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内容: Title: 湖南尔康制药股份有限公司2015年年度报告全文

内容: Author: 湖南尔康制药股份有限公司

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 湖南尔康制药股份有限公司

内容: 2015 年年度报告

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第一节 重要提示、目录和释义

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人帅放文、主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人(会计主 管人员)张曲曲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告第四节“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”中已详述公司重 大风险提示，敬请关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1028361007 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税） ，送红股 0 股（含税） ，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股。

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内容: 目录

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 释义

内容: 释义项 公司、本公司、尔康制药 湘药制药 湘易康 湘利来 南宁桂之隆 药用辅料工程技术研究中心 香港尔康 柬埔寨尔康 粤尔康 凯博思 同泰胶囊 正阳胶囊 洞庭公司 尔康明胶 旺康生化 尔康医药经营 帅佳投资 淀粉囊 改性淀粉 中国证监会 深交所 《公司法》 《证券法》 《上市规则》 《公司章程》 报告期 上年同期

内容: 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 湖南尔康制药股份有限公司 湖南尔康湘药制药有限公司 湖南湘易康制药有限公司 湖南湘利来化工有限公司

内容: 释义内容

内容: 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 湖南尔康（香港）有限公司 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 广东粤尔康制药有限公司 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 湖南同泰胶囊有限公司 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 湖南尔康明胶有限公司 旺康生化有限公司 湖南尔康医药经营有限公司 湖南帅佳投资股份有限公司 以木薯淀粉为原材料制成的囊状包装材料，分为硬胶囊和软胶囊 以天然淀粉为原料，利用物理、化学或酶的手段改变其性质，可应用 于硬胶囊、软胶囊及部分食品领域 中国证券监督管理委员会 深圳证券交易所 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《湖南尔康制药股份有限公司章程》 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

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内容: 第二节 公司简介和主要财务指标

内容: 一、公司信息

内容: 股票简称 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称（如有） 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 尔康制药 HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. 股票代码 300267

内容: 公司的外文名称缩写（如有）ER-KANG 公司的法定代表人 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 帅放文 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 410331 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 410331 www.hnerkang.com 300267@hnerkang.com

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 罗琅 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 0731-83282597 0731-83282705 luolang@hnerkang.com 范艺 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 0731-83282597 0731-83282705 fanyi@hnerkang.com 证券事务代表

内容: 三、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露媒体的名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》 、 、 、 中国证监会指定网站 公司证券部

内容: 四、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事务所

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内容: 会计师事务所名称 会计师事务所办公地址 签字会计师姓名

内容: 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 杭州市西溪路 128 号 9 楼 贺梦然、胡萍

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 西部证券股份有限公司 保荐机构办公地址 西安市东新街 232 号陕西信托 大厦 16-17 层 保荐代表人姓名 李锋、张亮 持续督导期间 2015 年 12 月 21 日-2017 年 12 月 31 日

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用

内容: 五、主要会计数据和财务指标

内容: 六、分季度主要财务指标

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内容: 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否

内容: 七、境内外会计准则下会计数据差异

内容: 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 八、非经常性损益项目及金额

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因 □ 适用 √ 不适用

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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内容: 第三节 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司从事的主要业务

内容: 湖南尔康制药股份有限公司成立于2003年10月，是国内品种齐全的药用辅料龙头企业，也是国内少数几家拥有新型青霉 素类抗生素——磺苄西林钠原料药和成品药注册批件的企业之一。 公司现有121个辅料品种、 44个原料药品种和148个成品药 批文，主营业务分为药用辅料、成品药、原料药三块。 （一）药用辅料领域 公司拥有121个辅料品种，是国内品种最全、规模最大的专业药用辅料生产龙头企业，拥有的药用辅料可用于溶液制剂、 无菌制剂、生物制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型的生产，其主要产品包括药用甘油、药用 蔗糖、药用乙醇、药用丙二醇、药用氢氧化钠等；2013年，公司开始进军药用淀粉及柠檬酸领域，药用淀粉系列产品成为公 司新的利润增长点。 （二）成品药领域 公司拥有148个成品药批准文号，主要产品包括磺苄西林钠、复方甘草片、炉甘石洗剂等产品，公司是国内少数几家拥 有新型青霉素类抗生素——磺苄西林纳的企业之一，磺苄西林纳具有抗菌谱广、化学性质稳定、安全有效性、毒副作用小等 特点，公司目前拥有1G、2G、4G共计3个规格的注射用磺苄西林纳产品。 随着植物淀粉胶囊产业化程度的不断提高，公司开始将淀粉胶囊运用于胶囊制剂上，2015年9月，公司投资建设84亿粒 淀粉植物胶囊阿莫西林制剂项目，目前湘药制药胶囊制剂车间已经通过新版GMP验收，阿莫西林胶囊制剂和盐酸雷尼替丁 胶囊制剂已获得更换淀粉胶囊外包材的药品补充申请批件，公司生产的阿莫西林（淀粉胶囊）预计将在2016年上半年投入市 场，公司淀粉胶囊产品的产业链进一步得到延伸。 （三）原料药领域 公司目前拥有44个原料药注册批件，主要产品包括磺胺嘧啶、磺胺脒、次硝酸铋和间苯二酚等。

内容: 二、主要资产重大变化情况

内容: 1、主要资产重大变化情况

内容: 主要资产 股权资产 固定资产 无形资产 在建工程 货币资金 预付款项 存货 其他流动资产 开发支出 无重大变化

内容: 重大变化说明

内容: 期末较期初增长 77.59%，主要系本期淀粉胶囊项目部分房屋及设备转固所致。 期末较期初增长 18.52%，主要是本期胶囊厂新增 198 亩土地所致。 期末较期初下降 28.72%，主要系本期淀粉胶囊项目部分房屋及设备转固所致。 期末较期初增长 476.24%，主要系本期收到非公开发行募集资金增加所致。 期末较期初增长 50.52%，主要系大宗原材料采购规模扩大导致预付账款增加所致。 期末较期初增长 70.62%，主要系库存商品和原材料库存增加所致。 期末较期初增长 405.79%，主要系本期理财产品及待抵扣的增值税增加所致。 期末较期初增长 304.93%，主要系本期继续投入淀粉胶囊系列产品开发支出增加所 致。

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内容: 2、主要境外资产情况

内容: √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 保障资产安 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 措施 全资子公司 湖南尔康(柬 湖南尔康 （香 埔寨)投资有 港） 有限公司 761,369,934. 柬埔寨 限公司 下设的全资 85 子公司 全资孙公司 湖南尔康(柬 旺康生化有 埔寨)投资有 限公司 限公司下设 的控股子公 司 232,566,680. 柬埔寨 60 直接经营 直接控制 -6,358,509.98 2.53% 否 直接经营 直接控制 276,521,270. 84 8.82% 否 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险

内容: 三、核心竞争力分析

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 ② 注册商标 截至2015年12月31日，公司拥有注册商标的具体情况如下： 序号 1 商标名称 注册编号 9416118 核定使用商品及类别 第30类 有效期 2022-8-6 权利人 尔康制药

内容: 第5类

内容: 尔康制药

内容: 湘药制药

内容: 湘易康

内容: 第30类

内容: 洞庭柠檬酸

内容: 第35类

内容: 第42类

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第1类 第32类

内容: 洞庭柠檬酸 洞庭柠檬酸

内容: 第2类

内容: 第19类

内容: 第6类

内容: 第3类

内容: 第33类

内容: 第20类

内容: 第1类

内容: 第17类

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内容: ③专利权 截至2015年12月31日，公司拥有87专利，具体情况如下表： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 专利名称 包装箱(磺苄西林钠) 包装盒(磺苄西林钠) 药瓶 用于制备药用级氢氧化钠的电解装置 用于制备药用级氢氧化钠的电解装置 医用级焦亚硫酸钠的制备方法 药用级无水碳酸钠及其制备方法 一种药用盐酸的生产方法 一种药用级亚硫酸氢钠的制备方法 药用苯甲酸钠的制备 一种药用预混辅料 药用蔗糖的生产工艺 二羟丙茶碱的合成方法 一种注射用甘油的制备方法 从食品级枸橼酸获得药用级枸橼酸的方法 一种合成药用磺胺嘧啶银的方法 药用蓖麻油精炼方法 从十二烷基硫酸钠去除硫酸钠和氯化钠的方法 医用级丙二醇的制备方法 药用级硬脂酸镁及其精制方法 一种药用磺胺脒的生产工艺 一种药用级腺嘌呤精制纯化方法 专利类型 外观设计 外观设计 外观设计 发明 实用新型 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明

内容: 取得方式 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 一种药用级间苯三酚的生产工艺 一种药用枸橼酸钾的生产工艺 枸橼酸钠的生产方法 间苯三酚口腔崩解片及其制备方法 D（-）-磺芐西林钠的提纯方法 一种用于生产全淀粉基软胶囊的成型设备 一种用于生产全淀粉基胶囊颗粒料的造粒设备 一种炉甘石粉原料药的合成方法 一种药用海藻酸钠的生产方法 一种固相负载法合成泛影酸的工艺 一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备 工艺

内容: 发明 发明 发明 发明 发明 实用新型 实用新型 发明 发明 发明 发明

内容: 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发

内容: 一种胶囊 一种药用蔗糖的生产工艺 一种分子筛负载离子液体催化合成柠檬酸三乙酯 的方法

内容: 实用新型 发明 发明

内容: 自主研发 自主研发 自主研发

内容: 一种药用月桂氮卓酮的生产方法 一种功能性明胶粉条及其制备方法

内容: 发明 发明

内容: 自主研发 实施独占许 可

内容: 一种改性明胶的制备方法

内容: 发明

内容: 5年

内容: 实施独占许 可

内容: 一种注射用磺苄西林钠粉针及其制备工艺

内容: 普通许可实 施

内容: 一种磺苄西林钠的制备方法

内容: 一种用木薯生产柠檬酸三辛酯的工艺

内容: 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发

内容: 一种共混挤出法制备淀粉基软胶囊的方法 一种复合挤出法生产淀粉基软胶囊的方法 一种淀粉基软胶囊的制备方法 一种药用干酵母粉的生产工艺 一种空心胶囊搬运推车 一种空心胶囊输送管道连接套 一种搅拌轴 一种配料桶 一种用于生产空心胶囊的粘度测量装置 一种空心胶囊转运挂钩 一种空心胶囊灯检台 一种空心胶囊分拣用灯检台 一种生产空心胶囊用胶体磨 一种生产空心胶囊用配料桶

内容: 发明 发明 发明 发明 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型

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内容: 一种生产空心胶囊溶胶用搅拌桨 一种用于生产空心胶囊的抛光机 一种空心胶囊配料筒 一种空心胶囊配料筒 一种用于生产空心胶囊的抛光机 一种用于生产空心胶囊的抛光机 一种负载型催化剂催化合成药用聚 （乳酸 乙 醇酸）的方法 一种空心胶囊对接机上的漏斗 包装盒（全淀粉胶囊） 说明书（全淀粉胶囊） 一种炉甘石膏剂的生产方法 标签（全淀粉胶囊） 一种药用级无水乙醇的制备方法 一种用于生产淀粉材料软胶囊的成膜组合物 及其制备方法 一种羟丙基淀粉空心胶囊及其制备工艺 一种肠溶性胶囊材料组合物 一种明胶-谷氨酸交联复合物及其制备工艺 一种以木薯淀粉为原料制备海藻糖的方法 一种固相负载法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂 酸酯的方法 一种魔芋甘露聚糖-鱼明胶复合物及其制备 工艺 一种硼酸酯交换法合成聚乙二醇-12-羟基硬 脂酸酯的方法 包装盒（全淀粉胶囊） 标签（全淀粉胶囊） 说明书（全淀粉胶囊） 一种聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的合成方法 一种麝香草酚的合成方法 一种改性明胶胶囊 一种药用滑石粉的制备方法 一种用于生产淀粉基软胶囊的展胶盒 一种脂肪酸乙氧基化反应的窄分布催化剂及 其制备方法 一种药用改性淀粉型空白丸芯

内容: 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 发明 实用新型 外观设计 外观设计 发明 外观设计 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 外观设计 外观设计 外观设计 发明 发明 发明 发明 实用新型 发明 发明

内容: 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发

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内容: 自主研发

内容: 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发 自主研发

内容: 截止至2015年12月31日，公司有108项专利正在申请过程中，情况如下：

内容: 序号

内容: 专利名称

内容: 专利类型 专利状

内容: 专利号

内容: 申请人

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内容: 态 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 一种蛋白质接枝天然多糖及其制备方法及用途 一种用于替代明胶制备肠溶性胶囊材料的组合 物及其制备方法 一种磺胺脒-甲氧苄啶泡腾片的制备方法 炉甘石泡腾片及其制备方法 一种木薯片发酵制备乙醇的方法 一种木薯渣发酵制备乙醇的方法 一种明胶共混天然多糖改性胶囊 一种疫苗保护剂预混辅料及其制备方法 一种预混辅料及其制备方法 一种阿扑西林的合成方法 一种替加环素原料药的生产方法 一种间苯二酚的合成方法 一种炉甘石洗剂的生产方法 一种药用羟丙基淀粉的生产工艺 一种药用预胶化羟丙基淀粉的制备方法与用途 一种药用预胶化淀粉的制备方法 一种具保湿能力的淀粉胶囊及其制备方法 一种稳定的淀粉基成膜组合物 一种介孔分子筛负载杂多酸催化合成药用柠檬 酸三乙酯的方法 一种药用柠檬酸酯的合成方法 一种无水乙醇的制备方法 一种药用乙醇的制备方法 一种药用明胶的生产工艺 一种注射用吐温80的精制方法 一种酶法制备药用明胶的生产方法 一种药用乙酰柠檬酸三辛酯的合成方法 一种无水碳酸钠纳米颗粒的制备方法 一种酶法制备骨明胶的方法 一种全淀粉植物胶及其制备方法和应用 一种供注射用海藻糖的制备方法 一种提高优质明胶得率的方法 一种全淀粉植物胶囊及其生产方法 一种速溶型淀粉软胶囊 一种速溶于水的淀粉成膜组合物 一种供注射用复合乳糖的生产方法 一种含异麦芽酮糖醇和甘露醇中药丸剂及制备 方法 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 201410511185.2 201410511208.X 201410510964.0 201410607879.6 201410600291.8 201410603018.0 201410600119.2 2015100492068 2015100496637 2015100492034 2015100492053 201510058371X 2015100584939 2015100584267 2015100594165 2015100583739 2015100583724 尔康制药 湘易康 湘易康 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 发明 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 201410183736.7 201410183983.7 201410233386.0 201410233268.X 201410233233.6 201410309647.2 201410309648.7 201410321441.1 201410439272.1 201410439377.7 201410448157.0 201410448193.7 201410448192.2 201410450107.6 201410512240.X 201410512202.4 201410511219.8 尔康湘药 尔康湘药 尔康制药 尔康制药 正阳胶囊 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 湘易康 尔康湘药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 发明 发明 已受理 已受理 201410163891.2 201410164099.9 尔康明胶 尔康明胶

