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内容: Author: 山东鲁阳节能材料股份有限公司

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内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: Title: 山东鲁阳节能材料股份有限公司2015年年度报告全文

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司

内容: 2015 年年度报告

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内容: 第一节 重要提示、目录和释义

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会计主管 人员)公沛柱声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

内容: 未亲自出席董事姓名 赵耀 未亲自出席董事职务 独立董事 未亲自出席会议原因 因公务出差 被委托人姓名 姜丽勇

内容: 本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对未来年度的盈利 预测及对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 1、 公司在第四节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公 司经营中存在的主要困难和存在风险，敬请投资者查阅。2 、 《证券时报》《中 、 国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为本公司 2016 年指定信 息披露媒体， 本公司所发布信息均以上述媒体刊登为准，敬请投资者注意投资 风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 233978689 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税） ，送红股 0 股（含税） ，不以公积 金转增股本。

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内容: 目

内容: 录

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内容: 释义

内容: 释义项 公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东鲁阳股 份有限公司 中国证监会/证监会 深交所 新疆鲁阳公司 内蒙古鲁阳公司 贵州鲁阳公司 青岛赛顿公司 奇耐苏州 鲁阳浩特 本报告 公司章程 陶纤

内容: 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指

内容: 释义内容 山东鲁阳节能材料股份有限公司 中国证券监督管理委员会 深圳证券交易所 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 贵州鲁阳节能材料有限公司 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 奇耐联合纤维（苏州）有限公司 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告 山东鲁阳节能材料股份有限公司章程 陶瓷纤维

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内容: 第二节 公司简介和主要财务指标

内容: 一、公司信息

内容: 股票简称 股票上市证券交易所 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称（如有） 公司的法定代表人 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 鲁阳节能 深圳证券交易所 山东鲁阳节能材料股份有限公司 鲁阳节能 LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO.,LTD. 鹿成滨 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 256120 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 256120 www.luyang.com luyang@luyang.com 股票代码 002088

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 杜轶学 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 0533-3289991 0533-3282059 duyixue@luyang.com 刘兆红 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 0533-3283708 0533-3282059 sdlyzqb@luyang.com 证券事务代表

内容: 三、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露媒体的名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《中国证券报》 、 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn 公司证券部

内容: 四、注册变更情况

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内容: 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有）

内容: 本报告期内无变更。 2014 年 4 月 4 日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）与沂 源县南麻街道集体资产经营管理中心（原公司控股股东，以下简称“南麻资产”） 签订《股权购买协议》 ，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的 67,853,820

内容: 历次控股股东的变更情况（如有）

内容: 股公司股份（占公司已发行股份的 29%）转让给奇耐亚太，股份转让完成后，奇 耐亚太将成为公司控股股东。2015 年 5 月 7 日，奇耐亚太与南麻资产在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续，奇耐亚太成为公司控股 股东。

内容: 五、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 会计师事务所办公地址 签字会计师姓名 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京市东城区长安街 1 号，东方广场安永大楼 16 层。 聂志强、林金祥

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用

内容: 六、主要会计数据和财务指标

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内容: 七、境内外会计准则下会计数据差异

内容: 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 八、分季度主要财务指标

内容: 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否

内容: 九、非经常性损益项目及金额

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -6,706,064.83 子公司内蒙古鲁阳补 缴房产税、城镇土地 7 57,619.00 22,147.14 公司处置沂源县农村 10,427.79 信用合作联社股权收 益。 2,768,356.93 5,601,947.65 -100,662.97 -159,113.51 211,326.58 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 主要系处置固定资产 损失。 主要系收到并于本期 8,395,388.78 计入营业外收入的政 府补助。

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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内容: 第三节 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要业务情况 1、公司及控股子公司主要从事陶瓷纤维、玄武岩纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等节 能环保材料的研发、生产、销售及施工服务工作。公司主导产品包括陶瓷纤维系列产品、氧 化铝纤维系列产品、可溶纤维系列产品、轻质莫来石砖系列产品、巴萨特岩棉系列产品等。 陶瓷纤维系列产品按其分类温度分为1140℃型、 1260℃型、 1400℃型， 产品种类包括棉、 毯、毡、板、纸、模块、异型件，产品广泛应用于石化、冶金、有色金属、水泥、电力、机 械、陶瓷、核电、玻璃等行业的工业窑炉壁衬、背衬、衬里、管道保温、绝热密封、辐射隔 热等领域。 氧化铝纤维系列产品的分类温度为1600℃，产品广泛应用于冶金行业台车炉、步进梁加 热炉、环形炉等及石化行业乙烯裂解炉、转化炉和陶瓷、电磁等高温窑炉领域。 可溶纤维是公司自主研发的一种能够有效降低纤维对人体及环境的危害性、符合国际卫 生组织标准要求的新型陶瓷纤维材料，产品形态主要包括棉、毯、毡、板、纸、纺织品、异 型块等，可用于工业设备管道隔热、船舶防火保温及建筑防火等领域。 轻质莫来石砖系列产品按其分类温度分为1300℃型、1350℃型、1400℃型、1500℃型、 1550型、1600℃型，该产品广泛应用于冶金、石化、建材、陶瓷、机械等行业的裂解炉、转 化炉、热风炉、加热炉、均热炉、热处理炉、电阻炉、加热装置、精炼装置、隧道窑、辊道 窑、梭式窑、钟罩窑、玻璃池窑的热面衬里和背衬等领域。 巴萨特岩棉保温产品按其使用功能分为：外墙保温板、屋面保温板、夹芯保温板、建筑 幕墙岩棉板、防火隔离带岩棉板，该产品广泛应用于建筑外墙外保温、防火门芯板、船用舱 壁芯板及各类工业、船舶等设备、管道保温领域。 2、2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）与公司原控 股股东沂源县南麻街道集体资产经营管理中心签署《股份购买协议》，奇耐亚太通过协议购 买股份的方式受让沂源县南麻街道集体资产经营管理中心所持有的本公司67,853,820股股份。

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内容: 2015年5月7日，奇耐亚太与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司完成了股份过户手续，奇耐亚太成为公司控股股东。报告期内，双方在 技术、市场、管理等方面展开战略合作，合作进展顺利，生产协同效应已初步显现，公司陶 瓷纤维制品成本下降、生产效率提升，公司产品的综合竞争力增强。 报告期内公司主要业务与经营模式未发生变化。 （二）公司所属行业的发展阶段、周期特点以及公司所处的行业地位 公司所处行业属于国家鼓励支持发展的新技术、新材料产业，主导产品陶瓷纤维、玄武岩 纤维制品主要用于工业、建筑节能领域，具有良好的社会效益和经济效益。国内陶瓷纤维行 业兴起于20世纪80年代，行业发展处于成熟阶段，低端产品市场竞争激烈。 近年来，环保话题成为一大焦点，国家和社会对于环保的关注度不断上升。近几年，国 家大力推进节能减排，不断完善环保相关法律法规，逐步加大环保治理力度，推动绿色发展， 下决心走经济发展与环境改善双赢之路，环保产业成为政策推动型产业，节能环保企业将迎 来良好的发展机遇。 经过三十多年的发展，通过不断的研究创新与优化改进，公司在国内陶瓷纤维行业已经 确定了稳固的领军地位，生产规模、产品品种、技术装备水平、应用技术研究等方面在国内 同行业中具有明显优势，是亚洲最大的陶瓷纤维生产基地，中国陶瓷纤维行业领导者；同时， 玄武岩纤维产品已在建筑保温市场占据一席之地，逐步形成了工业、民用建筑两大市场齐头 并进的市场发展格局。随着国家节能环保政策的推行，公司陶瓷纤维、玄武岩纤维制品的应 用领域和市场将会不断拓展，作为国内陶瓷纤维行业领导者，公司将抓住机遇，充分利用公 司产品、技术、市场、政策等优势，加快发展，为客户提供更专业的节能环保解决方案，以 更优异的业绩回报投资者，回馈社会。 二、主要资产重大变化情况

内容: 1、主要资产重大变化情况

内容: 主要资产 股权资产 固定资产 无重大变化 无重大变化

内容: 重大变化说明

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内容: 无形资产 在建工程 应收票据 可供出售金融资产 其他流动资产 其他非流动资产

内容: 无重大变化 较年初减少 15,697,053.54 元，下降 88.40%，主要是完工项目转资所致。 较年初增加 65,278,995.85 元，增长 34.43%，主要是以承兑方式回收客户货款增加。 期末无余额，原因是报告期内公司处置了前期持有的沂源县农村信用联社股票。 较年初增加 8,299,836.11 元，增长 234.91%，原因是增值税留抵税额及预缴税费增 加。 较年初增加 17,283,581.95 元，增长 801.41%，原因是预付土地及设备款增加。

内容: 注：1、简要介绍报告期内公司主要资产发生的重大变化，包括但不限于股权资产、固定资产、无形资产、在建工程等。 2、公司存在其他主要资产发生重大变化的，可自定义增加行进行列示。

内容: 2、主要境外资产情况

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: 三、核心竞争力分析 经过三十多年的发展与积淀，通过不断的研发创新、装备改造与产品升级，公司在生产规模、 产品品种、技术装备水平、应用技术研究等方面在国内同行业中建立了明显优势，在国内陶 瓷纤维行业已经确定了稳固的领军地位；报告期内，公司与奇耐亚太在技术、市场及管理等 方面展开战略合作，消化吸收国际先进的生产应用技术与企业管理理念，公司应用技术水平 与管理水平向国际先进企业看齐，公司发展与国际化接轨。公司玄武岩纤维产品业已在建筑 保温市场占据一席之地，逐步形成了工业、民用建筑两大市场齐头并进的市场发展格局，公 司综合竞争实力进一步提升。 1、核心团队优势：公司拥有强大的核心团队，并拥有国际同行业领先者——奇耐团队支持， 他们具有深厚的行业经验和认知，对市场、行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力， 并树立了干大事、成大业的信念，对公司未来发展有着共同的愿景。 2、产能及区位优势：年产20万吨陶瓷纤维产品，占全国总产量的1/4；年产10万吨玄武岩纤 维（岩棉）产品，在建筑保温市场占据一席之地；公司拥有山东、内蒙古、新疆、贵州、苏 州五大生产基地，产品覆盖全国。 3、品种优势：拥有硅酸铝纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、玄武岩纤维（岩棉）、轻质耐火 砖等五大系列上百个品种，应用于工业耐火保温、民用建筑保温两大市场；并且拥有陶瓷纤 维纺织品、摩擦绒、威盾模块、贝克板等多种高端功能型产品，可为客户提供更全面、定制

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内容: 化的节能解决方案。 4、装备优势：制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维生产线、年产万吨纤维板生产线、 年产5万吨岩棉生产线、年产500吨纤维纸生产线、年产8000吨模块生产线、年产2万吨轻质耐 火砖连续生产线等；装备自动化水平高，陶瓷纤维生产线实现了从上料到包装的全面自动化 操作，玄武岩纤维进口生产线技术处于国际先进水平，产品质量更加稳定，生产效率大为提 升。 5、研发优势：经过30年的发展，公司在工艺配方、装备技术等方面积累了丰富的经验，并 且拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，有国际领先 的研发、检测设备，有教授级高工、泰山学者领衔的研发团队，研发实力居同行业前列。 6、市场、品牌优势：销售网络涵盖全国，拥有强大的销售能力；应用设计、施工服务实力 雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、石油、建材、机械等众 多行业均有典型案例，“鲁阳”牌陶瓷纤维系列制品受到客户的一致信赖和广泛好评，市场口 碑、产品品牌知名度在国内首屈一指，“巴萨特”岩棉产品经过近几年的市场推广，凭借优质 的产品质量和服务能力，塑造了良好的品牌形象，在建筑保温市场得到了普遍认可。 7、服务优势：集陶瓷纤维、氧化铝纤维、玄武岩纤维等系列产品的研发、生产、运输、应 用设计、施工等多种服务于一体，可为客户提供高效、快捷、全面的服务。

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内容: 第四节 管理层讨论与分析

内容: 一、概述 2015年，国内外整体经济形势下行，传统耐火材料下游行业持续低迷，市场竞争愈加激 烈，公司经营压力加剧。报告期内，在冶金、石化等陶瓷纤维传统应用行业需求不足，项目 建设减少的情况下，公司紧抓国家逐步加大力度推进节能环保、节能减排政策的契机，加大 市场开发力度，新行业开发及老客户挖潜销售取得积极成效，公司产品销售量及市场占有率 稳中有升。受陶瓷纤维传统应用行业需求疲软的影响，市场竞争日趋激烈，陶瓷纤维保温产 品价格下滑；同时项目建设需求减少，高端产品销售下降，以及加大市场开发带来的销售费 用增长，导致公司2015年营业收入及营业利润较去年下降，未能完成2015年计划目标。2015 年5月份，公司与奇耐联合纤维亚太控股有限公司战略合作正式实施，报告期内，双方战略合 作进展顺利，生产协同效应已初步显现，公司陶瓷纤维制品成本下降、生产效率提升，公司 产品的综合竞争力增强。随着双方战略合作的推进，协同效应将在2016年进一步显现。 2015年，公司实现营业收入1,132,746,534.95元，较去年下降3.82%；实现净利润 57,545,660.18元，较去年下降26.68%。 2015年公司管理层按照年初制定的经营计划，重点完成了以下几方面的工作： （一）生产方面 1、 利用引进的奇耐技术， 展开了陶瓷纤维生产线的技术提升与改造工作， 生产能耗下降， 产品质量更加稳定，生产效率提升。 2、强化质量管理，全面推广在线产品检测工作，实现了产品在线全过程质量控制，精确 控制产品质量偏差，提升了产品市场竞争力。 （二）研发方面 根据市场需求变化，结合节能材料技术发展方向，报告期内，公司重点对陶瓷纤维功能 型产品、新型高温材料、氧化铝纤维等高端产品的生产技术和节能材料生产装备自动化技术 进行了科研攻关，主要开展了“氧化铝纤维针刺毯生产技术”、“纳米孔柔性隔热材料生产 技术研究”、“轻质高强20级保温承重砖的关键制备技术研究”等项目，均取得了积极成效。 其中，氧化铝纤维制品产业化关键技术与装备创新研究项目成功解决了制约氧化铝纤维制品 产业化的关键技术，实现了氧化铝纤维针刺毯制品的产业化生产，综合技术打破了国际垄断，

