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内容: Creator: Microsoft? Word 2013

内容: Title: 康芝药业股份有限公司2018年年度报告全文

内容: Author: 康芝药业股份有限公司

内容: Producer: Microsoft? Word 2013

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 康芝药业股份有限公司

内容: 2018 年年度报告

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 第一节 重要提示、目录和释义

内容: 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人洪江游、主管会计工作负责人郑建凯及会计机构负责人(会计主 管人员)吴立维声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 （一）新产品、儿童药专用技术开发及其产业化风险新药研发或儿童药专 用技术开发投资大、周期长、对人员素质要求较高、风险较大；任何新产品研 制和技术创新开发成功后，都面临着产品产业化、市场化和经营规模化等问题； 如果公司新药或儿童药专用技术不能适应不断变化的市场需求，将加大公司的 经营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不利的影响。 （二）环境保护风险 系制药类企业属于国家环保要求较高的行业。公司高度重视环境保护，但 不能排除未来发生影响环境保护意外事件的可能。随着我国对环境保护问题的 日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的 环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。 （三）公司规模扩大带来的管理风险 随着公司实施并购后的子公司逐渐增加，公司的管理区域发生了较大的变 化，公司的组织结构和管理体系将日趋复杂，如果公司在快速扩张过程中，不

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内容: 能妥善有效解决业务规模成长和经营模式转变带来的风险因素和管理问题，将 对公司生产经营造成一定的影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 450000000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税） ，送红股 0 股（含税） ，以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。

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内容: 目

内容: 录

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内容: 释义

内容: 释义项 中国证监会 康芝药业 董事会、股东大会、监事会 《公司章程》 保荐机构、海通证券 《公司法》 《证券法》 宏氏投资 康芝营销、海南营销 顺鑫祥云、北京祥云、祥云药业 沈阳康芝 河北康芝 广东元宁、元宁制药 康大营销 康大制药 康宏达投资 恒卓科技 康成达 中山宏氏 西藏康芝 广州瑞瓴 康芝医院管理公司 九洲医院 和万家医院 中山爱护 报告期 元 中药保护品种

内容: 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 中国证券监督管理委员会 康芝药业股份有限公司

内容: 释义内容

内容: 康芝药业股份有限公司董事会、股东大会、监事会 康芝药业股份有限公司章程 海通证券股份有限公司 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 海南宏氏投资有限公司 海南康芝药品营销有限公司 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 沈阳康芝制药有限公司 河北康芝制药有限公司 广东元宁制药有限公司 广东康大药品营销有限公司 广东康大制药有限公司 深圳市康宏达投资有限公司 北京恒卓科技控股有限公司 海口康成达物业服务有限公司 中山宏氏健康科技有限公司 西藏康芝创业投资有限公司 广州瑞瓴网络科技有限责任公司(现更名为广东康芝医院管理有限公 司) 广东康芝医院管理有限公司(原名广州瑞瓴网络科技有限责任公司) 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产医院有限公司 中山爱护日用品有限公司 2018 年度 人民币元 根据《中药品种保护条例》 ，经国家中药品种保护审评委员会评审，

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 国务院卫生行政部门批准保护的中国境内生产制造的中药品种（包括 中成药、天然药物的提取物及其制剂和中药人工制成品） ，在保护期 内限于由获得《中药保护品种证书》的企业生产。 《医保目录》 GMP GSP OTC 审计机构、中审众环 达孜天枢 指 指 指 指 指 指 《国家基本医疗保险和工伤保险药品目录》 药品生产质量管理规范 药品经营质量管理规范 非处方药，是经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可 自行判断、使用的安全有效的药品。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人） 达孜天枢企业管理有限公司

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内容: 第二节 公司简介和主要财务指标

内容: 一、公司信息

内容: 股票简称 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称（如有） 康芝药业 康芝药业股份有限公司 康芝药业 HONZ PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 股票代码 300086

内容: 公司的外文名称缩写（如有）HONZ 公司的法定代表人 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 洪江游 海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号 570311 海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号 570311 http://www.honz.com.cn honz168@honz.com.cn

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 林德新 卢芳梅 证券事务代表

内容: 海口国家高新技术产业开发区药谷工业 海口国家高新技术产业开发区药谷工业 园药谷三路 6 号 0898-66812876 0898-66812876 honz168@honz.com.cn 园药谷三路 6 号 0898-66812876 0898-66812876 honz168@honz.com.cn

内容: 三、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露媒体的名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 、 、 http://www.cninfo.com.cn 公司证券事务部

内容: 四、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事务所

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 会计师事务所名称 会计师事务所办公地址 签字会计师姓名 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人） 武汉市武昌区东湖路 169 号 卢剑、吴丽瑜

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用

内容: 五、主要会计数据和财务指标

内容: 六、分季度主要财务指标

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 2018 年第一季度至第三季度数据与已披露的报告保持一致，不追述调整。 □ 是 √ 否

内容: 七、境内外会计准则下会计数据差异

内容: 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

内容: 八、非经常性损益项目及金额

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 271,891.75 752,971.25 投资性房地产公允价 值变动损益 -2,028,579.20 响应政府号召，赞助 省级运动会 -1,068,541.70 -724,698.67 -14,288,401.50 处置交易性金融资产 所取得的损益 16,503,537.09 33,993,178.56 43,002,337.81 理财产品收益 2018年收购同一控制 6,818,875.81 -308,347.87 下的中山爱护日用品 有限公司 1,527,471.13 本期转回上期计提的 预计负债 3,271,188.68 4,477,140.34 2,939,376.10 税收返还及政府补助 2018 年金额 -69,445.98 2017 年金额 -74,943.33 2016 年金额 说明

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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内容: 第三节 公司业务概要

内容: 一、报告期内公司从事的主要业务

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: （一）公司主要业务概况 公司主要从事儿童药的研发、生产与销售业务，并已率先成立了以儿童药为主要研究方向的企业博士 后科研工作站。报告期，公司通过成功收购九洲医院及和万家医院，开始进军生殖医学等医疗服务相关领 域，建立了医药制造和医疗服务的业务布局；2018年度，公司继续围绕儿童大健康领域，进一步整合婴童 护理相关的资源，收购了中山爱护，进入婴童康护领域，从而，公司目前已全面升级以儿童药品及用药安 全、生殖医学医疗、妇儿健康医疗、婴童康护用品为主营业务的国内领先儿童大健康企业。 截止报告期末，公司拥有12家全资子公司、1家控股子公司、1家参股公司。 1.药品生产及销售板块 公司在海南、北京、河北、辽宁、广东等省市拥有五大高度自动化、智能化、科学化的生产基地，并 正在广东中山建设符合欧盟标准的新生产基地和河北沧州建设国内大型中成药产业基地。公司拥有先进的 研发设备和优秀的研发团队。 目前公司生产经营儿童药品种共计30多个，涵盖了我国当前儿童用药中销量最大的退热系列、感冒系 列、抗感染系列、止咳化痰系列、抗过敏系列、消化系列、神经系列及维生素等系列的西药和中成药。除 此以外，公司还拥有抗感染系列、解热镇痛系列、感冒系列、止咳化痰系列、消化系列、内分泌系列、养 血扶正系列、泌尿系统等多种成人药品。 公司生产、销售的主要医药产品及其用途如下：

内容: 主要类别 儿童类 产品 儿童退热系列 儿童感冒系列 主要医药产品 布洛芬颗粒、小儿退热贴、小儿清解颗粒等 氨金黄敏颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒、抗病毒 口服液等 儿童腹泻与消化系列 鞣酸蛋白酵母散、稚儿灵颗粒、健儿乐颗粒、 腹泻与消化 磷酸铝凝胶等 小儿咽扁颗粒等 儿童抗感染系列 儿童抗过敏系列 头孢克洛颗粒、利巴韦林颗粒等 盐酸左西替利嗪颗粒（独家剂型）等 服液等 儿童神经系列 成人类 产品 内分泌系列 抗感染系列 丙戊酸钠糖浆 盐酸吡格列酮口腔崩解片等 星胶囊、注射用头孢他啶等 抗癫痫药 2型糖尿病药 染 巴坦钠（3：1）为国家 一类新药，独家产品 抗感染 抗过敏 营养补充 药 儿童止咳化痰系列 止咳橘红颗粒、羧甲司坦颗粒、小儿麻甘颗粒、 止咳化痰 产品功能或 用途 退热 感冒药 备注

内容: 儿童营养补充系列 复方锌铁钙颗粒、羧甲淀粉钠溶液、硫酸锌口

内容: 注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）、诺氟沙 治疗细菌感 注射用头孢他啶他唑

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内容: 感冒系列 解热镇痛系列 抗真菌系列 止咳化痰系列 养血扶正系列 腹泻与消化系列 泌尿系列

内容: 感冒清热颗粒、柴黄清热颗粒、热炎宁颗粒、 疏风散寒， 解 复方板蓝根颗粒等 尼美舒利分散片等 伊曲康唑分散片 强力枇杷露、麻杏止咳糖浆等 贞蓉丹合剂等 表清热 解热镇痛药 抗真菌药 止咳化痰药 养血， 补益肝 贞蓉丹合剂为独家产 肾， 滋阴养神 奥美拉唑肠溶胶囊、参梅养胃颗粒、鞣酸蛋白 腹泻与消化 片、鞣酸蛋白粉 肾石通颗粒等 药 清热利湿、 活 血止痛，化 石，排石 品

内容: 2. 生殖医学、妇儿健康等医疗服务板块 自2018年7月开始，因公司收购的非同一实际控制下的九洲医院及和万家医院纳入合并报表，报告期 内公司新增了生殖医学、妇儿健康等医疗服务板块的业务，其相关情况如下： （1）九洲医院属于专科医院，按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），九洲医 院属于卫生行业（Q83）。 九洲医院成立于2003年，是一所现代化民营专科医院和云南省优生优育保健协会副会长单位。现有科 室为微创泌尿外科、男性科、微创妇科、不孕不育科四大特色专科，及内科、外科、皮肤科、中医科、麻 醉科、影像科、检测科、病理科等基础科室，并承担一定的教学任务，是红河卫生职业学院护理专业社会 实践基地。十余年来，九洲医院先后被云南省人民政府、昆明市人民政府等有关部门授予云南省诚信民营 医院、云南省优秀民营医院、昆明地区十佳民营医院、改革开放30年影响云南生活民生榜样品牌医院等荣 誉称号。 （2）和万家医院属于专科医院，按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），和万 家医院属于卫生行业（Q83）。 和万家医院成立于2014年，是云南省三级妇产专科医院和云南省优生优育妇幼保健会副会长单位。和 万家医院拥有8层就诊大楼及13800平方米的就诊空间，开设有产科、妇科、计划生育科、不孕不育科、儿 科五大特色专科以及内科、外科、乳腺科、中医科、医学影像科、预防保健科、医学检验科、病理科、麻 醉科、放射科、口腔科等基础科室。昆明和万家医院荣获“云南省诚信示范民营医院”、“五华区文明单 位”、“云南基层合格预防接种点”、“云南省关爱妇女健康工程”等荣誉。 3.婴童康护用品板块 2018年度，因公司收购同一实际控制下的中山爱护，报告期内公司新增了婴童康护用品板块的业务。 中山爱护旗下拥有“爱护”“幼妙”两大品牌。中山爱护参与制定“婴童衣料用液体洗涤剂”团体标准。 中山爱护与华南理工大学等院校，及日本、德国多家国际机构合作，引进国际前沿科研成果，研制出适合 婴童及敏感肌肤人群的皮肤护理方案，全面覆盖婴童皮肤护理需求。 爱护，作为国内婴儿洗护用品领军品牌，一直专注于母婴生活的每个细节，始终坚持“用心让妈妈放 心”的经营理念和严苛的生产标准，努力为全球宝宝家庭提供优质的产品和专业的母婴护理指导。 2018年，中山爱护再次成功通过高新技术企业认定，并获得广东省工程技术研究中心认定补贴等多项 政府资金补助。2018年，中山爱护与华南理工大学华南协同创新研究院合作，共同开发27%浓缩含酶婴儿 洗衣液的配方、无添加的婴儿护肤霜的配方，及含氨基酸表面活性剂的婴儿洗发沐浴露配方。 截至目前，中山爱护拥有发明及设计专利共计12项。 中山爱护连续4年荣获母婴第一媒体妈妈网最高奖项“妈妈最爱口碑王”、连续多年获行业最佳婴儿 洗护品牌、连续多年获最佳婴儿洗衣液大奖、连续4年获中国公益节“责任品牌大奖”、连续2年获CBME

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内容: AWARDS 年度影响力品牌入围奖、广东名牌产品。 中山爱护“含植物抑菌精华的婴儿抑菌洗衣液”产品、“含竹醋的婴儿除螨洗衣液”产品、“含茶皂 素婴儿低泡洗衣皂液”产品、“婴儿多效除甲醛洗衣液”产品、“无刺激性婴儿亲水洗发沐浴露”产品、 “含酶的婴儿酵素痱子粉”产品、“解决婴儿皮肤问题的多功能益肤霜”产品、“纯植物精油的驱蚊喷 雾”产品、“油包水乳化体系的婴儿植物护臀膏”产品、“含复方植物成分的婴儿护理膏”产品、“含复 方植物精油的婴儿祛痱露”产品、“含多种植物果油的婴儿润唇膏”产品，十二项产品荣获“广东省高新 技术产品”认定。 中山爱护生产、销售的主要产品如下： 产品类别 洗衣液类： 皮肤清洁类： 湿巾类： 粉类： 特殊护理类： 奶瓶果蔬类： 膏霜类： 防晒类： 纸尿裤类： 洗衣皂： 礼盒 主要产品 抑菌洗衣液、多效洗衣液等 沐浴露、洗发沐浴露、洗手液等 无香湿巾、卫生湿巾等 玉米爽身粉粉、酵素爽身粉等 清凉液、护理膏、驱蚊花露、紫草油、痱子露等 奶瓶果蔬清洗液等 润肤霜、润肤乳等 防晒乳 纸尿裤、拉拉裤 抑菌洗衣皂 爱护礼盒五件套

