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内容: Title: 佳沃农业开发股份有限公司2020年年度报告全文

内容: Author: 佳沃农业开发股份有限公司

内容: Creator: Microsoft? Word 2016

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内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 佳沃农业开发股份有限公司

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内容: 第一节 重要提示、目录和释义

内容: 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人汤捷、主管会计工作负责人张德慧及会计机构负责人(会计主管 人员)许明超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2020 年以来， 新型冠状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发， 全球海产/水 产行业遭受巨大挑战， 三文鱼等海产品市场需求减弱， 市场价格大幅下跌， 各国 为应对疫情推出空运、陆运、海运管制措施导致运力下降、运费增加，销售价格 下跌及运费上涨导致公司三文鱼业务利润下滑， 以上原因使公司 2020 年总体业 绩利润方面较去年同期出现较大波动。2020 年，面对疫情防控、行业终端需求 低迷、运力紧张、成本上升等复杂多变外部环境，公司积极采取应对策略，紧抓 产业升级大机遇， 大力夯实上游养殖核心资产， 强化销售渠道等举措， 持续增强 公司核心竞争力，确保了公司总体资产管理运营的稳定性和安全性，积极应对 了因新型冠状病毒肺炎疫情市场变化所带来的诸多挑战，报告期内公司三文鱼 收获量、销售量均突破十万吨，营业收入同比有较大幅度增长。2021 年以来， 随着全球新型冠状病毒肺炎疫情的积极防控， 全球三文鱼市场价格已从 2020 年 的历史低点中逐步复苏， 公司已渡过最困难时期。 未来随着全球经济回暖、 人流 物流商流逐步恢复，公司经营业绩将得到改善。

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内容: 本年度报告涉及未来计划等前瞻性描述， 不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承 诺之间的差异。 公司在本报告第四节“经营情况分析与讨论”中“九、公司未来发展的展望” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相 关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事 畜禽、水产养殖业务》的披露要求

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内容: 目录

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内容: 释义

内容: 释义项 公司、本公司、佳沃股份 控股股东、佳沃集团 实际控制人、联想控股 公司章程 公司法 证券法 报告期、报告期内 审计机构、会计师事务所 深交所 证监会、中国证监会 Australis Seafoods S.A./Australis Seafoods/Australis 国星、青岛国星 沃之鲜、浙江沃之鲜 佳沃食品 美沿食品 美沿贸易 2019 年收购、2019 年重大资产 购买、2019 年重大资产重组 2020 年非公开发行股票、2020 年特定对象发行股票、非公开 发行股票、特定对象发行股票 美元 智利比索 第八区/第九区/第十区/第十一区 /第十二区

内容: 指 指 佳沃农业开发股份有限公司 指 佳沃集团有限公司 指 联想控股股份有限公司 指 佳沃农业开发股份有限公司章程 指 中华人民共和国公司法 指 中华人民共和国证券法

内容: 释义内容

内容: 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 指 深圳证券交易所 指 中国证券监督管理委员会 指 Australis Seafoods S.A.，一家注册在智利圣地亚哥并在圣地亚哥证券交易所上市的公 众公司，公司于 2019 年 7 月实现对 Australis Seafoods S.A.的收购并表

内容: 指 青岛国星食品股份有限公司 指 浙江沃之鲜进出口有限公司 指 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 指 四川美沿远洋食品有限公司 指 四川美沿远洋国际贸易有限公司 佳沃股份 2019 年通过佳沃臻诚联合苍原投资，通过上市公司境外子公司智利收购公 指 司为要约主体，向 Australis 的全体股东发出要约，收购 Australis 至少约 95.26%的已 发行股份，至多为 Australis 全部已发行股份

内容: 指 佳沃股份 2020 年向特定对象发行股票的行为

内容: 指 美利坚合众国之法定货币单位 指 智利共和国之法定货币单位 指 智利行政区划，智利全国分为 16 个区（Region） 三文鱼是部分鲑科鱼类的俗称，主要包括大西洋鲑、银鲑、王鲑、粉鲑等海水鲑科鱼

内容: 三文鱼

内容: 指 类；本报告所指三文鱼不包含现在部分商家俗称的淡水虹鳟等成年后依然生活在淡 水的鱼类

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内容: 鲑鱼 （Salmonidae） 是一类洄游性鱼类， 通常在淡水环境下出生， 之后移到海水生长， 鲑鱼 指 洄游到淡水繁殖。鲑鱼有 300 多个属种，其中比较有代表性的有大西洋鲑鱼、大马 哈鱼等 大西洋鲑 指 大西洋鲑（Atlantic Salmon）原始栖息地为大西洋北部，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑 形目，鲑科，鲑属 鳟鱼（Trout）是一群分类上属于鲑科鲑亚科的鱼类的俗名，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲， 鲑形目，鲑科，本报告所指鳟鱼不包含淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 鳕科中的重要种类， 为冷水性中下层鱼类， 产于北太平洋海域区， 主产国是俄罗斯和 美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 学名冷水虾， 产自于北大西洋等海域的纯野生冷水虾， 主要捕自加拿大等海域， 是在 北极甜虾 指 高纬度深海冰冷纯净的环境下生长三至八年的野生虾，与其他野生冷水虾相比，口 感更加鲜甜，也被称为北极甜虾。 Ready to cook、 Ready to heat、Ready to eat，即开即食、即开即热、即开即煮，一种 3R 食品 指 更健康、更营养、更美味的方便速食产品，3R 食品深受新一代消费群体喜爱，国内 增长迅速，市场前景广阔。

内容: 鳟鱼

内容: 指

内容: 狭鳕鱼

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内容: 第二节 公司简介和主要财务指标

内容: 一、公司信息

内容: 股票简称 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称（如有） 公司的外文名称缩写（如 有） 公司的法定代表人 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 佳沃股份 佳沃农业开发股份有限公司 佳沃股份 JOYVIO AGRICULTURE DEVELOPMENT CO., LTD JOYVIO AGRICULTURE 汤捷 湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号 415701 北京市朝阳区北苑路 58 号航空科技大厦北塔 10 层 100012 http://www.agrijoyvio.com jiawogufen@agrijoyvio.com 股票代码 300268

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 杨振刚 北京市朝阳区北苑路 58 号航空科技大 厦北塔 10 层 010-57058362 010-57058364 jiawogufen@agrijoyvio.com 徐永文 北京市朝阳区北苑路 58 号航空科技大 厦北塔 10 层 010-57058362 010-57058364 xuyw@agrijoyvio.com 证券事务代表

内容: 三、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露媒体的名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 证券时报、证券日报、上海证券报 www.cninfo.com.cn 公司证券部

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内容: 四、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 会计师事务所办公地址 签字会计师姓名 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 苗策、沙晓田

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 北京市西城区丰盛胡同丰铭 国际大厦 A 座 6 层 保荐代表人姓名 持续督导期间 公司于 2020 年 11 月完成 2020 年向 韩斐冲、李凯 特定对象发行股票，持续督导期为 2020 年剩余时间至 2022 年末

内容: 华泰联合证券有限责任公司

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 北京市西城区丰盛胡同丰铭 国际大厦 A 座 6 层 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 本次重大资产重组已于 2019 年完 韩斐冲、占锐南 成， 持续督导期间为 2019 年剩余时 间至 2020 年末

内容: 华泰联合证券有限责任公司

内容: 五、主要会计数据和财务指标

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 营业收入（元） 营业收入扣除金额（元） 营业收入扣除后金额（元） 2020 年 4,525,007,475.06 103,352,800.61 4,421,654,674.45 2019 年 3,427,737,434.19 148,735,599.06 3,279,001,835.13 备注 空 正常经营之外的其他业务收入之和 空

内容: 六、分季度主要财务指标

内容: 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否

内容: 七、境内外会计准则下会计数据差异

内容: 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 八、非经常性损益项目及金额

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 2020 年金额 -47,414,224.54 2019 年金额 2018 年金额 说明

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -4,179,934.82 11,490,764.15 4,425,029.06 新收入准则追溯 调整影响 2,003,588.81 理赔收入 352,337.15 569,852.55 -60,389.25 78,630.14 银行理财收益 -7,518,479.98 险内）

内容: 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常 性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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内容: 第三节 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司从事的主要业务

内容: 随着全球经济的不断发展、人民生活水平持续提高和消费结构的不断调整，人们对优质动物蛋白的需求日益增加，以海 产品为代表的优质动物蛋白市场需求长期向好的态势不会发生改变。从世界各国的消费情况看，海产品消费主要受人口增 长、居民家庭收入增长、城市化进程以及饮食习惯等因素的影响，中国拥有庞大的消费群体、居民家庭收入稳步增长、城市 化进程及饮食习惯持续推动改善，海产品市场需求的长期增长态势将有望推动公司业务持续稳定成长。2020年以来，新型冠 状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发，三文鱼等海产品餐饮市场需求减弱，市场价格下跌，各国为应对疫情推出空运、陆 运、海运管制措施导致运力下降、运费增加，全球海产行业面临挑战。公司在董事会和管理层的带领下，密切跟踪评估全球 疫情影响， 积极采取多种措施保障三文鱼及狭鳕鱼等产品的生产和加工活动正常进行， 最大程度克服了疫情对公司经营的影 响，进一步夯实了公司竞争力，为未来市场复苏打下了坚实的基础。 报告期内，公司从事的主要业务情况如下： （一）公司所属行业的发展状况及公司行业地位 1、行业发展状况 首先，市场需求方面，以海鲜产品为代表的优质动物蛋白已经成为人们日益青睐的营养来源。海产品中的三文鱼被视为 一种健康、美味、富有营养的优质动物蛋白，不仅富含蛋白质、钙质与铁质，还含有多种微量矿物质，是全球海鲜中经营价 值最高的品类。因三文鱼供给受到繁殖地域有限和许可经营限制的影响，长远角度来看市场需求增长大于产量增长。资源稀 缺性带来的供需紧平衡使上游养殖端成为全价值链中价值最高的环节。在全球人口不断增长、对食物供应需求持续增加、国 内人均可支配收入提升、中国居民生活水平逐步改善的大背景下，全球动物蛋白市场持续扩大，长远角度来看市场需求较为 旺盛。 其次，资源供应方面，海产品和牛羊肉等优质动物蛋白都是区域生产、全球消费，供给受到繁殖地域有限和许可经营限 制的影响。全球尤其是中国优质动物蛋白资源供应日趋偏紧，海鲜资源尤其匮乏，供需趋于紧平衡。 第三，加工销售方面，以海产品为代表的优质动物蛋白行业境外市场较为成熟，已基本形成产业化、流程化、规范化的 加工销售产业链。境内市场的加工环节目前仍以粗放式传统加工模式为主，未来必将被集中加工、全程可控、来源透明、路 径清晰、营养安全的工厂化先进产能所替代；境内市场的销售环节存在多层级批发流转，传统的集贸市场占比较高，具有开 放式作业、 人员流动大、 接触面广、 卫生安全难以保障、 无法进行来源和去向的溯源等特点， 亟待龙头企业进行产业链整合。 2020年，新型冠状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发，市场需求减弱、销售价格下跌及运费上涨使全球动物蛋白尤其 是三文鱼产业均遭受巨大挑战。随着2021年全球范围内新型冠状病毒肺炎疫情的积极防治，疫情逐步得到有效控制，各国采 取的防疫禁令措施将陆续放开，人流物流商流逐步恢复，全球经济回暖将驱动三文鱼市场价格反弹。此外，未来国际通航及 海运的恢复也将有效降低三文鱼行业运输成本。 2、公司的行业地位 公司作为具备全球化养殖、加工能力和全产业链、全通路服务能力的平台企业，经过多年对海产品的经营，公司旗下已 拥有世界前十大三文鱼企业Australis，实质性掌控了上游稀缺优质资源，进入了优质动物蛋白全价值链中价值最高的上游 养殖端环节，并在狭鳕鱼、北极甜虾等领域取得业内的领导地位，初步构建了上游核心资源把控、中端产业加工平台、下游 全渠道通路服务的全产业链运营，为公司下一步战略发展奠定了扎实基础。2020年，面对新型冠状病毒肺炎疫情带来的不利 影响，公司大力夯实上游养殖核心资产，三文鱼业务持续巩固养殖技术优势，单位成本、饲料转化率等行业指标继续居于同 行业前列；同时，公司继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销商、狭鳕鱼加工供货商和全渠道布局进口动物蛋白品牌商的 11

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 行业领先地位，各项战略布局正稳步落实，业务融合积极顺畅；针对国内市场方便速食类食品的高速成长，公司聚焦战略资 源，稳步推进新产品开发，持续优化产品结构，有序开展品牌建设，为公司未来争取更广阔的战略空间积蓄势能。 近日，全球水产饲料巨头Biomar发布“2020年智利年度前10大三文鱼育肥场”的行业分析报告，披露了2020年智利三文 鱼养殖效率排行前十的育肥场， 考核指标包含饲料转化率 （以下简称： FCRb） 收获均重等。 、 其中， 公司旗下子公司Australis 表现优异，共有6个育肥场入围并包揽前3名，其中5个位于11区，1个位于12区，位于11区的Smokes5育肥场的饲料转化率水 平为1.01，为行业最优的饲料转化率水平，显著优于行业内其余三文鱼养殖公司。 2020年7月，智利子公司Australis在智利第十二区Punta Obstrucción渔场所收获的批次三文鱼获得了智利水产监管当 局（Sernapesca）颁发的全周期健康安全养殖证书，此证书的认证进一步体现了Australis在养殖方面的专业技术和优势地 位，增强了产品竞争力，并为后续Australis向广大客户及消费者提供更加优质三文鱼、开展更高质量大规模养殖奠定了坚 实基础。 三文鱼捕捞收获量方面，2020年公司三文鱼收获量达产10万吨，相较去年增长近50%，尤其是在智利资源禀赋优越的智 利第十二区，智利子公司Australis目前已成为十二区实际产量最大的三文鱼企业。2020年以来，新型冠状病毒肺炎疫情在 全球的爆发， 虽然在短期一定程度上影响了餐饮行业的终端消费和以海产品为代表的优质动物蛋白市场供需关系； 但长期来 看，持续增长的消费需求与资源供应的稀缺性格局未发生实质改变，行业总体向好态势未变。未来，佳沃股份继续坚持“全 球资源+中国市场”战略方针，在保持三文鱼、狭鳕鱼、北极甜虾等品类资源优势的基础上，牢牢抓住疫情带来的行业供给 侧改革重要契机，进一步巩固安全高效的现代化加工能力和全产业链、全通路服务能力，提升产品开发能力及品牌影响力。 公司有机会通过整合全球资源及中国市场需求， 进一步推动动物蛋白类食品消费需求结构的改变及消费升级， 打造优质动物 蛋白全产业链发展平台，为消费者提供全球优质海产品，实现做大做强的目标。 （二）公司从事的主要业务、主要产品及用途 1、主要业务 公司主要从事优质海产品的培育、贸易、加工及销售，牛羊肉及其副产品的渠道运营，品牌食品营销业务，在以三文鱼 为代表的优质动物蛋白海产品上游稀缺优质资源方面拥有实质性掌控能力。 公司采取产业化经营模式， 主要通过境外智利控 股子公司Australis开展三文鱼的培育、加工、销售；通过境内控股子公司国星股份开展狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼 等的贸易、 加工及销售； 通过境内控股子公司浙江沃之鲜， 开拓牛羊肉等及其副产品的渠道运营； 通过子公司佳沃食品研发、 设计、推广、销售健康、营养、美味的方便速食产品。 2、公司主要产品及其用途 公司三文鱼产品主要为公司自行培育、加工，产自水源清冽、优质、无污染、自然禀赋优异的南太平洋近南极水域；加 工及销售的狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼等海产品均产自大西洋、北冰洋和太平洋等纯净清洁、无污染的深海海域；牛 羊肉产品等主要从国内市场采购。 （三）公司的经营模式 1、生产模式 （1）三文鱼的主要生产模式 公司通过签署长期协议的方式向世界一流的知名育种公司Aquagen公司采购三文鱼鱼卵，确保三文鱼具备优异的生长效 率、肉色质量和抗病性等。而后公司开展种苗繁育业务，公司智利各养鱼场遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保 育肥阶段拥有高质量三文鱼幼苗。 在种苗繁育基础上，公司生产团队进行三文鱼的育肥工作。育肥期间公司持续不断监测鱼类状况，持续时间从10到24个 月不等，技术监测覆盖影响鱼类发育和育肥的所有变量，如卫生状况、增长速度等。后续，公司采用以捕捞艇为存放工具的 活体捕捞技术， 对于完成育肥阶段的三文鱼进行捕捞， 此技术可使三文鱼成鱼在从育肥中心运送到加工厂的过程中保持鲜活 状态。 将三文鱼收获捕捞后， 公司加工厂开展其商品化加工。 根据目标市场客户的具体要求， 将其转化为具有附加价值的产品， 12

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 加工过程均进行严格的质量控制流程和微生物实验室分析步骤。 （2）狭鳕鱼、北极甜虾等主要生产模式 公司狭鳕鱼、北极甜虾等原材料主要从欧洲、大洋洲、南美国外供应商和大型捕捞船队进口；原材料进口后，公司根据 国家检验检疫总局以及欧盟等相关技术标准进行规划、设计、建设的完整生产体系，对原材料进行不同程度加工，形成了以 市场为导向，以订单式生产为主的生产模式。 （3）3R食品的生产模式 公司利用自身拥有的三文鱼等优质原材料，根据新一代消费者的需求偏好，研发、设计、推广、销售健康营养美味的3R 相关产品。 通过对3R增值产品的开发， 公司实现了从源头上安全食材的供应， 中游增值产品研发、 设计， 到终端安全、 健康、 营养、美味品牌食品的消费，进一步延伸了产业链，努力实现价值最大化。 2、采购模式 公司在采购计划制定上，秉持前瞻性、预测性，三文鱼鱼卵、饲料及狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼等海产品通常根 据年度销售预估和产能状况制订采购计划，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况等诸多因素，及时、主动进行采购 策略调整。通过制定合理的采购计划、使用采购信息系统的、严格把控采购流程，公司的采购模式能够适应市场变化，并对 采购各个环节进行严格把控，为公司后续的销售提供了强有力支撑。 3、销售模式 （1）境外销售： ①公司的三文鱼在美国、 俄罗斯、 巴西等境外地区均有销售， 公司在境外的客户类型主要为企业客户， 如大型进出口商、 终端零售商和分销商等，销售团队基于生产数据，确定未来可供出售的货品数量并接触潜在目标客户。公司积极对现有客户 进行高效服务和维护，建立长期、可持续的伙伴关系，同时亦非常重视新客户的开拓，此举旨在致力于销售客户的多样性， 优化销售结构，提升整体销售规模。 ②公司既有的狭鳕鱼等优势产品，凭借多年的战略合作关系，拥有稳定的海外客户群体。外销产品一部分直销给海外深 加工厂商，另一部分销售给海外经销商、连锁超市等。 （2）境内销售： ①To B模式 公司与大型商超、进出口商、加工商、连锁餐饮等签订了销售协议，向其提供三文鱼、狭鳕鱼及北极甜虾等海产品，并 通过与天猫、京东商城、每日优鲜、叮咚买菜等主流电商平台及盒马鲜生等新零售平台合作，向其提供海鲜产品，再由上述 平台直接销售给线下终端客户。 ②To C模式 公司已在天猫、京东商城等平台开设线上旗舰店，以“佳沃鲜生”品牌销售三文鱼、北极甜虾等产品，逐步开展品牌塑 造工作。 4、结算模式 （1）境外子公司的结算模式 公司境外销售结算的信用政策以降低公司风险为基础，根据客户信用风险的不同，将客户分为信用客户（内部信用客户 或有信用保险的客户）和一般客户（交单付现类客户），并根据客户类型的不同，设定不同的信用政策。 （2）境内子公司的结算模式 境内子公司与国外供应商的结算方式主要为远期信用证方式；公司外销业务与客户的结算方式包括T/T汇款、银行托收 及信用证付款，以T/T汇款方式为主，并对非信用证支付方式的出口业务投保了短期出口信用保险。国内原料供应商结算分 为赊购和预付两种方式，赊购方式下付款信用期一般为2-3个月，信用期满以货币资金结算。 （四）主要的业绩驱动因素 报告期内，公司大力夯实上游养殖核心资产、强化销售渠道等举措、持续增强公司核心竞争力，确保了公司总体资产管 13

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 理运营的稳定性和安全性， 积极应对了因新型冠状病毒肺炎疫情市场变化所带来的诸多挑战， 营业收入同比有较大幅度的增 长，三文鱼收获量突破10万吨，再创自身历史新高，市场占有率及行业地位得到进一步巩固和提升。2020年，实现营业总收 入4,525,007,475.06元，较上年同期增长32.01%；实现归属于上市公司股东的净利润-713,233,948.43元，较去年同期发生 较大波动。 业绩变化主要因素，报告期内，新型冠状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发，三文鱼等海产品市场需求减弱，市场价 格大幅下跌，各国为应对疫情推出空运、陆运、海运管制措施导致运力下降、运费增加，销售价格下跌及运费上涨导致三文 鱼业务利润下滑。 报告期内，面对疫情带来的复杂多变外在环境，公司大力巩固上游养殖核心资产、扩大养殖技术成本优势、强化销售渠 道、持续增强核心竞争力，相关战略布局稳步落实，业务融合积极顺畅，新产品开发稳步推进，产品结构不断优化，有效措 施应对了因新型冠状病毒肺炎疫情市场变化所带来的不利因素，确保了公司总体资产管理运营的稳定性和安全性。

内容: 二、主要资产重大变化情况

内容: 1、主要资产重大变化情况

内容: 主要资产

内容: 重大变化说明 股权资产期末较期初下降 25.51%，主要原因是对境外联营公司 Transportes Naviera Austral S.A.确认权益 法下投资损失及汇率下降影响。 固定资产期末较期初增长 0.07%，主要原因是本年度购置和在建工程转入金额增加影响。 无形资产期末较期初下降 3.31%，主要原因是美元对人民币汇率下降影响。 在建工程期末较期初下降 2.96%，主要原因是控股子公司 Australis Seafoods S.A.渔场基础设施及机器设 备建设完工部分转固影响。 应收账款期末较期初下降 20.19%，主要原因是本年度在新型冠状病毒肺炎疫情全球爆发背景下，公司更 加重视应收管理，加快资金回笼影响。 预付账款期末较期初增加 81.69%，主要原因是控股子公司 Australis Seafoods S.A.在本年度增加工厂基础 建设采购预付款； 其他应收款期末较期初增加 23.7%，主要原因是控股子公司 Australis Seafoods S.A. 基建投资应收税收返 还增加。 存货期末较期初下降 13.29%，主要原因是本年度青岛国星积极消化现有库存及外币报表折算使得 Australis Seafoods 期末存货金额减少。 商誉期末较期初下降 5.9%，主要原因是美元对人民币汇率下降影响。 递延所得税资产期末较期初增加 40.19%，主要原因是根据智利税法，在智利特定区域的投资可按照一定

内容: 股权资产 固定资产 无形资产 在建工程

内容: 应收账款

内容: 预付账款

内容: 其他应收款

内容: 存货 商誉

内容: 递延所得税资产 比例抵减未来需要支付的所得税款所形成的递延所得税资产、以前年度累计亏损可在税前抵扣产生的递 延所得税资产。

内容: 2、主要境外资产情况

内容: √ 适用 □ 不适用

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 资产的具体内容

内容: 形成原因

内容: 资产规模

内容: 所在地

内容: 运营 模式 生产 经营 生产 经营 生产 经营 生产 经营 生产 经营

内容: 保障资产安全 性的控制措施

内容: 收益 状况

内容: 境外资产占公司 是否存在重 净资产的比重 5.33% 大减值风险 否

内容: 银行存款及交易 19 年 7 月收 性金融资产 购境外公司

内容: 智利

内容: 存货及消耗性生 19 年 7 月收 物资产 固定资产 购境外公司 19 年 7 月收 购境外公司 19 年 7 月收 购境外公司 19 年 7 月收 购境外公司

内容: 否

内容: 在建工程

内容: 无形资产

内容: 三、核心竞争力分析

内容: 公司的核心战略是在“全球资源+中国消费”战略方针下，打造全产业链、全球化、专业化的世界级海鲜平台企业，为 消费者提供全球优质海鲜产品，实现全通路服务，以及初级食材到精深加工产品的生产供应。目前公司在核心品类控制、全 渠道的销售服务、质量控制能力等方面拥有领先优势。 1、核心品类控制 报告期内，公司进一步巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺资源的掌控能力，大力夯实上游养殖核心资产，为公司 后期战略发展奠定了坚实基础。同时，经过多年对海产品的经营，公司已在狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内的领导地位。公 司管理层国际贸易经验丰富， 熟悉全球各地海洋资源的分布及市场情况， 长期直接与国外多家捕捞船队或拥有捕捞配额的捕 捞公司保持着密切稳定的合作，多个核心品类拥有独家代理权或优先采购权。 核心品类的控制，上游资源的掌握，可快速提升公司在产业链中的话语权和议价能力，并将以此为依托，协同公司其他 优势资源，提升公司海鲜资源的集合能力，为公司未来发展打开更广阔的战略空间。 2、养殖技术成本优势 公司智利子公司Australis具有行业领先的养殖及生产体系，团队经验丰富，饲料转化率，表现优异，近日，全球水产 饲料巨头Biomar发布“2020年智利年度前10大三文鱼育肥场”的行业分析报告，披露了2020年智利三文鱼养殖效率排行前十 的育肥场，考核指标包含饲料转化率（以下简称：FCRb）、收获均重等。其中，公司旗下子公司Australis表现优异，共有 6个育肥场入围并包揽前3名，其中5个位于11区，1个位于12区，位于11区的Smokes5育肥场的饲料转化率水平为1.01，为行 业最优的饲料转化率水平，显著优于行业内其余三文鱼养殖公司。 2020年7月，智利子公司Australis在智利第十二区Punta Obstrucción渔场所收获的批次三文鱼获得了智利水产监管当 局（Sernapesca）颁发的全周期健康安全养殖证书，此证书的认证进一步体现了Australis在养殖方面的专业技术和优势地 位，增强了产品竞争力，并为后续Australis向广大客户及消费者提供更加优质三文鱼、开展更高质量大规模养殖奠定了坚 实基础。 3、全渠道的销售服务 公司已具备全球化布局、全渠道专业化销售、服务能力，拥有多元立体化渠道网络，顺畅的销售通路，全渠道的销售服 务，构建起了“线上+线下”复合型渠道体系。 （1）境外销售渠道方面： 公司与国外主要地区的客户建立了广泛而紧密的销售网络，覆盖欧美、日本等国家或地区，产品获得终端客户的广泛认 15