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内容: 促进了我国耐火纤维行业产业升级，经济和社会效益显著。 （三）销售方面 1、 优化销售管理模式， 加强节点控制， 明确销售岗位职能分工， 打造形成了销售流水线， 提升了销售管理效率；加强业务培训，推行目标牵引激励机制，强化销售单元职能，打造自 动运行的销售团队；加强产品策划销售，聚焦重点产品销售、重点客户与重点项目开发工作， 公司产品销售量实现同比增长。 2、全面聚焦应收货款回收工作，公司上下目标一致，通过加强应收账款分析与管控，制 定货款回收目标计划，强化跟踪督促与激励，货款回收工作取得了积极成效。 （四）管理方面 1、完善岗位平台建设，完成了岗位“六定”工作，保证了每一个岗位工作有思路、行动 有依据、评价有证据，提升了公司的基础管理水平。 2、创新激励机制建设，打造形成了“拿成果换奖励”的激励模式，把员工的物质需求与 公司的绩效需求达成一致目标。 （五）战略合作 2015年5月份，公司与奇耐联合纤维亚太控股有限公司战略合作正式实施，报告期内，双 方战略合作进展顺利，生产协同效应已初步显现，公司陶瓷纤维制品成本下降、生产效率提 升，公司产品的综合竞争力增强。 二、主营业务分析

内容: 1、概述

内容: 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

内容: 2、收入与成本 （1）营业收入构成

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内容: 建筑业 其他 分产品 陶瓷纤维制品 玄武岩产品 轻钢建筑 其他 分地区 国内 国外

内容: （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

内容: 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

内容: （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 15

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内容: （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

内容: （5）营业成本构成

内容: （6）报告期内合并范围是否发生变动

内容: √ 是 □ 否

内容: 1、2015年3月，公司投资设立全资子公司山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司，从设立日纳入 合并报表范围。 2、2015年4月17日，公司购买奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇耐苏州”）100% 股权事项完成交割，奇耐苏州成为公司的全资子公司，奇耐苏州从购买日纳入公司合并报表 范围。 3、2015年11月，公司投资设立全资子公司上海沂洋节能材料有限公司，从设立日纳入合并报 表范围。

内容: （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

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内容: （8）主要销售客户和主要供应商情况

内容: 3、费用

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内容: 4、研发投入

内容: √ 适用 □ 不适用

内容: 2015年，公司秉承“成为在节能环保领域具有核心优势的行业领导者”的发展理念，结合 技术发展方向，根据市场需求，为推进节能产品技术进步及为客户提供更专业的节能环保方 案，公司主要开展了陶瓷纤维功能型产品、新型高温材料、氧化铝纤维等高端产品的生产技 术研究和节能材料生产装备自动化技术研究，均取得了积极成效。其中，氧化铝纤维制品产 业化关键技术与装备创新研究项目成功解决了制约氧化铝纤维制品产业化的关键技术，实现 了氧化铝纤维针刺毯制品的产业化生产，综合技术打破了国际垄断，促进了我国耐火纤维行 业产业升级，经济和社会效益显著。

内容: 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用

内容: 5、现金流

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内容: 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用

内容: 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 91,183,730.16 元，增长 130.69%，主要原因是公 司本期购买商品、接受劳务支付的现金同比减少及销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。 2、投资活动现金流入小计同比减少 12,679,902.57 元，下降 83.75%，主要原因是本期收到 的节能工程项目补助以及处置固定资产收回的现金净额同比减少所致。 3、投资活动现金流出小计同比增加 120,143,585.16 元，增长 321.25%，主要原因是公司本 期为收购子公司奇耐联合纤维（苏州）有限公司支付的现金净额增加所致。 4、投资活动产生的现金流量净额同比减少 132,823,487.73 元，下降 596.72%，主要原因是 为取得子公司支付的现金净额增加、收到的节能工程项目补助同比减少所致。 5、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 20,766,091.32 元，下降 459.16%，主要原因是本 期偿还债务支付的现金同比增加所致。 6、现金及现金等价物净增加额同比减少 62,009,607.47 元，下降 144.14%，主要原因是公司 本期为取得子公司支付的现金净额增加所致。

内容: 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用

内容: 报告期内公司经营活动产生的现金净流量为 160,952,995.83 元，较本年度净利润 57,545,660.18 元高 103,407,335.65 元，存在重大差异的原因，一是本期公司计提的固定资 产折旧及摊销的无形资产折旧等与公司的净利润相比，金额较大；二是公司的应付账款、其 他应付款等经营性应付项目有所增加。 三、非主营业务分析

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位：元 金额 投资收益 资产减值 营业外收入 营业外支出 57,619.00 13,049,750.95 14,744,237.17 6,482,063.46 占利润总额比例 形成原因说明 否 是 否 否 是否具有可持续性

内容: 0.08% 转让可供出售金融资产 18.90% 计提的应收款坏账准备金 21.35% 主要是政府补助 9.39% 主要是滞纳金

内容: 四、资产及负债状况分析

内容: 1、资产构成重大变动情况

内容: 2、以公允价值计量的资产和负债

内容: 五、投资状况分析

内容: 1、总体情况

内容: 2、报告期内获取的重大的股权投资情况

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位：元 截至 资产 被投资 公司名 称 主要业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 合作 投资期 产品类 来源 方 限 型 负债 表日 的进 展情 况 研发、 生产销售水泥 窑、高档（电子）玻 璃、 陶瓷、 玻璃纤维、 微孔碳砖等窑炉用 高档耐火材料， 向冶 金、石化、电力、机 奇耐联 合纤维 有限公 司 械、汽车、防火等行 业提供高档耐火材 售自产产品并提供 相应的设计、 技术 指导和技术服务等 售后服务； 同类产 品及配套产品的批 发、 进出口、 佣金 代理 （拍卖除外） 及相关业务。 3,000, 合计 --000.0 0 -------5,000, -3,225,3 000.00 89.11 3,000, 000.0 0 企业 100.0 0% 自有 资金 无 长期 无机非 金属制 实施 品制造 完成 业 -5,000, -3,225,3 000.00 89.11 否 2015 年 04 月 18 日 《山东鲁阳股份 有限公司关于收 购奇耐联合纤维 （苏州） 有限公司 100%股权完成交 割的公告》 （公告 编号：2015-005） 披露于中国证券 报、证券时报、巨 潮资讯网。 预计 收益 本期投 资盈亏 是 否 涉 诉 披露日 期（如 披露索引（如有） 有）

内容: （苏州）料及相关产品， 销 收购

内容: 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

内容: 4、以公允价值计量的金融资产

内容: 5、募集资金使用情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。

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内容: 六、重大资产和股权出售

内容: 1、出售重大资产情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

内容: 2、出售重大股权情况

内容: 七、主要控股参股公司分析

内容: √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 新疆鲁阳陶 瓷纤维有限 子公司 公司 贵州鲁阳节 能材料有限 子公司 公司 内蒙古鲁阳 节能材料有 子公司 限公司 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

内容: 陶瓷纤维材料的生产、 38050000.00 销售

内容: 奇耐联合纤 维（苏州） 子公司 有限公司

内容: 防火等行业提供高档 耐火材料及相关产品，74,329,955.00 121,267,498.73 销售自产产品并提供 相应的设计、 技术指 导和技术服务等售后 服务； 同类产品及配 套产品的批发、 进出 口、 佣金代理 （拍卖 除外）及相关业务。 -6,169,341.89 45,308,278.96 -3,887,356.23 -3,225,389.12

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 奇耐联合纤维（苏州）有限公司 上海沂洋节能材料有限公司 主要控股参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司方式 新设立 购买 新设立 对整体生产经营和业绩的影响 本报告期内实现净利润-55.56 万元 本报告期内实现净利润-322.54 万元 本报告期内实现净利润-0.11 万元

内容: 八、公司控制的结构化主体情况

内容: 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及公司发展战略 近几年来，国家大力推进节能减排，不断完善环保相关法律法规，逐步加大环保治理力 度，推动绿色发展，下决心走经济发展与环境改善双赢之路，环保政策将会惠及节能环保整 体产业链，另一方面，随着国家节能环保政策力度的加大，下游行业节能环保改造带来的需 求将相应增加。此外，随着冶金、石化等行业的先进产能置换、产能转移工作推进和新能源 行业的发展，节能环保企业将迎来良好的发展机遇。 公司所处行业属于国家鼓励支持发展的新技术、新材料产业，主导产品陶瓷纤维、玄武 岩纤维制品主要用于工业、建筑节能领域，具有良好的社会效益和经济效益。为国内陶瓷纤 维行业领导者，公司将抓住机遇，充分利用公司产品、技术、市场、政策等优势，打造“爆 品”，推进公司拳头产品销售，适时调整和优化产品结构，不断优化完善运营模式，提升运 营质量；依靠科技求发展，推进技术研发与市场需求衔接，为客户提供更优质、专业的产品 和服务；以与奇耐亚太战略合作为契机，推进运营、销售协同效应发挥，吸收借鉴国外先进 的管理经验，实现与国际接轨，增强公司的市场竞争力，不断为客户创造价值，为社会创造 财富。 （二）2016年经营管理计划 1、以“现金为王，利润挂帅”作为全年工作的总体指导方针，以打造爆品，打造有价 值的客户群体，打造奋斗型团队作为全年战略任务，找准工作重点，突出重点聚焦，落实“转 方式，调结构”的工作安排，实现由规模扩张型发展模式下的多品种全面生产制造，向制造 精品，优质优价的效益增长型方式的转变。 2、做好企业文化建设工作。不断凝练公司愿景、使命、核心价值观等内容，通过各种 形式强化员工认同，积聚促进公司发展的正能量，把精力集中到达成目标，促进企业发展上

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 来，打造一支价值观统一，上下目标一致的奋斗型团队。逐步实现以文化引领为先，机制推 动，管控紧逼，运营监察等为后续跟进保障措施的目标落实体系，推动公司整体经营目标的 达成。 3、推进战略合作协同效应发挥，做好生产、应用技术消化与吸收工作，进一步提高产 品质量和生产效率，并做好协同效应后续效益的发挥，对内落实产能布局优化，劳动力配置 优化，对外提高为客户提供专业节能方案的水平，提升公司市场竞争力。 4、完善销售运营模式，针对不同的产品实施差异化的销售策略，重点推进“爆品”销 售；加强客户分类与管理，落实客户信用评级工作，注重合作价值；聚焦重点客户、重点项 目开发工作，提升开发成功率，提高产品销量、销售收入和销售利润。 5、继续优化产品工艺、标准和质量管理，密切关注市场需求变化，制造最具杀伤力的 产品，为客户提供更专业的产品和服务。 6、加强应收账款管理工作，做好不同信用等级客户业务管理办法的落实，严把合同备 案、生效关口，强化交货、结算、回款节点管控，严控赊销，降低应收账款，减少坏账准备 金，维护货款安全，提升公司运营质量。 7、积极推进重点项目建设，做好氧化铝纤维等高端产品及陶瓷纤维防火系列产品的性 能提升及产能建设工作，提升公司市场竞争力。 8、强化员工岗位培训工作，通过内部培训和外委培训相结合的方式，重点做好员工安 全培训和技能培训，提高员工的专业技能和职业素养。 （三）产生不利影响的所有因素风险： 1、政策风险： （1）国家产业调控政策对传统市场的影响。 2、经营风险： （1）传统下游行业恢复可能低于预期，进而影响公司业绩。 （2）货款回收压力会进一步加大。 十、接待调研、沟通、采访等活动

内容: 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: √ 适用 □ 不适用 接待时间 2015 年 09 月 01 日 2015 年 12 月 25 日 接待方式 实地调研 实地调研 机构 机构 接待对象类型 调研的基本情况索引 巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第五节 重要事项

内容: 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

内容: 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

内容: 公司实行持续、稳定的利润分配政策，积极采取现金方式分配利润，连续三年实施现金分红， 每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的20%，符合《公司章程》和《分红 管理制度》的规定。公司制定利润分配方案时，充分考虑中小股东的利益，认真听取独立董 事的意见，并严格履行股东大会审批程序，公司利润分配的决策程序透明、合规。

内容: 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 相关的决策程序和机制是否完备： 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 是 是 是 是

内容: 不适用

内容: 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案） 、资本公积金转增股本方案（预案）情况

内容: 2013年，以公司2013年末总股本233,978,689 股为基数，用未分配利润每10股派发现金红利1 元（含税）。 2014年，以公司2014年末总股本233,978,689 股为基数，用未分配利润每10股派发现金红利1 元（含税）。 2015年，以公司2015年末总股本233,978,689 股为基数，用未分配利润每10股派发现金红利1 元（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

