内容: （Log：提取版本日期2021年10月10日,每季发现问题，整体重做新版本,请勿下载早期淘汰版:hellohellohello.taobao.com）

内容: Author: 北京汇冠新技术股份有限公司

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: Title: 北京汇冠新技术股份有限公司2015年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司

内容: 2015 年年度报告

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第一节 重要提示、目录和释义

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人解浩然、主管会计工作负责人张辉及会计机构负责人（会计主 管人员）张安成声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关 人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 公司风险因素及应对措施详见第四节管理层讨论与分析之公司未来发展的 展望。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 229,379,960 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税） ，送红股 0 股（含税） ，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 0 股。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 目录

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 释义

内容: 释义项 公司、本公司、汇冠股份 西藏丹贝 和君商学 汇冠触摸 天津汇冠触摸 科加触控 台湾汇冠触控 广州华欣 旺鑫精密 报告期

内容: 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 北京汇冠新技术股份有限公司

内容: 释义内容

内容: 西藏丹贝投资有限公司，原名北京丹贝投资有限公司 北京和君商学在线科技股份有限公司，2015 年 8 月通过受让西藏丹贝所持本公司 股份后变更为公司第一大股东 公司全资子公司，北京汇冠触摸技术有限公司 公司全资子公司，天津汇冠触摸技术有限公司 公司全资子公司，北京科加触控技术有限公司 公司全资子公司，台湾汇冠触控科技有限公司 公司控股子公司，广州华欣电子科技有限公司 公司控股子公司，深圳市旺鑫精密工业有限公司 2015 年度 该术语使用范围广泛，有多种不同的含义。本报告中，“触摸屏”仅指包含构成触摸

内容: 触摸屏

内容: 指

内容: 定位功能的完整模组，由触摸传感器、触摸控制电路板、IC 控制器芯片、驱动软 件等组件组成，不泛指具有触控功能的显示器或一体化触摸屏设备 又称多重触控、多点感应、多重感应，英译为 Multitouch 或 Multi-Touch。多点触

内容: 多点触摸、多点触控

内容: 摸技术使触摸屏可以识别同时存在的多个触摸点， 使用户可通过双手或多指的不同 触摸手势，在触摸屏上实现缩放、旋转、按压、平移等操作

内容: 电容屏 红外屏 光学屏 交互式电子白板

内容: 指 指 指 指

内容: 电容式技术触摸屏，触摸屏的一种 红外线、红外式技术触摸屏，触摸屏的一种 光学影像式触摸屏，触摸屏的一种 一种互动交流系统，包括具有书写功能的交互应用软件，以及硬件设备，硬件设备 为投影式触控白板，使用时和投影仪结合显示投影图像并实现互动交流功能

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第二节 公司简介和主要财务指标

内容: 一、公司信息

内容: 股票简称 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称（如有） 公司的外文名称缩写（如有） 公司的法定代表人 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 汇冠股份 北京汇冠新技术股份有限公司 汇冠股份 Beijing IRTOUCH Systems Co., Ltd. IRTOUCH SYSTEMS 解浩然 北京市海淀区长春桥路 11 号万柳亿城大厦 3 号楼 1707 室 100089 北京市海淀区西北旺东路 10 号院 21 号楼汇冠大厦 5 层 100193 www.irtouch.com dm@irtouch.com 股票代码 300282

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 张辉 杨玉英 证券事务代表

内容: 联系地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院 21 号楼汇冠大厦 5 层 北京市海淀区西北旺东路 10 号院 21 号楼汇冠大厦 5层 电话 传真 010-84573455 010-84574981 010-84573455 010-84574981 dm@irtouch.com

内容: 电子信箱 dm@irtouch.com

内容: 三、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露媒体的名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《证券时报》 、巨潮资讯网 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司董事会办公室

内容: 四、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事务所

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 会计师事务所名称 会计师事务所办公地址 签字会计师姓名 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 广发证券股份有限公司

内容: 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 11 层 孙卫国、毛宝军

内容: 财务顾问办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会 广场 43 楼（4301-4316 房）

内容: 财务顾问主办人姓名 李泽明、王楚媚

内容: 持续督导期间 2015 年度

内容: 五、主要会计数据和财务指标

内容: 六、分季度主要财务指标

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否

内容: 七、境内外会计准则下会计数据差异

内容: 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 八、非经常性损益项目及金额

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第三节 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司从事的主要业务

内容: 报告期内，公司业务主要分为两大板块：信息交互业务、精密制造业务。 1、信息交互业务。信息交互业务主要包括红外触摸屏、光学触摸屏、交互式电子白板及配套智能教 学软件。上述产品已在金融、交通、零售、娱乐、电信、医疗、工控等领域，特别是智能教育装备领域得 到了广泛应用。 报告期内，公司及子公司信息交互业务共实现营业收入30,679.42万元，同比增长21.56%；红外触摸屏 毛利率同比增长11.13个百分点，光学触摸屏毛利率同比增长10.31个百分点，交互式电子白板及配套智能 教学软件毛利率同比增长9.40个百分点。 2、精密制造业务。精密制造业务主要包括旺鑫精密所从事的手机、消费类电子等产品的精密结构件 的研发、生产和销售。 报告期内，子公司旺鑫精密实现营业收入132,497.10万元，与2014年度持平；毛利率同比增长3.64个百 分点；实现净利润8,638.74万元，同比增长75.79%。

内容: 二、主要资产重大变化情况

内容: 1、主要资产重大变化情况

内容: 主要资产 股权资产 固定资产 无形资产 在建工程 其他流动资产 投资性房地产 商誉 其他非流动资产

内容: 重大变化说明 长期投资增加 4,251.50 万元，为本期旺鑫精密投资成都天科精密制造有限公司 47.19%股权而成。 本期固定资产增加主要为本期研发中心大厦完工结转固定资产及旺鑫精密采购设备安装完毕转为 固定资产所致。 无重大变动。 在建工程减少主要为研发中心大厦完工结转固定资产所致。 其他流动资产大幅增加主要原因系子公司旺鑫精密本年度购买 7,000.00 万理财产品所致。 投资性房地产本期增加 1,310.14 万元， 为公司将汇冠大厦部分面积用于长期出租赚取租金， 按面积 分摊的大厦账面价值所致。 商誉的减少为期末计提 2014 年收购旺鑫精密股权形成的商誉减值 19,340.53 万元。 其他非流动资产大幅减少主要为旺鑫精密本期采购设备陆续到货，冲减预付设备款所致。

内容: 2、主要境外资产情况

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 三、核心竞争力分析

内容: 1、技术及制造优势 公司拥有全球领先的红外及光学影像触摸技术，始终致力于为教育、金融、交通、零售、娱乐、电信、 医疗、工控等多个行业提供极致的信息交互解决方案。截至2015年12月31日，公司在红外及光学影像触摸 技术方面拥有国内专利222项，其中发明专利50项；国外专利11项，其中发明专利11项；同时尚有61项发 明专利处于申请阶段。公司控股子公司广州华欣拥有国内专利12项，同时尚有17项发明专利和2项实用新 型专利处于申请阶段。 公司控股子公司旺鑫精密“精于研发、专于制造”，设立了专门的工程技术中心、模具设计和研发中心。 截至2015年12月31日，旺鑫精密拥有专利26项，其中发明专利10项，同时尚有2项发明专利和3项实用新型 专利处于申请阶段。除此之外，旺鑫精密拥有平湖、龙岗、塘厦三大生产基地，同华为、HTC、联想、三 星、摩托罗拉、比亚迪、天宇、宇龙、龙旗、闻泰等国内外知名企业进行了深度合作，使其具备了较强的 智能设备规模化配套量产能力。 2、人才优势 “以产业为基础，以资本为纽带，为经营管理人才提供事业舞台、为科技创业创新人才提供孵化平台， 最终将公司打造成人才创业和科技创新的众创平台，为股东和员工创造最大价值”是公司永恒的经营宗旨。 作为一家人才驱动型公司，公司秉承“先造就人，然后造就企业和事业。人品即事品，人成即业成”的理念， 将人才战略定义为公司的第一战略，依托和君商学的人才资源以及友才网的人才库，聚焦于人才经营—— 搜寻人才、识别人才、激发人才、成就人才。 3、股东资源优势 公司控股股东、实际控制人长期致力于咨询（管理咨询+投资银行）、商学（商学培训+人才服务） 和资本（资金投入+解决方案）等领域，在管理改进、效率提升及资本运营方面拥有极为丰富的理论积累 和实践经验。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第四节 管理层讨论与分析

内容: 一、概述

内容: 2015年度，公司实现营业收入163,573.07万元，同比增长98.57%，主要原因为旺鑫精密2015年度全年 均计入合并范围而2014年度仅合并了8-12月份报表，以及公司信息交互业务实现营业收入30,679.42万元， 同比增长21.56%。公司实现净利润-11,146.37万元，其中计提2014年收购旺鑫精密股权形成的商誉减值 19,340.53万元，扣除商誉减值影响后，公司2015年度净利润约为8,200万元，同比大幅上升，主要原因为子 公司旺鑫精密净利润同比增长75.79%，子公司广州华欣净利润同比增长106.89%。 报告期内，在公司董事会的领导下，公司管理团队和全体员工经过不懈努力，取得了如下业绩： （一）启用总部自有办公楼，入驻中关村软件园 2015年2月，公司办公总部搬迁至中关村软件园自建办公大楼汇冠大厦，进一步优化了公司办公环境， 提升了公司形象。中关村软件园是中关村国家自主创新示范区中的新一代信息技术产业高端专业化园区， 公司入驻中关村软件园，有助于公司充分借助园区协同效应，打造创业创新孵化平台。 （二）实现控股股东变更的平稳过渡，积极推进战略转型工作 2015年8月，公司完成控股股东变更，控股股东由西藏丹贝投资有限公司变更为北京和君商学在线科 技股份有限公司；2015年9月，公司完成董事会、监事会换届和管理团队聘任工作。公司新一任管理团队 就任后，秉承实事求是的精神对公司现有业务进行了系统梳理，经过详细调研和论证，公司计划在充分发 挥原有业务潜力的基础上，向智能教育装备领域进行拓展。目前，公司已积极开展战略转型工作，但由于 战略转型需要一定的过程，尚未对2015年度收入及利润产生影响。 （三）信息交互业务稳中有增，毛利率增幅明显 报告期内，公司导入和君咨询精益管理团队，从基础平台优化、供应链拓展、产品研发及技术规划等 方面对公司进行了全面改造，以期在开源的同时实现节流，提高管理效率进而提升公司盈利。 报告期内，公司及子公司红外触摸屏、光学触摸屏、交互式电子白板及配套智能教学软件共实现营业 收入30,679.42万元，同比增长21.56%；红外触摸屏毛利率同比增长11.13个百分点，光学触摸屏毛利率同比 增长10.31个百分点，交互式电子白板及配套智能教学软件毛利率同比增长9.40个百分点。 （四）旺鑫精密降本增效，净利润同比大幅上升 报告期内，旺鑫精密高度关注市场发展趋势和产品应用领域的拓展，将“生产符合市场和客户需求的 产品”作为公司经营方针，坚持精品战略、加大研发投入和市场拓展、积极进行开源节流等，使公司2015 年净利润同比大幅上升。报告期内，旺鑫精密主要推动了如下工作： 1、加大研发投入，不断创新 为满足不断变化的市场需求、提高产品品质，旺鑫精密加强了对研发的投入，2015年累计投入研发支 出5,442.76万元，重点投资开发了基于离子注入和沉积技术的手机壳陶瓷涂层关键技术开发项目、特种钢 材热压成型自动化高端研发项目、微电脑高速圆压圆节料技术研发项目等。 截至2015年12月31日，旺鑫精密拥有专利26项，其中发明专利10项，同时尚有2项发明专利和3项实用 新型专利处于申请阶段。 2、加强市场开拓，推行精品工程 2015年旺鑫精密进一步加强了市场开拓，推行精品工程，在行业出现倒闭潮的背景下，旺鑫精密新导 入了HTC、中诺等客户，同MOTO、中兴、奇酷等达成合作意向；同时，旺鑫精密还加大了重点客户如华 为、HTC等的销售力度，如华为2015年实现销售收入21,922.07万元，同比大增3,885.83%。除此之外，伴随 手机金属化浪潮，旺鑫精密制定了五金发展规划，五金内置冲压件、铝合金压铸件、铝合金外观件等已全 MOTO 面孵化完成， 并在龙岗、 塘厦两个基地展开产业化。 截至目前， 旺鑫精密五金结构件产品已通过HTC、

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 的审核，并成功量产华为五金项目。 3、全面推行精细化管理 为控制成本、提升效率，旺鑫精密推行全面精细化管理：设立供应链管理部，全面推进采购招标定价 工作；推行自动化、少人化管理，在持续改善人工成本的同时实现了效率提升；建立合理的费用预算控制 制度，按照销售与费用配比，执行预算控制。同时，旺鑫精密还采取提高应收账款周转率、降低损耗率、 提升资金管理能力等多种方式综合改善经营效率。 此外，为拓展精密制造的内涵和外延，寻求新的盈利增长点，旺鑫精密于2015年11月战略投资了主营 航天航空零部件精加工的成都天科；2016年3月成立VR产品部，并于2016年4月达成同HTC提供VR设备相 关结构件产品的合作意向。上述布局使公司精密制造业务的覆盖范围从之前单一的手机精密结构件拓展到 了军工、新兴智能装备等高潜力领域，从而为未来的发展奠定了良好基础。 （五）重建总部平台，新设四大中心，全面推进公司战略转型工作 报告期内，公司重建总部平台，新设四大中心，全面推进公司战略转型工作。具体如下： 1、战略投资中心：依据公司经营管理层确定的战略发展方向，监控市场及行业变化，寻找行业内有 前途的企业与商业模式，制定标的企业筛选原则与流程，进行控股型收购、参股型投资及创业孵化。 2、经运管理中心：建设经运提效体系，通过监控、指导、改善各子业务经运情况，保证旗下企业、 业务以较高效率走在正确的道路上，最大化提升组织的价值创造效率。 3、人才发展中心：聚合人才，并通过组织建设、利益机制设计、企业文化建设，为人才搭建实现事 业理想与人生梦想的平台，最大程度释放企业中“人”的效率。 4、两创孵化中心：围绕教育装备、教育信息化、教育内容、教育场景等智能教育服务生态圈核心要 素打造创业创新孵化平台。

