪酬， 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 90

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内容: 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 设定受益计划 本公司目前无设定受益计划。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当 期损益或相关资产成本。 24.预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25.收入 （1）一般原则 ①销售商品 91

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内容: 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 内销商品收入确认的具体方法如下：按照合同约定，交付商品并取得客户验收手续或在质量 异议期过后确认收入。 外销商品收入确认的具体方法如下：商品发出到港口，取得海关报关单后确认收入。 26.政府补助 会计准则要求，按照政府补助给企业带来经济利益或弥补相关成本或费用的形式不同，将政 府补助划分成与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 这类补助一般以银行转账的方式拨付，应当在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。 在很少情况下，政府向企业无偿划拨长期非货币性资产时，在取得资产并办妥受让手续时按公允 价值确认和计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（即 1 元）计量。 与资产相关的政府补助要分期确认，收到补助时先计入“递延收益”科目，以后期间根据资 产价值的补偿情况分期计入“营业外收入”科目。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。这类补助通常以银 92

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内容: 行转账的方式拨付，应当在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据 表明补助是按固定的定额标准拨付的，才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金 额计量。 与收益相关的政府补助，如果是用来补偿未来的费用，则根据收益期分期确认，如果是补偿 当期或者是已经发生的费用，则直接计入收到当期的损益之中，计入“营业外收入”科目。 27.递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28. 经营租赁与融资租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 93

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内容: （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 29、安全生产费用 本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期 损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的， 直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目 完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 30.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 税率 17、13、6 5 7、5 25 3、2 计税依据 增值税 应税收入 营业税 应税收入 城市维护建设税 应纳流转税额 企业所得税 应纳税所得额 教育费附加 应纳流转税额 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 94

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 包头华美稀土高科有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限公司 包头市京瑞新材料有限公司 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 2. 税收优惠

内容: （1） 根据内蒙古自治区国家税务局[2011]第 2 号 《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发 鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠政策的公告》，且主营业务收入达到企业总收入的 70% 以上，经主管税务机关确认后，本公司、子公司包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀 土有限公司、包头市京瑞新材料有限公司减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。 （2） 子公司安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司于 2013 年 7 月 16 日被认定为高新技术 企业，高新技术企业资质证书编号为 GR201334000166，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴 企业所得税。 （3）孙公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司于 2015 年 10 月 12 日被认定为高新技术企 业，高新技术企业资质证书编号为 GR201515000032，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企 业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中： 存放在境外的款 项总额 其他说明: 截至 2015 年 12 月 31 日止， 本公司不存在有潜在收回风险的款项； 货币资金期末余额中存放 于包钢集团财务有限责任公司的金额为 458,911,767.34 元。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 质押的银行存款 矿山安全生产保证金 合计 √适用 □不适用 95 50,000.00 124,579,977.28 233,587,331.13 期末余额 124,529,977.28 期初余额 170,801,600.00 2,000,000.00 950,000.00 59,835,731.13 期末余额 508,402.74 2,207,892,802.49 124,579,977.28 2,332,981,182.51 0.00 单位：元 币种：人民币 期初余额 506,405.67 1,831,236,559.40 233,587,331.13 2,065,330,296.20 0.00

内容: 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 项目 交易性金融资产 合计 其他说明：

内容: 子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2008年4月购入华夏银行东吴行业轮动基金， 截至2015年12月31日， 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持有基金份额为300,000.00份， 每份基金公允价值为 0.8641 元，合计 259,230.00 元。 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 期末余额 坏账准备 计提比 金额 例(%) 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 比例 计提比 价值 金额 金额 (%) 例(%) 期末终止确认金额 538,312,418.58 538,312,418.58 单位：元 币种：人民币 期末未终止确认金额 单位：元 币种：人民币 期末已质押金额 11,446,520.11 11,446,520.11 期末余额 497,144,342.34 6,583,980.00 503,728,322.34 单位：元 币种：人民币 期初余额 876,345,053.08 7,291,500.00 883,636,553.08

内容: (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

内容: 类别 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款

内容: 账面余额 比例 金额 (%)

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

内容: 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 合计 期末余额 1,251,445.00 864,701.00 549,862.66 313,500.00 2,979,508.66 账龄 1-2 年 3 年以上 1-2 年 2-3 年 未及时结算原因 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕

内容: (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 27,028,084.00 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 24.56%。 7、 应收利息 □适用 √不适用 8、 应收股利 □适用 √不适用

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 账面余额 金额 比例 (%) 期末余额 坏账准备 金额 计提比 例(%) 账面 价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额 坏账准备 金额 计提比 例(%) 账面 价值

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用

内容: 单位：元 币种：人民币 账龄 其他应收款 期末余额 坏账准备 计提比例

内容: (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

内容: 单位名称 包头市泰达经济开 发公司

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 淄博正轩稀土功能 材料股份有限公司 淄博市临淄区公有 资产经营有限公司 山东富丰化工股份 有限公司 山东凯日化工股份 有限公司 合计 □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 期末余额 跌价准备

内容: 往来款 往来款 往来款 往来款 /

内容: 1-2 年 5 年以上 5 年以上 5 年以上 /

内容: (6). 涉及政府补助的应收款项

内容: 项目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 委托加工物资 发出商品 自制半成品 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额 跌价准备 账面价值

内容: (2). 存货跌价准备 本期增加金额 计提 其他

内容: 单位：元 币种：人民币 本期减少金额 期末余额 转回或转销 其他

内容: 确定可变现净值的具体依据： 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本期转回或转销存货跌价准备的原因： 以前减记存货价值的影响因素已经消失或计提减值准备的存货对外销售。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 无。 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 101

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 项目 1 年内到期的长期应收款 合计 13、 其他流动资产 项目 待抵扣进项税 预缴所得税 预缴其他税费 合计 其他说明: 期末余额 285,097,268.48 142,247,848.01 83,863.25 427,428,979.74 期末余额 5,803,800.00 5,803,800.00

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: ①待抵扣进项税期末余额为本集团及本集团子公司包头稀土研究院、内蒙古包钢稀土国际贸 易有限公司、宁波包钢展昊新材料有限公司等公司待抵扣进项税； ②预缴所得税期末余额为子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、包头科日稀土材料 有限公司、 包头稀土研究院、 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、 内蒙古包钢和发稀土有限公司、 宁波包钢展昊新材料有限公司等公司多缴的企业所得税款。 14、 可供出售金融资产 √适用 □不适用 (1). 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币