内容: 单位：元 分红年度合并报表 占合并报表中归属 分红年度 现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分 税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 润 2015 年 23,397,868.90 57,545,660.18 率 40.66% 红的金额 红的比例

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内容: 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

内容: 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

内容: √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数（元） （含税） 每 10 股转增数（股） 分配预案的股本基数（股） 现金分红总额（元） （含税） 可分配利润（元） 现金分红占利润分配总额的比例 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年母公司实现净利润 77,407,809.18 元，按照《公司章程》规定， 提取 10%的法定盈余公积 7,740,780.92 元，2015 年度母公司可供股东分配的利润为 69,667,028.26 元，加年初未分配利润 628,514,369.30 元，扣除 2015 年 6 月份实施了 2014 年度每 10 股派发现金 1.00 元（含税）的利润分配方案，减少未分配利 润 23,397,868.90 元，可供股东分配的利润为 674,783,528.66 元。2015 年度利润分配预案：拟以公司 2015 年末总股本 233,978,689 股为基数，用未分配利润每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） 。 0 1 0 233,978,689 23,397,868.90 674,783,528.66 100.00%

内容: 三、承诺事项履行情况

内容: 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

内容: √ 适用 □ 不适用 承诺事由 股改承诺 在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县 南麻街道集体资产经营管理中心处受让的沂源县 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 奇耐联合纤 维亚太控股 有限公司 持续持股承 诺 南麻街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票 之日起三十六个月之内， 不转让或委托他人管理奇 耐联合纤维亚太控股有限公司持有的上市公司上 述股份， 也不由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控 股有限公司持有的该等股份。 2014 年 04 月 04 日 正常履行 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （1）American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、 Unifrax I LLC 和奇耐联合纤维亚 太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不 在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及 鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务 构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式 控制该等新企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系 的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系 统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务 不受前述限制； 前提是该等高温隔热材料产品和多 晶棉产品将仅销售给 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方用于 汽车尾气排放控制系统业务， UFX HOLDING II 且 奇耐联合纤 维亚太控股 有限公司 CORPORATION 及其具有控制关系的关联方不应 避免同业竞 争承诺 在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间 CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中 国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在 竞争的产品， 均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下 属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份 下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。 鲁阳 股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及 其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份 主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家 经销商。 （3）UFX HOLDING II CORPORATION 应，且 American Securities LLC 应促使 UFX HOLDING II CORPORATION 按照《战略合作协 议》约定，在股份转让完成后五年内将唐山阿尔菲 索的股权妥善处理完毕。 （4）就任一承诺方而言， 在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股 股东或者控制人之后， 本承诺函对该方不再具有约 束力。 （1）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后， 鲁阳股份将继续保持完整的采购、 生产、 销售体系， 拥有独立的知识产权， 奇耐联合纤维亚太控股有限 奇耐联合纤 维亚太控股 有限公司 公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、 保持经营独 立性承诺 资产、财务、业务及机构方面完全分开。 （2）规范 2014 年 04 关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利 益，American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚 太控股有限公司就鲁阳股份与 American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax 27 月 04 日 正常履行 2014 年 04 接出售给任何第三方。 （2）任何 UFX HOLDING II 月 04 日 正常履行

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交 易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其 他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份 的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发 生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原 则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股 份的公司章程、 关联交易有关制度以及有关规定履 行信息披露义务和办理报批程序， 保证不通过关联 交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。 就任一 承诺方而言， 在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或 者间接控股股东或者控制人之后， 该承诺对该方不 再具有约束力。 资产重组时所 作承诺 作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间， 不直接或 鹿成滨 避免同业竞 争承诺 间接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务 相应责任。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 鹿成滨 本股东与股份公司之间的一切交易行为， 均将严格 遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商 业原则，公平合理地进行。本股东及下属企业将认 2004 年 04 真履行已经签订的协议， 并保证不通过上述关联交 月 01 日 易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何 不正当的义务。 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 是 正常履行 2008 年 03 构成竞争的相同或相似业务。否则，本人愿意承担 月 27 日 正常履行

内容: 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

内容: 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

内容: 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

内容: 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

内容: 报告期内，公司通过投资新设立全资子公司山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司、上海沂洋节 能材料有限公司，从设立日纳入合并报表范围；通过非同一控制下企业合并收购奇耐联合纤 维（苏州）有限公司，从购买日纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 76 1 聂志强 林金祥

内容: 因公司生产经营和业务发展需要,为提高工作效率,在2015年5月召开的公司2014年度股 东大会上审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司改聘安永华明会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“安永”)为公司2015年度审计机构。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 一、安永华明会计师事务所基本情况 安永华明会计师事务所成立于1968年,前身为雅特杨会计师事务所设立香港办事处。 2012 年在中国财政部的批准下,安永由一家中外合作事务所组织成为一家“特殊普通合伙”会计师 事务所。安永在150多个国家及地区设有730多个办事处,聘用190,000员工。目前在北京、上 海、香港、澳门及台湾共设有22个分所及办事处,中国注册会计师人数近1000名。安永是全球 领先的专业服务机构之一,在中国提供专业服务已有45年。服务的主要对象包括国资委、财政 部、监管机构等政府部门以及大型企业集团、中介机构、外商投资企业等。服务内容涵盖财 务决算审计、经营业绩审计、离任经济责任审计及清产核资、经费审查等专项审计,上市公司 审计等业务,并协助大型中国企业境内外上市、资产重组等业务的策划。 二、变更会计师事务所履行的程序 1、公司董事会审计委员会事前同上会会计师事务所（公司原审计机构）和安永华明会计 师事务所进行了充分的了解和沟通,并结合公司未来业务的发展,同意公司变更会计师事务的 建议。 2、公司于2015年4月20日召开了第八届董事会第七次会议,审议并通过了《关于变更会计 师事务所的议案》,同意安永华明会计师事务所为公司2015年度的外部审计机构。 3、经公司独立董事事前认可,并对此事项发表了独立意见,经核查，安永华明会计师事务 所(特殊普通合伙)具备证券、 期货相关业务审计资格,具备多年为上市公司提供审计服务的经 此次变更会计师事务所不违反相关法律 验与能力,能够满足公司2015年财务审计工作的要求。 法规的规定,也不会影响公司财务报表的审计质量。 因此我们同意将公司2015年度审计机构变 更为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),并同意将该议案提交公司股东大会审议。 4、公司于2015年4月20日召开第八届监事会第五次会议,审议通过了《关于变更会计师事 务所的议案》,监事会就该事项发表如下意见:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)具备证 券期货相关业务审计资格,并获国务院国有资产监督管理委员会批准参与央企审计监督,具备 为上市公司提供审计服务的经验和能力,能够满足公司财务审计工作要求。 公司本次变更会计 师事务所的审议程序符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定,同意聘请安永华明会计 师事务所为公司2015年外部审计机构。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 5、公司于2015年5月13日召开了2014年度股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所 的议案》,公司改聘安永华明会计师事务所为公司2015年度的外部审计机构。

内容: 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

内容: 十一、破产重整相关事项

内容: 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项

内容: 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况

内容: 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

内容: 报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所 负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

内容: 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易

内容: 1、与日常经营相关的关联交易

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 占同 关联交易方 关联关 关联交 关联交 系 易类型 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 类交 金额（万 易金 元） 额的 比例 获批的 交易额 度（万 元） 可获得 的同类 披露日 交易市 价 《山东鲁阳股份 有限公司与 Luyang Unifrax 鲁阳奇耐贸 易有限公司 控股股 东关联 方 关联采 购 以协议 价格采 购商品 可比非 市场公 受控价 允价格 35.89 0.04% 货币资 无较大 金 差异 2015 年 04 月 25 日 Trading Company Limited 签订 《独 家经销协议》构 成关联交易的公 告》披露于巨潮 资讯网 《山东鲁阳股份 有限公司与 Luyang Unifrax 奇耐联合纤 控股股 维（上海） 东关联 有限公司 方 关联采 购 以协议 价格采 购商品 可比非 市场公 受控价 允价格 166.61 0.17% 货币资 无较大 金 差异 2015 年 04 月 25 日 Trading Company Limited 签订 《独 家经销协议》构 成关联交易的公 告》披露于巨潮 资讯网 《山东鲁阳股份 有限公司与奇耐 奇耐联合纤 控股股 维（上海） 东关联 有限公司 方 以协议 关联采 价格接 可比非 市场公 购 受技术 受控价 允价格 服务 90.25 0.09% 否 货币资 无较大 金 差异 联合纤维 （上海） 2015 年 有限公司签订< 04 月 25 奇耐上海销售业 日 务人员借调协 议>构成关联交 易的公告》披露 于巨潮资讯网 控股股 UNIFRAX 1 LLC 东关联 方 控股股 东关联 方 以协议 关联采 价格接 可比非 市场公 购 受技术 受控价 允价格 服务 关联销 售 以协议 价格出 售商品 可比非 市场公 受控价 允价格 2,349.15 2.07% 货币资 无较大 金 差异 2015 年 《山东鲁阳股份 04 月 25 有限公司与 日 Luyang Unifrax 32.43 0.03% 否 货币资 无较大 金 差异 期 披露索引

内容: 是否超 关联交 过获批 易结算 额度 方式

内容: 否

内容: 鲁阳奇耐贸 易有限公司

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: Trading Company Limited 签订鲁 阳公司产品《独 家经销协议》构 成关联交易的公 告》披露于巨潮 资讯网 《山东鲁阳股份 有限公司关于奇 耐联合纤维亚太 奇耐联合纤 控股股 维（上海） 东关联 有限公司 方 关联销 售 以协议 价格出 售商品 可比非 市场公 受控价 允价格 139.73 0.12% 2,000 否 货币资 无较大 金 差异 2015 年 控股有限公司及 08 月 13 其关联方与公司 日 签订<采购协 议>构成关联交 易的公告》披露 于巨潮资讯网 《山东鲁阳股份 有限公司关于奇 耐联合纤维亚太 奇耐联合纤 维亚太控股 有限公司 控股股 关联销 东 售 以协议 价格出 售商品 可比非 市场公 受控价 允价格 116.03 0.1% 5,000 否 货币资 无较大 金 差异 2015 年 控股有限公司及 08 月 13 其关联方与公司 日 签订<采购协 议>构成关联交 易的公告》披露 于巨潮资讯网 《山东鲁阳股份 有限公司与奇耐 奇耐联合纤 控股股 维（上海） 东关联 有限公司 方 以协议 关联销 价格提 可比非 市场公 售 供技术 受控价 允价格 服务 98.17 0.09% 否 货币资 无较大 金 差异 联合纤维 （上海） 2015 年 有限公司签订< 04 月 25 鲁阳公司销售业 日 务人员借调协 议>构成关联交 易的公告》披露 于巨潮资讯网 以协议 奇耐联合纤 维亚太控股 有限公司 控股股 关联销 东 售 价格取 得管理 成本补 偿 合计 --3,204.36 -7,000 ----可比非 市场公 受控价 允价格 176.1 0.16% 否 货币资 无较大 金 差异 2015 年 08 月 13 日 《山东鲁阳股份 有限公司关于签 署<费用补偿协 议>构成关联交 易的公告》披露 于巨潮资讯网 --

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 大额销货退回的详细情况 按类别对本期将发生的日常关联交易

内容: 无

内容: 进行总金额预计的， 在报告期内的实际 无 履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大的 原因（如适用） 无

内容: 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

内容: √ 适用 □ 不适用 关联关 系 关联交易 类型 关联交易 内容 转让资产 关联交易定价原则 的账面价 转让资产 的评估价 转让价 格（万 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露 日期

内容: 关联方

内容: 披露索引

内容: 值（万元）值（万元） 元） （1）截至 2014 年 3 月 31 日奇耐联合纤维（苏 州）有限公司（以下简称 "奇耐苏州"）经审计和评 估的净资产以及交割基 准日 （商务部正式就奇耐

内容: 《山东鲁 阳股份有 限公司关 于收购奇 耐联合纤 2015 -1,051.4 -384.42 300 现金 0 年 04 月 18 日 维(苏州)有 限公司 100%股权 完成交割 的公告》 （公告编 号 2015-005）

内容: 控股股 东奇耐 联合纤 Unifrax UK Holdco Limited 维亚太 控股有 限公司 之关联 方 购买资产

内容: 购买奇耐 联合纤维 限公司

内容: 亚太购买鲁阳股份股权 批准外国投资者战略投 下同）与 2014 年 3 月 31

内容: （苏州） 资的自然月的最后一日， 有 100%的股 日奇耐苏州经评估净资 权， 并享有 产的差额； （2）Unifrax I 商标及相 关技术的 许可权利 LLC 与奇耐苏州签订的 《其他苏州奇耐技术的 许可协议》 ； Unifrax I （3） LLC 与奇耐苏州签订的 《商标许可协议》（4） ； Unifrax I LLC 与鲁阳股 份、奇耐苏州签订 《Insulfrax 技术许可协 议》 。

