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内容: Title: 股份有限公司

内容: Author: czq

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: 2015 年年度报告

内容: 公司简称：北方导航

内容: 北方导航控制技术股份有限公司 2015 年年度报告

内容: 重要提示

内容: 一、本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人苏立航、主管会计工作负责人李俊巍及会计机构负责人（会计主管人员）郭轶声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司 2015 年度的分配预案为：以公司 2015 年末总股本 744,660,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 0.5 元（税前），共计派发现金股利 37,233,000 元。剩余的未分配利润 114,273,724.97 元留待以后分配。 以 2015 年 12 月 31 日公司股本总数 744,660,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股 转增 10 股，共转增 744,660,000 股。转增后母公司股本总额 1,489,320,000 股，母公司资本公积 余额为 177,601,162.28 元。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 重大风险提示

内容: 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险， 敬请查阅“第四节管理层讨论与分析”中公司 未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分。 十、 其他 无

内容: 目录

内容: 第一节

内容: 一、 释义

内容: 释义

内容: 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 北方导航、公司 指 北方导航控制技术股份有限公司 导航集团 指 北方导航科技集团有限公司 兵器集团 指 中国兵器工业集团公司 衡阳光电 指 衡阳北方光电信息技术有限公司 泰兴航联 指 泰兴市航联电连接器有限公司 中兵通信 指 中兵通信科技有限公司 兵工财务 指 兵工财务有限责任公司（原名：兵器财务有限责任公司） 北方专用车 指 哈尔滨建成北方专用车有限公司 广东建成 指 广东建成机械设备有限公司

内容: 第二节

内容: 一、 公司信息 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称 公司的外文名称缩写 公司的法定代表人 二、 联系人和联系方式 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 三、 基本情况简介 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四、 信息披露及备置地点

内容: 公司简介和主要财务指标

内容: 北方导航控制技术股份有限公司 北方导航 North Navigation Control Technology Co.,Ltd. NNCC 苏立航

内容: 董事会秘书 赵晗 北京市北京经济技术开发区科 创十五街2号 010-58089788 010-58089552 600435@bfdh.com.cn

内容: 证券事务代表 刘志赟 北京市北京经济技术开发区科 创十五街2号 010-58089788 010-58089552 600435@bfdh.com.cn

内容: 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 100176 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 100176 http://www.bfdh.com.cn 600435@bfdh.com.cn

内容: 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号证券事 务部

内容: 五、 公司股票简况 股票种类 A 股 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 办公地址 签字会计师姓名 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 营业收入 归属于上市公司股东的净利 润 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净 额 2015年

内容: 公司股票简况 股票上市交易所 股票简称 上海证券交易所 北方导航

内容: 变更前股票简称 中兵光电、北方天鸟

内容: 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼 中海地产广场西塔 5-11 层 姜斌 沈云力

内容: 归属于上市公司股东的净资 产 总资产 期末总股本 (二) 主要财务指标 主要财务指标 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%）

内容: 本期比上年同 期增减(%) 25 25 不适用 增加0.48 个 百分点 增加3.13个百 分点

内容: 营业收入 归属于上市公司股东 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 经营活动产生的现金 流量净额

内容: 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助 除外 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 2015 年金额

内容: 附注（如 适用）

内容: 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 十一、 其他 无。

内容: 第三节

内容: 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 公司以“导航控制和弹药信息化技术”为主营业务，主要涵盖制导控制、导航控制、探测控 制、环境控制、稳定控制、电台及卫星通信、电连接器等高新技术产品研发及生产，同时逐步构 建以罐式集装箱及专用车为支柱的研发、产业化基地。报告期内主要业务无重大变化。 公司是以军品二三四级配套为主的制造型企业，该行业的周期性特点是与国际军事、政治环 境结合十分紧密，容易受到国际局势波动的影响，目前该行业处于发展上升的阶段。公司在制导 控制、导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制等领域处于国内领先地位。 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期内公司主要资产未发生重大变化。 三、报告期内核心竞争力分析 公司拥有制导控制系统、导航控制系统的总装调试、仿真检测，探测控制系统设计、总装调 试、检测，环控系统设计、总装调试、检测等关键核心技术。掌握环境控制系统的制造技术，并 将核心部件进行了系列化和标准化，并发展不同种类以满足不同环控系统的需求。在原有生产线 基础上，近年来陆续建成 5 条生产线，为产品结构转型升级打下坚实基础。 突出科技创新，突破关键技术，提升核心制造能力是公司下一步的重点工作。只有不断地进 行技术创新，不断地将科研成果转化为现实生产力，公司才能在本领域保持技术领先地位，保证 型号产品在市场中的地位，保持公司的生产规模和效益。突出自主创新，增强科技创新能力，把 公司建设成制导控制、导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制、电台及卫星通信、电连接器、 罐式集装箱及专用车为主的高新技术产品研发产业化基地。按照“十三五”工艺技术发展规划， 重点结合老产品改造、新产品研发和接产，有针对性组织重大工艺技术攻关，突破一批关键工艺 技术，迅速转化为生产能力，提升机械加工能力、装配调试能力和计量检测能力。 通过与科研院所、学校等机构紧密合作，公司从科研阶段就介入到项目的设计和试制中，为 转接产打下良好基础。报告期内，公司完成 6 个新产品的首批生产和交付任务，进一步丰富了公 司的产品类别，并在原有产业布局中加大了智能控制、末制导控制、环境控制等类别的研发投入 力度，从而保持公司核心能力在国内的领先地位。

内容: 第四节

内容: 一、管理层讨论与分析

内容: 管理层讨论与分析

内容: 2015 年，在国家政府提出适应“新常态”的经济发展主导思想下， 兵工产业积极应对，通 过调整产业结构、创新增效保持了较为充足的发展动能，而国家大力推进国防军队现代化改革、 军民融合发展等进程，在不断推动兵工产业转型升级的同时，也进一步营造了复杂多变的产业环 境和日趋激烈的市场竞争。公司也不断通过完善产品结构、提升产品质量、狠抓成本效益较好地 完成了全年的生产经营任务。 二、报告期内主要经营情况 1、发展质量和效益持续改善

内容: 2015 年公司实现营业收入 1,849,322,333.46 元，同比增长 15.13%；归属于上市公司股东净 利润 38,581,201.59 元，同比增长 18.69%。主要经营指标实现了预期目标。 2、完成了重点产品生产交付任务和科研任务 2015 年，面对多种新产品集中进入批量生产和科研生产交叉、配套关系复杂等困难，全体员 工奋力拼搏，按期保质完成了全年重点产品的生产交付任务。配合总体单位，完成环境控制、探 测控制等项目科研样机研制工作。重点围绕制导控制、环境控制等项目的科研试制及批生产组织 开展了九项工艺攻关工作，加强基础工艺研究，结合公司“十三五”发展规划，制定了公司工艺 发展规划。 3、深入推进全价值链管理工作 结合公司实际情况，围绕兵器集团“九降低、三改善、一杜绝”的要求，制订下发了《北方 导航控制技术股份有限公司 2015 年度精益管理工作实施方案》 方案分析了当前公司经营管理存 ， 在的突出问题，分解并制定了 2015 年度精益管理的十项重点实施内容，并结合《北方导航控制技 术股份有限公司 2015 年度精益管理工作实施方案》，推进精益管理工作。基本实现年度质量效益 全面提升方案所制定的目标。 4、持续开展管理创新，不断强化基础管理 2015 年公司大力推进管理创新，以创新管理模式解决发展中存在的问题为着力点，在解决问 题中深化改革、强化基础管理，向管理要效益，促进公司高质量、可持续发展。加强人力资源管 理，优化人才队伍结构，动态控制人员规模。平稳推进质量、安全、节能环保、档案管理等工作。 深入开展全员法制教育， 切实增强员工法制观念和法制意识。 持续深化制度梳理和流程完善工作， 继续提升内控体系和法律风险管理体系水平，进一步健全了风险信息分析和预警体系。 5、扎实抓好核心能力体系化建设 立足公司产品结构调整和转型升级，加强顶层设计，稳步推进核心能力体系化建设。全年完 成制导控制、 探测控制等产品的生产线建设工作， 完成导航与控制产品信息化协同平台项目建设。 补充了环境控制产品的科研生产能力。组织补充了机加、检验试验等能力。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 1,849,322,333.46 1,606,267,313.31 15.13% 营业成本 1,386,230,722.06 1,161,613,258.88 19.34% 销售费用 60,917,650.66 62,445,532.29 -2.45% 管理费用 251,565,009.40 287,125,631.42 -12.39% 财务费用 19,808,502.99 18,585,883.86 6.58% 经营活动产生的现金流量净额 263,592,466.63 244,759,605.62 7.69% 投资活动产生的现金流量净额 -98,015,125.41 -34,990,396.49 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -72,731,847.05 -46,458,269.84 不适用 研发支出 51,699,868.20 97,939,801.14 -47.21% 资产减值损失 13,985,867.56 24,265,152.72 -42.36% 投资收益（损失以“－”号填列） 10,170.61 12,778,691.77 -99.92% 营业外收入 21,867,718.63 73,184,310.28 -70.12% （1）报告期内营业收入、营业成本较上年同期增加，主要原因是公司军民两用产品业务收入成本 有所增加。 （2） 经营活动产生的现金流量净额增加， 主要原因是公司部分采购商品款未支付致使 “购买商品、 接收劳务支付的现金”较上年同期减少。 （3）投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司上年处置土地和房屋，本年无此事项致 使“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”较上年同期减少。

内容: （4） 筹资活动产生的现金流量净额减少， 主要原因是公司子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司 收到投资款，本年无此事项致使“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”较上 年同期减少。 （5）研发支出减少，主要原因是母公司本年度研发支出主要为使用国家经费的项目，致使自主研 发支出减少。 （6）资产减值损失减少，主要原因是公司上年度对绣花机业务提取了资产减值准备，该业务 已于 2014 年置出。 （7）投资收益减少，主要原因是上年度处置了公司武汉佳美的股权形成的收益，本年度无此 事项所致。 （8）营业外收入增加，主要原因是上年度公司处置土地和房产，本年度无此事项所致。 现金流量表其他变动项目情况说明： 单位：元 序号 项目 收到的税费 返还 本期发生额 上期发生额 变动比例 说明

内容: 主要原因是：公司控股子公司 泰兴市航联电连接器有限公 司收到增值税返还所致。 主要原因是：公司子公司哈尔 滨建成北方专用车有限公司 -74.65% 上年度收到单位往来款，本年 度无此事项所致。 主要原因是：公司控股子公司 中兵通信科技有限公司、泰兴 33.18% 市航联电连接器有限公司缴 纳税费增加所致。 主要原因是：公司子公司哈尔 34.04% 滨建成北方专用车有限公司 支付单位往来款所致。 主要原因是：公司上年度处置 子公司武汉佳美及其下属子 -100% 公司衡阳光电处置伊春中兵 矿业部分股权款，本年无此事 项所致。 主要原因是：公司上年处置土 -99.92% 地和房屋，本年无此事项所 致。

内容: 收到其他与 经营活动有 关的现金

内容: 支付的各项 税费

内容: 支付其他与 经营活动有 关的现金 收回投资收 到的现金

内容: 处置固定资 产、 无形资产 和其他长期 资产收回的 现金净额

内容: 处置子公司 及其他营业 单位收到的 现金净额

内容: 主要原因是：本年收到处置武 汉北方天鸟佳美电脑绣花机 100% 制造有限公司股权收到的现 金。 公司上年度处置子公司武汉 佳美及其下属子公司衡阳光 -100.00% 电处置伊春中兵矿业部分股 权，本年无此事项所致。 主要原因是：上年度公司子公 司哈尔滨北方专用车公司收 -31.67% 到哈尔滨建成集团投资款 15000 万元，本年无此事项所 致。 主要原因是：公司子公司哈尔 滨建成北方专用车有限公司 81.46% 本年收回汇票保证金增加所 致。 主要原因是公司控股子公司 中兵通信科技有限公司、泰兴 39.94% 市航联电连接器有限公司本 年度利润分配增加所致。 主要原因是：公司上年度支付 -74.73% 的资产置换项目款，本年度无 此事项所致。

内容: 支付其他与 投资活动有 关的现金

内容: 吸收投资收 到的现金

内容: 收到其他与 筹资活动有 关的现金 分配股利、 利 润或偿付利 息支付的现 金 支付其他与 筹资活动有 关的现金

内容: 1. 收入和成本分析 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 制造业 营业收入 1,842,882,513.67 营业成本 1,384,217,903.20 毛利率 （%） 24.89 营业收 入比上 年增减 （%） 16.79 营业成 本比上 年增减 （%） 19.90 毛利率 比上年 增减（%） 减少 1.95 个 百分点 毛利率 比上年 增减（%） 减少 4.47 个

内容: 营业收 入比上 年增减 （%） 28.82

内容: 营业成 本比上 年增减 （%） 37.13

内容: 专用车

内容: 百分点 增加 3.14 个 百分点

内容: 主营业务分地区情况 营业收 入比上 年增减 （%） 40.86 营业成 本比上 年增减 （%） 26.97 毛利率 比上年 增减（%） 增加 9.31 个 百分点 减少 11.37 个 百分点 减少 3.43 个 百分点 增加 4.34 个 百分点 不变 增加 15.27 个 百分点

内容: 分地区 北京地 区 河南地 区 江苏地 区 黑龙江 地区 广州地 区 衡阳地 区

内容: 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 说明：公司订单主要来源于国家政府部门、特定用户和行业客户。 (2). 成本分析表 单位：元 分行业情况 成本构 成项目 材料及 燃动 直接人 工 制造费 用 其他 合计 成本构 本期占 总成本 比例 (%) 85.77 6.09 6.79 上年同 期占总 成本比 例(%) 81.23 8.01 8.49 2.27 100.00 上年同 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 25.66 -9.49 -4.86 -29.07 19.01 本期金 情况 情况 说明