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 可。公司的三文鱼境外远销美国、俄罗斯、巴西、日本等国，拥有强大的客户群体和稳定的销售渠道，其产品获得广大客户 的高度评价；狭鳕鱼等传统优势产品，境外销售直销给海外加工商的同时，另一部分也销售给海外经销商等，客户类型主要 为企业客户，如大型商超、进出口商、加工商、连锁餐饮等。公司在保有目前境外优势销售渠道前提下，积极进行境外新销 售渠道的拓展，通过参加线下行业展会、论坛和线上网站、邮件咨询等多种方式积极寻求更多的途径，开拓销售渠道。 （2）境内销售渠道方面： ①To B模式 公司与大型商超、进出口商、加工商、连锁餐饮等签订了销售协议，向其提供三文鱼、狭鳕鱼及北极甜虾等海产品，并 通过与天猫、京东商城、每日优鲜、叮咚买菜等主流电商平台及盒马鲜生等新零售平台合作，向其提供海鲜产品，再由上述 平台直接销售给线下终端客户。 ②To C模式 公司已在天猫、京东商城等平台开设线上旗舰店，以“佳沃鲜生”品牌销售三文鱼、北极甜虾等产品，逐步开展品牌塑 造工作。 4、质量控制 公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了从原材料到成品的多层次、全方位食品安全保证体系，在源头管理、质 量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业领先水平。 公司的生产和加工符合高质量标准的产品，为顾客提供最优质的服务。公司智利子公司Australis加入了GSI（全球三文 鱼计划），该组织代表三文鱼生产最高环境及社会标准。公司在三文鱼养殖及加工每个环节均建立了完善的质量控制制度， 包括基于危害分析重要管制点（HACCP）模型进行整体质量控制，通过配备现代化设施、优化生产流程等更有效地控制卫生 健康条件，保障产品的品质，提升产品质量。公司执行GMP（良好作业规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分 析与关键控制点）、BRC（英国零售商协会-食品安全全球标准）和IFS（国际食品标准）等食品安全管理体系，通过了BRC、 IFS等食品安全管理体系认证，并获得了欧盟、美国、俄罗斯等国家和地区的出口认可备案，符合中国、欧美等国家相关食 品安全法律法规。 公司已列入出入境检验检疫局评定的一类出口食品生产企业， 以及中国海关一般认证企业， 在出口货物查验、 审核手续、 进出口货物通关等方面具备优势。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 第四节 经营情况讨论与分析

内容: 一、概述

内容: 2020年初以来新型冠状病毒肺炎疫情在全球的爆发使得市场短期不确定性增大，但以海产品为代表的中优质动物蛋白 市场需求不断增长的长期趋势不会改变。报告期内，公司实现营业总收入4,525,007,475.06元，较上年同期增长32.01%；主 要原因系上年度同期7月份增加合并Australis所致。报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润-713,233,948.43元， 较去年同期发生较大波动。主要原因系2020 年以来，新型冠状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发，全球海产/水产行业遭 受巨大挑战，三文鱼等海产品市场需求减弱，市场价格大幅下跌，各国为应对疫情推出空运、陆运、海运管制措施导致运力 下降、运费增加，销售价格下跌及运费上涨导致公司三文鱼业务利润下滑。 面对疫情防控、行业终端需求低迷、运力紧张、成本上升等复杂多变外部环境，公司通过巩固上游稀缺优质资源掌控能 力、紧抓产业升级大机遇、强化销售渠道运营及拓展C端消费、积极推进股权融资等举措，巩固了自身对海产品上游稀缺优 质资源的掌控能力，提升了公司三文鱼增值产品的研发、加工能力，强化扩大了市场占有率和行业地位，优化了公司资产负 债结构，全方位支撑了公司未来更好地把握食品消费升级的战略机遇。2021年以来，随着全球新型冠状病毒肺炎疫情的积极 防控，全球三文鱼市场价格已从2020年的历史低点中逐步复苏，公司已渡过最困难时期。未来随着全球经济回暖、人流物流 商流逐步恢复，公司经营业绩将得到改善。 （一）巩固上游稀缺优质资源掌控能力 公司通过旗下智利领先三文鱼企业Australis切入了三文鱼产业链价值最高的上游养殖，拥有对海产品上游稀缺优质资 源的实质性掌控能力，为公司“全球资源+中国消费”战略方针迈出至关重要的一步。2020年，公司通过持续扩大养殖技术 优势，优化单位成本、饲料转化率，十二区基础设施投入以期未来获取成本节降等方式方法巩固了上游稀缺优质资源掌控能 力。 1、 持续扩大养殖技术优势。 2020年， 公司三文鱼收获量达产10万吨， 相较去年增长近50%， 创公司历史新高。 同时， 2020 年7月，智利子公司Australis在智利第十二区Punta Obstrucción渔场所收获的近万吨三文鱼获得了智利水产监管当局 （Sernapesca）颁发的全周期健康安全养殖证书，智利仅有极少数三文鱼养殖公司获此认证。此证书的取得进一步体现了 Australis在养殖方面的专业技术和优势地位，增强了产品竞争力，有利于公司向三文鱼高端客户及消费者提供更加优质的 三文鱼产品，并获得较常规三文鱼更高的市场溢价，提高公司盈利能力。公司后续将开展更大规模养殖，进一步巩固三文鱼 上游养殖优势。 2、优化单位成本、饲料转化率。近日，全球水产饲料巨头Biomar发布“2020年智利年度前10大三文鱼育肥场”的行业 分析报告，披露了2020年智利三文鱼养殖效率排行前十的育肥场，考核指标包含饲料转化率（以下简称：FCRb）、收获均重 等。其中，公司旗下子公司Australis表现优异，共有6个育肥场入围并包揽前3名，其中5个位于11区，1个位于12区，位于 11区的Smokes5育肥场的饲料转化率水平为1.01，为行业最优的饲料转化率水平，显著优于行业内其余三文鱼养殖公司，而 智利三文鱼全行业的平均饲料转化率水平为1.3左右。 3、基础设施投入以期未来获取成本节降。2020年，公司在智利十二区屠宰加工厂基础设施的投入有序进行，后续屠宰 加工厂的建成有利于公司减少支出、获取成本节降，完善十二区的基础设施，增强公司在十二区三文鱼产业链中的地位。 （二）紧抓产业升级大机遇 新型冠状病毒肺炎疫情在国内的反复将加速国内海产品行业的结构性调整， 传统形式的海产加工具有开放式作业、 人员 流动大、接触面广、无法进行来源和去向的溯源等特点，随着渠道短链结构再造、电商冷链设施建设、消费者教育普及海鲜 类餐饮的蓬勃发展，食材领域将发生结构性改变，国内海产品行业新一轮重构，产业升级势在必行。落后的加工方式、多层 17

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 级批发流转模式、无序竞争的产业现状将得到改变，具备国家认可的加工资质、安全卫生管控严格、封闭来源去向可追溯等 特点的大型海鲜企业将面临发展机遇。报告期内，公司紧抓产业升级大机遇，通过受让股权及增资方式完成了对美沿食品、 美沿贸易的投资控股，通过本次交易，公司拥有具备了西南地区首家生食加工许可证的冰鲜三文鱼加工厂，并能够迅速开展 生食加工、即食海鲜食品加工、冻品分割包装等业务，快速提升了公司三文鱼增值产品的研发、加工能力以及供应链管控能 力，为公司未来品牌建设奠定了坚实基础。 （三）强化销售渠道运营及拓展C端消费 1、强化销售渠道运营。2020年受疫情影响，全球海产品终端消费市场需求减弱，公司积极应对，强化了销售渠道运营 及拓展C端消费。在三文鱼美国市场，公司重点加强了对零售通路如 Costco 等大型商超的增值产品销售；巴西市场上，公 司利用智利与巴西的地缘优势，进行了精密分销策略的推进；此外，公司狭鳕产品加工、销售业务主要客户为欧洲零售渠道 分销商，欧洲新型冠状病毒肺炎疫情的爆发使百姓居家饮食比例开始提升，公司藉此契机，通过狭鳕产品在欧洲销售渠道的 运营和开拓，加大了狭鳕欧洲销售量，狭鳕产品自三月份起受益，狭鳕业绩得到改善。面对新型冠状病毒肺炎疫情给公司销 售所带来的挑战，公司通过加强与客户及供应商的沟通、适当优化存货、灵活转变产品形态、加强增值产品开发、缩减销售 渠道层级、渠道拓展和紧密分销等措施积极应对，确保了整体销售的有条不紊，并锻造出了一套强有力的销售渠道与网络， 为后续公司全球及中国市场的大力开拓提供了有力保障。 2、拓展C端消费。为充分利用公司对上游稀缺优质资源的掌控能力，满足国内百姓消费升级对优质动物蛋白的需要，公 司于2020年8月份推出面向C端消费者市场的“佳沃鲜生”品牌，首批多款三文鱼、狭鳕、北极甜虾增值产品等优势品类已经 在京东、天猫等电商平台上线销售。公司利用全球化、全产业链、全追溯的产业化海鲜供应链平台，为城市年轻白领、母婴 群体、运动爱好者等人群提供更加营养、健康、美味的海洋动物蛋白食品，帮助人们更好的适应快节奏的现代生活。目前国 内食用三文鱼方式相对单一，三文鱼的消费升级是必然趋势，也是国内消费者更加注重健康和生活品味之后的一种饮食方 式。公司正在积极开发一系列基于三文鱼资源的产品供不同消费者使用，例如供母婴使用的鱼油、鱼肉松、儿童鱼肠等，供 年轻白领使用的即食三文鱼便当等，供家庭和餐饮业使用的鱼丸、鱼肉饺子、香辣鱼扒等。未来公司还将推出标准生鲜半成 品和预包装冷藏膳食，为餐饮企业提供更多可选的三文鱼烹饪方案。 （四）积极推进股权融资 报告期内，公司启动并顺利完成了2020年向特定对象发行股票事项，本次向特定对象发行股票数量4,020.00万股，全部 由公司控股股东佳沃集团以现金认购， 募集资金已全部用于补充流动资金， 这充分体现了控股股东佳沃集团对公司的大力支 持。 通过向特定对象发行股票股权融资事宜， 公司流动资金得到补充， 资产负债率得以下降， 整体财务结构更趋于健康合理。 综上， 2020年新型冠状病毒肺炎疫情在全球的爆发， 虽然在短期一定程度上影响了餐饮行业的终端消费和以海产品为代 表的优质动物蛋白市场供需关系；但长期来看，持续增长的消费需求与资源供应的稀缺性格局未发生实质改变，行业总体向 好态势未变。报告期内，公司业务领域动物蛋白业务实现营业收入4,521,963,454.18元，同比增长32.03%，其中，三文鱼及 海产品业务实现营业收入4,052,696,290.24元，同比增长39.52%。报告期内公司智利子公司Australis提升了在世界三文鱼 行业内的市场占有率和行业地位，目前已位居世界前十大三文鱼企业，同时公司继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销 商、狭鳕鱼加工供货商和全渠道布局进口动物蛋白品牌商的行业领先地位，牛羊肉及其副产品业务方面也稳步发展。未来， 佳沃股份在保持三文鱼、北极甜虾、狭鳕鱼等品类资源优势的基础上，牢牢抓住疫情带来的行业供给侧改革重要契机，进一 步巩固安全高效的现代化加工能力和全产业链、全通路服务能力，深耕国内市场，提升产品开发能力及品牌影响力。公司有 机会通过整合全球资源及中国市场需求， 进一步推动动物蛋白类食品消费需求结构的改变及消费升级， 打造优质动物蛋白全 产业链发展平台，为消费者提供全球优质海产品，实现做大做强的目标。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求 三文鱼培育是公司主要业务之一，报告期内，公司三文鱼培育业务的主要经营模式分为三个阶段：种苗繁育阶段、育肥 阶段、捕捞加工阶段。 1、三文鱼培育模式及优势 18

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 （1）种苗繁育阶段 三文鱼种苗繁育侧重于鱼卵的孵化、育苗等过程，帮助三文鱼鱼苗充分发育，适应海水生长环境。在该阶段，公司各养 鱼场均遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证， 确保为之后的育肥提供高质量三文鱼幼苗。 公司坚持将育苗工作集中在陆 地上的养鱼场中，通过集中繁育的方式确保繁育场所满足统一的卫生健康标准。 公司三文鱼种苗繁育的主要优势为，通过与世界一流的知名育种公司Aquagen公司就三文鱼鱼卵的供应签署长期协议， 使公司淡水种苗繁育团队得以与世界一流的知名育种公司合作， 从而提升新一代鲑鱼的生长效率， 肉色质量和抗病性等一系 列关键因素，有利于三文鱼基因型改良、提高受精卵孵化率等，此模式减少了Australis可能承担风险及成本。公司坚持将 育苗工作集中在陆地上的育苗场中，这一决策促使公司得以更有效地控制育苗环节中的卫生健康条件，保障产品的品质。 （2）育肥阶段 三文鱼育肥阶段是公司生产团队在种苗繁育基础上进行的， 包括鱼群的培养和育肥， 直到达到后续捕捞加工及商品化所 需的重量。公司三文鱼的育肥，从三文鱼幼苗进入不同的培育中心开始，直到平均体重达到捕捞要求结束（成鱼最终体重3 至6公斤不等，取决于不同物种的自然规律），这个过程在Australis位于湖区Los Lagos（第十区）、艾森Aysén（第十一区） 和麦哲伦Magallanes（第十二区）地区的自有海洋育肥中心进行。 公司三文鱼育肥阶段的主要优势为，整个育肥期间均在公司自有海洋育肥中心进行，公司通过不断监测鱼类状况，技术 监测覆盖卫生状况、增长速度等影响鱼类发育和育肥的所有变量，并通过综合饲养系统等现代化设施，进一步确保了产品的 质量稳定性。 （3）捕捞加工阶段 育肥阶段的三文鱼达到捕捞要求后， 公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术， 对于完成育肥阶段的三文鱼进行捕 捞，之后进转移至加工厂开展其商品化加工。加工厂接收三文鱼成鱼后开展屠宰，根据目标市场客户的具体要求，将其转化 为具有附加价值的产品。厂房中的加工流程结束后，鲜食及冷冻的成品均会立即被放置在冷库中储存。随后鲜食成品每天均 会通过冷藏车运输直接到达最终目的地或机场， 冷冻成品一般被保存-18°C的冷储环境中， 随后主要以是海运方式出口至客 户所在港口。 公司三文鱼捕捞加工阶段的主要优势为：公司采取各种捕捞技术，尤其是以捕捞艇为存放工具的活体打捞技术，可使成 鱼在从育肥中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。该系统从海笼中直接吸取成鱼，并将它们存放在捕捞艇的储罐中；然 后， 这一捕捞容器随即充当起运输工具， 鱼在最佳的密度和氧气条件下转移， 中途不需要适应新的生存条件。 这一理想环境， 确保了成鱼到达加工厂时的新鲜度和品质。 2、三文鱼培育模式的主要风险 （1）环保风险 繁育过程可能三文鱼排泄物过多，会对水体造成污染，存在发生环境污染事故的可能，潜在的环保风险。 公司通过完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产养殖法（LGPA）降低上述风险的可能性。 （2）自然灾害及海洋捕食者风险 三文鱼育肥阶段可能受自然灾害及三文鱼海洋捕食者影响，常见的自然灾害包括海啸、飓风、赤潮等，三文鱼捕食者如 海狮等。 公司的目前通过选取自然环境、卫生条件优异的育肥区域，并进行合理规划，采取多种防范措置，以减少自然环境发生 灾害及三文鱼海洋捕食者的潜在风险。 （3）三文鱼病害风险 三文鱼繁育过程易受到细菌病害侵蚀并产生二次感染，影响出产品质，降低产量，对企业造成的损失，常见的三文鱼病 害有：海虱、三文鱼立克次体败血症、传染性三文鱼贫血症等。 公司通过不断完善防控体系，加大对于病害防治的研究投入，不断开发更好的技术解决方案，通过鱼类健康管理计划、 兽医保健计划、生物安全计划、风控计划、应急计划、消毒程序、监测计划以及协调和同步不同区域/地区的管理方法，保 19

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 持三文鱼产品稳定的产量和品质。 （4）食品安全风险 食品质量安全控制已经成为企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。 公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，最大程度地降低由此产生的食品安全风 险。

内容: 二、主营业务分析

内容: 1、概述

内容: 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

内容: 2、收入与成本 （1）营业收入构成

内容: （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 分行业 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 毛利率比上年 年同期增减 同期增减

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 营业收入 动物蛋白 分产品 三文鱼 狭鳕鱼、北极甜虾等海 产品 牛羊肉及其副产品 分地区 国内 国际 836,255,764.40

内容: 营业成本

内容: 营业收入比上 年同期增减 32.01%

内容: 营业成本比上 毛利率比上年 年同期增减 55.43% 同期增减 -16.01%

内容: 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

内容: （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、销售量同比增加34.62%、生产量同比增加61.57%，主要原因为2019年7月份公司开始对控股子公司Australis Seafoods S.A.并表，以及本期三文鱼产品产量及销量同比增加影响。2、库存量同比减少36.73%，主要原因是本年度青岛国星积极消 化现有库存及外币报表折算使得Australis Seafoods期末存货金额减少。

内容: （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: （5）营业成本构成

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 2020 年 行业分类 动物蛋白 说明 项目 金额 制造费用等 157,197,295.05 占营业成本比重 3.27% 金额

内容: 动物蛋白部分的直接材料、直接人工、制造费用等主要为业务中的三文鱼、狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼、阿根 廷红虾、牛羊肉等成本构成。

内容: （6）报告期内合并范围是否发生变动

内容: √ 是 □ 否 1）本期新增子公司： 子公司名称 宁波道和商贸有限公司 四川美沿远洋国际贸易有限公司 四川美沿远洋食品有限公司 2）本期减少子公司： 子公司名称 佳沃（上海）食品有限公司 天津沃海佳原商贸有限公司 青岛聚海和源商贸有限公司 北京佳沃博源科技有限公司 桃源县海博佳源农产品贸易有限公司 北京海买网海洋科技有限公司 股权处置比例（%） 100 100 100 100 100 100 股权处置方式 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 丧失控制权的时点 2020年12月23日 2020年7月29日 2020年7月24日 2020年3月30日 2020年3月9日 2020年11月10日 主要经营地 浙江宁波 四川成都 四川成都 注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 100 66 66 间接 取得方式 投资设立 非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并

内容: 浙江宁波 批发业 四川成都 批发业 四川成都 农产品加工

内容: （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

内容: （8）主要销售客户和主要供应商情况

内容: 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 公司前 5 大客户资料 序号 1 2 客户名称 客户 1 客户 2 销售额（元） 342,732,257.34 162,215,106.10 占年度销售总额比例 7.57% 3.58% 947,114,650.00 20.93% 0.00%

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 序号 3 4 5 合计 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况

内容: 客户名称 客户 3 客户 4 客户 5 --

内容: 前五名供应商合计采购金额（元） 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 公司前 5 名供应商资料 序号 1 2 3 4 5 合计 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 供应商名称 供应商 1 供应商 2 供应商 3 供应商 4 供应商 5 -采购额（元） 558,937,671.20 261,972,778.64 163,120,435.50 155,297,805.08 90,485,730.90 1,229,814,421.32

内容: 3、费用

内容: 单位：元 2020 年 销售费用 2019 年 同比增减 25.89% 重大变动说明 主要原因是公司于 2019 年 7 月份完成对 Australis Seafoods S.A. 的收购并纳入合并报表，而本期数据包含完整会计年度。 主要原因为：1、公司于 2019 年 7 月份完成对 Australis Seafoods 管理费用 155,101,294.75 146,126,619.10 6.14% S.A.的收购并纳入合并报表，而本期数据包含完整会计年度；2、 2020 年度疫情期间公司严格控制各项费用支出。 主要原因为：1、公司于 2019 年 7 月份完成对 Australis Seafoods 财务费用 410,931,137.51 232,778,679.68 76.53% S.A.的收购并纳入合并报表，而本期数据包含完整会计年度；2、 公司为完成并购重组产生的融资成本增加。

内容: 4、研发投入

内容: □ 适用 √ 不适用 23

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 5、现金流

内容: 单位：元 项目 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1. 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少64.57%，其主要原因是：2020年度新型冠状病毒肺炎疫情相 继在境内和境外爆发，三文鱼等海产品市场需求减弱，市场价格大幅下跌，各国为应对疫情推出空运、陆运、海运管制措施 导致运力下降、运费增加。 2. 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少89.82%，其主要原因是：本年度并没有发生大额对外投资活 动，而2019年公司为完成了对Australis Seafoods S.A.的并购，支付大额的收购款及重组费用。 3. 报告期内， 公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少95.71%， 其主要原因是： 本年度并没有发生大规模投资活动， 而2019年公司为完成并购重组Australis Seafoods S.A.通过借款和发行可转债等方式取得大额筹资款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为8,860.63万元，本年度归母净利润-71,323.39万元，差异较大的主要原因 是并购公司收购Australis Seafoods S.A.筹资产生的财务成本较高资金成本及支付的重组费用增加。 2020 年 5,542,934,681.88 5,454,328,379.98 88,606,301.90 22,620,464.84 662,359,293.35 -639,738,828.51 3,655,037,662.80 3,381,913,583.74 273,124,079.06 -253,691,739.04 2019 年 4,075,316,511.38 3,825,233,730.96 250,082,780.42 32,200,777.15 6,317,509,622.36 -6,285,308,845.21 8,528,950,450.73 2,165,986,845.07 6,362,963,605.66 331,465,930.00 同比增减 36.01% 42.59% -64.57% -29.75% -89.52% -89.82% -57.15% 56.14% -95.71% -176.54%

内容: 三、非主营业务情况

内容: 四、资产及负债状况分析

内容: 1、资产构成重大变动情况

内容: 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 2、以公允价值计量的资产和负债

内容: 3、截至报告期末的资产权利受限情况

内容: 项目

内容: 货币资金 固定资产 无形资产 存货 合计

内容: 年末账面价值

内容: 受限原因

内容: 信用证保证金，借款保证金 借款抵押 借款抵押 借款抵押 —

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 五、投资状况分析

内容: 1、总体情况

内容: 2、报告期内获取的重大的股权投资情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 截至 资产 被投资 公司名 称 主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 务 式 额 例 源 合作方 投资期 产品类 限 型 负债 表日 的进 展情 况 已于 四川美 沿远洋 国际贸 批发业 收购 易有限 公司 3,100,0 00.00 66.00% 自有资 金 无 20 年 全球直 6 月 无限期 采生鲜 30 日 产品 取得 66%股 权 0.00 398,699. 否 55 2020 年 06 月 10 日 《关于 受让股 权及对 外投资 的公 告》 ， 巨潮资 讯网 《关于 受让股 0.00 735,048. 否 75 2020 年 06 月 10 日 权及对 外投资 的公 告》 ， 巨潮资 讯网 ------0.00 1,133,74 8.30 ---预计 收益 本期投 是否涉 资盈亏 诉 披露日 披露索 期（如 引（如 有） 有）

内容: 已于 四川美 沿远洋 农产品 食品有 加工 限公司 收购 4,100,0 00.00 66.00% 自有资 金 无 无限期 生食加 工、冻 品分割 包装 20 年 6月 30 日 取得 66%股 权

内容: 合计

内容: 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 4、以公允价值计量的金融资产

内容: 5、募集资金使用情况

内容: （1）募集资金总体使用情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 本期已使 已累计使 用募集资 用募集资 金总额 金总额 报告期内 累计变更 变更用途 用途的募 的募集资 集资金总 金总额 0 0 额 0 0 累计变更用 尚未使用 途的募集资 募集资金 金总额比例 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额

内容: 募集年份 募集方式

内容: 募集资金 总额

内容: 特定对象 发行股票 --

内容: 募集资金总体使用情况说明 2020 年，公司向特定对象发行股票募集资金，用途为补充流动资金。经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） XYZH/2020BJAA110009 号《验资报告》审验，本次发行的募集资金总额为 416,070,000.00 元， 扣除本次发行费用（不含税） 人民币 16,137,848.17 元后，实际募集资金净额为 399,932,151.83 元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股 票募集资金已全部用于补充流动资金。 截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金累计产生利息收入净额 3,414.25 元，视同募集资金管理，后期公司将用于补充流 动资金。