内容: 转让价格与账面价值或评估价值差异较大 的原因（如有） 对公司经营成果与财务状况的影响情况 如相关交易涉及业绩约定的， 报告期内的业 绩实现情况

内容: 无 奇耐苏州自购买日起至本年末实现净利润-3,225,389.11 元，纳入公司合并报表。 无

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 3、共同对外投资的关联交易

内容: 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

内容: 4、关联债权债务往来

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

内容: 5、其他重大关联交易

内容: 1、2015年4月23日，公司与奇耐联合纤维亚太控股有限公司之关联方奇耐联合纤维（上海） 有限公司（以下简称“奇耐上海”）互相签订《人员借调协议》。公司将从事北美洲、南美 洲、中部美洲、欧洲（俄罗斯除外）、印度等地区销售业务的人员借调至奇耐上海工作，协 助UFX Holding II Corporation开展经销区域的公司产品销售业务。奇耐上海将其从事中国 市场工业热管理产品销售的人员借调至公司工作，协助公司开展公司代理UFX Holding II Corporation产品在中国市场的销售业务。 2、鉴于公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）及其关联方 为外资企业，根据奇耐亚太的业务需求，公司需向奇耐亚太出具按照国际会计准则编制的财 务报表，并且以英文方式向奇耐亚太提供所有信息、报告、文件和往来函件，从而导致公司 成本相应增加。鉴于此，经双方协商，公司与奇耐亚太于2015年8月11日签署了《费用补偿协 议》，奇耐亚太向公司提供一定的补偿以弥补公司的费用增加。

内容: 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 山东鲁阳股份有限公司与奇耐联合纤维 （上海） 有限公司签订 《奇 耐上海销售业务人员借调协议》构成关联交易的公告 山东鲁阳股份有限公司与奇耐联合纤维 （上海） 有限公司签订 《鲁 阳公司销售业务人员借调协议》构成关联交易的公告 山东鲁阳股份有限公司关于签署《费用补偿协议》构成关联交易 的公告 临时公告披露日期 2015 年 04 月 25 日 临时公告披露网站名称 巨潮资讯网

内容: 巨潮资讯网

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 十七、重大合同及其履行情况

内容: 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

内容: （2）承包情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

内容: （3）租赁情况

内容: √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明

内容: 报告期内，青岛赛顿陶瓷纤维有限公司（系鲁阳节能全资子公司）厂房及鲁阳节能位于公司 驻地县城内的两处房屋对外租赁，根据公司会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算， 2015年度实现租赁收入295.14万元。

内容: 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

内容: 2、重大担保

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

内容: 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

内容: （2）委托贷款情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 4、其他重大合同

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

内容: 十八、其他重大事项的说明

内容: 1、2015年4月17日，公司与奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太")关联方 -Unifrax UK完成了奇耐联合纤维苏州有限公司（以下简称“奇耐苏州”）100%股权交割事项， 奇耐苏州成为公司的全资子公司。 2、2015年5月7日， 奇耐亚太与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续，奇耐亚太成为公司控股股东。 3、2015年4月23日，公司董事会分别收到董事高俊昌先生、独立董事徐波先生、胡小媛女士、 郑丽慧女士提交的书面辞职报告，高俊昌先生因公司战略合作需要，申请辞去公司董事一职， 徐波先生、胡小媛女士因独立董事任期将至，郑丽慧女士因个人工作原因，申请辞去公司独 立董事职务。同日，公司监事会分别收到监事会主席毕研海先生、监事王霞女士提交的书面 辞职报告，毕研海先生因公司战略合作工作需要，申请辞去公司监事会主席及监事职务，王 霞女士因个人原因，申请辞去公司监事职务。按照相关法律法规以及公司章程的规定，公司 于2015年5月12日召开2015年第一次临时股东大会选举Ee-Ping Ong(王宇斌)先生、John Charles Dandolph Iv先生、Matt Wayne Colbert先生为公司第八届董事会董事，选举王铁先 生、赵耀先生、姜丽勇先生为公司第八届董事会独立董事，任期自股东大会表决通过之日起 生效至第八届董事会届满为止；选举王侃先生、白晓波先生为公司第八届监事会监事，任期 自股东大会表决通过之日起生效至第八届监事会届满为止。 关于引进境外战略投资者的相关公告，公司分别于2014年4月8日、8月6日、8月8日、8月16 日及2015年1月7日、3月16日、4月18日、5月8日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网刊登了该重大事项的有关公告；关于公司董事、监事辞职以及选举的 相关公告，公司分别于2015年4月25日、5月13日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网刊登了相关公告，敬请广大投资者查阅。 十九、公司子公司重大事项

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内容: 二十、社会责任情况

内容: 1、股东和债权人权益保护 公司根据《公司法》 、 《证券法》等法律法规及《上市公司治理准则》 、 《深圳证 券交易所股票上市规则》等相关制度规定，不断完善公司治理机构和组织体系，规范公司运 行体制和业务运作流程，保证公司规范、高效、合法运行，切实维护股东利益和债权人的合 法权益。 2、职工权益保护 公司始终坚持“以人为本”的用人理念，以为员工创造幸福为经营目标，严格遵守《劳 动合同法》等用工制度，为员工缴纳“五险一金”，同时不断完善员工晋升机制和绩效评价 机制，为员工搭建发展平台，在企业发展的同时实现员工的人生价值；注重员工自身发展和 能力提升，大力开展员工培训学习活动，提高员工的文化素养和专业能力，促进员工与企业 的共同发展。 3、供应商、客户权益保护 “关注客户需求，为客户提供有竞争力的耐火、保温、节能解决方案，持续为客户创造 最大价值”是公司一直秉承的企业使命，坚持诚信经营和合作共赢，严格遵守商业道德，为 客户提供优质的产品和服务，广泛赢得了客户的信赖，公司被评为全国守合同重信用企业。 4、防治污染、环境保护 在环境保护方面，公司先后通过了ISO14001环境管理体系认证、ISO9001质量管理体系认 证和职业健康管理体系认证，在生产过程中尽可能的降低能耗、节约资源，进行资源综合利 用，发展循环经济。同时，公司生产的陶瓷纤维产品是一种优质的节能环保材料。 5、社会公益事业 在企业不断发展的同时，公司也不忘用实际行动来回报社会。公司自创办以来，就牢固 树立了“做大企业，担大责任，尽大义务”的价值观，积极参与公益活动，捐资助学，修路 架桥，对社区贫困家庭进行走访扶贫，多年来一直与贫困村进行结对子帮扶活动，促进了和 谐社会的建设发展。

内容: 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

内容: □ 是 √ 否 □ 不适用

内容: 二十一、公司债券相关情况

内容: 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 38

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内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 一、股份变动情况

内容: 1、股份变动情况

内容: 1、奇耐联合纤维亚太控股有限公司承诺其自沂源县南麻街道集体资产经营管理中心受让的 29%的鲁阳股票， 自股份转让之日起三十六个月之内不转让， 股份锁定， 有限售条件股份增加。 2、高管离职半年以上，锁定股份按比例解除限售，境内自然人持有的有限售条件股份减少。 3、公司部分董事、监事、高管报告期内增持公司股份，按规定75%股份锁定，境内自然人持 有的有限售条件股份增加。

内容: 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用

内容: 2015年1月， 公司收到商务部关于奇耐联合纤维亚太控股有限公司对公司战略投资事项的 《审查决定通知》（商反垄审查函【2014】第141号），内容如下：根据《中华人民共和国反 垄断法》第二十六条规定，经审查，对奇耐亚太收购沂源县南麻镇集体资产经营管理中心持 有的鲁阳股份29%股权案的经营者集中不予禁止，从即日起可以实施集中。 2015年3月，公司收到《商务部关于原则同意奇耐联合纤维亚太控股有限公司对山东鲁阳 股份有限公司战略投资的批复》（商资批〔2015〕159号，内容如下：原则同意奇耐联合纤维

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内容: 亚太控股有限公司通过协议转让的方式受让沂源县南麻镇集体资产经营管理中心持有的山东 鲁阳股份有限公司67,853，820股人民币普通股（A股）。（具体内容详见《山东鲁阳股份有 限公司关于战略合作事项进展公告》公告编号：2015-003）

内容: 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用

内容: 2015年5月7日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司与沂源县南麻街道集体资产经营管理中 心在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。

内容: 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况

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内容: 二、证券发行与上市情况

内容: 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

内容: 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

内容: 3、现存的内部职工股情况

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: 1、公司股东数量及持股情况

内容: 单位：股 报告期末表决 权恢复的优先 18,317 股股东总数 （如有） （参见 注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 67,853,820 持有无限 售条件的 股份数量 0 股份状态 数量 质押或冻结情况 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有） （参 见注 8） 0

内容: 年度报告披露 报告期末普通 股股东总数 15,350 日前上一月末 普通股股东总 数

内容: 股东名称

内容: 股东性质

内容: 持股比例

内容: 奇耐联合纤维亚 太控股有限公司 鹿成滨 沂源县南麻街道 集体资产经营管 理中心 共青城汇泉投资 管理合伙企业（有 限合伙） 中海信托股份有 限公司-浦江之星 8 号集合资金信托 计划二期

内容: 境外法人 境内自然人 境内非国有 法人

内容: 其他

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内容: 盛新太 毕研海 高俊昌 任德凤 中央汇金资产管 理有限责任公司

内容: 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 国有法人

内容: 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有） （参见注 3） 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、鹿成滨与任德凤系夫妻关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 沂源县南麻街道集体资产经营管理 中心 鹿成滨 共青城汇泉投资管理合伙企业 （有限 合伙） 中海信托股份有限公司-浦江之星 8 号集合资金信托计划二期 任德凤 中央汇金资产管理有限责任公司 鹿成洪 上海混沌道然资产管理有限公司-混 沌价值一号基金 毕研海 高俊昌 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有） （参见注 4） 无 1、鹿成滨与任德凤系夫妻关系。2、鹿成滨与鹿成洪系兄弟关系。 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 9,419,798 人民币普通股 8,399,086 人民币普通股 3,000,528 人民币普通股 数量 9,419,798 8,399,086 3,000,528 无

内容: 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

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内容: 2、公司控股股东情况

内容: 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 奇耐联合纤维亚太控股 有限公司 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 变更日期 奇耐联合纤维亚太控股有限公司 2015 年 05 月 07 日 巨潮资讯网《山东鲁阳股份有限公司关于沂源县南麻街道集 指定网站查询索引 体资产经营管理中心、奇耐联合纤维亚太控股有限公司完成 股权转让过户的公告》 （公告编号：2015-028） 指定网站披露日期 2015 年 05 月 08 日 无 法定代表人/单位负责 人 John Charles Dandolph Iv 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 投资控股、贸易服务、 33265510 咨询

内容: 3、公司实际控制人情况

内容: 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 Michael G. Fisch 美国 国籍 否 是否取得其他国家或地区居留权

内容: Michael G. Fisch 于 1994 年创立 American Securities， 并担任American Securities 主要职业及职务 及其附属基金的管理成员和首席执行官。 创立 American Securities 之前， Michael G. Fisch 曾在 William Rosenwald Family、Bain & Company 巴黎办公室和 Goldman Sachs 并购部门任职。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 变更日期 指定网站查询索引 指定网站披露日期 Michael G. Fisch 2015 年 05 月 07 日 巨潮资讯网《山东鲁阳股份有限公司关于控股股东、实际控 制人变更的公告》 （公告编号：2015-037） 2015 年 05 月 19 日 持有 Metaldyne Performance Group, Inc. (MPG)公司 75.4%的股份。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

内容: 4、其他持股在 10%以上的法人股东

内容: 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

内容: 在奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）取得自沂源县南麻街道集体资 产经营管理中心（以下简称“南麻资产”）受让的南麻资产持有的鲁阳公司股票之日起三十 六个月之内，不转让或委托他人管理奇耐亚太持有的上市公司上述股份，也不由上市公司回 购奇耐亚太持有的该等股份。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 第七节 优先股相关情况

内容: □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。

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内容: 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动

内容: 本期减 持股份 其他增减 期末持股 数量 变动 （股） 数（股） （股）

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 任职状态

内容: 性别

内容: 年龄

内容: 任期起始 任期终止 期初持股 日期 日期 数（股）

内容: 本期增持 股份数量 （股）

内容: 2014 年 鹿成滨 董事长 现任 男 日 董事、总 裁 2014 年 现任 男 日 2014 年 高俊昌 董事 离任 男 日 2014 年 鹿晓琨 董事 现任 男 日 2014 年 徐波 独立董事 离任 男 日 2014 年 胡小媛 独立董事 离任 女 日 2014 年 郑丽惠 独立董事 离任 女 日 2014 年 毕研海 监事 离任 男 日 2014 年 郝建祥 监事 现任 男 日 2014 年 王霞 监事 离任 女 日

内容: 盛新太

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2014 年 鹿超 副总裁 现任 男 日 2014 年 郑维金 副总裁 现任 男 日 副总裁、 杜轶学 董事会秘 现任 书 男 2014 年 日 2015 年 张淳 财务总监 现任 男 日 Ee-Ping Ong(王宇 董事 斌) John Charles Dandolph Iv Matt Wayne Colbert 董事 离任 男 2015 年 日 2015 年 王铁 独立董事 现任 男 日 2015 年 赵耀 独立董事 现任 男 日 2015 年 姜丽勇 独立董事 现任 男 日 2015 年 王侃 监事 现任 男 日 2015 年 白晓波 监事 离任 男 日 David Edward Brooks 董事 现任 男 2015 年 日 董事 现任 男 现任 男 2015 年 日 2015 年 日

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 2015 年 郭泳华 监事 现任 男 日 2015 年 马中军 副总裁 现任 男 日 合计 ------