内容: 分行业

内容: 本期金额

内容: 上年同期金额

内容: 制造业

内容: 分产品

内容: 成项目

内容: 军民两 用产品

内容: 纺织服 装设备

内容: 材料及 燃动 直接人 工 制造费 用 其他 合计 材料及 燃动 直接人 工 制造费 用 合计 材料及 燃动 直接人 工 制造费 用 其他 合计

内容: 说明

内容: 成本分析其他情况说明 报告期内，公司军民两用产品业务收入较上年同期增加，致使材料及燃动有所增加。 2. 费用 报告期内公司销售费用、管理费用和财务费用均有一定程度变动，但变动幅度不到 30%。 （1）销售费用减少，主要原因：公司本部绣花机业务已于 2014 年末置出，致使母公司销售 费用减少。 （2）管理费用减少，主要原因：母公司本年度研发支出主要为使用国家经费的项目，致使计 入当期损益的研发支出减少。 （3）财务费用增加，主要原因：公司子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司贷款增加，致使 利息支出增加。 3. 研发投入 研发投入情况表 本期费用化研发投入 本期资本化研发投入 研发投入合计 研发投入总额占营业收入比例（%） 公司研发人员的数量

内容: 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 研发投入资本化的比重（%） 情况说明

内容: 报告期内，研发支出合计 5,169.99 万元，全部为费用化研发支出，主要投入项目为军民两用 产品的技术研制及开发应用。项目完成后，主要用于满足国防需求。 4. 现金流 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2.64 亿元，较上年同期增加 7.69%；公司 2015 年净利润为 1.08 亿元， 与经营活动产生的现金流量净额的差额为-1.56 亿元， 具体情况详见 附注“现金流量表补充资料”。 （2）投资活动产生的现金流量净额为-0.98 亿元，较上年同期减少，主要原因是公司上年处 置土地和房屋， 本年无此事项致使 “处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额” 较上年同期减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为-0.73 亿元，较上年同期减少，主要原因是公司子公司 哈尔滨建成北方专用车有限公司收到投资款，本年无此事项致使“购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金”较上年同期减少。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 资产及负债状况 单位：元 本期期末 数占总资 产的比例 （%）

内容: 项目 名称

内容: 本期期末数

内容: 上期期末数

内容: 上期期末 数占总资 产的比例 （%）

内容: 本期期 末金额 较上期 期末变 动比例 （%）

内容: 情况说明

内容: 应收票 据 预付款 项 其他流 动资产 在建工 程

内容: 固定资 产清理

内容: 长期待 摊费用

内容: 应付账 款

内容: 主要原因是公司货款结算 承兑汇票增加所致。 其主要原因是公司相关项 目完工转固及转入无形资 产所致。 主要原因是公司随销售对 留底进项税进行使用所 致。 主要原因是公司子公司哈 尔滨建成北方专用车有限 公司翠山湖项目投入增加 所致。 主要原因是公司控股子公 司中兵通信科技有限公司 固定资产报废待处置增加 所致。 主要原因是公司控股子公 司哈尔滨建成北方专用车 有限公司长期待摊费用随 项目摊销减少所致。 主要原因是公司本年采购 商品、设备、工程挂账增

内容: 应付利 息 其他应 付款

内容: 一年内 到期的 非流动 负债 专项应 付款 递延所 得税负 债

内容: 加所致。 主要原因是公司本年末尚 未支付的借款利息减少所 致。 主要原因是公司控股子公 司哈尔滨建成北方专用车 有限公司支付单位往来款 所致。 主要原因是公司控股子公 司哈尔滨建成北方专用车 有限公司按合同协议规定 一年内到期的长期借款增 加所致。 主要原因是公司前期收到 项目拨款在本年使用使用 所致。 主要原因是公司本年应纳 税暂时性差异减少所致。

内容: (四) 行业经营性信息分析 公司所属行业为制造业，主要涉及制导控制、导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制、 电台及卫星通信、电连接器、专用车等领域，是具有国内领先地位的高科技信息化产品研发和生 产基地。 从宏观因素来看，“十三五”期间，国家将继续加大对高新装备研制的支持力度，加大防务 建设项目的投入， 确保实现到 2020 年形成现代化防务装备体系的目标。 公司自主研发的环境控制、 稳定控制等产品市场前景广阔，同时信息化、灵巧化、精确制导、高机动性的产品需求预计会有 较大幅度增长，公司目前在研的制导控制、导航控制、探测控制系列的产品将在“十三五”期间 陆续定型并批量生产，进一步保障公司充足的订货任务。 从市场环境来看，依托于中国兵器工业集团公司的专业化重组，及公司多年来开展的校企、 所企间技术合作，目前公司在环境控制、稳定控制、电台及卫星通信等领域，掌握核心技术和研 发能力，在制导控制、导航控制、探测控制等领域具备一定的技术储备和工业化能力，所生产的 产品具有较大的竞争优势，多年来保持行业领先地位。 公司的经营特点是，与国内外局势的联系较为紧密，产品订货任务会呈现一定幅度的波动， 但通过不断拓展专业领域、深入开发产品系列，公司“十二五”期间经营范围逐年扩张，经营成 果逐年向好。 存在的经营风险是，为适应新形势的发展需要，防务产品更新换代速度明显加快，可能存在 老产品停产、新产品未及时定型投产的情况出现，造成短期内经营规模出现波动。

内容: (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期内，公司无对外股权投资。

内容: (1) 重大的股权投资 不适用 (2) 重大的非股权投资 不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 不适用 (六) 重大资产和股权出售 不适用 (七) 主要控股参股公司分析 序 号 单位 名称

内容: 衡阳 北方 光电 信息 技术 有限 公司 中兵 通信 科技 有限 公司 泰兴 市航 联电 连接 器有 限公 司 哈尔 滨建 成北 方专 用车 有限 公司 驰意 无人 数字 感知 技术 有限 公司

内容: 注册资本

内容: 主要产品和 服务

内容: 军用电子控 制箱及检测 系统的生产 制造及销售、 石油在线仪 器生产制造 和销售 军用超短波 通信电台以 及军用卫星 通信设备生 产制造和销 售 军用电连接 器、微动开关 电缆、屏蔽玻 璃、通风波导 等生产制造 和销售

内容: 总资产

内容: 净资产

内容: 单位：元 营业收入

内容: 净利润

内容: 压力容器研 发、制造及销 售

内容: 100 万（欧元）

内容: 无人车研发 制造

内容: 2015 年度衡阳北方光电信息技术有限公司通过积极研发、开拓市场等手段，稳健经营实现了 扭亏为盈。 北方导航第五届董事会第七次会议审议通过了《关于控股子公司中兵通信科技有限公司整体 改制并申请在新三板挂牌的议案》，目前三板挂牌工作正在稳步推进。2015 年中兵通信科技有限 公司通过增强管理、积极开拓市场等措施使公司盈利能力得到显著提高。 2015 年泰兴市航联电连接器有限公司启动了新三板挂牌上市工作，目前该公司新三板挂牌工 作积极推进。报告期内该公司不断提高管理水平，强化主业能力，核心竞争力得到稳步提高。北 方导航第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司增 资扩股的议案》，报告期内相关增资事项已完成。 哈尔滨建成北方专用车有限公司因主营业务受宏观经济环境影响 ， 本年度利润下滑， 公司正 在积极采取措施，巩固该公司在专用车领域的市场地位，提高其管理水平，实现降本增效。 (八) 公司控制的结构化主体情况 不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 “十三五”期间，国家将继续加大对高新装备和型号研制的支持力度，加大国防建设项目的 投入，为确保 2020 年实现现代化国防装备体系的目标，智能化、灵巧化装备需求预计还会进一步 提高，因此公司“十三五”科研生产重点发展的领域包括：灵巧型、高机动、轻型化、信息化装 备等领域。同时，公司还将持续推进混合所有制和军民融合的相关探索工作。 (二) 公司发展战略 深入贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列讲话精神，落实创 新驱动、质量为先、结构优化、改革助推、绿色发展、人才为本的发展方针，以转方式调结构为 主线， 以提高经济质量和效益、 实现稳健可持续发展为中心， 更加注重依法治企， 强化从严治党， 深入推进全价值链体系化精益管理战略， 紧紧依靠科技进步和技术创新， 培养科技人才骨干团队， 综合培育核心竞争力，发挥上市公司融资平台，落实新兴产业能力和布局，把北方导航建设成以 制导控制、导航控制、末敏探测控制、环境控制、光电稳定控制为主的高新技术产品研发产业化 基地，服务国防现代化建设。 “十三五”时期公司总体经营目标是： 1、主营业务收入稳健持续增长，经济质量和效益不断提高。2020 年，实现主营业务收入 30 亿元以上,利润总额 30,000 万元以上，为股东创造更大的效益。 2、核心能力稳步提高，有效履行核心使命。全力以赴完成“十三五”期间已确定的 17 个型 号项目的研制和配合研制工作。抓住国防工业发展的契机，突破技术瓶颈，针对顾客需求拓展产 业领域。开展精密系统集成、精确装调和精密加工应用研究，带动北方导航的整体发展。开展工 艺攻关，突破复合探测系统的关键工艺技术，形成优势核心能力。在“中国制造 2025”重大部署 引领下，开展协同产品设计和工艺设计平台深化应用研究和智能化机械加工制造能力建设研究， 大力发展精密机械制造能力、系统集成与总装总调总测能力、科技创新与工程创新转化能力三种 核心能力，力争通过五年的努力，将数字技术融入到生产线中，初步实现智能制造。 3、核心能力体系化建设取得突破。“十三五”期间，为适应制导控制、探测控制、环境控制 等项目研发及批生产，在建设批产能力的同时，还应该建设具有适应小品种、多批量的柔性和快 速反应功能的制造能力。在现有能力的基础上，策划开展、完善制导控制、探测控制、环境控制 的科研生产基地建设，增强体系能力，夯实基础能力，提升信息能力，实现由任务能力型向体系 效能型转变。

内容: (三) 经营计划 2016 年是“十三五”计划的开局之年，在新的起点上，公司将以更加昂扬的斗志、更加扎实 的工作，团结一心、砥砺进取，全面实施全价值链体系化精益管理战略，加快建设“制导控制、 导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制、电台及卫星通信、电连接器、罐式集装箱及专用车 为主的高新技术产品研发产业化基地。”。 2016 年计划实现主营业务收入 20 亿元以上， 利润总额 1.3 亿元以上， 进一步优化资产结构、 提高运营效率、改善发展质量。 (四) 可能面对的风险 1、外部风险 公司主要收入来源为军品收入，军品供销受国家国防政策影响较大，如国家调整国防政策将 导致军品结构调整，可能对公司主营业务带来不利影响；国家的军品采购政策变化，使航天、航 空等军工集团及民营企业将逐步进入公司传统领域，竞争压力进一步增大。 新军事变革和解放军军改的进行，使军品产业结构不断升级，新思想、新技术、新需求不断 出现，公司如不能正确的趋势，提供新技术、新产品，可能错失发展机遇，并导致主营业务的萎 缩。 2、内部风险 公司产品已军品为核心，用户集中且产品种类较少。如用户减少订货或产品出现问题将对主 营业务产生极大的影响。公司新产品比重不断增大，科研与生产交叉，同时配套单位进度难以协 调，如不能统筹安排，将会对产品交付及回款工作带来风险。 公司主业“导航控制和弹药信息化技术”是涉及多门类学科的综合性高科技产业。随着产业 快速发展，对公司的技术研发能力及研发投入要求日益提高，公司目前欠缺产品核心技术，自身 技术积累不足，很大程度依赖院校及系统内研究机构。如公司不能加强研发能力，可能对公司未 来发展产生重大影响。 公司作为高新技术企业，高素质的管理和技能人才对公司未来发展至关紧要。随着公司的不 断发展，公司对人才的需求进一步加大，公司需持续进行人才队伍建设，一方面吸收人才，一方 面加强人才的培养。如公司无法吸收或培养相当数量的人才或出现人才大规模外流的情况，会对 公司未来的生产经营来带不利影响。 公司及部分下属部分子公司属于高新技术企业， 所得税享受 15%的优惠税率； 研究开发费用， 在计算应纳税所得额时按规定实行加计扣除；军工产品免征增值税。如果在未来年度内由于政策 调整等原因，公司不能继续享受上述税收优惠，会对公司的经营业绩产生较大影响。 3、应对措施 公司将及时了解国家国防政策的动向，积极应对国际形势的变化，借助军品采购制度改革不 断打破行业内壁垒的机会，在传统领域内站稳脚跟的同时积极扩展公司的经营范围，提高公司盈 利能力。

内容: 公司将持续重视科研，丰富产品结构，加强人才队伍建设，提高员工薪金水平，在与科研院所 合作中培养自己的科研队伍。通过进行精益管理，科学统筹公司各项资源的使用，并于配套单位 积极沟通，保障科研及生产进度。

内容: (五) 其他 无 四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用

内容: 第五节

内容: 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

内容: 重要事项

内容: 公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，由独 立董事发表了意见； 有明确的分红标准和分红比例， 利润分配政策调整或变更的条件和程序合规、 透明。 1、现金分红政策的制定情况 根据相关法规的要求，公司在《公司章程》中对现金分红政策进行了明确，规定公司的利润 分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；公司连续三年至少 有一次现金红利分配。公司最近三年的现金分红符合上述要求。 ①现金分红政策的修订与完善： 为进一步提高对股东的合理投资回报， 按照中国证券监督管 理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及北京监管局《关于进一步完 善上市公司现金分红有关事项的通知》（京证公司发[2012]101 号）要求，公司第四届董事会第 二十七次会议上审议了《公司章程》修订事项，对公司利润分配的原则及方式等相关政策进行完 善，相关事项已经股东大会批准。 ②公司利润分配具体政策： 利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的 情况下，公司可以进行中期利润分配。 公司现金分红的具体条件和比例：除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的 情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润按不少于当年实现的母公司可供分 配利润 10%的比例向股东分配股利，并遵守合并报表、母公司报表可供分配利润孰低的原则。按 此原则计算出的分配额度低于 0.05 元/股时，可将收益留存至以后年度进行分配，但应保证在连 续有盈利的年度每三年至少进行一次现金红利分配。