内容: （二）公司经营模式 报告期内，公司经营模式没有发生重要变化，依然进行集团化统一管理，各分子公司专业化经营的经 营管理模式。 公司总部负责制订公司的总经营目标及进行战略规划决策， 各分子公司负责具体业务的实施； 同时通过建立目标责任制考核体系和激励与约束相结合、适应市场发展的运行机制，实现股东利益最大化 的目标。 1.采购模式 公司总部设立采购总部，负责各子公司主要原辅料、大宗包材的采购。对于大宗材料采购、长期采购， 公司选择固定供货单位。采购方式分为议价采购和招标采购两种方式。对于招标采购物资，公司有专门的 招标委员会，审议批准采购招标方案和价格，对招标实施过程进行了有效的监督和管理。 2. 生产模式 公司是以市场为导向，通过销售部门及时了解市场信息和动向，再由生产中心制定各生产基地的生产 计划，适时组织生产，使公司的经营计划、产品研发、产品设计、生产制造以及营销等一系列活动构成了 一个完整的系统。 各生产基地做好人员、设备、物料等方面准备，生产中心督导生产计划的执行和落实。生产计划的变 更需依据市场定单的需求进行调整。同时各生产基地制定并完善了产品质量内控标准，对影响产品质量的 因素进行分析评估，保证产品质量及产品的安全性、有效性，并通过不断引进国内外先进的管理模式，不 断提高生产管理水平，以确保产品质量。 3.销售模式 公司主要以围绕精品战略、儿童大健康战略、坚持“厂商结盟、合作共赢”的经营理念，创建了颇具 市场竞争力的“新康芝模式”：即围绕精品战略、坚持合作共赢原则下的代理制和佣金制，通过精细化招 商和严格的控销方式，建立以地区、产品经理为主导的，以学术为基础的，以全渠道为目标的营销模式。 （三）报告期内主要的业绩驱动因素 1.公司分别于2018年7月及2018年8月将成功收购的广东康芝医院管理有限公司及中山爱护日用品有

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内容: 限公司纳入合并范围，因此，2018年度公司营业收入比去年同期有大幅增加。 2.公司加强内部管理，严格控制成本、费用，合理进行现金管理，公司整体运营平稳，财务状况良好。 3.报告期内，公司围绕“儿童大健康”的战略指导方向，在营销深化改革的基础上，稳步开展各项经 营活动，推进营销网络的建设，同时，积极开拓市场，保持了业绩的稳定性。 （四）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 医药行业作为国民经济的重要组成部分， 越来越受到国家重视。 加之近年来， “全面二孩”政策推进、 人口老龄化速度加快、 大健康消费意识的提升及“健康中国”上升为国家战略， 医药市场需求量逐渐增大。 为了满足广大群众迫切的用药需求， 国家出台了多项鼓励政策。 稳健的市场需求， 及不断增加的政策红利， 医药健康产业将迎来更好的发展环境和机遇。 根据国家信息中心的资讯， 2018年以来， 在一致性评价全面推进、 化药注册新分类改革方案初步实施、 药物临床试验数据核查流程化等因素影响下，大部分企业受到冲击，生产动能有所下降。而医药行业主营 业务收入保持较快增长，主要是由于药品企业部分产品招标放量以及新进医保放量，药品营销模式转变带 来表观收入提升，部分产品涨价等。1～9月，医药制造业工业增加值增速为10.3%，比上年同期下1.5个百 分点；实现主营业务收入18203.7亿元，同比增长13.6%，增速较上年同期提高1.5个百分点。 康芝药业以儿童专用药专业化、规模化为目标，致力于儿童健康事业。随着中国“全面二孩”政策落 地，越来越多的医生与家长认可儿童药“专药专治”的优势，这必将为儿童药细分领域带来不可预估的爆 发性增长。根据中国第6次人口普查结果显示，我国0～14岁儿童超过2.2亿，约占人口总数的16.6%。据国 家卫计委发布的公报显示，全面两孩政策效应逐步显现。随着“全面两孩”政策全面放开，儿童人口比例 还将会随之增长。国家统计局公布数据显示，2018年全年出生人口1523万人，人口出生率为10.94‰ 在我国万亿级药品消费市场上，儿童用药占整体药品消费市场的5%，而这一数据在美国则为7.7%，从 这个角度来看，中国儿童药还有上百亿的成长空间；从儿童人均药品消费的角度来看，中国儿童人均药品 消费仅为265元，而美国则可达到2243元左右，中国儿童人均药品消费还有很大的提升空间。据专业投资 机构预测，未来5年儿童药仍将会保持两位数增长，至2020年我国儿童药市场规模有望突破1100亿元。 旺盛的就诊需求将直接催生儿童药市场总体的增长，市场对儿童药需求量的不断上升和相关政策红利 的陆续出台，将为儿童药行业的稳定持续发展提供有力保障。 公司致力于儿童健康事业,并已具有20多年的儿童药品研发、生产及销售经验。公司在儿童用药领域 迅速成长，先后获得“中国十大最具成长力医药企业”、“福布斯中国潜力企业”、“亚洲品牌500强”、 “最具品牌价值上市公司”、 “最具创新力企业”、 、 “杰出品牌形象奖”、 “2017年度创新优秀实践奖”、 “最佳品牌形象奖”、“品质智胜奖”、“中国上市公司口碑榜最具社会责任奖”、“海南省第九届优秀 企业”、“2018年度最具创新力上市公司”等奖项。 公司拥有世界水平的“口腔速溶膜剂”、“药物超细微粒制备”及“药粉微观形态结构检测”三大技 术平台，为公司打造国际级儿童药基地奠定了扎实的科研基础，也能确保公司儿童药产品的口感和其他技 术指标在同类产品中保持优势。 2018年，公司收购广东康芝医院管理有限公司100%股权以间接持有云南九洲医院有限公司51%股权及 昆明和万家妇产医院有限公司51%股权，进入生殖医学相关领域。收购中山爱护日用品有限公司100%股权， 进入婴童康护领域。 经过多年的努力，康芝药业在儿童用药领域形成了完善的产品格局，涵盖儿童抗感冒、退烧、止咳、 止泻、抗过敏、抗感染等品类。公司形成了以“康芝”为主品牌推动的儿童药品产品集群，推出了以“瑞 芝清”、“康芝松”、“康芝泰”、“金立爽”等为代表的，独具康芝特色的明星产品，并拥有国家一类 新药1个。康芝也已逐步成为中国儿童药领域家喻户晓的知名品牌，“康芝”品牌亦获评为“中国驰名商 标”。 未来，康芝药业业务布局将涵盖儿童药品、保健品、食品、医疗器械、生殖医学、妇儿健康、婴童康 护，及其他与儿童相关的高端健康产品和健康服务。

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内容: 二、主要资产重大变化情况

内容: 1、主要资产重大变化情况

内容: 主要资产

内容: 重大变化说明 报告期内，完成了中山爱护 100%，并已通过收购广东康芝医院管理有限公司 100% 股权以间接持有九洲医院及和万家医院各 51%的股权。 未发生重大变化 未发生重大变化 增加中山基地基建项目工程投资

内容: 股权资产 固定资产 无形资产 在建工程

内容: 2、主要境外资产情况

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: 三、核心竞争力分析

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: （一）公司的核心竞争优势 1、儿童药 （1）专注儿童用药的全面创新 公司始终坚持有针对性的研发，不断提高在掩味技术、膜剂技术等儿科药制剂的研发水平，以确保公 司儿童药产品的口感和其他技术指标在同类产品中保持优势。同时公司根据儿童的心理特点设计了系列儿 童用药产品的内外包装，在国内首创了条状内包装，不仅使给药剂量更精准，还方便了储存和携带。 目前，公司拥有世界水平的“口腔速溶膜剂”、“药物超细微粒制备”及“药粉微观形态结构检测”三大技 术平台，为公司打造国际级儿童药基地奠定了扎实的技术基础。 公司应用药物超细微粒制备技术、微粉（微丸）包衣技术、自乳化释药技术等新技术，积极研制口感 好、安全性高、剂量准确的儿童药物。 同时，公司将大力推进该创新研究平台的发展，致力于解决减低药物剂量、提升安全性等儿童制剂创 新难题，研发、生产优质的儿童药物新制剂，打造中国儿童大健康产业的领军品牌。 此外，康芝药业与中国科学院上海巴斯德研究所达成合作，引进其“治疗病毒疾病的成分和方法”的专 利技术，并着力研发全球首个手足口病治疗药物——注射用苏拉明钠。报告期内，公司已获得该药物临床 试验批件，如临床试验成功并获许生产，苏拉明钠预计将成为全球首个治疗手足口病的新药。目前，由康 芝药业研发的苏拉明钠治疗手足口病新适应症已通过PCT国际发明专利申请，并先后在中国、日本、新加 坡和美国获得发明专利授权。 （2）打造康芝儿童药产品群 公司通过了并购药企、受让新药技术等手段，进一步丰富了公司的儿童药品种。目前，公司已拥有儿 童药品种30多个，公司的儿童药系列产品基本涵盖了主要儿童常见疾病类型。公司已上市销售的儿童产品 已形成较为完整的产品群，如儿童退热系列、儿童感冒系列、儿童腹泻与消化系列、儿童止咳化痰系列、 儿童抗感染系列、营养补充系列等。 （3）营销模式的创新与延展

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内容: 公司在原营销模式的基础上，经过不断的探索创新，现已逐渐形成了更加成熟、更具有竞争力的“新 康芝模式”，以继续保持模式的核心竞争力。 公司通过营销管理委员会等创新方式，以资源调配及效率提升为主要方向，积极制定公司营销战略， 配置一切最优资源，为客户服务，并能更好地应对市场挑战，以实现打造“中国儿童大健康产业的领军品 牌”的愿景。 （4）集团内产品资源的整合优势 公司已经建立了海南、东北（沈阳康芝）、华北（祥云药业和河北康芝）、广东的生产基地。目前正 在广东中山建设符合欧盟标准、智能化、现代化的新生产基地。公司将根据最新法律法规的要求以及各生 产基地的地理优势和生产条件， 推进实施集团内产品资源的整合， 大幅推动实施自有产品集团内委托加工， 合理调配各生产基地产能，有效降低原材料采购成本、产成品运输成本和生产管理成本，发挥最大的产品 资源整合优势和生产效益。 2. 生殖医学、妇儿健康等医疗服务 九洲医院作为专科医院， 以人才储备和多年经营名声为主要竞争力， 目前技术储备体现在生殖医学科、 泌尿外科和妇产科三大领域，根据《医疗机构执业许可证》备注：云南九洲医院生殖医学科于2015年获得 省卫生计生委核准准予开展夫精人工受精（AIH）技术、体外授精-胚胎移植（IVF-ET）和卵胞内单精子显 微注射技术（ICSI）；2016年，省卫生计生委组织专家评审后，批准九洲医院试运行的人类辅助生殖技术、 夫精人工受精（AIH）技术、体外授精-胚胎移植（IVF-ET）和卵胞内单精子显微注射技术（ICSI）正式运 行（文号：云卫妇幼发【2016】7号）。 昆明和万家医院作为云南省三级妇产专科医院，以人才储备和多年经营名声为主要竞争力，技术人才 储备体现在治疗男性不育的精液检查及WHO精液分析技术，治疗女性不孕的宫腔镜手术等技术，以及试管 婴儿、人工授精等辅助生殖技术。另外还提供优质的月子中心服务。该院已于2018年12月21月获云南省卫 生健康委员会关于人类辅助生殖技术正式运行的批准（文号：云卫妇幼发【2018】12号）。 3.婴童康护 高新技术企业中山爱护为作为国内婴童康护用品领军品牌，一直专注于母婴生活的每个细节，始终坚 持为全球宝宝家庭提供优质的产品和专业的母婴护理指导，具有洗衣液类、湿巾类、皮肤清洁类、粉类、 夏季护理类、冬季护理类、特殊护理类、婴童纸尿裤类等200多个单品的产品链规模。已拥有12余项发明、 实用性专利，并通过企业的过硬技术，成为了婴童衣料用液体洗涤剂地方标准的制定者，在行业处于领先 地位。 （二）无形资产情况 报告期内，康芝药业名下共有商标345个。 报告期内，康芝药业新增已授权的国际发明专利1项。 截至报告期末，康芝药业名下拥有专利共26项（中国），其中发明专利16项，实用新型专利2项，外 观设计专利8项。其中“治疗病毒疾病的成分和方法”发明专利也先后在中国、日本、新加坡及美国获得发明 专利授权。 康芝药业名下专利的具体情况如下： 序号 专利号 （或公告号 /申请号） 1 2 3 4 专利名称 专利人 专利申请日 专利权 期限 2011/4/1 2011/4/1 2012/5/14 2012/5/14 十年 十年 十年 十年 专利类 型 外观设 计专利 外观设 计专利 外观设 计专利 外观设

内容: 备注

内容: ZL201230169010. 包装盒（无糖型止咳橘 康芝药

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 红颗粒）

内容: 计专利 外观设 计专利 外观设 计专利 外观设 计专利 外观设 计专利 发明专 利 发明专 利 发明专 利 发明专 利 发明专 利 实用新 型

内容: ZL201230169000. 包装盒（金立爽（横、 康芝药 6 竖版）） 业 ZL201730076176. 包装盒(鞣酸蛋白酵母 康芝药 X 散) 业