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内容: 一种植物质空心胶囊及其制备方法 一种淀粉基植物空心胶囊 一种酶法制备磺苄西林钠的工艺 一种淀粉基软胶囊的制备方法 一种淀粉软胶囊 磺胺嘧啶片及其制备方法 一种淀粉空心胶囊及其制备工艺 一种淀粉胶囊的制备方法 一种淀粉基植物空心胶囊及其制备工艺 一种制备植物胶囊的成膜组合物及其制备方法 一种用于制备淀粉空心胶囊的溶胶方法 一种山梨酸的纯化方法 一种注射用磺苄西林钠的制备方法 一种复方甘草片及其制备方法 一种淀粉植物空心胶囊 一种淀粉成膜组合物 一种药用纳米氧化锌的制备方法 一种药用羟丙基淀粉胶囊的制备方法 一种异麦芽酮糖醇的制备方法 一种海藻多糖的提取方法 一种植物性肠溶胶囊的制备方法 一种柠檬酸三丁酯的合成方法 一种炉甘石洗剂的制备方法 一种高性能淀粉胶囊的制备方法 一种淀粉植物硬胶囊的生产方法 一种纳米二氧化硅的制备方法 一种淀粉胶囊及其制备方法 一种预混辅料及其制备方法 一种预混辅料的制备方法 一种用于直接压片制备口崩片的预混辅料 一种柠檬酸酯的制备方法 一种柠檬酸三丁酯的合成方法 一种磺胺嘧啶的合成方法 柠檬酸三己二醇酯及其制备方法 一种介孔二氧化硅负载N,N-二环己基碳酰亚胺 制备柠檬酸三乙酯的方法 一种复合营养包的加工制作方法 一种降低酱腌菜中亚硝酸盐含量的料包 一种茶粉酱腌菜的方法 一种保健酱腌菜的制作方法

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内容: 一种雪菜腌制的新工艺 一种腌制蔬菜的复绿工艺 一种辣椒的腌制方法 一种低盐腌菜及其制作方法 一种降低酱腌菜亚硝酸盐含量的方法 一种甲氧苄啶的合成方法 一种柠檬酸三异壬酯化合物及其制备方法 一种改性淀粉制备硬胶囊的方法 一种乙酰柠檬酸三（十八醇）酯的制备方法 一种甲基多巴的合成方法 一种磺胺脒的合成方法 一种低油抗菌食品脆片制品的淀粉胶囊产品 一种装填固体饮料的胶囊 一种装填冻干蛋类制品的淀粉胶囊 一种冻干风味奶胶囊及其制备工艺 一种冻干蜂产品胶囊 一种无臭冻干大蒜粉胶囊产品 一种生姜胶囊 一种冻干柑橘粉胶囊产品 一种绿茶粉胶囊及其制备方法 一种冻干辣椒粉胶囊产品 一种囊装食用菌粉末及其制备方法 一种装填冻干肉制品的淀粉胶囊 一种装填冻干香葱的胶囊 一种多种口味的方便速食主食 一种香辛料胶囊 复合微球及其制备方法

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内容: 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理 已受理

内容: 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 湘易康 尔康制药 尔康制药 尔康制药 湘易康 湘易康 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药 尔康制药

内容: ④特许经营权

内容: 一种冻干果蔬胶囊及其制备方法 枸杞原浆的冻干加工方法 冻干枸杞粉的生产方法 一种冻干枸杞的加工方法 一种以干枸杞为原料生产冻干枸杞粉的方法 一种带蒂冻干枸杞的加工方法

内容: 公司拥有的特许经营权主要为药品生产许可证、药品生产质量管理规范（GMP）证书、药品批准文号及安全生产相关 证书。 A.药品生产许可证 序号 证书名称 证书编号 发证机关 有效期限 拥有者

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 药品生产许可证 药品生产许可证 药品生产许可证 药品生产许可证 药品生产许可证 药品生产许可证

内容: 湖南省食品药品监督管理局 湖南省食品药品监督管理局 湖南省食品药品监督管理局 广西壮族自治区食品药品监督管理局 广东省食品药品监督管理局 湖南省食品药品监督管理局

内容: 尔康制药 尔康湘药 湘易康 桂之隆 粤尔康 尔康明胶

内容: C.药品批准文号 截至2015年12月31日，公司拥有的121种药用辅料注册批件情况如下： 代号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 品名 无水亚硫酸钠 盐酸 焦亚硫酸钠 枸橼酸 苯甲酸钠 甘油（供注射用） 三氯甲烷 白凡士林 黄凡士林 氢氧化钠 丙二醇 亚硫酸氢钠 乙醇 十二烷基硫酸钠 批准文号 湘食药辅准字F20050002 湘食药辅准字F20050003 湘食药辅准字F20050004 湘食药辅准字F20050005 湘食药辅准字F20050006 湘食药辅准字F20050007 湘食药辅准字F20050008 湘食药辅准字F20050009 湘食药辅准字F20050010 湘食药辅准字F20050011 湘食药辅准字F20050012 湘食药辅准字F20050013 湘食药辅准字F20050014 湘食药辅准字F20060002

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内容: 聚山梨酯80 炉甘石粉 硬脂酸 硬脂酸镁 羊毛脂 轻质液状石蜡 依地酸二钠 枸橼酸钾 无水枸橼酸 氢氧化钾 L-酒石酸 乙二胺 聚乙二醇1500 聚乙二醇600 聚乙二醇400 聚乙二醇1000 聚乙二醇4000 环拉酸钠 山梨酸 羟苯乙酯 阿司帕坦 二甲基亚砜 聚乙二醇6000 硬脂酸聚烃氧（40）酯 羧甲淀粉钠 乳糖 硫酸钙 三氯叔丁醇 苯甲醇 醋酸钠 混合脂肪酸甘油酯（硬脂） 二氧化硅

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内容: 羧甲基纤维素钠 磷酸 山梨酸钾 单硬脂酸甘油酯（40％）更名为：单、双硬脂酸甘油酯 十六醇 十八醇 十六十八醇 L-苹果酸 海藻酸 泊洛沙姆188 玉米朊 香兰素 海藻酸钠 胆固醇 肉桂油 八角茴香油 甜菊素 精制玉米油 水杨酸甲酯 乳酸 硫酸 丁香油 聚丙烯酸树脂Ⅱ 聚丙烯酸树脂Ⅲ 聚丙烯酸树脂Ⅳ 糊精 二氧化钛 羟丙纤维素 淀粉 月桂氮卓酮 蔗糖硬脂酸酯 纤维醋法酯

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内容: 预胶化淀粉 DL-酒石酸 聚维酮K30 聚乙烯醇 微晶纤维素 羟丙甲纤维素 软皂 正丁醇 丁酸 油酸 花生油 倍他环糊精 无水乙醇 可可粉 单糖浆 琼脂 虫白蜡 紫氧化铁 石蜡 红氧化铁 黄氧化铁 大豆油 棕氧化铁 甲基纤维素 硫酸铵 对羟基苯甲酸丙酯 胭脂红 苋菜红 日落黄 2，6-二叔丁基对甲酚 硫柳汞 麦芽糖

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内容: 果胶 富马酸 巴西棕榈蜡 乙酸乙酯 异丙醇 蔗糖 蔗糖 蔗糖 空心胶囊 明胶 羟丙基淀粉空心胶囊

内容: 截至2015年12月31日，公司拥有148个成品药批准文号，具体情况见下表：

内容: 药品名称

内容: 复方甘草片 呋喃妥因肠溶片 呋喃唑酮片 呋喃唑酮片 呋喃唑酮片 琥乙红霉素片 琥乙红霉素片 琥乙红霉素片 吡喹酮片 左旋多巴片 吡罗昔康片 吡罗昔康片 萘普生片 萘普生片 萘普生片 复合维生素B片 次硝酸铋片 磺胺间甲氧嘧啶片 甲氧苄啶片 甲砜霉素片 甲砜霉素肠溶片 地西泮片 地西泮片

内容: 剂型

内容: 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂

内容: 批准文号

内容: 药品批准文号有效期

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 复方磺胺甲恶唑片 干酵母片 干酵母片 干酵母片 甲基多巴片 氨茶碱片 氨茶碱片 胆茶碱片 甲硝唑片 复方氢氧化铝片 马来酸氯苯那敏片 舒必利片 舒必利片 氢氧化铝片 氢氯噻嗪片 氢氯噻嗪片 去痛片 尼群地平片 四环素片 四环素片 四环素片 氯霉素片 吡拉西坦片 依托红霉素片 乙酰螺旋霉素片 乙酰螺旋霉素片 磺胺甲噁唑片 磺胺脒片 安乃近片 安乃近片 磺胺嘧啶片 氨基己酸片 磷酸哌嗪片 磷酸哌嗪片 硝苯地平片 硝苯地平片 维生素C片 盐酸氯丙嗪片 盐酸氯丙嗪片 土霉素片

内容: 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 土霉素片 盐酸二甲双胍片 维生素B1片 维生素B1片 异烟肼片 异烟肼片 异烟肼片 枸橼酸喷托维林片 棕榈氯霉素（B型）片 磷酸苯丙哌林片 卡托普利片 卡托普利片 布洛芬片 布洛芬片 二羟丙茶碱片 对乙酰氨基酚片 对乙酰氨基酚片 对乙酰氨基酚片 复方乙酰水杨酸片 联磺甲氧苄啶片 贝诺酯片 陈香露白露片 陈香露白露片 甲硝唑维B6片 对氨基水杨酸钠片 酚磺乙胺片 复方磺胺嘧啶片 维生素B2片 维生素B2片 诺氟沙星片 西咪替丁片 西咪替丁片 盐酸麻黄碱片 盐酸麻黄碱片 盐酸麻黄碱片 盐酸赖氨酸片 小儿氨酚匹林咖啡因片 曲克芦丁片 吗氯贝胺片 维生素B6片

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 盐酸吗啉胍片 吲哚美辛肠溶片 双氯芬酸钠肠溶片 阿司匹林肠溶片 阿司匹林肠溶片 红霉素肠溶片 红霉素肠溶片 利巴韦林含片 利巴韦林含片 利巴韦林含片 茶碱缓释片 吉他霉素片 依托红霉素颗粒 依托红霉素颗粒 枸橼酸铋钾颗粒 枸橼酸铋钾颗粒 复方氨酚那敏颗粒 小儿氨酚黄那敏颗粒 阿莫西林胶囊 羟甲香豆素胶囊 羟甲香豆素胶囊 萘普生胶囊 萘普生胶囊 萘普生胶囊 非诺贝特胶囊 诺氟沙星胶囊 氯霉素胶囊 盐酸雷尼替丁胶囊 西咪替丁胶囊 氨咖黄敏胶囊 酮洛芬肠溶胶囊 酮洛芬肠溶胶囊 小儿安乃近灌肠液 小儿安乃近灌肠液 哈西奈德溶液 哈西奈德溶液 甲酚皂溶液 稀戊二醛溶液 浓戊二醛溶液

内容: 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 片剂 颗粒剂 颗粒剂 颗粒剂 颗粒剂 颗粒剂 颗粒剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂 胶囊剂（肠溶） 胶囊剂（肠溶） 外用溶液剂 溶液剂 溶液剂 溶液剂 溶液剂 溶液剂 外用溶液剂 外用溶液剂

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 浓戊二醛溶液 注射用磺苄西林钠 注射用磺苄西林钠 注射用磺苄西林钠 炉甘石洗剂

内容: 外用溶液剂 注射剂 注射剂 注射剂 洗剂

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内容: 甲氧苄啶 依托红霉素 枸橼酸铋钾 蓖麻油 次硝酸铋 阿莫西林 次水杨酸铋 二羟丙茶碱 泛影酸 甘油 吗氯贝胺 依地酸钙钠 硼酸 硼砂 炉甘石粉 尿素 间苯二酚 氧化锌 盐酸溴己新

内容: D.环保及安全生产相关证书 截至2015年12月31日，公司拥有主要环保及安全生产相关证书的具体情况见下表： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 安全生产许可证 安全生产标准化证书 危险化学品经营许可证 危险化学品经营许可证 危险化学品生产单位登记证 排放污染物许可证 排放污染物许可证 排放污染物许可证 排放污染物许可证 质量管理体系认证证书 证书 证书编号 （湘）WH安许证字[2014]H2-0197 AQBⅢQG湘（长）201300281 CSX-05危化经许[2013]375号 （浏）危化经许证字[2013]第008号 430112086 长环（浏）第811438008号 长环（浏）第811438009号 湘环（岳湘许）字第140019号 益（大）环（许）第011号 00113Q24913R3M/4300 有效期 2017.5.22 2016.12 2016.12.17 2016.10.21 2016.7.9 2017.6.17 2017.6.17 2017.7.22 2016.6.19 2016.5.22 28

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内容: 质量管理体系认证证书 质量管理体系认证证书 食品安全管理体系认证证书 食品安全管理体系认证证书

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内容: 第四节 管理层讨论与分析

内容: 一、概述

内容: 2015年，在国内经济下行压力持续加大的情况下，公司管理层克服种种困难，围绕年初制定的经营目标，制定科学、 合理的经营计划，完善公司内部管理，调整产业结构，加大国内外市场开拓力度，促使公司转型升级，确保了公司业绩平稳、 健康、持续增长。报告期内，公司实现营业收入 175,599.89万元，比去年同期增长28.14%，实现归属于公司普通股股东的净 利润60,457.87万元，较去年同期增长109.71%。 2015年，公司围绕发展战略重点做了以下工作： 1、优化传统业务，进一步提升核心竞争力 原辅料方面，公司优化产品品种结构，坚持“大品种做渠道，小品种做利润”的战略方针，进一步提升核心竞争力；成品 药方面，尽管受到国内招投标进度放缓的不利影响，公司能够把握最新业态，积极跟进药品招投标工作，磺苄西林纳三个规 格的产品在湖南2015年药品集中采购中县级及县级以上公立医疗机构用药以及基层医疗机构基本药物（基药）同时中标，为 公司业绩增长提供稳定保障。 2、新型业务推广顺利，创造了新的业绩增长点 公司淀粉及淀粉囊系列产品分为普通淀粉、改性淀粉和淀粉胶囊，自2013年开始进入市场，公司持续加大淀粉系列产 品在国内外市场推广力度，开展多种形式的销售活动，目前改性淀粉产品已经率先打开东南亚市场，淀粉囊产品在下游用户 群体中也获得了良好的口碑。报告期内，公司淀粉及淀粉囊系列产品实现销售收入突破6亿元，为公司2015年净利润做出较 大的贡献。2015年10月，公司获得淀粉空心胶囊的药品注册批件，2016年，公司阿莫西林胶囊制剂和盐酸雷尼替丁胶囊制剂 已获得更换药品外包材的补充申请批件， 上述行政许可资质的取得， 为公司淀粉胶囊产品产业链运用于国内成品药领域奠定 了良好的基础。 3、开展资本运作，实现战略布局 2015年12月，公司以非公开发行股票的方式，共募集资金20亿元，用于年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产3万吨改 性淀粉项目。募集资金投入使用后，将扩大公司的产业规模，推进新型产品的批量生产，丰富公司产品结构，打造公司新的 利润增长点。 4、加大人才培养力度，股权激励效果明显 为满足公司多元业务发展需要，为公司发展提供充足的内在动力，公司加大人才培养力度，完善培训体系，建立和完善 学习环境，促进员工技术、业务能力的提升，保证员工与公司共同成长。同时，加强员工薪酬管理和激励，建立公司业绩和 长期战略紧密挂钩的长期激励机制，报告期内，公司股权激励计划第一期行权实施完毕，公司133名激励对象共计行权 2,986,572股，激励效果明显。 5、加强研发创新力度 2015年，公司凭借国家级药用辅料工程中心的优势，在药用辅料的研发及技术运用方面取得卓越有效的成果，全年共 获得专利授权45件，其中发明专利 21 件，实用新型专利18件，外观设计6件，目前正在申请的专利108件，2015年植物淀粉 胶囊生产质量标准纳入15版药典，成为首个纳入药典标准的植物胶囊品种。2015年公司研发重点是围绕淀粉产品精耕细作， 在药品领域对淀粉胶囊保持持续性研发，推出不同型号规格，使之在理化性能上各具特点，以适应不同制剂工艺的需要，与 此同时，在食品领域的运用和拓展也在积极进行技术储备；在国内保持专利申请的同时，注重在国外技术运用的专利保护， 截至报告期末，公司分别在欧洲、美国、加拿大等国申请国际专利共计24项。2016年初，公司获得了中国合格评定国家认可 委员会（CNAS)的实验室认可证书及标准物质/标准样品生产者认可证书，作为首批获得精细化学药品检测资质的民营企业， 获得CNAS认证的资质，标志着公司具备了按照相应认可准则开展检测服务和标准物质生产的技术能力，不仅可以向下游客 户出具具有权威性和法律效应的试验报告， 并能提供用于药品含量检测比对的标准品， 整体提升了公司的核心竞争力。 同时， 公司技术中心被确认为“国家认定企业技术中心”，该技术中心的认定将对公司未来发展产生积极作用。 6、重视投资者关系管理 30