内容: （2）募集资金承诺项目情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 是否已 截至期末 资项目 募集资金 调整后投 截至期末 变更项 本报告期 投资进度 和超募 承诺投资 资总额 累计投入 目(含部 投入金额 (3)＝ 资金投 总额 (1) 金额(2) 分变更) (2)/(1) 向 承诺投资项目 补充流 动资金 承诺投 资项目 小计 -39,993.22 39,993.22 39,993.22 39,993.22 --0 0 --否 39,993.22 39,993.22 39,993.22 39,993.22 100.00% 2020 年 10 月 23 日 0 0 不适用 否 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 截止报告 是否达 期末累计 到预计 实现的效 效益 益 项目可 行性是 否发生 重大变 化

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺投 是否已 截至期末 资项目 募集资金 调整后投 截至期末 变更项 本报告期 投资进度 和超募 承诺投资 资总额 累计投入 目(含部 投入金额 (3)＝ 资金投 总额 (1) 金额(2) 分变更) (2)/(1) 向 超募资金投向 无 合计 -39,993.22 39,993.22 39,993.22 39,993.22 --0 0 --本报 告期 实现 的效 益 项目可 行性是 否发生 重大变 化

内容: 项目达到 预定可使 用状态日 期

内容: 截止报告 是否达 期末累计 到预计 实现的效 效益 益

内容: 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大变化的情况说明 超募资金的金额、用途及使用进展情况 募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施方式调整情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金累计产生利息收入净额 3,414.25 元，视同募集资金管理，后期公司将用于补充流动资 金。 截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金累计产生利息收入净额 尚未使用的募集资金用途及去向 3,414.25 元，视同募集资金管理，后期公司将用于补充流动资 金。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用

内容: （3）募集资金变更项目情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

内容: 六、重大资产和股权出售

内容: 1、出售重大资产情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

内容: 2、出售重大股权情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 七、主要控股参股公司分析

内容: √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 青岛国星食品股份 有限公司 浙江沃之鲜进出口 有限公司 Australis Seafoods S.A. 佳沃臻诚（青岛） 食品有限公司 公司类型 主要业务 水产品初加 工、批发等 牛羊肉及其 副产品批发 水产品养 子公司 殖、加工、 销售 子公司 水产品批 发、零售等 1500.00 4,424.75 -2,538.08 8,060.19 -2,403.98 -2,526.98 194168.10 874,945.17 419,954.87 309,296.42 -70,821.99 -52,116.3 注册资本 7266.70 总资产 53,462.16 净资产 25,831.91 营业收入 96,314.71 营业利润 净利润

内容: 子公司

内容: 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 宁波道和商贸有限公司 四川美沿远洋国际贸易有限公司 四川美沿远洋食品有限公司 佳沃（上海）食品有限公司 天津沃海佳原商贸有限公司 青岛聚海和源商贸有限公司 北京佳沃博源科技有限公司 桃源县海博佳源农产品贸易有限公司 北京海买网海洋科技有限公司 主要控股参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司方式 投资设立 非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 对整体生产经营和业绩的影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响 对本报告期经营业绩不产生重大影响

内容: 八、公司控制的结构化主体情况

内容: 九、公司未来发展的展望

内容: （一）行业发展前景 从全球的产业发展看 海产品是优质动物蛋白的重要来源，随着人民生活水平的逐步提高，对海产品的需求日益增加，海产品消费占食品消费 的比重逐年加大。从世界各国的海产品消费情况来看，海产品消费主要受人口增长、家庭收入增长、城市化进程及饮食习惯 29

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 四大因素影响，而这正是中国消费升级的主要驱动力量。目前，欧美日等发达国家和地区的海产品消费整体增长趋缓，而中 国市场总体需求量正在快速增长。2020年，以海产品为代表的动物蛋白市场需求、销售价格短期内受新型冠状病毒肺炎疫情 影响较大，但长期来看，持续增长的消费需求与资源供应的稀缺性格局未发生实质改变，行业总体向好态势未变。随着新一 代消费群体的成长，更健康、更营养、更美味的方便速食暨3R食品增长迅速，市场前景广阔。 从中国的行业环境看 得益于消费结构的升级，消费者对海产的认知度和需求日益增强，越来越倾向于购买优质、安全、美味、健康的海鲜产 品。但受限于中国海产品资源匮乏，供给主要来源于海外，近几年海鲜产品进口量增长迅猛。与此同时，中国政府对进口海 鲜产品关税的优惠力度不断加大，客观上推动了进口海鲜消费市场的发展。目前中国海产品市场有明确的增长需求，但市场 缺乏珍视声誉、有长远战略定力的行业领袖；加工环节仍以粗放式传统加工模式为主，未来将被集中加工、全程可控、来源 透明、路径清晰、营养安全的工厂化先进产能所替代；销售环节也存在多层级批发流转，传统的集贸市场占比较高，具有开 放式作业、 人员流动大、 接触面广、 卫生安全难以保障、 无法进行来源和去向的溯源等特点， 亟待龙头企业进行产业链整合。 中国现代农业企业有望借鉴发达国家的发展经验和路径，借助中国正成为全球最大海鲜消费国这一历史机遇，通过“海外资 源+中国市场”的方式实现弯道超车，成为世界级新巨头。 从市场的发展预期看 随着渠道短链结构再造、冷链物流仓储建设完善、消费者海产品饮食习惯养成、海鲜类餐饮的蓬勃发展，食材领域会发 生结构性改变，健康美味、安全性好、上游监管严格、生物资源稀缺的高蛋白、低脂肪健康动物蛋白产品迎来重大机遇。中 国企业在掌控海外资源的基础上加速中国市场发展，会迎来珍贵的消费升级机遇期。就目前国内海产品企业综合来看，中国 海产品企业普遍缺乏对上游海产品优质稀缺资源的掌控，长期处于产业链的下游，从而无法进一步形成全产业链、全通路化 的资源掌控和规模化优势，这也成为大部分中国海产品企业发展过程中难以突破的瓶颈。 从产业的机遇条件看 中国的主要海鲜资源（如三文鱼、北极甜虾、龙虾、鳕鱼、帝王蟹等）基本依赖进口，目前在价值空间最大的上游端的 布局的中国企业相对较少；掌握成长性好、监管严格的稀缺类生物资产，仍是中国企业的重要机遇。中国是未来全球最大的 消费市场，海鲜市场通路端小、散、乱的局面正在逐步改善。近年以来，国家实行强有力的切实措施打击走私，长期以来困 扰海鲜领域的“劣币驱逐良币”的局面有了根本性改变，规范化、正规化运营的公司将会迎来发展的窗口期。 从行业的短暂波动看 2020 年以来，新型冠状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发，市场需求减弱、销售价格下跌及运费上涨使全球动物蛋 白尤其是三文鱼产业均遭受巨大挑战， 而随着2021年全球新型冠状病毒肺炎疫情逐步得到有效控制， 以三文鱼为代表的动物 蛋白终端市场需求及销售价格均出现了回暖迹象，公司亦将持续关注行业趋势变化，采取与市场节奏相匹配的策略，实现公 司的进一步发展。 从公司的战略部署看 经过多年对海产品的经营， 公司旗下已拥有世界前十大三文鱼企业Australis， 巩固并实质性掌控了上游稀缺优质资源， 进入了优质动物蛋白全价值链中价值最高的上游养殖端环节， 同时， 公司在狭鳕鱼、 北极甜虾领域也取得了业内的领导地位。 三文鱼作为优质的高蛋白资源，是全球海鲜中经营价值最高的品类，作为一种富含蛋白质、多种维生素以及不饱和脂肪酸 Omega-3、维生素A和D、磷、镁、硒等的海产品，三文鱼是健康饮食的重要组成部分。随着消费需求快速增长，消费者对健 康意识的增加，全球范围内对于三文鱼的需求也在持续扩大，供应日趋偏紧。公司对海产品上游稀缺优质资源的掌控能力， 提高了优质海产品资源三文鱼上游的话语权，优化了公司自身产业布局，提升了市场竞争力，为公司未来战略发展及优质资 源整合、国内国外全球化布局奠定了扎实基础。 （二）公司整体发展战略与发展目标 1、发展战略 公司秉承健康国人的发展理念，把握消费升级的大趋势，聚焦在以进口海鲜为代表的优质动物蛋白领域，坚持“全球资 30

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 源+中国消费”的战略路线，持续锻造在核心品类控制、全渠道的销售服务、质量控制、供应链管控、品牌建设等方面的核 心竞争力。 公司通过对智利领先三文鱼企业Australis重大资产收购， 巩固实质性掌控了上游稀缺优质资源公司将此为契机， 更深入了解境外海产品行业的市场、 经营、 法律环境， 丰富海外并购和跨国企业管理经验， 为自身的发展打开新的增长源泉， 助推佳沃股份早日成为中国一流、全球领先的新型海产供应链全球化、专业化平台型企业。 2、发展目标 短期内，聚焦在进口海鲜领域，通过对海产品行业上下游资源的并购和整合，提升在海产品稀缺资源产业链上下游的综 合话语权，持续锻造公司以优质海产品掌控力为核心的强大竞争力，扩大公司在海产行业的综合影响力和行业地位，将公司 打造为中国海产行业的领导型企业。在方便速食3R食品领域推出拳头产品，捕捉行业发展机遇，加快3R食品领域布局。 长期看，公司将持续优化各子公司的运营效率，在育苗、育肥、产品研发、加工生产、市场布局、渠道销售开拓、品牌 建设等多方面加大力度， 并借鉴成熟市场海产品行业管理方式及经营理念， 结合已有的多品类协同、 增值产品的开发和加工、 战略管理方面的能力储备，在全球化运营、全通路服务、高端品牌建设、市场综合影响力发面投入更大资源，将公司打造为 全球动物蛋白领域的领先型企业和中国3R食品领域代表企业。 （三）公司2021年度的经营计划 公司2021年的发展重点主要体现在以下几个方面： 1、紧抓行业复苏机遇，提升运营效率及盈利能力，确保产能成本节降效益初步实现。 公司旗下拥有世界知名三文鱼企业Australis，三文鱼年收货量达到10万吨量级，在世界三文鱼行业享有较高市场占有 份额和知名度。 随着2021年全球新型冠状病毒肺炎疫情逐步得到有效控制， 以三文鱼为代表的动物蛋白终端市场需求及销售 价格均出现了回暖迹象。 这此过程中，市场终端需求、产品销售价格等行业复苏迹象依然存在一定脆弱性，公司必须紧抓行业复苏机遇，通过 Australis产业化、精细化、规模化的运营以及先进的养殖技术等多种方式，不断提升其自身的运营效率和盈利能力，以获 得公司在过去对Australis增产所期望达到的成本节降效益，形成成本和服务优势。 2、加大增值产品研发，推动品牌化建设逐步深入，实现公司动物蛋白产业链的延伸。 当前，公司在动物蛋白上游稀缺优质资源的掌控能力不断得到加强，但同时也应看到，现阶段公司所销售的产品形态总 体依然较为初级，尚不能完全满足广大消费者对公司更优、更多、更丰富产品的进一步需求，因此加大增值产品的开发，公 司势在必行。2020年8月份，公司推出面向C端消费者市场的“佳沃鲜生”品牌，首批多款三文鱼、狭鳕、北极甜虾增值产品 等优势品类已经在京东、 天猫等电商平台上线， 下一步公司将重点针对不同消费者群体和场景开发多种方便速食类增值产品 即3R相关产品，例如儿童营养膳食产品、年轻白领青睐的即食健身低脂三文鱼等。 增值产品的开发将不仅仅有利于公司产品形态的多元化， 实现公司产品附加值的提升， 更有利于公司向终端消费者的拓 展，增强广大消费者对公司的品牌认知，提升品牌影响力，对公司未来品牌化建设和动物蛋白产业链的延伸具有重要意义。 因此，公司视之为优先大力发展的方向。 3、拓展中国销售市场，优化公司境内外销售占比，寻求业务全球市场的多元化配置。 公司2020年三文鱼收货量突破10万吨，实现历史性突破。面对新型冠状病毒肺炎疫情带来的消费市场需求减弱，公司通 过加强与客户及供应商的沟通、缩减销售渠道层级、渠道拓展和紧密分销等措施积极应对，实现三文鱼销量和市场占有率均 进一步提升。 2021年，全球经济和以三文鱼为代表的海产品行业逐步走上复苏轨道，中国依然是全球经济发展的主要增长 引擎，消费需求仍拥有巨大开发潜力。因此，公司将中国市场的开拓作为优先重点拓展方向，致力于在保持美国、巴西、俄 罗斯、欧洲等传统市场优势地位的同时，提升中国市场整体业务销售占比，进而实现公司业务全球市场的多元化配置，以平 衡由于区域市场波动未来可能给公司带来的影响，为未来公司全产业链、全球化、专业化的世界级海鲜平台企业，奠定扎实 基础。 4、激发国星发展潜能，推进国星股份做大与做强，持续不断夯实既有业务根基基础。 扩大竞争优势，丰富产品品类，提高北极甜虾、狭鳕鱼市场份额，进一步加强公司在该品类的市场地位；以成熟渠道带 31

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 动新品销售推广，复制北极甜虾的成功模式，快速在3-5个品类上形成新的竞争优势；重点拓展国内零售渠道，着重加强头 部餐饮客户的开拓；通过对海鲜行业上下游资源的有机整合，为消费者提供更多高品质、高性价比的海鲜产品，进一步强化 公司在优质海鲜的品牌地位；推动出口业务稳健增长：巩固、拓宽海外客户资源，不断调整产品结构，提高盈利能力，形成 国际海鲜资源采购的规模效应，促进外销业务稳健增长。 （四）公司面临风险及应对措 1、原材料及产品市场价格波动和市场竞争风险 目前，公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品所需主要原材料由国际大型渔业捕捞公司等供应商提供；随着海洋资源日益稀缺和 后期可能的世界石油价格回暖等因素影响，原材料价格快速上升，供需失衡产品市场价格低于正常水平，可能会对公司的毛 利率和净利润水平产生不利影响。公司所处行业是一个市场化程度高、竞争充分的行业。 风险应对：公司的采购计划通常根据年度的销售预估和产能状况制订，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况等 诸多因素， 及时、 主动进行采购策略调整。 同时， 与重要客户签订年度销售合同， 并在后续执行过程中， 借助公司品类优势、 通路优势及多年来与上游核心供应商形成的战略合作关系，在价格出现较大波动时，进行弹性调整。此外，公司积极寻求上 游核心资源的并购整合机会，稳固根基，以期最大程度减少采购价格波动和市场竞争给公司带来的经营风险。 2、贸易环境及汇率风险 公司生产经营所需的原材料主要从国外采购， 公司海产品业务的产品主要出口至国外市场， 其中加工生产业务所需的原 材料也主要从国外采购， 国家进出口贸易政策变化及汇率波动幅度的加大可能影响公司业务开展。 随着世界经济市场开放度 的提高，贸易规模不断扩大，国际市场的竞争日趋激烈，贸易摩擦也日益增多，许多国家通过贸易壁垒手段限制海外商品在 本国的竞争。 风险应对：(1)加强运营管理，合理筹划费用，减少不必要的支出；扩大盈利单品的销售，增加销售毛利率。（2）减少 美元敞口，通过现汇采购，提前收汇、远期结售汇、争取使用人民币计价结算等方式，减少未来汇率波动带来的影响。 （3） 调增销售价格或采购价格。出口方面：把汇率损失摊入出口商品中，以转嫁汇率风险。进口方面：将汇率变动可能造成的损 失从进口商品价格中剔除，以转嫁汇率风险。 3、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险 2020年以来，受新型冠状病毒肺炎疫情在国内及全球先后大面积爆发的影响，餐饮行业受到影响，海产品市场餐饮需求 减少，导致市场价格出现一定下跌；同时各国为应对疫情推出各项空运、陆运、海运管制措施，导致运力下降，运费增加， 全球海产行业面临挑战。目前，随着2021年全球新型冠状病毒肺炎疫情逐步得到有效控制，以三文鱼为代表的动物蛋白终端 市场需求及销售价格均出现了回暖迹象，公司亦将持续关注行业趋势变化，采取与市场节奏相匹配的策略，实现公司的进一 步发展。 风险应对：疫情防控方面，公司将持续密切关注新型冠状病毒肺炎疫情情况，按照相关疫情防控要求，严格执行防控工 作，保护员工及生产安全；客户供应商协同方面，公司加强了与客户及供应商的沟通，旨在建立更加紧密的客户协同机制； 生产保障方面，公司采取多种措施保障公司业务生产和加工活动的顺利进行；物流运输方面，公司积极争夺运力，全力确保 物流运输的最大顺畅，尽可能降低受影响的程度；市场复苏方面，当前终端市场需求及销售价格均出现一定回升，但不同市 场区域的产品需求量及销售价格仍有差异， 三文鱼价格仍存在较大波动的可能性， 公司将积极在不同市场区域积极进行销售 配额和比例调控，并持续关注行业复苏趋势变化，以期获得更优销售总体方案，实现公司的进一步发展。2021年以来，随着 全球新型冠状病毒肺炎疫情的积极防控，全球三文鱼市场价格已从2020年的历史低点中逐步复苏，公司已渡过最困难时期。 未来随着全球经济回暖、人流物流商流逐步恢复，公司经营业绩将得到改善。 4、食品安全风险 随着我国消费者食品安全意识的普及以及权益保护意识的增强， 同时政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度， 食 品质量安全控制已经成为食品企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。保证产品安全，杜绝 产品质量问题，是公司生产经营的重中之重。 32

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 风险应对：公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的 食品安全保证体系，通过了GMP（良好操作规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）和BRC（英 国零售商协会食品技术标准）等质量管理体系认证，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规，在源头管理、质量体系 运行以及企业自检自控能力等方面均达行业较高水平；在此基础上，公司建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程 度地降低由此产生的食品安全风险。 5、其他风险 由于公司在境外同样进行业务经营，优质产品更是销往世界各地，因此世界宏观经济发展、利率变化、税务政策、区域 政治形势、全球公共卫生安全事件、环境污染、自然灾害等其他因素有可能给公司带来不利影响。 风险应对：公司目前已经初步建立了拥有国际化视野的管理队伍，成立了专门的智利团队，公司通过不断吸纳人才，加 大对所在国和地区的政治、经济、文化、商业、社会、税务政策等的了解和研究；完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产 养殖法（LGPA）；选取自然环境、卫生条件优异的三文鱼培育区域，进行合理规划等对以上诸多因素做好分析，并制定预备 应对方案，以求在前端进行其他风险的预防；此外为三文鱼业务可能面临的环境污染、自然灾害等风险购买商业保险。

内容: 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况索引

内容: 公司

内容: 其他

内容: 个人

内容: 投资者

内容: 公司发展、2019 年 2020-40 《关于举行网上业绩 年度报告等 说明会的公告》

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 第五节 重要事项

内容: 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

内容: 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等 文件的要求，积极推行持续、稳定的利润分配政策，根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报等情 况，着眼于建立科学、稳定、持续的回报机制，在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配 形式和股票股利分配条件等。公司严格按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，在累计可分配利润范围内制定当年的利 润分配方案，报告期内，未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整，利润分配事项的制订由董事会审议通过后 提交股东大会进行表决审议，独立董事对公司利润分配事项发表独立意见、尽职履责并发挥其应有的作用。 2018年利润分配方案：2019年4月25日，公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第六次会议审议通过了《2018年 度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度公司合并净利润为40,637,466.33元，归属 于母公司股东的净利润24,532,325.35元。截至2018年末公司累计未分配利润为-274,515,286.99元，资本公积金为 376,984,731.00元；截至2018年12月31日母公司累计未分配利润为-303,181,944.29元。根据《上市公司监管指引第3号—上市 公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，公司拟不派发现金红利、不送 红股、不以资本公积金转增股本。该议案已经公司2019年6月10日召开的2018年年度股东大会审议通过。 2019年利润分配方案： 2020年4月20日， 公司第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过了 《2019 年度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2019年度公司合并净利润为-148,471,782.46元， 归属于母公司股东的净利润-126,415,213.87元。截至2019年末公司累计未分配利润为-400,930,500.87元，资本公积金为 323,858,898.63元；截至2019年12月31日母公司累计未分配利润为-381,388,490.44元。根据《公司法》及《公司章程》等相关 规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该预 案已经公司2020年5月13日召开的2019年年度股东大会审议通过。 2020年利润分配方案：2021年4月27日，公司第四届董事会第三次会议及第四届监事会第二次会议审议通过了《2020年 度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2020年度公司合并净利润为-864,890,960.57元，归 属于母公司股东的净利润-713,233,948.43元。截至2020年末公司累计未分配利润为-1,135,893,017.3元，资本公积金为 683,575,816.56元；截至2020年12月31日母公司累计未分配利润为-531,190,003.42元。根据《上市公司监管指引第3号—上市 公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，公司拟不派发现金红利、不送 红股、不以资本公积金转增股本。该议案尚需提交股东大会审议。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 相关的决策程序和机制是否完备： 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 是 是 是 是 是 不适用

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 现金分红金额（元） （含税） 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 现金分红总额（含其他方式） （元） 可分配利润（元） 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案） 、资本公积金转增股本方案（预案）情况 最近三年未发生利润分配及资本公积金转增股本等分红情况。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 以其他方式现金 分红年度合并报 现金分红金额占合 以其他方式 分红金额占合并 现金分红 分红年度 现金分红金 表中归属于上市 并报表中归属于上 （如回购股 报表中归属于上 总额（含 额（含税） 公司普通股股东 市公司普通股股东 份）现金分 市公司普通股股 的净利润 的净利润的比率 红的金额 东的净利润的比 例 2020 年 2019 年 2018 年 0.00 0.00 0.00 -713,233,948.43 -126,415,213.87 24,532,325.35 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 其他方 式） 现金分红总额 （含其他方式） 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 0.00% 0.00% 0.00% 174,200,000 0.00 0.00 0 -1,135,893,017.30 0.00%

内容: 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 二、承诺事项履行情况

内容: 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

内容: √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 佳沃集团有限公司（下称"本公司、承诺人"）受托桃源县湘晖农业投资有限公司（下称"桃源湘晖"）所持有的万 福生科(湖南)农业开发股份有限公司（下称"万福生科、上市公司"）股份表决权。本公司作为交易对方，为避免 本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其子公司产生同业竞争，本公司特不可撤销地作出如下承诺：1、 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 承诺人将不会利用对万福生科的控股关系进行损害万福生科及其他股东利益的任何经营活动。2、本承诺出具之 日，承诺人及其控制的其他企业与万福生科不存在同业竞争。3、承诺人及其控制的其他企业正在或将要从事的 境内业务与万福生科及其下属子公司经营业务产生竞争的，承诺人及其控制的其他企业将以包括但不限于停止 2016 年 12 经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从 业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让予万福生科等方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让予万福 生科，则承诺人及其控制的其他企业将相关业务和资产委托给万福生科管理，待条件成熟后再转让予万福生科。 4、承诺人保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《万福生科（湖南）农业开发股份有限公司章程》 等公司管理制度的规定， 保证桃源湘晖与万福生科其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用控 股股东地位谋取不当利益，不损害万福生科其他股东的合法权益。 佳沃集团有限公司（下称"本公司、承诺人"）受托桃源县湘晖农业投资有限公司所持有的万福生科(湖南)农业开 发股份有限公司（下称"万福生科、上市公司"）股份表决权。本公司作为交易对方，为了减少和规范可能产生的 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 关联交易，维护万福生科及中小股东的合法权益，本公司特不可撤销地作出如下承诺：1、本次交易完成后，承 诺人承诺不利用自身对万福生科的股东地位及重大影响，谋求万福生科及其下属子公司在业务合作等方面给予 承诺人及承诺人投资的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身对万福生科的股东地位及重大影响，谋求 2016 年 12 与万福生科及其下属子公司达成交易的优先权利。2、杜绝承诺人及承诺人所投资的其他企业非法占用万福生科 及其下属子公司资金、资产的行为。3、本次交易完成后，承诺人将诚信和善意履行作为万福生科股东的义务， 尽量避免与万福生科（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与 万福生科依法签订规范的关联交易协议， 并按照有关法律、 法规、 规章、 其他规范性文件和万福生科 《公司章程》 的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证 36 月 08 日 长期 正常 履行 月 08 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和万福生科《公司章程》的规定履行关联交易的信息披露义 务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。 4、本次交易完成后，承诺人承诺在万福生科股东大会对涉及承诺人及承诺人控制的其他企业的有关关联交易事 项进行表决时，履行回避表决的义务。5、本次交易完成后，承诺人保证将依照万福生科《公司章程》的规定参 加股东大会， 平等地行使股东权利并承担股东义务， 不利用股东地位谋取不正当利益，不损害万福生科及其他股 东的合法权益。6、若本公司违反上述承诺给万福生科及其他股东造成损失的，一切损失将由承诺人承担。 受托桃源县湘晖农业投资有限公司所持有的万福生科(湖南)农业开发股份有限公司（下称"上市公司"）股份表决 权（下称"本次交易"） 。为继续保持上市公司（含上市公司子公司，下同）于本次交易完成后继续在人员、资产、 财务、机构及业务等方面的独立性，特承诺如下：1、保障上市公司人员独立（1）保障上市公司的总经理、副总 经理、 财务负责人、 董事会秘书及其他高级管理人员在上市公司专职工作及领取薪酬，不在承诺人控制的其他企 业担任除董事、监事以外的其他职务，继续保持上市公司人员的独立性。 （2）上市公司拥有完整独立的劳动、人 事及薪酬管理体系，保障该等体系和承诺人及承诺人控制的其他企业之间完全独立。 （3）保障董事、监事和高级 管理人员均通过合法程序选举或聘任，承诺人不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。2、 保持上市公司资产独立完整（1）保障上市公司资产独立完整，该等资产全部处于上市公司的控制之下，并为上 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 其他承诺 市公司独立拥有和运营。 （2）承诺人当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产及其他 资源。 （3）承诺人将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保。3、保障上市公司财务独立（1）保障上市公司 2016 年 12 继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系。 （2） 保障上市公司独立在银行开户，不与承诺人或承诺人控制 的其他企业共享一个银行账户。 （3） 保障上市公司能够作出独立的财务决策，且承诺人不通过违法违规的方式干 预上市公司的资产使用调度。 （4）保障上市公司的财务人员独立，不在承诺人控制的其他企业处兼职和领取报 酬。 （5）保障上市公司依法独立纳税。4、保障上市公司机构独立（1）保障上市公司继续保持健全的法人治理结 构，拥有独立、完整的组织机构。 （2）保障上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法 律、 法规和公司章程独立行使职权。 保障上市公司业务独立 5、 （1） 保障上市公司拥有独立开展经营活动的资产、 人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。 （2）承诺人除通过行使股东权利和在上市公司任职 履行正常职务所需之外， 不对上市公司的业务活动进行干预。 （3） 保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业 与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操 作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 佳沃集团有 其他承诺 本公司将遵守相关法律法规及上市公司《公司章程》 、资金管理等制度的规定，保证避免违法违规占用上市公司 2017 年 02 长期 正常 37 月 08 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 限公司；联 想控股股份 有限公司 承诺类型 承诺内容 资金、资产的行为，不要求上市公司为本公司及本公司控制的其他企业（不含上市公司及其下属子公司）提供任 何形式的担保，不从事损害上市公司及其他股东合法权益的行为。截至本承诺函出具日，不存在以委托管理、贷 款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式违法违规占用上市公司资产、资产的情形。如违反上述承诺，愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿给上市公司造成的直接损失。 佳沃集团有 股份限售承 限公司 诺 作为万福生科控股股东，佳沃集团收购的万福生科股票锁定期在法定 12 个月的基础上延长 24 个月，即 36 个 月，同时，36 个月后的 24 个月内，每 12 个月减持比例不超过本次收购股票数量的 50%。本公司愿意受以上承 诺之约束，如若违反，愿意依据有关法律、法规、规范性文件的规定承担相应法律责任。 1、截至本承诺出具之日，本公司及控制的其他企业（不包括上市公司及其控制的企业，下同）与上市公司不存 在同业竞争。2、本公司将不会利用对上市公司的控制关系进行损害上市公司及其他股东利益的任何经营活动。 3、本次重大资产重组及本次非公开发行完成后，本公司及其控制的其他企业不会从事与上市公司及其子公司所 从事的主营业务有竞争的业务活动。其中，本公司控制的 KB Food 之战略定位为澳大利亚区域性的水产品捕捞、 贸易、加工、销售公司，同时出口澳大利亚特色的水产品及 KB Food 深加工海鲜调理包装食品。KB Food 公司 的主营业务在产品类别、销售区域等方面，与上市公司及其下属子公司和本次重组标的公司 Australis Seafoods 佳沃集团有 限公司；联 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 S.A.从事的主营业务不存在竞争关系。本公司进一步承诺，本次重大资产重组及本次非公开发行完成后，本公司 及其控制的企业不会在上市公司（包括其下属子公司）销售的区域从事销售与上市公司及其子公司正在销售的 有竞争关系的产品品类。4、本公司不排除未来将 KB Food 公司托管给上市公司，以及不排除自本公司取得上市 2019 年 03 月 04 日 长期 正常 履行 2017 年 03 60 个 正常 月 06 日 月 履行 承诺时间 月 21 日 承诺 履行 期限 情况 履行