内容: 二、主营业务分析

内容: 1、概述

内容: 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

内容: 2、收入与成本 （1）营业收入构成

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 精密器件 其他 分地区 国外销售 国内销售

内容: （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

内容: 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

内容: （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期数据变动较大的主要原因系： 1.旺鑫精密2015年度经营业绩全部纳入本期合并报表范围，而上年度仅将8-12月业绩纳入合并报表范围。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2.本期小尺寸产品生产量较多，使当期数量增加较多。

内容: （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

内容: （5）营业成本构成

内容: （6）报告期内合并范围是否发生变动

内容: □ 是 √ 否

内容: （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

内容: （8）主要销售客户和主要供应商情况

内容: 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 13 791,947,010.94 48.42%

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1 2 3 4 5 合计 公司主要供应商情况

内容: 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 --

内容: 3、费用

内容: 49.21% 旺鑫精密全年业绩纳入合并范围，上年仅纳入 8-12 月业绩。 70.04% 旺鑫精密全年业绩纳入合并范围，上年仅纳入 8-12 月业绩。 60.19% 旺鑫精密全年业绩纳入合并范围，上年仅纳入 8-12 月业绩。

内容: 4、研发投入

内容: √ 适用 □ 不适用 为了不断提高公司的市场竞争力，必须加大科技研发投入，开发出更高科技含量的产品。本年度开发的高性能中小尺寸触摸 屏、陶瓷涂层手机壳等技术，为公司持续良好发展夯实了技术和产品基础。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2015 年 研发人员数量（人） 研发人员数量占比 研发投入金额（元） 352 6.96% 61,151,590.82 2014 年 290 6.37% 26,788,050.87 2013 年 53 16.31% 12,383,278.71

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 研发投入占营业收入比例 研发支出资本化的金额（元） 资本化研发支出占研发投入的比例 资本化研发支出占当期净利润的比重

内容: 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用

内容: 5、现金流

内容: 单位：元 项目 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 一、本期较上期现金流量数据发生重大变动的主要原因为：2014年8月，公司完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股 权的收购，因该公司2015年度经营业绩全部纳入本期合并报表范围，而上年度仅将8-12月业绩纳入合并报表范围，使本期公 司各项现金流量指标指标较去年大幅变动。 二、本期子公司旺鑫精密采用竞标采购模式，约定付款周期适当延长，减少了当期采购付款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因： 一、本期末对2014年8月收购旺鑫精密形成的商誉计提减值损失19,340.53万元，该项损失无现金流出。 二、本期子公司旺鑫精密采用竞标采购模式，约定付款周期适当延长，减少了当期采购付款。 2015 年 1,540,480,718.00 1,353,031,328.66 187,449,389.34 65,311.40 199,874,311.70 -199,809,000.30 384,473,790.10 292,175,403.43 92,298,386.67 83,083,689.51 2014 年 746,754,683.61 727,486,855.56 19,267,828.05 3,610,883.00 270,676,402.73 -267,065,519.73 395,466,427.05 131,761,050.08 263,705,376.97 15,640,126.53 同比增减 106.29% 85.99% 872.86% -98.19% -26.16% -25.18% -2.78% 121.75% -65.00% 431.22%

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 三、非主营业务情况

内容: 四、资产及负债状况

内容: 1、资产构成重大变动情况

内容: 货币资金

内容: 应收账款 存货 投资性房地产 长期股权投资

内容: 1.28% 订单增加，产能提高，增加存货。 0.57% 新建研发中心大厦部分对外出租。 1.96% 投资成都天科 47.19%股权。 研发中心大厦完工结转固定资产及

内容: 固定资产

内容: 5.14% 旺鑫精密采购设备安装完毕结转固 定资产。

内容: 在建工程 短期借款 长期借款 应收票据 无形资产 商誉 应付账款

内容: -2.60% 研发中心大厦完工结转固定资产。 5.96% 流动资金借款。 2.30% 投资借款。

内容: -3.26% 部分票据到期兑现。 -0.18% 当期摊销使净额减少。 -10.63% 计提商誉减值损失 19,340.53 万元。 3.37% 招标采购修改付款条件延迟付款。

内容: 2、以公允价值计量的资产和负债

内容: 五、投资状况分析

内容: 1、总体情况

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2、报告期内获取的重大的股权投资情况

内容: 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

内容: 4、以公允价值计量的金融资产

内容: 5、募集资金使用情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。

内容: 六、重大资产和股权出售

内容: 1、出售重大资产情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

内容: 2、出售重大股权情况

内容: 七、主要控股参股公司分析

内容: √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业务 法律、行政规国务院 法 律、行政规国务院 法律、 北京汇 冠触摸 子公 技术有 司 限公司 行政规国务院 决定禁止 的，不得经营；法律、行 政规国务院 法律、行政 800.00 万元 规国务院 法律、行政规 国务院 决定规应经 许 可的，决定规应经 许可 的，审批机关准并经工商 17 5,848,377.08 5,536,860.87 1,016,102.57 -223,805.82 -126,959.79 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 行政管理机 关登记注册 后方可经营；法律、行政 后方可经营；法律、行政 后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定 未法 规、国务院决定 未许可 的，自主选择经营项 许 可的，自主选择经营项目 开展经营活动。 天津汇 冠触摸 子公 技术有 司 限公司 触摸显示器整体解决方 案及相关技术和产品的 研发、销售 许可经营项目：无。一般 许可经营项目：无。一般 许可经营项目：无。一般 经营项目：技 术开发、 经营项目：技 术开发、 经营项目：技 术开发、 术 推广、技转让术 推 广、技转让术 推广、技 北京科 加触控 子公 技术有 司 限公司 转让咨询、技术服务；销 售机 咨询、技术服务； 销售机 械设备、电子产 品；货物 械设备、电子 产品；货物 械设备、电 子产品；货物 进出口、 技术代 进出口、技术代 进出口、技术代 理进出 口。 （未取得行政 理进出 口。 （未取得行政许可的 项目除外） 台湾汇 冠触控 子公 科技有 司 限公司 工程和技术研究试验发 广州华 欣电子 子公 科技有 司 限公司 展；计算机外围设备制 发展；计算机外围设备制 造；计算机技 术开发、 造；计算机技 术开发、 造；计算机技 术开发、 300.00 万元 89,311,418.6 58,572,361.9 152,276,189. 46,607,668.5 40,686,553.6 6 5 73 3 4 电器及视听子产品制造 业等 新台币 1,287.90 万 元 4,340,598.85 2,041,583.44 23,623,966.7 6 -157,963.51 -157,963.51 400.00 万元 销售机 咨询、技术服务； 6,128,600.11 -2,256,326.9 4 9,492,306.33 -1,568,398.9 -1,569,206.9 2 2 400.00 万元 4,063,323.25 4,061,895.64 0.00 -6,487.45 -6,487.45

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 术服务；软件开发信息 术服务；软件开发信息 术服务；软件开发信息 技术咨询服务；货物进出 技术咨询服务；货物进出 口（专营控商品除外） ； 口（专营控商品除外） ； 口（专营控商品除外） ； 技术进出口；电子产品批 技术进出口；电子产品批 发；计算机、软件及辅助 发；计算机、软件及辅助 发；计算机、软件及辅助 设备零售；计算机、软件 设备零售；计算机、软件 及辅助设备批发。 一般经营项目：塑胶制品 一般经营项目：塑胶制品 （已喷漆） 电子产品 、 （已喷漆） 电子产品模 、 具、五金制品的产销；塑 胶、电子模具五金 塑胶、 电子模具五金 塑胶、电 子模具五金 塑胶、电子 模具五金 产品的技术开 发（以上不 产品的技术 开发（以上不 含国家禁 止、限制项目及 含国家 深圳旺 鑫精密 子公 工业有 司 限公司 禁止、限制项目及 专营、 控卖商品） 专营、控卖 ； 商品） 专营、控卖商 ； 货物进出口 、技术货物 进出口 、技术（法律、 行政规禁止的 （法律、 行政规禁止的 项目除 外；法 律、行政项目除 外；法 律、行政项目除 外；法 律、行政规限制 的项目须取得许可后方 经营） ；投资兴 可后方经 营） ；投资兴 办实业。许 可经营项目：普通货运 （不含危险物 普通货运 8100 万元 1,245,601,05 350,855,902. 1,324,970,95 94,691,222.0 86,387,384.1 0.40 04 3.66 3 2

内容: 品） 专营、控卖商品） ； ；

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 （不含危险物 运输） （ 《道路经营许 运输） （ 《道路经营许 运输） （ 《道路经营许 可证》有 效期至 2015 年 7 月 31 日） 。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明

内容: 八、公司控制的结构化主体情况

内容: 九、公司未来发展的展望

内容: （一）未来发展战略 公司新任管理层到位后，积极推进公司的战略转型工作，以求在充分发挥公司原有技术及制造优势、 股东资源优势的基础上推动公司实现跨越式发展。 经过详细调研和论证，公司计划在充分发挥原有业务潜力的基础上，向智能教育装备领域进行拓展。 主要基于： （1）教育装备市场基数大，国家重视度高。根据教育部《2014年全国教育事业发展统计公报》， 截至2014年底，全国共有各级各类学校50万所，专任教师1500多万，在校生2.56亿人，教育装备市场有着 庞大的用户基础。同时，根据国家统计局数据，近些年我国财政性教育支出占GDP比重逐渐增大，从2004 年2.79%增长至2012年-2015年的4%以上，其中相当部分投入至教育装备领域。简单测算，我国每年教育装 备市场在2000亿以上，且教育装备的信息化和智能化是一个持续的过程，存在进一步改进和提升的空间。 （2）公司在红外及光学影像触摸等信息交互领域有较强的技术积累，拥有大量的专利技术。目前，公司 触控产品已广泛应用于交互式电子白板、交互智能平板等智能教育装备领域。（3）公司控股子公司旺鑫 精密拥有平湖、龙岗、塘厦三大生产基地，同华为、HTC、联想、三星、摩托罗拉、比亚迪、天宇、宇龙、 龙旗、闻泰等国内外知名企业进行了深度合作，具备较强的智能设备规模化配套量产能力。（4）公司控 股股东、实际控制人在教育行业拥有较强的资源积累，可以为公司相关业务的拓展提供有效支持。 基于上述有利因素，公司未来的发展愿景是充分利用公司现有的技术储备和量产能力，依托股东在教 育行业的基因和资源，抓住未来教育装备智能化的行业趋势，通过自身内生及外延并购等手段，打造一流 的教育装备及教育智能化整体解决方案提供商，并最终致力于打造智能教育服务生态圈。 （二）2016年经营计划 1、业务发展规划 信息交互业务：（1）“客户需要的是孔，而不是钻头”。公司将依托已有的技术储备和研发实力，从生 产触摸屏逐步转向提供极致的信息交互解决方案；（2）导入精益生产管理系统，重构组织架构和管控体 系，建立起有针对性的激励制度，重新激发创业激情；（3）充分发挥公司在信息交互领域特别是光学影 像触摸技术方面的积累，积极探索以VR和AR为代表的交互技术在教育场景上的应用。 精密制造业务：（1）积极推动产品和生产制造的升级，扩大金属CNC 加工比重，巩固公司在手机、 消费类电子等产品的精密结构件领域的领先地位；（2）抓住新兴视听技术对新型智能硬件的需求爆发机 遇，加大研发力度并及时调整相关产品线构成，力争创造新的盈利增长点；（3）利用已有的军工资质， 适度拓展精密制造的内涵和外延。 新业务拓展：（1）整合或联盟部分优质的教育信息化系统集成商，在提升公司盈利的同时获取下游