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 报告期内，公司保持与投资者的良性互动，通过各种交流渠道与公司的投资者进行互动，加深投资者对公司的了解和认 同。2015年，国内证券市场大幅波动，面对证券市场出现的非理性下跌，为维护资本市场稳定，切实维护投资者合法权利， 公司积极采取措施：一方面积极响应上级的号召，发布维护公司股价稳定的公告；另一方面，公司控股股东、实际控制人增 持公司股份，共同维护公司股价。

内容: 二、主营业务分析

内容: 1、概述

内容: 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

内容: 2、收入与成本 （1）营业收入构成

内容: （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 营业成本

内容: 毛利率

内容: 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 同期增减 同期增减 期增减

内容: 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

内容: （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、原辅料药期末库存量期末较期初增长142.59%，主要系药用淀粉系列及柠檬酸钠系列库存增加所致。 2、成品药期末库存量期末较期初增长44.33%，主需要系注射用磺苄西林钠库存增加所致。

内容: （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: （5）营业成本构成

内容: 行业分类 32

内容: （6）报告期内合并范围是否发生变动

内容: □ 是 √ 否

内容: （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

内容: （8）主要销售客户和主要供应商情况

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内容: 3、费用

内容: 4、研发投入

内容: 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用

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内容: 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净 额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净 额 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净 额 现金及现金等价物净增加额

内容: 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加34,357.34万元，增长195.90%，主要系本期收到的货款增加所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加142,541.15万元，增长500.81%，主要系本期非公开发行新增收到现金增加 所致。 3、现金及现金等价物增加额增加174,077.51万元，增长1,149.98%，主要系本期筹资活动净额增加所致。

内容: 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、资产构成重大变动情况

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内容: 2、以公允价值计量的资产和负债

内容: 2、报告期内获取的重大的股权投资情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 务 式 额 例 源 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉 限 型 药品交 易；西 药、中 10,000, 000.00 100.00 自有资 %金 不适用 无 成药的 批发； 医药辅 料、医 药原 -10,000, 000.00 -----0.00 -655,71 4.72 ---0.00 -655,71 4.72 否 2015 年 08 月 28 日 巨潮资 讯网 益 资盈亏 诉 披露日 披露索 期（如 引（如 有） 有）

内容: 西药、 湖南尔 康医药 经营有 限公司 中成药 的批 发；医 新设 药辅 料、医 药原

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内容: 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

内容: 4、以公允价值计量的金融资产

内容: （1）募集资金总体使用情况

内容: 募集资金总体使用情况说明 1. 首次公开发行普通股（A 股）本公司以前年度已使用募集资金 75,690.24 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行 手续费等的净额为 3,203.74 万元；2015 年度实际使用募集资金 1,471.42 万元，2015 年度收到的银行存款利息扣除银行手 续费等的净额为 119.23 万元；累计已使用募集资金 77,161.66 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,322.97 万元。 截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 2,826.30 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银 行手续费等的净额） 。2.非公开发行普通股（A 股）2015 年度实际使用募集资金 69,219.74 万元，2015 年度收到的银行存 款利息扣除银行手续费等的净额为 120.24 万元。 截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 124,920.50 万元（包 括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额，其中 113.32 元的发行费用尚未从募集资金账户中转出） 。

内容: （2）募集资金承诺项目情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元

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内容: 是否已 承诺投资项目和超 募资金投向 变更项 分变更) 承诺投资项目 药用辅料及抗生素 原料药扩产项目

内容: 调整后 本报告 投资总 期投入 额(1) 金额

内容: 截至期 截至期 末累计 末投资 投入金 进度(3) 额(2) ＝(2)/(1)

内容: 项目可 是否达 行性是 到预计 否发生 效益 重大变 化

内容: 到预定 本报告 告期末 可使用 期实现 累计实 状态日 的效益 现的效 期 益

内容: 药用辅料工程技术 研究中心建设项目 五千万支/年注射用 磺苄西林钠扩产项 目

内容: 华南药用辅料基地 建设项目（一期） 永久补充流动资金 年产 1,000 亿粒淀粉 植物空心胶囊与年 产 300 亿粒淀粉植 物软胶囊投资项目 暂时补充流动资金 承诺投资项目小计 超募资金投向 年产 18 万吨药用木 薯淀粉生产项目

内容: 购置办公用房 购买土地 归还银行贷款（如 有） 补充流动资金（如

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 有） 超募资金投向小计 -28,018.9 4 62.65

内容: 1.药用辅料及抗生素原料药扩产项目目未达承诺收益的情况说明(1)药用辅料扩产项目药用辅料扩产 项目目前尚处于市场推广或产销释放阶段， 由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程低于前 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 期预估水平，导致该项目在投产后暂未实现承诺效益。(2)抗生素原料药扩产项目抗生素原料药扩产 项目目前尚处于产销释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素 市场受到一定影响，造成抗生素原料药扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。2.五 千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于产销释放阶 段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响，造成磺 苄西林钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 适用 1、公司超募资金金额 26,618.99 万元，根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审议 通过的《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》和《关于使用超募资金临时补充流动资金的议案》 ， 公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款、使用 2,800 万元临时补充流动资金。超募资金临时补 充流动资金 2,800 万元已于 2012 年 4 月 18 日归还。2、根据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九 次会决议通过的《关于使用超募资金购置办公用房的议案》 ，公司使用不超过 2,690 万元的超募资金 购置办公用房，公司已使用超募资金 2,689.49 万元购置办公用房。根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届 董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》 ，公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。公司已使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资金。3、经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议通过，使用部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18 万吨 超募资金的金额、用 药用木薯淀粉生产项目， 实施主体为公司全资孙公司湖南尔康 （柬埔寨） 投资有限公司。 根据 2014 4、 途及使用进展情况 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于拟使用剩 余超募资金和自有资金购买土地使用权的议案》 ，全体董事、监事一致同意使用剩余超募资金及利息 为 23,032,168.47 元、自有资金 60,967,831.53 元共计不超过 8400 万元购买上述土地使用权，截止本 报告期末，公司已使用超募资金 2,319.80 万元购买土地。5、经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事 会第十六次会议审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充 流动资金的议案》同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及 ， 利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称“柬埔寨尔 康”）的流动资金。6、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订） 》6.4.8 相 关规定，公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中余额（包括利息） 91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元 全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 实施方式调整情况

内容: 适用 经 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投项目 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 的自筹资金的议案》 ，公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金；经 2015 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于使用 募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》 ，本公司将使用募集资金置换截至 2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 44,197.60 万元。 截至 2015 年 12 月 31 日已全部置 换完毕。 适用 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》 ，本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董 事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。 适用 1.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生 素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议 案》 ，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中 心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。 公司在转入流动资金账户 时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元， 利息收入 657.11 万元)。2.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》 ，同意公司将募 集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金及利息收入 1,092.6 万元 永久补充流动资金。 3.经2014 年8 月11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了 《关于使用“年 产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》 ，同意将超募资金投资项 目“年产18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入3,590.72 万元永久补充全资孙公 司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称“柬埔寨尔康”）的流动资金。结余原因：在不影响项 目建设效果的前提下，公司从实际出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，同时对工 程设计进行了优化，合理安排物资采购与设备选型，降低了项目投资成本，导致项目实际投资低于预 计投资；在募集资金项目建设过程中，公司在采购环节严格把控，对部分设备进行集中采购，使得成 本得到了有效的控制。 尚未使用的募集资 金用途及去向 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。

内容: （3）募集资金变更项目情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 对应的原承 变更后项目 本报告期实 截至期末实 截至期末投 项目达到预 本报告期实 是否达到预 变更后的项

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 目 诺项目 拟投入募集 际投入金额 际累计投入 资金总额 (1) 五千万支/ 华南药用辅 料基地建设 年注射用磺 苄西林钠扩 7,939 1,408.77 5,688.89 71.66% 2016 年 06 月 30 日 否 否 金额(2) 资进度 (3)=(2)/(1) 定可使用状 现的效益 态日期 计效益 目可行性是 否发生重大 变化

内容: 产项目/营 项目 （一期） 销网络建设 项目 药用辅料及 抗生素原料 药扩产项目 /药用辅料 永久补充流 动资金 工程技术研 究中心建设 项目/五千 万支/年注 射用磺苄西 林钠扩产项 目 年产 18 万 永久补充流 吨药用木薯 动资金 淀粉生产项 目 永久补充流 超募资金结 动资金 合计 余 --

内容: 1.为提高公司募集资金的使用效率，突出公司核心竞争优势，优化产业结构，提升公 司的长期盈利能力和抗风险能力， 以适应市场竞争的新需求， 实现股东价值的最大化， 经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议、 2013 年 11 月 20 日第一次临 时股东大会决议，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料基地 建设项目（一期）的议案》 。公司决定变更五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目及 营销网络建设项目的募集资金投向， 使用五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目的剩 变更原因、 决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华南药用 辅料基地建设项目 （一期） 该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司。2.经 2013 ， 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及 抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久 补充流动资金的议案》 ，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产 项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息 收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 “五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》 ， 同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集 资金 120.10 万元，利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万元,永久补充流动资金。公 司已根据项目的实时结余金额 1,092.61 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.51 万元)。4.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十 六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》 ，同意将超募资 金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司的流动资金。5. 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订） 》6.4.8 相关规 定，公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中余额（包 括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）中余额 （包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

内容: 七、主要控股参股公司分析

内容: √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 片剂、硬胶 囊剂、颗粒 湖南尔康湘 药制药有限 子公司 公司 剂、溶液剂 （外用） 、冻 6,472.88 万 干粉针剂 （青霉素 类）的生产 与销售 42 元 530,098,936. 498,813,966. 292,477,793. 87,850,000.0 78,807,396.3 55 28 83 2 5 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 酒精、木薯 淀粉等药用 湖南尔康(柬 埔寨)投资有 子公司 限公司 辅料的生 产、销售， 500 万美元 药品、医药 设备进出口 及代理 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 湖南尔康医药经营有限公司 主要控股参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司方式 使用自有资金人民币1000 万元设立全资 子公司 -655,714.72 对整体生产经营和业绩的影响 761,369,934. 368,941,011. 355,507,701. 276,521,270. 276,521,270. 85 75 71 84 84

内容: 八、公司控制的结构化主体情况

内容: （一）公司所处行业的格局和趋势 医药产业关系到国计民生与国家命脉，其发展备受国家重视。《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》中将医药产业 列为我国十大战略性新兴产业之一，规划指出，到2015年，我国医药产业要具有基因工程药物、新型疫苗、抗体药物、化学 新药、现代中药等为代表的一批具有国际水平的新药开发平台，制药技术和装备研制水平大幅提升。2015年中国药监进入新 时代，在飞行检查频率和力度明显加强、药物临床试验数据自查、加上一致性评价全面启动等诸多政策的推动下，医药行业 也正在积极进行结构性调整，具有创新性、研发能力强、积极布局海外市场的医药企业迎来更多的发展机遇。 国内医药行业在过去发展过程中形成了重原料药，轻制剂、轻辅料格局，近年来，国家开始重视并大力支持药用辅料行 业的发展， 科技部“十二五”重大新药创制项目首次将新型药用辅料列入其中， 重点研究建立改善药品的性能、 提供特殊功能、 保证药品用药安全和药效等新药用辅料研究开发的新技术和新方法， 促进相关创新制剂或释药系统的研究开发， 在重大新药 创制专项的推动下，我国在药用辅料的品种健全、质量提升方面取得了长足的发展，涌现了一批成熟的民族药用辅料生产企 业，具备了较强的产业化能力。与此同时，国内的科研院所在新型药用辅料的研制方面也取得了大量成果，为我国在控释、 靶向制剂研究领域提供了一定的支持。药用辅料行业未来发展趋势呈现如下三个方面的特征： 1、品种系列化 企业在开发一个新辅料之后，为了满足下游制剂厂家需要，会进一步研究其系列产品，推出不同型号规格，使之在理 化性能上各具特点以适应不同制剂工艺的需要。 2、生产专业化 未来对下游制剂行业质量要求的提高必然会传导至上游的药用辅料行业。药用辅料行业将在生产环境、生产设备，检 测手段，测试仪器等方面设置更高的进入门槛，专业化程度不断提高，不同药用辅料生产企业在品种、技术、质量、服务等 方面形成专业化竞争特点。 3、应用科学化 应用是辅料发展的核心，开发一个新辅料之后更多的是要进行应用技术方面的研究，促进辅料与工艺及设备发展的相 互推动。一种新辅料的合理应用可对应一大类剂型、一大批制剂新产品，并可使一批产品质量达到与国际产品接轨的标准。 （二）公司发展战略规划 43

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司始终以“一切为了药品的安全”为宗旨，以全球化视野整合资源，延伸核心“价值链”，形成以“传统药用辅料”、“新 型淀粉植物胶囊”、“新型药用辅料柠檬酸三辛酯系列产品”三大业务的战略发展方向，公司将在战略方向的指引下，以实施 管理、效益“双提升”工作为契机，以市场需求为导向、技术创新为依托，加强企业内部控制，规范运作，着力扩大产品市场 份额，加大对外投资力度，通过垂直产业链的有效互动，努力将公司打造成为一个整体化、规模化的企业。 （三）2016年公司经营计划 2016年公司将着重从以下方面开展工作： 1、积极拓展销售渠道 2016年，公司在巩固现有市场的基础上，构建多种销售模式有效互补的立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保 持与下游制剂厂家紧密合作，进一步丰富植物淀粉胶囊运用品种，在大力拓展国内成品药销售渠道的同时，继续加大国内外 市场开拓力度，从而不断提高公司原辅料传统业务与新型业务的市场占有率，保证销售收入和主营利润的持续增长。 2、加强研发投入 2016年，公司将继续加大研发投入，推进已申请专利的后续工作，不断加强技术创新，继续加大成品药的研发力度， 完善公司产品结构和产品布局，不断健全以市场为导向的研发体系，使产品研发工作更加符合市场需求，提高研发产品的标 准化水平，提升研发团队的整体技术创新能力和水平。以技术中心为依托，增强持续创新能力，提高产品转换效率，降低成 本，提升公司核心竞争力。 3、加强集团化的内部管理 随着公司规模的扩张，强化内部管理将作为重要工作之一。公司将加大子公司与分支机构的管理，形成良好的集团化 内部管理体系。同时，公司将加强信息化管理建设，将财务、业务、管理一体化，实现信息资源共享，使管理者与员工、各 个部门之间以及企业与外部之间的交流更直接，提高管理的高效性、准确性，降低管理成本。 4、建设高素质人才梯队 公司现正处于快速扩张期，将对技术、管理方面的人才提出更高需求。公司一方面采取竞岗培训的方式，为员工提供 良好的提升通道，促进公司员工价值最大化；另一方面充分利用多种渠道吸引高端人才，完善公司人才梯队建设，为公司向 全球化方向发展提供人力保障。 （四）公司可能面对的风险 1、战略布局的管理风险 公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，近年来为适应市场的发展变化，公司进行了新的战略布局，随着公司经 营规模和业务范围不断扩大，公司产品线的延伸，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高，公司的人员也有较大规 模的扩充。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。公司将继续深入推进管理提升，结合公司发展情况不断优化组织 结构，深化体制机制改革，创新激励机制，实现有质量、有效益，可持续发展。 2、募集资金投资项目风险 此次募集资金投资项目是对公司新型业务淀粉植物胶囊的产业链布局，虽然公司对该投资项目进行了技术和经济可行 性论证， 并聘请了专业机构出具了可行性研究报告， 认为此次募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场 竞争力，提高公司产品市场占有率，增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中，面临着宏观经济变化、下游行业需求变化、 市场推广不及预期、无法如期达产等风险因素，存在募集资金投资项目盈利无法达预期的风险。公司将加大生产、销售各方 面的管理力度，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市 场推广力度，有效规避风险。 3、进军国际市场的风险 近年来，公司积极开拓海外市场业务，国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，由于各国政治、经济、文化的 差异，公司势必面临海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。对此，公司将 密切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对相关政策、法律法规和市 场的把握能力。 4、涉足新领域的风险 根据公司长远发展规划，公司开始涉足成品药胶囊制剂领域，尽管在确定相关投资项目前，公司已经对项目规模以及 市场需求等进行了充分调研与论证， 但以淀粉囊为包材的成品药胶囊制剂为新型产品， 在市场推广方面仍存在能否在较短时