内容: 公司控制权之日起七年内按届时法律法规及相关规则的要求将 KB Food 公司注入上市公司，以规避潜在的同业 资产重组时所 想控股股份 用方面的承 有限公司 竞争。5、如果本公司及控制的其他企业未来从事的业务与上市公司及其下属子公司经营业务产生同业竞争，本 作承诺 诺 公司及其控制的其他企业将采取包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关 系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让给上市公司 等届时法律法规及监管规则允许的方式避免同业竞争，如相竞争的业务尚不具备条件转让给上市公司，则本公 司及控制的其他企业将相关业务和资产委托给上市公司管理，待条件成熟后再转让给上市公司。6、本公司保证 严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《佳沃农业开发股份有限公司章程》等公司管理制度的规定，保证 本公司与上市公司其他股东一样平等的行使股东权利、 履行股东义务， 不利用控制地位谋取不当利益，不损害上 市公司其他股东的合法权益。 佳沃股份 其他承诺

内容: 1.本公司将根据相关法律法规、规章及规范性文件和中国证监会、证券交易所的要求，保证 2019 年重大资产重 2019 年 03 组及 2019 年非公开发行、2020 年非公开发行的信息披露和申请文件均为真实、准确和完整，不存在虚假记载误 月 04 日

内容: 长期

内容: 正常 履行 38

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 导性陈述或者重大遗漏并对该等信息披露和申请文件的真实性、准确和完整承担个别连带法律责任；如因的信 息披露和申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。2.截至 本承诺函出具之日，本公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的 情形； 本公司最近三年内未受过与证券市场有关的行政处罚或任何刑事处罚；本公司最近三年内诚信良好，最近 三年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所公开谴责等 不诚信行为。 3.本公司及本公司经办人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情 形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近 36 个月内不存在因涉嫌 与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情 形， 不存在依据 《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与重大 资产重组的情形。 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 其他承诺 本公司及本公司董事、监事和高级管理人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易 的情形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近 36 个月内不存在因 涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任 的情形， 不存在依据 《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与 重大资产重组的情形。 1、本公司为上市公司 2019 重大资产重组和 2019 非公开发行所提供的材料和资料真实、准确和完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、本公司向参与上市公司 2019 重大资产重组和 2019 非公开发行的各中介机 构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一 致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、本公司为上市公 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 其他承诺 司 2019 年重大资产重组和 2019 年非公开发行事宜所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如本公司为上市公司 2019 年重大资产重组和 2019 年非公开发行向中 2019 年 03 国证监会和证券交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者 被中国证监会立案调查的， 在形成调查结论以前， 不转让在佳沃股份拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的 两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交佳沃股份董事会，由董事会代为向证券交易所和登记结算 公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权佳沃股份董事会核实后直接向证券交易所和登记结算 公司报送公司的身份信息和账户信息并申请锁定；佳沃股份董事会未向证券交易所和登记结算公司报送公司的 身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情 39 月 04 日 长期 正常 履行 2019 年 03 月 04 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 节，公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 1.本人保证本次重大资产重组及本次非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗 漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任；2.如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存 汤捷、涂 莹、吉琳、 冷智刚、胡 宗亥、邹定 民、田晨、 其他承诺 陈建华、杨 佳佳、田千 里、崔志 勇、张久利 在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明 确之前，将暂停转让本人在上市公司拥有权益的股份；3.在本次重大资产重组和非公开发行中，本人将恪守诚实 守信、勤勉尽责的义务，维护公司资产的安全，保护公司和全体股东的合法权益；4.本人的任职符合法律法规、 规范性文件以及上市公司章程等相关规定，不存在违反《公司法》第一百四十六条、第一百四十七条规定的行 为，不存在《公司法》第一百四十八条所列明的情形；5.本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违 法违规正被中国证监会立案调查的情形，不存在尚未了结的经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁，不存在被上 海证券交易所或深圳证券交易所公开谴责或处罚的情形。 6.本人不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易 信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近 36 个月内不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关 依法追究刑事责任的情形，不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》 第十三条不得参与重大资产重组的情形。 就你司 2008 年至 2011 年财务数据存在虚假记载情形（下称"万福生科虚假陈述事件"） ，中国证券监督管理委员 会已作出相关处罚决定，并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司（简称"我公司"）作为你司的 平安证券有 首次公开发行 限责任公司 或再融资时所 作承诺 龚永福;杨 荣华 保荐机构，已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损 2014 年 11 失的你公司适格投资者进行补偿。我公司已与万福生科（湖南）农业开发股份有限公司龚永福、杨荣华就共同承 担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用事宜达成协议。 在此，我公司不可撤销地承诺，放弃就我公 司承担的赔偿责任以及因此而遭受的任何损失对你公司进行追偿的权利，本承诺一经作出立即生效。 就你司 2008 年至 2011 年财务数据存在虚假记载情形（下称"万福生科虚假陈述事件"） ，中国证券监督管理委员 会已作出相关处罚决定，并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司（简称"平安证券"）作为你司 的保荐机构已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损 2014 年 11 月 18 日 正常 履行 40 月 18 日 长期 正常 履行 2019 年 03 月 04 日 长期 正常 履行 其他承诺 本公司将继续保证上市公司的独立性，不会越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。 2019 年 03 月 04 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 失的你司适格投资者进行补偿。本人同意与平安证券共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费 用。在此，本人不可撤销地承诺，放弃就本人承担的赔偿责任对你司进行任何追索，本承诺一经作出立即生效。 本公司将所持有的佳沃股份股份进行质押系为佳沃股份实施收购智利上市公司 Australis Seafoods 即发行人前次 （ 重大资产购买）而与中国银行股份有限公司澳门分行签署的《并购贷款协议》项下之债务提供担保，股份质押融 佳沃集团有 限公司 其它承诺 资的具体用途符合《中华人民共和国担保法》《证券质押登记业务实施细则》等法律法规的规定。截至本承诺函 2019 年 12 、 签署日， 《并购贷款协议》项下不存在逾期偿还或其他违约导致本公司所持有的佳沃股份股份被质权人行使质押 权的情形。本公司将积极与债权人及质押权人协商，如未来发生触发质押权的情形发生，本公司将以追加担保 物、偿还现金等方式避免本公司所持的佳沃股份股份被处置，进而避免佳沃股份的控制权发生变更。 1、本次非公开发行完成后，本公司及其控制的其他企业不会从事与上市公司及其子公司所从事的主营业务有竞 争的业务活动。2、本公司控制的 KB Food 之战略定位为澳大利亚区域性的水产品捕捞、贸易、加工、销售公司， 同时出口澳大利亚特色的水产品及 KB Food 深加工海鲜调理包装食品。本公司将综合考虑 KB Food 的经营情况 佳沃集团有 限公司；联 想控股股份 有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 及其与佳沃股份整体业务布局的匹配性，在 KB Food 符合中国境内企业境外投资相关监管政策以及满足相关监 管部门在上市公司实施 （重大） 资产收购过程中对标的资产之合法合规性等要求的情况下，依据具有证券从业资 格的中介机构审计或评估后的公允价格，在最晚不晚于 2023 年 12 月 31 日前择机将 KB Food 注入佳沃股份（以 2020 年 03 下简称"整合方案"） ；若届时因相关法律法规限制或相关交易未获得佳沃股份内部有权决策机构批准而造成本公 司无法将 KB Food 注入佳沃股份的，本公司承诺将在佳沃股份确认整合方案无法实施之日起一年内将 KB Food 转让给无关联第三方。 因相关法律法规、 政策变化、 自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无 法按期履行的，本公司将及时通知佳沃股份披露相关信息。除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法 控制的客观原因外，承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护上市公司权益的，本公司将通知佳沃股份并充 分披露原因，并向佳沃股份及其投资者提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。 汤捷、吉 琳、涂莹、 陈建华、冷 智刚、胡宗 其它承诺 亥、邹定 民、李丹 丹、江玲、 41 本公司董事、 监事、 高级管理人承诺本次创业板非公开发行股票申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 2019 年 09 遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 月 30 日 长期 正常 履行 月 06 日 长期 正常 履行 月 26 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 黄位芳、崔 志勇 1、在本次发行申请期间，本公司保证不直接或者间接地向发审委委员提供资金、物品等馈赠及其他利益，保证 不直接或间接地向发审委委员提供本次所核准的发行申请的股票，保证不以不正当手段影响发审委委员对发行 佳沃股份 其它承诺 人的判断。2、本公司保证不以任何方式干扰发审委的审核工作。3、在发审委会议上接受发审委委员的询问时， 本公司保证陈述内容真实、客观、准确、简洁，不含与本次发行审核无关的内容。4、若本公司违反上述承诺， 将承担由此引起的一切法律责任。 1.本人保证 2019 年非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实 性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任；2.如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误 汤捷、吉 琳、涂莹、 陈建华、冷 智刚、胡宗 亥、邹定 民、李丹 丹、江玲、 黄位芳、崔 志勇 其它承诺 导性陈述或者重大遗漏， 被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停 转让本人在上市公司拥有权益的股份；3.在本次非公开发行中，本人将恪守诚实守信、勤勉尽责的义务，维护公 司资产的安全，保护公司和全体股东的合法权益；4.本人的任职符合法律法规、规范性文件以及上市公司章程等 相关规定，不存在违反《公司法》第一百四十六条、第一百四十七条规定的行为，不存在《公司法》第一百四十 八条所列明的情形； 5.本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的 情形，不存在尚未了结的经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁，不存在被上海证券交易所或深圳证券交易所公 开谴责或处罚的情形。6.本人不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形，不存在 因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近 36 个月内不存在因涉嫌与重大资产 重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在 依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与重大资产重组 的情形。 汤捷、陈建 华、涂莹、 吉琳、冷智 刚、胡宗 亥、邹定 民、崔志 勇、张德慧 其它承诺 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"公司"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称"本次非公开发 行"） 。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》 （国发[2014]17 号）《国务院办公厅关于进 、 一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》 （国办发[2013]110 号）及中国证券监督管理委员会《关 于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》 （证监会公告[2015]31 号）等相关法律、法 规和规范性文件的要求，就确保公司本次非公开发行填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行、维护公司 及全体股东的合法权益，本人作为公司的董事或高级管理人员，特作出以下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公 平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对职务消费行为进行约束。 42 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 2019 年 09 月 30 日 长期 正常 履行 2019 年 09 月 30 日 长期 正常 履行 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会 制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出股权激励计划，本人承诺拟公布的 公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行 A 股股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满 足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行本 承诺， 若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的， 本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为 填补回报措施相关责任主体之一，若本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深 圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出处罚或采取相关管理措施。 汤捷、吉 琳、涂莹、 陈建华、冷 智刚、胡宗 亥、邹定 民、李丹 丹、江玲、 黄位芳、崔 志勇、张德 慧 其它承诺 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"公司"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称"本次非公 开发行"） 。本人作为公司的董事、监事或高级管理人员，特作出以下承诺：1.本人保证本次非公开发行的信息披 露和申请文件不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法 律责任；2.如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案 侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让本人在上市公司拥有权益的股份；3. 2020 年 03 在本次非公开发行中，本人将恪守诚实守信、勤勉尽责的义务，维护公司资产的安全，保护公司和全体股东的合 法权益；4.本人的任职符合法律法规、规范性文件以及上市公司章程等相关规定，不存在违反《公司法》第一百 四十六条、第一百四十七条规定的行为，不存在《公司法》第一百四十八条所列明的情形；5.本人不存在因涉嫌 犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，不存在尚未了结的经济纠纷有关 的重大民事诉讼或仲裁，不存在被上海证券交易所或深圳证券交易所公开谴责或处罚的情形。 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟非公开发行 A 股股票（以下简称"本次非公开发行"） ， 佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）拟以现金方式参与认购佳沃股份本次非公开发行，现本公司承诺如下： 佳沃集团有 限公司 1、本公司及本公司董事、监事、高级管理人员最近五年不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外） 、刑 其它承诺 事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况。2、本公司及本公司董事、监事、高级管理人员 最近五年诚信状况良好， 不存在到期未偿还大额债务、 未履行承诺、 被中国证监会采取行政监管措施或受到证券 交易所纪律处分， 或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查， 或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、尚未有明确 意见结论等情况。 佳沃集团有 限公司 其它承诺 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟非公开发行不超过本次发行前总股本的 30%，即不超 2020 年 03 过 4,020.00 万股（含 4,020.00 万股）A 股股票，并募集资金不超过人民币 41,607 万元（以下简称"本次非公开发 月 06 日 长期 正常 履行 43 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 月 06 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 行"） ，佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）拟以现金方式全额认购佳沃股份本次非公开发行的股票（以下简 称"本次认购"） ，现就本公司用于本次认购所需资金来源承诺如下：本次认购资金全部来源于本公司的自有资金 并具有合法性， 不存在对外募集资金、 结构化融资等情形； 不存在直接间接使用佳沃股份及除本公司以外的佳沃 股份其他关联方资金用于本次认购的情形；本公司本次认购的股份不存在代持的情况。 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称"本次 非公开发行"） ，佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）作为佳沃股份的控股股东，就本次非公开发行相关事项 做出如下承诺：一、本公司确认，自佳沃股份董事会首次审议本次非公开发行方案之日（即 2020 年 3 月 6 日） 佳沃集团有 限公司 前六个月至本承诺函出具之日，本公司及本公司之一致行动人不存在减持佳沃股份股票的情形；二、本公司承 其它承诺 诺，自本承诺函出具之日至佳沃股份本次非公开发行完成后 12 个月内，本公司及本公司之一致行动人不存在减 持佳沃股份股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划；三、本公司承诺，本 公司认购的本次非公开发行的佳沃股份 A 股股票自上市之日起 36 个月内不进行转让；四、本公司及本公司之 一致行动人不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十四条规定的情形；五、如有违反上述承诺，本公司及本 公司之一致行动人因减持股票所得收益将全部归佳沃股份所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称"本次非公 开发行"） 。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》 （国发[2014]17 号）《国务院办公厅关 、 于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》 （国办发[2013]110 号） 及中国证券监督管理委员会 佳沃集团有 限公司 《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》 （证监会公告[2015]31 号）等相关法律、 其它承诺 法规和规范性文件的要求，佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）作为上市公司控股股东，就确保公司本次非 公开发行填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行、维护上市公司及全体股东的合法权益，特作出如下承 诺："本公司将继续保证上市公司的独立性，不会越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。"作 为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，并给上市公司或者投资者 造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 如本公司为上市公司 2020 年非公开发行向中国证监会和证券交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈 佳沃集团有 限公司 述或者重大遗漏， 被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的， 在形成调查结论以前，不转让在佳沃股份 其它承诺 拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交佳沃股份董事 会， 由董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定； 未在两个交易日内提交锁定申请的，授权佳沃股份董 事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息并申请锁定；佳沃股份董事会未 44 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相 关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称"本次 非公开发行"） ，联想控股股份有限公司（以下简称"本公司"）作为佳沃股份的实际控制人，就本次非公开发行相 联想控股股 份有限公司 关事项做出如下承诺：一、自佳沃股份本次非公开发行董事会决议日（2020 年 3 月 6 日）前六个月至本承诺函 其它承诺 出具之日，本公司及佳沃集团不存在减持佳沃股份股票的情形。二、本公司承诺，自佳沃股份本次非公开发行定 价基准日前六个月至本次非公开发行完成后六个月内，本公司承诺本公司及佳沃集团将不减持所持佳沃股份股 票，亦不安排任何减持计划。三、如有违反上述承诺，本公司及佳沃集团因减持股票所得收益将全部归佳沃股份 所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称"本次非公 开发行"） 。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》 （国发[2014]17 号）《国务院办公厅关 、 于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》 （国办发[2013]110 号） 及中国证券监督管理委员会 联想控股股 份有限公司 《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》 （证监会公告[2015]31 号）等相关法律、 其它承诺 法规和规范性文件的要求，联想控股股份有限公司（以下简称"本公司"）作为上市公司实际控制人，为确保上市 公司本次非公开发行填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行、维护上市公司及全体股东的合法权益，特 作出如下承诺："本公司将继续保证上市公司的独立性，不会越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公 司利益。"作为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，并给上市公司 或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"或"上市公司"）拟进行 2020 年非公开发行 A 股股票（以下简 称"本次非公开发行"） 。联想控股股份有限公司（以下简称"本公司"）作为佳沃股份之实际控制人，就本次非公 开发行提供材料真实性、准确性和完整性，本公司确认并承诺如下：1、本公司为上市公司本次非公开发行所提 联想控股股 份有限公司 供的材料和资料真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、本公司向参与上市公司本次 其它承诺 非公开发行的各中介机构所提供的资料均为真实、 准确、 完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与 其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 3、 本公司为上市公司本次非公开发行事宜所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。4、本公司承诺，如违反上述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担 赔偿责任 45 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 2020 年 03 月 06 日 长期 正常 履行 承诺时间 承诺 履行 期限 情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 自佳沃农业开发股份有限公司本次向特定对象发行的股票上市之日起 36 个月内， 不转让本单位/本人所认购的上 述股份。本单位所认购的上述公司股份在锁定期届满后减持还将遵守《公司法》《证券法》等法律、法规、规章、 、 规范性文件、深圳证券交易所相关规则以及《公司章程》的相关规定。 承诺时间 承诺 履行 期限 情况 正常 履行 中

内容: 佳沃集团有 股份限售承 限公司 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 不适用 具体原因及下 一步的工作计 划 佳沃集团有 限公司 诺

内容: 自所持收购佳沃股份股票解除限售后的 12 个月内，佳沃集团及一致行动人不存在减持佳沃股份股票（包括承诺 其它承诺 期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划；如违反上述承诺，佳沃集团及一致行动人因减持 股份所得收益全部将全部归佳沃股份所有，并依法承担所产生的的全部法律责任。

内容: 已履 行完 毕

内容: 是

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

内容: 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

内容: 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

内容: 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

内容: √ 适用 □ 不适用 一、公司于2020年4月20日召开第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于会计政策 变更的议案》，相关会计政策变更的具体情况如下： （一）本次会计政策变更基本情况 1、会计政策变更原因 财政部于2017年7月发布《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]22号）（以下简称“新收 入准则”），要求在境内上市企业自2020年1月1日起施行；2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019） 版的通知》 （财会 〔2019〕 16号） 对合并财务报表格式进行了修订， ， 要求所有已执行新金融准则的企业应当结合财会 〔2019〕 16号及其附件要求对合并财务报表项目进行相应调整， 并适用于企业2019年度合并财务报表及以后期间合并财务报表。 本次 会计政策变更是为了执行上述规定。 2、变更前采用的会计政策 本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释公告以及其他相关规定。 3、变更后采用的会计政策 本次变更后，公司执行财政部于2017年7月发布《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]22 号）新收入准则、财政部2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019）版的通知》（财会〔2019〕16号） 要求编制财务报表相关规定，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 4、变更日期 按照财政部的要求时间开始执行前述政策，对相关会计政策进行变更。 （二）本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 1、新收入准则 （1）将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型。 （2）以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。 （3）对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引。 （4）对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。 2、财务报表格式调整 （1）合并资产负债表 将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”、“应收账款”和“应收款项融资”三 个行项目；将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个行项目；新增“使用权资产”、“租 赁负债”、“专项储备”等行项目。 （2）合并利润表 将原合并利润表中“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；将“减：信用减值损 失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；在“投资收益”项目下增加“其中：以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益”行项目。 （3）合并现金流量表 原合并现金流量表删除“为交易目的而持有的金融资产净增加额”、“发行债券收到的现金”等行项目。 （4）合并所有者权益变动表 原合并所有者权益变动表增加“专项储备”列项目。 新收入准则的实施预计不会导致公司收入确认方式发生重大变化， 公司无需对可比期间信息进行调整， 本次会计政策变 更不影响公司2019年度相关财务数据。 本次合并财务报表格式调整是根据法律、 行政法规或国家统一的会计制度要求进行的 变更，不影响公司当期净利润及所有者权益，不存在损害公司及全体股东利益的情况。 （三）董事会关于会计政策变更合理性的说明 本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件进行的合理变更， 变更后的会计政策能够更加客观、 真实地反映公司的财 务状况和经营成果，符合目前会计准则及财政部、中国证监会、深圳证券交易所的相关规定和公司的实际情况，董事会同意 公司按照财政部相关要求，变更相应会计政策，并按规定的施行日期执行。 （四）独立董事关于会计政策变更的意见 经过认真审议 《关于会计政策变更的议案》 我们认为， ， 公司根据国家财政部相关文件的要求对会计政策进行相应变更， 变更后的会计政策符合财政部的相关规定，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政 策变更的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定。因此，我们同意公司本次会计政策变更。 （五）监事会关于会计政策变更的意见 监事会经认真审核，认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》 及相关规定，变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形，公司监 事会同意本次会计政策的变更。 二、公司于2021年4月28日披露了《关于会计政策变更的公告》，相关会计政策变更的具体情况如下： （一）本次会计政策变更基本情况 1、会计政策变更原因 财政部于2018年12月7日颁布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下 简称“新租赁准则”） 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报 ， 表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本次会计政策变更是为了执行上 述规定。 48

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、会计政策变更日期 公司根据财政部上述相关准则及通知规定，作为境内上市公司，将自2021年1月1日起执行新的租赁准则。 3、变更前采用的会计政策 本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释公告以及其他相关规定。 4、变更后采用的会计政策 本次变更后，公司的会计政策将按照财政部于2018年12月7日颁布的新租赁准则相关规定执行，其余未变更部分仍按照 财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、《企业会计准则—应用指南》、《企业会计准则解释 公告》以及其他相关规定执行。 （二）本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响 新租赁准则变更的主要内容包括： 1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会 计处理，均须确认使用权资产和租赁负债； 2、 对于使用权资产， 承租人能够合理确认租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 应当在租赁资产剩余寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 应当在租赁期与租赁资产剩余寿命两者孰短的期间内计提折旧。 同 时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理； 3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益； 4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线 法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益； 5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。作为境内上市公司，公司自2021 年1月1日起执行新租赁准则。 本次会计政策变更是公司按照财政部发布的相关文件要求进行的合理变更，不存在追溯调整事项，不会对公司资产总 额、负债总额、净资产、营业收入、净利润产生实质性影响。