内容: 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 徐波

内容: 独立董事

内容: 离任

内容: 因独立董事任期到期

内容: 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

内容: 1、鹿成滨，1992年10月至今任本公司董事长，1992年10月至2011年3月曾任本公司总裁， 2008年至今任中国绝热节能材料协会副会长、中国耐火材料行业协会副会长。 2、盛新太，1992年9月至2011年3月曾任本公司董事；1992年10月至2012年4月任本公司 副总裁； 2007年4月至今任青岛赛顿陶瓷纤维有限公司董事；2012年4月至2016年1月任本公 司总裁；2013年5月至今任本公司董事。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 3、鹿晓琨，2007年3月至2011年11月曾任华泰联合证券投资银行部项目经理；2011年11 月至2013年4月任本公司市场研究院副总经理；2015年5月至今任本公司副总裁；2013年5月至 今任本公司董事。 4、Ee-Ping Ong(王宇斌)先生，历任贝恩公司(BAIN & COMPANY (China), INC) 经理, TalentX- START UP公司创始首席执行官(Founding CEO)，现任American Securities Partners(美安盛投资)中国事务处总负责人；2015年5月至今任本公司董事。 5、John Charles Dandolph Iv先生，历任Momentive Performance Materials 董事长、 财务总监, 通用电气(General Electric)财务总监，现任美国奇耐联合纤维公司（Unifrax） 财务总监；2015年5月至今任本公司董事。 6、David Edward Brooks 先生，历任卡宝蓝顿公司（Carborundum Co.）产品经理、市 场销售经理、总经理，美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）市场销售副总裁、美洲区域副总裁； 现任美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）总裁兼首席执行官；2015年12月至今任本公司董事。 7、王铁先生，历任通用电气集团产品经理、审计及咨询经理、兼并收购主管，高盛银行 事业部协理，库柏工业集团亚太区总经理，艺康公司全球副总裁，现任艺康(中国)投资有限 公司大中华区总裁；2015年5月至今任本公司独立董事。 8、赵耀先生，曾任淄博学院经贸系主任，现任山东理工大学会计系主任，兼任山东金城 医药股份有限公司、 山东蓝帆医疗股份有限公司、 山东鲁泰纺织股份有限公司独立董事； 2015 年5月至今任本公司独立董事。 9、姜丽勇先生，历任中华人民共和国商务部条约法律司主任科员，中华人民共和国常驻 世界贸易组织（WTO）代表团（瑞士日内瓦）三等秘书，现任北京市高朋律师事务所合伙人律 师；2015年5月至今任本公司独立董事。 10、王侃，自1998年3月始先后在公司担任银行会计、结算会计、成本会计、财务部副经 理、财务部经理等职务，自2013年4月至2015年4月任本公司财务总监；2015年5月至今任本公 司监事。 11、郝建祥，自2007年曾任本公司团委书记、销售部经理、运输部经理、办公室副主任 等职务；2011年4月至今任本公司监事。 12、郭泳华，历任艾睿博咨询董事(AlixPartners)，美国联合技术运营经理(United Technologies)，及上海港机销售和技术职位，现任美安盛投资公司董事 (American Securities)；2015年12月至今任本公司监事。 13、鹿超，2003年7月至今任本公司董事会秘书；2009年3月至2011年3月曾任本公司副总 裁；2011年4月至2013年4月曾任本公司董事；2009年12月至今任内蒙古鲁阳节能材料有限公

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 司董事长；2013年4月至2016年1月任本公司副总裁。 14、张淳，历任美国 Key Safety System Inc.的亚太区财务总监、美国 Victaulic 公 司的亚太区财务执行官、英国 Sindicatum Carbon Capital 公司的亚太区财务执行官及美国 Coda 公司的中国区财务执行官、宁波均胜电子股份有限公司财务总监，并且在毕马威多伦多 和上海事务所从事多年国际税务咨询工作；2015年5月至今任本公司财务总监。 15、杜轶学，曾任内蒙古信托投资公司证券部、投资银行部项目经理，上海亚商企业咨 询股份有限公司并购咨询部投资银行高级经理，平安证券有限公司投资银行部北京区域总部 副总经理，山东矿机公司副总经理、董事会秘书，北京普赛斯机电设备有限责任公司董事长, 北京联众互动网络股份有限公司副总裁、 董事会秘书， 自2014年5月至今任本公司董事会秘书、 副总裁。 16、马中军，历任公司技术部经理、生产部经理、人事总监、贵州鲁阳节能材料有限公 司总经理、鲁阳公司硬质耐火材料分公司总经理、总裁助理等职务；2015年5月至今任本公司 副总裁。 17、郑维金，自2007年历任本公司采购部经理、销售大区经理、一分厂厂长等职务，2011 年4月至今任本公司副总裁。

内容: 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位 担任的职务 在股东单位是 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津 贴 2007 年04 月 23 日 是

内容: Ee-Ping Ong(王宇斌) John Charles Dandolph Iv David Edward Brooks 郭泳华

内容: American Securities Partners(美安盛投资) 中国事务处 美国奇耐联合纤维公司

内容: 财务总监 总裁兼首席 执行官 董事

内容: 美国奇耐联合纤维公司 美安盛投资公司

内容: 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位担 任的职务 在其他单位 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报 酬津贴 2011 年 05 月 18 日 否

内容: 山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限 公司

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 鹿成滨 鹿成滨 鹿超 盛新太 王铁 赵耀 赵耀

内容: 中国绝热节能材料协会 中国耐火材料行业协会 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 艺康(中国)投资有限公司 山东理工大学 山东金城医药股份有限公司

内容: 副会长 副会长 董事长 董事 大中华区总裁 会计系主任 独立董事

内容: 否 否 否 否 是 是 是

内容: 山东蓝帆医疗股份有限公司

内容: 山东鲁泰纺织股份有限公司 北京市高朋律师事务所

内容: 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

内容: 董事会薪酬与考核委员会根据公司业绩及长远发展，结合公司所在地区及同行业工资水平制 定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》（以下简称《薪酬管理办法》），并根据 公司发展需要对制度进行适时修订完善，此制度的制订与修订均经董事会审议后，提交股东 大会表决。公司按照《薪酬管理办法》发放董事、监事、高管基本薪酬，年末董事会薪酬与 考核委员会根据年度利润目标完成情况对董事长、总裁、副总裁等人员的年度利润考核提成 进行考核，并根据《薪酬管理办法》和《公司工资制度》对董事、监事、高管人员的全年薪 酬发放情况进行审核确认。

内容: 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 鹿成滨 盛新太 高俊昌 鹿晓琨 徐波 职务 董事长 董事、总裁 董事 董事 独立董事 男 男 男 男 男 性别 年龄 任职状态 57 现任 51 现任 51 离任 32 现任 50 离任 从公司获得的税 是否在公司关联 前报酬总额 1,812,813.72 否 869,638.96 否 83,444 否 612,887.1 否 25,000 否 51 方获取报酬

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 胡小媛 郑丽惠 毕研海 郝建祥 王霞 鹿超 郑维金 杜轶学 张淳 Ee-Ping Ong(王 宇斌) John Charles Dandolph Iv Matt Wayne Colbert 王铁 赵耀 姜丽勇 王侃 白晓波 David Edward Brooks 郭泳华 马中军 合计

内容: 独立董事 独立董事 监事 监事 监事 副总裁 副总裁 副总裁、董事会 秘书 财务总监 董事

内容: 女 女 男 男 女 男 男 男 男 男

内容: 58 离任 43 离任 54 离任 43 现任 42 离任 45 现任 41 现任 45 现任 48 现任 42 现任

内容: 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事 监事 董事 监事 副总裁 --

内容: 男 男 男 男 男 男 男 男 男 ---

内容: 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、员工数量、专业构成及教育程度

内容: 母公司在职员工的数量（人） 主要子公司在职员工的数量（人） 在职员工的数量合计（人） 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,325 560 1,885 1,885

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 合计 教育程度 教育程度类别 博士 硕士 本科 专科 高中及以下 合计 数量（人） 专业构成人数（人）

内容: 公司执行“按劳分配，能者多劳、多劳多得”的薪酬政策，强调成果交换理念，针对管理岗 位、销售岗位、采购岗位、生产及辅助岗位等不同岗位，确定不同的工资形式与激励政策， 保持在同行业及当地具备比较优势的薪酬水平。

内容: 公司十分注重对员工的职业技能、道德素养的培训工作。在职业技能培训方面，编写并随时 完善覆盖全部工种、岗位的培训教材试题库，建立培训计划备案、组织实施、监督检查、效 果评估的管理机制，确保培训效果；在员工文化素养和道德品质培训方面，通过内部培训部 门与外委培训机构相结合的方式进行，通过灵活多样的方式和教育活动，推进公司企业文化 的宣贯以及传统文化教育工作。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法 律法规的要求，结合公司的实际情况，建立健全公司内部管理制度和完善公司法人治理结构， 公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。报告期 内，根据中国证监会、深交所的相关通知要求及公司发展变化需要，对公司制度体系进行了 补充完善。报告期内，公司未收到监管部门对公司采取行政监管措施的文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东大会 的召集、召开及议事程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己 的权力。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股 股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没 有超越公司股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司现有董事9名， 其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司 章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小企业板上市公司董事行 为指引》等制度开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有 关法律法规，诚实守信地履行职责。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举监事；公司目前有监事3名， 职工代表监事1名，监事会的人数及构成符合法律法规的要求。公司监事能够按照《监事会议 事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和 经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 （五）关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，

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内容: 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；制定了《董事、监事、高级管 理人员薪酬管理办法》，有效调动董事、监事及高级管理人员的工作积极性。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 （七）关于信息披露与投资者关系管理 公司严格按照《股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等法律法规的规定，制定并根据需要适时修订完善《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度，完善公司 信息披露与投资者关系管理的制度建设，并在工作中认真严格执行。公司指定董事会秘书负 责公司信息披露和投资者关系管理工作，加强投资者关系管理，履行信息披露义务。公司指 定《证券时报》、《中国证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、 准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平获得公司相关信息。

内容: 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否

内容: 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务及 自主经营能力。 1、业务：公司拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于控股股东或 其它关联方。 2、人员：公司劳动、人事及工资管理完全独立。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责 人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其关联方任职和领取薪酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的生产系统、辅助生产系统、 采购和销售系统，拥有生产及配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产。 4、机构：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间 的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立健全了会计核算体系和财务管理制度，独立进行 财务决策。公司独立开设银行账户并依法纳税。

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内容: 解决措施 为避免同业竞争问题， 公司控股 股东及其关联方均作出了避免 同业竞争的承诺， 承诺将不在中 国运营或新设任何从事或经营 与公司及下属控股子公司从事 或经营的主营业务构成竞争或 潜在竞争的企业或任何其他竞 控制董事会决策权的方式控制

内容: 争实体,或通过持有股份、股权、Trading Company Limited（以下简称 Unifrax 的全资子公 该等新企业或竞争实体；但是，“Luyang Unifrax” 系 ， 公司与控股股东及其关联方 属于同行业。2014 年 4 月 4 限公司（以下简称“奇耐亚 县南麻街道集体资产经营管 奇耐亚太通过协议购买股份 同业竞争 奇耐联合纤维亚 太控股有限公司 境外 的方式受让沂源县南麻街道 集体资产经营管理中心所持 UFX HOLDING II CORPORATION (奇耐亚太之间 司）互相签订《独家经 及其具有控制关系的关联方拟 控制系统业务的高温隔热材料 Luyang Unifrax 在期限 内作为公司在海外主 要市场（北美洲、南美 洲、中部美洲、欧洲< 内陶瓷纤维制品的独 Luyang Unifrax 指定公 中国地区与公司主营 业务可能构成竞争或 潜在竞争的产品独家 的其他海外市场， 目前 双方的市场占有量较 同，下一步，双方将通 过独家经销的方式逐 步解决其他海外市场

内容: 日， 奇耐联合纤维亚太控股有 接控制人， 以下简称 “Unifrax” 销协议》 ) ，公司指定 太” ）与公司原控股股东沂源 于中国从事用于汽车尾气排放 理中心签署 《股份购买协议》 产品和多晶棉产品的业务不受 ， 材料产品和多晶棉产品将仅销

内容: 前述限制； 前提是该等高温隔热 俄罗斯除外>、印度） 售给 Unifrax 及其具有控制关系 家经销商,同时，

内容: 有的本公司 67,853,820 股 （占 的关联方用于汽车尾气排放控 2015 年 5 月 7 日，奇耐亚太 有控制关系的关联方不应在中 与沂源县南麻街道集体资产 经营管理中心在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分 耐亚太成为公司控股股东。 国市场上将该等高温隔热材料 产品直接或间接出售给任何第

内容: 公司总股本的 29%）股份。 制系统业务，且 Unifrax 及其具 司在期限内作为其在

内容: 三方。任何 Unifrax 及其具有控 经销商； 除以上地区外 鲁阳股份主营业务可能构成竞 获得鲁阳股份或鲁阳股份下属 控股子公司的同意并通过鲁阳 股份或鲁阳股份下属控股子公 鲁阳股份将担任 Unifrax 及其具 有控制关系的关联方在中国销 售与鲁阳股份主营业务可能构 成竞争或潜在竞争的产品的独 家经销商。

内容: 公司完成了股份过户手续， 制关系的关联方在中国销售与 奇

内容: 争或潜在竞争的产品， 均须事先 小且市场开发领域不

内容: 司或其分销商或代理进行销售。的同业竞争问题。

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内容: 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