内容: 特殊情况是指：发生影响公司现金流的重大情况，具体指公司未来十二个月内拟对外投资、 收购资产或购买设备等（募集资金项目除外），预计支出累计达到或超过公司最近一期经审计归 属于上市公司股东所有者权益 10% 的投资事项。 公司发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司 股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在保证上述现金分红的前 提下，提出股票股利分配预案。 2、报告期内现金分红相关决议的执行情况 本公司 2014 年度利润分配方案已经 2015 年 5 月 18 日召开的公司 2014 年年度股东大会审 议通过 ,每股税前红利金额 0.05 元，现金分红已于 2015 年 7 月 14 日发放。详见 2015 年 7 月 7 日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北方导 航控制技术股份有限公司 2014 年度利润分配实施公告》。 3、2015 年度现金分红预案 公司 2015 年度的分配预案为：以公司 2015 年末总股本 744,660,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 0.5 元（税前），共计派发现金股利 37,233,000 元。剩余的未分配利润 114,273,724.97 元留待以后分配。

内容: (二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 每 10 股送 红股数 （股） 0 0 0 每 10 股派 息数(元) （含税） 0.5 0.5 0.5 现金分红的 数额 （含税） 37,233,000 37,233,000 37,233,000 单位：元 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润 38,581,201.59 32,506,870.57 22,913,317.21 币种：人民币 占合并报表中 归属于上市公 司股东的净利 润的比率(%) 96.51 114.54 162.50

内容: 每 10 股转 增数（股） 10 0 0

内容: (三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的， 公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内 或持续到报告期内的承诺事项 承诺 类型 解决 同业 竞争 承诺方 中国兵 器工业 集团公 承诺 内容 兵器集团及下属全资或控股子公司 （不包括北方导航及附属企业）未 经营与本公司存在同业竞争的业

内容: 承诺背景 与重大资产 重组相关的 承诺

内容: 承诺时 间及期 限 长期

内容: 是否有 履行期 限 否

内容: 是否及 时严格 履行 是

内容: 司

内容: 解决 关联 交易 与重大资产 重组相关的 承诺

内容: 中国兵 器工业 集团公 司

内容: 与重大资产 重组相关的 承诺

内容: 其他

内容: 与重大资产 重组相关的 承诺

内容: 中国兵 器工业 集团公 司 北方导 航科技 集团有 限公司 （原名： 北京华 北光学 仪器有 限公司）

内容: 务；将来兵器集团拟进行与本公司 存在同业竞争的业务，承诺在本公 司业务平台上进行，兵器集团保证 不利用实际控制人的地位损害本公 司及股东的正当权益。 在不与法律、 法规相抵触的前提下， 长期 在权利所及范围内，兵器集团及下 属全资或附属企业（除本公司及附 属企业外）在与本公司进行关联交 易时将按公平、公正原则进行，并 履行法律、法规、规范性文件肯本 公司章程及管理制度的程序，且不 通过本公司之间的关联关系谋求特 殊利益，不会进行有损于本公司及 其他股东利益的关联交易。 督促本公司严格按照相关法律法规 长期 及规范性文件履行相关信息披露义 务。 保证与本公司做到人员独立、财务 长期 独立、资产独立完整、业务独立、 机构独立； 导航集团及下属企业 （除 本公司及附属企业）保证现在和将 来不经营与上市公司相同的业务； 亦不间接经营、参与投资与上市公 司业务有竞争或可能有竞争的企 业。同事保证不利用控股股东的地 位损害上市公司及其他股东的正当 权益。重组所涉及目标资产不存在 未披露的或有风险，否则同意赔偿 上市公司因此遭受的损失。 在不与法律、 法规相抵触的前提下， 长期 在权利所及范围内，兵器集团及下 属全资或控股子公司（不包括北方 导航及其附属企业）在与北方导航 进行关联交易时将按公平、公正原 则进行，并履行法律、法规、规范 性文件和北方导航公司章程、管理 制度规定的程序，且不通过与北方 导航之间的关联关系谋求特殊的利 益，不会进行有损北方导航及其他 股东利益的关联交易。 本公司第二大股东中兵投资承诺自 2015 年 7 月 9 日起六个月内， 依 照有关法律法规要求和中国证监会 《关于上市公司大股东及董事、监 事、高级管理人员增持本公司股票 相关事项的通知》 （证监发〔2015〕 51 号）精神，增持北方导航控制技 术股份有限公司（以下简称“北方

内容: 否

内容: 是

内容: 解决 关联 交易 与再融资相 关的承诺

内容: 中国兵 器工业 集团公 司

内容: 其他承诺

内容: 中兵投 资管理 有限责 任公司

内容: 2015 年 7月9日 起6个 月内增 持，并 且上述 增持部 分股份

内容: 导航”）股份。并且上述增持部分 股份在增持完成后六个月内不减 持。

内容: 在增持 完成后 六个月 内不减 持。

内容: 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

内容: 不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √适用 □不适用 1、会计估计变更概述 根据经营环境的变化和内部管理的需要，经北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“公 司”或“本公司”）第五届董事会第六次会议审议批准，本公司自2015年1月1日起调整职工教育 经费的计提比例，将职工教育经费的提取标准由按照工资总额的2.5%计提变更为按照工资总额的 1.5%计提。 根据国家相关制度规定，企业应当按照工资总额的1.5%的计提标准，提取职工教育经费，对 于从业人员技术要求高、培训任务重、经济效益好的企业，可以按照职工工资总额的2.5%计提职 工教育经费计入成本费用。 在本次变更前，本公司执行按照职工工资总额的2.5%计提职工教育经费，考虑到截止2014年 12月31日公司应付职工教育经费结余4,984,100.65元，金额较大，经综合考虑后续培训任务，决 定将职工教育经费的提取比例变更为按照工资总额的1.5%的计提标准。自2015年1月1日起调整。 2、会计估计变更合理性的说明 2015年之前，公司计提职工教育经费按照工资总额的2.5%计提。近年来，公司每年使用的职 工教育经费均比按照工资总额的1.5%的计提标准提取的金额小；截至2014年12月31日，公司应付 职工教育经费余额为4,984,100.65元，金额较大。经综合考虑后续培训任务，决定将职工教育经 费的提取比例变更为按照工资总额的1.5%的计提标准更为合理。因此本次会计估计变更将使公司 的财务信息更为客观。 3、本次会计估计变更对公司的影响

内容: 对于该会计估计变更事项采用未来适用法处理。 本次会计估计变更对公司业务的范围无影响， 经审计减少公司2015年主营业务成本304,109.15元、减少管理费用403,811.22元（合并财务报表 口径，并扣除少数股东影响，下同），增加所有者权益及净利润601,732.31元。 4、董事会意见 公司2015年4月21日召开的第五届董事会第六次会议审议通过《关于会计估计变更的议案》。 8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。 详细内容请见2015年4月23日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)《关于会计估计变更的公告》。 董事会认为：该变更符合会计政策和公司实际，从变更会计估计的实际效果来看，本次变更 未对公司职工教育经费的充足性造成任何不利影响，对公司的经营有积极影响。

内容: (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 五、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 63 10 名称 瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙） 报酬 25

内容: 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限

内容: 内部控制审计会计师事务所

内容: 解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 不存在上述情况。 六、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施 无上述情况。 七、破产重整相关事项 □适用 √不适用 八、重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用

内容: 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期 未清偿等情况。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 □适用 √不适用 十二、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 2015年5月18日召开的2015年年度股东大会审议通过了 《关于日常经营性关联交易的议案》 ， 预计在兵工财务有限责任公司的存贷款额： 日存款余额最高不超过人民币 8 亿元， 贷款余额最高 不超过人民币 5 亿元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额为 29,828.73 万元，向兵工财务公司借款余额为 21,790.00 万元，本年度支付兵工财务公司借款利 息计 1,016.15 万元、支付贴现息 21.92 万元。均未超过预计范围。 经 2015 年 5 月 18 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过， 预计销售商品和提供劳务的关联 交易金额为 600,000,000.00 元，实际发生额为 623,334,546.59 元，超出预计金额 3.89%，主要 是由于 2015 年年末军品追加订货所致， 本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了 《关于调整 2015 年度日常经营性关联交易金额的议案》,对上述事项进行了确认。购买商品和接受劳务预计 金额 225,000,000.00 元，实际发生 208,643,885.43 元，在预计范围内。 2、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 易定价 易方 系 易类型 易内容 原则 中国兵 其他 购买商 采购原 详见下 器工业 品 材料 文 集团系 统内单 位 中国兵 其他 接受劳 接受劳 详见下 器工业 务 务 文 集团系 统内单 位 中国兵 其他 销售商 销售商 详见下 器工业 品 品 文 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交 市场 关联交易金额 易金额的 易结算 易价格 价格 比例(%) 方式 详见下 208,332,564.68 15.48 按协议 详见下 文 约定的 文 方式履 行 详见下 文 311,320.75 15.47 同上 详见下 文

内容: 详见下 文

内容: 集团系 统内单 位 中国兵 其他 器工业 集团系 统内单 位

内容: 提供劳 务

内容: 提供劳 详见下 详见下 务 文 文

内容: 合计 / / 831,978,432.02 / / / 大额销货退回的详细情况 关联交易的说明 本公司关联交易的定价原则及价格确定方式： 本公司与兵器集团系统内 单位的涉军采购业务及销售业务的定价是按照国家相关规定并经军方成本 审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关联交易不会 损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。 已发生的关联交易有利于公司的发展， 增加了公司盈利。 公司正在利用 现有军品的技术优势大力发展军民结合型产业， 相应的市场和配套关系均不 在现有的关联体系内，则将来相应的业务增长不会引发关联交易金额的增 加。 由于军品生产的特殊性，关联交易不存在公开的商品市场。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 （1）本公司 2015 年 12 月 25 日召开的第五届董事会第十一次会议以通讯表决的方式审议通 过了《关于控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司增资扩股的议案》。中兵投资管理有限责任 公司、 泰兴市鼎增投资中心、 中兴盛世投资有限公司分别出资人民币 4000 万元、 1500 万元、 1500 万元，对泰兴市航联电连接器有限公司进行增资。三名投资者共计投资 7000 万元。北方导航不 参与本次增资。本次增资完成后泰兴航联的总股本由 8418 万元增至 9970.11 万元。 本次增资 方之一中兵投资管理有限责任公司与本公司同受中国兵器工业集团公司控制，本次增资构成关联 交易。详情请见 2015 年 12 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）《关于控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司增资扩股的公告》。 报告期内，上述增资事项已完成相应工商变更。 （2）根据公司经营的实际情况，自 2012 年起，经本公司董事会审议通过，本公司子公司衡 阳北方光电信息技术有限公司（以下简称：衡阳光电）挂牌出售伊春中兵矿业有限责任公司（以 下简称：中兵矿业）股权，为合理处置中兵矿业的剩余股权，衡阳光电积极寻求合作方，并取得 了部分进展。2014 年 12 月，本公司以所持电脑刺绣机业务以及伊春中兵矿业有限责任 公司的 全部股权与哈尔滨建成集团有限公司所持哈尔滨建成北方专用车有限公 司 （以下简称： 北方专用 车）股权进行置换，目前作为资产置换的对价（北方专用车的股权）已经工商变更至北方导航名 下， 但中兵矿业股权在资产置换后涉及的工商手续尚未完成变更， 衡阳光电仍是其名义控股股东。 经公司与哈尔滨建成集团有限公司一致同意，拟继续由衡阳光电挂牌转让其名下的 71.534%的中 兵矿业股权。该事项详情请见 2015 年 10 月 17 日及 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》 及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） 《关于子公司衡阳北方光电信息技术有限公司 挂牌出售伊春中兵矿业有限责任公司股权的公告》、《关于子公司衡阳北方光电信息技术有限公 司挂牌出售伊春中兵矿业 有限责任公司股权的进展公告》。 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 3、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 不存在上述事项。

内容: (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 向关联方提供资金 关联方 关联关系 期初 余额 单位：元 币种：人民币 关联方向上市公司 提供资金 期末 发生额 余额

内容: 中国兵器工业集 其他 团系统内单位 北方导航科技集 母公司 团有限公司 合计 关联债权债务形成原因 关联债权债务对公司的影响

内容: 0 0 0 184,434,697.00 -157,940,640.85 26,494,056.15 经营中形成的债权债务。 不存在控股股东及其他关联方对上市公司资金的占用，对公司的正 常生产经营不会造成不利影响。

内容: 十三、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二) 担保情况 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 发生 担保是 关 是否存 是否为 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 担保 签署 毕 系 日) 0 0

内容: √适用 □不适用

内容: 担保 方

内容: 担保 方与 上市 公司 的关 系

内容: 被担 保方

内容: -报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B）

内容: 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 无 本公司的担保事项均已根据《公司章程》 经董事会审议通 过，详情请见2015年4月9日、2015年8月20日、2015年10 月27日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易 所网站（http://www.sse.com.cn）《关于为控股子公司 哈尔滨建成北方专用车有限公司提供担保的公告》。 0 0 0 0 5,000 2.43