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 客户渠道；（2）整合或联盟部分优质的教育内容提供商，为未来在既有渠道中导入智能教育内容奠定良 好基础；（3）利用公司的区位优势及控股股东、实际控制人在人才培养、创业服务、创业投资等方面的 资源积累，围绕教育装备、教育信息化、教育内容、教育场景等智能教育服务生态圈核心要素打造创业创 新孵化平台。 2、人才经营规划 作为一家人才驱动型公司，公司秉承“先造就人，然后造就企业和事业。人品即事品，人成即业成”的 理念，将人才战略定义为公司的第一战略。公司将依托和君商学的人才资源以及友才网的人才库，成立人 才发展中心，下设汇冠大学和人才发展与配置部，聚焦于人才经营——搜寻人才、识别人才、激发人才、 成就人才。一方面，建立人才扫描雷达，全面梳理行业内外优秀人才，建立人才库，营造人才生态；另一 方面，建立汇冠大学，创造人才高效工作的环境和条件，充分调动人才的生命能量，让每个人将潜力发挥 到极致。同时，公司将秉承“有恒产者有恒心”的理念，积极推进各业务板块人才持股计划。 （三）可能面临的风险及应对措施 1、人才流失和技术泄密风险 信息交互行业的特点，决定了相关技术人员需要熟练掌握软件开发技术、熟悉行业发展动向并有效把 握客户多元化的使用需求。经过多年的运行，公司拥有了一批符合信息交互行业未来发展的技术人员，并 打造了一支较为稳定的研发队伍。同时，公司在长期研发和生产实践中掌握了大量的自有技术、项目运作 经验。这些关键核心技术和项目经验构成了公司的核心竞争力，决定了公司产品的竞争优势。若未来研发 技术人员出现较多流失将可能导致公司核心技术泄密，对公司产品的市场竞争力和生产经营造成不利影 响。随着公司经营规模的扩大，实力的增强，公司内部将逐步加强核心团队和核心骨干的队伍建设；同时 技术上不断创新、不断开发新产品，以防止因人才流失以及技术泄密给企业带来的不利影响。 2、技术转化和替代风险 尽管公司掌握完整的红外和光学影像触摸技术体系，拥有发明、实用新型、外观设计等专利合计超过 两百个，在红外及光学等信息交互技术领域拥有较强的技术积累，但是亦存在技术不能有效转化为产品并 取得客户充分认可的风险。此外，信息交互行业正处于成长期，市场上同时存在多种交互技术，目前尚不 存在一种通用的技术，且各种技术均有一定的优势应用领域，未来较长时间内仍将维持多种技术并存的竞 争格局。然而，现代科技发展迅速，若某一种技术突破自身限制或诞生新的信息交互技术，公司的红外和 光学影像触摸技术体系亦存在替代风险。 公司将继续加强研发投入，不断提升现有产品性能，推出交互体验更好、性价比更优的新一代产品， 从技术上引领市场发展趋势。同时，公司将依托已有的技术储备和研发实力，从生产触摸屏逐步转向提供 极致的信息交互解决方案，以更好地满足客户的需求。 3、市场竞争及毛利率下降风险 公司控股子公司旺鑫精密主要从事手机、消费类电子等产品的精密结构件的研发、生产和销售，其所 处行业为充分竞争行业。终端产品竞争激烈， 下游客户也有降低成本的迫切需求， 行业毛利率有下降趋势。 针对上述风险，旺鑫精密将继续推行财务管控型管理，在加强质量管理和成本管控的基础上，精简供 应商、拓展市场、优化产品结构和提升产品性能。同时，针对不同类型客户的特点和要求，提升服务能力， 以适应客户多方位的要求和变化。除此之外，旺鑫精密还将抓住新兴视听技术对新型智能硬件的需求爆发 机遇，加大研发力度并及时调整相关产品线构成，力争创造新的盈利增长点；同时，适度拓展精密制造的 内涵和外延。 4、旺鑫精密不能完成2016年度承诺业绩风险 原股东承诺旺鑫精密2014年度、2015年度和2016年度经审计的税后净利润（净利润指旺鑫精密实现的 合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于人民币9,500万元、11,500 万元 和 14,000万元。旺鑫精密2014年度业绩完成率为53.48%，2015年度业绩完成率为72.41%，虽然业绩完成率 同比提升，但仍存在不能完成2016年度承诺业绩的风险。 旺鑫精密将继续加大研发投入，积极推动产品和生产制造的升级，扩大金属CNC 加工比重，巩固公

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 司在手机、消费类电子等产品的精密结构件领域的领先地位；同时，力争创造新的盈利增长点，提升经营 业绩。 5、并购整合风险 公司未来拟通过内涵成长及外延并购等手段进行新业务拓展，尽管公司拥有优秀的投资团队和精益管 理系统，但仍存在一定的并购整合风险。针对上述风险，公司外延并购将基于充分的前期调研、合理的交 易架构设计、精益管理系统的快速导入和提升，进而实现良好的并购后整合和并购标的经营业绩的提升。

内容: 十、接待调研、沟通、采访等活动情况

内容: 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 机构 机构 机构 机构 调研的基本情况索引 汇冠股份：2015 年 6 月 23 日投资者关系活动记录表 汇冠股份：2015 年 7 月 2 日投资者关系活动记录表 汇冠股份：2015 年 7 月 21 日投资者关系活动记录表 汇冠股份：2015 年 8 月 26 日投资者关系活动记录表

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第五节 重要事项

内容: 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

内容: 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司未调整利润分配政策。 公司2014年度利润分配事项、2015年半年度利润分配事项均遵照《公司章程》实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 相关的决策程序和机制是否完备： 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 是 是 是 是 是

内容: 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数（元） （含税） 每 10 股转增数（股） 分配预案的股本基数（股） 现金分红总额（元） （含税） 可分配利润（元） 现金分红占利润分配总额的比例 本次现金分红情况 无 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经审计，公司 2015 年度实现归属于母公司股东的净利润-111,463,747.50 元，加上年初未分配利润 58,057,905.47 元，减去 2014 年度和 2015 年半年度利润分配 2,849,134.06 元， 截止 2015 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为-56,254,976.09 元。 公 司年末资本公积金余额 1,052,050,670.99 元。根据《公司法》 及《公司章程》 的相关规定，为了提高财务的稳健性，满 足公司流动资金的需求，保障公司生产经营的正常运转，从公司实际出发，经董事会研究决定：本年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案） 、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1） 2013年度， 公司实现归属于母公司股东的净利润-8,850,082.05元， 其中母公司 （包含深圳分公司） 的净利润为-6,268,115.30 23 0 0 0 229,379,960 0.00 -56,254,976.09 0.00%

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 元，根据《公司法》 及《公司章程》 的相关规定，为了提高财务的稳健性，满足公司流动资金的需求，保障公司生产经营 的正常运转，从公司实际出发，经董事会研究决定：2013年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （2）公司2014年度利润分配方案（调整前）为：以截止2014年12月31日公司总股本127,224,026股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.16元人民币（含税），向全体股东每10股送红股3股，并以资本公积金每10股向全体股东转增5股。上述权 益分派方案已经2015年4月26日公司第二届董事会第二十三次会议及2015年5月20日公司2014年度股东大会分别审议通过。 由 于A类股东所得现金股利低于股份红利和现金股利的应缴税款额，本次利润分配方案无法继续实施。 公司2014年度权益分派方案（调整后）为：以公司总股本120,726,295股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.16元人 民币， 并以资本公积金每10股向全体股东转增9股。 上述权益分派方案已经2015年7月14日公司第二届董事会第二十五次会议 及2015年7月30日公司2015年第一次临时股东大会分别审议通过， 并由公司董事会于2015年8月19日实施完毕。 本次权益分派 实施前，本公司总股本为120,726,295股，实施后总股本增至229,379,960股。 （3）公司2015年半年度权益分派方案为：以公司总股本229,379,960股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.04元，不 送红股，不进行资本公积金转增股本。上述权益分派方案已经2015年8月21日公司第二届董事会第二十六次会议及2015年9 月16日公司2015年第二次临时股东大会分别审议通过，并由公司董事会于2015年10月9日实施完毕。 （4）经审计，公司2015年度实现归属于母公司股东的净利润-111,463,747.50元，加上年初未分配利润58,057,905.47元，减去 2014年度和2015年半年度利润分配2,849,134.06元，截止2015年12月31日可供股东分配的利润为-56,254,976.09元。公司年末 资本公积金余额1,052,050,670.99元。根据《公司法》 及《公司章程》 的相关规定，为了提高财务的稳健性，满足公司流动 资金的需求，保障公司生产经营的正常运转，从公司实际出发，经董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。上述利润分配预案已经2016年4月14日公司第三届董事会第七次会议审议通过，尚需提交公司2015年度股 东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度合并报表中 占合并报表中归属于上市 分红年度 现金分红金额 （含税）归属于上市公司普通 公司普通股股东的净利润 股股东的净利润 2015 年 2014 年 2013 年 917,519.84 1,931,620.72 0.00 -111,463,747.50 11,159,695.53 -8,850,082.05 的比率 -0.82% 17.31% 0.00% 以其他方式现金 以其他方式现金分 分红的金额 0.00 0.00 0.00 红的比例 0.00% 0.00% 0.00%

内容: 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

内容: 二、承诺事项履行情况

内容: 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

内容: √ 适用 □ 不适用 承诺来源 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 承诺方 承诺类型 承诺内容 和君商学及其实际控制人在收购转让标的 后， 承诺应避免同业竞争损害汇冠股份及其 他股东的利益， 承诺其控制的公司将不直接 或间接从事与汇冠股份相同、 近似或相关的 可能构成直接正面竞争的业务， 也不直接或 2015 年 06 月 18 日 长期有效 承诺时间 承诺期限 履行情况 报告期内，承 诺人诚信地 履行了承诺 事项。