内容: 十年

内容: 二十年

内容: 13 ZL201210122530. 具有微孔的海绵状的氢 康芝药 4 溴酸右美沙芬膜剂及其 业 制备方法

内容: 14 ZL201320034601. 一种儿童安全的家庭药 康芝药 2013/1/13 5 盒 业、顺鑫 祥云、 沈 阳康芝 15 ZL201310046849. 8 氯雷他定膜状制剂 上海现 2013/2/6 代药物 制剂工 程研究 中心有 限公司、 康芝药 业 康芝药 2013/10/24 业

内容: 发明专 利

内容: 一种儿童给药装置

内容: 实用新 型 发明专 利 发明专 利

内容: 17 CN201310492084. 一种中药合剂的制备方 康芝药 2013/10/21 二十年 0 法 业 18 CN201310370169. 一种儿童药品分剂量的 康芝药 1 制备方法和生产装置以 业 及产品 2013/8/23 二十年

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 发明专 已授权日本、新 利 加坡专利、新增 美国专利 发明专 利 发明专 利 发明专 利

内容: 22 CN201310492329. 一种中药合剂的苦味掩 康芝药 2013/10/21 二十年 X 盖剂 业、沈阳 康芝、 河 北康芝 23 CN201110290215. 一种匹多莫德干混悬剂 康芝药 8 业 2011/9/28 二十年

内容: 发明专 利 发明专 利 发明专 利 发明专 利

内容: （三）特许经营权情况 1.康芝药业名下特许经营权情况 （1）药品生产许可证 报告期内，公司生产许可证的生产范围中增加膜剂，其他主要项目不变；具体情况如下： 证书编号 生产地址 生产范围 1. 粉针剂（头孢菌素类）、片剂、硬胶囊剂、 颗粒剂、 散剂、 口服混悬剂、 口服溶液剂、 干混悬剂 （均含头孢菌素类、 青霉素类） 、 膜剂。 2. 中药前处理及提取 （河北康芝制药有限公 司）。 发证机 关 海南省 食品药 品监督 管理局 有效期 限 2020年 12月29 日

内容: 琼20150034 1. 海南省海口国家高 新技术产业开发区 药谷工业园药谷三 路6号。 2. 河北省邱县新城南 路68号。

内容: （2）药品生产质量管理规范（GMP）证书 截止本报告日，公司片剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂车间生产线的GMP证书已换新证，其他GMP证书 不变，具体信息如下： 序号 1 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限 备注

内容: 中华人民共和 HI20190010 片剂、胶囊剂、颗粒 国药品GMP证 剂、散剂 书

内容: 海南省药品监督管理局 2024年2月20 2019年2月 日 21 日 已 换 新证

内容: 中华人民共和 HI20170016 粉针剂（头孢菌素类）海南省食品药品监督管 2022年06月 国药品GMP证 理局 25日 书

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 2.下属公司特许经营权情况 （1）海南康芝药品营销有限公司许可证书 报告期内，子公司海南康芝药品营销有限公司药品经营许可证没有变化，相关信息如下： 序号 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限

内容: 中华人民共和 琼AA8980374 经营方式：批发，经营范围：中 国药品经营许 药材；中药饮片；中成药；化学 可证 原料药及其制剂；抗生素原料药 及其制剂；生化药品。 报告期内，康芝营销GSP证书没有变化，相关信息如下：

内容: 海南省药品 2019年12月11 监督管理局 日

内容: 序号

内容: 类别

内容: 证书编号

内容: 认证范围

内容: 发证机关

内容: 有效期限

内容: 中华人民共和国药品 A-HN14-033 经营质量管理规范认 证证书

内容: 批发

内容: 海南省食品药品监督管理局 2019年7月17日

内容: 报告期内，康芝营销《食品经营许可证》没有变化，相关信息如下： 序号 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限

内容: 食品经营许可证 JY14605000 经营项目：预包装食品（不含冷藏 洋浦经济开发区 2021年4 010268 冷冻食品） 销售， 婴幼儿配方乳粉， 食品药品监督管 月28日 其他婴幼儿配方食品，保健食品 理局 （2）广东康大药品营销有限公司许可证书 报告期内，广东康大药品营销有限公司药品经营许可证没有变化，相关情况如下：

内容: 有效期 限

内容: 中华人民共和国 药品经营许可证

内容: 经营方式：批发，经营范围：中成药、广东省食品 2019年7 化学原料药、化学药制剂、抗生素原 药品监督管 月13日 料药、抗生素制剂、生化药品。 理局

内容: 截止本报告日，康大营销药品GSP证书已换新证，相关信息如下： 序号 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 中华人民共和国药品经营质量管 理规范认证证书

内容: A-GD-19-005 药品批发 广东省药品监督管理 2024年1月14 3 局 日

内容: （3）沈阳康芝制药有限公司许可证书 报告期沈阳康芝药品生产许可证没有变化，相关信息如下： 序号 类别 证书编号 生产地址和生产范围 发证机 有效期限 关

内容: 药品生 辽 1.生产地址：沈阳经济技术开发区开发大路7甲1号生产 产许可 20150003 范围：硬胶囊剂（含头孢菌素类）、颗粒剂、片剂、合 证 剂、糖浆剂 2.生产地址：河北省邱县新城南路68号生产范围：中药 前处理及提取车间 报告期内，沈阳康芝GMP证书不变，相关信息如下：

内容: 辽宁省 2020年12 食品药 月31日 品监督 管理局

内容: 范围

内容: 中华人民共和国 LN20150014 认证范围：片剂、硬胶囊剂 辽宁省食品药品监 2020年2月11 药品GMP证书 （含头孢菌素类）、颗粒剂 督管理局 日

内容: 中华人民共和国 LN20170017 认证范围：合剂、糖浆剂 药品GMP证书

内容: 辽宁省食品药品监 2022年06月25 督管理局 日

内容: （4）河北康芝制药有限公司许可证书 报告期内，河北康芝药品生产许可证没有变化，相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限

内容: 药品生产许可证 冀20150066

内容: 生产地址：河北省邱县新城南路68 河北省食 2020年12月31 号 品药品监 日 督管理局 生产范围：颗粒剂、合剂、口服溶 液剂、糖浆剂、药用辅料

内容: 报告期内，河北康芝口服液体制剂：合剂生产线符合《药品生产质量管理规范》要求，已获得新的 《药品GMP证书》，其他GMP证书不变，具体信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限

内容: 中华人民共和国 HE20170071 认证范围：颗粒剂、口服溶液剂、河北省食品 2022年10月24 糖浆剂（含中药前处理及中药提 药品监督管

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 药品GMP证书

内容: 取）

内容: 理局

内容: 日

内容: 中华人民共和国 HE20180079 认证范围：口服液体制剂：合剂 河北省食品 2023年9月 16 药品GMP证书 药品监督管 日 理局 （5）广东元宁制药有限公司许可证书 报告期内，元宁制药生产许可证没有变化，相关信息如下：

内容: 药品生产许可证 粤20160480

内容: 生产地址：广宁县南街镇人民路 广东省食 2020年12月31 178号 品药品监 日 生产范围：片剂、硬胶囊剂（均 督管理局 含头孢菌素类），颗粒剂，中药 前处理及提取车间（口服制剂）

内容: 报告期内，元宁制药GMP证书没有变化，GMP证书相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限

内容: 中华人民共和国GD20160651 片剂、硬胶囊剂（均含头孢菌 药品GMP证书 素类）、颗粒剂，中药前处理 及提取车间（口服制剂）

内容: 广东省 食品药 品监督 管理局

内容: （6）北京顺鑫祥云药业有限公司许可证书 报告期内，控股子公司顺鑫祥云生产许可证没有变化，相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限

内容: 药品生产许可京 生产地址：北京市顺义区林河工业开发 北京市食 2020年12月10 20150091 区 证 品药品监 日 督管理局 生产范围： （含外用、 片剂 头孢菌素类） 、 颗粒剂、糖浆剂、散剂（含外用）、原 料药、中药提取。 报告期内，顺鑫祥云GMP证书没有变化，其相关信息如下：

内容: 序 号

内容: 中华人民共和国BJ2014007片剂（含头孢菌素类）、颗粒剂、糖 北京市食品 2019年02月17 浆剂、散剂、原料药（鞣酸蛋白）、 药品监督管

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 中药提取。

内容: （7）云南九洲医院有限公司许可证书 报告期内，控股孙公司云南九洲医院许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 2023年3月23日 1 医疗机构执业753565823 诊疗科目：预防保健科/内科/外科：普 昆明市卫 53010313 通外科专业/神经外科专业/骨科专业/泌 生和计划 许可证 A1002 尿外科专业/妇产科：妇科专业；产科专 生育委员 业；计划生育专业；优生学专业；生殖 会 健康与不孕症专业/儿科/眼科/耳鼻咽喉 科（门诊）/口腔科/皮肤科/医疗美容科： 美容外科/麻醉科/医学检验科：临床体 液、血液专业/临床微生物学专业；临床 化学检验专业； 临床免疫、 血清学专业； 临床细胞分子遗传学专业/病理科/医学 影像科：X线诊断专业；超声诊断专业； 心电诊断专业；脑电及脑血流图诊断专 业；神经肌肉电图专业；介入放射学专 业/中医科 2021年1月3日 母婴保健技 术服务执业 许可证 M530103 许可项目：终止妊娠与结扎手术、助产 昆明市盘 530101-- 技术 龙区卫生 010 和计划生 育委员会 2024年4月7日 辐射安全许 可证 4 昆明市基本 医疗保险定 点医疗机构 资格证 5 放射诊疗许 可证 昆卫放证 许可项目：X射线影像诊断，DR影像诊 昆明市卫 字 （2018）断 生和计划 第0181号 生育委员 会 2022年5月28日 卫生许可证 盘卫公证 许可项目：候诊室 字2014第 昆明市盘 龙区卫生 昆医保资 基本医疗保险定点服务 格证第云 B-1-Y176 号 昆明市人 力资源和 社会保障 局 云环辐证 种类和范围：使用Ⅲ类射线装置 【01427】 昆明市生 态环境局 长期 实行年检

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 和计划生 育委员会 2020年2月9日

内容: 7 食品经营许 可证 JY153010 经营项目：特殊食品销售（保健食品销 昆明市盘 30033860 售） 龙区市场 监督管理 局

内容: （8）昆明和万家医院许可证书 报告期内，控股孙公司昆明和万家许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限

内容: 医疗机构执业75067227- 诊疗科目：预防保健科/内科/外科：泌 953010216 尿外科专业/妇产科：妇科专业；产科专 许可证 A5182 业；计划生育专业；生殖健康与不孕症 专业/妇女保健科；围产期保健专业/儿 科/急诊医学科/麻醉科/重症医学科/医 学检验科；临床体液、血液专业；临床 化学检验专业；临床免疫、血清学专业 /医学影像科：X线诊断专业；超声诊断 专业；心电诊断专业/中医科:妇产科专 业/中西医结合科 2

内容: 昆明市卫 2028年7月29 生和计划 日 生育委员 会

内容: 母婴保健技术 M5301025 许可项目：终止妊娠与结扎手术、助产 昆明市五 2019年10月16 服务执业许可 601001001 技术 华区卫生 日 0 证 和计划生 育局 辐射安全许可 云环辐证 [02077] 证 种类和范围：使用Ⅲ类射线装置 昆明市环 2019年3月11月 境保护局

内容: 放射诊疗许可 昆卫放证 许可项目：乳腺X射线影像诊断、DR影 昆明市卫 2021年8月30日 证 字（2013） 像诊断 生和计划 第0104号 生育委员 会 卫生许可证 五卫公证 许可项目：候诊与公共场所（候诊室） 昆明市五 2021年7月30日 字（2017） 华区卫生 第 和计划生 530102008 育局 400

内容: （9）中山爱护日用品有限公司许可证书 报告期内，全资子公司中山爱护许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 化妆品生产许粤妆20160697 生产地址：中山市火炬开发区国家健康 广东省药 2021年9月7日 可证 基地健康路9号 品监督管 理局 许可项目： 一般液态单元 （护发清洁类、 护肤水类、 啫喱类） 膏霜乳液单元 ； （护 肤清洁类、 护发类） 粉单元 ； （散粉类） ； 蜡基单元（蜡基类） 2 食品药品经营 JY1442001 中山市食 2022年8月1日 经营场所：中山市火炬开发区国家健康 品药品监 0309859 许可证 基地健康路9号 督管理局 许可范围：食品经营：预包装食品销售 （不含冷藏冷冻食品）、特殊食品销售 （保健食品、特殊医学用途配方食品、 婴幼儿配方乳粉、其他婴幼儿配方食 品）