内容: 委托他人进行现金资产管理的情况

内容: 1、 委托理财情况 □适用 √不适用 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同

内容: 根据国防科工局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会联合颁布的《军工企业对外融资 特殊财务信息披露管理暂行办法》（科工财审（2008）702 号） 的有关规定，公司需在履行信息 披露过程中对涉密信息采用代称、打包、汇总等方式进行脱密处理或豁免披露。因此，公司在定 期报告中不对重大合同进行单独披露。 十四、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十五、积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况

内容: 详见上海证券交易所网站 （http： //www.see.com.cn) 《北方导航控制技术股份有限公司 2015 年度社会责任报告》。 (二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

内容: 不存在上述情况

内容: 十六、可转换公司债券情况 □适用 √不适用

内容: 第六节

内容: 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表

内容: 普通股股份变动及股东情况

内容: 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 无 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 无 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (二) 限售股份变动情况

内容: □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： 不存在上述情况。 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 不存在上述情况。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 (户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 （户） 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 股股东总数（户） 83,147 79,168 不适用 不适用

内容: (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 股东名称 （全称） 北方导航科技 集团有限公司 中兵投资管理 有限责任公司 中央汇金资产 管理有限责任 公司 香港中央结算 有限公司 中国建设银行 股份有限公司 －富国中证军 工指数分级证 券投资基金 中国建设银行 股份有限公司 －鹏华中证国 防指数分级证 券投资基金 中国工商银行 股份有限公司 －南方消费活 力灵活配置混 合型发起式证 券投资基金 中欧基金－农 业银行－中欧 中证金融资产 管理计划 华夏人寿保险 股份有限公司 －万能产品 天安财产保险 股份有限公司 －保赢理财1号 报告期内 增减 前十名股东持股情况 持有有限 期末持股数 比例 售条件股 量 (%) 份数量

内容: 质押或冻结情况 股份 数量 状态

内容: 股东 性质 国有 法人 国有 法人 未知

内容: 未知

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股份种类及数量 股东名称 件流通股的数 种类 数量 量 251,607,031 251,607,031 北方导航科技集团有限公司 人民币普通股 121,311,756 121,311,756 中兵投资管理有限责任公司 人民币普通股 17,059,200 17,059,200 中央汇金资产管理有限责任公司 人民币普通股 16,581,337 16,581,337 香港中央结算有限公司 人民币普通股

内容: 中国建设银行股份有限公司－富国 中证军工指数分级证券投资基金 中国建设银行股份有限公司－鹏华 中证国防指数分级证券投资基金 中国工商银行股份有限公司－南方 消费活力灵活配置混合型发起式证 券投资基金 中欧基金－农业银行－中欧中证金 融资产管理计划 华夏人寿保险股份有限公司－万能 产品 天安财产保险股份有限公司－保赢 理财 1 号 上述股东关联关系或一致行动的说 明 表决权恢复的优先股股东及持股数 量的说明 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 主要经营业务 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 其他情况说明 2

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 报告期末本公司前十名股东中，公司控股股东北方导航科技集团有限 公司和第二大股东中兵投资管理有限责任公司实际控制人均为兵器工 业集团公司，两者存在关联关系。公司未知其他前十名股东间是否有 关联关系，也未知是否属于一致行动人。

内容: 北方导航科技集团有限公司 苏立航 1981 年 3 月 11 日 制造光机电一体化产品、信息技术产品、光学电子仪器、非 球面光学产品、低温等离子产品、机电产品等。 无 无

内容: 公司不存在控股股东情况的特别说明

内容: 不适用 3 报告期内控股股东变更情况索引及日期

内容: 报告期内本公司控股股东未发生变更。

内容: 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

内容: (二) 实际控制人情况 1 法人 中国兵器工业集团公司 尹家绪 1999 年 7 月 1 日 国有资产投资及经营管理等。 报告期内中国兵器工业集团公司通过其下属全资子公司实 际控制了其余 10 家境内上市公司和 1 家香港上市公司，具 体如下：华锦股份、晋西车抽、凌云股份、江南红箭、光电 股份、北方创业、北化股份、北方股份、北方国际、长春一 东、安捷利。 无 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 主要经营业务 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况

内容: 公司不存在实际控制人情况的特别说明

内容: 不适用 3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

内容: 报告期内实际控制人未发生变更。 4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

内容: 不适用。 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位负责人或 法定代表人 唐斌 组织机构 代码 09535703-6 单位：万元 币种：人民币 主要经营业务或 注册资本 管理活动等情况 100,000 投资管理、资产 管理、 项目投资、 经营信息咨询。

内容: 法人股东名称 中兵投资管理 有限责任公司

内容: 六、 股份限制减持情况说明 √适用□不适用 本公司第二大股东中兵投资承诺自 2015 年 7 月 9 日起六个月内，依照有关法律法规要求 和中国证监会《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通 知》 （证监发 〔2015〕 号） 51 精神， 增持北方导航控制技术股份有限公司 （以下简称 “北方导航” ） 股份。并且上述承诺增持部分股票在增持完成后六个月内不减持。

内容: 一、持股变动情况及报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 年度内 股份增 减变动 量 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 单位：股 报告期内从公司获得的 是否在公司 税前报酬总额（万元） 关联方获取 报酬 0 0 58.94 59.18 46.14 6.00 6.00 6.00 0 6.00 22.15 44.18 45.75 42.50 44.12 47.15 434.11 是 是 否 否 否 否 否 否 是 否 否 否 否 否 否 否 /

内容: 姓名 苏立航 夏建中 浮德海 陈树清 李俊巍 杨金观 孟宪嘉 陈皎 党建滨 田宏杰 李嬿 许德林 苏春生 邓文辉 史慧渊 赵晗 合计

内容: 职务(注) 董事长 董事 董事、 总经理 董事、 副总经 理 董事、 财务总 监 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 职工监事 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 董事会秘书 /

内容: 性别 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 女 男 男 男 男 男 /

内容: 主要工作经历 曾任山西北方惠丰机电有限公司董事。现任北方导航科技集团有限公司董事长、哈尔滨建成集团有限公司董事长、中国兵器工业导航与 控制技术研究所所长、北方导航控制技术股份有限公司董事长。 夏建中 曾任中国兵器工业系统工程研究所副所长，中国兵器工业系统总体部副主任、中国兵器工业导航与控制技术研究所常务副所长。现任北 方导航科技集团有限公司董事、总经理，北方导航控制技术股份有限公司董事。 浮德海 曾任河南平原光电有限公司董事长、北方光电集团有限公司监事会主席、北方光电股份有限公司监事会主席。现任北方导航科技集团有 限公司董事、北方导航控制技术股份有限公司董事、总经理、中兵通信科技有限公司董事长、泰兴市航联电连接器有限公司董事长。 陈树清 曾任内蒙古北方重工集团有限公司总经理、党委书记、董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事长，北方车辆集团有限公司董事 长。现任北方导航控制技术股份有限公司董事、党委书记、副总经理。 李俊巍 曾任北京北方天鸟智能科技股份有限公司财务总监、董事。现任北方导航控制技术股份有限公司董事、财务总监，中兵通信科技有限公 司董事、衡阳北方光电信息技术有限公司董事。 杨金观 曾任中央财经大学会计学院讲师、副教授、教授,教务处处长。现任中央财经大学会计学院硕士生导师，教授，北方导航控制技术股份有 限公司独立董事。 孟宪嘉 曾任沈阳理工大学教师、副校长，现任北方导航控制技术股份有限公司独立董事。 陈皎 曾任晋东南地区经济委员会科长,山西省长治市城区政府常务副区长，长治市人力资源和社会保障局局长。现任北方导航控制技术股份有 限公司独立董事。 党建滨 曾任中国兵器工业集团兵科院院长助理，系统总体部党委副书记、纪委书记，中国兵器工业集团信息中心党委书记、副主任，现任北方 导航科技集团有限公司监事会主席，北方导航控制技术股份有限公司监事会主席。 田宏杰 曾任中国人民公安大学教授、中国政法大学教授、中兵光电科技股份有限公司独立董事。现任中国人民大学教授，博士生导师，北方导 航控制技术股份有限公司监事。 李嬿 曾任北京华北光学仪器有限公司财务审计部副部长、审计监察部部长、监事、中兵光电科技股份有限公司监事。现任北方导航控制技术 股份有限公司职工监事、泰兴市航联电连接器有限公司董事。 许德林 曾任哈尔滨北方特种车辆制造有限公司董事、副总经理，哈尔滨建成集团有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总 经理、衡阳北方光电信息技术有限公司董事长。 苏春生 曾任北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总经理。 邓文辉 曾任北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总经理。 史慧渊 曾任北京北方天鸟智能科技股份有限公司副总经理，北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总经 理。 赵晗 曾任北京北方天鸟智能科技股份有限公司董事会秘书、副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司董事会秘书、总法律顾问。 其它情况说明： 无

内容: (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 苏立航 夏建中 浮德海 党建滨 在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 苏立航 浮德海 李俊巍 杨金观 田宏杰 李嬿 许德林 其他单位名称 哈尔滨建成集团有限公司 中国兵器工业导航与控制技术研究所 中兵通信科技有限公司 泰兴市航联电连接器有限公司 中兵通信科技有限公司 衡阳北方光电信息技术有限公司 中央财经大学 中国人民大学 泰兴市航联电连接器有限公司 衡阳北方光电信息技术有限公司 在其他单位担任的职务 董事长 所长 董事长 董事长 董事 董事 会计学院硕士生导师、教授 教授、博士生导师 董事 董事长 股东单位名称 北方导航科技集团有限公司 同上 同上 同上 同上 在股东单位担任的职务 董事长 董事 总经理 董事 监事会主席 任期起始日期 2011 年 6 月 22 日 2009 年 11 月 19 日 2012 年 11 月 21 日 2011 年 6 月 22 日 2013 年 9 月 24 日

内容: 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 薪酬方案经薪酬委员会讨论通过后，提交董事会或股东大会审议通过后执行。 独立董事津贴的发放按照公司股东大会审议批准的金额标准每年在公司领取；高级管理人员的报酬根据 董事会通过的岗位绩效考核评价及薪酬分配政策执行。 2010 年 11 月 12 日召开的公司 2010 年度第六次临 时股东大会审议通过了《关于公司第四届董事会独立董事津贴方案的议案》、《关于公司第四届监事会 外部监事津贴方案的议案》，确定独立董事和外部监事的津贴为 6 万元/年（税前）。2012 年 8 月 17 日 召开的第四届董事会第二十七次会议通过了 《关于<北方导航控制技术股份有限公司高级管理人员绩效与 薪酬管理办法>的议案》，确定了公司高级管理人员的年度薪酬方案。 董事、 监事和高级管理人员报酬的实际支付情 董事、监事和高级管理人员报酬的应付金额包括基本工资和年薪兑现，详见"现任及报告期内离任董事、 况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。本公司薪酬与考核委员会对董事、监事和高级管理人员报酬 的应付报酬情况进行了审议及确认。 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际 报告期内，全体董事、监事和高级管理人员在本公司领取的应付报酬总额为 434.11 万元（税前），实际 获得的报酬合计 获得与应付报酬相同。 四、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

内容: 五、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 合计 教育程度 教育程度类别 硕士研究生及以上 本科 专科 中专技校及以下 合计 (二) 薪酬政策 紧密围绕公司战略发展需要，充分发挥薪酬资源对提升战略绩效要求、提高核心竞争力的导 向作用，积极开展激励机制研究，探索并不断深化分配制度改革，市场化的收入分配机制逐步建 立，随着公司经济效益的不断增长，员工收入水平持续稳定增长。 (三) 培训计划 公司培训工作紧密围绕年度工作目标，在认真开展培训需求分析的基础上，制定了年度培训 计划并认真落实，培训教育工作取得了新的进展。本部员工参加培训累计 5100 余学时，计划完成 率 100%。通过年度培训工作的开展，进一步提升了领导干部、专业技师、专门技能人才业务知识 和岗位技能、提高了能力素质和管理水平，促进了公司管理体系的有效运行。 (四) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 劳务外包支付的报酬总额 六、其他 无 0 0 730 2,051 2,781 492

内容: 一、公司治理相关情况说明

内容: 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以及规范性文件的相 关规定，公司已建立了完善的公司法人治理结构，形成了股东大会为最高权力机构，董事会、监 事会、经营层"各行其权、各负其责、有效制衡、协调运转"的治理机制。公司已建立了行之有效 的内部控制体系，使公司治理水平、运行效率得到了提升。 （1）公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》，以 及公司《股东大会议事规则》的规定，不断完善公司股东大会的规范运行。年内共召开股东大会 1 次，股东大会的召集、召开及表决由律师现场见证，程序及结果合法有效，所有经决议事项已 经被有效执行，中小股东的权益得到了充分保障。 （2）控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司 的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到相互独立。 （3）董事与董事会：根据《公司章程》本公司董事会由 9 名董事组成，其中内部董事 5 人， 独立董事 4 人。2014 年 12 月 9 日公司独立董事俞向阳因其个人原因辞去公司独立董事一职，俞 向阳辞职后公司董事会总人数为 8 人，其中独立董事 3 人，独立董事占比超过 1/3，符合相关法 律法规及《公司章程》的规定。报告期内公司董事会认真、勤勉的履行职务，公司各项事务均得 到妥善的处理。公司董事会下设的董事会战略、薪酬与考核、提名及审计四个专门委员会运转正 常，报告期内，各专门委员会按照各自工作制度，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职 责，对各自负责的事项按要求分别进行讨论并作出相应决议或意见，同时向经营层提出了很多建 设性意见，为公司未来发展及管理水平的提高贡献了力量。 （4）监事与监事会：本公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表、1 名为具有法 律专业特长的外部监事。报告期内监事会本着对股东负责的态度，认真地履行自己的职责，对公 司的定期报告等重大事项以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规情况 进行有效监督，并发表意见。 （5）同业竞争和关联交易：2008 年度公司完成重大资产重组后，控股股东导航集团的经营 业务全部并入上市公司，控股股东及实际控制人中国兵器工业集团公司对不与上市公司进行同业 竞争的相关事项做出了承诺。公司与控股股东及关联方不存在同业竞争。公司主营业务集中在军 品领域，由于军品资质、行业管理、计划性强等原因，使得公司军品配套具有不可分割性和定点 采购的特点，公司与实际控制人兵器集团系统内单位配套产品的购销业务引发的关联交易将持续 发生，关联交易是必要的。本公司与兵器集团系统内单位的采购业务及销售业务的定价是按照国 家相关规定并经成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关联交易不会 损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。已发生的关联交易有利于公司的