内容: 北京和君 关于同业竞 商学在线 争、关联交 科技股份 易、资金占用 有限公司 方面的承诺

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 间接参与投资任何与汇冠股份及其子公司 从事的业务可能构成直接正面竞争的业务。 1、和君商学及其实际控制人与汇冠股份现 任股东王文清及其一致行动人新余市宜诚 投资管理有限公司 （原深圳市汇众成投资有 限公司，“宜诚投资”）不存在中国法律意义 上的关联关系。2、和君商学及其实际控制 人在收购转让标的后， 将不会谋求与王文清 北京和君 商学在线 科技股份 有限公司 其他承诺 及新余市宜诚投资管理有限公司 （原深圳市 汇众成投资有限公司，“宜诚投资”）在作为 2015 年 06 汇冠股份股东层面上的一致行动人。3、和 月 18 日 君商学及其实际控制人对于本次收购转让 标的， 无任何后续借壳汇冠股份的计划、 承 诺不进行超出国家法律法规允许范围的资 产注入， 并承诺将严格遵守证券监管部门及 国家有权机关颁行的 《上市公司重大资产重 组管理办法》等相关法律、法规、规范性文 件的规定和要求。 深圳市福 万方实业 有限公 司；王文 股份限售承 清；新余 诺 市宜诚投 资管理有 限公司 陈有贤； 国华人寿 保险股份 资产重组时 所作承诺 有限公 司；兴证 证券资产 管理有限 公司；北 京世纪力 宏计算机 软件科技 有限公 司；汇添 富基金管 理有限公 司；财通 基金管理 股份限售承 诺 陈有贤承诺本人/本公司通过本次交易认购 的汇冠股份全部股份自发行之日起 12 个月 内不得转让。国华人寿、兴证资管、世纪力 宏、汇添富基金、财通基金、华安基金承诺 此次获配的股份从本次新增股份上市首日 起 12 个月内不转让，在此之后按中国证监 会及深交所的有关规定执行。 2014 年 09 月 12 日 承诺期内，承 至2015年9 诺人诚信地 月 12 日 履行了承诺 事项。 福万方实业、 汇众成投资、 王文清承诺本人 /本公司通过本次交易认购的汇冠股份全部 股份自发行之日起 36 个月内不得转让。 报告期内，承 2014 年 09 月 12 日 至2017年9 诺人诚信地 月 12 日 履行了承诺 事项。 长期有效 报告期内，承 诺人诚信地 履行了承诺 事项。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 有限公 司；华安 基金管理 有限公司 福万方实业、 汇众成投资、 王文清和陈有贤 深圳市福 万方实业 有限公 司；王文 清；新余 市宜诚投 资管理有 限公司； 陈有贤 业绩承诺及 补偿安排 承诺旺鑫精密 2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的净利润分别不低于 9,500 万元、 11,500 万元、14,000 万元。上述三年净利润 承诺数高于 《资产评估报告》 确定的盈利预 测数据。 净利润指旺鑫精密实现的合并报表 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者 的净利润。如本次重组于 2014 年 12 月 31 日之后实施完成， 业绩承诺期和利润补偿期 往后顺延，以《资产评估报告》确定的盈利 预测数作为承诺利润数。 2016 年 3 月， 因陈乃雄个人原因导致其持有旺鑫精密 8% 的股份被法院查封， 事实上已无法履行 《发 行股份及支付现金购买资产协议》 《发行 及 股份及支付现金购买资产协议之补充协议》 及其作出的相关承诺， 因此， 将陈乃雄及其 北京汇冠 新技术股 份有限公 司；深圳 市福万方 实业有限 其他承诺 公司；王 文清；新 余市宜诚 投资管理 有限公司 持有旺鑫精密 8%的股权从原交易方案中中 剔除。就该事宜，汇冠股份承诺如下：如本 次重大资产重组交易完成后， 陈乃雄所持有 旺鑫精密 8%的股权被解除查封，且该股权 不存在其他争议，具有过户条件的前提下， 2014 年 09 本公司承诺收购陈乃雄所持有旺鑫精密 8% 月 12 日 股权， 收购价格以收购时点的市场公允价格 确定。在上述前提下，交易对方福万实业、 汇众成投资、王文清和陈有贤承诺:对于陈 乃雄因在本次重组被剔除以及汇冠股份收 购而可能提出的任何诉求， 承诺人同意负责 与陈乃雄进行沟通并协商解决有关问题， 对 于除汇冠股份承担的上述收购外的陈乃雄 可能剔除的任何赔偿、 风险或其他任何诉求 或引发的任何责任， 均由承诺人负责解决和 承担，与汇冠股份无关。 长期有效 因陈乃雄与 陈良彤民间 借贷纠纷一 案，深圳市罗 湖区人民法 院对陈乃雄 所持旺鑫精 密 8%股权进 行拍卖。鉴于 本次拍卖后， 陈乃雄将不 再为旺鑫精 密 8%股权的 持有人，本项 承诺已不再 具备履行条 件，该承诺自 2016 年 3 月 23 日旺鑫精 密 8%股权过 户完成时起 失效。 王文清； 新余市宜 关于不谋求 诚投资管 上市公司控 理有限公 制权的承诺 司 宜诚投资(原名汇众成投资)、王文清出具 《不谋求上市公司控制权承诺函》 ，承诺：" 本次交易完成后，本人/本公司仍认可并尊 重北京丹贝作为汇冠股份控股股东， 以及自 然人刘新斌先生的汇冠股份实际控制人地 2014 年 01 月 13 日 报告期内，承 长期有效 诺人诚信地 履行了承诺。 2014 年 01 月 01 日 2014 年度、 2015 年度、 2016 年度 报告期内，承 诺人诚信地 履行了承诺 事项。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 位， 不对刘新斌先生在汇冠股份经营发展中 的实际控制地位提出任何形式的异议。 本人 /本公司不会单方面的通过增持股份等行为 主动谋求汇冠股份的控制权， 不单独或与任 何其他方协作 （包括但不限于签署一致行动 协议、 实际形成一致行动等） 对北京丹贝的 控股股东地位及刘新斌先生的实际控制人 地位进行任何形式的威胁， 如有必要， 将采 取一切有利于维持汇冠股份实际控制权稳 定的行为对北京丹贝及自然人刘新斌先生 提供支持。 本次交易完成后的公司主要股东王文清及 其一致行动人汇众成投资关于避免同业竞 争的承诺："（1）截至本承诺函签署日，本 人/本公司及包括本人/本公司控制的其他公 司、 企业或者其他经济组织等关联方未从事 与汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公 司、 企业或者其他经济组织存在同业竞争关 系的业务。2） （ 在作为汇冠股份的股东期间， 本人/本公司及包括本人/本公司控制的其他 公司、 企业或者其他经济组织等关联方将避 免以任何形式从事任何与汇冠股份、 旺鑫精 王文清； 新余市宜 关于避免同 诚投资管 业竞争的承 理有限公 诺 司 密及其控制的其他公司、 企业或者其他经济 组织相同或相似且构成或可能构成竞争关 系的业务，亦不从事任何可能损害汇冠股 份、 旺鑫精密及其控制的其他公司、 企业或 者其他经济组织利益的活动。如本人/本公 司及其控制的其他公司、 企业或者其他经济 组织遇到汇冠股份、 旺鑫精密及其控制的其 他公司、 企业或者其他经济组织主营业务范 围内的业务机会，本人/本公司及其控制的 其他公司、 企业或者其他经济组织承诺将该 等合作机会让予汇冠股份、 旺鑫精密及其控 制的其他公司、 企业或者其他经济组织。 本 人/本公司若违反上述承诺，将承担因此而 给汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公 司、企业或者其他经济组织造成的一切损 失。 王文清； 新余市宜 关于避免和 诚投资管 规范关联交 理有限公 易的承诺 司 本次交易完成后的公司主要股东王文清及 其一致行动人汇众成投资关于避免和规范 关联交易的承诺："本人/本公司在作为汇冠 2014 年 01 股份的股东期间，本人/本公司及所控制的 月 13 日 其他公司、 企业或者其他经济组织将尽量减 少并规范与汇冠股份、 旺鑫精密及其控制的 27 长期有效 报告期内，承 诺人诚信地 履行了承诺。 2014 年 01 月 13 日 报告期内，承 长期有效 诺人诚信地 履行了承诺。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他公司、 企业或者其他经济组织之间的关 联交易。 对于无法避免或有合理原因而发生 的关联交易，本人/本公司及所控制的其他 公司、 企业或者其他经济组织将遵循市场原 则以公允、 合理的市场价格进行， 根据有关 法律、 法规及规范性文件的规定履行关联交 易决策程序， 依法履行信息披露义务和办理 有关报批程序， 不利用股东优势地位损害汇 冠股份及其他股东的合法权益。本人/本公 司若违反上述承诺， 将承担因此而给汇冠股 份、 旺鑫精密及其控制的其他公司、 企业或 者其他经济组织造成的一切损失。 西藏丹贝承诺：“（1）截至本承诺函出具之 日， 本公司不存在且不从事与汇冠股份主营 业务相同或构成竞争的业务， 也未直接或以 投资控股、参股、合资、联营或其他形式经 营或为他人经营任何与汇冠股份的主营业 务相同、 相近或构成竞争的业务， 除汇冠股 份外，本公司没有其他对外投资。 （2）本公 司将来不以任何方式从事， 包括与他人合作 直接或间接从事与汇冠股份及其子公司相 同、 相似或在任何方面构成竞争的业务； 不 投资于业务与汇冠股份及其子公司相同、 类 似或在任何方面构成竞争的公司、 企业或其 他机构、组织。 （3）本公司不向其他业务与 汇冠股份及其子公司相同、 类似或在任何方 西藏丹贝 投资有限 公司；刘 新斌 关于避免同 业竞争的承 诺 面构成竞争的公司、 企业或其他机构、 组织 或个人提供专有技术或提供销售渠道、 客户 2014 年 01 信息等商业秘密。”刘新斌承诺：“（1）截 月 13 日 至本承诺函出具之日， 本人未直接或以投资 控股、参股、合资、联营或其他形式经营或 为他人经营任何与汇冠股份的主营业务相 同、相近或构成竞争的业务。 （2）本人直系 亲属不存在与汇冠股份利益发生冲突的对 外投资， 不存在与汇冠股份及其控股子公司 的同业竞争。 （3） 本人将来不以任何方式从 事， 包括与他人合作直接或间接从事与汇冠 股份及其子公司相同、 相似或在任何方面构 成竞争的业务； 不投资控股于业务与汇冠股 份及其子公司相同、 类似或在任何方面构成 竞争的公司、企业或其他机构、组织；将尽 一切可能之努力使本人其他关联企业不从 事与汇冠股份及其子公司相同、 类似或在任 何方面构成竞争的业务； 如果未来本人拟从 长期有效 报告期内，承 诺人诚信地 履行了承诺。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 事的业务可能与汇冠股份及其子公司存在 同业竞争， 将本着汇冠股份及其子公司优先 的原则与汇冠股份协商解决。 （4） 本人将不 向其他业务与汇冠股份及其子公司相同、 类 似或在任何方面构成竞争的公司、 企业或其 他机构、 组织或个人提供专有技术或提供销 售渠道、客户信息等商业秘密。 关于避免和规范关联交易的承诺。 北京丹贝 承诺：“（1）截至本承诺函出具之日，本公 司作为汇冠股份的第一大股东， 不存在与汇 冠股份之间的关联交易事项。 （2） 本公司在 今后亦尽量避免与汇冠股份、 旺鑫精密及其 控制的其他公司、 企业或者其他经济组织之 间的关联交易。 对于无法避免或有合理原因 而发生的关联交易， 本公司及所控制的其他 公司、企业或者其他经济组织（如有）将遵 循市场原则以公允、合理的市场价格进行， 根据有关法律、 法规及规范性文件的规定履 行关联交易决策程序， 依法履行信息披露义 西藏丹贝 投资有限 公司；刘 新斌 关于避免和 规范关联交 易的承诺 务和办理有关报批程序， 不利用股东优势地 位损害汇冠股份及其他股东的合法权益。” 2014 年 01 刘新斌承诺：（1） “ 截至本承诺函出具之日，月 13 日 本人作为汇冠股份的实际控制人， 不存在与 汇冠股份之间的关联交易事项。 （2） 本人在 今后亦尽量避免与汇冠股份、 旺鑫精密及其 控制的其他公司、 企业或者其他经济组织之 间的关联交易。 对于无法避免或有合理原因 而发生的关联交易， 本人及所控制的其他公 司、企业或者其他经济组织（如有）将遵循 市场原则以公允、 合理的市场价格进行， 根 据有关法律、 法规及规范性文件的规定履行 关联交易决策程序， 依法履行信息披露义务 和办理有关报批程序， 不利用实际控制人优 势地位损害汇冠股份及其他股东的合法权 益。 除控制汇冠公司外， 刘新斌在环星触摸电脑 有限公司工作期间曾通过该公司职工持股 会间接持有该公司 0.1575%股权； 除持有汇 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 刘新斌； 叶新林 冠公司股权外， 叶新林在环星触摸电脑有限 其他承诺 公司工作期间曾通过该公司职工持股会间 接持有该公司 0.0066%股权。 环星触摸电脑 有限公司为触摸屏显示设备集成商， 属于汇 冠公司的下游厂商， 目前与汇冠公司之间不 存在竞争关系。 环星触摸职工持股会目前正 29 2011 年 11 月 29 日 报告期内，未 长期有效 发生相关事 项。 长期有效 报告期内，承 诺人诚信地 履行了承诺。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 处于清理中， 刘新斌与叶新林均承诺待持股 会完成清理后将尽快转让该股权。 如因汇冠股份或其子公司自设立之日起至 汇冠股份申请首次公开发行并上市期间未 缴纳社会保险金和住房公积金而被有关主 西藏丹贝 投资有限 公司；刘 新斌 其他承诺 管部门要求补缴，或被有关主管部门处罚， 或任何利益相关方就上述事项以任何方式 2011 年 11 向汇冠股份或其子公司提出权利要求且该 月 29 日 等要求获得有关主管部门支持的，本公司 （本人） 将全额承担相关补缴、 处罚款项和 对利益相关方的赔偿或补偿， 以及因此所支 付的一切相关费用。 股权激励承 诺 不适用 周玲；李 童欣；廖 股份限售承 颖；刘昕； 诺 黄晋晋； 其他对公司 中小股东所 作承诺 杨龙勇 股份增持承 诺 张新梅 不适用 不适用 周玲、李童欣、廖颖、刘昕、黄晋晋、张新 梅承诺：自受让股份之日起至 2016 年 1 月 8 日之前不在二级市场减持汇冠股份的股 票，2016 年 1 月 8 日后如减持汇冠股份的 2015 年 10 月 14 日 不适用 不适用 长期有效 报告期内，未 发生相关事 项。

内容: 报告期内，承 2016年1月 诺人诚信地 8日 履行了承诺 事项。

内容: 股票，遵守上市公司股份转让的相关规定。 公司时任董事杨龙勇先生承诺，自 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内通过证券公司、基金 管理公司定向资产管理等方式， 以合理的股 2015 年 07 价增持公司股份，增持股数不低于 5 万股，月 10 日 在增持实施期间及法定期限内不减持本次 增持的公司股份。 10 日

内容: 报告期内，承 2016年1月 诺人已完成 增持股份5万 股。

内容: 承诺是否按 时履行 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详细 说明未完成 履行的具体 原因及下一 步的工作计 划

内容: 是

内容: 不适用

内容: 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

内容: √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产或 预测起始 预测终止时 当期预测业 当期实际业 未达预测的原因 （如适 原预测 项目名称 时间 间 绩（万元） 绩（万元） 用） 披露日 原预测披露索引

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 期 发行股份及支付现 1、 手机行业增长趋缓、 旺鑫精密 2014 年 01 2016 年 12 月 01 日 月 31 日 竞争加剧；2、旺鑫精 2014 年 11,500 8,327.68 密五金件处于投入和 产要素成本上涨。 01 月 30 成长期；3、人力等生 日 金购买资产并募集 配套资金暨关联交 易报告书（草案） 、 发行股份及支付现 金购买资产并募集 配套资金暨关联交 易报告书（修订稿） 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用

内容: 根据汇冠股份与旺鑫精密原股东深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司（现“新余 市宜诚投资管理有限公司）、王文清和陈有贤签订的《盈利预测补偿协议》，原股东承诺旺鑫精密2014 年 度、2015 年度和2016 年度经审计的税后净利润（净利润指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净 利润）分别不低于人民币9,500 万元、11,500 万元和 14,000 万元。如旺鑫精密截至当期期末累积实现净 利润数额小于截至当期期末累积盈利预测数额，且截至当期期末累积实现净利润数额同截至当期期末累积 盈利预测数额之差额小于该期累积盈利预测数额的10%（含 10%），则汇众成投资、王文清应将盈利预测 数与实际净利润之间的差额部分以现金补足，福万方实业应将盈利预测数与实际净利润之间的差额部分以 股份方式补足；如旺鑫精密截至当期期末累积实现净利润数额小于截至当期期末累积盈利预测数额，且截 至当期期末累积实现净利润数额同截至当期期末累积盈利预测数额之差额超过该期累积盈利预测数额的 10%（含 10%），则福万方实业、汇众成投资、王文清及陈有贤应以股份方式向公司补偿前述差额部分。 根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于深圳市旺鑫精密工业有限公司2015年度业绩承 诺完成情况的专项审核报告》（瑞华核字[2016]01810009号），旺鑫精密2015年度扣除非经常性损益后归 属于母公司股东的净利润为8,327.68万元。旺鑫精密实际利润数低于业绩承诺数3,172.32万元，业绩承诺完 成率为72.41%。

内容: 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

内容: 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

内容: 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

内容: 八、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 聘任、解聘会计师事务所情况说明 公司于2015年5月20日召开了2014年年度股东大会， 审议通过了 《关于续聘立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 为公司2015 年 度财务审计机构的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构。 为更好的适应公司未来业务发展需要，经2015年9月16日召开的公司第三届董事会第一次会议、2015年10月9日召开的公司 公司改聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 为2015年度审计机构， 对公司财务状况、 2015年第三次临时股东大会审议批准， 内部控制进行审计。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 经2015年9月16日召开的公司第三届董事会第一次会议、 2015年10月9日召开的公司2015年第三次临时股东大会审议批准， 公 司改聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为2015年度审计机构，对公司财务状况、内部控制进行审计，财务审计和内部控 制审计费用合计为100万元。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 100 1 孙卫国、毛宝军

内容: 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

内容: 十、破产重整相关事项

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

内容: 十一、重大诉讼、仲裁事项

内容: □ 适用 √ 不适用 32

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

内容: 十二、处罚及整改情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

内容: 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

内容: 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

内容: 十五、重大关联交易

内容: 1、与日常经营相关的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

内容: 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

内容: 3、共同对外投资的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

内容: 4、关联债权债务往来

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

内容: 5、其他重大关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十六、重大合同及其履行情况

内容: 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

内容: （2）承包情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

内容: （3）租赁情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

内容: 2、重大担保

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

内容: 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 是否关联 称 交易 委托理财 金额 报酬确定 方式 本期实际 计提减值 收回本金 准备金额 金额 （如有） 预计 收益 报告期 实际损 益金额 报告期损 益实际收 回情况

内容: 产品类型

内容: 起始日期 终止日期

内容: 中国农业 银行 合计

内容: 否

内容: 保本浮动 收益型

内容: 委托理财资金来源 逾期未收回的本金和收益累计 金额 涉诉情况（如适用） 委托理财审批董事会公告披露

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 根据资金状况而定

内容: （2）委托贷款情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 是否关联 交易 本期实际 计提减值 贷款利率 金额 2014 年 10 2015 年 10 月 31 日 月 31 日 （如有） 报告期实 报告期损 额 回情况

内容: 贷款对象

内容: 贷款金额 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 益实际收

内容: 深圳旺鑫 精密工业 否 有限公司 深圳旺鑫 精密工业 否 有限公司 合计 委托贷款资金来源 逾期未收回的本金和收益累计金 额 涉诉情况（如适用） 不适用 -13,934.80 5.10% 6,967.40 6.00% 6,967.40