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内容: 第四节 经营情况讨论与分析

内容: 一、概述

内容: 报告期内，公司经营管理主要工作如下： 报告期内，在国家医药政策不断出台、国内环保形势严峻、原辅料价格快速上涨等政策改革和经营环 境变化的情况下，公司继续坚持“做医药精品、做专业市场”的经营理念，以“专注儿童健康”为发展思 路，以“儿童大健康”为公司发展战略，并以年初制定的2018年经营思路和主要经营计划，贯彻董事会的 战略部署，积极开展各项工作。 （一）市场与销售方面 报告期内，公司持续推进创新的新康芝营销模式，通过先参加了中华医学会儿科学术大会、 “量身 定制儿童药物暨儿童用药安全”高峰论坛等专业学术会、专科论坛、区域推广会等多项活动，持续提升品 牌认知度和影响力， 以促进公司产品销售； 通过组织销售精英进行学术交流， 全面提升营销团队业务水平； 同时通过销售数据库设计、销售网络建设及销管服务的加强，做好销售的后台支持工作；公司成立了营销 管理委员会，以资源调配及效率提升为主要方向，积极制定公司营销战略，配置一切最优资源，为客户服 务。报告期内，公司还通过对产品配方、工艺、包装、口感等性能及内控标准的提升，以推动公司精品战 略。 在婴童康护板块，中山爱护与云南及广东省多家医疗机构、育婴连锁、月子会所达成战略合作，以高 品质的康护产品为新生儿提供更安全、更优质的护理方案，同时中山爱护积极前往医院、月子会所等机构 开展关于婴儿康护用品知识妈妈课堂，普及育儿知识，获得了广大妈妈群体的认可。 报告期，公司实现营业收入88,274.48万元，较上年同期增长32.12%。 报告期内，除公司产品左西替利嗪颗粒新增进入辽宁省医保目录、注射用头孢他啶他唑巴坦钠进入安 徽省及云南省医保目录外，没有出现其他新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和 生育保险药品目录》的情形。 (二)投资方面 1.报告期内，公司根据发展战略，不断寻找并购标的，经过努力，已成功通过收购广东康芝医院管理 有限公司100%股权以间接持有九洲医院及和万家医院各51%的股权，并开始进军生殖医学、妇儿健康、医 疗服务等相关领域。公司已于2018年7月将广东康芝医院管理有限公司正式纳入合并报表范围。 通过本次收购，将为云南九洲医院与昆明和万家医院注入了新的发展活力和动力，也将为两家医院的 医疗管理、学术科研、财务管理、营销推广带来了新的理念。未来，云南九洲医院、昆明和万家医院将继 续加强学科建设，将辅助生殖科做大做强，以强化与之相关的男科、妇产科和泌尿外科，重视引起不孕不 育的病因治疗，为辅助生殖做好前期基础工作；同时做好后期医疗服务的延伸工作，例如试管婴儿实施前 的内分泌的调节、精子卵子质量的提升、辅助生殖助孕成功后的保胎、产前保健、分娩过程的顺利和安全、 产后康复保健等。 两家医院将继续着力提升试管婴儿的保胎水平、强化产前诊断、强化产后康复保健，创造条件申请开 展第三代试管婴儿PGD技术。继续采取“送出去、引进来”的办法，继续引进和培养这些学科的学科带头 人和技术骨干，加强团队建设。不断提高试管婴儿成功率，帮助更多的不孕不育患者和家庭早圆“求子 梦”。 2．报告期内，通过以上医院的收购，在形成医药制造和医疗服务的基础上，公司继续围绕儿童大健 康领域的延伸发展，通过完成中山爱护日用品有限公司100%股权的收购，以进一步整合婴童康护相关的资 源，全面升级公司为以儿童药品生产与销售、生殖医学医疗、儿童护理为主营业务的国内领先儿童大健康 企业，从而进一步提升公司竞争力。 3.报告期内，公司广东生产基地项目按照项目总进度计划进行有序地建设中，目前的进展情况如下： （1）广东康大建设项目 目前一期已完工，等待设备进场安装。二期项目外墙装饰装修已完成，二次装修设计方案确定中。三 期项目中的综合制剂楼内外墙抹灰及门窗安装已完成，并完成外架拆除，现进行外墙装修施工。地下消防 水池完成土方回填，化学品库完成基础施工，厂区市政道路管网完成50%。

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内容: （2）中山宏氏建设项目 目前一期车间项目已完工，现进行二次装饰装修设计。二期项目已完成主体验收及外立面装修，正处 于室内装饰装修阶段。三期项目于2018年5月取得施工许可证，三期项目的研发楼墙体砌筑已完成，准备 抹灰施工；车间二完成内外墙抹灰及铝合金门窗安装，先进性外墙装修施工；中试车间完成墙体砌筑；门 卫完成主体结构封顶及墙体砌筑；研发楼完成内外墙抹灰施工。市政道路管网施工完成50%。 （三）研发方面 报告期内，康芝药业再次顺利通过了高新技术企业认定，中山爱护再次通过高新技术企业认定，享受 高企的税收优惠政策；公司产品“盐酸左西替利嗪颗粒”及“止咳橘红颗粒”获得《海南省高新技术产 品证书》；公司一类药 “注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）”（1.2g和2.4g规格）获得海南省食品药 品监督管理局下发的药品再注册批件；公司研发项目“注射用苏拉明钠”收到国家药品监督管理局颁发 的药物临床试验批件。 截止报告期末，公司已进入注册程序的研发项目9项，其中有8项已获得临床批件，报告期内研发项目 的阶段性成果将对公司未来生产经营及发展产生积极的影响。 公司旗下康大制药与首都医科大学附属北京儿童医院、军事科学院军事医学研究院等七家单位联合申 报了由国家工业和信息化部组织的“2018年工业转型升级资金（部门预算）项目——儿童药专用技术开发 和产业化能力建设”项目，并成功中标。康大制药作为联合体主要成员已收到该项目政府补助资金620万 元，款项将用于公司开发口腔速溶膜技术、药物制剂掩味技术及口腔膜剂、颗粒剂生产线建设等。 报告期内，公司通过博士后工作站科研平台建设，不断提高公司研发水平，同时，通过加大研发人才 引进，特别是高端人才的引进，以促进公司研发队伍建设。公司博士后工作站开展了“低剂量尼美舒利颗 粒”和“右旋布洛芬儿童干混悬剂”项目研究，并取得可喜成绩，包括获得中国发明专利 1 项，发表高 水平SCI论文 3 篇。 同年，河北康芝布洛芬颗粒完成一致性评价研究工作，并注册申请；目前已获得国家药品监督管理局 下发的受理通知书且已进入审评阶段。 2018年期间，公司新增美国专利授权1项，新增发明专利申请2项。 (四)内部运营管理方面 报告期内，公司根据市场需求，以销定产和以产促销综合平衡原则，编制年度、季度、月度生产计划 后，通过资源整合，合理安排各分、子公司的生产。2018年度，公司加强安全生产和环保基础管理工作， 对生产设备进行了定期检测和定期校验， 保证公司消防系统的稳定有效可靠运行； 完善公司排水管网管理， 顺利通过环保部门组织的环保检查和验收；加强相关人员的培训及考核，保证产品生产和质量的可控性与 稳定性，全年度公司生产运行平稳有序。公司在完成经营管理模式、集团管控流程与组织调研的基础上， 不断梳理和优化组织架构、规范职能体系和制定核心管理流程，完成了战略规划、运营管理、内部控制管 理等工作，未来公司将进一步强化集团引领和管控能力，进一步提升工作效率和效益，提高公司经营管理 水平和风险防范能力。 为提高客户管理效率和服务水平，报告期内，公司将原有的ERP系统由U8提升到了NC版本，管理上更 为集中、深入，执行上更为高效、统一。同时公司通过OA、视频会议、电话会议等系统的进一步更新、升 级，以提高集团化、电子化办公效率。 报告期内，公司进一步加强制度建设和完善工作，恪守依法制药、依法治企的原则，严格按照相关法 律法规规范公司运作；加强成本管控，强化风险防控；加强公司及子公司质量、安全督导巡查；同时加强 对各子公司的内审工作，以进一步提升公司的内控管理水平。 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分员工的积极性，有效地将股东 利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益 的前提下，报告期内，公司制定了2018年股票期权激励计划，并完成了相关的授予工作，公司董事、高级 管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）员工参与了此计划。 报告期内， 公司成立了医疗事业发展委员会， 围绕儿童大健康领域， 进一步整合婴童护理相关的资源， 公司全面升级为以儿童药品及用药安全、妇儿健康医疗、婴童康护用品为主营业务的国内领先儿童大健康 企业。 公司加强员工关怀与党建文化，提升员工幸福感。公司努力做好企业党建工作，发挥党、工会的作用； 以党建设为抓手，促进党员起好模范带头作用国；公司还通过康芝工会为员工制定了多项、长期的福利政 策，包括生日贺金、结婚贺金、生育金、生病慰问、丧假抚慰金、困难补助等。报告期内，公司通过组织 “六一” “三八”员工亲子踏青、员工羽毛球赛、营销团队会员活动、光荣退休欢送会、生日会及员工 年会等活动，带动企业文化建设，提高员工凝聚力和向心力。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 公司通过康芝学院，组织了多场针对新员工、营销队伍、高管等人员的培训，以提高人员素质及宣传 企业文化。 习近平总书记在庆祝海南建省办经济特区30周年大会上宣布，党中央决定支持海南全岛建设自由贸易 试验区，支持海南逐步探索、稳步推进中国特色自由贸易港建设，分步骤、分阶段建立自由贸易港政策和 制度体系。报告期内，作为海南第一家创业板上市公司，康芝药业迎来了以海通证券牵头的30多位机构投 资者到访参观调研，再次受到了资本市场的高度关注。公司正积极研究海南省建立自由贸易港的相关政策 和制度，并希望能通过相关优惠政策，提前做好相应的战略布局。 (五)公司及相关分子公司2018年度荣获的主要荣誉明细 名 称 公司产品（康芝泰?盐酸左西替利嗪颗粒、康芝?止咳橘红颗粒）荣获海南省高新技术产品 康芝药业荣获2018年度最具创新力上市公司 康芝药业荣获海南省第九届优秀企业 康芝药业荣获最具社会责任奖 康芝药业荣获“优秀企业公民”荣誉称号 康芝药业荣获弘扬潮汕文化突出贡献奖 中山爱护荣获“行业优秀贡献奖” 中山爱护“含植物抑菌精华的婴儿抑菌洗衣液”产品、洗浴类产品、粉类产品、冬季霜类产品、夏季驱 蚊产品等七项产品荣获“广东省高新技术产品” 中山爱护荣获年度口碑王 “爱护Carefor”品牌荣获2018年度影响力品牌入围奖 昆明和万家医院荣获全国诚信民营医院

内容: 二、主营业务分析

内容: 1、概述

内容: 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

内容: 2、收入与成本 （1）营业收入构成

内容: 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求 否

内容: （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 医疗服务 分地区 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 145,493,621.72 73,222,979.95 49.67%

内容: （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、医药行业： 1)本期及上期销售量包含自有产品及代理产品的销售量 2)本期及上期生产量仅指自有产品的生产量 3)本期及上期库存量包含自有产品及代理产品的库存量

内容: （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

内容: （5）营业成本构成

内容: （6）报告期内合并范围是否发生变动

内容: √ 是 □ 否 2018年7月将非同一控制下的广东康芝医院管理有限公司及其控股子公司云南九洲医院有限公司、昆明和万家妇产医院 有限公司纳入合并范围；2018年8月将同一控制下的中山爱护日用品有限公司纳入合并范围。

内容: （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

内容: √ 适用 □ 不适用 2018年7月将非同一控制下的广东康芝医院管理有限公司及其控股子公司云南九洲医院有限公司、昆明和万家妇产医 院有限公司纳入合并范围；2018年8月将同一控制下的中山爱护日用品有限公司纳入合并范围，因此，公司在报告期内的业 务、产品、服务发生了重大变化，由原儿童药品生产与销售，发展成为儿童药品生产与销售、生殖医学医疗、婴童康护用品 三大业务板块。

内容: （8）主要销售客户和主要供应商情况

内容: 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 0.00% 72,319,914.31 8.18%

内容: 3、费用

内容: 管理费用

内容: 财务费用 研发费用

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 价以及新洗护品种研发支出所致

内容: 4、研发投入

内容: √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司一类药 “注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）”（1.2g和2.4g规格）获得海南省食品药品监督管理局下发 的药品再注册批件；公司研发项目“注射用苏拉明钠”收到国家药品监督管理局颁发的药物临床试验批件；公司开展对现有产 品的一致性评价及提升药品质量的再研发。 截止报告期末，公司已进入注册程序的研发项目9项，其中有8项已获得临床批件，报告期内研发项目的阶段性成果将对 公司未来生产经营及发展产生积极的影响。

内容: 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用

内容: 5、现金流

内容: 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动现金流入小计较去年同期增加54.66%，主要系本报告期营业收入改善，以及新增合并主体收回合并前历史 往来所致 （2）经营活动现金流出小计较去年同期增加37.96%，主要系本报告期随营业收入增加而增加的营业成本、费用增加所致。 （3）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加635.73%，主要系本报告期经营活动现金流入、流出计算结果所致。 （4）投资活动现金流入小计较去年同期减少43.91%，主要系本报告期理财产品购入减少，可赎回理财本金减少所致。 （5）投资活动现金流出小计较去年同期减少48.28%，主要系本报告期资产投资支出以及可购买理财产品本金减少所致。 （6）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2025.24%，主要系本报告期投资活动现金流入、流出计算结果所致。 （7）筹资活动现金流入小计较去年同期增加77.66%，主要系本报告期子公司收到增资款及银行借款增加所致。 （8）筹资活动现金流出小计较去年同期增加210.90%，主要系本报告期较去年“支付其他与筹资活动有关的现金”增加 所致。 （9）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加453.04%，主要系本报告期筹资活动现金流入、流出计算结果所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用

内容: 三、非主营业务情况

内容: 四、资产及负债状况

内容: 1、资产构成重大变动情况

内容: 2、以公允价值计量的资产和负债

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元

内容: 项目 金融资产 1.以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产（不含衍生金融 资产） 投资性房地产 上述合计 金融负债