内容: 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

内容: √ 适用 □ 不适用 1、本期新增子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 浙江宁波 四川成都 四川成都 业务性质 批发业 批发业 农产品加工 持股比例（%） 直接 间接 100 66 66 取得方式 投资设立 非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并

内容: 宁波道和商贸有限公司 浙江宁波 四川美沿远洋国际贸易有限公司 四川成都 四川美沿远洋食品有限公司 四川成都 2、本期减少子公司 子公司名称 佳沃（上海）食品有限公司 天津沃海佳原商贸有限公司 青岛聚海和源商贸有限公司 北京佳沃博源科技有限公司 桃源县海博佳源农产品贸易有限公司 北京海买网海洋科技有限公司

内容: 股权处置方式 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销 正常注销

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内容: 八、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司因向特定对象发行股票事项，聘请华泰联合证券有限责任公司为财务顾问、保荐机构，期间共支付费用680.78万元。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 250 3 苗策、沙晓田 2

内容: 九、年度报告披露后面临退市情况

内容: 十、破产重整相关事项

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

内容: 十一、重大诉讼、仲裁事项

内容: √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 公司起诉桃源县湘 晖农业投资有限公 司合同纠纷一案 3,000 0 等待审理 不适用 不适用 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 结果及影响 决执行情况 披露日期 披露索引 www.cninfo.com.cn， 2020-083， 《关于公司 提起诉讼的公告》

内容: 十二、处罚及整改情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

内容: 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

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内容: 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

内容: 十五、重大关联交易

内容: 1、与日常经营相关的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

内容: 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

内容: 3、共同对外投资的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

内容: 4、关联债权债务往来

内容: √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 是否存在非 关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 占用 应付关联方债务 关联方 佳沃集团有限 公司 佳沃集团有限 公司 佳沃集团有限 公司 佳沃集团有限 公司 关联关系 形成原因 关联方资金 拆借 关联方资金 拆借 关联方资金 拆借 关联方资金 拆借 1,000.75 期初余额 （万元） 214,663.19 本期新增金 本期归还金 额（万元） 额（万元） 8,000 166,521 利率 本期利息 （万元） 9,207.72 期末余额 （万元） 65,349.91 期初余额 本期新增金 本期收回金 （万元） 额（万元） 额（万元） 本期利息 （万元） 期末余额 （万元）

内容: 利率

内容: 控股股东

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内容: 关联方 Joyvio (Hong Kong) Investment Limited Joyvio (Hong Kong) Investment Limited

内容: 关联关系

内容: 本期新增金 本期归还金 额（万元） 额（万元）

内容: 同一控股股 关联方资金 东 拆借

内容: 同一控股股 关联方资金 东 拆借

内容: 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响

内容: 公司关联债务产生的利息成本对公司损益影响数约-10,043.48 万元。

内容: √ 适用 □ 不适用 1、2020年3月6日公司召开第三届董事会第十八次会议，2021年3月23日公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于公司 2020 年非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司 2020 年非公开发行 A 股股票预案的议案》、《关 于与佳沃集团有限公司签署附条件生效的股份认购协议的议案》等议案。根据上述议案，公司控股股东佳沃集团有限公司拟 以现金认购公司2020年非公开发行的 A 股股票，认购金额为不超过 4.1607 亿元。公司于2020年完成了非公开发行 A 股股 票事项。具体详见其同期在巨潮资讯网披露的相关公告。 2、2020年3月6日公司召开第三届董事会第十八次会议，2021年3月23日公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于向控股股东申请借款暨关联交易的议案》，公司拟向佳沃集团申请新增借款额度 8 亿元人民币，并在原借款协议 基础上签订补充协议。具体详见其同期在巨潮资讯网披露的相关公告。 3、2020年3月6日公司召开第三届董事会第十八次会议，2021年3月23日公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于预计 2020 年度日常关联交易额度的议案》，经公司相关部门测算，预计 2020 年度公司与公司实际控制人联想控 股股份有限公司（以下简称联想控股）及其下属公司、控股股东佳沃集团及其下属公司等关联方进行日常关联交易总金额不 超过 5,556.07 万元人民币。具体详见其同期在巨潮资讯网披露的相关公告。 4、2020 年 5 月 22 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于拟签署商品销售合同暨关联交易的 议案》，为充分利用产能及海产品加工优势，提升公司业绩，公司控股子公司青岛国星食品股份有限公司拟与 KB Food Company Pty Ltd（以下简称 KB Food）签订南蓝鳕鱼销售合同。KB Food 系公司控股股东佳沃集团下属全资子公司，根据 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，本次交易构成关联交易，在公司董事会的审批权限内，无需提交公司 股东大会批准，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，亦无需经过有关部门批准。具体详见其同 期在巨潮资讯网披露的相关公告。 5、 2020年6月10日， 公司召开第三届董事会第二十三次会议， 审议通过了 《关于接受控股股东担保暨关联交易的议案》 ， 公司控股股东佳沃集团拟为公司下属子公司提供担保， 本次交易涉及关联交易， 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 根据 等相关规定， 本次交易在公司董事会的审批权限内， 无需提交公司股东大会批准， 不构成 《上市公司重大资产重组管理办法》 规定的重大资产重组，亦无需经过有关部门批准。具体详见其同期在巨潮资讯网披露的相关公告。 6、2020年11月13日公司召开第三届董事会第二十六次会议，2020年11月30日公司召开2020年第二次临时股东大会，审 议通过了《关于拟签署<永续债权投资协议>暨关联交易的议案》 控股股东佳沃集团基于对公司长期价值及未来发展前景的 ，

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 高度认可，为保障公司经营业务的高效运转，增强公司抵抗风险的能力，坚定投资者信心，进一步提升对公司发展的长期支 持力度，拟向公司进行永续债权投资，本次交易构成关联交易，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定， 本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需经过有关部门批准。具体详见其同期在巨潮 资讯网披露的相关公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 关于控股股东全额认购公司本次非公开发行 A 股股票暨关联交易的公告 关于向控股股东申请借款暨关联交易的公告 关于预计 2020 年度日常关联交易额度的公告 关于拟签署商品销售合同暨关联交易的公告 关于接受控股股东担保暨关联交易的公告 关于拟签署《永续债权投资协议》暨关联交易的公告 临时公告披露日期 2020 年 03 月 07 日 2020 年 03 月 07 日 2020 年 03 月 07 日 2020 年 05 月 22 日 2020 年 06 月 10 日 2020 年 11 月 14 日 临时公告披露网站名称 www.cninfo.com.cn www.cninfo.com.cn www.cninfo.com.cn www.cninfo.com.cn www.cninfo.com.cn www.cninfo.com.cn

内容: 十六、重大合同及其履行情况

内容: 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

内容: 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 Transportes Naviera Austral S.A. Transportes Naviera Austral S.A. Transportes Naviera Austral S.A. 担保额度相关 公告披露日期 2020 年 04 月 29 日 担保额度 实际发生日 实际担保 期 2020 年 6 2,381.59 月 18 日 金额 担保类型 担保期 主合同期限至 2021 年 11 月 20 日，担保期限 至主合同债务清偿之日 主合同期限至 2021 年 11 月 20 日，担保期限 至主合同债务清偿之日 主合同期限至 2021 年 10 月 20 日，担保期限 至主合同债务清偿之日 6,085.12 否 否 否 否 否 否 是否履 是否为关 行完毕 联方担保

内容: 报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

内容: 报告期内对外担保实际发生额合计 （A2） 报告期末实际对外担保余额合计 （A4）

内容: 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

内容: 连带责任保证 连带责任保证

内容: 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （B3）

内容: 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （B2）

内容: 195,473.83 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况

内容: 担保对象名称 青岛国星食品 股份有限公司 青岛国星食品 股份有限公司 青岛富华和众 贸易有限公司 青岛富华和众 贸易有限公司 青岛国星食品 股份有限公司 青岛国星食品 股份有限公司 青岛国星食品 股份有限公司 青岛富华和众 贸易有限公司 青岛国星食品 股份有限公司 青岛国星食品 股份有限公司

内容: 担保额度相关公告 披露日期 2018 年 08 月 03 日

内容: 实际担保 金额 17,000

内容: 是否履 是否为关 行完毕 联方担保 是 是

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 青岛富华和众 贸易有限公司 青岛国星食品 股份有限公司 Australis Mar S.A. Food Investment SpA Pesquera Torres Del Paine Limitada Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. Australis Agua Dulce

内容: 连带责任 保证 连带责任 保证

内容: 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （C3）

内容: 报告期内对子公司担保实际发生额 合计（C2） 15,200 报告期末对子公司实际担保余额合 计（C4）

内容: 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 保余额（E） 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 上述三项担保金额合计（D+E+F） 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 采用复合方式担保的具体情况说明 0 5,200 397,937.3 403,137.3 不适用 不适用 172,397.31 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 568,841.73 444,358.63 478.61%

内容: □ 适用 √ 不适用 56

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 公司报告期无违规对外担保情况。

内容: 单位： 影响重大合 合同订立公 合同订立对 司方名称 方名称 合同总金额 合同履行的 进度 本期确认的 累计确认的 销售收入金 销售收入金 额 额 应收账款回 款情况 同履行的各 是否存在合 项条件是否 同无法履行 发生重大变 的重大风险 化

内容: 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

内容: 1、股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证其充分享有法律、法规、规章所拥有的各项合法 权益，确保了股东合理合法的行使股东权利，对广大中小股东利益高度关注，涉及中小股东事宜，公司严格按照国家法律、 行政法规、部门规章、交易所规范性规则、内部治理文件等进行严格审议，充分保障了广大中小股东的权利。 2、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制、培训 体系等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。 3、疫情捐赠公益事业：自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，公司高度关注疫情发展，为支持抗击新型冠状病毒肺炎疫 情工作，保障广大抗击疫情工作人员安全、健康的食材供应，公司积极践行企业社会责任，主动支援抗击新型冠状病毒肺炎 疫情工作， 捐赠价值约 230万元人民币的海鲜等冻品食材到湖北省抗击疫情的前线。 本次捐赠是支持了抗击新型冠状病毒肺 炎疫情工作，为疫情防控贡献了力量，降低了重点疫区食材物资压力。 4、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，没有依靠虚假宣传和广告牟利或侵犯供 应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权的行为。 57

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 2、履行精准扶贫社会责任情况

内容: 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

内容: 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 排放方式 排放口数量 物的名称 排放口分布 情况 执行的污染 物排放标准 《污水排入 水质标准》 ≦400m3 (GB/T3196 400m3 无 核定的排放 超标排放情 总量 况

内容: COD≦ 青岛国星食 品股份有限 公司 COD、 NH、PH 经管网排放 1 个 厂区西南角 NH≦ 45mg/L、

内容: PH 6.5~9.5 2-2015) 防治污染设施的建设和运行情况 报告期内，公司未发生重大环境问题，公司构建了严格的环境管理体系，下设内部组织结构，负责监督公司整体环境绩 效，制定环境管理规章及目标，对下属企业环境管理情况开展定期监督，推进环境管理工作的开展。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司下属重点排污单位已按照国家及地方相关法律法规的要求进行环境影响评价，并获得环评报告批复等环保行政许 可。 突发环境事件应急预案 公司下属重点排污单位依照当地环保局的要求编制，并在环保局备案了突发环境事件应急预案。应急预案涵盖综合、专 项、现场处置方案。 环境自行监测方案 目前，依照地方环保部门要求，公司下属重点排污单位均制定了环境自行监测方案。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无

内容: 十八、其他重大事项的说明

内容: √ 适用 □ 不适用 1、2020年，公司完成了2020年向特定对象发行股票，此事项经公司第三届董事会第十八次会议、2020年第一次临时股 东大会等内部审议程序通过， 深圳证券交易所发行上市审核机构审核通过、 中国证券监督管理委员会同意公司向特定对象发 行股票注册后，公司进行了特定对象股票发行工作。截至2021年12月31日，公司已完成向特定对象（佳沃集团）发行股票 40,200,000股的上市工作。具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。 2、2020年2月8日，公司发布《关于对外捐赠支持防控新型冠状病毒肺炎疫情的公告》，为支持抗击新型冠状病毒肺炎 疫情工作，保障广大抗击疫情工作人员安全、健康的食材供应，公司积极践行企业社会责任，主动支援抗击新型冠状病毒疫

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 情工作，经过多日与慈善机构对接，捐赠价值约230万元人民币的海鲜等冻品食材到湖北省抗击疫情的前线。本次捐赠的物 资为公司及下属公司自有物资， 将由公司管理层根据各项准备的实际情况尽快实施， 对公司当期及未来经营业绩不构成重大 影响，亦不会对公司股东利益构成重大影响。具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。 3、2020年3月4日，公司发布《关于控股股东限售股份上市流通的提示性公告》，佳沃集团持有的公司35,598,919股股票 将于2020年3月6日解除限售，占公告发布之时公司总股本的26.57%。具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。 4、2020年11月13日公司召开第三届董事会第二十六次会议，2020年11月30日公司召开2020年第二次临时股东大会，审 议通过了《关于修改<公司章程>及相关制度的议案》。具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。

内容: 十九、公司子公司重大事项

内容: √ 适用 □ 不适用 1、2020年1月16日，公司发布了《关于智利子公司启动退市的提示性公告》，公司启动智利子公司Australis在圣地亚 哥证券交易所退市的筹备工；2020年7月24日，公司发布了《关于智利子公司完成退市程序的公告》，智利子公司Australis 完成在圣地亚哥证券交易所退市的退市工作。Australis的退市有利于公司节约财务成本及沟通成本，加强管理协同，进一 步提升公司整体盈利能力和运营效率。未来公司将依托三文鱼资源优势，充分发挥既有体系与Australis的协同效应，在增 值产品开发、渠道拓宽、品牌建设、战略管理等方面形成优势互补，有力支撑公司整体增强市场竞争力和品牌影响力，进 一步提升公司的市场份额和行业地位，努力为股东带来更好的回报。 2、2020年6月10日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议通过了《关于受让股权及对外投资的议案》，公司拟通 过受让股权及增资的方式取得有美沿贸易、美沿食品66%股权，美沿贸易、美沿食品将成为公司控股子公司。具体内容详 见同期巨潮资讯网相关公告。报告期内，上述受让股权及增资事项已办理完毕。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 单位：股 本次变动前 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2020年，公司完成2020年向特定对象发行股票，发行对象为公司控股股东佳沃集团，发行数量40,200,000股，依据相 关规定，佳沃集团认购的公司40,200,000股股票自2020年11月9日上市之日起三十六个月内不得转让； 2、因公司原财务总监副总经理田千里先生辞职，其所持公司股份依据相关规定进行股份限售及解除限售。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2020年，公司完成了2020年向特定对象发行股票，此事项经公司第三届董事会第十八次会议、2020年第一次临时股东大 会等内部审议程序通过， 深圳证券交易所发行上市审核机构审核通过、 中国证券监督管理委员会同意公司向特定对象发行股 票注册后， 公司进行了特定对象股票发行工作。 截至2021年12月31日， 公司已完成向特定对象 （佳沃集团） 发行股票40,200,000 比例 本次变动增减（＋，－） 发行新股 送股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公积金 转股 其他 小计 本次变动后 数量 比例

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 股的上市工作。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2020年10月，公司向特定对象佳沃集团有限公司非公开增发股票4,020万股，影响2020年度基本股每股收益增加 0.3713，影响2020年稀释收益增加0.3592。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 佳沃集团 有限公司 汤捷 李宏伟 涂莹 陈建华 张久利 田千里 合计 期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售股 数 售股数 售股数 数 35,598,919 112,500 46,125 11,550 9,375 1,800 1,100 35,781,369 40,200,000 0 0 3,850 0 0 0 40,203,850 限售原因 拟解除限售日期 2023-11-08 董监高每年解限售 25% 董监高每年解限售 25% 董监高每年解限售 25% 董监高每年解限售 25% 董监高每年解限售 25% 董监高每年解限售 25% --

内容: 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

内容: √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 生证券名称 股票类 《向特定对象发行 A股 2020 年 10 月 28 日 10.35 元/股 40,200,000 2020 年 11 月 09 日 40,200,000 股票并在创业板上 2020 年 11 市上市公告书》 ， 巨潮资讯网 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 月 05 日 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终 止日期 披露索引 披露日期

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内容: 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，公司启动并顺利完成了2020年向特定对象发行股票事项，本次向特定对象发行股票数量4,020.00万股，价格 为10.35元/股，全部由公司控股股东佳沃集团以现金认购，募集资金全部用于补充流动资金。相关情况如下： 2020年3月6日，公司召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十六次会议，审议通过了相关议案； 2020年3月23日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了相关议案； 2020年8月28日， 公司公告了 《关于收到<关于佳沃农业开发股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实 函>的公告》，深圳证券交易所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为符合发行条件、 上市条件和信息披露要求，公司向特定对象发行股票尚需中国证监会注册程序； 2020年10月13日，公司公告了《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会注册批复的公告》，同意公司向特定对象 发行股票的注册申请； 2020年10月28日，公司公告了《向特定对象发行股票并在创业板上市发行情况报告书》； 2020年11月5日， 公司公告了 《向特定对象发行股票并在创业板上市上市公告书》 本次向特定对象发行的股份已于2020 ， 年11月9日起上市。

内容: 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

内容: √ 适用 □ 不适用 2020年10月，公司向特定对象佳沃集团有限公司非公开增发股票4,020万股，影响公司总资产增加399,916,917.93元，另 影响实收资本金额增加40,200,000元，影响资本公积增加359,716,917.93元。

内容: 3、现存的内部职工股情况

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: 1、公司股东数量及持股情况

内容: 单位：股 年度报告 报告期末普通 股股东总数 披露日前 8,778 上一月末 普通股股 东总数 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期末持 报告期内增 股数量 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 股份状态 数量 质押或冻结情况 7,67 4 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有） （参见注 9） 年度报告披露日前上一月末表决权 0 恢复的优先股股东总数（如有） （参见注 9） 0

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内容: 佳沃集团有限 境内非国有法 公司 杨荣华 黄海生 姜雪 王绍宏 魏一凡 赵志刚 沈东涛 吴芳 彭瑜 人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人

内容: 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的 情况（如有） （参见注 4） 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说 明

内容: 公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 不适用

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 佳沃集团有限公司 杨荣华 黄海生 姜雪 王绍宏 魏一凡 赵志刚 沈东涛 吴芳 彭瑜 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 参与融资融券业务股东情况说明（如有） （参见注 5） 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 40,065,919 6,590,000 2,055,100 1,494,634 1,222,400 1,192,100 1,150,100 1,138,200 1,079,400 852,000 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 数量 40,065,919 6,590,000 2,055,100 1,494,634 1,222,400 1,192,100 1,150,100 1,138,200 1,079,400 852,000

内容: 公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管 理办法》中规定的一致行动人。 股东姜雪通过普通证券账户持有 0 股，通过平安证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户持有 1,494,634 股，实际合计持有 1,494,634 股； 股东魏一凡通过普通证券账户持有 0 股，通过长江证券股份有限公司客户信

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 用交易担保证券账户持有 1,192,100 股，实际合计持有 1,192,100 股； 股东沈东涛通过普通证券账户持有 118,300 股，通过申万宏源西部证券有限公 司客户信用交易担保证券账户持有 1,019,900 股，实际合计持有 1,138,200 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

内容: 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：法人 控股股东名 法定代表人/ 称 单位负责人 成立日期 组织机构 代码 主要经营业务 投资、投资管理、资产管理；经济贸易咨询、企业管理咨询；设计、 制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；机械设备租赁；种植花 佳沃集团有 限公司 陈绍鹏 2012 年 05 月 18 日 、机械设 91110108 卉；销售花、草及观赏植物、饲料、农药（不含危险化学品） 59603686 备；技术进出口、货物进出口、代理进出口；技术推广服务；基础软 37 件服务；仓储服务。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 ） 截至 2020 年 12 月 31 日，佳沃集团拥有河北衡水老白干酒业股份有限公司（上海证券 控股股东报告期内控股和参股的 交易所，股票代码：600559）总股份的 5.12%表决权；通过全资子公司佳沃（青岛）现 其他境内外上市公司的股权情况 代农业有限公司拥有华文食品股份有限公司（深圳证券交易所，股票代码：003000） 总股份 17.82%的表决权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

内容: 3、公司实际控制人及其一致行动人

内容: 实际控制人性质：境内其他机构 实际控制人类型：法人 实际控制人 法定代表人/ 名称 单位负责人 成立日期 组织机 构代码 主要经营业务 项目投资；投资管理；资产管理；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨 联想控股股 份有限公司 1984 年 宁旻 11 月 09 日 9111000 询；技术开发、技术转让、技术推广；物业管理；销售化工产品（不含危 0101112 险化学品及一类易制毒化学品） 、矿产品；货物进出口、技术进出口、代理 2986 进出口；计算机系统服务；数据处理。 （依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动。 ） 实际控制人报告期内控制的其他 截至 2020 年 12 月 31 日，联想控股拥有联想集团有限公司（香港联合交易所上市，股 境内外上市公司的股权情况 票代码：0992.HK）总股份的 31.45%表决权；通过全资子公司联泓集团有限公司拥有 64

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 联泓新材料科技股份有限公司（深圳证券交易所，股票代码：003022）总股份的 51.77%表决权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用

内容: 4、其他持股在 10%以上的法人股东

内容: 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

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内容: □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。

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内容: 第八节 可转换公司债券相关情况

内容: □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。

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内容: 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动

内容: 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 本期增持 本期减持 其他增 股数 （股） 150,000 股份数量 股份数量 减变动 （股） 0 （股） 0 （股） 0

内容: 职工监事 董事会秘书、 副总经理 财务总监、副 总经理 董事

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内容: 监事 董事会秘书、 副总经理 --

内容: 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: √ 适用 □ 不适用 姓名 涂莹 HE WEI 陈建华 陈绍鹏 冷智刚 胡宗亥 邹定民 王全喜 石慧 郭祥云 江玲 李冠群 崔志勇 杨振刚 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事 监事 董事会秘书、副总经理 董事会秘书、副总经理 担任的职务 离任 被选举 任期满离任 被选举 任期满离任 任期满离任 任期满离任 被选举 被选举 被选举 离任 被选举 离任 任免 类型 日期 2020 年 04 月 20 日 2020 年 05 月 13 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 2020 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 30 日 2020 年 04 月 03 日 2020 年 04 月 03 日 原因 因工作分工调整原因离任 被选举 任期届满离任 被选举 任期届满离任 任期届满离任 任期届满离任 被选举 被选举 被选举 由于个人原因主动离任 被选举 因工作变动及个人原因主动离任 聘任

内容: 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）现任董事 1、汤捷：男，汉族，1974年出生，中国籍，无永久境外居留权。浙江大学研究生，中欧国际工商管理学院EMBA。2000 年至2012年4月，历任联想集团业务代表、渠道经理、PC产品经理、联想集团中华区销售部总经理、联想集团中国区销售事 业部总经理；2012年4月至2013年8月，任佳沃集团有限公司常务副总裁；2013年8至2016年12月，担任丰联酒业控股集团有 限公司总裁；2017年1月至2020年3月，任丰联酒业控股集团有限公司董事长；2017年3月至今，任佳沃农业开发股份有限公 司董事长兼总经理。 69