内容: 发展，增加了公司盈利。公司的关联交易业务及关联资金往来严格按照《关联交易管理办法》履 行审批、执行、监督等环节，落实责任，切实保障了中小股东的利益。 （6）绩效考核与薪酬管理：公司董事会薪酬与考核委员会 2015 年第一次会议通过了《关于 北方导航部分董事及高级管理人员 2014 年度薪酬兑现方案的议案》，薪酬与考核委员会认为：公 司 2014 年度高级管理人员薪酬发放程序及数额符合 《北方导航控制技术股份有限公司高级管理人 员绩效与薪酬管理办法》的规定，高级管理人员获得薪酬与其考核结果一致。 （7）利益相关者：公司经营管理以诚信为本，不仅维护股东的利益，同时能够充分其他相关 利益者的合法权益，在经济交往中诚实守信。公司积极承担社会责任，在环境保护、节能减排等 方面以实际行动积极响应国家号召。 详细情况请见 《北方导航控制技术股份有限公司 2015 年度社 会责任报告》。 （8）公司信息披露情况：公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管理办 法》、《重大信息内部报告制度》等，《投资者关系管理制度》中对此也有相关规定。董事会秘 书为负责信息披露工作的高级管理人员，公司证券事务部负责信息披露事务管理制度的建设、完 善和实施，上述制度得到了有效的执行。报告期内，公司全部公告真实、准确、完整，不存在需 要事后补充或更正的情况。 （9）内幕知情人登记管理等相关情况：公司已制定了《内幕信息知情人管理制度》，从内幕 信息及内幕信息知情人的界定、内幕信息知情人登记备案制度、内幕信息知情人保密管理、责任 追究等方面进行了严格规范，以维护公司信息披露的公开、公平、公正，切实保护广大投资者的 合法权益。报告期内，公司严格执行上述制度。 （10）报告期内公司治理的总体情况：报告期内公司各项制度得到了忠实的执行，董事会及 各董事会专业委员会运转正常，公司各项事务得到了妥善处理，持续健全内部控制体系，公司治 理水平得到提高，中小股东权益得到了有效保护。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 公司治理与中国证监会相关规定的要求是不存在重大差异。 二、股东大会情况简介 会议届次 2014 年年度股东大会 召开日期 2015 年 5 月 18 日 决议刊登的指定网站的 查询索引

内容: http://www.sse.com.cn 在 首页中输入“北方导航”即 可查询。

内容: 决议刊登的披露日期 2015 年 5 月 19 日

内容: 股东大会情况说明 会议审议通过了：关于 2014 年度董事会工作报告的议案；关于 2014 年度监事会工作报告 的议案；关于《2014 年年度报告》及《2014 年年度报 告摘要》的议案；关于公司 2014 年度利 润分配的议案； 关于公司独立董事 2014 年度述职报告的议案； 关于日常经营性关联交易的议案； 关于与兵工财务有限责任公司签订 《金融服务 协议》 暨确定 2015 年度在该公司存贷款额度的关 联交易的议案；关于聘任 2015 年度审计机构并决定其报酬的议案。

内容: 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 董事 姓名 苏立航 夏建中 浮德海 陈树清 李俊巍 杨金观 孟宪嘉 陈皎 是否独 立董事 否 否 否 否 否 是 是 是 本年应参 加董事会 次数 7 7 7 7 7 7 7 7 亲自出 席次数 7 7 7 7 7 7 7 7 以通讯 方式参 加次数 5 5 5 5 5 5 5 5 委托出 席次数 0 0 0 0 0 0 0 0 缺席 次数 0 0 0 0 0 0 0 0 是否连续两 次未亲自参 加会议 否 否 否 否 否 否 否 否 参加股东 大会情况 出席股东 大会的次 数 1 1 1 1 1 1 1 1

内容: 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 不存在连续两次未亲自参加董事会会议的情况。 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 公司董事会下设董事会战略、薪酬与考核、提名委员会及审计四个专门委员会，报告期内， 各专门委员会按照各自工作制度，勤勉忠实胡履行各自职责，对相关事项按要求分别进行审议和 提交，同时向经营层提出了建设性的意见，为公司规范运作、董事会科学决策发挥了积极作用。 一、审计委员会 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》、《公司章程》、《公司审计委员会工作 细则》及其他有关规定，积极履行职责，共召开会议 6 次，全体委员亲自出席了全部会议。其中 2015 年度报告审计期间共召开了 3 次会议，分别对公司提交的年度财务会计报表、审计报告、会 计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告等事项进行了审议，并对相关议题发表了意见， 同时对相关会议决议进行了确认。 （一）在年审注册会计师事务所进场前，认真听取、审阅了该所对公司年度财务报告审计的 工作计划及相关资料， 并于 2015 年 1 月 8 日通过电话会议方式对会计师事务所进行了督促。 2015 年 1 月 23 日召开了审计委员会 2015 年第一次会议，会议主要内容是：确认会计师事务所的各项

内容: 审计工作符合相关工作安排，督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。与会计师就初步审 计情况进行了沟通确认，就相关问题进行讨论。 （二）2015 年 3 月 25 日召开了审计委员会 2015 年第二次会议，会议主要内容是：财务总 监介绍公司 2014 年度财务情况；专审会计师介绍 2014 年度报告审计工作开展情况；审计委员会 委员及独立董事与会计师进行现场沟通； 审计委员会在初步审计 2014 年报后认为： 年审的公司年 度报告及其审计报告能够公允地反映了公司的资产、负债、权益状况和经营状况。 （三）2015 年 4 月 20 日召开了审计委员会 2014 年第三次会议，会议主要内容是： 1、会议审议了《关于 2014 年年度报告及摘要的议案》，审计委员会认为公司 2014 年度财 务报告真实、公允地反映了公司的资产、经营状况，同意将报告内容提交公司第五届董事会第六 次会议审议。 2、审议通过了《关于审计委员会 2014 年度履职情况报告的议案》，同意该报告的全部内 容，同意将该议案内容提交第五届董事会第六次会议审议。 3、审议通过了《关于日常经营性关联交易的议案（2015 年关联交易金额预计及 2014 年度 关联交易执行情况）》，由于军品配套的不可分割性和定点采购的特点，本次交易完成后形成的 关联交易是必要的。公司与兵器集团系统内单位的采购业务及销售业务的定价是按照国家相关规 定并经军方成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。其他关联交易依照 市场原则定价。关联交易不会损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。同 意将《关于日常经营性关联交易的议案》提交公司第五届董事会第六次会议审议。 4、审议通过了《关于与兵器财务有限责任公司签订<金融服务协议>暨确定 2015 年度在该公 司存贷款额度的关联交易的议案》，审计委员会认为：此项关联交易能够保证公司的生产经营的 需要，节约财务费用，并且此项关联交易的交易过程遵循了公平、合理的原则，不会影响公司的 独立性，不存在损害上市公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。同意将《关 于与兵器财务有限责任公司签订<金融服务协议>暨确定 2015 年度在该公司存贷款额度的关联交 易的议案》提交第五届董事会第六次会议审议。 5、审议通过了《关于聘任 2015 年度审计机构并决定其报酬的议案》，2014 年度年审会计师 事务所工作勤勉尽职，审计委员会建议 2015 年度继续聘用瑞华会计师事务所为公司的审计机构。 费用与 2014 年度费用相同，为 88 万元（其中财务审计费 63 万元，内控审计费 25 万元）。同意 将《关于聘任 2015 年度审计机构并决定其报酬的议案》提交公司第五届董事会第六次会议审议。 6、审议通过了《关于 2015 年第一季度报告及摘要的议案》，公司的 2015 年第一季度报告全 文及正文的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所等相关部门的各项规定，所包含的信息 能从各个方面真实、 完整和准确地反映出公司 2015 年第一季度的经营管理和财务状况等事项。审 计委员会认真关注了公司 2014 年第一季度报告中的重大会计问题，公司 2014 年第一季度报告不 存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更等事项。 公司不存在与 2014 年第一季度报告

内容: 相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。同意将《关于 2015 年第一季度报告及摘要的议案》 提交公司第五届董事会第六次会议审议。 （四）2015 年 8 月 20 日召开的审计委员会第四次会议，会议的主要内容为： 1、审议通过了《关于<2015 年半年度报告及摘要>的议案》，公司 2015 年半年度报告的编制 和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年度报告的内容和格式 符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映了公司当年的经 营管理和财务状况等事项。 2、审议通过了《关于为控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司提供担保的议案》，为满 足哈尔滨建成北方专用车有限公司经营过程中筹资需求，同意为其向兵工财务有限责任公司申请 流动资金贷款提供本金总额为 1000 万元的担保。 在本次董事会审议通过后， 由公司经营层签署相 关协议。 （五）2015 年 10 月 23 日召开的审计委员会第五次会议，会议的主要内容为： 1、审议通过了《关于<2015 年第三季度报告及摘要>的议案》，公司 2015 年第三季度报告的 编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；第三季度报告的内 容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映了公司 当年的经营管理和财务状况等事项。 2、审议通过了《关于为控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司提供担保的议案》，为满 足哈尔滨建成北方专用车有限公司经营过程中筹资需求，同意为其向中国银行股份有限公司黑龙 江省分行申请授信额度提供总额为5,000万元的担保。 在本次董事会审议通过后， 由公司经营层签 署相关协议。 （六） 2015 年 12 月 25 日召开的审计委员会第六次会议， 会议的主要内容为： 审议通过了 《关 于控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司增资扩股的议案》，本次交易的审议、决策程序符合 《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规章及《公司章程》 的有关规定。本次增资构成关联交易，但交易价格以具有证券、期货业务资质的评估机构出具的 评估结果为依据，与其他增资方价格一致，交易价格公允，未损害上市公司、上市公司股东，特 别是中小股东的权益，同意本次增资事项。 二、提名委员会 报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生变化，董事会提名委员会未召开会议。 三、薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员本年度召开会议 1 次， 会议对公司高级管理人员 2014 年度履职情况进行了考 核，并审核通过了“高级管理人员 2014 年度年薪兑现方案”。薪酬与考核委员会认为：公司 2014 年度高级管理人员薪酬发放程序及数额符合《北方导航控制技术股份有限公司高级管理人员绩效 与薪酬管理办法》的规定，高级管理人员获得薪酬与其考核结果一致。 四、战略委员会

内容: 报告期内战略委员会召开了 2 次会议，全体委员亲自出席了全部会议。战略委员会对公司未 来发展战略及“十三五规划”等事项进行了重点讨论。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 不存在上述情况。 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 不存在上述情况。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 2012 年 8 月 17 日召开的第四届董事会第二十七次会议通过了《关于<北方导航控制技术股份 有限公司高级管理人员绩效与薪酬管理办法>的议案》确定了公司高级管理人员的年度薪酬方案。 ， 报告期内，按照相关制度对高级管理人员进行考评。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见上海证券交易所网站 （http： //www.see.com.cn) 《北方导航控制技术股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请瑞华会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。 是否披露内部控制审计报告：是

内容: 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 瑞华审字[2016]01570167 号 北方导航控制技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“北方导航公司”）的财务报 表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北方导航公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方导 航控制技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司 的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姜斌 中国注册会计师：沈云力 中国 北京

内容: 二、财务报表 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位: 北方导航控制技术股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 附注 期末余额 845,357,331.58 单位:元 币种:人民币 期初余额 768,758,831.16

内容: 母公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位:北方导航控制技术股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款

内容: 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：苏立航

内容: 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 合并利润表 2015 年 1—12 月 编制单位：北方导航控制技术股份有限公司 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中： 对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分

内容: 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二） 以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 107,738,105.65 113,158,509.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 38,581,201.59 32,506,870.57 归属于少数股东的综合收益总额 69,156,904.06 80,651,638.55 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.05 0.04 （二）稀释每股收益(元/股) 0.05 0.04 法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 74,265,010.82 29,770,970.34 其中： 对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,892,816.34 -104,002,936.44 加：营业外收入 4,322,890.33 62,981,972.44 其中：非流动资产处置利得 60,177,929.14 减：营业外支出 3,081,788.48 3,468,210.71 其中：非流动资产处置损失 162,311.48 1,483,841.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,133,918.19 -44,489,174.71 减：所得税费用 -5,867,499.17 -8,400,445.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,001,417.36 -36,088,729.50 五、其他综合收益的税后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二） 以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 41,001,417.36 -36,088,729.50 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 合并现金流量表 2015 年 1—12 月 编制单位：北方导航控制技术股份有限公司 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 1,546,814,376.54

内容: 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：苏立航

内容: 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 母公司现金流量表 2015 年 1—12 月 编制单位：北方导航控制技术股份有限公司 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：苏立航 附注 本期发生额 391,714,497.01 39,491,385.23 431,205,882.24 171,041,018.94 110,997,888.33 12,579,951.19 49,421,536.10 344,040,394.56 87,165,487.68 单位:元 币种:人民币 上期发生额 465,340,893.40 38,963,413.96 504,304,307.36 401,640,887.27 109,455,202.12 6,780,511.42 24,319,962.29 542,196,563.10 -37,892,255.74 2,072,817.00 47,068,806.19 99,993,585.38