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 间内替代传统产品、能否充分消化产能的风险。公司将以公司营销网络为依托，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发 展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，努力将风险降到最低。

内容: 十、接待调研、沟通、采访等活动情况

内容: 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: √ 适用 □ 不适用 接待时间 2015 年 01 月 28 日 2015 年 05 月 29 日 2015 年 06 月 08 日 2015 年 06 月 15 日 2015 年 06 月 19 日 2015 年 07 月 14 日 2015 年 08 月 19 日 2015 年 12 月 16 日 接待方式 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 机构 机构 机构 机构 机构 机构 机构 机构 接待对象类型 调研的基本情况索引 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台 深圳证券交易所投资者关系互动平台

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

内容: 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰， 相关的决策程序和机制完备，相关的议案经董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议 通过后再规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 经2015年3月24日的公司年度股东大会审议通过，公司2014年度权益分派方案为：以公司总股本454,480,000股为基数， 向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资 基金每10股派0.90元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收， 先按每10股派0.95元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非 居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 转增后，公司股本将增加至908,960,000股。上述方案已于2015年4月8日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 相关的决策程序和机制是否完备： 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 是 是 是 是

内容: 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数（元） （含税） 每 10 股转增数（股） 分配预案的股本基数（股） 现金分红总额（元） （含税） 可分配利润（元） 现金分红占利润分配总额的比例 本次现金分红情况 0 1 10 1,028,361,007 102,836,100.70 409,190,287.17 100.00%

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的， 进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度公司实现归属于上市公司股东的净利润为 604,578,672.02 元， 母公司实现净利润 229,661,326.33 元。根据有关规定，按照母公司 2015 年度实现净利润 10%计提法定盈余公积金 22,966,132.63 元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司可供股东分配利润为 409,190,287.17 元，公司年末资本公积金余额为 1,946,682,242.93 元。 利润分配预案为： 公司以 2015 年末总股本 1,028,361,007 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 1 元（含税）的股利红利，合计派发现金红利 102,836,100.7 元；同时，以资本公积每 10 股转增 10 股，合计 转增 1,028,361,007 股，剩余未分配利润转结以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为 2,056,722,014 股。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案） 、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）公司2013年度利润分配情况 公司以2013年末总股本23,920万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红 利2,392万元；同时，以资本公积每10股转增7股，合计转增股本16,744万股；送红股2股（含税），合计送红股4,784万股， 剩余未分配利润转结以后年度分配。 （2）公司2014年度利润分配情况 公司以2014年末总股本45,448万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利 人民币4,544.8万元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增股本45,448万股，剩余未分配利润结转以后年度分配。转 增股本后公司总股本变更为90,896万股。 （3）公司2015年度利润分配情况 公司以2015年末总股本1,028,361,007股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金 红利102,836,100.7元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增1,028,361,007股，剩余未分配利润转结以后年度分配。 转增股本后公司总股本变更为2,056,722,014股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度合并报表 占合并报表中归属 分红年度 现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分 税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 润 2015 年 2014 年 2013 年 102,836,100.70 45,448,000.00 23,920,000.00 604,578,672.02 288,288,645.94 192,929,449.63 率 17.01% 15.76% 12.40% 红的金额 红的比例

内容: 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

内容: √ 适用 □ 不适用 承诺来源 收购报告书或权益变动报告书中所 47 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 作承诺 资产重组时所作承诺 本人及本人 关系密切的 亲属，将不在 中国境内外 直接或间接 从事或参与 任何在商业 上对公司所 从事的主营 业务构成竞 争关系的业 务；将不直接 或间接开展 对公司有竞 争或可能构 成竞争的业 务、活动或拥 有与公司存 在同业竞争 关系的任何 首次公开发行或再融资时所作承诺 帅放文 经济实体、机 2011 年 09 月 构、经济组织 27 日 的权益；或以 其他任何形 式取得该经 济实体、机 构、经济组织 的控制权；或 在该经济实 体、机构、经 济组织中担 任总经理、副 总经理、财务 负责人、营销 负责人及其 他高级管理 人员或核心 技术人员；本 人将善意履 行作为公司 控股股东的 义务，不利用 48

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 控股股东地 位就公司与 本人及本人 关系密切的 亲属的任何 关联交易采 取任何行动、 故意促使公 司的股东大 会或董事会 作出侵犯公 司或其他股 东合法权益 的决议；如果 公司必须或 无法避免与 本人或本人 关系密切的 亲属发生关 联交易，则本 人承诺将促 使上述交易 按照公平合 理和正常商 业交易的条 件进行，并且 严格按照国 家有关法律 法规、公司章 程的规定履 行有关程序， 本人及本人 关系密切的 亲属将不会 要求或接受 公司给予比 在任何一项 市场公平交 易中第三者 更优惠的条 件。 不为激励对 股权激励承诺 尔康制药 象依本激励 计划获取有 2013 年 12 月 11 日 报告期内，承 诺方均严格 遵守承诺。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 关股票期权 提供贷款以 及其他任何 形式的财务 资助，包括为 其贷款提供 担保。 本激励计划 经股东大会 审议通过后 30 日内， 公司 尔康制药 不进行增发 新股、资产注 入、发行可转 债等重大事 项。 从 2015 年 7 月 8 日起 6 个 月内，公司控 控股股东及 持股 5%以上 其他对公司中小股东所作承诺 股东及董事、 监事、高级管 理人员 股股东和持 股 5%以上股 东及董事、监 事、高级管理 人员不得通 过二级市场 减持本公司 股份。 承诺是否按时履行 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 不适用 一步的工作计划 是 2015 年 07 月 08 日 2013 年 12 月 11 日 报告期内，承 诺方均严格 遵守承诺。

内容: 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

内容: 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

内容: 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

内容: √ 适用 □ 不适用 （一）、本次会计估计变更情况概述 1、变更原因 近年来，由于建筑施工单位的技术水平有了较大的提升，同时公司采用了较高的建筑设计和用材标准，公司新增房屋 及建筑物的质量较以前同类建筑物有了大幅度的提高，使用寿命明显延长；同时，公司加大对机器设备的技术改造力度，并 定期对生产线进行全面维护和检修，且新购置的机器设备管理与使用环境、使用强度与现有设备不完全相同， 原来执行的 折旧年限已不能合理反映公司机器设备的实际可使用状况，其实际使用寿命长于目前会计估计年限。 2、变更前后采用的会计估计 （1）变更前采用的会计估计 类别 房屋及建筑物 机器设备 （2）变更后采用的会计估计 类别 房屋及建筑物 机器设备 （二）、本次会计估计变更对公司的影响 1、本次会计估计变更设计公司业务的范围 根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错变更》等相关规定，上述会计估计的变更采用未来适用 法，无需对已披露的财务数据进行调整，不会对公司以前各年度的财务状况和经营成果产生影响。 2、本次会计估计变更对财务报表的影响 根据变更后的坏账准备计提方法和折旧年限，经公司财务部门以2015年12月末的基数测算，假设折旧全部计入当期损 益，扣除企业所得税的影响后，本次会计估计变更将增加本公司2015年度的净利润269.88万元左右，其中属于母公司2015年 度的净利润249.50万元。 折旧年限（年） 20-40 10-15 残值率（%） 5 5 年折旧率（%） 2.38-4.75 6.33-9.5 折旧年限（年） 20 10 残值率（%） 5 5 年折旧率（%） 4.74 9.5

内容: 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

内容: √ 适用 □ 不适用 1. 合并范围增加 公司名称 湖南尔康医药经营有 限公司 2. 合并范围减少 股权取得方式 新设子公司 股权取得时点 2015年9月7日 出资额 10,000,000.00 出资比例 100%

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 湖南湘阴尔康明胶有 限公司

内容: 八、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 7 贺梦然、胡萍 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 100

内容: 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

内容: 十一、重大诉讼、仲裁事项

内容: □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

内容: 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

内容: √ 适用 □ 不适用 2015年4月24日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期权数 量及行权价格调整的议案》、《关于公司注销股票期权激励计划预留期权的议案》、《关于股权激励计划第一个行权期符合 行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励计划第一个行权期选择自主行权模式的议案》，公司股票期权激励对象因9 名激励对象离职调整为133名，2014年度利润分配后，股票期权数量调整为9,955,240股，行权价格调整为8.64元。公司激励 计划 133 名激励对象在第一个行权期内自 2015 年5月18日起至2016年3月4日止，可自主行权总数量为2,986,572份，截至报 告期末,激励对象共计行权2,986,572 股。

内容: 1、与日常经营相关的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

内容: 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

内容: 3、共同对外投资的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

内容: √ 适用 □ 不适用 2015年3月1日，公司董事会审议通过《关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的议案》，公司控股股东、实 际控制人帅放文先生为公司向交通银行湖南省分行申请80,000万元人民币综合授信额度提供连带责任担保， 担保有效期限与 综合授信期限一致，免于支付担保费用。帅放文先生为公司董事长，也是公司控股股东兼实际控制人，根据深圳证券交易所 《创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联自然人，本次交易构成关联交易。该议案已经公司2014年年度股东大会审 议通过。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 《关于控股股东为公司申请银行授信提供 临时公告披露日期 2015 年 03 月 03 日 临时公告披露网站名称 巨潮资讯网

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 关联担保的公告》

内容: 十六、重大合同及其履行情况

内容: 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

内容: 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 担保对象名称 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 是否履行 是否为关 完毕 联方担保

内容: 公司与子公司之间担保情况 担保额度 担保对象名称 相关公告 披露日期 湖南尔康（香港）有 限公司 湖南尔康（香港）有 限公司 湖南尔康（香港）有 限公司 8,000 8,000 2,000 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 2015 年 04 月 30 日 2015 年 05 月 05 日 2015 年 06 月 11 日 实际担保金 额 是否履行 是否为关 完毕 联方担保

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 湖南尔康（香港）有 限公司 湖南湘易康制药有限 公司 湖南湘利来化工有限 公司 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 12,000 2,000 2,000

内容: 2,000 质押 连带责任保 证 连带责任保 7,514.11 证

内容: 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 报告期末对子公司实际担 34,000 保余额合计（B4） 27,514.11 27,514.11

内容: 子公司对子公司的担保情况 担保额度 担保对象名称 相关公告 披露日期 湖南湘利来化工有限 公司 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 3,000 3,000 3,000 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 2015 年 04 月 30 日 实际担保金 额 是否履行 是否为关 完毕 联方担保

内容: 连带责任保 433.57 证

内容: 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 433.57 433.57

内容: 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 37,000 37,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 27,947.68 6.68% 27,947.68

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。

内容: 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 55

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 受托人名 是否关联 称 交易

内容: 本期实际 计提减值 金额 （如有）

内容: 报告期 损益实 际收回 情况

内容: 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

内容: 长沙银行 浏阳永安 否 支行 合计 委托理财资金来源

内容: 保本浮动 收益型人 民币投资 产品 10,000 募集资金

内容: 逾期未收回的本金和收益累计 金额 涉诉情况（如适用） 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 不适用 2015 年 12 月 11 日 0

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

内容: √ 适用 □ 不适用 合同涉 合同涉 及资产 及资产 合同订 合同订 立公司 立对方 方名称 名称 合同标 合同签 的 订日期 的账面 的评估 价值 （万 有） SYN 香港尔 康 PHAR MATE CH INC. 70 亿粒 羟丙基 淀粉空 心胶囊 价值 （万 有） 评估机 评估基 构名称 （如 有） 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 截至报 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索 联交易 系 的执行 情况 期 引

内容: 2015 年 02 月 05 日 无 不适用 否 无

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十七、其他重大事项的说明

内容: √ 适用 □ 不适用 1、2015年1月8日，公司发布了《关于公司、子公司获得高新技术企业证书的公告》，公司、公司全资子公司湘易康及正阳 胶囊、公司全资孙公司北山明胶分别取得高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企 业的相关税收规定，公司、湘易康、正阳胶囊、北山明胶在高新技术企业资格有效期内可享受国家关于高新技术企业的相关 优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。 2、2015年4月7日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于投资建设互联网药用辅料交易平台的议案》，公司 拟使用自有资金10,000万元投资建设互联网药用辅料交易服务平台， 公司以药用辅料全产业链整合为核心， 覆盖质量、 标准、 采购、生产、研发、流通和销售各环节，构建一个高效率、低成本的药用辅料行业互联网交易服务平台，为上下游客户提供 药用辅料综合运营解决方案，推动产业转型升级。2015年8月底，该平台已正式上线。 3、2015年7月8日，公司非公开发行股票的申请获得中国证监会创业板发行审核委员会审核通过。2015年8月10日，公司已收 到证监会出具的《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1908号）。2015年12 月21日，公司非公开发行股票新增股份116,414,435股于2015年12月21日在深圳证券交易所上市。