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、陈绍鹏：男，汉族，1969年出生，中国籍，无永久境外居留权。北京轻工业学院计算机及应用专业本科毕业，清华 大学高级管理人员工商管理硕士。1992年7月至1993年3月，任轻工业部规划设计院计算中心系统管理员；1993年4月至2011 年10月，在联想集团历任销售经理、办事处经理、区域副总经理、区域总经理、助理总裁、副总裁、高级副总裁兼大中华区 总裁、高级副总裁兼亚太俄罗斯区总裁、高级副总裁兼新兴市场集团总裁；2011年10月至2019年12月，任联想控股有限公司 高级副总裁；2012年5月至今，任佳沃集团有限公司董事长兼总裁，2021年1月至今，任佳沃农业开发股份有限公司董事。 3、HE WEI：男，1975年3月出生，加拿大国籍，研究生学历。历任澳大利亚必能宝（Pitney Bowes)公司财务会计、加拿 大电子商务委员会财务总监、戴姆勒-克莱斯勒(Daimler ChryslerInc.)加拿大总部财务总监、联想控股股份有限公司上市事务 总经理、太原狮头水泥股份有限公司董事、总裁等职务，现任佳沃集团有限公司高级副总裁、佳沃农业开发股份有限公司董 事等职。 4、吉琳：女，汉族，1986年出生，中国籍，无永久境外居留权。北京第二外国语学院国际经济与贸易专业学士，清华 大学研究生。2008年9月至2016年10月，任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计经理；2016年10月至 今，任佳沃集团有限公司高级总监、副总裁；2017年3月至2018年6月，任佳沃农业开发股份有限公司监事；2018年6月至今， 任佳沃农业开发股份有限公司董事。 5、王全喜：男，汉族，1955年6月出生，中国国籍，南开大学财务管理系教授。历任南开大学经济研究所讲师、副主任； 南开大学国际企业管理系副教授、财务教研室主任、系主任助理；南开大学财务管理系教授、系主任；南开大学华燊助学基 金秘书长； 南开大学商学院教授、 院长助理； 南开大学EMBA中心主任； 南开大学企业研究中心主任； 北京大学、 清华大学、 天津大学兼职教授；国家自然科学基金委评审专家、天津市政府专家库专家、国家税务总局税科所特约研究员、天津管理学 学会秘书长；银座集团股份有限公司独立董事、兖州煤业股份有限公司独立董事、山东海化股份有限公司独立董事、华鲁恒 升化工股份有限公司独立董事、桂发祥十八街麻花食品股份有限公司独立董事等职。现任乐山电力股份有限公司独立董事、 北京五一视界数字孪生技术股份有限公司等职；2021年1月至今，任佳沃农业开发股份有限公司独立董事。 6、石慧：女，汉族，1981年12月出生，中国国籍，研究生学历。历任北京德恒律师事务所律师、上海证券交易所基金 和衍生品部助理经理、中国证监会发行部一处主任科员、Avioq Incorporated(美国）法律顾问，2021年1月至今，任佳沃农业 开发股份有限公司独立董事。 7、郭祥云：女，汉族，1981年4月出生，中国国籍，中国农业大学与希腊克里特大学联合培养博士，北京信息科技大学 副教授。国际学术期刊《Information Processing in Agriculture》编辑部主任。主持和参加国家、省部级项目和横向科研项目多 项，发表SCI、EI及国内核心期刊论文学术期刊10余篇，专利和软件著作权多项。郭祥云博士曾在中科院地理科学与资源研 究所博士后研究，国家留学基金委资助联合培养博士，多次出访荷兰、德国、希腊、比利时、瑞士等进行合作研究，参与和 承担国际合作项目，郭祥云博士是我国首位联合国粮农组织总干事屈冬玉先生竞选团队成员。2021年1月至今，任佳沃农业 开发股份有限公司独立董事。 （二）现任监事 1、李丹丹：女，1991年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2014年7月毕业于首都师范大学公共事业管理 专业。2014年7月至今任佳沃集团有限公司人力行政高级主管，2019年6月至今，任佳沃农业开发股份有限公司监事会主席。 2、李冠群：男，1991年出生，中国国籍，无境外永久居住权，研究生学历，2017年7月毕业于国际关系学院中外政治制 度专业。2017年7月至2019年10月在中共中央对外联络部任副主任科员（助理秘书），2019年10月至今任佳沃集团有限公司 投资经理，2020年11月至今，任佳沃农业开发股份有限公司监事。 3、黄位芳：女，汉族，1992年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2015年7月毕业于中国青年政治学院政 治学与行政学专业。 2015年7月至2016年7月就职于北京仁达方略管理咨询股份有限公司； 2016年8月至2018年5月就职于北京 简易科技有限公司； 2018年6月至2018年11月就职于佳沃集团有限公司； 2018年12月至今就职于佳沃农业开发股份有限公司。 （三）高级管理人员 1、汤捷：任职情况同其本人董事任职情况。 70

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、杨振刚：男，1987年10月出生，中国国籍，无境外居留权，中央财经大学金融学硕士，通过保荐代表人胜任能力考 试。历任西南证券股份有限公司投资银行部项目经理，申万宏源证券承销保荐公司投资银行融资业务部高级经理，浙江步森 服饰股份有限公司证券投资部总监，佳沃集团有限公司资本运作高级经理。2020年4月至今，任佳沃农业开发股份有限公司 副总经理、董事会秘书。 3、张德慧：男，汉族，1976年出生，中国籍，无永久境外居留权。辽宁工程技术大学研究生、工商管理硕士，高级会 计师、注册会计师、注册税务师。2007年8月至2009年2月，任中瑞岳华会计师事务所高级项目经理；2009年2月至2009年11 月，任北京康辰药业有限公司工厂财务总监；2009年11月至2012年6月，任西安世纪盛康药业有限公司财务总监；2012年7月 至2013年2月， 任丰联酒业控股集团有限公司高级财务经理； 2013年2月至2013年9月， 任北京康辰药业有限公司财务副总监； 2013年9月至2019年9月，历任丰联酒业控股集团有限公司板城事业部财务总监、财务中心副总经理兼板城事业部运营总监、 运营总经理兼文王事业部财务总监；2019年9月至今，任佳沃农业开发股份有限公司财务运营高级总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 陈绍鹏 HE WEI 吉琳 李丹丹 李冠群 在股东单位任 职情况的说明 股东单位名称 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 在股东单位担任的职务 董事长 高级副总裁 副总裁 人力行政高级主管 高级财务经理 任期起始日期 2012 年 05 月 18 日 2019 年 09 月 24 日 2016 年 10 月 10 日 2014 年 07 月 01 日 2019 年 10 月 08 日 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 是 是 是 是 是

内容: 股东单位任职文件中没有明确的终止日期。

内容: 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 河北衡水老白干酒业股份有限公 司 重庆灵狐科技股份有限公司 KB Food International Holding (Pte.) Limited 拉萨吸引力营销策划有限公司 九橙（上海）餐饮服务有限公司 天津佳沃农业发展有限公司 北海佳沃农业发展有限公司 北海佳沃现代农业综合开发有限 公司 青岛品鲜电子商务有限公司 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 在其他单位是否 日期 领取报酬津贴 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 汤捷 汤捷 汤捷 汤捷 汤捷 汤捷 汤捷 汤捷 汤捷

内容: 董事 董事 董事 执行董事 董事 董事长 董事长 董事长 董事

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内容: 陈绍鹏 陈绍鹏 陈绍鹏 陈绍鹏 陈绍鹏 陈绍鹏 陈绍鹏 陈绍鹏 HE WEI HE WEI HE WEI HE WEI HE WEI HE WEI HE WEI 吉琳 吉琳 吉琳 吉琳 吉琳 吉琳 王全喜 王全喜 石慧 郭祥云 李丹丹 李丹丹 李丹丹 李丹丹 李丹丹 李丹丹

内容: 佳沃集团有限公司 佳沃（青岛）现代农业有限公司 佳沃（青岛）农业投资有限公司 鑫荣懋集团股份有限公司 广西佳沃西江投资管理有限责任 公司 青岛品鲜电子商务有限公司 北京佳沃天河智能科技有限公司 北京平安云厨科技有限公司 佳沃（青岛）现代农业有限公司 华文食品股份有限公司 佳沃（青岛）农业投资有限公司 佳沃北大荒农业控股有限公司 鑫荣懋集团股份有限公司 佳沃（北京）农业投资管理有限 责任公司 北京沃谷农业发展有限公司 佳沃（北海）投资有限公司 佳沃（青岛）现代农业有限公司 青岛品鲜电子商务有限公司 KB Food International Holding (Pte.) Limited 佳沃（北京）食品科技有限公司 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 南开大学 北京五一视界数字孪生科技股份 有限公司 Avioq Incorporated(美国） 北京信息科技大学 上海润橙管理咨询有限责任公司 山东瀚海佳源食品有限公司 中承恒盛国际融资租赁有限公司 青岛京易汇融商业保理有限公司 桃源县博睿粮油加工有限公司 桃源县博睿农业技术开发有限公

内容: 董事长,总经理 董事长 董事长 董事 董事长 董事 董事长 董事长 董事 董事 董事兼总经理 董事 董事 董事 董事 执行董事兼总经理 监事 董事长兼经理 董事 执行董事 董事 教授 独立董事 法律顾问 副教授 监事 监事 执行董事 执行董事 监事 监事

内容: 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 司 李冠群 李冠群 李冠群 在其他单位任 职情况的说明 北京举弘商贸有限公司 青岛品鲜电子商务有限公司 贵州爱是酒酒业有限公司 监事 监事 副董事长 2020 年 11 月 13 日 2020 年 07 月 22 日 2021 年 03 月 11 日 否 否 否

内容: 任职文件中没有明确的任职起始、终止日期的，未进行标注。

内容: 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决 定；在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司按照相应工作职务支付。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的经营绩效、工作 能力、岗位职责等考核确定并发放。 3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定 依据按月支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 汤捷 陈绍鹏 HE WEI 吉琳 王全喜 石慧 郭祥云 李丹丹 李冠群 黄位芳 杨振刚 张德慧 涂莹 陈建华 冷智刚 职务 董事长、总经理 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 职工监事 董事会秘书、副总经理 财务总监、副总经理 董事 董事 独立董事 性别 男 男 男 女 男 女 女 女 男 女 男 男 女 男 男 年龄 47 52 46 35 66 40 40 30 30 29 34 45 42 45 49 任职状态 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 现任 离任 离任 离任 从公司获得的税 是否在公司关 前报酬总额 315 0 0 0 0 0 0 0 0 16 53 93 80 0 8 联方获取报酬 否 是 是 是 否 否 否 是 是 否 否 否 是 是 否

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内容: 胡宗亥 邹定民 江玲 崔志勇 合计

内容: 独立董事 独立董事 监事 董事会秘书、副总经理 --

内容: 离任 离任 离任 离任 --

内容: 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、员工数量、专业构成及教育程度

内容: 母公司在职员工的数量（人） 主要子公司在职员工的数量（人） 在职员工的数量合计（人） 当期领取薪酬员工总人数（人） 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 合计 教育程度 教育程度类别 本科及以上 专科 专科以下 合计 数量（人） 618 2,286 488 3,392 专业构成人数（人） 1,980 89 609 51 582 81 3,392 31 3,361 3,392 3,392 0

内容: 1、对外具有吸引力，保持人才的市场竞争力，对内具有公正性和一致性。 对外：公司通过吸引、留住一流人才，依靠挖掘人力资源的潜力、提高人力资本的投入产出比，提高公司整体的竞争 74

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 力和持续发展的组织能力； 对内： 以岗位的贡献大小及员工的能力确定岗位任职者的付薪水平， 保证薪酬的一致性、 公正性。 2、公司对标市场需求，对公司薪酬绩效体系进行梳理，根据不同岗位等级及技能等级，确定不同的薪酬等级。 3、公司另设定年度浮动绩效奖励，本着效率优先，兼顾公平的原则，旨在将个人业绩与组织目标紧密相连，充分激发 每一位员工的士气和潜能，实现责任共担、业绩共创、价值共享。

内容: 公司致力于打造全方位的人才培育体系与机制，助力公司经营战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。随着 海外并购项目的完成，公司储备、培养并派遣了专业化国际人才加强对海外业务的运营管理，为开拓中国市场，已组建起一 支经验丰富的团队，快速建立、健全运营制度和流程，实施全员培训，打下良好的管理基础，逐步提升团队战斗力。 公司保持了既有的全方位培训体系，包括但不限于“新员工入职培训”、“各职级提升培训”、“通用技能培训”、“管理技 能培训”、“专业技能培训”，其中：“新员工入职培训”帮助新入职员工了解与融入公司，“各职级提升培训”帮助公司后备人才 梯队的建设和培养，“通用技能培训”帮助员工提升职场通用工作技能，“管理技能培训”帮助各层级领导干部提升团队管理与 复盘能力，“专业技能培训”从研发、销售、生产等专业角度提升岗位胜任力，培训覆盖面和专业性都在逐渐加强。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规制度文件的要求，结合公司的实际情况健全和完善了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项制度，充分发挥了董事会各专门委员会的 职能和作用，保障了董事会决策的科学性和程序性，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，进一步规范公司的运作， 不断提高公司治理的水平。 1、股东与股东大会 公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治 理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、 参与权、表决权。报告期内召开股东大会3次，其中年度股东大会1次，临时股东大会2次，所有会议均由董事会召集召开， 根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由 股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。 2、公司与控股股东 公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系， 在业务、 人员、 资产、 机构、 财务上均独立于控股股东， 公司董事会、 监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。 公司控股股东能严格规范自己的行为， 通过股东大会依法行使其权 利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股 股东非经营性占用公司资金的行为。 3、董事和董事会 董事会是公司的决策机构。公司第三届董事会由7名董事组成，其中4名为非独立董事，3名为独立董事。公司董事会成 员结构合理，董事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律法规的要求。报告期内公司共召开9次董事会，对需董事会审 议事宜进行了审议， 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 从公司和全体股东的利益出发， 忠实履行职责， 促进董事会规范运作和科学决策。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。 2021年1月，公司完成第三届董事会换届工作，选举产生了第四届董事会成员及各专门委员会成员，公司第四届董事会成员 均符合有关法律法规规定的上市公司董事的任职资格，能够胜任所聘岗位职责的要求。 4、监事和监事会 监事会为公司治理的重要机构，公司第三届监事会由3人组成，其中非职工代表监事2名，1名职工代表监事。职工代表 监事由公司员工通过民主推选而选出。公司监事会成员结构合理，监事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律、法规的 要求。报告期内，公司共召开监事会6次，积极履行了监事会职责，严格按照《公司法》、《公司章程》规定的对相关事宜 进行了审议。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股 东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法性及合规性进行监督并 发表意见，维护了公司及股东的合法权益。2021年1月，公司完成第三届监事会换届工作，选举产生了第四届监事会成员， 公司第四届监事会成员均符合法律、法规等所规定的上市公司监事的任职资格。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

内容: 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

内容: 1、业务独立，公司业务结构完整，拥有完整的法人财产权和独立的供应、生产和销售系统，按照生产经营计划自主组 76

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 织生产经营，具有独立面向市场的能力,独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。公司不依赖股东及其它关联 方进行生产经营活动。 2、人员独立，公司拥有独立、完整的人事及工资管理体系，并制订了严格的人事管理制度。公司董事、监事及高级管 理人员严格按照 《公司法》 《公司章程》 的有关规定产生； 公司高级管理人员都是公司董事会依照职权聘任的， 公司总经理、 副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职于公司工作，且均在公司领取薪酬。本公司独立聘用员工和高级管 理人员，公司在册员工均和公司签订了《劳动合同书》。 3、资产独立，公司拥有独立于控股股东、其他发起人及股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的 生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。公司资产与控股股东 资产严格分开，并完全独立运营。目前公司业务和生产经营相关的全部资产权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共 用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立，公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合 自身经营特点的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司自 设立以来，生产经营场所与控股股东分开，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务独立，公司有独立的财务会计部门，财务总监由公司董事会任命，财务人员独立并由公司自行聘用，建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务， 独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。

内容: 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

内容: 1、本报告期股东大会情况

内容: 会议届次 2020 年第一次临时 股东大会 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 《2020 年第一次临时股 临时股东大会 44.87% 2020 年 03 月 23 日 2020 年 03 月 23 日 东大会决议公告》 （2020022） ，巨潮资讯网 《2019 年年度股东大会 年度股东大会 35.85% 2020 年 05 月 13 日 2020 年 05 月 13 日 决议公告》 （2020-049） ， 巨潮资讯网 《2020 年第二次临时股 临时股东大会 50.57% 2020 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 30 日 东大会决议公告》 （2020084） ，巨潮资讯网

内容: 2019 年年度股东大 会

内容: 2020 年第二次临时 股东大会

内容: 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 五、报告期内独立董事履行职责的情况

内容: 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

内容: 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 加董事会次数 9 9 9 会次数 2 2 2 加董事会次数 7 7 7 会次数 0 0 0 数 0 0 0 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 3 3 3

内容: 连续两次未亲自出席董事会的说明 无

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 3、独立董事履行职责的其他说明

内容: 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，依法严格履行独立董事职责，对公司董事会各项议案，在详细了解议案背景并与相 关人员充分沟通的基础上，发表独立意见、行使职权，对公司各项决策的制定起到了积极的推动作用，并对信息披露等情况 进行监督和核查，对报告期内公司发生的关联交易、重要投资事项、聘任审计机构等事项出具了独立、公正的独董意见，同 时，公司独立董事还对公司的未来发展规划、规范运作等方面提出了合理建议，公司认真听取并根据公司的实际情况采纳独 立董事的意见。

内容: 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

内容: （一）审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、公司《董事会审计委员会工 作细则》等有关规定，认真履行职责，持续关注公司情况和重大事项进展，监督公司内部控制制度的健全与实施，认真审核 公司定期报告、续聘审计机构、关联交易等事项。在公司定期报告的编制审核过程中，与公司财务负责人及注册会计师进行 了充分有效的沟通，对审计机构出具的审计意见进行认真审阅，了解年报审计工作安排及审计工作进展情况。 （二）提名、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会提名、薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、公司《董事会提名、薪酬与考 核委员会工作细则》的规定开展相关工作，认真履行董事会赋予的职责。 （三）战略委员会的履职情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 报告期内，公司董事会战略委员会按照相关法律法规及《公司章程》、公司《董事会战略委员会工作细则》等相关制度 的规定，根据公司实际情况及市场形势及时进行战略规划研究，积极探讨符合公司发展方向的战略布局。

内容: 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

内容: 八、高级管理人员的考评及激励情况

内容: 公司高级管理人员的薪资由基本薪酬和绩效奖金构成，基本薪酬参考市场同类薪酬标准，结合考虑职位、责任、能力 等因素确定，基本薪酬按月平均发放，结合年度绩效考核结果等确定。薪资水平与其承担责任、风险和经营业绩挂钩。报 告期内，公司建立了公正、透明的高级管理人员的选择、绩效考评机制，高级管理人员均由董事会表决通过，报告期内， 公司高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会 和董事会相关决议。高级管理人员薪酬合理，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。

内容: 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内容: 内部控制评价报告全文披露日期 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 100.00% 100.00%

内容: 1）重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员滥用 1） 重大缺陷： ①公司严重违反国家法律、 行政法规和规 职权或舞弊， 给公司造成重要损失和不利影响； ②注册 范性文件；②公司重大事项决策程序违规；③公司关键 会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制 岗位管理人员和技术人员流失严重； ④出现产品质量方 在运行过程中未能发现该错报； ③控制环境无效； ④审 面的重大事故，导致严重后果；⑤重要业务缺乏制度控 计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督 制或控制体系时效； ⑥内部控制评价中发现的重大缺陷 定性标准 无效；⑤已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理 未得到整改。 重要缺陷： 2） ①公司重大事项的决策程序 的时间内未加以改正。2）重要缺陷：①未依照公认会 不够完善；②公司重要的业务制度或系统存在缺陷；③ 计准则选择和应用会计政策，或制定会计政策时直接 公司关键岗位业务人员流失严重； ④公司违反企业内部 照搬上市公司相关准则， 未结合公司实际情况， 不具有 规章制度，形成损失；⑤公司内部控制重要缺陷未得到 可操作性等； ②未经授权进行担保、 投资有价证券、 整改。 一般缺陷：①违反企业内部规章制度， 金 3） 但未造 融衍生品交易和处置股权等造成经济损失；③关键岗 成损失；②公司决策程序效率不高；③公司一般业务制

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 位人员舞弊；④对于非常规或特殊交易的事项未建立 度或系统存在缺陷；④公司一般岗位业务人员流失严 反舞弊程序和控制措施；⑤重要缺陷经汇报和沟通后，重；⑤公司一般内部控制缺陷未得到整改；⑥除上述① 未在合理的期间进行纠正；⑥对于期末财务报告过程 至⑤项情形、重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 告内部控制缺陷。 务报表达到真实、准确、完整的目标。3）一般缺陷： 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。 1）重大缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总 额的比例大于或等于 5%、 涉及资产的错报占合并报表 资产总额的比例大于或等于 0.5%；2）重要缺陷：涉及 利润的错报占合并财务报表利润总额的比例大于或等 1）重大缺陷：造成的直接经济损失金额占合并报表资 定量标准 于 2%但小于 5%、涉及资产的错报占合并报表资产总 产总额的比例大于或等于 0.5%；2）重要缺陷：大于或 额的比例大于或等于 0.3%但小于 0.5%；3）一般缺陷： 等于 0.2%,但小于 0.5%；3）一般缺陷：小于 0.2%。 涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例小于 2%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例小于 0.3%。 财务报告重大缺陷数量（个） 非财务报告重大缺陷数量（个） 财务报告重要缺陷数量（个） 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 0 0 0

内容: 十、内部控制审计报告或鉴证报告

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内容: 第十一节 公司债券相关情况

内容: 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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内容: 审计意见类型 审计报告签署日期 审计机构名称 审计报告文号 注册会计师姓名 标准的无保留意见 2021 年 04 月 27 日 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） XYZH/2021BJAA110106 苗策、沙晓田 审计报告正文 佳沃农业开发股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了佳沃农业开发股份有限公司（以下简称佳沃股份）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳沃股份2020年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 1. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳沃股份，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1. 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对

内容: 如财务报表附注六、34所示，佳沃股份2020年度营业收 （1）评价、测试与收入确认相关的内部控制制度设计和执行 入为人民币 4,525,007,475.06元，由于收入金额重大且为关键 的有效性； 业绩指标，根据财务报表附注四、24的会计政策，可能存在收 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和 入确认的相关风险。因此，我们将收入的确认识别为关键审计 报酬转移相关的合同条款， 评价公司的收入确认是否符合企业 事项。 会计准则的要求； （3）结合应收账款审计，选择主要客户函证销售金额，并抽 查收入确认的相关单据，检査已确认收入的真实性； （4）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、

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内容: 销售发票等出口销售单据进行核对； （5）就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对出库 单、客户签收单及其他支持性证据，以评价收入是否被记录于 恰当的会计期间。 1. 商誉、水产养殖特许经营权及商标权等使用寿命不可确定的无形资产的减值测试事项 关键审计事项 审计中的应对

内容: 如财务报表附注四、 “重要会计政策和会计估计”17、 附注 （1）我们参考行业惯例，评估了管理层采 用的现金流量预测 六、12及13所述，水产养殖特许经营权和商标权为使用寿命不 方法的适当性。 可确定的无形资产， 2020年12月31日使用寿命不可确定的无形 （2）我们将现金流量预测所使用的关键假设与历史数据、经 资产期末余额为3,502,925,588.72元 （532,248,364.19美元） 对 审批的预算及Australis公司的商业计划进行了比较。我们通过 ， Australis商誉余额为1,281,765,164.56元 （196,442,114.80美元） 实施下列程序对管理层的关键假设进行了评估： 。 Australis公司于年末对使用寿命不确定的无形资产进行 ①将预期增长率与公司的历史收入增长率及行业历史数据进 减值测试。在实施减值测试时，管理层将Australis公司整体作 行比较； 为减值测试的资产组组合，将Australis公司的合并总资产账面 ②将预测毛利率及税前利润率与以往业绩进行比较， 并考虑公 价值与其可收回金额进行比较， 资产组组合的可收回金额采用 司发展情况及市场趋势； 现金流量预测方法计算。 ③结合地域因素，如基期智利市场无风险利率及资产负债率， 预计资产组组合未来现金流量的现值时，管理层需要作 通过考虑并重新计算资产组及同行业可比公司的加权平均资 出重大判断， 包括对资产组组合未来现金流量作出的估计及用 本成本，评估了管理层采用的折现率。 于现金流量折现的税后折现率等。 因此， 我们将商誉减值测试、 （3）我们对于减值测试中的关键假设对测试结果的影响进行 水产养殖特许经营权及水域使用权等使用寿命不可确定的无 了敏感性分析。 形资产的减值测试作为审计关注重点。 1. 存货跌价准备计提 如财务报表附注六、6所示，佳沃股份2020年12月31日存 （1）评价管理层与计提存货跌价准备相关的关键财务报告内 货账面余额2,427,489,550.66元，存货跌价准备48,866,075.07 部控制设计和运行有效性； 元， 存货账面价值重大， 占合并财务报表资产总额比重21.61%。 （2）执行存货监盘，检查存货的数量和状况，并关注冻品存 由于存货金额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层所 货的保质期； 作出的重大判断，我们将存货跌价准备计提作为关键审计事 （3）对存货可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如预 项。 计销售价格； （4）重新计算存货跌价准备的计提金额； （5）检查在财务报表中有关存货跌价准备的披露是否符合企 业会计准则的要求。 1. 其他信息 佳沃股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。 其他信息包括佳沃股份2020年年度报告中涵盖的信息， 但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事 项需要报告。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 1. 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佳沃股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算佳沃股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佳沃股份的财务报告过程。 1. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的 审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳沃股份持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳沃股份不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就佳沃股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监 督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）

内容: 财务附注中报表的单位为：元

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内容: 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具

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内容: 主管会计工作负责人：张德慧

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内容: 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息

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内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 -713,233,948.43 -151,657,012.14 -134,142,035.66 -108,510,358.13 -126,415,213.87 -22,056,568.59 18,688,592.04 15,089,684.30 -864,890,960.57 -148,471,782.46 -16,504,272.16 8,437,478.23

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内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：汤捷 主管会计工作负责人：张德慧 会计机构负责人：许明超

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内容: 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 -123,478,737.07 -78,206,546.15

内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 4,892,545,510.47 3,796,904,963.74 2020 年度 2019 年度

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

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内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 336,417,999.73 336,417,999.73 354,343,734.60 354,343,734.60 2020 年度 2019 年度

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内容: 7、合并所有者权益变动表

内容: 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列）

内容: 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收

内容: 三、本期增减 变动金额（减

内容: （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额

内容: 4．其他 53,125 ,832.3 7 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或

内容: 8、母公司所有者权益变动表

内容: 1．所有者投入 40,200, 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 000.00

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 27,735,84 9.06

内容: 上期金额 单位：元 2019 年年度 项目 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 优先 股 一、上年期末 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 134,00 0,000. 00 376,984 ,731.00 1,413,0 73.15 303,181,9 44.29 78,206,54 6.15 209,215,85 9.86 134,00 0,000. 00 永续 债 其他 积 存股 合收益 专项储备 盈余公 未分配利 积 润 303,181,9 44.29 其他 所有者权 益合计

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内容: （一）综合收 益总额 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益