内容: 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 币种：人民币

内容: 包钢集团财务有限责任公司 赣州晨光稀土新材料有限公司 烟台首钢磁性材料股份有限公司 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 山东临淄农村商业银行股份有限公司 内蒙古众志粉体技术开发有限责任公司 包头黄河高新塑材股份有限公司 包头市博阳淀粉制品有限公司 包头市郊区古城湾信用社 中蒙技术转移中心 深圳冶金公司 包头市郊区国庆信用社 北方稀土生一伦高科技有限公司 内蒙古航天金峡化工有限责任公司 甘肃稀土新材料股份有限公司

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 说明： ①本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意图。 ②子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司 2015 年 8 月将持有包头市郊区古城湾信用社的股权转让， 转让价款 140,080.00 元，与转让日账面价值 103,000.00 元的差异计入投资收益。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 币种：人民币 合计 400,000.00 √适用 □不适用 可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金余额 (5). □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 □适用 √不适用 16、 长期应收款 √适用 □不适用 (1) 长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 项目 融资租赁款 其中：未实现融资收益 账面余额 期末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 期初余额 坏账准备 账面价值 折现率区间 可供出售权益工具 400,000.00 可供出售债务工具

内容: 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 合计

内容: (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 被投资单位 联营企业 包头稀土产品交 易所有限公司 包头昭和稀土高 科新材料有限公 司 上海瑞源磁性材 料科技有限公司 包头市蒙泰精细 化工有限责任公 司 北京吉利汇磁新 材料有限公司 北京汇稀智鼎咨 询有限公司 包头市新达茂稀 土有限公司 内蒙古蓝鑫稀土 检测与科技服务 有限公司 合计 期初 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 -495,210.32 -4,025,007.16 136,064.39 179,142.00 579,380.71 -171,015.18 14,205,562.87 2,500,000.00 25,293,254.08 16,705,562.87 22,364,182.02 -36,800.22 18,530,736.24 122,158.29 本期增减变动 其他综合 其他权益 收益调整 变动 宣告发放现金股利或利润 计提减 值准备 其 他 期末 余额 减值准备期 末余额

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 18、 投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）外购 （2）固定资产、在建工程、 无形资产转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 （2）固定资产、在建工程、 无形资产转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 房屋、建筑物 28,405,017.83 48,673,191.46 3,329,658.16 45,343,533.30

内容: (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

内容: 项目 一、账面原值： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地 产 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地 产 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值

内容: 说明：期末不存在用于抵押、担保的固定资产。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 项目 房屋及建筑物 其他说明： 账面价值 234,205,384.55 单位：元 币种：人民币 未办妥产权证书的原因 见说明

内容: 由于子公司包头稀土研究院、包头科日稀土材料有限公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公 司所使用的土地为公司所有，故无法办理产权证书；子公司淄博灵芝化工有限公司的部分房屋建 筑物正在办理产权证书；子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司新增房产尚未办妥权证，相关 事项正在办理过程中。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 20、 在建工程 √适用 □不适用 (1). 在建工程情况

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 21、 工程物资 √适用 □不适用 项目 工程用材料 合计 22、 固定资产清理 √适用 □不适用 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 其他说明： 期末余额 1,854,078.46 4,258,661.12 6,112,739.58 期末余额 20,377.73 20,377.73

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 房屋及建筑物转入清理的原因为拆除；机器设备转入清理的原因为报废。 子公司包头华美稀土高科有限公司于 2015 年 12 月对部分固定资产进行了清理，截至资产负 债表日清理工作尚未完成。 23、 生产性生物资产 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 （2）其他减少 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2） 企业合并增加 3.本期减少金额

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 (1)处置 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 (1)处置 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.40% 说明：本期其他减少为转入投资性房地产项目。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 项目 包钢天彩靖江科技有限公司土地使用权 26、 开发支出 √适用 □不适用 项目 项目研 发 合计 27、 商誉 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 单位：元 币种：人民币 未办妥产权证书的原因 尚在办理

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 期末余额 项目 资产减值准备 内部交易未实 现利润 安全生产费 公允价值变动 递延收益 合计 √适用 □不适用 项目 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 其他 合计 期末余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 可抵扣暂时性差异 1,367,578,659.17 2,282,546,967.56 12,948,693.65 40,770.00 4,272,480.36 3,667,387,570.74 递延所得税 资产 297,886,547.32 560,636,741.89 2,621,773.12 10,192.50 640,872.05 861,796,126.88

内容: (2). 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债

内容: 说明：本期对公司非同一控制下企业合并取得子公司资产的公允价值和其账面价值之间所产 生的应纳税暂时性差异确认了递延所得税负债。 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 项目 可抵扣亏损 资产减值准备 合计 期末余额 4,104,918,496.40 194,295,097.16 4,299,213,593.56 单位：元 币种：人民币 期初余额 2,827,542,604.97 168,752,036.71 2,996,294,641.68

内容: 说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 年份 2015 年 2016 年 期末金额 31,155,237.73 单位：元 币种：人民币 期初金额 备注 38,908,200.99 46,335,048.54

内容: 战略储备（稀土化合物）为公司根据内蒙古自治区人民政府内政字［2010］30 号以及自治区 发改委内发改工字［2009］2379 号关于《内蒙古自治区稀土资源战略储备方案》文件的批复，公 司从 2010 年开始实施稀土资源战略储备。 31、 短期借款 √适用 □不适用 (1). 短期借款分类 项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 商业汇票贴现 信用证融资 合计 短期借款分类的说明： ①截至 2015 年 12 月 31 日， 本公司为合并范围内子公司全南包钢晶环稀土有限责任公司等提 供连带责任保证，共取得借款 880,000,000.00 元； ②截至 2015 年 12 月 31 日， 子公司包头华美稀土高科有限公司已贴现未到期的银行承兑汇票 金额为 180,000,000.00 元。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额 49,500,000.00 2,164,000,000.00 850,000,000.00 1,300,000,000.00 22,000,000.00 4,385,500,000.00

内容: 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 对方未催款 对方未催款 对方未催款 对方未催款 对方未催款 /

内容: 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 /

内容: (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 项目 一、短期薪酬 二、 离职后福利-设 定提存计划 三、辞退福利 合计 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用

内容: 项目 一、工资、奖金、津贴 和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 其他商业保险 四、住房公积金 五、 工会经费和职工教 育经费 六、短期带薪缺勤 七、 短期利润分享计划 其他 合计 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用 项目 1、基本养老保险 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合计 其他说明：