内容: 期初数

内容: 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的减 变动损益 公允价值变动 值

内容: 本期购买金额 本期出售金额

内容: 期末数

内容: 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否

内容: 3、截至报告期末的资产权利受限情况

内容: （1）2015年3月20日本公司孙公司九洲医院有限公司向中国工商银行股份有限公司莆田分行贷款15000万元，以其名下 的房产（产权证号：昆明市房产证字第200856461号，位于昆明市白云路235号；昆明市产权证字第200856462号，位于库宁 是白云路235号） 及土地 （昆盘国用 （2009)第0159034号， 位于位于昆明市白云路235号） 作抵押担保， 抵押担保合同号为2015 年国业（抵）字0004号；截至2018年12月31日，借款已全部还清，房产与土地尚未办理解除抵押手续。 （2） 2018年7月， 本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为GDK476440120180180号的 《流 动资金借款合同》，借款金额为人民币2,000万元，借款期限自2018年7月9日至2019年7月8日，年利率为5.655%；2018年10 月， 本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为GDK476440120180242号的 《流动资金借款合同》 ， 借款金额为人民币2,000万元，借款期限自2018年10月19日至2019年10月18日，年利率为5.655%，借款用途均为补充流动资 金（支付货款等）。以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为中型 -GBZ476440120160217-1号、 中型-GBZ476440120160217-1号补1； ②中山爱护日用品有限公司名下中山市火炬开发区健康路9 号的土地和房产 （产权证号： （2017） 粤 中山市不动产权第0012673号） 提供抵押担保 （抵押合同号： 中型-GDY476440120160217 号）。 （3）2016年10月，本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为中型-GDK476440120160217 的《固定资产借款合同》，借款期限自2016年10月22日至2021年10月21日，年利率为人民币借款浮动利率。a.首期（自其实 际提款日起至本浮动周期届满之日)利率为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年 （含五年） 期贷款基准利率上浮15%； b.在重新定价日（为下一个浮动周期的首日，即起算日在重新定价当月的对应日，当月没有对应日的则为当月最后一天）， 与其它分笔提款一并按当日中国人民银行公布施行的同档次贷款基准利率上浮15%进行重新定价，作为该浮动周期的适用利 率。首期（2016/10/22-2017/10/21)和第二个浮动周期（2017/10/22-2018/10/21)的利率5.4625%，借款用途为专项用于购 34

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 置厂房。以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为中型 -GBZ476440120160217-1号；②关联方深圳宏程同兴投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为中 型-GBZ476440120160217-2号；③中山爱护日用品有限公司名下中山市火炬开发区健康路9号的土地和房产（产权证号：粤 （2017）中山市不动产权第0012673号）提供抵押担保（抵押合同号：中型-GDY476440120160217号）。

内容: 五、投资状况分析

内容: 1、总体情况

内容: 2、报告期内获取的重大的股权投资情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 广东康 芝医院 管理有 限公司 主要 投资 投资金 持股比 资金来 业务 方式 生殖 医学 等医 收购 疗服 务 生 中山爱 产、 护日用 销售 品有限 康护 公司 类日 用品 合计 --671,300 ,000.00 -----0.00 0.00 ---收购 350,000 100.00 ,000.00 % 募集资 金、自 无 有资金 康护 长期 类日 用品 否 2018 年 07 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure /detail?plate=szse&stockCode=300086& announcementId=1205226464&announce mentTime=2018-07-25 321,300 100.00 超募资 ,000.00 %金 2018 年 无 长期 无 否 06 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure /detail?plate=szse&stockCode=300086& announcementId=1205063894&announce mentTime=2018-06-15%2018:46 额 例 源 合 作 方 投资 产品 预计 期限 类型 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索引（如有）

内容: 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

内容: 4、以公允价值计量的金融资产

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：元

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 初始投资 成本 14,153,810 .00 合计 14,153,810 .00 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 报告期内售 累计投资收 金额 出金额 益

内容: 资产类别

内容: 期末金额

内容: 资金来源

内容: 股票

内容: 0.00 自有资金

内容: 5、募集资金使用情况

内容: √ 适用 □ 不适用

内容: （1）募集资金总体使用情况

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：万元 本期已使 已累计使 用募集资 用募集资 金总额 金总额 报告期内 累计变更 累计变更 变更用途 用途的募 用途的募 的募集资 集资金总 集资金总 金总额 额 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 尚未使用 的募集资 金存放于 2010 公开发行 144,879.77 70,804.16 151,129.93 0 0 0.00% 16,314.22 募集资金 专户管理， 实行专款 专用。 合计 -144,879.77 70,804.16 151,129.93 0 0 0.00% 16,314.22 -16,314.22 16,314.22 闲置两年 以上募集 资金金额

内容: 募集年份 募集方式

内容: 募集资金 总额

内容: 募集资金总体使用情况说明 根据中国证券监督管理委员会出具的证监许可【2010】549 号文核准，本公司于 2010 年 5 月 13 日获准向社会公众发行人 民币普通股 2500 万股，由海通证券股份有限公司采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式同 时发行， 每股发行价格为人民币 60.00 元， 应募集资金总额为人民币 1,500,000,000.00 元， 扣除发行费用人民币 51,202,300.00 元后实际募集资金净额为人民币 1,448,797,700.00 元。上述募集资金已于 2010 年 5 月 18 日全部到位，并经中审国际验字 [2010]第 01020003 号验资报告验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集 资金 151,129.93 万元，其中：募集资金投资项目累计使用 28,084.02 万元，超募资金及其利息收入投资项目累计使用 123,045.90 万元。 已列入计划募集资金项目尚有 3,304.97 万元未使用， 已列入计划的超募资金项目尚有 13,009.24 万元未使 用。

内容: （2）募集资金承诺项目情况

内容: √ 适用 □ 不适用 募集资金使用情况对照表（2018 年度） 单位：万元 36

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 承诺投资项目和 超募资金投向

内容: 是否已 变更项 目(含部 分变更)

内容: 募集资金承 诺投资总额

内容: 调整后投资 总额(1)

内容: 本报告期投 入金额

内容: 截至期末累 计投入金额 (2)

内容: 项目达到预定可使 用状态日期

内容: 本报告期实 现的效益

内容: 截止报告期 末累计实现 的效益

内容: 项目可 行性是 否发生 重大变 化

内容: 1、儿童药生产基地建设项目整体收益目前暂未达预期的主要原因为：公司上市后，随着公司调整营销战略，推行“品类营销”策略，分散单一主导产 品的风险，做大做强儿童药产品群；但由于新产品的市场推广达到良好成效，仍需一定的培育时间，致使已投产的固体制剂车间、头孢粉针车间尚未达 产，生产批量偏小，单位成本偏高。公司将持续通过加大市场推广、引进新品种等方式提高产能利用率，以达募投项目预期效益。 2、营销网络项目未达到计划进度的主要原因：2013 年 10 月 9 日，公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于变更募集资金投向（营销网络项 目）暨并购广东憧越药业有限公司的议案》 ，2013 年 10 月 25 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。营销网络建设项目延迟至 2016 年 12 月 31 日完成。目前该项目已使用募集资金 921.27 万元，还余 2,103.73 万元未使用。鉴于目前两票制等新医药政策的实施，以及网络化管理方式 38

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 发展较快、变化较多，公司管理层对下一步营销网络项目建设保持谨慎态度，公司将会适时推出网络建设方案。 3、药品研发中心建设项目未达到计划进度的主要原因： 药品研发中心建设项目目前该项目已使用募集资金 2,657.82 万元， 还余 1,180.89 万元未使用， 根据公司发展战略，并考虑到人才资源等问题，公司预计未来会将研发转移到广东生产基地，因此原在海口的药品研发中心建设项目建设较慢。 4、河北康芝项目在并购后 2012 年度主要进行了 GMP 认证改造及经营正常化的恢复工作，2012 年 11 月 19 日河北康芝获得了河北省药品监督管理局颁 发的《药品 GMP 证书》 。2013 年第二季度，河北康芝正式开始生产运营，由于 GMP 认证通过后，生产尚处于小批量生产阶段，销售渠道及市场开拓尚在 进行中，致使效益未达预期。 5、沈阳康芝项目已按计划正常投产，因生产批件等评估增值摊销、销售渠道整合等原因，致使未达到预期效益。 6、由于北京祥云销售渠道及市场开拓未达预期，导致本年度效益未达预期。 7、独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)”技术项目是依托儿童药生产基地建设项目主体-康芝药业股份有限公司实施的，所以此项目 实现的效益反映在儿童药生产基地建设项目实现的效益中。 8、2016 年 11 月，元宁制药取得新版 GMP 证书认证，2017 年度开始正式生产，加之对其产品销售渠道整合尚未完成导致本年度该公司效益未达预期。 9、报告期内，公司广东生产基地项目按照项目总进度计划进行有序地建设中，目前的进展情况如下： ①广东康大建设项目：目前一期已完工，等待设备进场安装。二期项目外墙装饰装修已完成，二次装修设计方案确定中。三期项目中的综合制剂楼 内外墙抹灰及门窗安装已完成，并完成外架拆除，现进行外墙装修施工。地下消防水池完成土方回填，化学品库完成基础施工，厂区市政道路管网完成 50%。 ②中山宏氏建设项目：目前一期车间项目已完工，现进行二次装饰装修设计。二期项目已完成主体验收及外立面装修，正处于室内装饰装修阶段。 三期项目于 2018 年 5 月取得施工许可证，三期项目的研发楼墙体砌筑已完成，准备抹灰施工；车间二完成内外墙抹灰及铝合金门窗安装，先进性外墙 装修施工；中试车间完成墙体砌筑；门卫完成主体结构封顶及墙体砌筑；研发楼完成内外墙抹灰施工。市政道路管网施工完成 50%。 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 超募资金的金额、 适用 不适用

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 用途及使用进展 情况 1、 2010 年 12 月 9 日， 公司第一届董事会第十七次会议审议通过 《关于首次公开发行股票募集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》 ， 决定使用部分超募资金人民币 92,646,400.00 元对祥云药业进行增资。 2017 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过《关于控股子公司 北京顺鑫祥云药业有限责任公司搬迁及其超募资金使用的议案》 ，祥云药业募集资金专户及现金管理账户余额将使用于其在河北省沧州市建立原料药、 中药提取及制剂工厂。截止目前，祥云药业河北分公司已以人民币 579.00 万元的价格，通过招拍挂方式购买坐落于沧州临港经济技术开发区西区、总 面积为 39912.50 平方米（合计 59.87 亩）的宗地，用于以上项目祥云药业河北分公司建厂所需。本报告期内，北京祥云支付了 87.96 万元相关项目费 用。截止至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为 6,520.62 万元。 2、2011 年 6 月 13 日经第二届董事会第四次会议审议通过《关于竞购河北天合制药集团有限公司整体资产的议案》及《关于使用超募资金设立全资子 公司的议案》 ，公司使用超募资金 8,000 万元竞购天合制药（已更名为河北康芝制药有限公司）整体资产及设立全资子公司承接其资产项目。2011 年 11 月 10 日公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于受让天合制药 100%股权及相关事项的议案》 ，计划使用超募资金 2,800 万元受让天合制药 100% 股权；使用超募基金 1,470 万元对股权转让后的天合制药进行增资。目前已完成了相关的工商变更、增资手续，投入的超募资金已使用完毕。 3、2011 年 6 月 28 日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过了《公司以超募资金收购维康医药集团沈阳延风制药有限公司 100%股权的议案》 。公司 计划使用超募资金 16,000 万元收购延风制药（已更名为：沈阳康芝制药有限公司）100%股权，同时使用超募资金 2,000 万元向其进行增资，以用于补 充延风制药未来运作所需的营运资金及对其部分生产设备更新改造，上述事项合计使用超募资金 18,000 万元。目前工商变更、增资手续已办理完毕， 投入的超募资金已使用完毕。 4、公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用超募资金购置固定资产的议案》 。同意公司使用 4,941.09 万元的超募资金，购买位于广州市越秀 区先烈中路 69 号东山广场主楼第 26 层 01-21 房、建筑面积为 2,477.36 平方米的整层写字楼，以解决目前公司办公场所严重不足的问题。2011 年 10 月 23 日召开的第二届董事会第十一次会议通过了 《关于使用超募资金对购置固定资产项目追加投入的议案》 同意使用超募资金 450 万元追加投资购置 ， 固定资产项目。截至目前，房产已过户，装修已完工，超募资金已使用完毕。 5、2011 年 9 月 6 日第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用超募资金独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1） ”技术的议案》 。 同意公司使用超募资金 7,300 万元独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1） ”技术及使用超募资金 500 万元用于本产品的后续生产所需 资金投入，经获得公司授权，公司董事长与出让方签订了新药技术转让合同书。2012 年 5 月 30 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于 改用公司自有资金支付独家受让 1 类新药技术项目第一期拟付款的议案》 。因此，公司实施上述 1 类新药技术项目将变更为使用公司自有资金 7,000 万 元、超募资金 300 万元共计 7,300 万元独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1） ”技术及使用超募资金 500 万元用于本产品的后续生产 所需资金投入。2013 年 3 月 26 日，经国家食品药品监督管理局审批，同意将注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1） （规格分别为 1.2g、2.4g）由海南国 瑞堂制药有限公司技术转让给公司，并发给药品批准文号（国药准字 H20130018、国药准字 H20130019） 。截止目前，承诺投入的超募资金已使用完毕。 6、2014 年 8 月 16 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用超募资金收购广东元宁制药股份有限公司（以下简称“元宁制药” ）100% 股权并增资的议案》 ，同意公司使用超募资金人民币 3,841.00 万元收购元宁制药 100%股权，在完成股权收购后，同意公司使用超募资金 1,000.00 万元 对元宁制药增资，其中 300.00 万元用于更新设备投入，200.00 万元用于车间及办公设施、设备改造，500.00 万元用作日常流动资金。截止目前，公司 40