内容: 十八、公司子公司重大事项

内容: √ 适用 □ 不适用 1、2015年4月14日晚，湖南省药品集中采购管理办公室下发《2015年湖南省关于公布执行湖南省新一轮药品集中采购中标及 挂网结果（第一批）的通知》，在本次湖南省药品集中采购中，公司控股子公司湖南尔康湘药制药有限公司生产的注射用黄 苄西林钠1克、2克、4克三个规格产品分别在县级及县级以上公立医疗机构用药以及基层医疗机构基本药物（基药）同时中 标。本次中标有利于增强黄苄西林钠产品的市场竞争力，为该产品在湖南医药市场的销售创造了良好条件。 2、2015年9月30日，公司董事会审议通过《关于使用自有资金投资建设淀粉胶囊制剂车间项目的议案》，公司控股子公司湖 南尔康湘药制药股份有限公司拟使用自有资金4180万元投资建设年产84亿粒淀粉胶囊制剂车间， 本次投资建设该项目， 有利 于加强公司淀粉囊系列产品的推广和运用， 有利于进一步延伸公司在药用淀粉高端辅料领域的产业链， 增强公司淀粉囊系列 产品在国内外市场竞争能力。目前该项目已进入设备调试阶段。 3、2015年10月，公司全资子公司广东粤尔康制药有限公司收到广东省食品药品监督管理局核发的羟丙基淀粉空心胶囊的药 品注册批件，为公司羟丙基淀粉空心胶囊运用于国内药品领域奠定了基础，有利于公司淀粉囊系列产品的市场推广和拓展， 给公司未来发展带来积极影响。 4、2015年11月初，公司全资子公司湖南湘易康制药有限公司投资设立全资子公司益阳大通湖苏易康制药有限公司，注册资 本为500万人民币，经营范围为原料药、化学药品的生产和销售，该事项已经公司总经理会议审议通过，无需提交公司董事 会审议。 5、2016年初，公司控股子公司湘药制药获得湖南省食品药品监督管理局签发的阿莫西林胶囊及盐酸雷尼替丁胶囊两种药品 补充申请批件， 补充申请内容为增加羟丙基淀粉空心胶囊为上述两类药品的胶囊壳， 此补充批件的获得意味着羟丙基淀粉空 心胶囊可直接运用于阿莫西林胶囊和盐酸雷尼替丁胶囊的生产和销售，有利于增强公司淀粉囊系列产品在国内市场竞争能 力。 6、2016年初，公司控股子公司湘药制药洗剂、硬胶囊剂（含青霉素类）通过GMP认证并获得新版GMP证书，有利于公司淀 粉植物胶囊剂产品质量和生产能力的稳定延续，满足了市场需求。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 3、公司董事、监事、高级管理人员刘爱军、王向峰、杨海明、帅友文、帅瑞文、高振亚、罗琅股权激励第一期自主行权后 锁定其持有股份数的75%，共计803,870股。 4、2015年7月8日，公司控股股东帅放文先生计划增持公司股份，截至本报告期末，帅放文先生通过二级市场直接增持公司 股份数为315,100股，帅放文先生增持后锁定其持有股份数的75%，锁定股份数为236,325股。 5、2015年12月21日，公司非公开发行股票上市，新增股份116,414,435股，其中新增机构限售股份23,282,887股，新增自然人 限售股份93,131,548股，公司股本由911,946,572股增加至1,028,361,007股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、 公司 《2014年度利润分配预案》 经由公司第二届董事会第二十五次会议、 第二届监事会第十四次会议审议通过后提交2014 年年度股东大会审议通过，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 2、2015年4月24日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期权数量 及行权价格调整的议案》和《关于股权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，确定第一个行权期可行权条件成就， 可行权股份数为2,986,572股。截至报告期末，股票期权累计行权数为2,986,572股，公司股本增加至911,946,572股。 3、2015年7月8日，公司非公开发行股票事项获得中国证监会发行审核委员会审核通过。2015年8月10日，公司领取中国证监 会核发《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1908号），核准公司非公开发行 新股116,414,435股。2015年12月21日，非公开发行股票上市流通，公司总股本由911,946,572股增加至1,028,361,007股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1.2014年年度权益分派已于2015年4月8日通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。 2.报告期内，公司股权激励第一个行权期采用自主行权方式，共计行权2,986,572股，已通过中国登记结算有限责任公司深圳 分公司实施完毕。 3.公司控股股东通过二级市场增持的股份已通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。 4.公司非公开发行股票，新增股份116,414,435股，已通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

内容: 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司于2015年4月8日实施了公司2014年度利润分配方案，公司股权激励第一期自主行权实施完毕，同时公 司非公开发行股票新增股票于2015年12月21日在深交所上市，公司总股本由454,480,000股增至1,028,361,007股。根据中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9条——净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定，对上年同期的基 本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算。

内容: 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 帅放文 期初限售股数 167,840,256 本期解除限售股 本期增加限售股 数 0 数 191,359,468 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 高任职期间限售 日，每年按上年 董监高任职期间 末持股数的 25% 限售 彭杏妮 0 0 46,565,774 46,565,774 定增限售 解除限售 2018 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 21 日

内容: 夏哲 泰达宏利基金－ 工商银行－彭文 剑 泰达宏利基金－ 工商银行－孙麟 泰达宏利基金－ 工商银行－李首 钧

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 曹再云 2,898,566 0 2,898,564 5,797,130 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 王向峰 988,992 0 1,199,322 2,188,314 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 刘爱军 137,209 0 336,424 473,633 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 杨海明 279,903 0 439,104 719,007 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 帅友文 0 0 79,088 79,088 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 帅瑞文 0 0 70,538 70,538 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 董监高任职期间 每年按上年末持 高振亚 0 0 42,750 42,750 限售董监高任职 股数的 25%解除 期间限售 限售

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

内容: √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 股票类 人民币普通股 2015 年 05 月 18 日 2015 年 12 月 09 日 8.64 2,986,572 2015 年 05 月 20 日 2015 年 12 月 21 日 2,986,572 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期

内容: 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 1、公司股权激励计划第一期自主行权自2015年5月18日起至2016年3月4日，自主行权的数量为2,986,572股，截至2015年12 月31日，上述期权已实施完毕。 2、经中国证监会核发的《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1908号），公 司对4名特定对象非公开发行116,414,435股，发行价格为17.18元/股，预计上市流通时间为2018年12月21日。

内容: 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

内容: √ 适用 □ 不适用 1、公司股权激励计划第一期自主行权自2015年5月18日起至2016年3月4日，自主行权的数量为2,986,572股，截至2015年12 月31日，上述期权已实施完毕。公司股本由908,960,000股增加至911,946,572股。 2、2015年12月21日，公司非公开发行股票上市，新增股份116,414,435股，公司股本由911,946,572股增加至1,028,361,007股

内容: 3、现存的内部职工股情况

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: 1、公司股东数量及持股情况

内容: 单位：股 报告期末表决权 恢复的优先股股 9,960 东总数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 62 年度报告披露日 前上一月末表决 0 权恢复的优先股 股东总数 （如有） （参见注 9） 0

内容: 报告期末普通股 股东总数

内容: 年度报告披露日 10,258 前上一月末普通 股股东总数

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 报告期内 持有有限 持有无限 增减变动 售条件的 售条件的 情况 股份数量 股份数量 359,199,7 111,972,2 24 79 质押

内容: 质押或冻结情况 股份状态 数量

内容: 帅放文 湖南帅佳投资股 份有限公司 彭杏妮

内容: 曹泽雄 中国建设银行－ 华夏红利混合型 开放式证券投资 基金 夏哲 中国农业银行股 份有限公司－中 邮信息产业灵活 配置混合型证券 投资基金 兴业银行股份有 限公司－中邮战 略新兴产业混合 型证券投资基金 中央汇金资产管 理有限责任公司 泰达宏利基金－ 工商银行－彭文 剑

内容: 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 无 见注 4） 前十名股东中，帅放文先生与曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士为湖南帅佳投资股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 份有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理；曹再云女士与曹泽雄先生为姐 弟关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存 在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 股份种类 股东名称 湖南帅佳投资股份有限公司 帅放文 曹泽雄 中国建设银行－华夏红利混合型开 放式证券投资基金 中国农业银行股份有限公司－中邮 信息产业灵活配置混合型证券投资 基金 兴业银行股份有限公司－中邮战略 新兴产业混合型证券投资基金 中央汇金资产管理有限责任公司 兴业银行股份有限公司－中邮核心 竞争力灵活配置混合型证券投资基 金 中国农业银行股份有限公司－华夏 复兴混合型证券投资基金 国元证券（香港）有限公司－客户资 金（交易所） 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 参与融资融券业务股东情况说明 （如 有） （参见注 5） 7,004,946 人民币普通股 7,004,946 8,548,456 人民币普通股 8,548,456 22,138,098 人民币普通股 17,344,800 人民币普通股 22,138,098 17,344,800 22,909,616 人民币普通股 22,909,616 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 115,925,502 人民币普通股 111,972,279 人民币普通股 38,154,946 人民币普通股 26,000,000 人民币普通股 数量 115,925,502 111,972,279 38,154,946 26,000,000

内容: 前十名股东中，帅放文先生与曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士为湖南帅佳投资股 份有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理；曹再云女士与曹泽雄先生为姐 弟关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存 在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 无

内容: 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

内容: 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 帅放文 主要职业及职务 中国 国籍 否 是否取得其他国家或地区居留权

内容: 2003 年创办本公司， 帅放文先生现任本公司董事长， 同时兼任中南大学客座教 授、长沙市工商联副主席、长沙医药工业协会会长、湖南省辅料战略联盟副理

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美 国药典委员会——东亚专家委员会委员。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 无

内容: 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 帅放文 中国 国籍 否 是否取得其他国家或地区居留权

内容: 2003 年创办本公司，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼任中南大学客座教 主要职业及职务 授、长沙市工商联副主席、长沙医药工业协会会长、湖南省辅料战略联盟副理 事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美 国药典委员会——东亚专家委员会委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 湖南尔康制药股份有限公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用

内容: 4、其他持股在 10%以上的法人股东

内容: √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 曹再云 成立日期 2009 年 11 月 19 日 注册资本 主要经营业务或管理活动

内容: 湖南帅佳投资股份有限公司

内容: 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

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内容: □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。

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内容: 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动

内容: 本期增持 本期减持 股份数量 股份数量 （股） （股）

内容: 任期起始 任期终止 期初持股 日期 2010 年 日期 数（股）

内容: 其他增减 期末持股 变动 （股）数（股）

内容: 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 姓名 担任的职务 类型 日期 原因

内容: 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事主要工作经历： 帅放文先生，毕业于华南农业大学农化系，农学学士、工程师。曾任广州化学试剂厂销售人员，广州银桥化工塑料有限 公司总经理。2003 年创办本公司，为本公司创始人，现任本公司董事长，同时兼任中南大学客座教授、长沙市工商联副主 席、长沙医药工业协会会长、湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会 委员、美国药典委员会——东亚专家委员会委员。 曹再云女士，毕业于湖南大学化工系，理学学士。曾任广州农药厂工艺员、技术员，广州市海珠区培红小学教师，2009 年 11 月至今任湖南帅佳投资股份有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事。 王向峰先生，毕业于西安交通大学高分子材料专业，工学学士，高级工程师。曾任职于湖南省岳阳市对外经济委员会、 中国石化巴陵石化公司，曾任岳阳经济技术开发区万利达有限公司总经理，2004 年至今任职于本公司，现任本公司董事、 副总经理，兼任湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司总经理、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司总经理、广东粤尔 康制药有限公司总经理。 帅友文女士，曾任职于湖北省公安县夹竹园砖厂小学、湖北省公安县夹竹园小学。2003 年至今任职于本公司，现任本 公司董事、公司行政总监，兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。 帅瑞文女士，2007 年至今任职于湖南尔康制药股份有限公司，现任公司董事、采购总监，兼任湖南帅佳投资股份有限 公司董事。 杨海明先生，毕业于华东理工大学化学工程系，理学学士，工程师。曾任湖南制药厂工艺员，曾在珠海天威打印机耗材 有限公司从事技术管理工作，2007 年至今任职于本公司，现任本公司董事、总工程师。 曹永长先生，毕业于华南农业大学，农学博士，教授，博士生导师。曾任华南农业大学副教授、教授，2006 年 2 月至 69

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 今任中山大学生命科学学院教授、博士生导师；兼任中国畜牧兽医学会动物微生态学分会常务理事、禽病学分会理事、广东 省畜牧兽医学会常务理事、广东大华农-中山大学 BSL-3 实验室副主任，现任本公司独立董事。 苏历铭先生，毕业于日本富山大学经济学研究科，经济学硕士，曾任职于原国家计委物资储备局、国民经济综合司，曾 任海通证券有限公司投资银行总部副总经理、湘财证券有限责任公司北京地区总部总经理，2003 年 7 月至今任北京金茂润 业投资顾问有限公司董事，现任本公司独立董事。 刘桂良女士，毕业于湖南财经学院工业经济系，经济学学士，教授，注册会计师，具有上市公司独立董事资格。曾任湖 南财经学院团委副书记、会计系副教授，曾兼任英特会计事务所副所长。2000 年至今任职于湖南大学工商管理学院，历任 副教授、教授，兼任松德智慧装备股份有限公司独立董事，现任本公司独立董事。 （二）监事简介如下： 郑正春先生，出生于 1969 年，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师。1991 年至 2009 年任职于湖南一格制药有 限公司，2009 年至今任职于本公司，现任本公司监事、公司控股子公司湖南尔康湘药制药有限公司常务副总经理。 王卫红先生，出生于 1970 年，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年至今任职于湖南尔康制药股份有限公司，现任 公司监事、销售经理。 李义国先生，出生于 1965 年，中国国籍，无境外永久居留权，质量工程师、化工工程师。1988 年至 1998 年，于广州 市精细化学工业公司任职工艺员、品质主管，1998 年至 2003 年，于广州农药厂任职总工办公室主任，2003年至 2012 年， 于广东东硕科技有限公司任职品质部经理、管理者代表，2012年至今，任职于本公司，现任本公司职工代表监事、品质部经 理。 （三）高级管理人员简介如下： 高级管理人员王向峰、杨海明简介见本节“（一）公司董事会成员”之董事简介。 刘爱军先生，2004 年 3 月起任职于湖南尔康制药股份有限公司，曾任公司销售总监，现任公司总经理，兼任湖南湘易 康制药有限公司总经理、南宁市桂之隆药用辅料有限公司总经理。 高振亚先生，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师，注册税务师。曾任湖南德缘彩虹会 计师事务所副总经理、湖南爱尔医疗投资有限公司财务负责人。2012 年 11 月任职于本公司，现任公司财务总监。 罗琅先生，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，法学学士学位，具有深交所董事会秘书资格、法律职业资格、 证券从业资格。曾任职湖南启元律师事务所、财富里昂证券股份有限公司、西部证券股份有限公司，先后分别担任合伙人助 理、投资银行高级经理等职位，现任公司董事会秘书、副总经理。

内容: 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 董事长 任期起始日期 2010 年 05 月 28 日 2010 年 05 月 28 日 2010 年 05 月 28 日 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 是

内容: 湖南帅佳投资股份有限公司

内容: 湖南帅佳投资股份有限公司

内容: 帅瑞文 在股东单位任 职情况的说明

内容: 湖南帅佳投资股份有限公司

内容: 帅佳投资持有公司股份 115,925,502 股，占公司股本的 11.27%，是公司的第二大股东。

内容: 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 70

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 在其他单位是否 领取报酬津贴 是

内容: 教授、 博士生 2006年02月01 导师 董事 日 2003年07月01 日

内容: 北京金茂润业投资顾问有限公司

内容: 刘桂良 在其他单位任 职情况的说明

内容: 湖南大学、松德智慧装备股份有限公司

内容: 教授、 独立董 2000年01月01 事 日

内容: 报告期内，上述董事任职的其他单位与公司不存在关联关系。

内容: 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 2015年3月1日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于 2015年度董事及高级管理人员薪酬的议案》，并提交股东大会审议。 2015年3月24日公司2014年年度股东大会审议通过了《关于2015年度 董事及高级管理人员薪酬的议案》 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度，根据公 司薪酬体系和绩效考核体系实施。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司董事会确定的高 级管理人员薪酬标准领取薪酬，不另领取董事薪酬；在公司股东单 位任职并领取薪酬且不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领 取董事薪酬；不兼任公司高级管理人员及其他职务的非独立董事薪 酬标准为每年税前人民币 8 万元。 2、公司独立董事的津贴为每年税前人民币8万元，其履行职务发生 的费用由公司实报实销。

内容: 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 帅放文 曹再云 王向峰 帅友文 帅瑞文 职务 董事长 董事 男 女 性别 年龄 任职状态 50 现任 51 现任 49 现任 54 现任 45 现任 从公司获得的税 是否在公司关联 前报酬总额 51.3 否 0是 282.76 否 113.03 否 101.73 否 方获取报酬

内容: 董事；副总经理 男 董事 董事 女 女

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内容: 杨海明 曹永长 苏历铭 刘桂良 郑正春 王卫红 李义国 刘爱军 高振亚 罗琅 合计

内容: 董事；总工程师 男 独立董事 独立董事 独立董事 监事 监事 监事 总经理 财务总监 副总经理；董事 会秘书 -男 男 女 男 男 男 男 男 男 ---