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 教育费附加 资源税 土地使用税 其他 合计 39、 应付利息 □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 项目 包钢（集团）公司 全南包钢晶环稀土有限公司少 数股东 内蒙古包钢和发稀土有限公司 少数股东 淄博包钢灵芝稀土高科技股份 有限公司少数股东 北京三吉利新材料有限公司少 数股东 合计 重要的超过 1 年未支付的应付股利： 股东名称 全南包钢晶环稀土有限公司少数股东 内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东 合计 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 项目 企业往来款 课题款 非金融机构借款 代收代付款项 押金及保证金 投资款 土地租赁款 股权转让款 其他 合计 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 项目 期末余额 期末余额 71,342,326.64 54,207,046.69 30,000,000.00 3,780,624.70 6,678,294.34 6,660,000.00 2,593,800.00 36,155,105.00 21,263,122.44 232,680,319.81 应付股利金额 48,197,550.00 7,306,274.87 55,503,824.87 期末余额 48,197,550.00 7,878,063.03 56,075,613.03 628,329.03 6,244.72 796,107.14 542,454.39 73,794,362.60

内容: 未支付原因 对方未催款 对方未催款

内容: 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 包钢（集团）公司 淄博市财政局国库科 哈业脑包乡政府 稀土材料试验检测中心 包头市规土局 合计 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 项目 1 年内到期的长期借款 合计 44、 其他流动负债 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 45、 长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 期末余额 期末余额 155,000,000.00 155,000,000.00 30,000,000.00 6,660,000.00 2,593,800.00 2,193,828.00 1,000,000.00 42,447,628.00

内容: 2015 年度报告全文 债权人未催款 债权人未催款 债权人未催款 债权人未催款 债权人未催款 /

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 项目 包头市财政局转贷资金 包钢（集团）公司 包头财政局 合计 其他说明：

内容: 说明：包头市财政局将国债资金 1,650,000.00 元转贷给子公司包头华美稀土高科有限公司， 借款条件为转贷资金专项用于纳米级稀土氧化物和复合物项目，协议约定转贷资金的还本付息期 限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本金，本期归还 150,000.00 元。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 项目 期初余额 稀土精矿湿法 冶炼清洁生产 5,000,000.00 项目 纳米级稀土氧 化物和复合物 3,290,000.00 项目 高纯、 高总量、 低氯根羟基碳 2,000,000.00 酸铈项目 国家产业技术 成果转化项目 1,000,000.00 补贴资金 特殊物化性状 100,000.00 项目 包头市节能减 排技术推广应 50,000.00 用示范专项拨 款 合计 11,440,000.00 50、 预计负债 √适用 □不适用 项目 未决诉讼 合计 期初余额 本期增加 本期减少

内容: 单位：元 币种：人民币 期末余额 形成原因 5,000,000.00

内容: 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 子公司包头市飞达稀土有限责任公司（以下简称飞达公司）被包头市九原区人民政府列入永 茂隆棚户区改造项目征收计划，飞达公司于 2015 年 9 月停产并通知工人放假，2015 年 10 月 20 日 41 名工人向包头市九原区劳动人事争议仲裁委员会提请仲裁， 请求解除劳动关系并支付相应的 解除劳动合同经济补偿金。 2015 年 12 月 8 日， 包头市九原区劳动人事争议仲裁委员会做出裁决： 飞达公司向其中的 39 名工人支付解除劳动合同经济补偿金共计 647,680.00 元，其余 2 名工人的 仲裁请求被驳回。飞达公司不服上述裁决，已向包头市九原区人民法院提起诉讼，截止审计报告 日，法院尚未判决。本着谨慎性原则，飞达公司按照仲裁裁决的结果计提了预计负债 647,680.00 元。 51、 递延收益 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 负债项目 包头市稀宝 博为医疗系 统有限公司 课题项目 包头华美稀 土高科有限 公司课题项 目 全南包钢晶 环稀土有限 公司课题项 目 信丰县包钢 新利稀土有 限责任公司 课题项目 内蒙古包钢 稀土磁性材 料有限责任 公司政府补 助 内蒙古包钢 和发稀土有 限公司课题 项目 内蒙古稀奥 科贮氢合金 有限公司课 题项目 稀宝博为-包头市工业 转型升级专 项资金 包钢磁才-稀土产业转 型升级项目 补助资金 母公司-稀土 产业转型升 级试点项目 补助金 母公司-稀土 精矿硫酸焙 烧治理项目 专项资金 母公司-稀土 精矿清洁高 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业 额 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 与资产相关

内容: 与资产相关/与 收益相关

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 52、 股本 单位：元 币种：人民币

内容: 本次变动增减（+、一） 期初余额 发 行 新 股 送股 公积金 转股 其 他 小计 期末余额

内容: 其他说明： 2015 年 4 月 24 日，公司 2014 年度股东大会通过议案：以截至 2014 年 12 月 31 日的公司总 股本 2,422,044,000 股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按 10：5 的比例派送红股 1,211,022,000 股，公司总股本增至 3,633,066,000 股。

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 53、 其他权益工具 □适用 √不适用 54、 资本公积 项目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合计 期初余额 127,221,486.79 38,801,904.75 166,023,391.54 本期增加

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司本期对子公司包头稀土研究院增资，按照增资前本公司持股比例计算应享有被投资单位 账面净资产的份额与按照增资后持股比例计算的净资产份额之间的差额，计入资本公积，影响金 额为 10,044,869.45 元。 55、 库存股 □适用 √不适用 56、 其他综合收益 □适用 √不适用 57、 专项储备 √适用 □不适用 项目 安全生产费 合计 期初余额 22,598,960.18 22,598,960.18 本期增加 3,213,795.67 3,213,795.67 单位：元 本期减少 2,442,036.42 2,442,036.42 币种：人民币 期末余额 23,370,719.43 23,370,719.43

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 按照财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《关于印发〈企业安全生产费用提 取和使用管理办法〉的通知》的相关规定，子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、包头 市京瑞新材料有限公司提取安全生产费用。 58、 盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 59、 未分配利润 项目 本期 调整前上期末未分配利润 4,614,299,736.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 4,614,299,736.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 325,715,421.39 减：提取法定盈余公积 15,911,849.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 302,755,500.00 转作股本的普通股股利 1,211,022,000.00 121 单位：元 币种：人民币 上期 4,455,681,122.55 4,455,681,122.55 643,027,413.92 期初余额 1,078,794,034.38 1,078,794,034.38 本期增加 15,911,849.31 15,911,849.31 本期减少 单位：元 币种：人民币 期末余额 1,094,705,883.69 1,094,705,883.69