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 工商变更、增资手续已完成，承诺投入的超募资金已使用完毕。 7、2015 年 1 月 23 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用超募资金购买一项治疗“手足口病”专利技术并继续研发的议案》 ，同意公 司使用超募资金人民币 1,800 万元用于购买中国科学院上海巴斯德研究所一项 “治疗病毒疾病的成分和方法” 专利技术的全球专利申请权、 专利所有权， 使用超募资金人民币 5,000.00 万元用于该项目的后续研究开发。 2018 年 4 月 21 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于增加“购买手足 口病专利技术及后续研发”超募资金投资项目实施主体的议案》 ，同意公司手足口病项目的实施主体将由原来的“康芝药业股份有限公司”增加为“康 芝药业股份有限公司及其全资子公司康大制药” ；同时，为了便于该核算项目，同意在康大制药名下再设立一个专用于手足口病项目的超募集资金专户， 同时授权公司管理层签署本次超募资金使用的四方监管协议。 截止 2018 年 12 月 31 日，本项目合计使用超募资金 2,674.10 万元。 8、2015 年 2 月 13 日，公司第三届董事会第十二次会议审计通过《关于使用超募资金投资建设康芝工业园项目（一期）的议案》 ，同意公司使用超募资 金 2.2 亿元对全资子公司广东康大制药有限公司进行注资，实施投资建设康芝工业园项目（一期） ，变更康大制药注册资本 5,000 万元原定“以自有资 金出资”为“超募资金出资” 。2015 年 8 月 22 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》 ，同 意公司将广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期） 》改为《康芝广东生产 基地项目》 ，同意公司继续使用超募资金 2.2 亿元对广东康大制药有限公司进行注资（其中 5,000 万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积） 经公 。 司第三届董事会第二十八次会议审议，通过了《关于追加康芝广东生产基地项目投入的议案》及《关于收购股权项目暨关联交易的议案》 。分别同意如 下内容： 同意公司使用 8,000 万元超募资金对该项目进行追加投入,其中： 土地使用权投资预计 3,220 万元 【拟通过收购中山宏氏健康科技有限公司 （以 下简称“中山宏氏” ）100%股权以获得土地使用权】 ，其他工程费用预计 4,780 万元；同意康芝广东生产基地项目通过两个子项目即康大建设项目（拟定 项目名称）及中山宏氏建设项目（拟定项目名称）进行统一规划及建设；追加投入后，康芝广东生产基地项目的总投资额为 30,677.86 万元，同意公司 按追加投资后的建设规模以及各子项目具体建设情况使用项目资金。 公司董事会同意公司使用 “对广东生产基地项目进行追加 8,000 万元人民币超募资 金投入”中的 3,013.36 万元人民币收购中山宏氏健康科技有限公司 100%股权，同意公司在该股权收购完成后继续使用“对广东生产基地项目进行追加 8,000 万元人民币超募资金投入” 中的余额 4,986.64 万元人民币增资中山宏氏， 该资金将用于广东生产基地项目子项目中山宏氏建设项目的建设。 2016 年度，公司已支付股权收购款共计 3,000 万元，中山宏氏工商变更已办理完毕；2017 年度，公司已支付剩余股权收购款 13.36 万元。 截止至 2018 年 12 月 31 日，广东康大制药有限公司募集资金专户余额为 611.79 万元，已使用 21,395.78 万元；中山宏氏募集资金专户余额为 14.06 万元，已使用 4,972.73 万元；康芝广东生产基地项目累计投入金额 29,381.87 万元。 9、2018 年 6 月 15 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于使用超募资金收购广州瑞瓴 100%股权以间接持有九洲医院 51%股权及和万家医 院 51%股权的议案》 公司全体董事同意公司使用超募资金 3.213 亿元收购广州瑞瓴 100%股权以间接持有九洲医院 51%股权及和万家妇产医院 51%股权。 ， 2018 年 6 月 21 日完成工商变更登记，公司于 2018 年 7 月将广州瑞瓴网络科技有限责任公司正式纳入合并范围。2018 年 8 月 14 日，经广州市越秀区工 商行政管理局核准，将“广州瑞瓴网络科技有限责任公司”名称变更为“广东康芝医院管理有限公司” ，目前已完成工商变更手续。截止本报告期末， 公司已支付股权收购款 28,917 万元。 10、2018 年 7 月 24 日及 2018 年 8 月 13 日，公司分别召开第四届董事会第十五次会议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购中山爱护日 用品有限公司 100%股权暨关联交易的议案》 ，同意公司使用现金 35,000 万元收购中山爱护日用品有限公司 100%股权，其中使用募集资金 24,558.41 万 41

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 元。2018 年 8 月 29 日完成工商变更登记。截止本报告期末，公司已全部支付股权收购款。

内容: 募集资金投资项 目实施地点变更 情况

内容: 适用 以前年度发生 2015 年 2 月 13 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于使用超募资金投资建设康芝工业园项目（一期）的议案》 ，同意公司使用超募资金 2.2 亿元对全资子公司广东康大制药有限公司进行注资，实施投资建设康芝工业园项目（一期） ，变更康大制药注册资本 5,000 万元原定“以自有资金 出资”为“超募资金出资” 。2015 年 8 月 22 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》 ，同意 公司将广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期） 》改为《康芝广东生产基 地项目》 ，同意公司继续使用超募资金 2.2 亿元对康大制药进行注资（其中 5,000 万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积） 。截止本报告期末，该项 目已使用超募资金 5,000 万元注资康大制药，用于康大制药前期土地出让金支付及工商登记等支出。

内容: 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况

内容: 适用 公司自有资金预先投入募集资金投资项目合计金额 107,906,180.00 元，已经中审国际会计师事务所有限公司鉴证并出具“中审国际鉴字【2010】第 01020106 号”鉴证报告。根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定， 、 《关于以 募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》已经董事会、监事会审议通过，独立董事及海通证券发表意见同意置换。公司以自有资 金预先投入募集资金投资项目--儿童药生产基地建设项目金额 107,906,180.00 元，已全额以募集资金置换。

内容: 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 尚未使用的募集 资金用途及去向 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 不适用。 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理，实行专款专用。 不适用

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内容: （3）募集资金变更项目情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

内容: 七、主要控股参股公司分析

内容: 广东康大制 子公司 医药制造

内容: 广东康芝医院管理有限公司

内容: 八、公司控制的结构化主体情况

内容: （一）公司所处行业的发展趋势 1.作为我国国民经济的重要组成部分，医药行业的经济地位不断提升。 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的 产业。改革开放以来，随着人民生活水平的提高和对医疗保健需求的不断增长，医药工业一直保持着较快 的发展速度，在国民经济中的地位稳步提高。 据前瞻产业研究院发布的《中国医药行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》统计数据显示，2017 年1-12月，中国医药制造业销售收入总额达到28185.5亿元，同比增长0.44%。截止到2018年1-10月，中国 医药制造业销售收入总额达到了20180.6亿元，同比增长13.6%。预计在2019年我国医药制造业销售收入总 额将达到28333亿元，未来五年(2019-2023)年均复合增长率约为8.53%，并预测到了2023年我国医药制造业 销售收入总额将达到39313亿元。 2.人口红利将继续为儿童大健康产业的可持续发展提供坚实后盾。 （1）全面“二孩”政策的红利仍然在持续

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内容: 2017年1月5日国务院发布《国家人口发展规划（2016-2030年）》要求2020年全国总人口达到14.2亿人 左右， 2030年达到14.5亿人左右， 因此生育率需进一步突破并稳定在适合的水平。 2016年人口总量13.83亿， 四年内需净增加3700万人才可以达到2020年的目标，减去每年的死亡人口（以近4年均值1000万为基准）， 则意味着2017-2020年平均每年需新增1925万人口，由此推算2020年的出生率需达到13.56‰。 国家统计局公布数据显示，从0-14岁人口占比来看，2013年之前，由于计划生育的实施，该年龄段人 口占比一直下降，至2013年达到最低点16.40%；从2014年开始缓慢增长，2016年占比达到16.64%，总人口 13.83亿。2017年末，中国内地总人口为13.9亿，全年出生人口1723万人，人口出生率为12.43‰。2018年全 年出生人口1523万人，人口出生率为10.94‰。 整体来看，0-14岁人口数稳中有升，人口占比维持稳定增长，持续增长的儿童人口，是儿童大健康产 业可持续发展的坚实后盾。 （2）生殖医学的发展将继续助力人口红利 A.生殖医学市场空间巨大 根据国家卫生部门数据显示，中国育龄夫妇的不孕不育率从20年前的2.5%-3%攀升到近年12%-15%左 右，患者人数超过5000万，另据国家统计局数据，在1985年至1990年间，中国的出生人数从上世纪80年代 初的每年2000万迅速攀升到2400万-2500万，形成了一个长达6年左右的婴儿潮，目前这些人正进入生育年 段，再叠加二孩政策，有望推动我国生殖医学市场迅速扩容。治疗不孕不育的主要方法有药物治疗、手术 治疗和生殖医学治疗（IVF），其中生殖医学相比另外两种治疗方法有更高的妊娠率。生殖医学技术的主 要范畴包括人工授精和体外受精-胚胎移植的衍生技术（试管婴儿）两大类，生殖医学技术已经成为治疗不 孕不育的主流技术。假设其中每年约5%不孕症患者采用辅助生殖技术妊娠，市场保守预计：5000万Ч 5%＝ 250万人/年，且每位患者每年接受2个周期的人工受精/试管婴儿，则全国潜在辅助生殖总周期数为500万例 左右，辅助生殖市场空间约为1180亿元。 B.生殖医学行业壁垒高 生殖医学宏观政策整体严格，试管婴儿牌照申请要求极高，造就了牌照的高含金量。根据国家卫计委 《人类生殖医学技术配置规划指导原则（2015版）》（5年修订一次）的要求，新筹建开展的生殖医学技 术应当配置在三级综合医院、三级妇幼保健院或三级妇产医院，5年规划内每年批准筹建的机构数量原则 上不得超过规划筹建总数的20%，按照本辖区的常住人口数进行测算，原则上未来每300万人口设置1个机 构。现有生殖医学机构数量已超过规划数量上限的省（区、市），应当停止筹建新的生殖医学机构。由“每 300万人口设置1个机构”原则，我国生殖中心总量空间在550家左右。至2016年年底，生殖中心共有451家， 对应的生殖医学供给为106万周期，而潜在需求为500万周期/年，行业供不应求状况明显，生殖医学行业未 来仍是供给稀缺性行业。 C.抓住生殖医学相关领域高速发展的历史机遇 随着我国二孩政策的全面实施，产科经济以及与之相关的生殖健康、月子服务、儿童大健康产业有望 迎来大幅增长。 据世界卫生组织预测， 不孕症将会成为21世纪的第三大疾病， 仅次于肿瘤和心脑血管疾病。 在我国，近年来不孕不育发病率已呈现快速上升趋势。未来，随着不孕症发病率的提高、二孩政策的刺激， 社会对生殖医学的需求将会持续上升，潜在市场空间将望进一步扩大。生殖医学技术及基因技术均属于高 新卫生技术，存在较高的市场准入壁垒，是具有广阔发展前景的领域，符合公司业务战略发展方向。 2018年，公司收购中山爱护、云南九洲医院有限公司及和昆明和万家妇产医院有限公司，是践行“儿 童大健康”战略的具体举措，通过并购进军婴童康护、生殖医学相关领域，将促进公司持续、稳定、健康 发展，同时将有利于进一步加强公司的核心竞争力。 3.儿童用药市场目前远未达饱和，开发空间广阔。 目前儿童用药市场规模仅占医药行业的5%， 而儿童占全国人数约16.6%， 儿童用药市场远未饱和。 2018 年，在新增人口持续增加的基础上，儿童用药的市场需求也保持稳步上升。加上环境污染等社会问题造成 儿童发病率上升，从而使儿童用药市场不断升温，市场规模在扩大。 （1）儿科门急诊率居高不下，呈上升趋势