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内容: 三、公司基本情况 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，系 2009年10月28日经常德市工商行政管理局核准，由杨荣华、龚永福、深圳市盛桥投资管理有限公司等12位股东作为发起人， 将湖南湘鲁万福农业开发有限公司整体变更万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，股份公司设立时注册资本为人民币 5,000.00万元，股本为5,000万股。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1412号核准，向社会公开发行人民币普通股1,700万股，每股面值为人民 币1.00元， 并于2011年9月27日在创业板上市， 发行上市后注册资本为人民币6,700.00万元， 股本为6,700万股， 股票简称“万 福生科”，股票代码“300268”。 2016年12月7日，桃源县湘晖农业投资有限公司（以下简称桃源湘晖）与佳沃集团有限公司签订《表决权委托书》，桃 源县湘晖农业投资有限公司不可撤销地授权佳沃集团有限公司作为其持有的本公司26.57%的唯一的、 排他的代理人， 从而失 去了上市公司的控制权，联想控股股份有限公司为佳沃集团有限公司控股股东、实际控制人，因此本公司实际控制人由卢建 之变更为联想控股股份有限公司。2017年2月20日，桃源湘晖与佳沃集团有限公司签署了《股份转让协议》、《股份转让协 议之补充协议》。本次股份转让后，佳沃集团有限公司持有公司35,598,919股股份，占本公司总股本的26.57%，成为本公司 第一大控股股东，桃源湘晖农业投资有限公司不再持有公司股份。2017年3月6日，中国证券登记结算有限公司出具了《证券 过户登记确认书》。2017年6月27日，上市公司名称由“万福生科（湖南）农业开发股份有限公司”变更为“佳沃农业开发 股份有限公司”。 截至2018年1月2日止佳沃集团有限公司以集中竞价的方式增持公司股份， 增持后佳沃集团有限公司直接持 有公司股份40,065,919股，占公司总股本的29.90%。 2020年9月29日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2445号《关于同意佳沃农业开发股份有限公司向特定对象 发行股票注册的批复》核准，向特定对象发行4,020万股的普通股股票，全部由佳沃集团以现金认购，发行后佳沃集团有限 公司直接持有公司股份80,265,919股，占公司总股本的46.08%。 经过历年的派红送股及转増股本，截至2020年12月31日止，本公司注册资本为17,420.00万元，股本为17,420万股。 本公司注册及总部地址：湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1号。 本公司法定代表人：汤捷。 本公司《营业执照》统一社会信用代码：914307007073662926。 本公司所属行业：农产品初加工服务。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 本公司经营范围：水产品加工、销售；食品加工、销售；淀粉及淀粉制品生产、销售；食品植物油加工、销售；畜牧 养殖加工；饲料的生产、销售；粮食的收购、仓储、销售；进出口贸易（国家法律法规限定或禁止的商品和技术除外）。 （依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共31户， 详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围变化， 详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

内容: 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原 账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司近年来经营情况良好，自本报告年末起 12 个月内的持续经营能力不存在疑虑，故本公司认为以持续经营为基 础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、长期资产减值等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“长期资产减值”、39“收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元 为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方， 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债， 在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面 价值计量。 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积； 资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本为本公司在购 买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、 发行的权益性证券等的公允价值以及在企 业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核， 经复核后， 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时， 子公司与本公司采用的会计政策或会计期 间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来 余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、 其他综合收益 及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他 综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司， 其经营成果和现金流量自 合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司， 经营成果和现金流量自本公司取得控 制权之日起纳入合佳沃农业开发股份有限公司2019年年度报告全文109并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下 被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过 多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者 权益变动， 在购买日所属当期转为投资损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本溢价或股本溢价， 资本公积不足 冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资损益， 同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 应当 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 投资损益。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产 和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营 发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资佳沃农业开发股份有限公司 2019年年度报告全文110本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外， 直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未 分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算 产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理 金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票 据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按 照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同 现金流量特征与基本借贷安排相一致。 本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益， 但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入 其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此 外，在初始确认佳沃农业开发股份有限公司2019年年度报告全文111时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动计入当期损益。（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期 损益， 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价 110

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由 本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时， 计入其他综合收益的自身信用风险 变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。 若按上述方式对该等金融负债的自身信 用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的， 本公司将该金融负债的全部利得或损失 （包括企业自身信用 风险变动的影响金额） 计入当期损益。 ②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。（3）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、 租赁应收款、 合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信 用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信 用调整的实际利率折现。 本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果信用风 险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认 后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所 有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具， 本公司假设其信用佳沃农 业开发股份有限公司2019年年度报告全文112风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损 失准备。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已 转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的， 则按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企 业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产 的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确 认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追 索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转 移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续 判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的终止确认金融负债（或其 一部分） 的现时义务已经解除的， 本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债） 本公司 。 （借入方） 与借出方签订协议， 以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按 照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额 的金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示，不予相互抵销。（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。本公司发行（含佳沃农业开发股份有限公司2019年年度报告全文113再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权 益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存 续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

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内容: 12、应收账款 应收款项包括应收账款、预付款项、其他应收款等。 对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收 款项按类似信用风险特征进行组合。 应收款项确定组合的依据如下： 对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信 用损失。 确认预期信用损失组合的情况如下： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合 账龄组合 押金、备用金组合 合并范围内关联方组合 计提方法 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 不计提损失准备 不计提损失准备

内容: 对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项损失准备的计提比例进行 估计如下： a. 组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率 账龄 1年以内（含1年） 1-2年 2-3年 3年以上 应收账款预期信用损失率 0.00%-5.00% 0.00%-20.00% 0.00%-50.00% 100.00%

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内容: 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于其他应收款， 无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单 项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收 款项按类似信用风险特征进行组合。 其他应收款确定组合的依据如下： 对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用 损失。 确认预期信用损失组合的情况如下： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币50万元以上的其他应收款

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 ②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合 账龄组合 押金、备用金组合 合并范围内关联方组合 计提方法 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 不计提损失准备 不计提损失准备

内容: 对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项损失准备的计提比例进行 估计如下： a. 组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率 账龄 1年以内（含1年） 1-2年 2-3年 3年以上 其他应收款预期信用损失率 0.00%-5.00% 0.00%-20.00% 0.00%-50.00% 100.00%

内容: 15、存货 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求 本公司存货主要包括原材料、周转材料、在途物资、库存商品、消耗性生物资产等。 （1）除生物资产外的存货

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗 品和包装物采用一次转销法进行摊销。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。 在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，除消耗性生物资产外，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （2）生物资产 本公司的生物资产为消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①因过去的交易或者事项而拥有或 者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。 本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、 保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 对于鱼卵、鱼苗与幼鲑等处于淡水阶段的生物资产，因不存在出售该类资产的活跃市场，按成本计量。同样，海水育 肥阶段的鱼在达到最低重量要求前，也因为不存在活跃市场而按成本计量。 对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，除生物资产的公允价值无法可靠计量以外，在 考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。 对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分 布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、到达最终目的地的运输费用、加工成本等 销售费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。 本公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当 期损益。 鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准标准如下： 阶 段 淡水 淡水 资 产 鱼卵 幼鲑和鱼苗 按照发生的直接和间接成本计量 按照发生的直接和间接成本分阶段计量 采用公允价值模式计量的标准： (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场 海水 海水养殖的鱼 价格作为估计售价。 (2)银鲑：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼的平均市场价格作为估计售价。 (3) 鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场 价格作为估计售价。 确认鲑鱼类公允价值的相关假设： 计量

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 本公司在估计鲑鱼公允价值时需做出的相关假设包括：鲑鱼重量（包括鱼群重量、平均重量、收获重量的分布）和市 场价格。 鲑鱼重量：鲑鱼重量是基于在海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况的估计、养殖中心鲑鱼死亡率等因素的估计。在 一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，估计鲑鱼重量时的不确定性通常较小。 本公司将估计的平均收获重量按照主要产品的不同切割标准转换后与相应市场价格进行匹配。 市场价格：本公司基于行业统计数据确定其市场价格。 消耗性生物资产于收获后按照账面价值结转至存货产成品。存货产成品在实现销售时，按其账面价值结转至主营业务 成本，按其累计公允价值变动将主营业务成本转出至公允价值变动损益。 本公司至少于每年年度终了对按成本计量的消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或 市场需求变化等原因， 使按成本计量的消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的， 按照可变现净值低于账面价值的差 额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。

内容: 16、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝） 向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

内容: 22、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大 影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投 资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 115

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在 母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业 合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根 据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露 在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形 成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法 核算的， 原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的， 原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费 用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的 账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产 核算， 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按可供出售金融资产的有关规定进 行会计处理， 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置 价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

内容: 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用

内容: 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的 有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。 （2）折旧方法

内容: 类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 土地及土地改良

内容: 折旧方法 年限平均法 年限平均法 年限平均法 年限平均法 其他 20 10 5-10 4-5

内容: 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定 资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

内容: 26、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均佳沃农业开发股份有限公司2019年年度报告全文120利率计算确 定。

内容: 27、生物资产 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

内容: 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、水产养殖特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让 年限平均摊销；专利权、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及 摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 水产养殖特许经营权和大部分的水域使用权为使用寿命不可确定的无形资产。对使用寿命不可确定的无形资产不进行 摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 118

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内容: 31、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存 在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销 售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运 费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值 损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

内容: 32、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括土地租赁费和装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

内容: 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已 经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权， 本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点， 将该已收或 应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 119

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于 设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受 益对象计入当期损益或相关资产成本。

内容: （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两 者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全 支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。

内容: 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 38、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成 本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按 照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

内容: 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与 客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并 承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 其中， 取得相关商品控制权， 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客 户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认为收入： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 客户能够控制本公 司履约过程中在建的商品； 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现 时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客 户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司在该时点确认收入实现。本 公司给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 （1）商品销售收入 具体确认原则如下： ①在DAP出口业务下，按合同或协议约定出口货物运到买方指定的目的地后完成交货，并取得提货单时确认收入。 ②除DAP出口业务以外的出口产品，于报关手续办理完毕，按合同或协议约定出口货物越过船舷，并取得收款权利时

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 确认收入。 ③内销产品于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）劳务收入 Australis Seafoods S.A.对外提供鲑鱼产品加工劳务，加工周期较短，在完成劳务后确认收入。

内容: 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金， 按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件 （如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归 类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属 于其他情况的，直接计入当期损益。

内容: 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表 122

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税 资产。

内容: 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

内容: 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其他因素， 包括对未来事项的合理预期， 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： （1）生物资产公允价值 本公司处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，在达到一定重量后（附注四、11（2）），按 照公允价值减出售费用后的净额计量， 除非生物资产的公允价值无法可靠计量。 公允价值估计依赖于一系列具有不确定性的 假设，包括鱼群总重量(考虑平均死亡率)、平均重量、收获重量、品质的分布和市场价格。 鲑鱼重量是基于海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况、养殖中心鲑鱼死亡率等因素进行估计的。在一定周期内没有 发生大规模死亡事件或鱼类疾病时， 对鲑鱼重量和鲑鱼数量的估计不确定性通常较小， 因此估计的鱼群平均重量与实际收获 情况非常接近。 收获总重量和品质的分布较实际收获情况具有一定变动， 但是通常这种变动不会对鱼群公允价值的估计造成 重大影响。 市场价格的假设对公允价值非常重要。本公司基于在各市场历史销售情况和行业统计数据确定市场价格。 （2）使用寿命不可确定的无形资产减值 本公司每年对使用寿命不可确定的无形资产进行减值测试。包含使用寿命不可确定的无形资产的资产组和资产组组合 的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。 在评估使用寿命不可确定的无形资产减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊 销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采 用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本公司将考虑该等修订对使用寿命不可确定 的无形资产减值的评估结果的影响，以确定使用寿命不可确定的无形资产减值准备的计提。 如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的使用寿命不可 确定的无形资产减值损失。

内容: 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 财政部于 2017 年 7 月发布《关于修订印发<企业会计 准则第 14 号—收入>的通知》 （财会[2017]22 号） （以 下简称“新收入准则”） ，要求在境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；2019 年 9 月 19 日发布《关于修 订印发合并财务报表格式（2019）版的通知》 （财会 〔2019〕16 号） ，对合并财务报表格式进行了修订， 要求所有已执行新金融准则的企业应当结合财会 〔2019〕16 号及其附件要求对合并财务报表项目进 行相应调整，并适用于企业 2019 年度合并财务报表 及以后期间合并财务报表。本次会计政策变更是为了 执行上述规定。 第三届董事会第二十次会议及第三 届监事会第十七次会议 审批程序 备注

内容: 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13号》，该项会计政策变更采用 未来适用法处理。

内容: （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

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内容: 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债

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内容: 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 调整情况说明 ①合同负债

内容: 根据新收入准则相关要求，对因销售商品、提供劳务等交易形成的预收款项及相应的待转增值税销项税额重分类至“合 同负债”、“其他流动负债”。 ②收入计量 根据新收入准则相关要求，为销售商品发生的运输费用，原计入销售费用，在新收入准则下作为合同履约成本，计入 营业成本。累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益。 母公司资产负债表 单位：元

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内容: 项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出

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内容: （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

内容: 税种 计税依据 产品销售收入中初加工农产品按 9%的税率；熟制的 水产品和各类水产品的罐头等按 13%的税率； 加工收 增值税 入按 13%的税率计算销项税；租赁收入按 6%的税率 计算销项税，Australis Seafoods S.A.按 19%的税率计 算销项税； 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 131 9%、13%、19% 税率

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内容: 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 综合基金水利基金

内容: 按实际缴纳的流转税额 按应纳税所得额 除下表纳税主体税率不同，其

内容: 他公司按应纳税所得额的 25%计税 按实际缴纳的流转税额 按实际缴纳的流转税额 按实际缴纳的流转税额的 0.5%计缴或收入额的 0.06%计缴。 3% 2% 0.50%、0.06%

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 香港佳源润丰投资有限公司 香港珍源贸易有限公司 Fresh Investment SpA Food Investment SpA Australis Seafoods S.A. Trapananda Seafarms LLC 所得税税率 8.25% 8.25% 27% 27% 27% 21%

内容: 《中华人民共和国企业所得税法》规定公司从事农产品初加工的所得可以免征企业所得税，根据财税[2008]149号《财 政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》规定，将水产动物（鱼、虾、蟹、鳖、贝、 棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等）整体或去头、去鳞（皮、壳）、去内脏、去骨（刺）、擂溃或切块、切 片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品属于农产品初加工范围，符合上述 规定部分所得免征企业所得税。

内容: 七、合并财务报表项目注释

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 使用受限货币资金24,550,036.47元。其中，其他货币资金信用证保证金4,764,755.63元，银行借款保证金19,785,280.84 元。

内容: 单位：元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 4、应收票据 （1）应收票据分类列示

内容: 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 期末余额 类别 账面余额 金额 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 期末余额 名称 账面余额 按组合计提坏账准备： 133 坏账准备 计提比例 计提理由 比例 坏账准备 金额 计提比 账面价值 例 账面余额 金额 比例 期初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 单位：元 期末余额 名称 账面余额 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 坏账准备 计提比例

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备情况： 单位：元 本期变动金额 类别 期初余额 计提 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 收回或转回 核销 其他 期末余额

内容: （3）期末公司已质押的应收票据

内容: 单位：元 项目 期末已质押金额

内容: （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

内容: 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

内容: （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

内容: 单位：元 项目 其他说明 期末转应收账款金额

内容: （6）本期实际核销的应收票据情况

内容: 单位：元 项目 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 134 核销金额

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 应收票据核销说明：

内容: 5、应收账款 （1）应收账款分类披露

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内容: 按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 期末余额 名称 账面余额 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 合计 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 期末余额 名称 账面余额 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 1 年以内（含 1 年） 1至2年 2至3年 3 年以上 4至5年 5 年以上 合计 账面余额 359,537,138.15 236,520.76 11,928.48 529,294.42 72,730.38 456,564.04 360,314,881.81 坏账准备 计提比例 357,761,691.18 357,761,691.18 坏账准备 2,452,317.60 2,452,317.60 -计提比例 0.69%

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 注：本年其他变动为汇率影响。 收回或转回金额 收回方式

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位：元 项目 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款核销说明： 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 核销金额 1,373,839.68 936,102.67

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求 年末余额前五名的应收账款单位账龄均为一年以内。

内容: （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

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内容: 单位：元 项目 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 单位1 单位2 单位3 单位4 合计 年末余额 238,232.06 27,606.00 20,000.00 20,000.00 305,838.06 账龄 1-2年 3年以上 3年以上 3年以上 — 未偿还或结转的原因 货款未结算 工程已停滞 工程已停滞 工程已停滞

内容: （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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内容: （1）应收利息 1）应收利息分类

内容: 单位：元 项目 期末余额 期初余额

内容: 单位：元 借款单位 其他说明： 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据

内容: （2）应收股利 1）应收股利分类

内容: 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

内容: 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

内容: 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据

内容: □ 适用 √ 不适用 其他说明： 139

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内容: （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况

内容: 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 用损失 (未发生信用减值)

内容: 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 本期计提 2020 年 12 月 31 日余额

内容: 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

内容: 4）本期实际核销的其他应收款情况

内容: 单位：元 项目 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 核销金额

内容: 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: 单位：元 单位名称 单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 单位 5 合计 款项的性质 应收供应商贷款 出售淡水养殖设备 款 应收供应商贷款 往来款 其他 -期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 5.55% 3.95% 1.05% 0.96% 0.99% -12.50% 937,000.00 937,000.00 坏账准备期末余额

内容: 6）涉及政府补助的应收款项

内容: 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据

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内容: 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

内容: 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

内容: （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

内容: 其他增加负数金额为汇率影响。

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内容: 二、本年变动 加：新增养殖成本 公允价值增加 减：结转养殖成本至存货 结转公允价值到存货 三、汇率影响 四、年末余额

内容: 注：消耗性生物资产于收获后按照账面价值结转至存货产成品。存货产成品在实现销售时，按其账面价值结转至主营 业务成本，按其累计公允价值变动将主营业务成本转出至公允价值变动损益。

内容: （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产

内容: 单位：元 期末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 期初余额

内容: 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 其他说明： 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

内容: 单位：元 项目 其他说明： 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

内容: 12、一年内到期的非流动资产

内容: 单位：元 项目 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 143 期末余额 期初余额

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内容: 期末余额 债权项目 面值 其他说明： 票面利率 实际利率 到期日 面值

内容: 期初余额 票面利率 实际利率 到期日

内容: 单位：元 期末余额 项目 账面余额 重要的债权投资 单位：元 期末余额 债权项目 面值 减值准备计提情况 单位：元 第一阶段 坏账准备 第二阶段 第三阶段 合计 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 期初余额

内容: 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 用损失 (未发生信用减值) —— (已发生信用减值) ——

内容: 2020 年 1 月 1 日余额在 本期

内容: 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

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内容: 累计在其他 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 综合收益中 值变动 确认的损失 准备 重要的其他债权投资 单位：元 期末余额 其他债权项目 面值 减值准备计提情况 单位：元 第一阶段 坏账准备 第二阶段 第三阶段 合计 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 期初余额 备注

内容: 2020 年 1 月 1 日余额在 本期

内容: 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

内容: 16、长期应收款 （1）长期应收款情况

内容: 单位：元 期末余额 项目 账面余额 坏账准备减值情况 单位：元 第一阶段 坏账准备 第二阶段 第三阶段 合计 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 期初余额 折现率区间

内容: 2020 年 1 月 1 日余额在 本期

内容: 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

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内容: （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

内容: 单位：元 本期增减变动 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 权益法下 追加投资 减少投资 确认的投 资损益 一、合营企业 二、联营企业 Transport es Naviera Austral S.A. 小计 合计 其他说明 46,868.62 46,868.62 -9,254.59 -9,254.59 -2,700.92 34,913.11 -2,700.92 34,913.11 46,868.62 -9,254.59 -2,700.92 34,913.11 其他综合 其他权益 收益调整 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额

内容: 单位：元 项目 宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合 伙） 合计 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 其他综合收益转 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 额 宁波煦晖股权投 资合伙企业（有 限合伙） 0.00 0.00 27,735,849.06 0.00 无 无 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 期末余额 期初余额 30,000,000.00 30,000,000.00

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 其他说明： 2020年10月，宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙）公司正常注销，公司累计损失27,735,849.06元，冲抵留存收益。

内容: 19、其他非流动金融资产

内容: 单位：元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产

内容: （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

内容: （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

内容: 单位：元 项目 其他说明 账面价值 未办妥产权证书原因

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内容: （2）在建 工程转入 （3）企业 合并增加 （4）汇率影响 3.本期减少金 额 （1）处置 或报废 （2）其他减少 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 （2）汇率影响 3.本期减少金 额 （1）处置 或报废

内容: 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提

内容: 3.本期减少金 额 （1）处置 或报废

内容: 4.期末余额 四、账面价值

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内容: 1.期末账面价 值 2.期初账面价 值

内容: （2）暂时闲置的固定资产情况

内容: 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

内容: （3）通过融资租赁租入的固定资产情况

内容: （4）通过经营租赁租出的固定资产

内容: 单位：元 项目 期末账面价值

内容: （5）未办妥产权证书的固定资产情况

内容: 单位：元 项目 其他说明 账面价值 未办妥产权证书的原因

内容: 单位：元 项目 其他说明 期末余额 期初余额

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内容: 单位：元 期末余额 项目 账面余额 开片机、磨刀机 转在建 渔场基础设施及 机器设备建设 合计 3,528,721.13 减值准备 账面价值 3,528,721.13 账面余额 3,528,721.13 减值准备 账面价值 3,528,721.13 期初余额

内容: （2）重要在建工程项目本期变动情况

内容: （3）本期计提在建工程减值准备情况

内容: 单位：元 项目 其他说明 本期计提金额 计提原因

内容: 单位：元 项目 期末余额 期初余额

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内容: 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产

内容: （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

内容: 单位：元 项目 其他说明： 合计

内容: 26、无形资产 （1）无形资产情况

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内容: （5）其他 3.本期减 少金额 （1） 处置

内容: 4.期末 余额 二、累计摊 销 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 （2）汇率影 响 3.本期 减少金额 （1） 处置

内容: 4.期末 余额 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额

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内容: 3.本期 减少金额 （1）处 置

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

内容: （2）未办妥产权证书的土地使用权情况

内容: 单位：元 项目 其他说明： 账面价值 未办妥产权证书的原因

内容: 单位：元 本期增加金额 项目 期初余额 内部开发支 出 其他 本期减少金额 确认为无形 转入当期损 资产 益 期末余额

内容: 28、商誉 （1）商誉账面原值

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内容: 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 青岛国星食品股 份有限公司 Australis Seafoods S.A. Pesquera Torresdel Paine Ltda. 四川美沿远洋贸 易有限公司 四川美沿远洋食 品有限公司 合计 1,432,547,075.17 17,717,950.45 44,409,643.45 期初余额

内容: 本期增加 企业合并形成的 合同价格调整条 款 处置

内容: 本期减少 期末余额 汇率影响

内容: 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 计提 处置 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司商誉系收购青岛国星食品股份有限公司和Australis Seafoods S.A.形成。资产负债表日对商誉进行减值测试，将 青岛国星食品股份有限公司整体和Australis Seafoods S.A.整体分别作为两个资产组，与收购日形成商誉时所确定的资产组 一致，其构成未发生变化。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： 对青岛国星食品股份有限公司的主营业务经营性资产组成的资产组进行商誉减值测试，与收购日形成商誉时所确定的 资产组一致，其构成未发生变化。根据管理层批准的资产组五年期财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金 流量按照详细预测期最后一年税后经营利润作为永续现金流确定， 采用10.16%的折现率。 根据北京天健兴业资产评估有限公 司天兴评报字（2021）第0630号《佳沃农业开发股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的青岛国星食品股份有限公司资产 组可回收价值》的评估结果，于评估基准日2020年12月31日，用收益法评估的青岛国星食品股份有限公司与商誉相关的资产 组的可回收价值为人民币20,497.01万元，账面价值人民币18,151.49万元，不存在减值迹象。 公司因收购Australis Seafoods S.A.股权所形成的商誉资产组，与收购日形成商誉所确定的资产组一致，其构成未发生变 化。 根据管理层批准的资产组五年期财务预算为基础预计未来现金流量现值， 五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后 一年水平并以2.10%作为永续增长率确定，采用11.46%的折现率。2020年12月31日，管理层采用收益法预测的Australis Seafoods S.A.的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额不少于754,025.76万元，账面价值人民币684,228.42万元，不存在 154

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 减值迹象。 商誉减值测试的影响 其他说明

内容: 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产

内容: （2）未经抵销的递延所得税负债

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内容: 固定资产折旧 生物资产准备的公允价 值变动 合计

内容: （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

内容: 单位：元 项目 递延所得税资产 递延所得税负债 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 630,163,004.26 1,186,282,547.74 期初互抵金额 或负债期初余额 449,510,851.04 1,285,823,626.35

内容: （4）未确认递延所得税资产明细

内容: （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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内容: 32、短期借款 （1）短期借款分类

内容: （2）已逾期未偿还的短期借款情况

内容: 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 其他说明： 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

内容: 单位：元 项目 其中： 期末余额 期初余额

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内容: 单位：元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 单位：元 种类 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 期末余额 期初余额

内容: 36、应付账款 （1）应付账款列示

内容: （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

内容: 单位：元 项目 单位 1 单位 2 合计 其他说明： 期末余额 148,000.00 工程停滞 100,000.00 工程停滞 248,000.00 -未偿还或结转的原因

内容: 37、预收款项 （1）预收款项列示

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: （2）账龄超过 1 年的重要预收款项

内容: 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

内容: 单位：元 项目 预收货款 合计 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 期末余额 22,376,883.71 22,376,883.71 期初余额 37,074,111.00 37,074,111.00