内容: 项目 主营业务 其他业务 合计

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 水电取暖费 聘请中介机构及咨询费 物料消耗 排污费 其他费用支出 合计 64、 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费及其他 合计 65、 资产减值损失 √适用 □不适用 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 66、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 产生公允价值变动收益的来源 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 合计 67、 投资收益 √适用 □不适用 项目 权益法核算的长期股权投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收 本期发生额 18,530,736.24 5,102,056.16 本期发生额 64,230.00 64,230.00 本期发生额 11,178,554.17 259,660,933.43 本期发生额 197,876,039.79 -47,452,319.89 -7,327,241.02 2,775,684.18 145,872,163.06 10,618,152.67 5,057,912.87 8,682,258.22 1,691,401.93 33,345,841.90 701,117,708.91

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 合计 68、 营业外收入

内容: 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 非常损失 罚没、赔款支出 预计未决诉讼损失 其他 合计 70、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 当期所得税费用 递延所得税费用

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 合计 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 权益法核算的合营企业和联营企业损益 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） 所得税费用 71、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 企业往来款 补贴拨款及课题经费 代收代缴款项 银行利息收入 保证金、押金退回及退款 职工归还的备用金 保险赔款 其他 合计 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 企业往来款 水电燃气费、暖气费 修理修缮费、房租、物业费 办公费 租赁费 运输、搬运费 差旅费 业务招待费 银行手续费 保险费 聘请中介机构费用 研究开发支出 其他 合计 本期发生额 140,051,007.50 10,618,152.67 17,068,918.64 11,526,321.59 7,511,420.58 17,713,853.16 7,699,199.22 4,935,874.00 2,855,006.18 4,204,980.47 4,608,250.67 4,491,620.09 29,330,361.32 262,614,966.09 本期发生额 180,089,736.67 185,353,973.58 33,438,645.45 47,452,319.89 20,549,771.84 2,085,798.01 1,565,540.05 4,139,160.32 474,674,945.81 310,501,153.90

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金

内容: 项目 非同一控制下企业合并取得子公司增加的现金净额 合计 (4). 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 企业往来借款 银行承兑汇票保证金 合计 (5). 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 企业往来借款 银行承兑汇票保证金 合计 72、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产 性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 （收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少 （增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 其他 本期金额

内容: 单位：元 币种：人民币 上期金额

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内容: 经营活动产生的现金流量净额 2,708,499,173.38 697,351,286.69 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,208,401,205.23 1,831,742,965.07 减：现金的期初余额 1,831,742,965.07 3,812,585,440.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 376,658,240.16 -1,980,842,475.02 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 1,241,157,055.08 元。 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：包头市红天宇稀土磁材有限公司 五原县润泽稀土有限责任公司 包头市飞达稀土有限责任公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：包头市红天宇稀土磁材有限公司 五原县润泽稀土有限责任公司 包头市飞达稀土有限责任公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中： 母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 73、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 期末余额 2,208,401,205.23 508,402.74 2,207,892,802.49 单位：元 币种：人民币 期初余额 1,831,742,965.07 506,405.67 1,831,236,559.40

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内容: 合并所有者权益变动表中“（二）3.其他”项中金额重大的项目说明：公司本期对子公司包 头稀土研究院增资，按照增资前本公司持股比例计算应享有被投资单位账面净资产的份额与按照 增资后持股比例计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积，同时增加少数股东权益，影响金 额为 10,044,869.45 元。 74、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 项目 货币资金 应收票据 合计 75、 外币货币性项目 √适用 □不适用 (1). 外币货币性项目： 单位：元 期末折算人民币 余额 1,478,638.88 2.80 41,536,276.10 1,055,765.76 期末账面价值 124,579,977.28 11,446,520.61 136,026,497.89 单位：元 币种：人民币 受限原因 票据保证金及质押款、详见附注七、1 用于开具银行承兑汇票 /

内容: 项目 货币资金 其中：美元 日元 应收账款 其中：美元 欧元 长期应付款 其中：美元 日元

内容: (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 76、 套期 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 币种：人民币

内容: 被购买方 名称 包头市红 天宇稀土 磁材有限 公司 五原县润 泽稀土有 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末被 购买方的净利润

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内容: 限责任公 司 包头市飞 达稀土有 限责任公 司

内容: 合并成本及商誉 单位：元 币种：人民币 五原县润泽稀土有限 包头市飞达稀土有 责任公司 限责任公司

内容: √适用 □不适用 合并成本 包头市红天宇稀土磁 材有限公司

内容: --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允 价值 --发行的权益性证券的公允 价值 --或有对价的公允价值 16,719,363.93 5,755,483.61 --购买日之前持有的股权于 购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 16,719,363.93 5,755,483.61 减：取得的可辨认净资产公 16,893,231.93 5,937,175.85 允价值份额 商誉/合并成本小于取得的 可辨认净资产公允价值份额 -173,868.00 -181,692.24 的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

内容: 合并成本公允价值的确定方法，或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方 法和依据 根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的以 2014 年 7 月 31 日为基准日，以包头市红天宇 稀土磁材有限公司为评估对象的的卓信大华评报字(2014)第 1058-1 号评估报告， 以五原县润泽稀 土有限责任公司为评估对象的卓信大华评报字(2014)第 1058-3 号评估报告， 以包头市飞达稀土有 限责任公司为评估对象的卓信大华评报字(2014)第 1058-5 号评估报告，公司以原料供应、准入、 市场分别换取宁波泰源紧固件有限公司持有的包头市红天宇稀土磁材有限公司 34%的股权，张统 鑫持有的五原县润泽稀土有限责任公司 34%的股权，王利平、张林静分别持有的包头市飞达稀土 有限责任公司 17.34%、16.66%的股权。同时，公司承诺将上述公司整合后前 3 年的现金分红支付 给上述股东作为对价，该现金分红金额合计数，以公司此次受让的上述公司本次评估的 34%股权 对应的净资产评估价值为上限；3 年内现金分红不足部分，公司不再向上述股东支付受让股权对 价。 其他说明： 公司取得上述公司 34%的股权后，是其第一大股东，对其实际控制，将其纳入合并范围。 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用