内容: 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 合并所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 编制单位：北方导航控制技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 3． 对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 744,660,000.00 814,869,809.69 1,663,749.73 83,674,129.83 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益 工具 优 永 其 先 续 他 股 债 资本公积 减 ： 库 存 股 1,040,494,695.60 708,268.37 83,674,129.83 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 -679,101.00 4,923,790.41 5,602,891.41

内容: 少数股东权益 未分配利润

内容: 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和

内容: 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3． 对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额

内容: 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 母公司所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 编制单位：北方导航控制技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 主管会计工作负责人：李俊巍会计机构负责人：郭轶

内容: 三、公司基本情况 1. 公司概况 北方导航控制技术股份有限公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]809号文批准， 由 北方导航科技集团有限公司 （原名北京华北光学仪器有限公司、 中兵导航控制科技集团有限公司） 联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光电工贸有限公司、北京励科鸣科技发展中心和温州经济技 术开发区大田线带有限公司四家共同发起设立的股份有限公司。 2008年1月24日本公司2008年度第 一次临时股东大会审议通过， 将本公司名称由 “北京北方天鸟智能科技股份有限公司” 变更为 “中 兵光电科技股份有限公司”本公司2012年3月22日召开的2012年度第一次临时股东大会审议通过， ； 将本公司名称变更为：“北方导航控制技术股份有限公司”，变更名称的相应工商手续已经全部 完成，并领取了北京市工商行政管理局换发的新企业法人营业执照。经本公司申请并报上海证券 交易所核准，自2012年5月7日起，本公司股票简称由“中兵光电”变更为“北方导航”，股票代 码（600435）不变。 本公司经中国证监会证监发行字[2003]63号批准， 于2003年6月19日在上海证券交易所成功发 行了4,000万A股，股票代码为600435，募集资金净额37,113.60万元，2003年7月4日本公司股票在 上海证券交易所上市。 本公司于2003年6月30日在北京市工商行政管理局办理了变更登记， 变更后 的注册资本为9,000.00万元。 2006年6月本公司根据2005年度股东大会决议批准以2005年末总股本9,000万股为基数，向全 体股东每10股送红股3股，共计送红股2,700万股；同时根据股东大会以特别决议审议通过的《资 本公积转增股本方案》，以本公司原股本9,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3 股，共计转增2,700万股。以上送股和转增股本后本公司共增加股本5,400万股，变更后注册资本 为14,400.00万元。 中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1299号）核准本公司向北方导航科技集团有限公 司发行78,717,518股人民币普通股购买相关资产。2008年12月10日公司办理了工商变更登记，并 领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为22,271.7518万元。 2009年2月，本公司根据股东会决议，以截至2008年12月31日总股本222,717,518股为基数， 向全体股东以资本公积金每10股转增10股。转增后，股本变更为445,435,036股。2009年3月17日 本公司办理了工商变更登记， 并领取了换发的 《企业法人营业执照》 注册资本变更为44,543.5036 ， 万元。 2009年6月5日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【2009】481号《关于核准 中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》 批准， 7月共向9名投资者发行股份51,004,964 股。2009年7月31日，完成了本次非公开发行股份的登记事项。经办理工商变更，本公司注册资本 于2009年8月12日变更为49,644.00万元。

内容: 2010年2月本公司根据股东会决议，以截至2009年12月31日总股本496,440,000股为基数，向 全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后，股本变更为744,660,000股。2010年4月公司办理了 工商变更登记， 并领取了换发的 《企业法人营业执照》 本公司的注册资本变更为74,466.00万元。 。 截至本期期末，本公司累计发行股本总数74,466万股。 本公司总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街2号。 本公司主要从事军品和军民两用 技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。法定代表人：苏立航。本公司的经 营范围为：精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能控制技术产品、新光源电子元 器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机软硬件及外部设备的技术开发、制造、 销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 本公司的母公司为于中国成立的北方导航科技集团有限公司，最终母公司为于中国成立的中 国兵器工业集团公司。 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月21日决议批准报出。 根据本公司章程， 本财务报表 将提交股东大会审议。

内容: 合并财务报表范围 本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本

内容: 公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的 《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投 资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从事为军队及军品生产单位提供配套产品和服务以及特种车辆的生产 和销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入

内容: 确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入” 项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注 “重大会计判断和估计” 。

内容: 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月

内容: 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外， 本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

内容: 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

内容: 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并

内容: 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的， 在购买日后 12 个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和， 作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

内容: 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

内容: 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起， 本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》 等相关规定进行后续计量， 详见本附注 “长期股权投资” 或本附注 “金融工具” 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

内容: 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注和 “因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

内容: 现金及现金等价物的确定标准

内容: 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额， 作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生

内容: 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示； 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认 为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额， 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

内容: 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

内容: 初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、 行业协会、 定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

内容: 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定， 即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

内容: 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产， 予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

内容: 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的， 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债， 相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照 《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。

内容: （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性 质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大 的判断依据或 金额标准 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的计提 方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。

内容: 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

内容: (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 军品业务形成的应收款项 不计提坏账准备 合并范围内应收款项 不计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3 年以上 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 80.00 以上为本公司及原子公司计提 比例，本公司本年度同一控制下 企业合并子公司哈尔滨建成北 方专用车有限公司计提比例如 下： 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 50.00 2 年以上 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理 由 坏账准备的计提方法 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等。

内容: 11. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法

内容: 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品中除工装模具按使用次数摊销，其余低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包 装物于领用时按一次摊销法摊销。

内容: 12. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金 融工具” 。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

内容: 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

内容: 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 《企业会计准则第 20 号——企业合并》 按 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述 的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

内容: 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。

内容: 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值” 。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的 账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公 允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后计入当期损益。

内容: 14. 固定资产 (1).确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 折旧方法 直线法 直线法 直线法 直线法 折旧年限（年） 10-45 5-22 5-14 5-10 残值率（%） 3-5 3-5 3-5 3-5 年折旧率（%） 2.11-9.70 4.32-19.40 6.79-19.40 9.50-19.40

内容: 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。

内容: （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时， 终止确认该固定资产。 固定资产出售、 转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。

内容: 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、 折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。

内容: 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。

内容: (2). 内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 本公司研发项目一经立项，即进入研究阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 经过研究阶段，已经取得的初步结果经过技术审核和验收，继续开发能够达到立项目的，即 进入开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内容: 18. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

内容: 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间 不予转回价值得以恢复的部分。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、公告费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。

内容: 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。

内容: (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

内容: 21. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、 正式并且已经对外公告的重组计划， 在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

内容: 22. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格按照本 公司制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行，即按照军品发货通知单为准，将军品交付军 方或相关单位后即确认军品销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

内容: 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

内容: 23. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

内容: (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请） ，而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有） 。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

内容: 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

内容: 24. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间， 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

内容: 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 25. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录经营租赁业务： 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁业务： 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。

内容: (2)、融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录融资租赁业务： 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务： 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

内容: 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。

内容: 26. 其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去 的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、 估计和假设会影响收入、 费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的 实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面 金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承 租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判 断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收 款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方 法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

内容: 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的 公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行 判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例 如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将 全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再 将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资 产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证 据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例 如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对 该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是 否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的 公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状 况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测 试。 其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相 关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

内容: （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率 以及预计受益期间的假设。 2015 年 12 月 31 日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币 127,917,521.72 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应 也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对 市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产 品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发无形资产账面价值。本公司将继续密切检 视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作 出调整。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假 设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结 果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实 际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （14）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违 约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可 能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过 程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

内容: 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预 计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用 会计估计变更的内容和原 因 根据经营环境的变化和内 部管理的需要，自 2015 年 1 月 1 日起调整职工教育经 费的计提比例， 将职工教育 经费的提取标准由按照工 资总额的 2.5%计提变更为 按照工资总额的1.5%计提。 28. 其他 无。 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 计税依据 当期销项税额抵减可以抵扣的 进项税额后的余额 应纳税营业额 增值税和营业税应纳税 应纳税所得额 税率 17% 5% 7% 15%/25% 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 应付职工薪酬 -707,920.3 管理费用 - 403,811.22 主营业务成本 - 304,109.15

内容: 审批程序 经 2015 年 4 月 21 日召开的北 方导航第五届 董事会第六次 会议审议并通 过。

内容: 开始适用的时点 2015 年 1 月 1 日

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 北方导航控制技术股份有限公司本部 中兵通信科技股份有限公司 泰兴市航联电连接器有限公司 哈尔滨建成北方专用车有限公司 衡阳北方光电信息技术有限公司 北京弛意无人数字感知技术有限公司

内容: 税收优惠 （1）根据 2008 年 12 月 29 日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市

内容: 2008 年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为 2008 年度第三批拟认定高新

内容: 技术企业， 企业所得税率由原 25%调整为 15%。 本公司于 2011 年度第一批通过高新技术企业复审， 本公司执行高新技术企业 15%的所得税税率。2014 年 10 月 30 日，本公司再次通过高新技术企业 认定，从 2014 年度起继续执行 15%的企业所得税率，有效期 3 年。 根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行 办法》 的通知， 天津分公司自 2008 年起企业所得税率由原 25%按总机构的企业所得税率 15%征收。 本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、 中兵通信科技股份有限公司、泰兴市航联电连接器有限公司和哈尔滨建成北方专用车有限公司均 独立纳税。 北京弛意无人数字感知技术有限公司和衡阳北方光电信息技术有限公司本年度根据2007年3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税率为 25%。 泰兴市航联电连接器有限公司 2011 年 11 月 8 日通过高新技术企业认定，有效期三年，2014 年 10 月 31 日通过江苏省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，本年度企业所得税率 为 15%。 中兵通信科技股份有限公司 2013 年 10 月 23 日通过高新技术企业认定， 有效期为三年， 本年 度企业所得税率为 15%。 哈尔滨建成北方专用车有限公司被认定为高新技术产业开发区内的高新技术企业，从 2013 年起减按 15%征收企业所得税。 （2） 依据 《财政部、 国家税务总局关于下发军品免征增值税合同清单 （第二批） 的通知》 （财 税〔2015〕26 号）、《财政部、国家税务总局关于下发军品免征增值税合同清单（第三批）的通 知》（财税〔2015〕108 号）等文件的规定，本公司以及子公司中兵通信科技股份有限公司、衡 阳北方光电信息技术有限公司、 泰兴市航联电连接器有限公司 2015 年的军品业务免征增值税或退 增值税。

内容: 5,610,484.03 元（2014 年 12 月 31 日：22,561,274.55 元）为本公司向银行申请开具承兑汇票所 存入的保证金存款。

内容: 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 单位：元 币种：人民币 期末已质押金额 0 2,000,000.00 2,000,000.00 期末余额 17,717,802.91 476,876,228.27 494,594,031.18 单位：元 币种：人民币 期初余额 51,003,973.74 256,752,986.64 307,756,960.38

内容: (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 期末终止确认金额 15,386,982.17 25,584,323.02 40,971,305.19 单位：元 币种：人民币 期末未终止确认金额 12,900,000.00 12,900,000.00

内容: (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明

内容: ①本年度， 本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 12,900,000.00 元 （上年度： 人民币 167,486,800.00 元）。根据贴现协议，银行未放弃对本公司的追索权，因此，本 公司未终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 12,900,000.00 元 （上年度： 人民币 0.00 元），发生的贴现费用为人民币 219,207.37 元（上年度：人民币 1,063,946.18 元）。 ②本公司的子公司泰兴市航联电连接器有限公司以 2016 年 3 月 28 日到期的应收 商业承兑汇票 2,000,000.00 元为质押，从兵工财务有限责任公司开具 2016 年 5 月 30 日 到期的商业承兑汇票 2,000,000.00 元。

内容: 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币

内容: 账面余额 类别 金额 比例 (%) 期末余额 坏账准备 计提 金额 比例 (%) 账面余额 账面 价值 金额 比例 (%) 期初余额 坏账准备 计提 金额 比例 (%)

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 应收账款 期末余额 坏账准备 计提比例

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 年末余额 应收账款

内容: 组合名称 军品业务形成的应收账款 合并范围内应收账款 合计

内容: 年末余额 应收账款 414,170,209.62 坏账准备 计提比例（%）

内容: (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 201,542.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 项目 实际核销的应收账款 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元 单位名称 中国兵器工业集团系统内单位 2 军品业务合作方 5 中国兵器工业集团系统内单位 3 军品业务合作方 6 中国能源建设集团黑龙江省电力设计 院有限公司 合计 年末余额 133,400,000.00 43,186,750.00 39,584,162.60 38,192,796.78 27,226,152.00 281,589,861.38 占应收账款总额比例 （%） 计提的坏账准备 22.46 7.27 6.67 6.43 4.58 47.41 单位：元 币种：人民币 核销金额 42,500.00

内容: (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 单位:元 金融资产转移方式 出售 合计 于 2015 年， 本公司的子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司向深圳多赢商业保理有限公司新 疆分公司以不附追索权的方式转让了应收账款 148,000,000.00 元（2014 年：0 元），相关的损失 为 2,184,185.00 元（2014 年：0 元）。

内容: 与终止确认相关的利得或损失 2,184,185.00

内容: 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过 1 年的预付款项主要是预付的研发项目款和材料款，由于研发工作尚在进行以及部 分材料未取得发票，尚未结算。

内容: (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位：元 单位名称 中国兵器工业集团系统内单位 5 秦皇岛卓鼎贸易有限公司 军品业务合作方 7 军品业务合作方 8 EKC 工业（天津）有限公司 合计 7、 应收利息 □适用 √不适用 年末余额 19,200,000.00 16,164,824.58 2,550,000.00 2,331,300.00 2,177,411.56 42,423,536.14 占预付款项总额比例 （%） 20.81 17.52 2.76 2.53 2.36 45.98 核算内容 科研款 材料款 设备款 材料款 材料款