内容: 1、本报告期股东大会情况

内容: 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 山东鲁阳股份有限 公司 2014 年度股东 大会决议公告 （公告 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.34% 2015 年 05 月 13 日 2015 年 05 月 14 日 编号：2015-036）披 露于中国证券报、 证 券时报、巨潮资讯 网。 山东鲁阳股份有限 公司 2015 年第一次 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会决议 临时股东大会 0.03% 2015 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 13 日 公告（公告编号： 2015-033） 披露于中 国证券报、证券时 报、巨潮资讯网。 山东鲁阳股份有限 公司 2015 年第二次 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会决议 临时股东大会 0.04% 2015 年 09 月 11 日 2015 年 09 月 12 日 公告（公告编号： 2015-060） 披露于中 国证券报、证券时 报、巨潮资讯网。 山东鲁阳节能材料 股份有限公司 2015 年第三次临时股东 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 12 月 02 日 2015 年 12 月 03 日 大会决议公告 （公告 编号：2015-070）披 露于中国证券报、 证 券时报、巨潮资讯 网。

内容: 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

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内容: 五、报告期内独立董事履行职责的情况

内容: 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

内容: 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 徐波 胡小媛 郑丽惠 王铁 姜丽勇 赵耀 独立董事列席股东大会次数 连续两次未亲自出席董事会的说明 本报告期应参加 董事会次数 2 2 2 4 4 4 现场出席次数 2 2 2 2 3 2 以通讯方式参加 次数 0 0 0 1 1 1 委托出席次数 0 0 0 1 0 0 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 0否 0否 0否 0否 0否 1否 3

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 3、独立董事履行职责的其他说明

内容: 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

内容: 公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等法律法规的规定，密切关注 公司运作、内控规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许 多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、年度利润分配、董事候选 人提名、聘任高级管理人员、薪酬制度修订及关联交易等事项发表了独立、公正的意见，对 公司财务及生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合 法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会战略委员会 公司董事会战略委员会由4名董事和1名独立董事组成，报告期内公司董事会战略委员会召开

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内容: 一次会议，各委员均亲自出席，对公司2014年固定资产投资项目建设情况进行了总结分析， 并对公司战略合作推进工作方案进行了审议，促进了公司战略合作项目的顺利进行。 2、董事会审计委员会 公司董事会审计委员会由1名董事和2名独立董事组成， 报告期内董事会审计委员会共召开了3 次会议，各委员均亲自出席，对公司的财务信息及其披露、内控制度建设及执行、内部审计 实施等事项进行了审核确认，审议了公司审计部提交的年度审计工作总结和年度审计工作计 划，并对公司外聘审计机构工作进行评价，审议并向公司董事会提交了《关于变更会计师事 务所的议案》。 3、董事会薪酬与考核委员会 公司董事会薪酬与考核委员会由1名董事和2名独立董事组成， 报告期内召开了1次薪酬与考核 委员会会议，各委员均亲自出席，审议了2014年度薪酬情况，对公司董事、监事、高级管理 人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评进行了考核，对年度内聘任的高级 管理人员薪酬进行了确定，审议并向董事会提交了《关于修改<董事、监事及高级管理人员薪 酬管理办法>的议案》。 4、董事会提名委员会 公司董事会提名委员会由1名董事和2名独立董事组成，报告期内召开了2次提名委员会会议， 各委员均亲自出席，对董事候选人和高级管理人员候选人进行了审查并进行了审议。

内容: 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否

内容: 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，并不断完善改进高级管理人员的绩效评价标准、激励与约 束机制，公司高级管理人员由董事会聘任，直接对董事会负责，按董事会下达的计划经营指 标开展工作。 公司董事会薪酬与考核委员会根据 《董事、 监事及高级管理人员薪酬管理办法》 ， 对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案报公司 董事会审批，使高级管理人员的考评和激励标准化、制度化和合理化。

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内容: 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内容: 内部控制评价报告全文披露日期 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 100.00% 2016 年 04 月 22 日 巨潮资讯网

内容: （1） 财务报告重大缺陷的迹象包括： 公 （1） ① 非财务报告重大缺陷的迹象包括： 司董事、 监事和高级管理人员的舞弊行为；① 违反国家法律、 法规或规范性文件； ② 发现当期财务报表存在重大错报， 而内 ② 重大决策程序不科学，导致决策失 部控制在运行过程中未能发现该错报；③ 误；③ 内部控制评价的重大缺陷未得 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合 到整改；④ 重要业务缺乏制度控制或 理的时间内未加以改正；④ 控制环境无 制度系统性失效；⑤ 其他对公司产生 效； 公司审计委员会和内部审计机构对 重大负面影响的情形。 （2）非财务报 ⑤ 定性标准 内部控制的监督无效。 （2）财务报告重要 告重要缺陷的迹象包括：① 决策程序 缺陷的迹象包括： 未依照公认会计准则 不科学，导致出现一般性失误；② 内 ① 选择和应用会计政策； ② 未建立防止舞 部控制评价的重要缺陷未得到整改； ③ 弊和重要的制衡制度和控制措施； ③ 对 重要业务制度或控制系统存在缺陷； ④ 于期末财务报告过程的控制存在一项或多 其他对公司产生较大负面影响的情形。 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 （3） 非财务报告一般缺陷的迹象包括： 到真实、完整的目标。 （3）一般缺陷是指 ① 决策程序效率不高； 内部控制评 ② 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺 价的一般缺陷未得到整改；③ 一般业 陷。 （1）财务报告重大缺陷：① 务制度或控制系统存在缺陷。 营业收入潜 （1）非财务报告重大缺陷：①造成直

内容: 在错报≥营业收入总额的 2%；② 利润总 接财产损失金额 500 万元以上；② 对 额潜在错报≥利润总额的 10%； 资产总 公司造成较大负面影响并以公告形式 ③ 额潜在错报≥资产总额的 1%； （2） 财务报 对外披露； （2）非财务报告重要缺陷： 定量标准 告重要缺陷： ① 营业收入总额的 1%≤营 ①造成直接财产损失金额100万元-500 业收入潜在错报＜营业收入总额的 2%； 万元（含 500 万元） ② ；② 受到国家政府 利润总额的 5%≤利润总额潜在错报＜利 部门处罚但未对公司造成重大负面影 润总额的 10%；③ 资产总额的 0.5%≤资 响； （3）非财务报告一般缺陷：①造成 产总额潜在错报＜资产总额的 1%； （3） 直接财产损失金额 100 万元 财 （含 100 万 务报告一般缺陷： ① 营业收入潜在错报 元）以下；② 受到省级（含省级）以

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 ＜营业收入总额的 1%；② 利润总额潜在 下政府部门处罚但未对公司造成重大 错报＜利润总额的 5%； ③资产总额潜在错 负面影响； 报＜资产总额的 0.5%； 财务报告重大缺陷数量（个） 非财务报告重大缺陷数量（个） 财务报告重要缺陷数量（个） 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 0 0 0

内容: 十、内部控制审计报告或鉴证报告

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内容: 审计意见类型 审计报告签署日期 审计机构名称 审计报告文号 注册会计师姓名 标准无保留审计意见 2016 年 04 月 20 日 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 安永华明（2016）审字第 61196931_J01 号 聂志强 林金祥

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日的 合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东鲁阳节能材料股份有限公司管理层的责任。这种责任包 括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山

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内容: 东鲁阳节能材料股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及2015年度的合并 及公司的经营成果和现金流量。

内容: 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

内容: 2016年4月20日 二、财务报表

内容: 财务附注中报表的单位为：人民币元

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内容: 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款

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内容: 主管会计工作负责人：张淳

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内容: 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款

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内容: 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额

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内容: （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.25 0.25 0.34 0.34 57,545,660.18 57,545,660.18 78,485,426.95 78,485,426.95

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：张淳 会计机构负责人：公沛柱

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内容: 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 731,813,519.10 675,422,053.02 本期发生额 上期发生额

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内容: 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 157,542,631.71 -155,082,509.18 37,399,046.55 -22,259,021.45 106,168,809.56 1,000,000.00 2,460,122.53 51,373,822.15 10,200,000.00 15,140,025.10 37,399,046.55 1,091,003.53 4,917,877.96 369,119.00 22,147.14 161,815,233.84 121,957,723.82 147,349,745.41 579,071,516.79 160,952,995.83 141,870,089.75 107,860,892.62 142,607,113.97 610,729,463.04 69,769,265.67 8,210,993.52 740,024,512.62 147,948,813.72 5,076,675.69 680,498,728.71 218,391,366.70

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内容: 7、合并所有者权益变动表

内容: 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优先 永续 股 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二） 所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 75 7,528,511.49 26,619,279.79 57,545,660.18 34,147,791.28 57,545,660.18 233,978,689.00 537,955,192.05 123,365,058.95 673,111,612.92 1,568,410,552.92 233,978,689.00 债 资本公积 其他 537,955,192.05 减：库 其他综 存股 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益合计

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 股本 优先股 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二） 所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 8,417,529.00 -31,815,397.90 -23,397,868.90 8,417,529.00 46,670,029.05 78,485,426.95 55,087,558.05 78,485,426.95 233,978,689.00 537,955,192.05 114,947,529.95 626,441,583.87 1,513,322,994.87 233,978,689.00 永续债 其他 537,955,192.05 资本公积 减： 库存 其他综 股 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数 股东 权益 1,513,322,994.87 所有者权益合计

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内容: 8、母公司所有者权益变动表

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 0.00 6,474,476.5 8 -6,474,476. 58 6,474,476.58

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内容: 三、公司基本情况 山东鲁阳节能材料股份有限公司（原名“山东鲁阳股份有限公司”，下文简称“本公司”)是一 家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于1992年9月29日成立，注册资本为人民币 233,978,689.00元。本公司住所为山东省淄博市沂源县沂河路11号；本公司法定代表人为鹿成 滨。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东 省淄博市沂源县沂河路11号。 本公司于2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《山东鲁阳股份有限 公司更名的议案》，同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股份有限公司”。2015年9月18日， 本公司完成了工商登记变更手续。 本公司主要经营范围：包装装潢印刷品印刷。硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材料、玻 璃钢产品、高温粘结剂、浇注料、高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖、 轻型钢结构件、彩钢压型板系列产品的制造、销售；耐火水泥销售；进出口业务；资质证书 范围内防腐保温工程、炉窑工程施工；再生物资的回收；轻型钢结构工程设计、安装施工， 消防工程设计、施工及设施维修；包装材料、金属构件加工、销售。 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将 提交股东大会审议。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。 四、财务报表的编制基础

内容: 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的减值准备。

内容: 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计

内容: 具体会计政策和会计估计提示：

内容: 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账 准备的计提、存货计价方法、开发阶段支出资本化时点的确定、不同收入类型的收入确认方 法等。

内容: 1、遵循企业会计准则的声明

内容: 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2015年12月

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内容: 31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。

内容: 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

内容: 公司营业周期为12个月。

内容: 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人 民币元为单位表示。

内容: 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

内容: 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的 权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及 购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公 允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之 和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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内容: 6、合并财务报表的编制方法

内容: 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公 司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表 时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报 表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估 是否控制被投资方。

内容: 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

内容: 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营 企业的投资进行会计处理。

内容: 8、现金及现金等价物的确定标准

内容: 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

内容: 9、外币业务和外币报表折算

内容: 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和 货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额 按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的

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内容: 性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。

内容: 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的， 终止确认金融资产(或金融资产的一部分， 或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： ①收取金融资产现金流量的权利届满； ②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎 全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当 期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产 在初始确认时以公允价值计量。 ①贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢 价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入 其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 其他金融负债：对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具抵销

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内容: 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具 有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合 同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以 及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 ①以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资 产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减 值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确 认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本 集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严 重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进 行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回， 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时， 需要进行判断。 本集团根据公允价值低于成本的程度或 期间长短，结合其他因素进行判断。 ③以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期 损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （6）金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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内容: 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

内容: 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

内容: 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值 准备并确认减值损失。

内容: （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

内容: 组合名称 账龄组合 应收款余额组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收款余额组合 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 3.00% 应收账款计提比例 5.00% 20.00% 50.00% 100.00% 其他应收款计提比例 账龄分析法 余额百分比法 坏账准备计提方法

内容: （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

内容: 单项金额不重大且按照账龄分析法及余额百分比法计提坏账 准备不能反映其风险特征的应收款项。 对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收 坏账准备的计提方法 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提减值准备并确认减值损失。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货， 采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装 物釆用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货 的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予 以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提， 产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

内容: 长期股权投资包括对子公司的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足 冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其 中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括 购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持 有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处 置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形 成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现 金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法 核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

内容: 投资性房地产计量模式 88

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 成本法计量 折旧或摊销方法

内容: 投资性房地产釆用年限平均法计提折旧或进行摊销，各类投资性房地产的使用寿命、预计 净残值率及年折旧率如下： 类 别 房屋及建筑物 土地使用权

内容: 15、固定资产 （1）确认条件

内容: 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支 出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

内容: 使用寿命 20年 48年

内容: 预计净残值率 0%-5% -

内容: 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同 折旧率。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。

内容: （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

内容: 融资租入固定资产的认定依据： 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项 或数项条件的：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计 价方法： 融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租 入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

内容: 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、以及达到预 定可使用状态前其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

内容: 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

内容: 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能 够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来 经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 各项无形资产的使用寿命如下： 类 别 使用寿命 土地使用权 10年-50年 软件 5年-10年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。

内容: （2）内部研究开发支出会计政策

内容: 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本 化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出， 于发生时计入当期损益。

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内容: 本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无 形资产，也每年进行减值测试。 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、划分为持有待售的资产外的资产减值，按以下 方法确定： 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相 关的资产组或者资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算 可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

内容: 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 类别 摊销期 房屋租赁费 3年-50年 域名等其他 3年-10年