内容: 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、员工数量、专业构成及教育程度

内容: 母公司在职员工的数量（人） 主要子公司在职员工的数量（人） 在职员工的数量合计（人） 当期领取薪酬员工总人数（人） 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 研发人员 合计 教育程度 教育程度类别 硕士及以上 数量（人） 46 专业构成人数（人） 442 269 257 45 338 183 1,534 760 774 1,534 1,534 0

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内容: 本科 专科 中专及以下 合计

内容: 公司以“造就富有员工”为目标，在员工薪酬标准方面，坚持以岗定责，以岗定薪，与工作绩效挂钩的原则，要有利于 人才的内部竞争，能升能降，有利于促进人才的发展和激励机制的形成，具有较强的内部激励性。薪酬的构成方面，随着岗 位不同有所差异，一般包括：基本工资、绩效工资、销售提成、福利、津贴、年度奖金等。

内容: 2016年，公司将根据公司发展的需求和员工多样化培训需求，进一步加强内部培训力度。除了加强对销售人员的专业 培养和新员工类培训外， 公司将重点展开管理人员的专业培养以及对各岗位人员进行系统的业务能力提升类培训， 不断的激 发员工潜能，增强员工对企业的归属感和凝聚力，从而增强企业核心竞争力。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，形成了以股东大会、董事会、 监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度，促进公司规范运作，不断加 强信息披露工作， 积极开展投资者关系管理工作， 提高公司治理水平。 公司治理的实际状况符合 《上市公司治理准则》 《深 和 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创 业板的相关规定和要求， 规范股东大会的召集、 召开和表决程序。 报告期内， 公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开， 董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体 股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有 表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公 司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施 后审议的情况。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东帅放文先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股 东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司 董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内， 公司董事会各位董事均能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟 悉相关法律法规。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委 员会均由独立董事担任主任委员， 且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二， 为董事会的决策提供了科 学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的 干预。 报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 4、关于监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会各位监 事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董 事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规， 切实提高了履行监事职责的能力。

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内容: 5、关于公司与投资者 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市 公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《内幕信息知 情人登记制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长 为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。 公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了 电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司， 在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障 全体股东的合法权益。 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较公正、 透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。 高级管理人员的聘任公开、 透明， 符合法律、 法规的规定。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益， 重视公司的社会责任， 积极与相关利益者合作， 加强与各方的沟通和交流， 实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

内容: 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

内容: 公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。公司控股股东、实际控制人 及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。

内容: 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

内容: 1、本报告期股东大会情况

内容: 会议届次 2014 年年度股东大 会 2015 年第一次临时 股东大会 2015 年第二次临时 股东大会 会议类型 年度股东大会 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

内容: 五、报告期内独立董事履行职责的情况

内容: 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

内容: 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 曹永长 苏历铭 刘桂良 独立董事列席股东大会次数 连续两次未亲自出席董事会的说明 本报告期应参加 董事会次数 13 13 13 现场出席次数 2 2 2 以通讯方式参加 次数 11 11 11 委托出席次数 0 0 0 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 0否 0否 0否 3

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 3、独立董事履行职责的其他说明

内容: 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董 事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了 许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、对子公司担保等事项发表了独立、公正的意见，对公司 财务与生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督制度，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

内容: 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

内容: 公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各专门委员会依据 公司董事会所制定的各专门委员会工作细则规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策 参考。 1、战略委员会工作情况 报告期内，战略委员会严格按照《公司章程》和《战略发展委员会工作细则》的规定开展相关工作，根据公司所处行 业发展情况，结合公司战略规划及实际情况，分别对公司投资建设互联网药用辅料交易平台、投资建设淀粉植物胶囊制剂等

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 重大事项，从长期战略发展和技术角度提出了建议。 2、审计委员会工作情况 报告期内，审计委员会严格按照《公司章程》和《审计委员会工作细则》的规定履行职权，不受公司任何其他部门和 个人的干预。2015年度，审计委员会共召开6次会议，重点对公司定期财务报告、利润分配、募集资金的使用情况等事项进 行审议，对内部审计工作进行指导与安排；与会计师事务所就年度报告审计进行了安排和讨论，就审计过程中发现得问题及 时交换意见，确保审计的独立性和审计工作如期完成，切实履行了审计委员会委员的职责。 3、薪酬与考核委员会工作情况 报告期内，薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责，重点审议了公司董事及高级管 理人员薪酬、 股权激励自主行权的议案， 充分发挥了专业性作用， 有效地将股东利益、 公司利益和公司员工利益结合在一起， 使各方共同关注公司的长远发展。 4、提名委员会工作情况 报告期内，提名委员会按照《提名委员会工作细则》积极履行职责，对高级管理人员人选和任职资格进行严格审查， 提出专业意见，2015年度，提名刘爱军先生为公司总经理，并提交公司董事会审议，切实履行了提名委员会委员的职责。

内容: 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

内容: 八、高级管理人员的考评及激励情况

内容: 公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、公开的 原则，运用激励与约束相结合的长期性激励手段，进一步健全公司激励机制，完善公司法人治理结构，形成良好、均衡的薪 酬考核体现，报告期内，公司股权激励计划第一期实施行权，公司高级管理人员共计行权约87万股，充分调动了公司高级管 理人员的主动性和创造性，提升公司凝聚力，并为稳定优秀人才提供了一个良好的激励平台，确保实现公司未来发展战略和 经营目标，最终实现股东、公司和激励对象各方利益的一致，为股东带来更为持久、丰富的回报。

内容: 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内容: 内部控制评价报告全文披露日期 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 100.00% 2016 年 04 月 06 日 巨潮资讯网

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 缺陷认定标准 类别 定性标准 定量标准 财务报告重大缺陷数量（个） 非财务报告重大缺陷数量（个） 财务报告重要缺陷数量（个） 非财务报告重要缺陷数量（个） 无 无 财务报告 无 无 0 0 0 0 非财务报告

内容: 十、内部控制审计报告或鉴证报告

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 审计意见类型 审计报告签署日期 审计机构名称 审计报告文号 注册会计师姓名 标准无保留审计意见 2016 年 04 月 05 日 天健会计师事务所（特殊普通合伙） （2016）2-191 贺梦然、胡萍 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2016）2-191号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是尔康制药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，尔康制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药2015年12月31日的 合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

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内容: 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国· 杭州

内容: 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二〇一六年四月五日

内容: 财务附注中报表的单位为：人民币元

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内容: 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项

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内容: 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

内容: 主管会计工作负责人：高振亚

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内容: 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

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内容: 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.66 0.66 0.32 0.32 617,026,068.88 -5,250,573.04 288,224,117.01 -877,041.51 342,692.34 611,775,495.84 287,347,075.50 12,447,396.86 -64,528.93 12,447,396.86 -64,528.93 12,447,396.86 -64,528.93

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲

内容: 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 87

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内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益

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内容: 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 229,661,326.33 157,241,119.18

内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 29,369,162.00 1,882,062,921.07 952,687,421.68 13,157,838.60 1,411,590,387.75 899,100,991.16 1,852,693,759.07 1,398,432,549.15 本期发生额 上期发生额

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内容: 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 7、合并所有者权益变动表

内容: 本期金额 单位：元 本期 项目 股本 其他权益工具 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者

内容: 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 积 其他 1,677,9 09,241. 15 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

内容: 优先 永续 股 454,48 一、 上年期末余额 0,000. 00 加： 会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 454,48 二、 本年期初余额 0,000. 00 三、 本期增减变动 573,88 金额 （减少以“－” 1,007. 号填列） （一） 综合收益总 额 （二） 所有者投入 和减少资本 119,40 1,007. 00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,986, 572.00 116,41 4,435. 00 00 债

内容: 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或

内容: 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 优先 永续 股 239,20 一、 上年期末余额 0,000. 00 加： 会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计

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内容: 8、母公司所有者权益变动表

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内容: 1．资本公积转增 454,480, 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 000.00

内容: 单位：元 上期 项目 股本 优先股 永续债 一、 上年期末余额 239,200, 000.00 其他 666,959,0 28.12 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 股 收益 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 利润 益合计

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内容: 1．资本公积转增 167,440, 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 47,840,0 000.00

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内容: 湖南尔康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8 日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有注册号为430181000010054的《营业执照》，注 册资本1,028,361,007.00元，股份总数1,028,361,007 股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股461,744,482股； 无限售条件的流通股份：A股566,616,525股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造行业。主要经营活动为化学药品原料药、化工产品、淀粉及淀粉制品、制药专用设备的制造；医药 原料、医药辅料、药用胶囊、保健食品、预包装食品、散装食品的销售；药用辅料、药用胶囊的生产；化工产品销售、研发； 生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；新材料技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；药用辅料的技术研发、 咨询、技术转让；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；保健食品的研发；药品、医疗器械互联网交易服务； 互联网药品交易；药品、医疗器械互联网信息服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要 产品：药用蔗糖、药用甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇、变性淀粉及淀粉胶囊等。 本财务报表已经公司2016年4月5日公司第二届董事会第三十九次会议批准对外报出。 本公司将湖南尔康湘药制药有限公司、湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰淀粉胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程 技术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、湖南尔康正阳药用胶囊有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠 檬酸化学有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、广东粤尔康制药有限公司、湖 南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、湖南尔康医药经营有限公司、益阳大通湖 苏易康制药有限公司16家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

内容: 本公司财务报表以持续经营为编制基础。

内容: 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

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内容: 五、重要会计政策及会计估计

内容: 具体会计政策和会计估计提示： 不适用

内容: 1、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。

内容: 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

内容: 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

内容: 采用人民币为记账本位币。

内容: 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

内容: 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计 入当期损益。

内容: 6、合并财务报表的编制方法

内容: 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法。

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内容: 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

内容: 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

内容: 8、现金及现金等价物的确定标准

内容: 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

内容: 9、外币业务和外币报表折算

内容: 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算， 因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外， 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

内容: 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期 101

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动收益； 在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减 值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20% （含20%） 但尚未达到50%的， 或低于其成本持续时间超过6个月 （含 6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对 于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、 市场、 经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升 直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

内容: 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

内容: 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的 款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。

内容: 单项金额重大的判断依据或金额标准

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

内容: （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

内容: 组合名称 账龄分析组合 应收子公司款项组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 应收账款计提比例 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 其他应收款计提比例 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 账龄分析法 其他方法 坏账准备计提方法

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

内容: （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

内容: 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。

内容: 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。

内容: 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资

内容: 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 104

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的， 调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积； 资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。 不属于“一揽子交易”的， 对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金 融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 当期的损益。

内容: 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。

内容: 16、固定资产 （1）确认条件

内容: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

内容: 类别 房屋及建筑物 机器设备 计算机及普通设备 运输设备 其他设备 折旧方法 年限平均法 年限平均法 年限平均法 年限平均法 年限平均法 20-40 10-15 5 5 3 折旧年限 5 5 5 5 5 残值率 年折旧率 2.38%-4.75% 6.33%-9.50% 19% 19% 31.67%

内容: （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

内容: 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买 租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移， (3) 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 （含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

内容: 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的实际成本计量。 106

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按 估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

内容: 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

内容: 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

内容: 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 其他 摊销年限(年) 50 法律保护年限 10 10 3 3

内容: 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （2）内部研究开发支出会计政策

内容: 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内容: 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在 资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

内容: 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

内容: 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法

内容: 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬的会计处理方法:在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。

内容: （2）离职后福利的会计处理方法

内容: 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 108

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内容: （3）辞退福利的会计处理方法

内容: 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

内容: （4）其他长期职工福利的会计处理方法

内容: 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。

内容: 25、预计负债 26、股份支付

内容: 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应 调整资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付， 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值 计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付， 在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相 应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值， 公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加； 如果修改增 加了所授予的权益工具的数量， 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加； 如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不 考虑权益工具公允价值的减少； 如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进 行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取 消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 27、优先股、永续债等其他金融工具

内容: 根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的优先股等金 融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工 具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或 损失等计入当期损益。

内容: 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售磺苄西林钠、药用乙醇、药用苯甲醇、药用甘油、阿司帕坦、变性淀粉及淀粉胶囊等产品。内销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收 款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

内容: 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

内容: 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

内容: （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

内容: 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

内容: 30、递延所得税资产/递延所得税负债

内容: 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 110

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

内容: 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法

内容: 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

内容: （2）融资租赁的会计处理方法

内容: 公司为承租人时， 在租赁期开始日， 公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资 产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时， 在租赁期开始日， 公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

内容: 32、其他重要的会计政策和会计估计

内容: 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确 认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果 将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额 调整资本公积（股本溢价）。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更

内容: √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 从2015年1月1日起开始新建 设和新购置的房屋建筑物折旧 年限将从目前的 20 年调整为 20-40 年，新购置且与原有机 器设备存在显著差异的机器设 备折旧年限将从目前的 10 年 调整为 10-15 年。近年来，由 于建筑施工单位的技术水平有 了较大的提升，同时公司采用 了较高的建筑设计和用材标 准，公司新增房屋及建筑物的 质量较以前同类建筑物有了大 总经理工作会议 幅度的提高，使用寿命明显延 长；同时，公司加大对机器设 备的技术改造力度，并定期对 生产线进行全面维护和检修， 且新购置的机器设备管理与使 用环境、使用强度与现有设备 不完全相同，原来执行的折旧 年限已不能合理反映公司机器 设备的实际可使用状况，其实 际使用寿命长于目前会计估计 年限。 2015 年 01 月 01 日 审批程序 开始适用的时点 备注

内容: 税种 增值税 营业税 计税依据 销售货物或提供应税劳务 应纳税营业额 17% 5% 税率

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 城市维护建设税 企业所得税

内容: 应缴流转税税额 应纳税所得额 从价计征的，按房产原值一次减除 20%

内容: 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴

内容: 教育费附加 地方教育费附加

内容: 应缴流转税税额 应缴流转税税额

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 本公司 湖南尔康湘药制药有限公司 湖南湘易康制药有限公司 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 湖南尔康明胶有限公司 湖南尔康（香港）有限公司 湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 旺康生化有限公司 除上述以外的其他纳税主体 15% 15% 15% 15% 15% 16.50% 0% 0% 25% 所得税税率

内容: 1. 根据湘科高办字〔2014〕157号文件，公司于2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务 局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000097的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得 税优惠政策，公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 2. 根据湘高企办字〔2015〕7号文，子公司湖南尔康湘药制药有限公司（以下简称湘药公司）于2015年10月28日被湖南 省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GF201543000495 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘药公司2015-2017年度按15%的税率计缴企业所得税。 3. 根据湘科高办字[2014]157号文，子公司湖南湘易康制药有限公司（以下简称湘易康公司）2014年9月23日被湖南省 科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000077 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘易康公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 4.根据湘科高办字[2014]158号文，子公司湖南尔康正阳药用胶囊有限公司（以下简称正阳胶囊公司）2014年8月28日被 湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为 GR201443000185的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，正阳胶囊公司2014-2016年度按15%的税率计缴 企业所得税。 5.根据湘科高办字[2014]158号文，孙公司湖南尔康明胶有限公司（以下简称尔康明胶公司）2014年8月28日被湖南省科 学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000095的 高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，尔康明胶公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 6.湖南尔康（香港）有限公司设在香港；湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司设在柬埔寨，按所在地税收 法律法规缴纳相关税收。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 4、应收票据 （1）应收票据分类列示

内容: （2）期末公司已质押的应收票据

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

内容: 单位： 元 项目 银行承兑票据 合计 期末终止确认金额 59,439,728.99 59,439,728.99 期末未终止确认金额

内容: （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

内容: 单位： 元 项目 其他说明 期末转应收账款金额

内容: 5、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 1 年以内分项 一年以内 1 年以内小计 234,189,563.57 234,189,563.57 23,418,956.36 23,418,956.36 10.00% 10.00% 坏账准备 计提比例