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内容: 由于儿童的身体正在快速成长，呼吸量按体重比要高出成人50%，因此相比成年人更容易受到室外和 室内空气污染的侵害，雾霾等恶劣天气导致的空气质量下降，增加了儿童健康受影响的风险，导致儿童就 诊率随之上升。2002年到2014年，我国儿科门急诊量呈现逐年上升趋势，2002-2014年复合年均增长率达到 8.7%。2014年我国儿科门急诊量达到4.9亿人次，预计2020年我国医疗机构（不包括诊所、卫生所、医务室 和村卫生室数据）儿科门急诊人数将达到8.88亿人次，占全部门急诊人数的11%。 （2）农村儿童药市场空间广阔 A.新农合增加了对医疗服务的需求 我国从2003年开始实施新型农村合作医疗制度（新农合），一方面通过费用补偿机制提高农村卫生服 务提供方的服务量和服务质量， 另一方面增加了人们对卫生服务的利用。 新农合的参合率也由2003年的74% 上升至2011年的96%，再上升至2016年98%以上。因此，新农合的实施增大了医疗用药的需求。 B.农村儿童两周患病率和就诊率逐渐接近或高于城市 随着城镇化的推进，农村0-4岁儿童两周患病率占比接近城市0-4岁儿童的两周患病率，甚至有一段时 间超过它；农村5-14岁儿童两周患病率占比近年来已经高于城市5-14岁儿童两周患病率。由此可见，城镇 一体化、新农合的实施会释放农村居民的医疗需求，儿童药品市场也随之放大。农村儿童用药容量基本源 自基层诊所等第三终端，且第三终端限制使用抗生素和输液，将推动儿童药品口服制剂的需求。 据分析，到2020年，儿童健康产品市场规模可达2000多亿元。如此巨大的市场规模，将为儿童药企业 带来光明的发展前景。 4.医疗改革不断深化，行业发展更为规范。 2018年是“十三五”承上启下的关键一年，在这一年里，国务院大部制机构改革，政策发布之密集、力 度之大、落地速度之快远超过往。 （1）机构改革，组建卫健委、药监局、医保局三大全新机构。 2018年3月，我国形成了卫健委、药监局、医保局三大全新的机构。其中，国家医保局将人力资源和 社会保障部的城镇职工和城镇居民基本医疗保险、生育保险职责，国家卫生和计划生育委员会的新型农村 合作医疗职责，国家发展和改革委员会的药品和医疗服务价格管理职责，民政部的医疗救助职责整合，结 束了以往“九龙治水”的局面，行政效率大大提高。业内认为，医保局集支付、监督、定价大权于一身，是 贯彻医改意志、执行医改工作的国之利器。 （2）深化审评审批政策，鼓励药品创新。 2018年，在推动创新药物研发方面，备受关注的药品试验数据保护制度、接受药品境外临床试验数据 的技术指导原则的通告、临床试验申请默认制等政策陆续出台。 2018年4月26日，国家药品监督管理局公布《药品试验数据保护实施办法（暂行）（征求意见稿）》， 办法对于创新药、罕见病和儿童专用药给予一定期限的数据保护期，突破性地拓展了创新药和专用药的数 据保护时间和范围。作为与药品专利保护完全不同的知识产权保护体系，这一鼓励创新的后继保护措施对 于支持医药研发和技术转化具有十分重要的意义。 2018年7月10日，国家药品监督管理局发布了《关于发布接受药品境外临床试验数据的技术指导原则 的通告(2018年第52号)》，明确境外临床试验数据可用于在中国的药品注册申报，国外新药进入中国的速 度将越来越快。7月27日，国家药品监督管理局发布《关于调整药物临床试验审评审批程序的公告》，标 志着我国临床试验由“批准制”改为“默认制”。在“批准制”情况下，我国药品临床试验的平均启动时间约为 14-20个月，“默认制”的实施则意味着我国临床试验申请自申请受理并缴费之日起60日内，申请人未收到国 家食品药品监督管理总局药品审评中心（CDE）否定或质疑意见的，即可开展临床试验，此举将大大提升 国内创新药物临床开发进程。 这一系列政策的发布对于激发国内新药研发热情，缩短创新药物临床开发时间，加速境外新药上市， 倒逼国内企业新药研发进程等有积极的推动作用。 （3）2018版基药目录启动。 2018年10月25日，国家卫健委公布《国家基本药物目录(2018年版)》。 新目录由原来的520种增加到685

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内容: 种，其中西药417种、中成药268种(含民族药)，新增品种包括了肿瘤用药12种、临床急需儿童用药22种等。 并要求进一步规范剂型、规格，685种药品涉及剂型1110余个、规格1810余个。 目录调整在覆盖临床主要病种的基础上，重点聚焦癌症、儿科、慢性病等病种。调入药品中，有包括 6种靶向治疗药品在内的抗肿瘤用药12种，有临床急需儿童药品22种，还包括全球首个也是国内唯一一款 全口服、泛基因型、单一片剂的丙肝治疗新药。由于基层医疗机构用药主要来自基药目录，大量临床高价 值品种的调入一方面更大程度的满足了常见病及慢性病的患者需求，同时也有利于推动分级诊疗制度的建 立。 （4）“两票制”全面推开。 2018年是“两票制”全面推开的一年。业内表示，两票制自从推行以来，企业通过整合产业上下游资源 脚步加快，资本市场上境外并购事件频发。数据显示，截止至2018年9月底，医药并购超过1200件，金额 超过560亿。此外，随着中间垫资环节的减少，资本和资源向融资能力强的大企业集中。另外，在“两票制” 的冲击下，也促使企业销售模式转型，能力弱的中小企业退出。 相信在国家相关政策红利的支持下，儿童大健康产业将迎来好的发展机会，康芝药业未来的发展战略 将逐步予于实施。 （二）公司发展战略 康芝药业继续坚持“做医药精品、 做专业市场”的经营理念， 以儿童专用药产业专业化、 规模化为目标， 致力于儿童健康事业。 1.公司未来主要战略定位 在突出公司关心、 支持并倾力推动儿童健康事业发展的理念宗旨下， 积极践行“儿童大健康战略”和“精 品战略”，目标是打造中国儿童大健康产业的领军品牌。 核心战略包括儿童大健康战略和精品战略，其中： 儿童大健康战略是指公司业务布局将涵盖儿童药品、保健品、食品、医疗器械，及其他与儿童相关的 高端健康产品和健康服务；逐步扩大公司的儿童健康产品，整合协同相关产业链，构建公司在儿童大健康 领域的核心竞争力； 精品战略是指以产品质量为灵魂，有所选择地打造更适宜于儿童、更安全、更有效的儿童健康产品， 以扎实的学术支持塑造高端的品牌内涵。 2.总体战略目标 以关注和支持儿童健康为己任，做安全、有效、适宜儿童常见病、多发病预防与治疗精品药的研发制 造专家和合理用药指导专家，做先进科技应用于儿童健康产品与服务领域的先行者，做儿童健康生活、健 康成长的推动者。 中期发展目标：在今后5-10年成为国内儿童保健和常见病、多发病用药的领军企业，构建领先的儿童 制剂研发、生产、服务等综合性核心能力。通过新产品销量突破的内生增长、投资并购的外延发展等方式， 力争提高总营收规模。 长期发展目标：在今后10-15年成为儿童大健康相关领域中产品、技术、服务和品牌影响多方面领先 的大型投资与产业集团。 （三）公司2019年主要经营计划 根据总体经营思路“稳健增长、渠道为王、降本增效、规范管理”作出如下主要经营计划： 1.运营管理提升策略：强化内部管理提升的“四化建设”，包括制度化、流程化、标准化和信息化。 加强制度体系建设，持续梳理优化业务作业流程，并将完善的业务流程及作业标准固化，形成有效的岗 位作业指导书标准，以确保工作输出结果符合标准要求。通过信息化手段减少人为的干预因素，提高管 理效率。 2.人力资源管理提升策略：建立科学有效激励机制，强化总部管控及向下输出管理。 3.企业品牌建设提升策略：加强品牌战略的引导作用，提升企业品牌形象。 4.营销提升策略：推行“四强、四新”战略。2019年重点围绕“强渠道、强产品、强品牌、强团队”

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内容: 的四强战略开展营销管理工作；同时推行“四新”战略，开发新客户、新产品、新渠道、新方法，力争 在2018年基础上，各项指标保证有新的增量，确保公司的可持续发展。 5.生产技术提升策略：整合生产，通过技术革新、工艺改进降低生产成本。 6.打造财务总部功能、有效应对新政并做好税筹，并加强财务体系建设，提升财务团队的素质。 7.紧跟政策变化，全力开展仿制药一致性评价工作；重点实施提高工艺、质量标准研究等项目；继 续推进申报国家儿童药工程中心等国家重大专项。 8.通过公司后续资本运作的筹划及做好投资并购，加强资本运作，完善业务链条，助力公司发展， 推动合理化公司产业布局。 (四）公司未来经营管理可能面对的风险 1.行业竞争加剧的风险 公司所处的医药行业尤其是儿童药市场前景广阔，在国家不断出台有利扶持政策和市场需求不断扩大 的大背景下，未来可能有更多的资本进入该行业，公司将面对更为激烈的市场竞争。公司虽然在儿童专用 药市场具有一定的专用技术、品牌、企业规模等综合先导优势。但是，医药行业政策变动风险公司所处的 行业受国家相关法律法规及政策的影响较大。近年来，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管 理力度也不断加大，医改控费、两票制、税务严查、药监新法等一系列政策措施的实施，为整个的未来发 展带来重大影响，使公司面临医药行业监管政策变化的风险。 应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发 展变化趋势，聚焦技术研发、质量控制、营销模式、高新技术运用、成本控制、品牌建设等全方面经营工 作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。 2.行业平均利润率下降的风险 随着医改持续深入推进，在国家基本、工伤保险和生育保险药品目录、二票制等政策的影响下，医药 行业的平均利润率下降。国家有关部门对药品零售价格的控制和调整将使公司产品面临一定的降价压力和 风险。 应对措施：公司将聚焦总目标，全面加速核心业务发展；重构公司营销格局，推进营销模式转型升级； 同时，结合企业实际，做好资金管理、预算管理和成本控制管理工作，积极研判市场变化，并通过集团化 采购降低原辅料、包材等成本，在集团系统内通过开展开源节流行动项目和强化资源整合，补齐软硬件短 板，深入推进精细化生产，积极提升供应链体系综合效能。 3.新产品、儿童药专用技术开发及其产业化风险 新药研发或儿童药专用技术开发投资大、周期长、对人员素质要求较高、风险较大；任何新产品研制 和技术创新开发成功后，都面临着产品产业化、市场化和经营规模化等问题；如果公司新药或儿童药专用 技术不能适应不断变化的市场需求，将加大公司的经营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不利的影 响。 应对措施：公司将进一步建立健全新产品开发和儿童药专用技术开发的体制机制，充分发挥专业技术 人员和专家顾问团的作用，加强对新药立项的论证和内部审批，并加强和国内外有实力的药品科研单位深 度技术合作，同时在新产品的研发中，注重产品长、中、短期结合，并结合市场需求积极推进已上市产品 的二次开发。 4.环境保护风险 制药类企业属于国家环保要求较高的行业,公司高度重视环境保护， 但不能排除未来发生影响环境保护 意外事件的可能。随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这 将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。 应对措施：公司将加大环保基础设备设施建设投入，完善EHS管理体系，建立内部检查制度，以保证 环保设施运行正常，环保措施到位。 5.公司规模扩大带来的管理风险 随着公司实施并购后的子公司逐渐增加，公司的管理区域发生了较大的变化，公司的组织结构和管理

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内容: 体系将日趋复杂，如果公司在快速扩张过程中，不能妥善有效解决业务规模成长和经营模式转变带来的风 险因素和管理问题，将对公司生产经营造成一定的影响。 应对措施： 公司将根据发展战略规划和实际状况， 持续优化集团化母子公司管控模式， 强化内部协同， 提高营运效率。同时，公司将更加重视核心和高潜质管理人才的引进和培养，大力推行各项激励措施。

内容: 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 儿童药的市场前景、 公司研发方向及研 2018 年 05 月 15 日 实地调研 机构 发实力、 “两票制”实行下公司的差异化 竞争优势、 公司停牌期间下一步的并购 转型。 公司目前的经营状况、 财务状况、 经营 活动展开情况、收购医院的进展情况、 2018 年 06 月 21 日 实地调研 机构 公司2018年第一季度业绩情况及2018 年上半的业绩预期、 公司往生殖医学方 面发展的想法。

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内容: 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

内容: 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现 金分红有关事项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。 报告期内，公司现金分红政策的执行情况良好，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确 清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小 股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。

内容: 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 相关的决策程序和机制是否完备： 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 是 是 是 是

内容: 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数（元） （含税） 每 10 股转增数（股） 分配预案的股本基数（股） 现金分红金额（元） （含税） 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 现金分红总额（含其他方式） （元） 可分配利润（元） 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 本次现金分红情况 34.34% 0 1.50 0 450,000,000 67,500,000.00 0.00 67,500,000.00 196,585,692.04

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的， 进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人）审计，康芝药业股份有限公司（母公司）2018 年度实现净利润 15,447,077.97 元，按 2018 年度公司实现净利润的 10％提取法定盈余公积 1,544,707.80 元，截至 2018 年 12 月 31 日止， 公司可供股东分配利润为 196,585,692.04 元。 为回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，公司拟以 2018 年 12 月 31 日的总股本 45,000 万股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)，合计派发现金红利人民币 6,750 万元。本年度不进行资本公积转增股本，不送 红股。 本次分配预案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案） 、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1.2016年度利润分配情况 公司2016年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本或送股。 2.2017年度利润分配情况 公司2017年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本或送股。 3.2018年度利润分配情况 经中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙人） 审计， 康芝药业股份有限公司 （母公司） 2018年度实现净利润15,447,077.97 元，按2018年度公司实现净利润的10％提取法定盈余公积1,544,707.80元，截至 2018年 12 月 31日止，公司可供股东分配利 润为196,585,692.04元。 为回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，公司拟以2018年12月31日的总股本45,000万股为基数，向全体股东 每10股派发现金红利1.50元(含税)，合计派发现金红利人民币6,750万元。本年度不进行资本公积转增股本，不送红股。 本次分配预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 的净利润的比 率 505.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 以其他方式 （如回购股 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 普通股股东的 净利润的比例 505.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 现金分红总额 （含其他方 现金分红总额 式）占合并报 （含其他方 式） 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 505.00% 0.00% 0.00%

内容: 分红年度合并 分红年度 现金分红金额 （含税） 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润