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内容: 包头市红天宇稀土磁材有 限公司 购买日公允 购买日账 价值 面价值 资产： 流动资产 非流动资产 负债： 流动负债 非流动负债 净资产 减：少数股东 权益 合并取得的净 资产

内容: 单位：元 币种：人民币 五原县润泽稀土有限责任 包头市飞达稀土有限责 公司 任公司 购买日公允 购买日账 购买日公允 购买日账 价值 面价值 价值 面价值

内容: 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 北京卓信大华资产评估有限公司出具的以 2014 年 7 月 31 日为基准日，以包头市红天宇稀土 磁材有限公司为评估对象的的卓信大华评报字(2014)第 1058-1 号评估报告， 以五原县润泽稀土有 限责任公司为评估对象的卓信大华评报字(2014)第 1058-3 号评估报告， 以包头市飞达稀土有限责 任公司为评估对象的卓信大华评报字(2014)第 1058-5 号评估报告为基础持续计算至购买日。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无。 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、 负债公允价值的相 关说明 无。 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用

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内容: 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无。 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1). 企业集团的构成

内容: 子公司名称 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 包头华美稀土高科有限公司 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 包头市京瑞新材料有限公司 上海鄂博稀土贸易有限公司 包头科日稀土材料有限公司 包头稀土研究院 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 中山市天骄稀土材料有限公司 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限公司 北京三吉利新材料有限公司 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 全南包钢晶环稀土有限公司 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 宁波包钢展昊新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司 包头市红天宇稀土磁材有限公司 五原县润泽稀土有限责任公司 包头市飞达稀土有限责任公司 主要经营地 包头 包头 包头 淄博 包头 上海 包头 包头 包头 中山 包头 包头 包头 北京 包头 赣州 赣州 合肥 慈溪 靖江 包头 包头 包头 注册地 包头 包头 包头 淄博 包头 上海 包头 包头 包头 中山 包头 包头 包头 北京 包头 赣州 赣州 合肥 慈溪 靖江 包头 包头 包头 业务性质 加工 加工 加工 加工 加工 贸易 加工 科研 加工 加工 加工 贸易 加工 加工 贸易 加工 加工 加工 加工 加工 加工 加工 加工 持股比例(%) 直接 75.00 100.00 100.00 36.05 30.00 90.00 50.50 88.54 60.00 66.50 81.86 55.00 51.00 44.00 40.00 48.00 49.00 60.00 51.00 35.00 34.00 34.00 34.00 11.31 13.00 16.67 间接 取得 方式 投资设立 投资设立 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 投资设立 投资设立 同一控制下企 业合并 同一控制下企 业合并 同一控制下企 业合并 同一控制下企 业合并 投资设立 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 投资设立 非同一控制下 企业合并 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并

内容: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： ①公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持股 36.05%，是其第一大股东，对其实际控 制。 ②公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股 30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程

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内容: 研究中心有限公司对其间接持股 16.67%，是其第一大股东，对其实际控制。 ③公司对北京三吉利新材料有限公司直接持股 44%，是其第一大股东，对其实际控制。 ④公司对包头市稀宝博为医疗系统有限公司直接持股 40%，是其第一大股东，对其实际控制。 ⑤公司对信丰县包钢新利稀土有限责任公司直接持股 48%， 是其第一大股东， 对其实际控制。 ⑥公司对全南包钢晶环稀土有限公司直接持股 49%，是其第一大股东，对其实际控制。 ⑦公司对包钢天彩靖江科技有限公司直接持股 35%，是其第一大股东，对其实际控制。 ⑧公司对包头市红天宇稀土磁材有限公司直接持股 34%，是其第一大股东，对其实际控制。 ⑨公司对五原县润泽稀土有限责任公司直接持股 34%，是其第一大股东，对其实际控制。 ⑩公司对包头市飞达稀土有限责任公司直接持股 34%，是其第一大股东，对其实际控制。 （二）公司不存在持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。 (2). 重要的非全资子公司 少数股东持 股比例 本期归属于少数 股东的损益 单位:元 币种:人民币 本期向少数股东 期末少数股东权 宣告分派的股利 益余额

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内容: 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:万元 币种:人民币

内容: 子公司名 称 内蒙古包 钢稀土国 际贸易有 限公司 内蒙古包 钢和发稀 土有限公 司 淄博包钢 灵芝稀土 高科技股 份有限公 司 包头市稀 宝博为医 疗系统有 限公司

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 (4). 无。 (5). 无。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

内容: 2015 年 4 月 3 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于向稀土院增资建设中国科 学院包头稀土研发中心的议案》，公司司出资 1 亿元向下属的稀土研究院增资，增资前持股比例 为 87.84%， 增资后持股比例为 88.54%， 按照增资前本公司持股比例计算应享有被投资单位账面净 资产的份额与按照增资后持股比例计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积，同时增加少数 股东权益，影响金额为 10,044,869.45 元。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币

内容: 合营企业或 联营企业名 称 联营企业 包头稀土产 品交易所有 限公司 包头昭和稀 土高科新材 料有限公司 包头市新达 茂稀土有限 公司 持股比例(%) 主要经营地 注册地 业务性质 直接 包头 包头 贸易 7.69 间接 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 权益法

内容: 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资 产份额 调整事项 --商誉

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的 账面价值 存在公开报价的合营企 业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营 企业的股利

内容: 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资 产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 本年度收到的来自联营 企业的股利 其他说明

内容: 包头市新达茂稀土有限公司 期初数

内容: 存在公开报价的权益投资 的公允价值

内容: 包头市新达茂稀土有限公司 本期发生额 319,995,132.93 上期发生额

内容: 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 综合收益总额 企业本期收到 的来自联营企 业的股利

内容: (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/ 本期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 无。 (6). 与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 (7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无。 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他 流动资产、长期应收款、可供出售金融资产、应付账款、应付票据、应付股利、其他应付款、短 期借款、交易性金融负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金 融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水 平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。 本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇 9,183,312.67 单位：元 币种：人民币 期初余额/ 上期发生额 6,118,699.26

内容: (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

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内容: 率风险）。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监 督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这 些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸 多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进 行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过 与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管 理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行及其他声誉良好并拥有较高信用 评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项， 本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。 本集团基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的 信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并 在有必要时获取足够的抵押品， 以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。 本集团会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人， 本集团会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状 况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提 供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2 中披露。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 24.50%（2014 年：58.07%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总 额的 60.79%（2014 年：60.38%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资