内容: 8、 应收股利 □适用 √不适用

内容: 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币

内容: 账面余额 类别 金额 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的其他 应收款 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的其他 应收款 单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的其 他应收 款 合计 比例 (%) 期末余额 坏账准备 金额 计提 比例 (%) 账面 价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额 坏账准备 金额 计提 比例 (%) 账面 价值 1,299,940.00

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 （按单位） 市治理建设领域拖 欠农民工资工作领 导小组办公室 合计 其他应收款 1,299,940.00 坏账准备 计提比例 计提理由 农民工工资保证金

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 其他应收款 期末余额 坏账准备 计提比例

内容: 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,561,192.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 款项性质 往来借款 股权转让款 保证金 代扣代垫款项 备用金 其他 合计 期末账面余额 6,527,619.78 1,333,440.00 850,775.16 4,870,521.88 1,052,984.86 14,635,341.68 单位：元 币种：人民币 期初账面余额 1,724,253.93 4,836,573.00 1,299,940.00 113,651.00 5,841,739.01 13,816,156.94

内容: (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 39.63 1,740,000.00

内容: 单位名称 西安中兵通信 空间技术有限 公司 职员备用金 市治理建设领 域拖欠农民工 资工作领导小 组办公室

内容: 新乡市牧野区 国税局北干道 税务分局 职员备用金 合计

内容: (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 10、

内容: 项目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物 资产 建造合同形 成的已完工 未结算资产 委托加工物 资 发出商品 合计

内容: (2). 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币

内容: 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 原材料 在产品 库存商品

内容: 计提存货跌价准备的具体依据 预计可变现净值低于存货成本 预计可变现净值低于存货成本

内容: 本年转回存货跌 价准备的原因

内容: 本年转销存货跌价 准备的原因 已销售 已销售

内容: 项目 周转材料 委托加工物资 建造合同形成的已 完工未结算资产 发出商品

内容: 计提存货跌价准备的具体依据 预计可变现净值低于存货成本

内容: 本年转回存货跌 价准备的原因

内容: 本年转销存货跌价 准备的原因

内容: (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 项目 一年内到期的其他非流动资产 合计 13、 其他流动资产 项目 待抵扣进项税 合计 14、 可供出售金融资产 √适用 □不适用 (1). 可供出售金融资产情况 期末余额 减值准 备 单位：元 币种：人民币 期初余额 减值准 账面余额 账面价值 备 3,330,000.00 期末余额 153,485.51 153,485.51 单位：元 币种：人民币 期初余额 532,171.76 532,171.76 期末余额 42,272.01 42,272.01 单位：元 币种：人民币 期初余额

内容: 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

内容: 期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 本 期 减 少 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 0.055 /

内容: 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

内容: □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

内容: □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 □适用 √不适用 16、 长期应收款 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 被投资 单位 一、合 营企业 小计 二、联 营企业 北京北 方专用 车科技 发展有 限公司 小计 合计 期初 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 本期增减变动 其他 权益法下确 其他 综合 认的投资损 权益 收益 益 变动 调整 宣告发 放现金 股利或 利润 期末 余额 减值 准备 期末 余额

内容: 18、 投资性房地产 √适用 □不适用

内容: 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 房屋、建筑物 11,443,072.42 土地使用权 2,700,416.01 单位：元 币种：人民币 在建工程 合计 14,143,488.43

内容: (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 19、 固定资产

内容: (1). 固定资产情况 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 单位：元 其他设备 币种：人民币 合计

内容: 项目 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置

内容: (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建 筑物 账面原值 28,793,583.26 累计折旧 20,163,115.03 减值准 备 账面价值 8,630,468.23 备注

内容: (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 项目 房屋及建筑物 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 项目 衡阳北方光电信息技术有限公 司新区综合楼等 广东建成机械设备有限公司部 分厂房等 账面价值 25,735,405.09 1,651,522.14 单位：元 币种：人民币 未办妥产权证书的原因 因税收所属地问题暂未办理 暂未办理 单位：元 币种：人民币 期末账面价值 8,948,550.00

内容: 20、 在建工程 √适用 □不适用 (1). 在建工程情况 期末余额 减值准备 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 24,326,859.89 1,686,743.31 1,686,743.31

内容: 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本 期 利 息 资 资金来源 本 化 率 (%) 募集资金

内容: 某型装备导航与控制 系统产品生产线技术 改造项目 翠山湖搬迁项目

内容: 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 / /

内容: (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 √适用 □不适用 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 23、 生产性生物资产 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币

内容: 专 利 权 非 专 利 技 术

内容: 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 21.02% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 项目 哈尔滨建成北方专用车有限公 司备用地 26、 开发支出 √适用 □不适用 本期增加金额 内部 开发 其他 支出 单位：元 币种：人民币 本期减少金额 期末 转入 确认为无形资 余额 当期 产 损益 12,780,107.62 29,551,676.86 11,171,391.93 54,268,700.50

内容: 单位：元 币种：人民币 未办妥产权证书的原因 正在办理，预计 2016 年办妥

内容: 项目 项目 8 项目 9 项目 14 项目 7

内容: 合计 107,771,876.91 12,780,107.62 其他说明： 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的上述项目 7、项目 9、项目 14 正在研发中。 27、 商誉 √适用 □不适用 (1). 商誉账面原值

内容: 项目 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 应付职工薪酬 递延收益 合计

内容: (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 项目 期末余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债

内容: 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 研发支出 合计

内容: (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计 期末余额 25,000.00 69,948,529.23 69,973,529.23 单位：元 币种：人民币 期初余额 15,000.00 58,432,700.89 58,447,700.89

内容: 抵押借款的抵押资产类别以及金额、质押借款的质押资产类别以及金额，参见附 注 “所有权或使用权受限制的资产”。

内容: (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 2,000,000.00 元 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 借款单位 湖南经济技术投资担保 公司 合计 期末余额 2,000,000.00 2,000,000.00 单位：元 币种：人民币 借款利率 逾期时间 逾期利率 5.40% 11.5年 5.40% / / /

内容: (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 36、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币

内容: (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用 项目 1、基本养老保险 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合计 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别 按上年度员工月平均工资或固定基数的 20%或 14%、 1%或 1.5%或 2%每月向该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 37、 应交税费 项目 增值税 消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 其他税费 合计 38、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 项目 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 39、 应付股利 □适用 √不适用 40、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 项目 销售服务提成费 单位往来借款 代扣代缴款项 资产交换的股权转让款 其他 合计 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 项目 中国兵器工业集团系统内单 位7 中国兵器工业集团系统内单 位1 湖南经济技术投资担保公司 军品业务合作方 3 合计 41、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 42、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 项目 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 债权人未催收 债权人未催收 债权人未催收 尚未结算 /

内容: 43、 其他流动负债 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 44、 长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 一年内到期的长期借款 合计 长期借款分类的说明： 期末余额 40,800,000.00 单位：元 币种：人民币 期初余额 35,850,000.00

内容: 抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注 “所有权或使用权受限制的资产”。

内容: 项目 开平市住房和城乡建设局项目 一年内到期部分 合计 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 专项应付款 √适用 □不适用 项目 项目 B 项目 E 项目 F 项目 G 项目 C 期初余额 3,248,027.20 1,138,427.09 1,116,213.28 1,304,931.28

内容: 项目 H 项目 D 项目 I 项目 K 其他 合计

内容: 其他说明：本公司收到的专项应付款均系科研部门的科研拨款，本年减少的专项应付

内容: 涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币 负债项目 军民结合 技术改造 项目 工业结构 调整项目 配套资金 科技工业 园建设项 目补贴 型号产品 研发资金 补贴 政府补助 （十五技 改项目） 阀门定位 器生产线 改造项目 研制项目 财政贴息 合计 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 金额 外收入金额 300,000.00 150,000.00 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 150,000.00 与资产相关

内容: 51、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 股份总 数 744,660,000.00 发行 新股 本次变动增减（+、一） 公积金 送股 其他 转股 小计 期末余额 744,660,000.00

内容: 52、 其他权益工具 □适用 √不适用 53、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 资本溢价 （股本溢 615,185,842.07 39,464,431.93 价） 其他资本公积 160,219,535.69 160,219,535.69 合计 775,405,377.76 39,464,431.93 814,869,809.69 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司的子公司泰兴市航联电连接器有限公司本期少数股东单方增资导致归属于本公司的资 本公积增加 16,543,430.31 元；本公司的孙公司广东建成机械设备有限公司本期少数股东单方增 资导致最终归属于本公司的资本公积增加 22,921,001.62 元。 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 654,650,274.00

内容: 54、 库存股 □适用 √不适用 55、 其他综合收益 □适用 √不适用 56、 专项储备 √适用 □不适用 项目 安全生产费 合计 57、 盈余公积 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 期初余额 83,674,129.83 本期增加 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 83,674,129.83 期初余额 2,342,850.73 2,342,850.73 本期增加 4,923,790.41 4,923,790.41 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 5,602,891.41 1,663,749.73 5,602,891.41 1,663,749.73

内容: 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额 为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

内容: 项目 主营业务 其他业务 合计

内容: 61、 销售费用 单位：元 币种：人民币

内容: 项目 职工薪酬 办公费 折旧费 业务招待及会议费 装卸及运输费 差旅及交通费 业务宣传及广告费 销售服务费 展览费 物料消耗 其他 合计

内容: 64、 资产减值损失 √适用 □不适用

内容: 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 65、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 66、 投资收益 √适用 □不适用 项目 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 合计 67、 营业外收入

内容: 项目 非流动资产处置利得

内容: 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 61,586,436.16 67,136.01

内容: 合计 其中：固定资产处置 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 其他 合计 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用

内容: 单位：元 币种：人民币 补助项目 递延收益 财政贴息 科技集团建设项目补 贴 税收返还 军品生产线配套能力 补助 项目 1 补助 泰兴市 2014 年度省工 业和信息产业转型升 级专项引导资金 一种新型高效深熔机 器人自动 TIG 焊接系 统研发及产业化补贴 其他地方政府科技、 专 利补贴款 合计 其他说明： 其他主要系无法支付的应付款和罚没利得。 68、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 1,539,873.19 516,482.52 1,539,873.19 516,482.52 本期发生金额 6,817,334.65 2,600,000.00 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

内容: 4,263,738.16 与资产相关 3,263,000.00 与收益相关 500,000.00 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

内容: 项目 非流动资产处置损 失合计 其中： 固定资产处置 损失

内容: 无形资产处 置损失 债务重组损失 非货币性资产交换 损失 对外捐赠 其他 合计 69、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计

内容: (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 128,851,132.96 19,327,669.94 457,868.54 -186,959.04 -90,000.00 2,989,039.95

内容: 付现成本 其他支出 合计 (3). 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 处置子公司 合计

内容: 票据保证金 合计 (5). 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 票据保证金 商业承兑汇票贴现息 同一控制下企业合并支付的现金对价 合计 71、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产 性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 （收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列）

内容: 单位：元 币种：人民币 上期金额

内容: 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少 （增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用

内容: 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司 处置子公司收到的现金净额 (4) 现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 期末余额 839,196,347.55 148,116.50 839,038,837.58 9,393.47 单位：元 币种：人民币 期初余额 746,197,556.61 149,573.76 746,038,630.55 9,352.30

内容: 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物

内容: 其他说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 72、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 73、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 项目 货币资金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 单位：元 币种：人民币 期末账面价值 受限原因 6,160,984.03 银行票据保证金及法院冻结 14,900,000.00 贴现及质押 162,724,297.99 抵押贷款 92,161,812.34 抵押贷款 275,947,094.36

内容: 74、 外币货币性项目 √适用 □不适用 (1). 外币货币性项目： 单位：元 期末折算人民币 余额 111,695.96 8,270.44 103,425.52

内容: 项目 货币资金 其中：美元 欧元 港币 人民币 人民币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 人民币 人民币 长期借款 其中：美元 欧元 港币

内容: 人民币 人民币 应付账款 其中：欧元 其他应付款 其中：美元

内容: (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 75、 套期 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用

内容: 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1). 企业集团的构成 主要经营地 北京 注册地 北京 业务性质 研究、开发 智能机器人 技术等 持股比例(%) 直接 间接 45.00 取得 方式 同一控制下 企业合并 子公司 名称 北京驰意 无人数字 感知技术 有限责任 公司 衡阳北方 光电信息 技术有限 公司 泰兴市航 联电连接 器有限公 司 中兵通信 科技股份 有限公司 哈尔滨建 成北方专 用车有限 公司

内容: 光机电一体 化产品等制 造、销售 电连接器生 产和销售

内容: 中兵宇丰 北京 通信科技 （北京） 有 限公司 河南万象 新乡 数码科技 有限公司 广东建成 开平 机械设备 有限公司

内容: 通信及电子 设备生产和 销售 液化气体和 低温液体运 输车以及风 力发电及配 套设备制造 通信及电子 设备研究开 发 生产制造机 顶盒等 设计、制造 汽车罐车、 罐式集装箱

内容: 非同一控制 下企业合并 同一控制下 企业合并

内容: 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。

内容: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 北京驰意无人数字感知技术有限公司的投资比例虽未达到 50%以上，但中国兵器工业集团公 司系统内兵器工业系统总体部持股比例为20%， 同时该公司董事会成员为7个， 本公司派出3人， 兵器集团系统内兵器工业系统总体部派出 2 人，该公司的董事长由本公司提名并当选，公司总经 理由董事长提名并当选，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。 泰兴市航联电连接器有限公司的投资比例虽未达到 50%以上，但中国兵器工业集团公司系统 内中兵投资管理有限责任公司持股比例为 8.90%，同时该公司董事会成员为 5 人，本公司派出 3 人，该公司的董事长由本公司提名并当选，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本 公司的合并范围。