内容: 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教 育经费 合计

内容: 单位：元 项目 1、基本养老保险 2、失业保险费 合计 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险， 根据该等计划， 本公司分别按2020年度社会保险缴费基数的19%或20% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 期初余额 5,478,533.57 1,000,235.22 6,478,768.79 59,488,778.50 本期增加 59,488,778.50 本期减少 59,174,475.85 435,999.59 59,610,475.44 期末余额 5,792,836.22 564,235.63 6,357,071.85

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 单位：元 项目 普通股股利 合计 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 期末余额 期初余额 78,560.80 78,560.80

内容: （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款

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内容: 代收代付款 费用性支出 保证金 其他 合计

内容: 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

内容: 单位：元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 43、一年内到期的非流动负债

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内容: 合计 短期应付债券的增减变动：

内容: 单位：元 债券名称 其他说明： 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 提利息 销 本期偿还 期末余额

内容: 45、长期借款 （1）长期借款分类

内容: 单位：元 项目 抵押借款 保证借款 合计 长期借款分类的说明： 注1：截止2020年12月31日，抵押借款24.05亿，由Fresh Investment SpA.以其持有的Food Investment SpA. 100%股权提供 质押担保；由Food Investment SpA.以其持有的Australis Seafoods S.A.至少95%股份提供质押担保，剩余5%股份在可用时提供 质押担保；由Australis Seafoods S.A.主要子公司100%股权提供质押担保；以Australis Seafoods S.A.和主要子公司主要经营资 产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保；由佳沃集团有限公提供连带责任保证担保，同时以其部分资产提供质押担保； 由Fresh Investment SpA.及Food Investment SpA.目前及未来的主要子公司提供连带责任保证担保。抵押借款9.40亿，由主要经 营公司Australis Mar S.A.的股权和主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保。 注2：质押/保证借款2990万，由本公司持有的青岛国星股份有限公司55%股权提供质押担保，由佳沃集团有限公司提供 连带责任保证。 注3：于2020年12月31日，本公司之子公司Australis Seafoods S.A.未达到其与中国银行澳门分行签署的融资协议中所规 定的财务比率。截止至本报告出具日，中国银行澳门分行已对上述财务比率予以豁免，并免除Australis Seafoods S.A.因未达 到上述财务比率所需承担的义务。 其他说明，包括利率区间： 期末余额 3,342,697,191.58 29,900,000.00 3,372,597,191.58 期初余额 3,972,514,407.80 59,900,000.00 4,032,414,407.80

内容: 46、应付债券 （1）应付债券

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内容: （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

内容: 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 提利息 销 本期偿还 汇率影响 期末余额 59,574,67 3.22 59,574,67 3.22

内容: （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

内容: 根据《联合投资协议》和可转债协议相关约定，在本次投资交割日起60个月内，苍原投资有限责任公司有权行使债转 股选择权，即有权要求将其持有的全部或部分可转换债券转化为Fresh Investment SpA.的股权（“债转股”）。如苍原投资有限 责任公司选择债转股，则届时Fresh Investment SpA.应按照可转债协议规定的条款和条件将向苍原投资有限责任公司或其指 定关联方发行相应股份，苍原投资有限责任公司将以其拟同意转股的可转换债券投资金额认购Fresh Investment SpA.增发的 股份，并配合出具及签署与债转股相关的所有文件。自上述债转股增发股份发行完毕之日起，已转化为Fresh Investment SpA. 股份的可转换债券相应金额将不再计算利息。 截至本财务报告报出日，苍原投资有限责任公司并未对是否转股作出决定，仍保留未来转股的权利。

内容: （4）划分为金融负债的其他金融工具说明

内容: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 数量 期初 账面价值 本期增加 数量 账面价值 本期减少 数量 账面价值 数量 期末 账面价值

内容: 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

内容: 单位：元 项目 其他说明 期末余额 期初余额

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内容: （1）按款项性质列示长期应付款

内容: 单位：元 项目 其他说明： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

内容: 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表

内容: 单位：元 项目 期末余额 期初余额

内容: （2）设定受益计划变动情况

内容: 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 计划资产： 单位：元 项目 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

内容: 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

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内容: 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

内容: 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

内容: 单位：元 项目 政府补助 合计 涉及政府补助的项目： 单位：元 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 本期冲减成 他收益金额 本费用金额 与资产相关/ 与收益相关 期初余额 0.00 本期增加 0.00 0.00 本期减少 0.00 0.00 期末余额 0.00 -形成原因

内容: 其他说明： 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求

内容: 单位：元 项目 其他说明： 期末余额 期初余额

内容: 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

内容: 20年6月和11月，合计发行13亿永续债。

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内容: （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

内容: 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 1、其他权益工具本期增减变动情况说明： 1)： 2020年6月， 公司与北京举弘商贸有限公司签署 《永续债投资协议》 本次交易投资金额为2亿元人民币， 。 利率为6.5%/年， 无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司 最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率； 2)： 2020年11月， 公司与佳沃集团有限公司签署 《永续债权投资协议》 本次交易投资金额为11亿元人民币， 。 利率为6.3%/年， 无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司 最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率。 2、会计处理依据： 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润 分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

内容: 本年资本公积增加是因为向特定对象增发股票，发行价款扣除发行费用与股本的差额形成的股本 溢价。

内容: 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 167

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内容: 二、将重分类进损益的其他综 合收益

内容: 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

内容: 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

内容: 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积本年减少系处置其他权益工具投资的净损失冲减留存收益形成。

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内容: 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 其他 期末未分配利润 调整期初未分配利润明细：

内容: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 4,594,207.90 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

内容: 61、营业收入和营业成本

内容: 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 营业收入 营业收入扣除项目 其中： 租赁收入 45,871.56 正常经营之外的其他业务 收入 正常经营之外的其他业务 收入 正常经营之外的其他业务 收入 正常经营之外的其他业务 收入 2020 年 4,525,007,475.06 103,352,800.61 2019 年 备注 3,427,737,434.19 空 148,735,599.06 正常经营之外的其他业务 收入之和

内容: 销售死鱼收入 与公司现有正常经营业务 无关的关联交易产生的收 入

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内容: 与主营业务无关 的业务收入小计

内容: 不具备商业实质 的收入小计 营业收入扣除后金额

内容: 注：1.针对本年营业收入扣除项目，上市公司应当在“备注”栏目逐项说明扣除的判断依据；如不存在应扣除营业收入（扣 除金额填写 0） ，也应当简要说明判断依据。判断依据篇幅过长的，可索引年度报告正文披露内容。 2.上年度营业收入扣除项目情况，仅需填写“与主营业务无关的业务收入小计”、“不具备商业实质的收入小计”等合计数，无 需列示具体的扣除分项内容。 收入相关信息： 单位：元 合同分类 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 分部 1 分部 2 合计

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内容: 综合基金 合计 其他说明：

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内容: 单位：元 项目 其他说明： 本期发生额 上期发生额

内容: 单位：元 产生其他收益的来源 节碎米深度资源化利用项目 宁波保税区财政扶持转型发展财政补贴 宁波保税区国际贸易产业发展和进口商 品市场发展政策所得税返还 2018 年技术改造扶持资金 2019 年度稳定就业奖补 个税手续费返还 桃源县财政局付开放型经济发展专项资 金 2020 年两化融合奖补 2019 年度鼓励外贸企业做大做强扶持资 金 159,874.60 20,301.13 50,000.00 200,000.00 1,160,000.00 1,220,000.00 本期发生额 上期发生额 390,000.00 17,800.00 870,000.00 225,100.00

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内容: 燃煤锅炉淘汰补贴费、污染源自动监控 补助 合计

内容: 单位：元 项目 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 合计 其他说明： 69,643.84 60,389.25 本期发生额 -9,254.59 13,445,747.47 78,630.14 13,524,377.61 上期发生额

内容: 单位：元 项目 其他说明： 本期发生额 上期发生额

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内容: 76、所得税费用 （1）所得税费用表

内容: （2）会计利润与所得税费用调整过程

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内容: 详见附注 57、其他综合收益。

内容: 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: （3）收到的其他与投资活动有关的现金

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内容: （4）支付的其他与投资活动有关的现金

内容: （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

内容: 单位：元 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 -上期金额 --

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内容: 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 ---

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内容: 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: （2）本期支付的取得子公司的现金净额

内容: 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： 四川美沿远洋国际贸易有限公司 四川美沿远洋食品有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中： 四川美沿远洋国际贸易有限公司 四川美沿远洋食品有限公司 其中： 取得子公司支付的现金净额 其他说明： 注：本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物、购买日子公司持有的现金及现金等价物包含增资款。 -2,196,740.78 -2,003,259.22 3,000,000.00 -3,100,000.00 4,100,000.00 5,003,259.22 7,200,000.00

内容: （3）本期收到的处置子公司的现金净额

内容: 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： ----

内容: （4）现金和现金等价物的构成

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内容: 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其他说明：

内容: 80、所有者权益变动表项目注释

内容: 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

内容: 81、所有权或使用权受到限制的资产

内容: 单位：元 项目 货币资金 存货 固定资产 无形资产 合计 其他说明： 期末账面价值 受限原因

内容: 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目

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内容: （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

内容: √ 适用 □ 不适用 单位名称 国星贸易有限公司 香港佳源润丰投资有限公司 香港珍源贸易有限公司 Food Investment SpA. Fresh Investment SpA. Australis Seafoods S.A. Australis Mar S.A. Piscicultura Rio Maullin SpA. Australis Agua Dulce S.A. Australis Navarino S.A. Comercializadora Australis SpA. Procesadora de Alimentos Australis SpA. Salmones Islas del Sur Ltda. Acuicola Cordillera Ltda. Salmones Alpen Ltda. Procesadora de Alimentos ASF SpA. Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. Trapananda Seafarms LLC 主要经营地 香港 香港 香港 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 智利 美国 记账本位币 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 选择依据 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币 经营地通行货币

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: Australis Retail Ltda. Pesquera Torresdel Paine Ltda.

内容: 经营地通行货币 经营地通行货币

内容: 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

内容: 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并

内容: 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 称 四川美沿远 洋国际贸易 有限公司 四川美沿远 洋食品有限 公司 其他说明： 点 本 例 式 购买日的确 定依据 购买日至期 购买日至期 末被购买方 末被购买方 的收入 的净利润

内容: 单位：元 合并成本 --现金 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 四川美沿远洋国际贸易有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 2,000,000.00 1,100,000.00 四川美沿远洋食品有限公司 4,100,000.00 4,100,000.00 3,000,000.00 1,100,000.00

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内容: （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

内容: 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

内容: （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

内容: 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否

内容: （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并

内容: 单位：元 企业合并中 构成同一控 取得的权益 制下企业合 比例 并的依据 合并日 合并当期期 合并当期期 合并日的确 初至合并日 初至合并日 定依据 被合并方的 被合并方的 收入 净利润 比较期间被 比较期间被 合并方的收 合并方的净 入 利润

内容: 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明：

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 其他说明：

内容: （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

内容: 合并日 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

内容: 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

内容: 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

内容: 5、其他原因的合并范围变动

内容: 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1.本公司于2020年4月23日设立宁波道和商贸有限公司，持股比例100.00%，故从2020年4月23日起将宁波道和商贸有限 公司纳入合并报表范围。 2.子公司佳沃（上海）食品有限公司于2020年12月23日注销，故从2020年12月起不再将佳沃（上海）食品有限公司纳入 合并报表范围。 3.子公司天津沃海佳原商贸有限公司于2020年7月29日注销，故从2020年7月起不再将天津沃海佳原商贸有限公司纳入 合并报表范围。 4.子公司青岛聚海和源商贸有限公司于2020年7月24日注销，故从2020年7月起不再将青岛聚海和源商贸有限公司纳入 合并报表范围。 5.子公司北京佳沃博源科技有限公司于2020年3月30日注销，故从2020年3月起不再将北京佳沃博源科技有限公司纳入 合并报表范围。 6.子公司桃源县海博佳源农产品贸易有限公司于2020年3月9日注销，故从2020年3月起不再将桃源县海博佳源农产品贸 易有限公司纳入合并报表范围。 7.四级子公司北京海买网海洋科技有限公司于2020年11月10日注销，故从2020年11月起不再将北京海买网海洋科技有 限公司纳入合并报表范围。

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内容: 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成

内容: 持股比例 子公司名称 浙江沃之鲜进出 口有限公司 青岛国星食品股 份有限公司 香港佳源润丰投 资有限公司 北京佳沃臻诚科 技有限公司 国星贸易有限公 司 青岛富华和众贸 易有限公司 青岛海买网海洋 科技有限公司 佳沃臻诚（青 岛）食品有限公 青岛 司 香港珍源贸易有 限公司 宁波道和商贸有 限公司 四川美沿远洋国 际贸易有限公司 四川美沿远洋食 品有限公司 Food Investment SpA. Fresh Investment SpA. 香港 香港 批发和零售 100.00% 投资设立 青岛 批发和零售 100.00% 投资设立 主要经营地 注册地 业务性质 直接 浙江宁波 浙江宁波 批发业 70.00% 间接 投资设立 非同一控制下企 业合并 投资设立 取得方式

内容: 投资设立 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并

内容: 投资设立 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并

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内容: Australis Seafoods S.A. Australis Mar S.A. Piscicultura Rio Maullin SpA. Australis Agua Dulce S.A. Australis Navarino S.A. Comercializadora Australis SpA. Procesadora de Alimentos Australis SpA. Salmones Islas del Sur Ltda. Acuicola Cordillera Ltda. Salmones Alpen Ltda. Procesadora de Alimentos ASF SpA. Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. Trapananda Seafarms LLC Australis Retail Ltda. Pesquera Torres del Paine Ltda. Procesadora Dumestre Ltda. Procesadora Natales Ltda.

内容: 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并

内容: 投资 出租设备、培育 鲑鱼 养殖、加工制造 鲑鱼 进出口水产品

内容: 淡水和海水鱼类 养殖 淡水和海水鱼类 养殖 养殖销售水产 品、进出口食品

内容: 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 业合并

内容: 采购批发鲑鱼产 品 海产品零售

内容: 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

内容: （2）重要的非全资子公司

内容: 单位：元 子公司名称 青岛国星食品股份有限 公司 浙江沃之鲜进出口有限 公司 Fresh Investment SpA. 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益余额

内容: 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

内容: （3）重要非全资子公司的主要财务信息

内容: （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

内容: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

内容: 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业

内容: 持股比例 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法

内容: 合营企业或联营 企业名称

内容: 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

内容: （2）重要合营企业的主要财务信息

内容: 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

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内容: （3）重要联营企业的主要财务信息

内容: 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

内容: （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

内容: 单位：元 期末余额/本期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明 ----34,913.11 -期初余额/上期发生额 ---46,868.62

内容: （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

内容: 单位：元 合营企业或联营企业名称 其他说明 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失

内容: （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营

内容: 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 间接

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

内容: 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

内容: 十、与金融工具相关的风险

内容: 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金 融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、 可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量 很少孤立地发生变化， 而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1.各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险， 建立适当的风险承受底线并进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 （1） 市场风险 1.汇率风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。 本公司承受外汇风险主要与美元和智利比索有关， 除本公司的几个下属子公司 以美元和智利比索进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日，除下表所述资产 或负债为美元及智利比索余额外， 本公司的资产及负债均为人民币余额。 该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对 本公司的经营业绩产生影响。 项目 现金及现金等价物（美元） 现金及现金等价物（智利比索） 现金及现金等价物（欧元） 现金及现金等价物（港币） 应收账款（美元） 应收账款（智利比索） 短期借款（美元） 应付账款（美元） 应付账款（智利比索） 47,532,239.14 615,083,389.00 28,660,417.00 216,190,148.03 65,558,257,504.27 12,871.00 2,099,719.44 512,298,608.65 129,851,683.78 2020年12月31日 13,858,682.47 863,514,489.07 2,164.02 2019年12月31日 32,879,538.14 1,351,095,024.95 159,951.12 1,305.00 45,728,944.77 1,674,409,508.22 24,226,664.64 154,422,977.12 39,910,915,158.41 241,164.00 1,611,066.77 569,438,147.96 126,208,974.35

内容: 应付利息（美元） 长期借款（美元） 应付债券（美元） 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 2) 利率风险

内容: 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的 190

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 浮动利率。 （2） 信用风险 2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款及应收款项。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （3） 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来 履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资 金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信 额度，减低流动性风险。 本公司将银行借款作为主要资金来源。于2020年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为63,611.65万元。 1.敏感性分析 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、 可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量 很少孤立的发生变化， 而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内容是在假 设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 2020年度 項目 汇率变动 对净利润的影响 -315,740,366.00 对股东权益的 影响 -89,555,851.97 2019年度 对净利润的影响 -269,248,684.65 对股东权益的 影响 -213,445,721.72

内容: (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 项目 浮动利率借款 浮动利率借款 利率变动 增加1% 减少1% 2020年度 2019年度 对股东权益的影响 -251,282.31 251,282.31

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内容: 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

内容: 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

内容: 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资第一层次公允价值计量是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，近期所持股权的交易价格，同行业上市公司市净率，现金流量折现模 型和市场可比公司模型等确定。

内容: 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容: 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现 模型和市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括汇率等。

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内容: 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他

内容: 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 46.08% 表决权比例 46.08%

内容: 母公司名称 佳沃集团有限公司 北京

内容: 本企业的母公司情况的说明

内容: 1. 控股股东的注册资本及其变化

内容: 本企业最终控制方是联想控股股份有限公司。 其他说明：

内容: 本企业子公司的情况详见附注九、1、 （1）企业集团的构成。

内容: 3、本企业合营和联营企业情况

内容: 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、17、长期股权投资”相关内容。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 其他说明 与本企业关系

内容: 其他关联方名称 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 其他关联方与本企业关系 关键管理人施加重大影响的企业

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内容: 北京沃谷农业发展有限公司 Joyvio (Hong Kong) Investment Limited 桃源县博睿粮油加工有限公司 九橙（上海）餐饮服务有限公司 KB Food Internationalholding(Pte.) Limited Kailis Bros Pty Ltd 张志刚 李宏伟 其他说明

内容: 关键管理人施加重大影响的企业 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 子公司股东 子公司股东

内容: 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

内容: 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 佳沃（北京）葡萄 酒有限公司 关联交易内容 采购商品 本期发生额 442,472.23 967,436.00 1,409,908.23 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 158,055.34 64,272.00 222,327.34

内容: Kailis Bros Pty Ltd 采购商品 合计 出售商品/提供劳务情况表

内容: 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 销售商品 联想控股股份及其下属公司 Kailis Bros Pty Ltd KB Food Internationalholding(Pte.) Limited 合计 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 提供劳务 销售商品 销售商品

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内容: （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

内容: 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 称 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 称 关联管理/出包情况说明 称 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管 价依据 费/出包费 称 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管 益定价依据 收益/承包收益

内容: 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 张志刚 李宏伟 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 关联租赁情况说明 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 房产 房产 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 329,491.70 上期确认的租赁收入 329,491.70 70,508.33

内容: 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 佳沃集团有限公司 联想控股股份有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 担保金额 担保起始日 担保到期日 2024 年 06 月 21 日 2024 年 08 月 06 日 2020 年 07 月 12 日 2022 年 12 月 28 日 2020 年 09 月 27 日 担保是否已经履行完毕 否 否 是 否 是 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 佳沃农业开发股份有限 公司、张志刚、李媛 佳沃农业开发股份有限 公司、张志刚、李媛 张志刚、李媛、李宏 伟、韩明 佳沃农业开发股份有限 公司 张志刚 佳沃农业开发股份有限 公司 佳沃农业开发股份有限 公司、张志刚、李媛 佳沃农业开发股份有限 公司 佳沃农业开发股份有限 公司、张志刚、李媛 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 关联担保情况说明

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 8提前还款70,000万元， 2020-12-9 提 前 还 款 40,000 万元 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 Joyvio (Hong Kong) Investment Limited Joyvio (Hong Kong) Investment Limited 佳沃集团有限公司 Joyvio (Hong Kong) Investment Limited 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 佳沃集团有限公司 Joyvio (Hong Kong) Investment Limited 拆出 35,000,000.00 2019 年 09 月 23 日 20,000,000.00 2020 年 01 月 07 日 80,000,000.00 2020 年 01 月 08 日 50,000,000.00 2020 年 04 月 10 日 50,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 65,249,000.00 2020 年 05 月 22 日 2022 年 06 月 10 日 2020 年 12 月 27 日 2022 年 06 月 10 日 2021 年 04 月 10 日 2021 年 05 月 11 日 2024 年 06 月 22 日 2020-4-23 已提前还清 2020-6-12 已提前还清 2020-7-28 已提前还清

内容: （6）关联方资产转让、债务重组情况

内容: 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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内容: （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目

内容: 单位：元 期末余额 项目名称 其他流动资产 关联方 账面余额 张志刚 KB Food 应收账款 Internationalholding( Pte.) Limited 应收账款 佳沃（北京）葡萄 酒有限公司 北京沃谷农业发展 有限公司 214,526.39 4,290.53 782,988.00 坏账准备 账面余额 116,666.64 坏账准备 期初余额

内容: 单位：元 项目名称 应付账款 关联方 佳沃（北京）葡萄酒有限公 司 九橙（上海）餐饮服务有限 公司 佳沃集团有限公司 Joyvio (Hong Kong) Investment Limited 桃源县博睿粮油加工有限公 司 36,697.25 686,522,611.63 313,527,594.71 2,166,893,903.75 14,036,152.98 期末账面余额 期初账面余额 3,412.98

内容: 合同负债 其他应付款 其他应付款

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内容: 2、以权益结算的股份支付情况

内容: 3、以现金结算的股份支付情况

内容: 4、股份支付的修改、终止情况

内容: 资产负债表日存在的重要承诺

内容: 1.已签约，但尚不需要在资产负债表日确认的资本支出：

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内容: 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项

内容: （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

内容: 公司不存在需要披露的重要或有事项。

内容: 十五、资产负债表日后事项

内容: 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因

内容: 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明

内容: 2021年3月16日，联想控股股份有限公司作为共同担保方为Food Investment SpA.的4.5亿美元并购贷款提供担保，担保期 限截至2022年6月30日。

内容: 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法

内容: 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数

内容: 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 200

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营

内容: 单位：元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他说明

内容: 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息

内容: 单位：元 项目 分部间抵销 合计

内容: （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他

内容: 截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。

内容: 十七、母公司财务报表主要项目注释

内容: 1、应收账款 （1）应收账款分类披露

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 期初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例

内容: 按单项计提坏账准备： 单位：元 期末余额 名称 账面余额 按组合计提坏账准备： 单位：元 期末余额 名称 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 期末余额 名称 账面余额 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 446,030.44 446,030.44 446,030.44 446,030.44 -100.00% 坏账准备 计提比例 坏账准备 计提比例 计提理由

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 3 年以上 5 年以上 合计

内容: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备情况： 单位：元 本期变动金额 类别 期初余额 计提 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回 核销 其他 期末余额

内容: （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位：元 项目 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款核销说明： 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 核销金额

内容: （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: （1）应收利息 1）应收利息分类

内容: 单位：元 项目 期末余额 期初余额

内容: 是否发生减值及其判断 依据

内容: （2）应收股利 1）应收股利分类

内容: 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

内容: 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: □ 适用 √ 不适用 其他说明：

内容: （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况

内容: 单位：元 第一阶段 坏账准备 第二阶段 第三阶段 合计

内容: 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 用损失 (未发生信用减值) 750.00 —— 16,452.03 17,202.03 623,910.36 —— —— (已发生信用减值) 623,910.36

内容: 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 1 年以内（含 1 年） 3 年以上 5 年以上 合计 账面余额 450,161,903.93 623,910.36 623,910.36 450,785,814.29

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 4）本期实际核销的其他应收款情况

内容: 单位：元 项目 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款核销说明： 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 核销金额

内容: 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

内容: 6）涉及政府补助的应收款项

内容: 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 及依据

内容: 单位：元 被投资单位 青岛国星食品 股份有限公司 浙江沃之鲜进 出口有限公司 香港佳源润丰 投资有限公司 北京佳沃臻诚 科技有限公司 佳沃（上海） 食品有限公司 宁波道和商贸 有限公司 合计 2,386,436,450. 00 期初余额(账 面价值) 192,000,000.0 0 7,000,000.00 追加投资 本期增减变动 减少投资 计提减值准备 其他 期末余额(账面 减值准备期末 价值) 192,000,000.00 余额

内容: （2）对联营、合营企业投资

内容: 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 (账面价 值) (账面价 期末余额 计提减值 准备 其他 值)

内容: 权益法下 追加投资 减少投资 确认的投 资损益

内容: 其他综合 其他权益 收益调整 变动

内容: 宣告发放 现金股利 或利润

内容: 一、合营企业 二、联营企业

内容: 单位：元 本期发生额 项目 收入 其他业务 合计 收入相关信息： 单位：元 合同分类 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 分部 1 分部 2 合计 23,096,455.45 23,096,455.45 成本 收入 21,199,183.60 21,199,183.60 成本 48,039.15 48,039.15 上期发生额

内容: 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 合计

内容: 1、当期非经常性损益明细表

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 -4,179,934.82 新收入准则追溯调整影响 11,490,764.15 -11,044,402.18 -5,746,192.26 -23,252,411.52 -理赔收入 60,389.25 银行理财收益 金额 说明

内容: 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用

内容: 2、净资产收益率及每股收益

内容: 每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） -4.9513 -4.7899 -4.9513 -4.7899

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文 普通股股东的净利润

内容: 注：由于公司 2020 年度加权平均净资产金额为负数，故不计算加权平均净资产收益率。

内容: 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

内容: 佳沃农业开发股份有限公司 2020 年年度报告全文

内容: 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件文本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的《2020年年度报告》文本原件。 五、其他备查文件。 以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。