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内容: 期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

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内容: 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本集团的利率风险主要产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来 决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工 具组合。 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但 管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故 银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本集团持有的计息金融工具如下： 项目 固定利率金融工具 金融负债 其中：短期借款 合计 浮动利率金融工具 金融资产 其中：货币资金 金融负债 其中：短期借款 合计 2,332,981,182.51 2,332,981,182.51 2,190,000,000.00 2,190,000,000.00 4,522,981,182.51 2,065,330,296.20 2,065,330,296.20 4,385,500,000.00 4,385,500,000.00 6,450,830,296.20 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 本年数 上年数

内容: 于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素 保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 1,095.00 万元（2014 年 12 月 31 日： 2,192.75 万元）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇 风险。本公司国际贸易部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临 的外汇风险；为此，本公司尽快回收货款来达到规避外汇风险的目的。

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内容: 于 2015 年 12 月 31 日， 本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示 如下： 项目 美元 欧元 日元 合计 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 31.86%（2014 年 12 月 31 日：42.63%）。 十一、 公允价值的披露 √适用 □不适用 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 项目 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 二、非持续的公允价值计量 非同一控制下的企业合 并中取得的被购买方各 项可辨认资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非同一控制下的企业合 并中取得的被购买方各 项可辨认负债 非持续以公允价值计量的 负债总额 期末公允价值 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价 价值计量 值计量 值计量 259,230.00 259,230.00 合计 外币负债 期末数 5,318,304.03 5,318,304.03 期初数 5,494,435.85 5,494,435.85 期末数 43,014,914.98 1,055,765.76 2.80 44,070,683.54 外币资产 期初数 13,328,394.85 3,579.81 2.67 13,331,977.33

内容: 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 资产或负债在活跃市场中的报价。

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内容: 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之 外的可观察输入值。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 无。 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 无。 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 38.92 38.92

内容: 母公司名称 包钢（集团） 公司

内容: 钢铁制品、稀 土产品冶炼 1,477,576.30 与加工 本公司实际控制人是内蒙古自治区人民政府。 报告期内，母公司注册资本变化如下：（单位：万元） 包头市 期初数 1,487,145.68 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 3、 本企业合营和联营企业情况 本期增加

内容: 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 内蒙古包钢钢联股份有限公司 包钢集团财务有限责任公司 甘肃稀土新材料股份有限公司 宁波展杰磁性材料有限公司 其他关联方与本企业关系 受同一母公司控制 受同一母公司控制 参股公司 子公司少数股东

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 董事、经理、财务总监及董事会秘书 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 关联方 包钢（集团）公司及其下属公司 包钢（集团）公司及其下属公司 包钢（集团）公司及其下属公司 包钢（集团）公司及其下属公司 甘肃稀土新材料股份有限公司 宁波展杰磁性材料有限公司 包头市新达茂稀土有限公司 关联交易说明： 关联交易内容 采购铁矿石 供水 供电 供汽 加工费、采购稀土氧化物 镝铁合金 加工费 关键管理人员

内容: 2015 年 4 月 24 日，公司 2014 年度股东大会决议通过《关于 2015 年度日常关联交易预计的 议案》：2015 年公司与包钢（集团）公司及其下属公司签署《水、电、汽供应合同》，每千吨新 水 1300 元人民币（不含税）、每千吨工业回水 300 元（不含税）、每度电 0.5691 元人民币（含 税）、每吉焦蒸汽 28 元人民币（不含税）。双方约定将根据政府定价或政府指导价对水电汽价格 进行相应调整； 公司下属的白云博宇分公司向包钢 （集团） 公司采购铁矿石价格按照市场价执行。 2015 年， 因公司配合包钢 （集团） 公司进行氧化矿选矿系统整体搬迁， 公司所属稀选厂全年停产， 故年内公司与关联方包钢（集团）公司未签署矿浆供应的相关协议，也未发生此项关联交易。 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 包钢（集团）公司 销售商品 5,310,040.51 13,580,875.37 甘肃稀土新材料股份有限公司 销售碳酸稀土 182,478,632.52 宁波展杰磁性材料有限公司 销售稀土氧化物 593,551,543.90 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 √适用 □不适用 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 单位：元 币种：人民币 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 1,242,840.00 --

内容: 宁波展杰磁性材料有限公司 房屋建筑物 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 包钢（集团）公司 土地

内容: 单位：元 币种：人民币 上期确认的租赁费 3,691,316.72

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 (4). 关联担保情况 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 关联方 拆入 包钢集团财务有限 责任公司 说明： 拆借金额 345,000,000.00 起始日 2015 年 1 月

内容: 单位：元 币种：人民币 到期日 说明 2016 年 12 月

内容: 子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司、全南包钢晶环稀土有限公司、淄博包钢灵芝 稀土高科技股份有限公司、内蒙古稀奥科贮氧合金有限公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司 向包钢集团财务有限责任公司拆入的资金，利率按照中国人民银行统一颁布的基准利率适当下浮 执行。 （6）关联方存款情况 关联方 包钢集团财务有 限责任公司 存款余额 458,911,767.34 本期利息收入 3,453,539.05 备注

内容: 说明：公司存放于包钢集团财务有限责任公司的存款利率按照市场利率执行。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 （8）关键管理人员报酬 √适用 □不适用 项目 本期发生额 关键管理人员报酬 本集团本期关键管理人员 25 人，上期关键管理人员 25 人。 6、 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 (1). 应收项目 期末余额 账面余额 坏账准备 单位:元 币种:人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 319,272.10 -单位：万元 币种：人民币 上期发生额 499.93 692.18

内容: 项目名称 应收账款 预付账款

内容: (2). 应付项目 项目名称 短期借款 长期借款 关联方 包钢集团财务有限责任公司 包钢（集团）公司 期末账面余额 345,000,000.00 -单位:元 币种:人民币 期初账面余额 255,000,000.00 6,515,473.97

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 应付账款 其他应付款 长期应付款 预收账款 应付账款 预收账款 无。 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。 2、 或有事项 √适用 □不适用 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 包钢（集团）公司 包钢（集团）公司 包钢（集团）公司 甘肃稀土新材料股份有限公司 甘肃稀土新材料股份有限公司 包头市新达茂稀土有限公司 350,058,265.76 30,000,000.00 6,515,473.97 4,830,000.00 48,896,007.00 10,000,000.00