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 合计 确定该组合依据的说明：

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 4,337,139.23 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位： 元 项目 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款核销说明： 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 核销金额

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

内容: 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

内容: （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

内容: 7、应收利息 （1）应收利息分类

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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内容: 是否发生减值及其判断 依据

内容: 8、应收股利 （1）应收股利

内容: 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

内容: （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

内容: 单位： 元 项目(或被投资单位) 其他说明： 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据

内容: 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 其他应收款 1 年以内分项 1 年以内 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 9,320,444.08 9,320,444.08 8,943,176.64 18,000.00 27,400.00 27,400.00 18,309,020.72

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 1,253,976.39 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的其他应收款情况

内容: 单位： 元 项目 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 核销金额

内容: （4）其他应收款按款项性质分类情况

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内容: （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: （6）涉及政府补助的应收款项

内容: 10、存货 （1）存货分类

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内容: （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 金额

内容: 11、划分为持有待售的资产

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

内容: 12、一年内到期的非流动资产

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

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内容: 一年内到期的理财产品 合计 其他说明：

内容: 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况

内容: 单位： 元 期末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 期初余额

内容: （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

内容: 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

内容: （3）期末按成本计量的可供出售金融资产

内容: 单位： 元 被投资单 位 期初 账面余额 本期增加 本期减少 期末 期初 减值准备 本期增加 本期减少 期末 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利

内容: （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

内容: 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

内容: （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

内容: 单位： 元 可供出售权益工 具项目 其他说明 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因

内容: 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况

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内容: 期末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额

内容: 期初余额 减值准备 账面价值

内容: （2）期末重要的持有至到期投资

内容: 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

内容: （3）本期重分类的持有至到期投资

内容: 16、长期应收款 （1）长期应收款情况

内容: 单位： 元 期末余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 期初余额 折现率区间

内容: （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

内容: 单位： 元 本期增减变动 被投资单 位 期初余额 权益法下 追加投资 减少投资 确认的投 资损益 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 其他综合 其他权益 收益调整 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 期末余额 其他 减值准备 期末余额

内容: 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产

内容: √ 适用 □ 不适用 123

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位： 元 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）外购 （2） 存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 26,967,321.00 26,967,321.00 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

内容: 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出

内容: 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销

内容: 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出

内容: 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

内容: （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

内容: 单位： 元 项目 其他说明 账面价值 未办妥产权证书原因

内容: 19、固定资产 （1）固定资产情况

内容: 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 （2）其 他 4.期末余额

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内容: 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 （2）其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提

内容: 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废

内容: 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 2.期初账面价 值 906,513,374.29

内容: （2）暂时闲置的固定资产情况

内容: 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

内容: （3）通过融资租赁租入的固定资产情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （4）通过经营租赁租出的固定资产

内容: 单位： 元 项目 期末账面价值

内容: （5）未办妥产权证书的固定资产情况

内容: 单位： 元 项目 倒班宿舍 固体车间 液体车间 工程技术研究中心办公楼 长沙市浏阳河大道一段 588 号红橡华园 淀粉植物胶囊一车间 淀粉植物胶囊二车间 淀粉植物胶囊三车间 淀粉植物胶囊四车间 淀粉植物胶囊五车间 淀粉植物胶囊六车间 淀粉植物胶囊七车间 淀粉胶囊项目宿舍一 淀粉胶囊项目宿舍二 淀粉胶囊项目宿舍三 淀粉胶囊项目宿舍四 淀粉胶囊项目宿舍五 淀粉胶囊项目-办公楼 小计 其他说明 账面价值 未办妥产权证书的原因 15,037,541.17 正在办理中 25,163,904.55 正在办理中 18,190,309.27 正在办理中 18,673,179.54 正在办理中 19,344,000.00 正在办理中 16,628,434.63 正在办理中 16,218,664.27 正在办理中 18,082,721.04 正在办理中 13,166,025.95 正在办理中 49,001,081.10 正在办理中 48,153,572.42 正在办理中 24,950,161.82 正在办理中 28,732,039.65 正在办理中 27,575,748.88 正在办理中 28,395,141.85 正在办理中 27,832,498.80 正在办理中 28,282,430.94 正在办理中 31,799,083.83 正在办理中 455,226,539.71

内容: 20、在建工程 （1）在建工程情况

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 期初余额 减值准备 账面价值

内容: （2）重要在建工程项目本期变动情况

内容: 单位： 元 本期转 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 入固定 资产金 额 年产 18 144,092, 6,896,72 38,692,6 45,245,0 本期其 他减少 金额 工程累 期末余 额 计投入 占预算 比例 344,338. 96.92% 96.92% 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率

内容: （3）本期计提在建工程减值准备情况

内容: 单位： 元 项目 其他说明 本期计提金额 计提原因

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

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内容: 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产

内容: （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

内容: 25、无形资产 （1）无形资产情况

内容: 3.本期减少 金额 （1）处 置

内容: 4.期末余 额 二、累计摊销

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提

内容: 3.本期减 少金额 （1）处 置

内容: 4.期末余 额 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提

内容: 3.本期减 少金额 （1）处置

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

内容: （2）未办妥产权证书的土地使用权情况

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内容: 27、商誉 （1）商誉账面原值

内容: 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折现率10.85%，预测期以后的现金流量根据增长率16.44%推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长 率相当。 133 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资 产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

内容: 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产

内容: （2）未经抵销的递延所得税负债

内容: 单位： 元 期末余额 项目 应纳税暂时性差异 非同一控制企业合并资 57,406,129.40 递延所得税负债 8,610,919.41 应纳税暂时性差异 62,744,933.13 递延所得税负债 9,411,739.97 期初余额

内容: （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

内容: 单位： 元 项目 递延所得税资产 递延所得税负债 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 18,624,707.76 12,271,173.40 期初互抵金额 或负债期初余额 17,560,475.76 11,065,219.12

内容: （4）未确认递延所得税资产明细

内容: （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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内容: 项目 预付投资款 合计 其他说明：

内容: 31、短期借款 （1）短期借款分类

内容: 单位： 元 项目 保证借款 信用借款 合计 短期借款分类的说明： 期末保证借款194,808,000.00元，系由本公司为本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司提供保证向中国银行（卢森堡） 有限公司布鲁塞尔分行取得的借款30,000,000.00美元，按照期末汇率6.4936折算为人民币194,808,000.00元。该事项已经公司 第二届董事会第二十八次会议及2015年第一次临时股东大会审议通过。 194,808,000.00 期末余额 194,808,000.00 期初余额 61,500,000.00 98,112,000.00 159,612,000.00

内容: （2）已逾期未偿还的短期借款情况

内容: 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 其他说明： 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

内容: 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 单位： 元 种类 期末余额 期初余额

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内容: 银行承兑汇票 合计 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

内容: 35、应付账款 （1）应付账款列示

内容: （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 未偿还或结转的原因

内容: 36、预收款项 （1）预收款项列示

内容: （2）账龄超过 1 年的重要预收款项

内容: 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

内容: （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 137 金额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 单位： 元 项目 短期借款应付利息 合计 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 其他说明： 逾期金额 逾期原因 期末余额 1,636,320.64 1,636,320.64 期初余额

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

内容: 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

内容: 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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内容: 保证金 运费 其他 合计

内容: （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

内容: 单位： 元 项目 保证金 合计 其他说明 期末余额 10,107,604.58 10,107,604.58 -未偿还或结转的原因

内容: 42、划分为持有待售的负债

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 43、一年内到期的非流动负债

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 单位： 元 项目 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 其他说明： 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 提利息 销 本期偿还 期末余额 期末余额 期初余额

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内容: 45、长期借款 （1）长期借款分类

内容: 单位： 元 项目 抵押借款 合计 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 期末余额 期初余额 200,000,000.00 200,000,000.00

内容: 46、应付债券 （1）应付债券

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

内容: （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

内容: （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明

内容: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 数量 期初 账面价值 本期增加 数量 账面价值 本期减少 数量 账面价值 数量 期末 账面价值

内容: 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

内容: 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

内容: （2）设定受益计划变动情况

内容: 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 计划资产： 单位： 元 项目 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

内容: 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

内容: 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 经费 国家药用辅料工 程技术研究中心 （科技部） 淀粉自增强胶囊 囊壳材料及其胶 囊制品产业化补 助 健康医药专题产 业扶持资金 合计 其他说明： 本期新增政府补助说明 1) 2015年8月27日根据湘建保函〔2015〕28号文件，收到湖南省财政厅和湖南省住房和城乡建设厅关于2015年公共租赁 住房和城市棚户区改造项目的补助450万元。 2) 2015年2月13日根据浏阳经济技术开发区财政局呈批件， 收到浏阳经济技术开发区财政局对于拨付淀粉胶囊项目2014 年度科技投入补助经费1230万元。 3) 2015年11月26日根据国科发计〔2013〕405号文件，收到科技部关于2012年度国家工程技术研究中心立项的补助150 万元。 4) 2015年11月根据中山市经注和信息化局文件中经信〔2015〕355号文件，收健康医药专题产业扶资金175万元。 20,454,306.33 1,750,000.00 20,513,500.00 1,998,978.59 1,750,000.00 与资产相关 38,968,827.74 -320,000.00 320,000.00 与资产相关 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

内容: 单位： 元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 发行新股 股份总数 其他说明： 报告期内公司股本变动情况如下： 1）根据公司2014年度股东大会审议通过的2014年度利润分配方案，公司以2014年末总股本454,480,000股为基数，向全 体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币45,448,000.00元，同时，以资本公积每10股 转增10股，合计转增股本454,480,000股。 2） 2015年5月，公司通过股权激励第一期总数为2,986,572股的行权,相应增加股本2,986,572.00元。 3）2015年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许 454,480,000.00 116,414,435.00 送股 公积金转股 454,480,000.00 其他 小计 1,028,361,007. 00 期末余额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 可〔2015〕1908 号）核准，公司采用非公开方式发行人民币普通股（A股）股票不超过116,414,435股，发行价格为每股人 民币17.18元，募集资金总额为1,999,999,994.64 元。扣除承销费、保荐费59,000,001.34元及律师费、验资费、法定信息披露 等其他发行费用1,933,160.24元后，本次募集资金净额1,939,066,833.06元，计入股本116,414,435.00元，资本公积 1,822,652,398.06元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验 〔2015〕2-46 号）验证。

内容: 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

内容: 单位： 元 发行在外的 金融工具 数量 期初 账面价值 本期增加 数量 账面价值 本期减少 数量 账面价值 数量 期末 账面价值

内容: 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期股本溢价的增加中1,822,652,398.06元系非公开增发所致，减少系根据公司2014年度股东大会审议通过的2014年度 利润分配方案转增股本所致，其余增加本期股权激励计划第一期行权所致。 本期其他资本公积的增加全部系本期新增股权激励费用，减少全部系本期股权激励计划第一期行权结转所致。

内容: 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

内容: 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 本期所得 减：前期计入 税前发生 其他综合收益 额 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 外币财务报表折算差额 -56,450.68 12,790,089. 20 12,790,089. 20 12,790,089. 20 当期转入损益

内容: 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

内容: 单位： 元 项目 安全生产费 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 期初余额 本期增加 516,378.98 516,378.98 本期减少 516,378.98 516,378.98 期末余额

内容: 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加22,966,132.63元，系按照2015年度母公司净利润10%计提法定盈余公积。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

内容: 61、营业收入和营业成本

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内容: 仓储费 营销网络运营费 其他 合计 其他说明：

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 其他说明： 本期发生额 上期发生额

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 响当年盈亏 因从事国家 鼓励和扶持 财政税收奖 励 益阳市大通 湖区计划财 奖励 政局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 经济工作奖 浏阳市工业 励 园财政局 特定行业、 产 奖励 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 药用辅料及 抗生素原料 药生产项目 因研究开发、 长沙市财政 局 补助 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 2015 年对外 投资合作 （境 外经济贸易 合作区） 专项 资金 湖南省财政 厅 补助 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 2015 年对外 投资合作专 项资金 湖南省财政 厅 特定行业、 产 补助 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因承担国家 为保障某种 公用事业或 公租房补助 浏阳市住房 保障局 补助 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 注射用药用 长沙市科学 补助 因研究开发、是 否 150,000.00 150,000.00 与资产相关 是 否 153,561.74 146,986.71 与资产相关 否 500,000.00 与收益相关 否 1,000,000.00 350,000.00 与收益相关 是 否 1,251,000.00 1,251,000.00 与资产相关 否 1,886,000.00 510,000.00 与收益相关 否 4,870,066.26 1,088,794.10 与收益相关 贴 额 额 与收益相关

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 辅料关键技 技术局 术研究及产 业化 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 新型工业化 考核奖励资 金 益阳市财政 局、 益阳市经 济和信息化 委员会 奖励 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 工业发展引 长沙市财政 导资金 局 补助 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 实体经济发 展先进单位 益阳市大通 湖区计划财 奖励 政局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 益阳市财政 药用辅料及 原料药技术 改造项目 局、 益阳市经 济和信息化 委员会、 益阳 市发展和改 革委员会 2015 长沙市 长沙市财政 第二批专利 局、 长沙市知 补助 申请补助 药用辅料扩 产、 新增抗生 素原料药生 产项目 识产权局 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因研究开发、 补助 技术更新及 是 改造等获得 否 50,000.04 50,000.04 与资产相关 是 否 50,000.04 50,000.04 与资产相关 是 否 50,000.04 50,000.04 与资产相关 是 否 54,000.00 6,000.00 与收益相关 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 55,416.69 与资产相关 否 70,000.00 与收益相关 是 否 90,999.96 99,749.97 与资产相关 否 120,000.00 与收益相关

内容: 长沙市发展 和改革委员 补助 会

内容: 药用辅料工 长沙市发展 程技术研究 和改革委员 补助 中心项目 生物及新材 料高新技术 产业化项目 会

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 的补助 阿扑西林原 料药及注射 用阿扑西林 的研发与生 产资金补助 长沙市科学 技术局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 2015 年度第 一批中小企 业国际市场 开拓资金 （市 县项目） 湖南省财政 厅 补助 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 科技创新先 进单位 益阳市大通 湖区计划财 补助 政局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 益阳市大通 三项科技奖 湖区计划财 补助 政局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 磺苄西林钠 技术改造生 产线建设资 金补助 长沙市发展 和改革委员 会、 长沙市工 补助 业和信息化 委员会 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 2015 年第一 批国际展览 促进资金 湖南省财政 厅 特定行业、 产 补助 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 磺苄西林钠 设备补助资 金 长沙市经济 委员会 因研究开发、 补助 技术更新及 是 改造等获得 否 33,000.00 33,000.00 与资产相关 否 38,000.00 与收益相关 是 否 45,000.00 45,000.00 与资产相关 否 50,000.00 与收益相关 否 50,000.00 与收益相关 否 82,000.00 与收益相关 是 否 50,000.04 50,000.04 与资产相关

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 的补助 因研究开发、 专利补助 湖南省知识 产权局 补助 技术更新及 改造等获得 的补助 长沙市 2014 长沙市财政 年科技奖励 局、 长沙市科 补助 经费 学技术局 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 2014 年度第 二批中小企 湖南省财政 业国际市场 厅 开拓资金 补助 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 项目扶持资 长沙市发展 金 （检测仪器 和改革委员 补助 购置经费） 会 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因研究开发、 2015 年贯标 长沙市知识 启动经费 产权局 补助 技术更新及 改造等获得 的补助 益阳市大通 湖区社会发 补助 展局 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 长沙市财政 局、 长沙市知 补助 识产权局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 浏阳市科学 技术协会-支 付院士专家 工作站创建 扶持经费 浏阳市科学 技术协会 补助 鼓励和扶持 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 否 20,000.00 200,000.00 与收益相关 否 20,000.00 70,000.00 与收益相关 是 否 20,000.00 10,000.00 与收益相关 是 否 20,000.00 与收益相关 是 否 20,000.04 20,000.04 与资产相关 否 24,000.00 与收益相关 是 否 30,000.00 与收益相关 是 否 30,800.00 40,000.00 与收益相关