内容: 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法

内容: 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。

内容: （2）离职后福利的会计处理方法

内容: 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资 产成本或当期损益。

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内容: （3）辞退福利的会计处理方法

内容: 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

内容: （4）其他长期职工福利的会计处理方法

内容: 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计 划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本 确认为下列组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

内容: 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义 务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1)该义务是本集团承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。

内容: 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确 认。 （1）销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所 有权相联系的继续管理权和实施有效控制， 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 （2）提供劳务收入

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内容: 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提 供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易 的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定。交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部 分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商 品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 （4）租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当 期损益。

内容: 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

内容: 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成 长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助， 除此之外的作为与收益相关的政府补助。 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

内容: （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

内容: 有文件的政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。 政府文件或拨款单未明确规定补助对象的一般划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

内容: 25、递延所得税资产/递延所得税负债

内容: 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股 东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交

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内容: 纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未 作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交 易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非： （1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿 负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳 税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一 应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净 额列示。

内容: 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法

内容: 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经 营租赁。 ①作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益， 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生 时计入当期损益。

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内容: （2）融资租赁的会计处理方法

内容: ①公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

内容: 27、其他重要的会计政策和会计估计

内容: （1）利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。由于本公司章程授权董事会批准中期 现金股利，故现金股利在董事会批准后即确认为负债。 （2）安全生产费 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用 时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定 资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储 备并确认等值累计折旧。 （3）公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入 的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不

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内容: 可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日， 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （4）重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设 和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。 ①判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大 影响的判断： 经营租赁——作为出租人：本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租 赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租 赁处理。 内部研发项目研究阶段与开发阶段的划分： 本集团对于内部研发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理 解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划的调查； 开发是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装 置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在相关支出 能够同时满足下列五项条件时才能予以资本化： A）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场、无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；及 E）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 因此，本集团将首次在实验室外成功生产出基本合格产品视为开始资本化时点。 ②估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)： 非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行 的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可 收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明

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内容: 发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或 可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现 值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 存货跌价准备：本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和 估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值 及存货跌价准备的计提及转回。 固定资产可使用年限和残值：本公司使用会计估计来确定固定资产残值、使用年限和相关 折旧费用。这些估计基于相同性质和用途的固定资产实际的残值和使用年限之历史经验。由 于技术革新、竞争者的反应以及行业周期变化，这些估计通常会有较大变化。当残值和预计 使用年限少于先前估计的时候，本公司将增加相关折旧费用。同时，实际的经济寿命可能与 估计的使用年限有较大差异，对使用寿命的定期复核，可能会改变未来期间的折旧费用。

内容: 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更

内容: 税种 计税依据 应税收入按应税税率计算销项税，并按 增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17% 计缴增值税。 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 地方水利建设基金 应税收入 应交流转税 应纳税所得额 应交流转税 应交流转税 应交流转税 3%、5% 5%、7% 15%、25% 3% 2% 1% 税率

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率

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内容: 本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司的部分产品属 于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资 源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税所得额时收入减按90%计入当年收入总额。 本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司的产品属于 《资源综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，享受《增值税暂行条例》所规定的资源综 合利用增值税优惠政策，享受增值税70%即征即退税收优惠。 本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节 能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释

内容: 本集团所有权受到限制的货币资金为人民币3,481,992.22元(2014年12月 于2015年12月31日， 31日：人民币1,335,000.00元)。该受限货货币资金为保函保证金。详情请参见附注五、50。 于2015年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金(2014年12月31日：无)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

内容: 2、应收票据 （1）应收票据分类列示

内容: （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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内容: 项目 银行承兑票据 合计

内容: 3、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 单位 1 合计 1,658,700.06 1,658,700.06 坏账准备 130,428.05 130,428.05 -计提比例 计提理由 7.86% 金额存在争议 --

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 1 年以内分项 1 年以内小计 418,759,967.03 20,807,231.51 4.97% 坏账准备 计提比例

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内容: 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 确定该组合依据的说明：

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 12,768,511.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位： 元 项目 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 43 家单位 9 家单位 2 家单位 合计 应收账款核销说明： 应收账款性质 销货款 销货款 销货款 -核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 否 否 否 -核销金额

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款无关联方欠款，汇总金额62,212,614.00元，占应收账款期末余额合计数的 比例10.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17,205,338.05元。

内容: 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

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内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

内容: 账龄超过1年且金额重要的预付款系公司预付的安装工程款，由于工程尚未验收，故尚未进行 工程结算。

内容: （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

内容: 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,472,556.01元，占预付款项期末余额合计数的比例58.15%， 无客观证据表明其发生了减值，未计提坏账准备金。 其他说明：

内容: 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 101

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位： 元 期末余额 组合名称 其他应收款 其他应收款余额 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 13,418,742.38 13,418,742.38 坏账准备 413,199.37 413,199.37 计提比例 3.00% 3.00%

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 59,571.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: （3）其他应收款按款项性质分类情况

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 6、存货 （1）存货分类

内容: 单位： 元 本期增加金额 项目 原材料 合计 期初余额 计提 43,171.06 43,171.06 其他 转回或转销 43,171.06 43,171.06 其他 本期减少金额 期末余额

内容: 可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

内容: 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 期末余额 项目 账面余额 可供出售权益工具： 按成本计量的 合计 减值准备 账面价值 账面余额 311,500.00 311,500.00 311,500.00

内容: 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）外购 （2） 存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 38,888,047.91 5,089,929.28 43,977,977.19 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

内容: 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出

内容: 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销

内容: 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出

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内容: 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出

内容: （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

内容: （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

内容: 单位： 元 项目 房屋及建筑物 其他说明 账面价值 未办妥产权证书原因 25,778,517.84 正在办理中

内容: 10、固定资产 （1）固定资产情况

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内容: 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 3.本期减少金额 （1）处置或报 废

内容: 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 3.本期减少金额 （1）处置或报 废

内容: （2）未办妥产权证书的固定资产情况

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内容: 项目 房屋及建筑物 其他说明

内容: 未办妥产权证书的原因 231,203,429.76 正在办理中

内容: 11、在建工程 （1）在建工程情况

内容: （2）重要在建工程项目本期变动情况

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内容: 13、无形资产 （1）无形资产情况

内容: 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 3.本期减少金 额 （1）处置

内容: 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提

内容: 3.本期减少金额 （1）处置

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

内容: （2）未办妥产权证书的土地使用权情况

内容: 单位： 元 项目 内蒙古鲁阳土司使用权 其他说明： 账面价值 未办妥产权证书的原因 25,812,972.79 正在办理中

内容: 15、商誉 （1）商誉账面原值

内容: 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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内容: 奇耐苏州的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理 层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。 现金流量预测所用的税前折现率是 14.5%，5年以后的现金流量根据增长率3%推断得出，这个增长率与耐火保温材料行业的长期 平均增长率相近。 计算奇耐苏州于2015年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层 为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设： 预算毛利 — 预算毛利是根据本集团2015年度实际毛利及对市场发展预测所确定。 折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

内容: 管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能导致账面价值超过其可回收金额。

内容: 本集团于2015年4月17日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇耐苏州”），形 成商誉人民币5,943,952.77元，其计算过程参见附注八、1。

内容: 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产

内容: （2）未经抵销的递延所得税负债

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内容: 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

内容: （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

内容: 单位： 元 项目 递延所得税资产 递延所得税负债 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 0.00 0.00 或负债期末余额 25,205,244.21 2,254,890.67 期初互抵金额 0.00 0.00 或负债期初余额 22,253,519.71

内容: （4）未确认递延所得税资产明细

内容: （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

内容: 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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内容: 预付土地款 预付设备款 合计 其他说明：

内容: 19、短期借款 （1）短期借款分类

内容: （2）已逾期未偿还的短期借款情况

内容: 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 其他说明： 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

内容: 单位： 元 种类 商业承兑汇票 合计 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 期末余额 2,562,317.64 2,562,317.64 期初余额

内容: 21、应付账款 （1）应付账款列示

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内容: （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

内容: 单位： 元 项目 账龄 1 年以上的余额 合计 其他说明： 期末余额 6,208,638.35 6,208,638.35 未偿还或结转的原因 未到期的质保金及客户未收款的货款尾 款 --

内容: 22、预收款项 （1）预收款项列示

内容: （2）账龄超过 1 年的重要预收款项

内容: 单位： 元 项目 账龄 1 年以内的余额 合计 期末余额 2,623,567.44 2,623,567.44 未偿还或结转的原因 客户项目延期验收或尚未结清的预收款 尾款。 --

内容: 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

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内容: 土地使用税 房产税 其他 合计 其他说明：

内容: 单位： 元 项目 短期借款应付利息 合计 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 其他说明： 于2015年12月31日，公司不存在逾期未支付的利息。 逾期金额 逾期原因 期末余额 304,623.61 304,623.61 期初余额

内容: 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款

内容: （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

内容: 单位： 元 项目 货款保证金 物流保证金 合计 其他说明 期末余额 1,646,308.00 未到期 200,000.00 未到期 1,846,308.00 -未偿还或结转的原因

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内容: 27、一年内到期的非流动负债

内容: 单位： 元 项目 一年内到期的长期应付款 合计 其他说明： 期末余额 2,120,000.00 2,120,000.00 期初余额

内容: 一年内到期长期应付款为本公司向主管财政机关借入的无息贷款，期限自2011年4月1日至 2016年3月31日。

内容: 单位： 元 项目 一年内到期的递延收益 其他 合计 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 其他说明： 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 提利息 销 本期偿还 期末余额 期末余额 1,050,000.00 41,429.58 1,091,429.58 1,100,000.00 期初余额 1,100,000.00

内容: 29、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款

内容: 单位： 元 项目 财政借款 其他说明： 期末余额 期初余额 2,120,000.00

内容: 其他借款为本公司向主管财政机关借入的无息贷款，期限自2011年4月1日至2016年3月31日。

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内容: 合计 涉及政府补助的项目：

内容: 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 发行新股 股份总数 其他说明： 233,978,689.00 送股 公积金转股 其他 小计 0.00 233,978,689.00 期末余额

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

内容: 单位： 元 项目 安全生产费 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 期初余额 本期增加 12,015,160.17 12,015,160.17 本期减少 12,015,160.17 12,015,160.17 期末余额

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内容: 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

内容: 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公 积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本。

内容: 单位： 元 项目 调整前上期末未分配利润 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 本期 673,111,612.92 673,111,612.92 57,545,660.18 7,528,511.49 23,397,868.90 699,730,892.71 上期 626,441,583.87 626,441,583.87 78,485,426.95 8,417,529.00 23,397,868.90 673,111,612.92

内容: 36、营业收入和营业成本

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内容: 差旅费 业务招待费 其他 合计 其他说明：

内容: 单位： 元 项目 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 其他说明： 57,619.00 57,619.00 22,147.14 本期发生额 上期发生额 22,147.14

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内容: 项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 供应商赔款 无需支付款项 其他 合计 计入当期损益的政府补助：

内容: 单位： 元 补贴是 补助项目 发放主体 发放原 因 性质类型 否影响 当年盈 亏 项目研发专 呼和浩特市 项经费补助 科技局 人才储备补 助 土左旗人事 劳动和社会 补助 保障局 补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 因从事国家鼓励和扶持特定 补助 行业、产业而获得的补助（按 是 国家级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定 补助 行业、产业而获得的补助（按 是 国家级政策规定依法取得） 补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因从事国家鼓励和扶持特定 国家发改委 补助 行业、产业而获得的补助（按 是 国家级政策规定依法取得） 沂源县失业 保险处 山东省财政 厅 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 121 是 否 350,000.00 与收益相关 是 否 200,000.00 与收益相关 是 否 219,946.00 与收益相关 否 1,000,000.00 1,666,666.67 与资产相关 是 否 100,000.00 50,000.00 与资产相关 否 891,346.20 与资产相关 否 6,021,978.82 与收益相关 是 否 27,000.00 与收益相关 是 否 100,000.00 与收益相关 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补贴 额 额 与收益相关

内容: 即征即退增 土左旗国税 值税 局

内容: 即征即退增 头屯河区国 值税 税局

内容: 新工艺产业 白云区科技 化补助 节能工程项 目补助 局

内容: 进口贴息资 沂源县财政 金 局

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内容: 基础研究及 应用研究经 费

内容: 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 是 否 1,500,000.00 与收益相关 是 否 20,000.00 与收益相关 是 否 2,000.00 与收益相关 是 否 4,000.00 与收益相关 是 否 6,600.00 与收益相关 是 否 12,100.00 18,900.00 与收益相关 是 否 21,600.00 81,000.00 与收益相关 是 否 115,110.93 91,549.98 与收益相关 是 否 440,000.00 与收益相关 是 否 50,000.00 与收益相关

内容: 节能降耗专 沂源县财政 项资金 科技奖励款 局 淄博市财政 局 沂源县失业 保险处 沂源县人才

内容: 交流服务中 补助 心 沂源县科技 局

内容: 项目研发专 山东省科技 项经费补助 厅 中小企业创 新疆自治区 新基金 科技成果转 化与产业化 补助 科技成果转 化与产业化 补助 科技厅 白云区科技 局

内容: 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助

内容: 科技成果转 贵阳市科技 化与产业化 局

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 补助 财政扶持资 呼和浩特市 金（用电补 经济和信息 补助 贴） 标准化专项 经费 化委员会 头屯河区安 全生产监督 补助 管理局 土左旗人事 劳动和社会 补助 保障局 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因研究开发、 技术更新及改造 等获得的补助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 因符合地方政府招商引资等 补助 地方性扶持政策而获得的补 助 -----9,681,681.95 5,601,947.65 -是 否 814.00 与收益相关 是 否 1,200.00 与收益相关 是 否 12,000.00 与收益相关 是 否 50,000.00 与收益相关 是 否 33,800.00 与收益相关 是 否 60,000.00 与收益相关 是 否 250,000.00 与收益相关 是 否 139,200.00 与收益相关 是 否 50,000.00 与收益相关 是 否 310,150.00 与收益相关