内容: 公司自有资金 477.26

内容: 委托贷款审批董事会公告披露日 2014 年 09 月 29 日 期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日 期（如有) 未来是否还有委托贷款计划 除上述委托贷款外，公司暂未有委托贷款计划。 2015 年 10 月 23 日

内容: 注： 2014 年 9 月 28 日， 公司委托江苏银行向旺鑫精密提供委托贷款 69,673,965.00 元， 委托贷款期限自 2014 年 10 月 31 日起至 2015 年 10 月 31 日止。上述委托贷款到期后，公司将该笔委托贷款展期一年至 2016 年 10 月 31 日。截至 2015 年 12 月 31 日，公司对旺鑫精密委托贷款本金为 6,967.40 万元。

内容: 4、其他重大合同

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十七、其他重大事项的说明

内容: √ 适用 □ 不适用 经公司董事长批准，公司于2015年11月13日与北京友才网络科技有限公司（以下简称“友才网”）及友才网现有股东签署《增 资入股协议书》，公司对友才网进行战略投资并持有其5%的股权，双方拟在高端人才数据挖掘、科技创业创新人才孵化等 领域进行深入合作。具体内容详见公司于2015年11月13日在巨潮资讯网披露的《2015-080：关于战略投资友才网的公告》、 《2015-081：关于战略投资友才网的补充公告》。上述增资已在2016年1月办理完成工商变更登记手续。

内容: 十八、公司子公司重大事项

内容: √ 适用 □ 不适用 经2015年11月2日召开的公司第三届董事会第四次会议审议批准，公司控股子公司深圳旺鑫与刘亚、刘春燕、刘澜、刘勇、 曹霞、赵仕平（以下合称“现有股东”）、成都天科精密制造有限责任公司（以下简称“成都天科”）签订了《投资协议书》， 深圳旺鑫向成都天科投资人民币4,200万元，其中446.8085万元作为目标公司的新增注册资本，剩余3,753.1915万元计入目标 公司的资本公积。具体内容详见公司于2015年11月3日在巨潮资讯网披露的《2015-079：关于控股子公司深圳旺鑫对外投资 的公告》。上述增资已于2015年12月办理完成工商变更登记手续，深圳旺鑫持有成都天科47.19%股权，为其第一大股东。

内容: 十九、社会责任情况

内容: 二十、公司债券相关情况

内容: 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 一、股份变动情况

内容: 1、股份变动情况

内容: 单位：股 本次变动前 数量 一、有限售条件股份 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 三、股份总数 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2015年3月11日，公司首次公开发行前已发行的股份27,978,600股解除限售，分别为北京丹贝投资有限公司所持27,869,400 股，王小红所持109,200股。 2、2015年7月9日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份注销手续，分别为深圳市福万方实 业有限公司所持2,400,912股，新余市宜诚投资管理有限公司所持720,598股，王文清所持3,376,221股。 3、公司2014年发行股份购买资产并募集配套资金时所发行的股份，陈有贤以及六名机构股东所持35,348,180股限售期为12 个月，于2015年9月14日解除限售，其中陈有贤持股4,361,437股，六名机构股东合计持股30,986,743股。 4、2015年8月19日，公司实施完成2014年度权益分派事项，其中境内非国有法人限售股转增27,783,996股，境内自然人限售 股转增16,243,549股。 5、2015年7月，为支持资本市场稳定发展，公司时任董事杨龙勇先生承诺增持公司股份不低于50,000股，截至2015年年底， 杨龙勇先生已完成承诺增持50,000股。2015年9月16日，公司选举产生第三届董事会成员，杨龙勇先生不再担任公司董事， 按照上市公司相关规定，其所增持股份于2016年3月16日解除限售。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司第二届董事会第24次会议、2014年年度股东大会审议批准了《关于定向划转深圳市旺鑫精密工业有限公司原股东福 万方实业、汇众成投资（现新余市宜诚投资管理有限公司）及王文清2014年度应补偿股份的议案》。 2、公司第二届董事会第25次会议、2015年第一次临时股东大会审议批准了《公司2014年度权益分派方案(调整后)》。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2015年7月9日， 公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份回购注销手续， 分别为深圳市福万方实 比例 发行新 股 本次变动增减（＋，－） 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 数量 比例

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 业有限公司所持2,400,912股，新余市宜诚投资管理有限公司所持720,598股，王文清所持3,376,221股，公司总股本由 127,224,026股变更至120,726,295股。 2015年8月19日，公司实施2014年度权益分派事项，转增股本直接记入股东证券账户，公司总股本由120,726,295股增至 229,379,960股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用

内容: 2、限售股份变动情况

内容: 0 首发限售 0 首发限售 重组增发限 售 重组增发限 售 重组增发限

内容: 售 重组增发限 售 重组增发限 售 重组增发限 售 重组增发限 售 重组增发限

内容: 售 重组增发限 售 重组增发限 售

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 杨龙勇 合计

内容: 二、证券发行与上市情况

内容: 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

内容: 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

内容: √ 适用 □ 不适用 1、公司第二届董事会第24次会议、2014年年度股东大会审议批准了《关于定向划转深圳市旺鑫精密工业有限公司原股东福 万方实业、汇众成投资（现新余市宜诚投资管理有限公司）及王文清2014年度应补偿股份的议案》，2015年7月9日，公司在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份注销手续，注销的股票数量共计为6,497,731 股，公司总股本 由127,224,026股减至120,726,295股。 2、经公司第二届董事会第25次会议、2015年第一次临时股东大会审议批准，2015年8月19日，公司实施完成2014年度权益分 派事项：以公司总股本120,726,295股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.16元人民币，并以资本公积金每10股向全 体股东转增9股。本公司总股本由120,726,295股增至229,379,960股。

内容: 3、现存的内部职工股情况

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: 1、公司股东数量及持股情况

内容: 单位：股 报告期末表决权 恢复的优先股股 7,450 东总数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期末持 报告期内增 股数量 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 持有无限售条 件的股份数量 股份状 态 0 29,930,500 52,951,860 0 数量 年度报告披露日 前上一月末表决 0 权恢复的优先股 股东总数 （如有） （参见注 9） 0

内容: 报告期末普通股 股东总数

内容: 年度报告披露日 10,543 前上一月末普通 股股东总数

内容: 股东名称

内容: 股东性质 持股比例

内容: 北京和君商学在线科技 股份有限公司 王文清

内容: 黄晋晋 新余市宜诚投资管理有 限公司 叶新林

内容: 陈有贤

内容: 刘昕 国联安优选行业股票型 证券投资基金

内容: 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 见注 4） 上述股东关联关系或一致行动的说 明 王文清与新余市宜诚投资管理有限公司为一致行动人；公司未知其他股东之间及与上 述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 北京和君商学在线科技股份有限公司 李童欣 黄晋晋 叶新林 陈有贤 刘昕 国联安优选行业股票型证券投资基金 刘建军 朱元坤 华宝兴业事件驱动混合型证券投资基金 报告期末持有无限售条件 股份数量 52,951,860 8,079,560 7,926,040 3,763,080 2,780,525 2,684,760 2,612,197 2,530,360 2,378,472 2,136,446 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 股份种类 数量 52,951,860 8,079,560 7,926,040 3,763,080 2,780,525 2,684,760 2,612,197 2,530,360 2,378,472 2,136,446 不适用

内容: 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售 王文清与新余市宜诚投资管理有限公司为一致行动人；刘昕、刘建军 流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 为一致行动人；公司未知其他股东之间及与上述股东之间是否存在关

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 的说明 联关系，也未知是否属于一致行动人。 公司第 9 名无限售条件股东朱元坤所持 2,378,472 股， 其中 215,100 股 2,163,372 股为通过东北证券股份有限公司客户信用 参与融资融券业务股东情况说明（如有） （参见注 5）为普通账户持股， 交易担保证券账户持有。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

内容: 2、公司控股股东情况

内容: 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 北京和君商学在线科技股份 有限公司 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 除汇冠股份外，公司控股股东未控股或参股其他境内外上市公司。 股权情况 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 变更日期 指定网站查询索引 北京和君商学在线科技股份有限公司 2015 年 08 月 11 日 《2015-029：关于公司第一大股东及公司实际控制人发生变更的提示性公告》《2015-046：关于公司第 ， 一大股东及实际控制人变更完成股权变更过户手续的公告》 法定代表人/单位负责人 王明富 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 教育科技开发，企业管理培 训。

内容: 指定网站披露日期 2015 年 08 月 12 日

内容: 3、公司实际控制人情况

内容: 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 王明富 主要职业及职务 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 王明富 中国 和君集团董事长 除汇冠股份和新三板挂牌公司和君商学外，王明富先生过去 10 年未控股其他境 内外上市公司。 国籍 否 是否取得其他国家或地区居留权

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 变更日期

内容: 2015 年 08 月 11 日 《2015-029：关于公司第一大股东及公司实际控制人发生变

内容: 指定网站查询索引

内容: 更的提示性公告》《2015-046：关于公司第一大股东及实际 ， 控制人变更完成股权变更过户手续的公告》

内容: 指定网站披露日期 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

内容: 4、 报告期后控制图变更

内容: 报告期后，和君商学实施增资，截至2016年3月底，和君集团有限公司持有和君商学38.67%股份，上述控制关系图其他持股 比例不变。

内容: 5、其他持股在 10%以上的法人股东

内容: 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第七节 优先股相关情况

内容: □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动

内容: 本期增持 本期减持 股份数量 股份数量 （股） （股）

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 任职状态 性别

内容: 任期起始 任期终止 期初持股 日期 2014 年 10 月 14 日 2014 年 10 月 14 日 -2015 年 09 月 16 日 -0 日期 数（股）

内容: 其他增减 期末持股 变动 （股）数（股）

内容: 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 姓名 李小冬 石勇 邹国宝 千翼奎 杨龙勇 熊璋 任勇 游有仙 陈仕江 宋淑梅 吴兴晚 周广道 张安成 担任的职务 副总经理、董事会秘书 财务总监 董事长 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 副总经理 副总经理、董事会秘书 财务总监 解聘 解聘 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 类型 日期 2015 年 01 月 15 日 2015 年 01 月 15 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 个人原因辞职 个人原因辞职 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 任期满离任 原因

内容: 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事长解浩然先生 解浩然先生，1976年生，中国国籍，无永久境外居留权，管理学博士。2005年-2015年任和君咨询集团合伙人；2012年9月至 今，担任广东潮宏基实业股份有限公司独立董事；2015年9月至今，任汇冠股份董事长。 44

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2、副董事长、总经理王文清先生： 王文清先生，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2003年至今，担任深圳市旺鑫精密工业有限公司董事长； 2014年10月至今，任汇冠股份董事、总经理；2015年10月至今，任汇冠股份副董事长、总经理。 3、副董事长陆文臣先生 陆文臣先生，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权。2004年至今，担任北京金羽杰服装有限公司执行董事及法人；2015 年9月至今，任汇冠股份董事；2015年10月至今，任汇冠股份副董事长。 4、董事、副总经理、财务总监、董事会秘书张辉先生 张辉先生，1984年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2009年7月至2011年7月，任中信建投证券股份有限公司投 资银行部经理；2011年8月至2014年7月，任渤海产业投资基金管理有限公司经理、副总裁；2014年9月至2015年3月，任方正 证券股份有限公司投资银行部高级副总裁兼创新业务部副总经理；2015年9月至今，任汇冠股份董事、副总经理、财务总监、 董事会秘书。 5、独立董事罗炜先生 罗炜先生，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学博士。2011年8月至今，任北京大学光华管理学院会计系副教 授；2012年6月至今，任北京数字认证股份有限公司独立董事；2015年9月至今，任新晨科技股份有限公司独立董事；2015 年9月至今，任汇冠股份独立董事。 6、独立董事赵国栋先生 赵国栋先生，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011年1月-2013年3月，任国金证券研究所行业分析师； 2013年4月-2014年5月，任宏源证券研究所高级行业分析师；2014年9月至今，任用友网络科技股份有限公司副总裁；2015 年9月至今，任汇冠股份独立董事。 7、独立董事陈赛芝女士 陈赛芝女士，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005年1月至今任深圳嘉达信会计师事务所合伙人；2011 年5月至2015年8月，任深圳市方直科技股份有限公司独立董事；2014年6月至今，任深圳市深港产学研环保工程技术股份有 限公司独立董事；2015年9月至今，任汇冠股份独立董事。 8、监事会主席张昌楠先生 张昌楠先生，1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2007年6月至今，任深圳市旺鑫精密工业有限公司董事 副总经理；2015年9月至今，任汇冠股份监事会主席。 9、监事张婉秋女士 张婉秋女士，1985年生，中国国籍，无境外永久居留权。2010年至2014年任比亚迪股份有限公司集团客户部高级销售经理； 2014年1月至今，任汇冠股份销售部经理；2014年11月至今，任汇冠股份监事。 10、监事赵栋先生 赵栋先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983年生，研究生学历。曾担任中石油寰球工程项目管理公司合同经理、方 正物产集团高级法务经理；2015年5月至今任北京和君商学在线科技股份有限公司战略投资部副经理；2015年9月至今，任汇 冠股份监事。 11、副总经理罗烜先生 罗烜先生，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权。1997年毕业于吉林电气化高等专科学校电气自动化专业。曾任广东顺 德光大企业集团分公司经理、信利半导体有限公司北京办事处营业经理等职务；2003年3月加入比亚迪股份有限公司，历任 上海比亚迪产品经理、比亚迪营销本部北京办事处高级经理、比亚迪营销本部集团客户部总经理职务；2014年4月加入汇冠 股份，现任汇冠股份副总经理、广州华欣电子科技有限公司执行董事、法定代表人。 12、副总经理管健先生 管健先生，1975年生，中国国籍，无永久境外居留权，博士学位。2008 年至2011 年就职于微软公司哥本哈根开发中心，任 研发工程师、资深软件开发主管；2011 年至2013 年2 月就职于微软公司总部；2013年4月至今，任汇冠股份副总经理。 13、副总经理龚文彬先生 龚文彬先生，1972年生，中国台湾人士。1995年毕业于台湾中原大学企业管理系，1999年-2000年在台湾中原大学企业经理 人专科班学习；2008年至2012年工作于亟裕股份有限公司分别担任营运部协理、经营管理部总经理；2012年8月加入公司，