内容: 子公司包头市飞达稀土有限责任公司（以下简称飞达公司）被包头市九原区人民政府列入永 茂隆棚户区改造项目征收计划，飞达公司于 2015 年 9 月停产并通知工人放假，2015 年 10 月 20 日 41 名工人向包头市九原区劳动人事争议仲裁委员会提请仲裁， 请求解除劳动关系并支付相应的 解除劳动合同经济补偿金。 2015 年 12 月 8 日， 包头市九原区劳动人事争议仲裁委员会做出裁决： 飞达公司向其中的 39 名工人支付解除劳动合同经济补偿金共计 647,680.00 元，其余 2 名工人的 仲裁请求被驳回。飞达公司不服上述裁决，已向包头市九原区人民法院提起诉讼，截止审计报告 日，法院尚未判决。本着谨慎性原则，飞达公司按照仲裁裁决的结果计提了预计负债 647,680.00 元。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供担保：单位：万元 被担保单位名称 一、子公司 内蒙古包钢稀土磁性材料 有限责任公司 内蒙古稀奥科贮氢合金有 限公司 担保事项 银行综合授信 额度连带担保 银行综合授信 额度连带担保 担保额度 11,000.00 5,000.00 期限 主债务履行期届 满之日起两年 主债务履行期届 满之日起两年 备注

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限 公司 宁波包钢展昊新材料有限 公司 全南包钢晶环稀土有限公 司 信丰县包钢新利稀土有限 责任公司 包头市稀宝博为医疗系统 有限公司 淄博包钢灵芝稀土高科技 股份有限公司 合计 银行综合授信 额度连带担保 银行综合授信 额度连带担保 银行综合授信 额度连带担保 银行综合授信 额度连带担保 银行综合授信 额度连带担保 银行综合授信 额度连带担保

内容: 2015 年度报告全文 主债务履行期届 满之日起两年 主债务履行期届 满之日起两年 主债务履行期届 满之日起两年 主债务履行期届 满之日起两年 主债务履行期届 满之日起两年 主债务履行期届 满之日起两年

内容: 说明：2015 年 4 月 24 日，公司 2014 年度股东大会决议通过《关于为控股子公司提供担保的 议案》：2015 年度，公司为 13 家控股子公司提供总额度不超过 66.3 亿元的银行综合授信额度连 带担保，担保期限为主债务履行期届满之日起两年，担保资金全部用于子公司补充流动资金。截 至 2015 年 12 月 31 日，公司为上表中 8 家子公司的 88,000.00 万元的贷款提供了担保。 报告期内公司不存在为除子公司之外的其他单位提供债务担保的情况。所担保的子公司不存 在到期偿还债务困难给公司造成不利影响的情况。 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： 无。 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用 □不适用 1．银行借款 （1）本公司及子公司以信用借款方式，取得以下银行借款： ①2016 年 1 月 15 日， 公司从昆仑银行总行营业部取得借款 30,000 万元， 到期日为 2017 年 1 月 14 日； ②2016 年 3 月 28 日， 公司从中国银行包头开发区支行取得借款 20,000 万元， 到期日为 2017 年 3 月 27 日； ③2016 年 1 月 20 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从中国农业银行黄河支 行取得借款 1,000 万元，到期日为 2017 年 1 月 19 日； ④2016 年 2 月 4 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从中国农业银行黄河支行 取得借款 1,000 万元，到期日为 2017 年 2 月 3 日； ⑤2016 年 3 月 18 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从中国农业银行黄河支 行取得借款 2,000 万元，到期日为 2017 年 3 月 17 日。 （2） 由公司为子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司、 信丰县包钢新利稀土有限责任 公司提供连带责任保证，取得以下银行贷款：

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内容: ①2016 年 1 月 20 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从交通银行包头开发区 支行取得借款 1,000 万元，到期日为 2017 年 1 月 19 日； ②2016 年 1 月 20 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从中国银行包头开发区 支行取得借款 1,000 万元，到期日为 2017 年 1 月 19 日； ③2016 年 2 月 6 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从中国银行包头开发区支 行取得借款 2,000 万元，到期日为 2017 年 2 月 5 日； ④2016 年 3 月 24 日，子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司从中国银行包头开发区 支行取得借款 1,000 万元，到期日为 2017 年 3 月 23 日； ⑤2016 年 1 月 20 日，子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司从中国银行信丰支行取得借 款 3,000 万元，到期日为 2017 年 1 月 19 日； ⑥2016 年 3 月 10 日，子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司从中国银行信丰支行取得借 款 3,000 万元，到期日为 2017 年 3 月 9 日。 2．公司拟为子公司提供担保 根据公司第六届董事会第八次会议审议通过的《关于为控股子公司提供担保的议案》，为保 证公司控股子公司发展的资金需求，提高其融资能力，2016 年度公司拟为 15 家控股子公司提供 总额度不超过 46.62 亿元的银行综合授信额度连带担保，全部担保金额占公司最近一期经审计净 资产的 56.06%， 担保期限为主债务履行期届满之日起两年。 在公司为控股子公司办理担保业务时， 公司将要求控股子公司的其他股东需分别按其持股比例向公司提供相应额度反担保，且控股子公 司需向公司提供贷款额度内的全额反担保。 上述议案需经公司 2015 年度股东大会审议批准。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 2016 年， 公司拟与关联方发生稀土矿浆、 水电汽、 金融服务方面的关联交易， 具体内容如下： （1）购买稀土矿浆关联交易 2016 年， 公司拟与关联方包钢股份签署 《稀土矿浆供应合同》 全年计划采购矿浆 360 万吨， ， 价格为 380 元/吨（不含税），预计交易金额为 13.68 亿元。 （2）购买水、电、汽关联交易 2016 年，公司将继续与包钢（集团）公司及其下属企业签署《水电汽供应合同》。水、电、 汽价格（不含税价）拟定如下：生活水 11.56 元/吨、净环水 0.4 元/吨、澄清水 8 元/吨、供暖热 水 38 元/吨，每度电 0.6166 元、0.52 元、0.4864 元，蒸汽 28 元/吉焦，双方将根据政府定价或 单位：元 币种：人民币 每 10 股派发 0.3 元现金红利（含税）