内容: 2015 年长沙 市知识产权 公共项目及 资助经费-知 识产权领军 创造人物

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 因研究开发、 政府补助 中山市财政 局 补助 技术更新及 改造等获得 的补助 湖南省知识 产权局 2015 年度专利资 助 湖南省财政 局国库管理 补助 局 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 因从事国家 2015 年非公 和社会组织 党工委“七 一”表彰奖金 鼓励和扶持 国库待结算 款项-预算内 奖励 零余额账户 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 创新创业资 益阳市就业 助资金 服务管理局 特定行业、 产 补助 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 安全生产先 进单位 益阳市大通 湖区计划财 奖励 政局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 益阳市国库 政府奖励 集中支付核 补助 算局 特定行业、 产 业而获得的 是 补助 （按国家 级政策规定 依法取得） 合计 其他说明： -----10,923,644.8 5 5,049,494.98 -否 2,000.00 436,964.00 与收益相关 否 3,000.00 与收益相关 否 5,000.00 与收益相关 否 5,000.00 与收益相关 是 否 9,800.00 12,000.00 与收益相关 是 否 15,000.00 380,000.00 与收益相关

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内容: 71、所得税费用 （1）所得税费用表

内容: （2）会计利润与所得税费用调整过程

内容: 单位： 元 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 科技开发费用加计扣除 所得税费用 其他说明 3,881,494.25 -4,532,120.24 60,177,591.96 本期发生额 659,162,998.60 98,874,449.79 -38,767,085.27 556,483.36 349,595.49 -185,225.42

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内容: 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 。

内容: 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: （3）收到的其他与投资活动有关的现金

内容: 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

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内容: 收到政府项目补助款 合计 收到的其他与投资活动有关的现金说明：

内容: （4）支付的其他与投资活动有关的现金

内容: （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: 单位： 元 项目 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 本期发生额 上期发生额

内容: （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 单位： 元 项目 为香港公司借款质押的定期存单 非公开发行支付的费用 借款手续费及内保外贷风险承担费 收购少数股权支付的现金 合计 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 43,876,532.80 本期发生额 40,000,000.00 801,084.80 3,075,448.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上期发生额

内容: 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

内容: 单位： 元 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 本期金额 -598,985,406.64 上期金额 -287,411,604.43

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内容: 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ---

内容: （2）本期支付的取得子公司的现金净额

内容: 单位： 元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： ----

内容: （3）本期收到的处置子公司的现金净额

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内容: 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： ----

内容: （4）现金和现金等价物的构成

内容: 75、所有者权益变动表项目注释

内容: 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

内容: 76、所有权或使用权受到限制的资产

内容: 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目

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内容: （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

内容: √ 适用 □ 不适用 1）本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司（以下简称尔康（香港）），注册资本1万元港币，于2013年6月17日在香 港特别行政区设立，本公司持有100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。 2）本公司子公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称尔康（柬埔寨）），注册资本1,000万美元，于2013年8 月在柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康（香港）于持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围： 酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。 3）本公司子公司旺康生化有限公司，注册资本1000万美元，于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司 尔康（柬埔寨）持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列 产品制造销售。

内容: 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

内容: 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并

内容: 单位： 元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 称 其他说明： 点 本 例 式 购买日的确 定依据 购买日至期 购买日至期 末被购买方 末被购买方 的收入 的净利润

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内容: 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

内容: （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

内容: 购买日公允价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

内容: （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

内容: 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否

内容: （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并

内容: 单位： 元 企业合并中 构成同一控 取得的权益 制下企业合 比例 并的依据 合并日 合并当期期 合并当期期 合并日的确 初至合并日 初至合并日 定依据 被合并方的 被合并方的 收入 净利润 比较期间被 比较期间被 合并方的收 合并方的净 入 利润

内容: 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 161

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他说明：

内容: （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

内容: 合并日 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

内容: 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

内容: 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

内容: 5、其他原因的合并范围变动

内容: 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 合并范围增加 公司名称 湖南尔康医药经营有 限公司 2. 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 湖南湘阴尔康明胶有 限公司 集团内吸收合并 2015年5月31日 38,962,864.84 -1,606,141.36 股权取得方式 新设子公司 股权取得时点 2015年9月7日 出资额 10,000,000.00 出资比例 100%

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内容: 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成

内容: 持股比例 子公司名称 湖南尔康湘药制 药有限公司 湖南湘利来化工 有限公司 湖南湘易康制药 有限公司 南宁市桂之隆药 用辅料有限公司 湖南省药用辅料 工程技术研究中 浏阳市 心有限公司 广东粤尔康制药 有限公司 中山市 中山市 制造业 100.00% 投资设立 浏阳市 服务业 70.00% 投资设立 主要经营地 注册地 业务性质 直接 浏阳市 浏阳市 制造业 98.69% 间接 同一控制合并 取得方式

内容: 湖南尔康（香港） 香港 有限公司 湖南尔康(柬埔 寨)投资有限公 司 旺康生化有限公 司 湖南尔康正阳药 用胶囊有限公司 湖南尔康明胶有 限公司 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 中山市凯博思淀 粉材料科技有限 中山市 公司 湖南同泰胶囊有 浏阳市 马德望 马德望

内容: 70.00% 非同一控制下企 100.00% 业合并 非同一控制下企 100.00% 业合并 非同一控制下企 51.00% 业合并 非同一控制下企 69.98% 业合并 投资设立

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 限公司 湖南尔康医药经 营有限公司 浏阳市 浏阳市 流通业 100.00% 投资设立

内容: 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

内容: （2）重要的非全资子公司

内容: 单位： 元 子公司名称 湖南尔康湘药制药有限 公司 1.31% 1,032,339.56 6,534,462.95 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 损益 派的股利 期末少数股东权益余额

内容: 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

内容: （3）重要非全资子公司的主要财务信息

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内容: （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

内容: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

内容: 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业

内容: 持股比例 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法

内容: 合营企业或联营 企业名称

内容: 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

内容: （2）重要合营企业的主要财务信息

内容: 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

内容: （3）重要联营企业的主要财务信息

内容: 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

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内容: （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

内容: 单位： 元 期末余额/本期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明 ----期初余额/上期发生额 -----

内容: （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

内容: 单位： 元 合营企业或联营企业名称 其他说明 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 失 享的净利润） 本期末累积未确认的损失

内容: （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营

内容: 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 间接

内容: 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

内容: 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

内容: 十、与金融工具相关的风险

内容: 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 166

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概 括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好 的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信誉良 好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险 集中，本公司的应收账款的41.28%(2014年12月31日：69.87%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或 其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

内容: (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融 资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法， 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开 支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 账面价值 银行借款 应付账款 其他应付款 小 计 194,808,000.00 68,507,091.65 24,623,953.91 287,939,045.56 未折现合同金额 197,734,510.62 68,507,091.65 24,623,953.91 290,865,556.18 期末数 1年以内 197,734,510.62 68,507,091.65 24,623,953.91 290,865,556.18 1-3年 3年以上

内容: 项 目 账面价值 未折现合同金额 期初数 1年以内 1-3年 3年以上

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内容: 银行借款 应付账款 其他应付款 小 计 (三) 市场风险

内容: 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率下浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币194,808,000.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重 大的影响。

内容: 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

内容: 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 量 一、 持续的公允价值计量 二、 非持续的公允价值计 量 -----第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 --合计 --

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内容: 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他

内容: 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 表决权比例

内容: 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

内容: 本企业子公司的情况详见附注。

内容: 3、本企业合营和联营企业情况

内容: 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 其他说明 与本企业关系

内容: 其他关联方名称 其他说明 其他关联方与本企业关系

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内容: 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

内容: 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

内容: 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

内容: 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

内容: （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

内容: 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 称 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 称 关联管理/出包情况说明 称 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管 价依据 费/出包费 称 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管 益定价依据 收益/承包收益

内容: 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 关联租赁情况说明 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

内容: 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 170

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 关联担保情况说明 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

内容: 单位： 元 关联方 拆入 拆出 拆借金额 起始日 到期日 说明

内容: （6）关联方资产转让、债务重组情况

内容: 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

内容: （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目

内容: 单位： 元 期末余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期初余额

内容: 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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内容: 7、关联方承诺 8、其他

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 其他说明 2014年3月5日， 公司召开第二届董事会第六次会议， 审议通过 《关于股票期权激励计划所涉股票期权首次授予的议案》 。 董事会同意向142名激励对象授予513万份股票期权，行权价格为17.38元，首次股票期权授予日为2014年3月5日。股票期权 总数量为570万股，其中首次授予513万股，预留57万股。预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决 定，预留股票期权将在激励计划生效后12个月内进行授予。在可行权日内，若达到激励计划规定的行权条件，授予的股票期 权自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分3期行权，第一期30%，第二期30%，第三期40%。公 司达到激励计划规定的行权条件为： 行权期 首次授予股票期权第一个行权期 绩效考核目标 以2013年净利润为基数，2014年净利润增长率不低于30% ；2014 年加权平均净资产收益率不低于9%。 首次授予股票期权第二个行权期 以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于70%， 2015 年加权平均净资产收益率不低于10% 首次授予股票期权第三个行权期 以2013年净利润为基数， 2016年净利润增长率不低于113% ， 2016 年加权平均净资产收益率不低于11% 以上2013 年-2016 年的净资产与净利润均指归属于母公司所有者的权益和净利润。 2013 年净利润为扣除非经常性损益 后的净利润，2014-2016 年的净资产收益率与净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二 者孰低者作为计算依据。 (2) 因公司股票期权激励计划的9名激励对象谢石海、张志兵、黎宏庆、谈晓琴、阳伯乐、孙制邦、苏达福、宋飞机和 陆金湖已离职，根据 《股权激励计划 （草案修订稿） 等相关规定， 》 该9 名激励对象已不具备激励对象的资格。 按照公司2014 年2月21日召开的2013年度股东大会授权，公司于2015年4月24日召开第二届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于 公司股票期权激励计划所涉激励对象名单、股票期权数量及行权价格调整的议案》，同意取消该9人的激励对象资格并将授 予该9人的股票期权共计152,380股予以注销，公司股票期权激励计划激励对象名单及股票期权数量作相应调整，公司股票期 权数量调整为4,977,620股。 (3) 2015年3月24日， 公司召开了2014年年度股东大会， 审议通过了2014年度利润分配方案， 公司以2014年末总股本45,448 万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币4,544.8万元；同时，以资 本公积每10股转增10股， 合计转增股本45,448万股， 剩余未分配利润结转以后年度分配。 转增股本后公司总股本变更为90,896 万股。2015年4月8日，公司2014年度权益分派方案实施完毕，公司股票期权数量由4,977,620股调整为9,955,240股，行权价格 0.00 2,986,572.00 150,480.00 第一期行权价格： 8.64 元； 履行期限:2015 年 5 月 18 日至 2016 年 3 月 4 日

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 由17.38元调整为8.64元。 根据《股票期权激励计划（草案修订稿）》规定，预留股票期权应在首次授予股票期权后 12 个月内一次性授予，且 授予条件与首期授予权益的授予条件相同。 自公司股权激励计划首次授予日起， 因公司无员工达到预留股票期权激励对象的 相关要求， 董事会自首次授予日起至今未授予相关人员预留股票期权， 公司董事会拟将本次股权激励计划中预留股票期权予 以注销。 经过本次调整，公司首期授予的激励对象人数由原142人调整为133人；已授权但尚未行权的股票期权数量由5,130,000 股调整为9,955,240股。调整后期权明细如下： 激励对象 刘爱军 王向峰 杨海明 帅友文 帅瑞文 高振亚 罗 琅 职务 董事/总经理 董事/副总经理 董事/总工程师 董事/行政总监 董事/采购总监 财务总监 董秘/副总经理 本期授予数量（股） 885,400.00 934,800.00 707,560.00 351,500.00 313,500.00 190,000.00 190,000.00 6,382,480.00 占授予总量的比例 8.89% 9.39% 7.11% 3.53% 3.15% 1.91% 1.91% 64.11%

内容: 中层管理人员、 公司核心技术 （业务） 骨干人员 （126 人） 合 计

内容: 2015年4月24日，公司召开第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股权期权激励计划所涉激励对象、股票 期权数量及行权价格调整的议案》及《关于股权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，公司激励计划133 名激励对 象在第一个行权期内自2015 年5 月18日起至2016 年3 月4 日止，可自主行权总数量为2,986,572份，行权价格为8.64元/股。 根据激励计划规定，第一期股票期权行权的激励对象共133名，共计行权2,986,572股。具体情况如下表： 激励对象 职务 本期行权数量（股） 占本期行权总量的比 占已授予期权总量的 例 刘爱军 王向峰 杨海明 帅友文 帅瑞文 高振亚 罗琅 董事/总经理 董事/副总经理 董事/总工程师 董事/行政总监 董事/采购总监 财务总监 董秘/副总经理 265,620.00 280,440.00 212,268.00 105,450.00 94,050.00 57,000.00 57,000.00 1,914,744.00 8.89% 9.39% 7.11% 3.53% 3.15% 1.91% 1.91% 64.11% 比例 2.67% 2.82% 2.13% 1.06% 0.95% 0.57% 0.57% 19.23%

内容: 中层管理人员、公司核心技术（业务）骨 干人员（126人） 合 计

内容: 2、以权益结算的股份支付情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：采用 Black-Scholes 定价模型（B-S 模型）以估

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 值技术确定； 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 其他说明 按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激 励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价 模型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、 到期时间计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一批每份13.00元、第二批每份14.40元、第三批每份15.51 元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，同时增加资本公积。 以管理层预期的最佳估计数确定 无 56,173,406.67 25,490,337.84

内容: 3、以现金结算的股份支付情况

内容: 4、股份支付的修改、终止情况

内容: 资产负债表日存在的重要承诺

内容: 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

内容: 公司不存在需要披露的重要或有事项。

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十五、资产负债表日后事项

内容: 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因

内容: 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明

内容: 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法

内容: 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数

内容: 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营

内容: 单位： 元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他说明

内容: 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策

内容: 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部时，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。 本公司以地区分部为基础确定报告分部时，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按 经营实体所在地进行划分。

内容: （2）报告分部的财务信息

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内容: 东北地区 西北地区 小 计

内容: （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他

内容: 十七、母公司财务报表主要项目注释

内容: 1、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例

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内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 957,771.05 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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内容: 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

内容: 湖南尔康制药股份有限公司 2015 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 26,708.62 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的其他应收款情况

内容: （4）其他应收款按款项性质分类情况

内容: （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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内容: （6）涉及政府补助的应收款项

内容: 单位： 元 被投资单位 湖南湘利来化工 有限公司 湖南湘易康制药 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4,942,418.00 4,942,418.00 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余 备 额

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内容: （2）对联营、合营企业投资

内容: 单位： 元 本期增减变动 投资单位 期初余额 权益法下 追加投资 减少投资 确认的投 资损益 一、合营企业 二、联营企业 其他综合 其他权益 收益调整 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 期末余额 其他 减值准备 期末余额

内容: （3）其他说明 4、营业收入和营业成本

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内容: 1、当期非经常性损益明细表

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 1,235,058.37 1,990,565.55 2,124,254.98 35,135.27 11,949,029.76 -10,923,644.85 金额 -40,848.76 说明

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用

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内容: 2、净资产收益率及每股收益

内容: 每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 28.45% 0.64 0.64 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 29.02% 0.66 0.66

内容: （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他

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内容: 一、载有公司法定代表人签名的《2015年年度报告》文本原件 二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本 四、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿 五、其他备查文件