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 担任公司台湾办事处负责人职务；2012年12月至今，任汇冠股份副总经理。 14、副总经理徐楚女士 徐楚女士，1986年生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学学士。2008年至2012年任职于北京和君咨询有限公司；2012 年至2013年就职于小鬼当佳国际贸易（北京) 有限公司，任人力资源总监；2013年至2015年就职于北京和君咨询有限公司， 任合伙人；2015年9月至今，任汇冠股份副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 赵栋 在股东单位任 职情况的说明 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 是

内容: 北京和君商学在线科技股份有限公司 战略投资部副经理 2015 年 05 月 01 日 无

内容: 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位担任 的职务 独立董事 法定代表人、执行 董事 会计系副教授 独立董事 独立董事 副总裁 合伙人 独立董事 任期终止日 期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 是 是 是 是 是 是 是 是

内容: 广东潮宏基实业股份有限公司 北京金羽杰服装有限公司 北京大学光华管理学院

内容: 北京数字认证股份有限公司 新晨科技股份有限公司

内容: 用友网络科技股份有限公司 深圳嘉达信会计师事务所

内容: 深圳市深港产学研环保工程技术股 份有限公司

内容: 赵栋 在其他单位任 职情况的说明

内容: 北京和君商学在线科技股份有限公 战略投资部副经 司 无 理

内容: 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司股东大会负责审议董事、监事薪酬，公司董事会负责审议公司高级管 理人员的薪酬。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况

内容: 董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度。 2015年，公司共支付董、监、高薪酬（税前，包括基本工资、奖金、津贴、 补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及以其他形式从公司获 得的报酬）634.37万元。

内容: 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 解浩然 王文清 陆文臣 张辉 罗炜 赵国栋 陈赛芝 张昌楠 张婉秋 赵栋 罗烜 管健 龚文彬 徐楚 邹国宝 千翼奎 杨龙勇 熊璋 任勇 游有仙 陈仕江 宋淑梅 李小冬 石勇 吴兴晚 周广道 职务 董事长 副董事长、总经理 副董事长 董事、副总经理、财务总 监、董事会秘书 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 监事 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 董事长 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 副总经理、董事会秘书 财务总监 副总经理 副总经理、董事会秘书 性别 男 男 男 男 男 男 女 男 女 男 男 男 男 女 男 男 男 男 男 女 男 女 男 男 男 年龄 40 41 43 32 41 42 52 44 31 33 39 41 44 30 46 62 60 60 46 46 36 42 35 41 46 43 任职状态 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 离任 从公司获得的税 是否在公司关联 前报酬总额 24.8 27.07 23.2 20 1.64 1.64 1.64 2.87 28.35 0 63.83 67.06 87.05 20 45.37 4.8 38.76 3.51 3.51 3.51 11.54 14.58 1.65 2.18 67 33.29 方获取报酬 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、员工数量、专业构成及教育程度

内容: 母公司在职员工的数量（人） 主要子公司在职员工的数量（人） 在职员工的数量合计（人） 当期领取薪酬员工总人数（人） 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 合计 教育程度 教育程度类别 研究生及以上 本科 专科 专科以下 合计 数量（人） 21 180 273 4,673 5,147 专业构成人数（人） 3,787 77 1,008 70 205 5,147 187 4,960 5,147 5,147 0

内容: 公司采用如下薪酬政策： （一）注重内部公平性与外部竞争性，兼顾企业效益与员工激励相结合； （二）以岗位价值为基础，通过进行岗位评价，体现不同岗位之间薪酬差异； （三）以个人能力为依据，通过对任职资格、能力进行评估，体现同岗位员工之间薪酬差异； （四）以工作绩效为导向，通过实施绩效考核，体现不同绩效之间薪酬差异。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司定期选取同地区、同行业、相似规模企业为样本进行市场薪酬水平调查，依据公司薪酬策略，修订薪酬标准。异地经营、 办事机构薪资标准依据地区薪酬系数确定。

内容: 人力资源部根据公司发展战略、年度经营目标、人力资源状况等制定公司年度培训工作计划。通过内部培训和外部培训的形 式，实施新员工入职培训、管理培训、专业技能培训、通用技能培训。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 报告期内，公司遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 等有关法律法规的要求， 不断完善公司治理结构， 建立健全内部控制制度， 《公 以 司章程》为基础，以股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则等为主要架构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理 层为主体结构的决策与经营管理体系。 报告期内，根据相关法律法规的修订和公司发展的需要，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》以及《关联交易决策制度》，进一步完善公司治理结构，提升公司 规范运作水平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

内容: 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

内容: 公司与控股股东和君商学及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，保证了公司具有独立完整的业务 及自主经营能力。

内容: 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

内容: 1、本报告期股东大会情况

内容: 披露索引 《2015-023：2014 年年度股东 大会决议公告》 ，巨潮资讯网 《2015-044：2015 年第一次临

内容: 2014 年度股东大会 年度股东大会

内容: 2015 年第一次临时 股东大会

内容: ， 2015 年 07 月 31 日 时股东大会决议公告》 巨潮资 讯网 《2015-061：2015 年第二次临

内容: 2015 年第二次临时 股东大会 2015 年第三次临时 股东大会

内容: ， 2015 年 09 月 17 日 时股东大会决议公告》 巨潮资 讯网

内容: 《2015-069：2015 年第三次临 时股东大会决议公告》 巨潮资 ，

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 讯网

内容: 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

内容: 五、报告期内独立董事履行职责的情况

内容: 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

内容: 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 熊璋 任勇 游有仙 罗炜 赵国栋 陈赛芝 独立董事列席股东大会次数 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 本报告期应参加 董事会次数 6 6 6 5 5 5 现场出席次数 6 6 6 2 1 0 以通讯方式 参加次数 0 0 0 3 4 5 委托出席次数 0 0 0 0 0 0 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 0否 0否 0否 0否 0否 0否 4

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 3、独立董事履行职责的其他说明

内容: 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2015年，各位独立董事勤勉履职，出席董事会会议，听取公司汇报，参加专业委员会讨论，审阅董事会文件，并在公司定期 报告相关事项、提名董事和高管、聘任会计师事务所、利润分配方案、提供委托贷款展期等方面发表独立意见，提出建设性 的建议。

内容: 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

内容: 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会。每个专业委员会均由独立董事担任召集人，

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议。 报告期内，审计委员会召开会议两次，审议了2014年报审计、募集资金存放及使用情况、续聘会计师事务所、变更会计师事 务所等相关事项。提名委员会召开会议3次，审议了提名董事、高管等相关事项。薪酬与考核委员会召开会议1次，审议了公 司董监高2014年度薪酬情况。

内容: 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

内容: 八、高级管理人员的考评及激励情况

内容: 公司从个人管理、团队管理、业务管理三个方面，通过绩效考核、360度素质评价、述职三种形式对高管进行评价。公司高 级管理人员的考评原则如下： 1.以提高组织绩效与个人绩效为导向； 2.多角度多维度的评价； 3.定量考核与定性考核相结合； 4.公平、公正、公开。 公司尚未实施股权激励计划或员工持股计划。

内容: 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内容: 内部控制评价报告全文披露日期 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 100.00% 2016 年 04 月 15 日 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告

内容: 1、重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 1、具有以下特征的缺陷，认定为重大 定性标准 组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 缺陷： 出现下列特征的，认定为重大缺陷： （1） 公司决策程序导致重大损失； （2）

内容: （1）董事、监事和高级管理人员舞弊； 严重违反法律、法规；

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2） 对已经公告的财务报告出现的重大差 （3）公司中高级管理人员和高级技术 错进行错报更正（由于政策变化或其他客 人员流失严重； 观因素变化导致的对以前年度的追溯调整 （4）媒体频现负面新闻，涉及面广且 除外） ； 负面影响一直未能消除； （3）当期财务报告存在重大错报，而内部 （5）公司重要业务缺乏制度控制或制 控制在运行过程中未能发现该错报； （4）度体系失效， 重要的经济业务虽有内控 审计委员会以及内部审计部门对财务报告 制度，但没有有效的运行； 内部控制监督无效。 （6）公司内部控制重大或重要缺陷未

内容: 2、重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 得到整改； 组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 （7）公司遭受证监会处罚或证券交易 陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出 所警告。 现以下特征的，认定为重要缺陷： 2、具有以下特征的缺陷，认定为重要 （1） 未依照公认会计准则选择和应用会计 缺陷： 政策； （1） 公司决策程序导致出现重大失误； （2） 未建立反舞弊程序和控制措施；（3）（2） 公司关键岗位业务人员流失严重； 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 （3）媒体出现负面新闻，波及局部区 立相应的控制机制或没有实施且没有相应 域； 的补偿性控制； （4）公司重要业务制度或系统存在缺 （4） 对于期末财务报告过程的控制存在一 陷； 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 （5）公司内部控制重要缺陷未在合理 报表达到真实、准确的目标。 期间内得到整改。 3、一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷 3、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重 之外的其他控制缺陷。 要缺陷之外的其他控制缺陷。 1、重大缺陷：错报≥利润总额的 10%； 定量标准 2、重要缺陷：利润总额的 5%≤错报<利润 参照财务报告内部控制缺陷评价定量 总额的 10%； 3、一般缺陷：错报<利润总额的 5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 非财务报告重大缺陷数量（个） 财务报告重要缺陷数量（个） 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 0 0 0 认定标准。

内容: 十、内部控制审计报告或鉴证报告

内容: 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们接受委托，审核了北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“汇冠公司”）管理层对 2015 年 12 月 31 日与财务报表 相关的内部控制有效性的认定。汇冠公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内 部会计控制规范——基本规范（试行） 》的有关规范标准对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定 并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对汇冠公司上述认定中所述的截至 2015 年 12 月 31 日止与财务报表相关 的内部控制的有效性发表鉴证意见。 53

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内 部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重 大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为 必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未 来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，汇冠公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范 （试行） 》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露

内容: 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 15 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《北京汇冠新技术股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 非财务报告是否存在重大缺陷 标准无保留意见 否

内容: 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 审计意见类型 审计报告签署日期 审计机构名称 审计报告文号 注册会计师姓名 标准无保留审计意见 2016 年 04 月 14 日 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华审字【2016】01810050 号 孙卫国、毛宝军 审计报告正文

内容: 瑞华审字[2016]01810050号 北京汇冠新技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包 括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的 现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北 京汇冠新技术股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国· 北京

内容: 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二〇一六年四月十五日

内容: 财务附注中报表的单位为：人民币元

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 主管会计工作负责人：张辉

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、 利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列）

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：解浩然 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张安成

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 -80,924,593.38 -9,067,895.64

内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 9,457,069.85 23,051,761.64 1,540,480,718.00 12,401,059.45 7,773,007.84 746,754,683.61 1,507,971,886.51 726,580,616.32 本期发生额 上期发生额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 7、合并所有者权益变动表

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （二） 所有者投入 和减少资本

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四） 所有者权益 内部结转 108,65 3,665. 00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 229,37 四、 本期期末余额 9,960. 00 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 优先 永续 股 71,806 一、 上年期末余额 ,800.0 0 加： 会计政策 变更 前期差 错更正 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 1,052,0 50,670. 99 -111,16 8.65 8,157,0 86.14 -56,254, 56,763, 976.09 410.12 1,289,9 84,982. 51 108,65 3,665. 00 -108,65 3,665.0 0 -108,65 3,665.0 0 -2,849,1 -2,807,7 -5,656,8 34.06 00.00 34.06

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 8、母公司所有者权益变动表

内容: 1．资本公积转增 108,653, 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、 本期期末余额 上期金额 229,379, 960.00 665.00

内容: 单位：元 上期 项目 股本 优先股 永续债 一、 上年期末余额 加： 会计政策 变更 前期差 错更正 其他 71,806,8 00.00 其他 155,549,8 66.99 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 股 收益 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 利润 益合计

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 二、 本年期初余额 三、 本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） （一） 综合收益总 额

内容: （二） 所有者投入 55,417,2 和减少资本 26.00

内容: 1．股东投入的普 55,417,2 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四） 所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、 本期期末余额 127,224, 026.00 26.00

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 三、公司基本情况 北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2009年6月25日由北 京汇冠新技术有限公司以整体改制方式变更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代 码为： 91110000754166859U。 2011年12月29日在深圳证券交易所上市。 所属行业为计算机、 通信和其他电子设备制造业类。公司法定代表人：解浩然。 截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数22937.996万股，注册资本为 22937.996万元。 注册地：北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城大厦3号楼1707室。 公司经营范围：生产计算机及电子设备、通信设备；计算机及电子设备、计算机软件 技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售通信设备、计算机、软件及辅助设备； 计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；资产管理；项目投资；投资管 理。 本公司的母公司为北京和君商学在线科技股份有限公司。 本公司的实际控制人为王明富。 本财务报表业经公司全体董事于2016年4月14日批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八、1、（1）。本公司本 年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础

内容: 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

内容: 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计

内容: 具体会计政策和会计估计提示：

内容: 1、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31 日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

内容: 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

内容: 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

内容: 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

内容: 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制， 且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

内容: 6、合并财务报表的编制方法

内容: （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注长期股权 投资或本附注金融工具。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

内容: 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

内容: 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注权益法核算的长期股权投资中所 述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规 定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该 损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

内容: 8、现金及现金等价物的确定标准

内容: 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。

内容: 9、外币业务和外币报表折算

内容: （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币 金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

内容: 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债

内容: 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

内容: （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

内容: 本公司将应收账款余额前五名款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。

内容: 单项金额重大的判断依据或金额标准

内容: （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

内容: 组合名称 组合 1 单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项 与经单独测试后未减值的应收款项无回收风险的应收款项 组合 2 合并范围内关联方之间的往来款项 组合 3 房屋租赁押金、出口退税等无回收风险的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 组合 2 合并范围内关联方之间的往来款 项 组合 3 房屋租赁押金、出口退税等无回 收风险的应收款项 应收账款计提比例 0.00% 其他应收款计提比例 0.00% 应收账款计提比例 5.00% 10.00% 30.00% 100.00% 其他应收款计提比例 5.00% 10.00% 30.00% 100.00% 账龄分析法 其他方法 其他方法 坏账准备计提方法