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内容: 政府指导价对水电汽价格进行相应调整。预计 2016 年此项关联交易总额约为 9500 万元。 （3）金融服务关联交易 2016 年，公司与包钢集团财务有限责任公司拟发生的金融服务关联交易，按照双方拟签订的 《金融服务协议》执行。其中公司在包钢财务公司的存款业务按照存款余额每日最高不超过公司 最近一个会计年度经审计总资产的 5%， 且不超过最近一个会计年度经审计期末货币资金总额的 50% 的原则确定，利率执行市场价格。公司及下属企业在包钢财务公司的贷款利率不高于同期国内主 要商业银行同类贷款利率，也不高于包钢财务公司向包钢（集团）公司成员单位同种类贷款所定 利率。2016 年公司及下属企业在包钢财务公司的贷款额度预计为 7 亿元。 上述事项需经公司 2015 年度股东大会审议批准。 截至 2016 年 4 月 15 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 √适用 □不适用 依据包钢字[2012]136 号文件，公司自 2012 年 1 月 1 日起，参照职工基本养老保险缴费基数 计缴企业年金，缴费总额每年不超过上年职工工资总额的 5%。 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 √适用 □不适用 (1). 报告分部的确定依据与会计政策：

内容: 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报告 分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评 价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本集团报告分部包括： （1）贸易业务分部，销售汽稀土原材料产品； （2）生产业务分部，生产稀土原材料产品； （3）稀土功能材料及应用产品分部，生产及销售稀土功能材料及应用产品； 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及 计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。 (2). 报告分部的财务信息 项目 贸易业务分 生产业务分部 稀土功能材 单位：元 币种：人民币 分部间抵销 合计

内容: 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

内容: 受内蒙古自治区人民政府委托， 内蒙古自治区经济和信息化委员会于 2015 年 12 月 30 日在包 头市组织召开了中国北方稀土集团组建工作验收会议。验收专家组在听取并审阅《中国北方稀土 集团组建工作验收报告》等有关资料的基础上，形成了如下主要验收意见： ①北方稀土公司严格按照《工业和信息化办公厅关于包钢集团组建中国北方稀土（集团）公 司实施方案备案的复函》（工信厅原【2014】142 号）文件要求和《中国北方稀土（集团）高科 技股份有限公司组建实施方案》的整合计划，通过控（参）股的方式，完成了对内蒙古自治区 8 家稀土冶炼分离企业和甘肃稀土新材料股份有限公司的整合重组。 ②北方稀土公司按照稀土产业规范健康发展目标，认真组织生产、销售活动，有效的配合了 各级政府部门开展稀土违法违规行为专项整治工作。 ③中国北方稀土集团组建工作整合了北方地区稀土资源，实现了稀土淘汰落后、整治行业秩

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内容: 序等目标，自觉维护了行业规范秩序。 与会验收专家一致同意中国北方稀土集团组建工作通过验收。 （2）、公司关于征收土地进展的说明 公司于 2012 年与内蒙古包头特钢产业园区管理委员会 （以下简称 “管委会” ， ） 就本公司 《稀 土冶炼分离生产污染治理工程》项目征收土地达成协议。该协议约定：管委会向本公司提供征地 范围内的约 900 亩工业净地（以实测为准），管委会负责办理完成该宗土地征地审批手续，并协 助本公司取得土地权证；办理土地权证发生的相关费用由本公司垫付，待项目完成后，由管委会 以税收形式返还；垫付款仅限于项目用地范围内征收、拆除发生的全部费用。因管委会无独立财 务账户，所以委托包头市泰达经济开发有限公司（以下简称“泰达公司”）代为接收垫付款项。 本公司 2012 年度支付给泰达公司垫付款项 1 亿元，2013 年度支付给泰达公司拆迁费用 2,420,315.00 元。 自交付垫付款项之日起，管委会开始进行拆迁动员及补偿工作。截至报告日，拆迁工作尚未 完成，导致管委会未能如约交付本公司土地，相关事宜正在与管委会协商当中。

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内容: 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币

内容: 种类 账面余额 金额 比例(%) 期末余额 坏账准备 计提比例 金额 (%) 账面 价值 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 计提比例 金额 (%) 账面 价值

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

内容: 本期计提坏账准备金额 4,642,385.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况

内容: □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

内容: 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,364,473,206.62 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 97.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 168,223,660.33 元。

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内容: 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 账面余额 金额 比例(%) 期末余额 坏账准备 金额 计提比 例(%) 账面 价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额 坏账准备 金额 计提比 例(%) 账面 价值

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

内容: (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

内容: 单位名称 包头市泰达经 济开发公司 内蒙古稀奥科 镍氢动力电池 有限公司

内容: 款项的性质 往来款 往来款

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 包头瑞鑫稀土 金属材料有限 公司 上海鄂博稀土 贸易有限公司 包头稀土研究 院 合计 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无。 3、 长期股权投资 √适用 □不适用

内容: 往来款 往来款 往来款 /

内容: 5 年以上 5 年以上 1 年以内 /

内容: (6). 涉及政府补助的应收款项

内容: (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 属材料股份有限 公司 包头天骄清美稀 土抛光粉有限公 司 中山市天骄稀土 材料有限公司 内蒙古包钢稀土 磁性材料有限公 司 内蒙古包钢稀土 国际贸易有限公 司 内蒙古包钢和发 稀土有限公司 北京三吉利新材 料有限公司 包头市稀宝博为 医疗系统有限公 司 信丰县包钢新利 稀土有限责任公 司 全南包钢晶环稀 土有限公司 安徽包钢稀土永 磁合金制造有限 公司 宁波包钢展昊新 材料有限公司 包钢天彩靖江科 技有限公司 包头市红天宇稀 土磁材有限公司 五原县润泽稀土 有限责任公司 包头市飞达稀土 有限责任公司 合计

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 本期增减变动 投资 单位 联营企业 包头稀土产 品交易所有 限公司 包头昭和稀 土高科新材 料有限公司 包头市新达 茂稀土有限 公司 合计 期初 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 期末 余额 减值准备期 末余额

内容: 项目 主营业务 其他业务 合计

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 5、 投资收益 √适用 □不适用 项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 其他 合计 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 金额 -30,228,350.33 本期发生额 47,148,134.00 17,843,964.54 2,797,415.28 67,789,513.82

内容: 单位：元 币种：人民币 说明

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 每股收益的计算 归属于母公司普通股股东的净利润 其中：持续经营净利润 基本每股收益 其中：持续经营基本每股收益 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 加权平均净资产 收益率（%） 3.93 3.19 3,878,446.86 -10,509,049.84 -16,717,041.16 60,968,460.09

内容: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

内容: 董事长：孟志泉 董事会批准报送日期：2016 年 4 月 15 日