内容: 重要的非全资子公司 少数股东持股 比例 9.31 本期归属于少数股 东的损益 446,790.34 单位:元 币种:人民币 本期向少数股东宣 期末少数股东权 告分派的股利 益余额 9,130,655.78

内容: 子公司名称 衡阳北方光电 信息技术有限 公司 泰兴市航联电 连接器有限公 司 中兵通信科技 股份有限公司

内容: 子公司 名称 衡阳北 方光电 信息技 术有限 公司 泰兴市 航联电 连接器 有限公 司 中兵通 信科技 股份有 限公司 流动资产

内容: 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币

内容: 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 ①泰兴市航联电连接器有限公司：本公司原持有泰兴市航联电连接器有限公司 51.00%的股权， 2015 年 12 月根据中兵投资管理有限责任公司、泰兴市鼎增投资中心、中兴盛世投资有限公司与 北方导航股份公司、叶学俊、苏梅签订的《关于泰兴市航联电连接器有限公司之增资协议》，中 兵投资管理有限责任公司、泰兴市鼎增投资中心、中兴盛世投资有限公司对泰兴市航联电连接器 有限公司增资 7,000.00 万元， 其中， 1,552.10 万元计入注册资本， 5,447.90 万元计入资本公积； 本次增资完成后本公司持有泰兴市航联电连接器有限公司的股权比例变更为 43.06%。 ②广东建成机械设备有限公司：本公司的子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司原持有广东 建成机械设备有限公司 100.00%的股权，根据《广东建成机械设备有限公司增资扩股协议书》， 开平市瑞丰房地产开发有限公司 2015 年 6 月对广东建成机械设备有限公司增资 5,199.70 万元， 其中 1,105.00 万元计入注册资本，4,094.70 万元计入资本公积；本次增资完成后，哈尔滨建成 北方专用车有限公司持有广东建成机械设备有限公司的股权比例变更为 51.00%。

内容: (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 单位:元 币种:人民币

内容: 泰兴市航联电连接器有限公司 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减： 按取得/处置的股权比例计算的子公司 净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 70,000,000.00 广东建成机械设备有限公司 51,997,000.00

内容: 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/ 本期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额

内容: 单位：元 币种：人民币 期初余额/ 上期发生额

内容: 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额

内容: (2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 (3). 与合营企业投资相关的未确认承诺 无 (4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进 行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险

内容: （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关，除本 公司的下属子公司泰兴市航联电连接器有限公司以美元和欧元进行采购和销售外，本公司的其他 主要业务活动以人民币计价结算。 2015 年 12 月 31 日， 于 除下表所述资产或负债为美元和欧元余 额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对 本公司的经营业绩产生影响。 单位：元 项目 现金及现金等价物 预付账款 应付账款 预收账款 其他应付款 年末数 111,695.96 109,933.80 152,897.37 8,085.50 136,365.60 年初数 106,213.87 58,497.74 981,497.93 398,450.39

内容: 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇 风险。但外币业务只占本公司销售、采购业务很少一部分，本公司主要业务仍然以人民币计价结 算，因此，本公司承担的外汇变动风险不重大。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司 的借款都是固定利率借款，受利率风险影响较小。 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以账面成本计量，因此，本公司不存 在证券市场变动的风险。 2、信用风险 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必 要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险 已经大为降低。 由于本公司的相当一部分客户为军方客户， 对这些客户的应收款项有充分的信用保证， 1年以 上长账龄的应收款项仅占本公司应收款余额的3.00%，总体来讲信用风险维持在低水平。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司因应收 账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注 “应收账款”和附注 “其他应 收款”的披露。 3、流动风险

内容: 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。 本公司主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本公司在银行的信誉 良好，能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。 因此， 本公司所承担的流动风险已经大为降低， 对本公司的经营和财务报表不构成重大影响， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 （二）金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产

内容: 本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 12,900,000.00 元（上年度： 人民币 167,486,800.00 元），取得现金对价人民币 12,680,792.63 元（上年度：人民币 166,422,853.82 元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结 算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本 公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。 于 2015 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 12,900,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元），相关质押借款的余额为人民币 12,900,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元）

内容: 十一、 公允价值的披露 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 33.79 33.79

内容: 北方导航科 北京 集团管理 技集团有限 公司 本企业最终控制方是中国兵器工业集团公司。 2、 本企业的子公司情况

内容: 本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。

内容: 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营企业或联营企业中的权益”。 联营企业与本公司无关联交易，无以前年度关联交易形成的余额。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 中国兵器工业集团系统内单位 中兵投资管理有限责任公司 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 关联方 中国兵器工业集团系统内单位 中国兵器工业集团系统内单位 中国兵器工业集团系统内单位 出售商品/提供劳务情况表 关联方 中国兵器工业集团系统内单位 中国兵器工业集团系统内单位 关联交易内容 销售商品 提供劳务 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 618,328,332.56 336,290,134.28 5,006,214.03 5,059,373.97 关联交易内容 采购原材料 接受劳务 零件加工 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 208,332,564.68 23,908,076.13 311,320.75 50,000.00 674,651.02 其他关联方与本企业关系 其他 参股股东

内容: (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 √适用 □不适用 本公司作为担保方 被担保方 哈尔滨建成北方 专用车有限公司 哈尔滨建成北方 专用车有限公司 哈尔滨建成北方 专用车有限公司 担保金额 担保起始日 单位：元 币种：人民币 担保是否已经履行完 担保到期日 毕 2018-5-27 否 2018-7-31 2018-7-23 否 否

内容: (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用 关联方 北方导航科技集团有 限公司 中国兵器工业集团系 统内单位 (7). 其他关联交易 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务公司”） 存款余额为 29,828.73 万元（上年末 24,073.80 万元），向兵工财务公司借款余额为 21,790.00 万元 （上年末30,900.00万元）本年度支付兵工财务公司借款利息计1,016.15万元 ， （上年1,281.31 万元）、支付贴现息 21.92 万元。 6、 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 (1). 应收项目 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 234,243,455.30 465,894.35 196,391,610.54 308,939.98 关联交易内容 房产销售 软件采购 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 99,650,700.00

内容: 关联方 中国兵器工 业集团系统 内单位 中国兵器工 业集团系统 内单位 中国兵器工 业集团系统 内单位

内容: (2). 应付项目 项目名称 应付账款 应付票据 预收款项 其他应付款 关联方 中国兵器工业集团系 统内单位 中国兵器工业集团系 统内单位 中国兵器工业集团系 统内单位 中国兵器工业集团系 期末账面余额 157,760,854.85 20,009,280.00 323,032.80 25,476,511.04

内容: 统内单位 北方导航科技集团有 限公司

内容: 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

内容: 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

内容: 2、 或有事项 √适用 □不适用 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项

内容: 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 （1）2007 年吉林省王中凯从北方专用车购买液化气罐车 1 辆，2008 年王中凯以 “罐车筒体与封头焊缝形状与图纸不符”为由将北方专用车告上法庭。该案一审判决 驳回王中凯诉讼请求，二审维持原判。王中凯申请再审，2012 年 2 月 16 日黑龙江省 省高院裁定由哈尔滨市中院开审此案，2012 年 11 月 12 日哈尔滨市中院发回哈尔滨市 香坊区法院重审，目前该案件正在审理过程中。 （2）2015 年 3 月至 8 月开平市长沙正富喷漆加工厂为广东建成生产的车辆加工 喷漆， 加工费共65.05万元， 但广东建成仅支付开平市长沙正富喷漆加工厂10.00万元； 开平市长沙正富喷漆加工厂向开平市人民法院提起诉讼，要求广东建成支付剩余加工 费 55.05 万元并承担诉讼费。根据开平市人民法院 2015 年 9 月 28 日下达的（2015）江 开发民二初字第 560 号民事裁定书，冻结广东建成银行存款 55.05 万元，截止 2015 年

内容: 12 月 31 日，已冻结广东建成建行开平营业部存款 55.05 万元。根据广东潭江律师事务 所出具的《案件诉讼情况说明》，广东建成所欠开平市长沙正富喷漆加工厂的加工费 应当支付，但开平市长沙正富喷漆加工厂留置广东建成四辆液化气罐车的行为错误， 并导致广东建成与客户交易终止以及超额冻结银行存款给广东建成造成的损失应予 以赔偿。截止 2015 年 12 月 31 日，广东建成财务账面应付开平市长沙正富喷漆加工厂 14.41 万元。 该案于 2015 年 11 月 27 日开庭审理，已于 2016 年 3 月 16 日审理终结，广东建成 确认欠开平市长沙正富喷漆加工厂加工费 55.05 万元， 双方同意广东建成支付 45.00 万 元以了解双方在本案中的纠纷， 开平市长沙正富喷漆加工厂同意退回广东建成的四辆 液化气罐车。

内容: 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 根据 2016 年 4 月 19 日召开的本公司第五届董事会第十三次会议审议通过，本公司 2015 年度 的利润分配预案为：以本公司 2015 末总股本 744,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利人民币 0.50 元（税前），并以资本公积转增股本每 10 股转增 10 股。本次拟用于派发现金股 利人民币 37,233,000.00 元，转增股本人民币 744,660,000.00 元，共计人民币 781,893,000.00 元。该股 利分配方案尚待股东大会审议批准。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、 债务重组 √适用 □不适用 2015 年 8 月哈尔滨北方建成专用车有限公司与大庆龙江风电有限责任公司、高赟签订《抵账 协议书》，约定以高赟名下位于黑龙江省大庆市让胡路区的一处房产抵偿大庆龙凤风电有限责任

内容: 公司欠哈尔滨北方建成专用车的应收账款 9,002,856.00 元。上述房产评估价值为 8.948,550.00 元，哈尔滨建成北方专用车有限公司确认债务重组损失 54,306.00 元。 3、 资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 √适用 □不适用 (1). 报告分部的确定依据与会计政策：

内容: 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分 部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分 部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为军品分部和民品分部。这些报告分部是以公司具体 经营范围和管理方式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：军品分部 提供的产品和劳务主要面向军队或者其他军品生产单位，民品分部提供的产品和劳务直接推向市场 销售。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编 制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 (2). 报告分部的财务信息 军品分部 1,560,573,799.83 1,154,706,830.23 4,309,484,991.60 1,441,383,399.92 民品分部 285,693,335.47 232,895,694.60 871,231,845.03 492,146,973.61 单位：元 币种：人民币 分部间抵销 合计 3,384,621.63 1,842,882,513.67 3,384,621.63 1,384,217,903.20 797,901,514.89 4,382,815,321.74 96,594,507.22 1,836,935,866.31

内容: 项目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额 (3). 无

内容: 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

内容: 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2014 年末本公司与哈尔滨建成集团有限公司资产置换事项已经股东大会批准， 相关资产交接手 续等事宜均在 2014 年 12 月 31 日前完成， 2015 年 1 月 1 日起伊春中兵矿业有限责任公司已不再纳 自 入本公司合并财务报表范围。但已转让给哈尔滨建成集团有限公司的伊春中兵矿业有限责任公司的 股权尚未完成工商变更手续。

内容: 8、 其他 无 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币

内容: 期末余额 种类 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 金额 例(%) 账面 价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额 坏账准备 计提比 金额 例(%) 账面 价值

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 应收账款 期末余额 坏账准备 计提比例

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单位：元

内容: 组合名称 军品业务形成的应收账款 合并范围内应收账款 合计 (2).

内容: 年末余额 应收账款 244,362,144.16 坏账准备 计提比例

内容: 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

内容: 本期计提坏账准备金额 4,237.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况

内容: □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

内容: 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 230,463,891.38 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 93.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。 (5). 无 (6). 无 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币

内容: 期末余额 类别 金额 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 账面余额 比例 (%) 坏账准备 金额 计提比 例(%) 账面 价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额 坏账准备 计提 金额 比例 (%) 账面 价值

内容: 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

内容: 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

内容: 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 单位：元 币种：人民币 期末余额 坏账准备 计提比例

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 组合名称 军品业务形成的应收账款 合并范围内应收账款 合计 82,260,883.22 82,260,883.22 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例

内容: (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,485,253.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用

内容: (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 90.75

内容: 衡阳北方光电 往来借款 信息技术有限 公司 西安中兵空间 往来借款 技术有限公司 北京驰意无人 往来借款 数字感知技术 有限责任公司

内容: 职员备用金 备用金 北京通县远光 其他 有限责任公司 合计 /

内容: (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无

内容: 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

内容: 对子公司投资 对联营、合营企业 投资 合计 710,179,212.24 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用

内容: 被投资单位 北京驰意无人 数字感知技术 有限责任公司 衡阳北方光电 信息技术有限 公司 泰兴市航联电 连接器有限公 司 中兵通信科技 股份有限公司 哈尔滨建成北 方专用车有限 公司 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 本期计 减值准 期末余额 提减值 备期末 准备 余额 5,040,000.00

内容: 项目 主营业务 其他业务 合计

内容: 5、 投资收益 √适用 □不适用 项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 本期发生额 74,265,010.82

内容: 单位：元 币种：人民币 上期发生额 30,538,680.34

内容: 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计

内容: 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益

内容: 单位：元 币种：人民币 说明

内容: 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计

内容: 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 原因 非流动资产处置损益 -449,346.51 非经常发生 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 14,297,879.67 具有不确定性 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 债务重组损益 -54,306.00 非日常经营中发生

内容: 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 无。 加权平均净资产 收益率（%） 1.90 1.59 每股收益 基本每股收益 0.05 0.04 稀释每股收益 0.05 0.04

内容: 载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的 公司2015年度会计报表。 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2015年度审计报 告原件。 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 董事长：苏立航 董事会批准报送日期：2016.4.21

内容: 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录