内容: 技术改造补 白云区工业 助 和信息化局

内容: 自主创新项 头屯河区科 目补助 项目中试专 项补助 技局

内容: 项目中试专 贵州省科技 项补助 厅

内容: 项目中试专 贵阳市科技 项补助 局 淄博市财政 局

内容: 境外展览费 沂源县财政 补助 局

内容: 失业动态检 淄博市人社 测补贴 局

内容: 防伪税控补 头屯河区国 助 合计 其他说明： 税局

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内容: 45、所得税费用 （1）所得税费用表

内容: （2）会计利润与所得税费用调整过程

内容: 单位： 元 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 研发费用等加计扣除影响 所得税费用 其他说明 124 1,040,937.70 -787,500.00 11,508,150.49 本期发生额 69,053,810.67 17,263,452.67 -1,854,163.91 -1,165,776.89 -6,115,626.43 3,126,827.35

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内容: 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率25%计提。 源于其他地区应 纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率 计算。

内容: 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: （3）收到的其他与投资活动有关的现金

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内容: 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

内容: （2）本期支付的取得子公司的现金净额

内容: 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 109,000,000.00

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内容: 其中： 取得子公司的价格 提供给子公司的往来款 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中： 其中： 取得子公司支付的现金净额 其他说明：

内容: （3）现金和现金等价物的构成

内容: 48、所有权或使用权受到限制的资产

内容: 单位： 元 项目 货币资金 合计 其他说明： 期末账面价值 3,481,992.21 3,481,992.21 受限原因 账面价值为人民币 3,481,992.21 元 的银 行存款因作为保函保证金被冻结。 --

内容: 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目

内容: 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 货币资金 其中：美元 欧元 英镑 应收账款 其中：美元 欧元 应付账款 美元 其他说明：

内容: （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

内容: 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并

内容: 单位： 元 被购买方名 股权取得时 称 点 股权取得成 本 股权取得 比例 股权 取得 方式 股权转让协议于 2014 年 8 月 15 日股东大会通过； 股权转让申请于 2015 年 4 月 14 日经苏州国家高 新技术产业开发区经济 奇耐联合纤 维（苏州）有 限公司 2015 年 04月 17 日 100.00% 购买 2015年 04 月 17 日 发展和改革局批准； 2015 年 4 月 17 日完成股权交 割；公司有能力、有计划 支付购买价款；公司自 2015 年 4 月 17 日实际上 已经控制了奇耐联合纤 维（苏州）有限公司的财 务和经营政策。 45,308,278.96 -3,225,389.11 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润

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内容: 单位： 元 合并成本 --现金 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 5,943,952.77 3,000,000.00 3,000,000.00 -2,943,952.77

内容: （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

内容: 于购买日，可辨认的固定资产和无形资产（主要为土地使用权和软件）采用估值技术确定 其公允价值，其他资产负债的公允价值近似其账面价值。 本公司采用重置成本法确认购买日固定资产及无形资产的公允价值。

内容: 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

内容: （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

内容: 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否

内容: 2、其他原因的合并范围变动

内容: 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

内容: 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 本公司2015年新设立子公司情况如下：

内容: 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成

内容: 持股比例 子公司名称 山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公 司 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 贵州鲁阳节能材料有限公司 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 奇耐联合纤维（苏州）有限公司 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 上海沂洋节能材料有限公司 主要经营地 注册地 业务性质 直接 济南市 青岛市 乌鲁木齐市 贵阳市 呼和浩特市 苏州市 淄博市 上海市 济南市 青岛市 乌鲁木齐市 贵阳市 呼和浩特市 苏州市 淄博市 上海市 技术服务 业 商贸业 制造业 制造业 制造业 制造业 制造业 商贸业 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 间接 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 购买 投资设立 投资设立 取得方式

内容: 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 130

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

内容: （2）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

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内容: 已转移但未整体终止确认的金融资产 于2015年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值 为人民币34,713,099.41元(2014年12月31日：人民币0元)。本集团认为，本集团保留了其几乎 所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算 应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三 方的权利。 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2015年12月31日，本集团终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票 的账面价值为人民币234,349,292.43元(2014年12月31日：人民币130,493,965.99元)。于2015年 12月31日，其到期日为1至6个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持 有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。 本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报 酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损 失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。 2015年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资 产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。 3.金融工具风险 本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本 集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、 应付账款、其他应收款、其他应付款、应收票据和应付票据等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风 险管理政策概述如下。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以 确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除 非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等、应收账款及应 收票据等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面 金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中 按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此 在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信 用增级。

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内容: 于12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

内容: 2015年 合计 未逾期 未减值 应收票据 逾期未减值 6个月以内 6个月至1年

内容: 逾期未减值 6个月以内 6个月至1年

内容: 于2015年12月31日，未逾期未减值的应收账款均为应收本集团之关联公司款项。 流动性风险 本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

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内容: 市场风险 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利 率风险可源于已确认的计息金融工具。本集团的金融负债均为免息负债或固定利率负债。固 定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风 险，本集团目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对 冲重大利率风险。 汇率风险 本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的 销售或采购所致。本公司涉及的交易性货币主要为欧元、美元和英镑。 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元和英镑的汇 率发生合理、可能的变动时，将对净损益由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化产生 的影响。

内容: 欧元汇率 增加/(减少)

内容: 人民币对欧元贬值 人民币对欧元升值 对利润总额影响 (

内容: 5% 5%) 美元汇率 增加/(减少)

内容: 人民币对美元贬值 人民币对美元升值 对利润总额影响 (

内容: 5% 5%) 英镑汇率 增加/(减少)

内容: 人民币对英镑贬值 人民币对英镑升值 (

内容: 4.资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。

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内容: 本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集 团不受外部强制性资本要求约束。 本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净 负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、一年内到期的非流动负债、其他应付 款及长期应付款减去货币资金。资本包括所有者权益项目，本集团于资产负债表日的杠杆比 率如下：

内容: 货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收利息、其他流动资产、应付账款、其 他应付款和一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交 换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。 十二、关联方及关联交易

内容: 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 持股比例 奇耐联合纤维亚太 控股有限公司 香港 投资控股、贸易服 务、咨询 50,000.00 港元 29.00% 表决权比例 29.00%

内容: 本企业的母公司情况的说明

内容: Unifrax Asia-Pacific Holding Limited 奇耐联合纤维亚太控股有限公司） （ 系根据香港法律于2010 年8月26日设立的有限责任公司， 由Unifrax 1 LLC间接全资控股。奇耐亚太主要业务为进行 中国境内投资，持有及收购其他公司的股权。

内容: 本企业最终控制方是 Michael G. Fisch。 其他说明：

内容: 本企业子公司的情况详见附注九、1。

内容: 其他关联方名称 奇耐联合纤维（上海）有限公司 奇耐联合纤维（临海）有限公司 鲁阳奇耐贸易有限公司 Unifrax-Refractory Specialties，Inc. UNIFRAX 1 LLC UNIFRAX FRANCE （NON INTERCO） UNIFRAX FRANCE INTERCO UNIFRAX LTD. （NON INTERCO） UNIFRAX AUSTRALIA PTY LTD Unifrax GMBH Interco 鹿成滨 盛新太 鹿晓琨 高俊昌 Matt Wayne Colbert David Edward Brooks John Charles Dandolph Iv Ee-Ping Ong(王宇斌) 王铁 赵耀 其他关联方与本企业关系 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 控股股东之关联方 董事 董事 董事 离任董事 离任董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事

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内容: 姜丽勇 徐波 郑丽惠 胡小媛 王侃 郝建祥 白晓波 郭泳华 毕研海 王霞 鹿超 郑维金 马中军 杜轶学 张淳 其他说明

内容: 独立董事 上届独立董事 上届独立董事 上届独立董事 监事 监事 离任监事 监事 离任监事 离任监事 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员

内容: 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

内容: 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 鲁阳奇耐贸易有限公司 奇耐联合纤维（上海）有 限公司 关联交易内容 以协议价格采购商品 以协议价格采购商品 本期发生额 358,946.12 1,666,112.86 获批的交易额度 是否超过交易额度 否 否 上期发生额 0.00 0.00

内容: 奇耐联合纤维（上海）有 以协议价格接受技术 限公司 UNIFRAX 1 LLC 服务 以协议价格接受技术 服务 324,318.17 902,521.41

内容: 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 鲁阳奇耐贸易有限公司 奇耐联合纤维（上海）有限公司 奇耐联合纤维亚太控股有限公司 关联交易内容 以协议价格出售商品 以协议价格出售商品 以协议价格出售商品 本期发生额 23,491,528.19 1,397,346.46 1,160,321.07 上期发生额 0.00 0.00 0.00 137

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内容: 奇耐联合纤维（上海）有限公司 奇耐联合纤维亚太控股有限公司

内容: 以协议价格提供技术服务 以协议价格取得管理成本补偿

内容: 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

内容: 单位： 元 项目 关键管理人员薪酬 本期发生额 7,065,984.08 上期发生额 3,871,679.85

内容: （3）其他关联交易 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目

内容: 单位： 元 期末余额 项目名称 应收账款 应收账款 关联方 账面余额 奇耐联合纤维亚太控股有限公司 鲁阳奇耐贸易有限公司 2,611,106.09 8,184,065.48 坏账准备 0.00 409,203.27 账面余额 坏账准备 期初余额

内容: 单位： 元 项目名称 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 关联方 奇耐联合纤维亚太控股有限公司 鲁阳奇耐贸易有限公司 奇耐联合纤维（上海）有限公司 Unifrax-Refractory Specialties，Inc. UNIFRAX 1 LLC 期末账面余额 440,007.94 419,966.96 470,038.89 502,684.51 351,823.25 期初账面余额

内容: （1）在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（原名沂源县南麻镇集体资产经营管 理中心） 处受让的沂源县南麻街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票股份之日起三十六个月之内， 不转让或委托他人管 理奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的上市公司上述股份， 也不由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的该 等股份。 （2）American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具 有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争 实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务 的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给UFX HOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且UFX HOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。 （3）（A）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知 识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分 开。 B） （ 规范关联交易的承诺： 为保障鲁阳股份公众股东的利益， American Securities LLC、 UFX HOLDING II CORPORATION、 Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、 Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规 定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、 公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义 务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳 股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。

内容: 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。

内容: 资产负债表日存在的重要承诺

内容: 截至资产负债表日，本集团并无须作披露的重要承诺事项。

内容: 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项

内容: 截至资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

内容: （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

内容: 公司不存在需要披露的重要或有事项。

内容: 十四、资产负债表日后事项

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策

内容: 出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部： (1)陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”） (2)玄武岩产品（以下简称“玄武岩”） (3)轻钢建筑产品（以下简称“轻钢建筑”）

内容: （2）报告分部的财务信息

内容: （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

内容: 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分 部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续主营业务毛利是一致的。 经营分部间的转移定价，采用成本加成的方式制定。 管理层对各业务单元的资产负债并未分开审阅，应此未呈列分部资产和负债信息 。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 对外交易收入归属于客户所处区域。 本集团非流动资产全部位于中国境内。 本年度无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的10%（2014年：无）。

内容: 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

内容: 租赁 作为出租人 经营租出资产，参见附注七、9。 作为承租人 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 期限 1年以内(含1年) 1年至2年(含2年) 2年至3年(含3年) 3年以上 合计 2015年 21,300.00 42,600.00 453,900.00 756,500.00 1,274,300.00

内容: 十六、母公司财务报表主要项目注释

内容: 1、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 期末余额 类别 账面余额 金额 单项金 额重大 比例 坏账准备 金额 计提比 例 7.86% 1,528,272.01 账面价值 金额 比例 账面余额

内容: 期初余额 坏账准备 金额 计提比 例 账面价值

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 12,749,581.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位： 元 项目 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 39 家单位 9 家单位 1 家单位 合计 应收账款核销说明： 应收账款性质 销货款 销货款 销货款 -核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 否 否 否 -核销金额

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款无关联方欠款，汇总金额62,212,614.00元，占应收账款期末余额合计数的 比例11.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17,205,338.05元。

内容: 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 组合名称 其他应收款 其他应收款余额 合计 确定该组合依据的说明： 于2015年12月31日，其他应收款余额中包含对子公司苏州奇耐无息借款人民币106,000,000.00元，本公司未对此借款计提坏 账准备。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 117,479,311.20 117,479,311.20 坏账准备 344,379.33 344,379.33 计提比例 0.29% 0.29%

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 13,456.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: （3）其他应收款按款项性质分类情况

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1、当期非经常性损益明细表

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 146 公司处置沂源县农村信用合作联社股权 57,619.00 收益。 2,768,356.93 金额 说明 -100,662.97 主要系处置固定资产损失。 主要系收到并于本期计入营业外收入的 政府补助。

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 -6,706,064.83 子公司内蒙古鲁阳补缴房产税、城镇土 地使用税。 主要系供应商赔款、不需要支付的货款 -1,318,845.27 -613,898.19 0.00 -4,685,698.95 -尾款及税收滞纳金等。

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用

内容: 2、净资产收益率及每股收益

内容: 每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.93% 0.27 0.27 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 3.63% 0.25 0.25

内容: 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内容: 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。