内容: （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

内容: 单项计提坏账准备的理由 公司对于存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司 坏账准备的计提方法 的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征 明显不同的，单独分析确定预计损失率。

内容: （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、周转材料、库存商品委托加 工物资、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

内容: 13、划分为持有待售资产

内容: 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产 减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售， 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值， 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。

内容: 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中， 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

内容: 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法

内容: 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。

内容: 16、固定资产 （1）确认条件

内容: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。

内容: 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

内容: 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

内容: 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

内容: （2）内部研究开发支出会计政策

内容: 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内容: 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

内容: 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、租入固定资产改建支出。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法

内容: 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

内容: （2）离职后福利的会计处理方法

内容: 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

内容: （3）辞退福利的会计处理方法

内容: 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。

内容: （4）其他长期职工福利的会计处理方法

内容: 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

内容: （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ①出口销售：货物由公司制定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即 完成交货义务。财务部根据销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息 系统中的报关情况进行核对后确认销售收入。 ②国内销售：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 收到货物后，确认销售收入。 （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 依据公司向客户提供的产品特点，公司确认收入的具体情况如下： ①出口销售的贸易及定价方式、业务流程和收入确认时点： 公司产品出口全部为自营出口。出口销售主要通过直销和分销方式实现：直销指公司将 产品直接销售给触控设备集成商；分销指公司通过发展境外经销商，将产品买 断式销售给经销商，经销商在约定的销售区域内转销给设备集成商，经销商在信用期限内付 款给公司。公司出口产品定价方式绝大部分采用 FOB（离岸价）。 出口销售流程和收入确认时点：销售部门在了解客户意向后，经公司研发部门评估、确 认技术可行性后，取得客户小批量样机订单，生产部生产的样机经品质部测试合格并经客户 确认后，与客户签订批量销售订单，按照公司信用政策跟踪收款。生产 部门根据订单下达生产计划单领料并组织生产，产品完工经品质部检验合格、经销售部门确 认发货品质后完成包装入库，由仓储部门根据销售部的指令组织发运。如客户需求为通用的 标准化产品且公司备有产成品存货的， 则在出库前再经品质部逐一检验合格后直接组织发运。 发运时，由公司指定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即完成交货义务。 财务部根据销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息系统中的报关情 况进行核对后确认销售收入。 ②国内销售：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认 收到货物后，确认销售收入。

内容: 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

内容: 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项 用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；

内容: （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

内容: 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途 为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 25、递延所得税资产/递延所得税负债

内容: （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法

内容: 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

内容: （2）融资租赁的会计处理方法

内容: 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

内容: 税种 计税依据 应税收入按税法规定的销售货物和应税 增值税 劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 营业税 按应税营业收入计缴 5% 5%，17% 税率

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加

内容: 按实际缴纳的流转税 应纳税所得额 按实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 本公司 北京汇冠触摸技术有限公司 深圳市旺鑫精密工业有限公司 天津汇冠触摸技术有限公司 北京科加触控有限公司 广州华欣电子科技有限公司 台湾汇冠触控技术有限公司 15% 15% 15% 25% 25% 15% 17% 所得税税率

内容: （1）本公司出口收入执行“免、抵、退”政策，出口退税率为17%。 （2）子公司北京汇冠触摸技术有限公司于2013年12月3日取得北京市科学技术委员会核 发的《软件企业认定证书》，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 财税【2011】100号，公司销售自行开发生产的软件产品，按照17%的增值税税率征收增值税 后，对增值税实际税负超过3%的部分，实行增值税即征即退政策。 （3）本公司及其子公司北京汇冠触摸技术有限公司、深圳市旺鑫精密工业有限公司、广 州华欣电子科技有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的 规定，适用的企业所得税税率为15%。 （4）台湾汇冠触控科技有限公司的营利事业所得税：根据2010年6月份修正的所得税法， 全年纳税所得额在12万元新台币以下的，免征营利事业所得税；全年纳税所得额超过12万元 新台币的，就全部的纳税所得额征收17%。但应纳税额不得超过营利事业纳税所得额12万元 新台币以上部分的半数。台湾汇冠触控科技有限公司的的营业税（相当于大陆的增值税）:按 增值额的5%计征。

内容: 七、合并财务报表项目注释

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额 其他说明

内容: 其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下：

内容: 2、应收票据 （1）应收票据分类列示

内容: （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

内容: 单位： 元 项目 银行承兑票据 合计 期末终止确认金额 310,925,801.04 310,925,801.04 期末未终止确认金额

内容: 3、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 单位： 元 期末余额 类别 账面余额 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 账面余额 期初余额 坏账准备 账面价值

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 389,181,269.56 5,526,367.93 2,152,097.93 2,043,830.98 398,903,566.40 19,494,192.43 552,636.80 645,629.38 2,043,830.98 22,736,289.59 5.00% 10.00% 30.00% 100.00% 5.70% 坏账准备 计提比例

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 4,968,769.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位： 元 项目 核销金额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 实际核销的应收账款 其中重要的应收账款核销情况：

内容: 单位： 元 单位名称 BRIDGEHUB 合计 应收账款核销说明： 应收账款性质 货款 -核销金额 核销原因 履行的核销程序 管理层审批 -款项是否由关联交 易产生 否 --

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款合计金额为227,222,082.41元，占应收 账款年末余额合计金额的比例为56.96%，相应计提的坏账准备年末余额合计金额为 11,457,723.20元。

内容: 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

内容: 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,480,218.33元，占预 付账款年末余额合计数的比例为83.32%。

内容: 5、应收利息 （1）应收利息分类

内容: 单位： 元 项目 定期存款 合计 期末余额 期初余额 213,888.82 213,888.82

内容: 是否发生减值及其判断 依据

内容: 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 99

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 1,545,705.82 250,388.00 140,208.80 393,808.50 2,330,111.12 86,162.51 25,038.81 42,062.64 393,808.50 547,072.46 5.00% 10.00% 30.00% 100.00% 23.48% 坏账准备 计提比例

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 344,104.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: （3）其他应收款按款项性质分类情况

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 单位名称 保安区人民法院 代付社保费 美泰五金塑胶制品 （深圳）有限公司 东莞市塘厦镇经济 发展总公司

内容: 款项的性质 保证金 代垫 房租押金

内容: 南联圳埔投资公司 房租押金 合计 --

内容: 7、存货 （1）存货分类

内容: 本年较上年相比，存货跌价准备增长9,268,277.50元，增长率为155.54%。主要原因系公

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 司部分触摸产品在下半年因客户经营困难出现订单终止等情况，造成库存积压所致，对应该 部分存货计提减值损失金额约785万元。

内容: 本年较上年相比，其他流动资产增长68,614,527.10元，增长率为2627.42%。主要原因系 子公司旺鑫精密本年度购买7000万理财产品所致。

内容: 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况

内容: （2）期末按成本计量的可供出售金融资产

内容: 单位： 元 被投资单 位 北京友才 网络科技 有限公司 合计 3,000,000. 00 3,000,000. 00 3,000,000. 00 3,000,000. 00 5.00% 期初 账面余额 本期增加 本期减少 期末 期初 减值准备 本期增加 本期减少 期末 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产

内容: （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

内容: （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

内容: 单位： 元 项目 其他说明 账面价值 未办妥产权证书原因

内容: 本年度投资性房地产增加的主要原因系公司将汇冠大厦部分面积用于长期出租赚取租金所 致。

内容: 12、固定资产 （1）固定资产情况

内容: 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （2）未办妥产权证书的固定资产情况

内容: 单位： 元 项目 其他说明 账面价值 未办妥产权证书的原因

内容: 本年度固定资产增加的主要原因系公司汇冠大厦完工结转固定资产、子公司旺鑫精密采购机 器设备所致。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 13、在建工程 （1）在建工程情况

内容: （2）重要在建工程项目本期变动情况

内容: 14、无形资产 （1）无形资产情况

内容: 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.01%。

内容: 单位： 元 本期增加金额 项目 期初余额 内部开发支 出 G255201301 _F4 738,375.05 383,088.16 其他 本期减少金额 确认为无形 转入当期损 资产 1,121,463.21 益 期末余额 其他

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: _高性能中小 2,401,709.67 尺寸触摸屏 IRTOUCH 红 外车载触控 屏 Touch Panel(IRTOU CH 一代红外 触控显示面 板） 基于离子注 入和沉积技 术的手机壳 陶瓷涂层关 键技术开发 基于高强度 铝的特殊高 新研发工艺 精密模具智 能化制造开 发与应用管 理系统 铝合金模内 压铸关键技 术研发 新型多功序 自动化传动 技术研发 特种钢材热 压成型自动 化高端研发 2,676,631.56

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 16、商誉 （1）商誉账面原值

内容: 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 非同一控制下企 业合并深圳市旺 鑫精密工业有限 公司形成的商誉 合计 193,405,314.87 193,405,314.87 193,405,314.87 193,405,314.87 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

内容: 公司于2014年度收购其控股子公司深圳市旺鑫精密工业有限公司 （以下简称“旺鑫精密”） 时形成商誉75,349.32万元，并与旺鑫精密原股东福万方实业、汇众成投资、王文清和陈有贤 签订了《盈利预测补偿协议》、《盈利预测补偿协议之补充协议》及《盈利预测补偿协议之 补充协议二》 原股东承诺旺鑫精密2014年度、 ， 2015年度和2016年度经审计的税后净利润 （净 利润指扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有者的利润）分别不低于人民币9,500万元、 11,500万元和14,000万元。由于旺鑫精密2014、2015两个年度均未完成承诺业绩，基于宏观经 济形势及企业所处行业经营状况考虑，于年末对商誉结合相关资产组或资产组组合进行减值 测试。本年度由独立的评估机构对旺鑫精密业务资产组的可收回价值进行评估，采用收益法 确定的旺鑫精密可收回价值为91,719.04万元。资产组的可收回金额低于其账面价值，确认商 誉的减值损失为19,340.53万元。

内容: 单位： 元 项目 电磁兼容联合实验 期初余额 566,666.58 本期增加金额 本期摊销金额 200,000.04 其他减少金额 期末余额 366,666.54

内容: 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产

内容: （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

内容: 单位： 元 项目 递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 5,464,203.15 期初互抵金额 或负债期初余额 4,520,180.45

内容: （3）未确认递延所得税资产明细

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 预付装修费 合计 其他说明：

内容: 20、短期借款 （1）短期借款分类

内容: 抵押借款 2014年7月10日，子公司旺鑫精密与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《借2014额 前海》授信额度合同，授信额度为9500万元，其中流动资金借款额度4500万元。截止2015年 12月31日，期末贷款余额为35,000,000.00元。旺鑫精密以自有机器设备作为抵押，截止2015 年12月31日，设备账面原值合计81,976,765.86元，账面价值55,156,510.53元。该借款合同的保证人

内容: 为深圳市福万方实业有限公司、深圳市王牌投资控股有限公司及王文清。 质押借款 贷款单位 花旗银行（中国）有限公司深圳分行 中国银行深圳平湖支行 中国农业银行股份有限公司深圳华南支行 合 计 借款余额 42,209,302.00 保证金 50,000,000.00 保证金、应收账款 2,323,771.68 应收账款 94,533,073.68 质押物

内容: 2014年11月19日，子公司旺鑫精密与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订《编 号：FA752857141119》非承诺性短期借款循环融资协议，最高融资额9,450万元。截止2015 年12月31日，借款余额42,209,302.00元。旺鑫精密以保证金质押，截止2015年12月31日，保 证金余额8,441,865.00元。该借款合同的保证人为王文清。 2015年11月6日， 子公司旺鑫精密与中国银行股份有限公司深圳布吉支行签订 《2015圳中 银布额协字第0001094号》授信额度协议，授信额度为20,000万元，其中贷款额度10,000万 元。截止2015年12月31日，贷款期末余额为50,000,000.00元。旺鑫精密以应收华为终端有限 公司全部账款质押。截止2015年12月31日，应收账款原值合计66,845,119.80元，账面价值 63,502,863.81元。该借款合同的保证人为王文清。 2015年12月31日，子公司旺鑫精密与中国农业银行股份有限公司深圳华南城支行签订 保理业务协议，该协议属于有追索权的应收账款保理业务，截止2015年12月31日，借款余 额2,323,771.68元。旺鑫精密以应收深圳市比亚迪供应链管理有限公司手机壳货款质押，截 止2015年12月31日，应收账款原值合计2,581,968.53元，账面价值2,452,870.10元。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 22、应付账款 （1）应付账款列示

内容: （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

内容: 单位： 元 项目 东芝机械(香港)有限公司 东莞市新力光自动化机电有限公司 现代精密塑胶模具（深圳）有限公司 东莞市凤岗立拓塑胶制品厂 深圳市三极天线技术有限公司 合计 其他说明： 期末余额 未偿还或结转的原因 8,927,099.25 设备未结算 1,440,036.00 设备未结算 564,850.39 材料未结算 474,744.96 材料未结算 431,312.15 材料未结算 11,838,042.75 --

内容: 23、预收款项 （1）预收款项列示

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 往来款 质保金（押金） 合计

内容: 27、长期借款 （1）长期借款分类

内容: 单位： 元 项目 保证借款 合计 长期借款分类的说明： 期末余额 50,000,000.00 50,000,000.00 期初余额

内容: 贷款单位 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 借款余额 担保人 50,000,000.00 王文清、 深圳市高新投融资担保 有限公司 合 计 50,000,000.00

内容: 2015年12月14日，子公司旺鑫精密与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订 《编号：79292015280159》流动资金借款合同，贷款到期日2017年12月22日，贷款金额 50,000,000.00元,。截止2015年12月31日，贷款余额50,000,000.00元。此笔贷款为保证借款， 保证人为王文清、深圳市高新投融资担保有限公司。

内容: 其他说明，包括利率区间：

内容: 28、应付债券 （1）应付债券

内容: （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

内容: 单位： 元 债券名 称 梧桐私 面值 发行日期 债券期 限 发行金额 期初金额 本期发 按面值计提 溢折价 行 利息 3,479,167.00 摊销 本期偿还 57,500,000.00 期末金 额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 募债-信 合3号 合计 ----

内容: 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

内容: 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 基于离子注入和沉 政府补助 积技术的手机壳陶 5,000,000.00 17,708.33 4,982,291.67 瓷涂层关键技术研 发的资金投入 合计 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 离子注入和沉积 技术的手机壳陶 瓷涂层关键技术 研发专项资金 合计 其他说明： 5,000,000.00 17,708.33 4,982,291.67 -5,000,000.00 17,708.33 4,982,291.67 与资产相关 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 额 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 5,000,000.00 17,708.33 4,982,291.67 --

内容: 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 发行新股 股份总数 127,224,026.00 送股 公积金转股 108,653,665.00 其他 小计 期末余额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他说明：

内容: 注：①对于2014年因旺鑫精密未达到承诺业绩，其股东需向汇冠股份以股份形式进行的 补偿。本年度按照上年立信会计师事务所出具的《盈利预测专项审核报告》中的应补偿股数 6,497,731股进行回购并注销。以回购总价1元与回购股份的差额计入资本公积-股本溢价。股 份回购并注销后，公司总股本为120,726,295股。 ②公司于2015年7月14日召开第二届董事会第25次会议、2015年7月30日召开2015年第一 次临时股东大会审议通过了《关于调整2014年度利润分配方案的议案》，调整后的2014年度 利润分配方案为：以2015年7月10日公司总股本120,726,295股为基数，向全体股东每10股转增 9股，共计108,653,665股。转增后，公司总股本为229,379,960股。

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 见七、53、股本。

内容: 单位： 元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税前发生 其他综合收益 额 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 外币财务报表折算差额 -121,217.34 10,048.69 10,048.69 当期转入损益 减：所得税 税后归属 费用 于母公司 税后归属 于少数股 东 -111,168. 65 -111,168. 65 -111,168. 65 期末余额

内容: 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

内容: 单位： 元 项目 法定盈余公积 期初余额 8,157,086.14 本期增加 本期减少 期末余额 8,157,086.14

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

内容: 单位： 元 项目 调整前上期末未分配利润 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 应付普通股股利 期末未分配利润 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 本期 58,057,905.47 58,057,905.47 -111,463,747.50 2,849,134.06 -56,254,976.09 58,057,905.47 上期 46,898,209.94 46,898,209.94 11,159,695.53

内容: 36、营业收入和营业成本

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 单位： 元 项目 权益法核算的长期股权投资收益 合计 其他说明： 无 本期发生额 514,960.87 514,960.87 上期发生额

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 响当年盈亏 贴 否 额 500,000.00 额 与收益相关 与收益相关

内容: 深圳市龙岗 深圳市龙岗 补助 区总部企业 区经济促进 认定补助 局

内容: 因符合地方 否 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助

内容: 离子注入和 深圳市科技 补助 沉积技术的 创新委员会 手机壳陶瓷 涂层关键技 术研发专项 资金 企业改制上 深圳市中小 补助 市培育项目 企业服务署 资助资金 技术改造扶 深圳市龙岗 补助 持 区经济促进 局

内容: 因符合地方 否 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助

内容: 奖励上市而 否 给予的政府 补助 因符合地方 否 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助

内容: 信息化建设 深圳市经济 补助 项目 贸易与信息 化委员会

内容: 因符合地方 否 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助

内容: 技术改造扶 深圳市龙岗 补助 持 区经济促进 局

内容: 因符合地方 否 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助

内容: 科技配套扶 深圳市龙岗 补助 持 区科技创新 局

内容: 因符合地方 否 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助

内容: 中关村信用 中关村信用 补助 企业促进会 协会 补贴款

内容: 因从事国家 否 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 补助 （按国家 级政策规定

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 依法取得） 商务委员会 商务委员会 补助 技术出口贴 息资金 因从事国家 否 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 国家知识产 北京市知识 补助 权局专利局 产权局 专利资助金 因研究开发、否 技术更新及 改造等获得 的补助 软件企业增 国家税务局 补助 值税退税 因从事国家 否 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 中关村海外 中关村海外 补助 科技园国际 科技园 化专项资金 补贴 中关村科技 北京市中关 补助 园区管理委 村科技园区 员会款 管理委员会 因研究开发、否 技术更新及 改造等获得 的补助 因研究开发、否 技术更新及 改造等获得 的补助 中关村知识 中关村知识 补助 产权促进局 产权促进局 款 因研究开发、否 技术更新及 改造等获得 的补助 专利商用化 中关村科技 补助 专项资金 园区管理委 员会 因研究开发、否 技术更新及 改造等获得 的补助 广州经济发 广州经济发 补助 展局扩大生 展局 产奖励 因从事国家 否 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 否 30,000.00 与收益相关 否 400,000.00 与收益相关 否 261,000.00 与收益相关 否 160,000.00 与收益相关 否 115,000.00 50,000.00 与收益相关 否 96,846.03 528,594.51 与收益相关 否 111,600.00 971,150.00 与收益相关 否 93,752.00 与收益相关

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2015 高新技 广州市财政 补助 术企业培育 局 项目

内容: 因研究开发、否 技术更新及 改造等获得 的补助

内容: 45、所得税费用 （1）所得税费用表

内容: （2）会计利润与所得税费用调整过程

内容: 单位： 元 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 本期发生额 -65,174,588.49 -9,776,188.28 -157,488.64 -1,585,342.88 -77,244.13

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 研发加计扣除 投资收益 所得税费用 其他说明

内容: 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （3）收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

内容: （2）现金和现金等价物的构成

内容: 49、所有权或使用权受到限制的资产

内容: 单位： 元 项目 货币资金 固定资产 应收账款 合计 其他说明： 期末账面价值 106,030,577.93 受限原因 银行承兑汇票保证金、工程项目保证金、 银行授信质押

内容: 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 项目 其中：美元 欧元 日元 韩元 英镑 新加坡币 加拿大币 其中：美元 应付账款 其中：美元 其他说明：

内容: （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

内容: 子公司台湾汇冠触控科技有限公司经营地在台湾，记账本位币为台币。 八、在其他主体中的权益

内容: 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成

内容: 持股比例 子公司名称 天津汇冠触摸技 术有限公司 北京科加触控技 术有限公司 台湾汇冠触控科 技有限公司 北京汇冠触摸技 术有限公司 广州华欣电子科 技有限公司 深圳市旺鑫精密 工业有限公司 主要经营地 注册地 业务性质 直接 天津 天津 研发、销售 100.00% 间接 投资设立 取得方式

内容: 技术开发 触摸屏生产及销 售 软件研发 触摸屏生产及销 售 塑胶制品（已喷 漆） 、电子产品、

内容: 投资设立 同一控制下企业

内容: 合并取得 非同一控制下企

内容: 业合并取得 非同一控制下企

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 模具、五金制品 的产销及技术开 发 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

内容: （2）重要的非全资子公司

内容: 单位： 元 子公司名称 广州华欣电子科技有限 公司 深圳市旺鑫精密工业有 限公司 8.00% 6,926,085.66 28,062,952.77 49.00% 19,936,411.28 2,807,700.00 28,700,457.36 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 损益 派的股利 期末少数股东权益余额

内容: 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

内容: （3）重要非全资子公司的主要财务信息

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

内容: （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

内容: 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业

内容: 持股比例 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 权益法

内容: 合营企业或联营 企业名称 成都天科精密制 造有限责任公司

内容: 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

内容: （2）重要联营企业的主要财务信息

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 按持股比例计算的净资产份额 --商誉 对联营企业权益投资的账面价值 营业收入 净利润 综合收益总额 其他说明

内容: 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付 款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争 力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司 才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险， 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司应付债券为一次还本付息固定利率债券。 （2）汇率风险 汇率风险， 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司外币金融资产和外币金融负债较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、公允价值的披露

内容: 本公司主要的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、股权投资等，主要的金 融负债包括应付账款、其他应付款等。本公司管理层认为，上述金融资产及金融负债在财务 报表中按账面价值计量与该等资产及负债的公允价值无重大差异。

内容: 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 23.08% 表决权比例 23.08%

内容: 母公司名称 北京和君商学在线 科技股份有限公司

内容: 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是王明富先生。 其他说明：

内容: 本企业子公司的情况详见附注八、1、 （1） 。

内容: 3、本企业合营和联营企业情况

内容: 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 合营或联营企业名称 其他说明

内容: 其他关联方名称 王文清 深圳市福万方实业有限公司 其他说明 其他关联方与本企业关系 持股比例超过 5%的股东 持股比例超过 5%的股东

内容: 5、关联交易情况 （1）关联担保情况

内容: 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 关联担保情况说明 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

内容: 担保方 被担保方 担保合同 借款担保金额 借款担保起始日 借款担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 深圳市福万方实 旺鑫精密 保借2014额34前海-1 业有限公司、深圳 市王牌控股有限 公司、王文清 深圳市福万方实 旺鑫精密 保借2014额34前海-1 业有限公司、深圳 市王牌控股有限 公司、王文清 王文清 旺鑫精密 2015年圳中银布保额字 50,000,000.00 2015年11月13日 第0092号 王文清、深圳高新 旺鑫精密 最高额保证合同 投融资担保有限 公司 30,000,000.00 2015年12月22日 2019年12月22日 否 2018年11月13日 否 15,000,000.00 2015年7月9日 2018年1月9日 否 20,000,000.00 2015年1月30日 2018年1月29日 否

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 王文清、深圳高新 旺鑫精密 最高额保证合同 投融资担保有限 公司 王文清 王文清 王文清 旺鑫精密 保证函 旺鑫精密 保证函 旺鑫精密 保证函

内容: 担保方 被担保方 开票银行 承兑担保金额 担保起止日 担保是否 已经履行 完毕 深圳市福万方实业有限公司、王 文清 深圳市福万方实业有限公司、深 圳市王牌控股有限公司、王文清 王文清 旺鑫精密 旺鑫精密 旺鑫精密 招商银行股份有限公司 深圳蔡屋围支行 中国建设银行股份有限 公司深圳上步支行 中国银行深圳平湖支行 13,578,521.84 票据到期后两年 否 9,695,059.05 票据到期后两年 否 139,478,158.84 票据到期后两年 否

内容: 单位： 元 项目 关键管理人员报酬 本期发生额 6,343,748.00 上期发生额 5,618,472.84

内容: 根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京汇冠新技术股份有限公司向王文清等发行 股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]646 号），公司通过发行股份及支付 现金的方式收购深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清和陈有贤 等4 名股东合计持有的旺鑫精密92%股份，深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资 有限公司、王文清和陈有贤等4名股东承诺旺鑫精密2014 年度、2015 年度、2016 年度实现 的净利润分别不低于9,500 万元、11,500万元、14,000 万元。上述三年净利润承诺数高于《资 产评估报告》确定的盈利预测数据。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策

内容: 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部。

内容: （2）报告分部的财务信息

内容: ①华南国际经济贸易仲裁委员会于2014年9月24日作出华南国仲【2014】D14号裁决书， 裁决共青城赛龙通信技术有限责任公司及赛龙通信技术（深圳）有限公司（以下简称“赛龙公 司”）向本公司支付款项共计人民币3,336,313.63元，并对该款项承担连带清偿责任。九江中 级法院于2014年12月对该执行案予以立案，案号：（2014）九中法执字第206号。截止2015 年12月31日，该案件由于赛龙公司进行收购重组，目前仍处于强制执行程序中。 ②公司于2015年9月向深圳市龙岗区人民法院起诉福昌公司，要求其履行付款义务。经法 院审理，确认福昌公司应于2015年12月19日前支付款项265万元，逾期按人民银行同期贷款利 率的双倍承担利息。因福昌公司未按期付款，公司已向龙岗区人民法院申请强制执行，执行 案号：（2015）深龙法执字第3860号。公司在起诉的同时，申请了财产保全措施。截止2015 年12月31日，龙岗区人民法院作出（2015）深龙法民二初字第1149号查封、扣押、冻结通知 书，已冻结查封福昌公司足额财产。

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十三、母公司财务报表主要项目注释

内容: 1、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 8,595,241.60 101,597.15 927,084.76 282,952.20 9,906,875.71 429,762.08 10,159.72 278,125.43 282,952.20 1,000,999.43 5.00% 10.00% 30.00% 100.00% 10.10% 坏账准备 计提比例

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 1,908,799.09 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位： 元 项目 实际核销的应收账款 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 BRIDGEHUB 合计 应收账款核销说明： 应收账款性质 货款 -核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 否 --核销金额 3,230,728.39

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 1 年以内分项 1 年以内小计 2至3年 3 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 290,053.68 24,047.22 381,559.00 695,659.90 14,502.68 7,214.17 381,559.00 403,275.85 5.00% 30.00% 100.00% 57.97% 坏账准备 计提比例

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 297,692.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: （3）其他应收款按款项性质分类情况

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: 单位： 元 单位名称 北京科加触控技术有 限公司 北京中关村软件园发 展 有限责任公司 美泰五金塑胶制品 （深圳）有限公司 北京鸿嘉物业公司 北京汇冠触摸技术有 限公司 合计 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 58.42% 坏账准备期末余额

内容: 押金 保证金 往来款 --

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 单位： 元 项目 成本法核算的长期股权投资收益 合计 本期发生额 2,922,300.00 2,922,300.00 上期发生额

内容: 1、当期非经常性损益明细表

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 284,888.29 727,053.59 887,917.83 3,232,052.52 -6,613,908.33 科技项目补贴资金 金额 说明 -2,051,772.68 固定资产报废损失

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 140

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用

内容: 2、净资产收益率及每股收益

内容: 每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -8.88% -0.49 -0.49 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） -8.63% -0.48 -0.48

内容: 北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）其他有关资料。