内容: 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司

内容: 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 承诺来源 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 无 无 承诺方 承诺类型 无 无 无 无 （一）首次公开发行股票前股东所持股份的限售安排和自愿锁定股份的承诺 控股股东海南宏氏投资有限公司(以下简称“宏氏投资”)、实际控制人洪江 游承诺自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其直接或 间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购其直接或间 接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。 股东洪江游作为公司董事和高级管理人员承诺， 在上述承诺的限售期届满后， 其直接或间接所持发行人股份在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例不超 过其直接或间接所持发行人股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其 首次公开发 宏氏投资、洪 江游、陈惠 首次公开发行或再融资时所作承诺 贞、洪江涛、 洪丽萍、洪志 慧 行股票前股 东所持股份 的限售安排 和自愿锁定 股份的承诺 及避免同业 竞争的承诺 直接或间接所持有的发行人股份。 股东陈惠贞、洪江涛、洪丽萍和洪志慧作为实际控制人的一致行动人承诺自 发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其直接或间接持有 的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购其直接或间接持有的 发行人公开发行股票前已发行的股份。 股东洪江涛、洪丽萍、洪志慧作为公司董事承诺，在上述承诺的限售期届满 后，其直接或间接所持发行人股份在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例 不超过其直接或间接所持发行人股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转 让其直接或间接所持有的发行人股份。 股东陈惠贞作为公司董事承诺，在上述承诺的限售期届满后，其所持发行人 股份在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例不超过其所持发行人股份总数 的百分之二十五，且离职后半年内不转让所持有的发行人股份。 （二）避免同业竞争的承诺 控股股东宏氏投资、实际控制人洪江游关于避免同业竞争分别承诺如下： “在本承诺函签署之日，本人及本人控制的公司均未生产、开发任何与股份 公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营 任何与股份公司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未 53 2009 年 11 月 24 日 不适用 报告期内承 诺人恪守承 诺，未发生违 反承诺的情 形。 承诺内容 承诺时间 无 无 承诺期限 无 无 履行情况 无 无

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的其他企业。“自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的公司将不 ” 生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争 的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产 品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。“自承诺函签署之日起， ” 如本人及本人控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本人及本人控制的公司将 不与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下 属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人及本人控制的公司将以停止生产 或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的 方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 ” “在本人及本人控制的公司与股份公司存在关联关系期间，本承诺函为有效之承 诺。 ” “如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人将向股份公司赔偿一切直接 和间接损失，并承担相应的法律责任。 ” （一）公司层面业绩考核要求 本激励计划授予的股票期权，在行权期的各个会计年度中，分年度进行业绩 考核并行权，以达到业绩考核目标作为激励对象的行权条件。 授予的股票期权各年度业绩考核目标如下所示： 公司、公司董 事、高级管理 人员；公司核 股权激励承诺 行权期： 第一个行权期：业绩考核目标： 以 2017 年为基数，2018 年度营业收入增长 率不低于 50%；或以 2017 年为基数，2018 年度净利润增长率不低于 40% 。 2018 年 9 月 报告期内承 10 日至本次 诺人恪守承 股权激励计 划终止或实 施完毕。 诺，未发生违 反承诺的情 形。

内容: 第二个行权期：业绩考核目标：以 2017 年为基数，2019 年度营业收入增长 股权激励承 率不低于 110%；或以 2017 年为基数，2019 年度净利润增长率不低于 60% 。 2018 年 9 月 心管理人员； 诺 第三个行权期：业绩考核目标：以 2017 年为基数，2020 年度营业收入增长 10 日 公司核心技 率不低于 150%；或以 2017 年为基数，2020 年度净利润增长率不低于 90% 。 术（业务）人 注： “净利润”指归属于上市公司股东的净利润。 员 公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票 期权均不得行权，由公司注销。 （二）个人层面绩效考核要求 根据公司《2018 年股票期权激励计划实施考核管理办法》 ，激励对象依据上 一年度绩效考核结果对应的行权比例进行行权。激励对象的当期未行权的股票期 权由公司注销。

内容: 其他对公司中小股东所作承诺

内容: 李德林、黄建 关于收购广

内容: (一)经各方协商一致，李德林、黄建海、陈金国、陈凤梅、游文新承诺：云 2018 年 6 月 1 5 年

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 海、陈金国、 州瑞瓴 100% 陈凤梅、游文 股权以间接 新 持有九洲医 院 51%股权及 和万家医院 51%股权的业 绩承诺 南九洲医院有限公司业绩承诺期为3年，分别是2018年、2019年、2020年，昆明 日 和万家妇产医院有限公司业绩承诺期为5年，分别是2018年、2019年、2020年、 2021年、2022年。 （二）经各方协商一致，李德林、黄建海、陈金国、陈凤梅、游文新承诺：云 南九洲医院有限公司2018年、2019年、2020年3年累计净利润与昆明和万家妇产 医院有限公司2018年、 2019年、 2020年3年累计净利润之和不低于11,503.66万元； 昆明和万家妇产医院有限公司2021年、2022年2年累计净利润不低于3,574.06万 元；云南九洲医院有限公司2018年、2019年、2020年3年累计净利润与昆明和万 家妇产医院有限公司2018年、2019年、2020年、2021年度、2022年5年累计净利 润之和不低于15,077.72万元。 （三）净利润均指按照中国企业会计准则编制的、且经具有证券、期货业务资 格的会计师事务所审计的云南九洲医院有限公司、 昆明和万家妇产医院有限公司 扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润。 业绩承诺补偿及减值测试补偿根据已签署的股权转让协议执行。 一、业绩承诺 1．经各方协商一致，宏氏投资承诺：中山爱护业绩承诺期为3年，即2018年、 2019年、2020年。2．经各方协商一致，宏氏投资承诺：中山爱护2018年、2019 年、2020年3年累计净利润之和不低于8308.79万元。3．净利润均指按照中国企 业会计准则编制的、 且经具有证券、 期货业务资格的会计师事务所审计的公司扣 除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润。 业绩承诺补偿及减值测试补偿根据已签署的股权转让协议执行。 2018-08-29 二、追加的业绩承诺 中山爱护2021年净利润不低于4170.38万元，2022年净利润不低于4736.43 万元。 上述净利润是指经具有证券、 期货业务资格的会计师事务所审计的扣除非 经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润。 追加业绩承诺补偿安排： 如中山爱护2021年和/或2022年实现净利润低于承 诺净利润，宏氏投资将以现金方式补足实际净利润与承诺净利润之间的差额。 诺人恪守承 诺，未发生违 反承诺的情 形。

内容: 关于现金收 购中山爱护 海南宏氏投 资有限公司 日用品有限 公司 100%股 权暨关联交 易的承诺

内容: 承诺人恪守 5年 承诺，未发生 违反承诺的 情形。

内容: 承诺是否按时履行 如承诺超期未履行完毕的，应当详

内容: 细说明未完成履行的具体原因及下 不适用 一步的工作计划

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

内容: 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

内容: 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

内容: 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 7、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目； 8、新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目； 9、在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。 10、对“其他收益”、“资产处置收益”、“公允价值变动损益”列报顺序进行调整， 同时“营业外收入”、 “营业外支出”项目核算内容调整； 除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及其他对公司以前年度财务报表的追溯调整。本次 会计政策的变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。

内容: 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

内容: 2018年7月将非同一控制下的广东康芝医院管理有限公司纳入合并范围；2018年8月将同一控制下的中 山爱护日用品有限公司纳入合并范围

内容: 八、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司已聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司内部控制进行审计。 3 卢剑 吴丽瑜 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人） 70

内容: 卢剑 3 年,吴丽瑜 1 年

内容: 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

内容: 十一、重大诉讼、仲裁事项

内容: □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

内容: 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

内容: √ 适用 □ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

内容: 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

内容: (一)员工持股计划 2015年2月11日公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<康芝药业股份有限公司第一 期员工持股计划（草案）及其摘要>》及相关议案，同意公司实施第一期员工持股计划，并委托江海证券 有限公司设立“江海证券---康芝 1 号定向资产管理计划”进行管理，江海证券—康芝1号定向资产管理计划 将在股东大会审议通过员工持股计划后6个月内，通过二级市场购买等合法合规方式获得标的股票。参加 本次员工持股计划的范围为公司的董事、监事、高级管理人员、公司及下属子公司的核心骨干员工，合计 总人数不超过180人，其中参与本次员工持股计划的董事、监事和高级管理人员共计7人。本次员工持股计 划的资金来源为员工自筹资金加上控股股东宏氏投资为自筹员工提供借款，员工自筹资金金额与宏氏投资 为自筹员工提供借款的金额比例为1：3。 2015年5月5日，公司员工持股计划的管理人江海证券有限公司通过定向大宗交易（定向购买公司控股 股东宏氏投资持有的公司股份）买入的方式完成本次员工持股计划股票的购买，购买均价为22.58元/股， 购买数量2,675,000股，占公司总股本的比例为0.89%。该计划所购买的股票锁定期自该公告日（2015年5月 5日）起12个月，该计划所购买的股票存续期自该公告日起24个月（即2015年5月5日至2017年5月4日）。 经2017年2月8日、2018年2月6日的第四届董事会第二次会议及第四届董事会第十次会议审议通过，该计划 存续期已变更为2015年5月5日至2020年5月4日。 根据公司2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议批准，公司于2015年9月30日实施了 2015年半年度权益分配方案： 公司总股本30,000万股为基数， 向全体股东每10股派发现金股利1元人民币 （含 税），共分配现金股利30,000,000元，同时，以资本公积金每10股转增5股，共计转增15,000万股。第一期 员工持股计划因此获得267,500元（含税），持有公司股份数增加1,337,500股。 截至目前，公司第一期员工持股计划持有公司股票为4,012,500股，占公司总股本的比例为0.89%。公 司第一期员工持股计划所持公司股票4,012,500股已解锁，但尚未出售。 公司已根据《创业板信息披露业务备忘录第20号：员工持股计划》等相关法规的要求履行相应信息披 露义务，相应公告见巨潮资讯网2015年2月12日、2015年5月5日、2016年11月4日、2017年2月17日、2017 年11月2日及2018年2月13日披露的相关公告。 （二）股权激励 2018年7月29日、2018年8月13日公司分别召开了第四届董事会第十六次会议、2018年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于<2018年股票期权激励计划（草案）及摘要>的议案》及相关议案，同意公司实施 2018年股票期权激励计划， 本激励计划激励对象为公司董事、 高级管理人员、 核心管理人员及核心技术 （业 务）人员（不包括独立董事、监事），向激励对象授予 1150 万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民 币 A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额45,000万股的2.56%，其中拟首次授予950万份， 占本激励计划草案公告时公司股本总额45,000万股的2.11%；预留200万份，占本激励计划草案公告时公司

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 股本总额45,000万股的0.44%，预留部分占本次授予权益总额17.39%。 2018年9月10日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票 期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2018年股票期权激励计划（草案）》及其摘 要的相关规定和 2018 年第二次临时股东大会的授权，确定以2018年9 月10日为首次授予日，授予73名激 励对象949.80万份股票期权，股票期权的行权价格为每份7.10元，在满足行权条件的情况下，激励对象获 授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。 公司股票期权授予登记过程中，除激励对象贾玉江及李家辉因个人原因自愿放弃公司向其授予的全部 股票期权各1,000份、合计2,000份，本次实际授予股票期权的激励对象与公司2018年第二次临时股东大会 审议通过的公司2018年股票期权激励计划中规定的激励对象相符。 2018年12月10日,公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分 股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2018 年股票期权激励计划》的相关规 定和 2018 年第二次临时股东大会的授权，确定以2018年12月10日为预留部分授予日，授予14名激励对象 200万份股票期权，同意预留授予部分股票期权的行权价格为每份 6.53 元。 相应公告见巨潮资讯网2018年7月29日、2018年8月13日、2018年9月10日、2018年12月10日披露的相 关公告。

内容: 1、与日常经营相关的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

内容: 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

内容: √ 适用 □ 不适用 关联 关系 关联 交易 类型 关联交易 关联交易 内容 定价原则 转让资产 转让资产 的账面价 的评估价 转让价格 关联交 交易损 易结算 益（万 披露日期 方式 元） http://www.cninfo.co 公司 宏氏投资 的控 股股 东 收购中山 爱护日用 股权 品有限公 评估价格 司 100% 股权 3,811.43 35,022 35,000 现金 2018 年 日 m.cn/new/disclosure/ detail?plate=szse&sto 0 07 月 24 ckCode=300086&an nouncementId=12052 26464&announceme ntTime=2018-07-25 转让价格与账面价值或评估价值 差异较大的原因（如有） 不适用 本次交易完成后， 公司可充分整合中山爱护的品牌、 渠道及研发能力,进一步夯实公司 对公司经营成果与财务状况的影 响情况 在大健康领域发展，与儿童药、生殖医学业务联动、快速发展，从而进一步提升公司竞争 力。 根据中山爱护的业绩承诺：中山爱护 2018 年、2019 年、2020 年 3 年累计净利润之和 不低于 8308.79 万元，2021 年净利润不低于 4170.38 万元，2022 年净利润不低于 4736.43 披露索引

内容: （万元） 值 （万元）值 （万元）

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 万元，盈利情况较好。本次交易有利于优化和改善上市公司的业务组合和盈利能力，突破 主营业务增长瓶颈，扩大上市公司盈利空间，切实提升上市公司的价值，保障中小投资者 的利益。 如相关交易涉及业绩约定的，报告 期内的业绩实现情况 不适用

内容: 3、共同对外投资的关联交易

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。

内容: 十六、重大合同及其履行情况

内容: 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 担保对象名称 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 是否履行 是否为关 完毕 联方担保

内容: 公司对子公司的担保情况 担保额度 担保对象名称 相关公告 披露日期 广东康大药品营销有 2018 年 04 限公司 月 24 日 90,000 2018 年 04 月 13 日 2018 年 09 月 20 日 90,000 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 是否履行 是否为关 完毕 联方担保 否

内容: 中山爱护日用品有限 2018 年 09 公司 月 28 日

内容: 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 90,000

内容: 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 9,275 9,275

内容: 子公司对子公司的担保情况 担保额度 担保对象名称 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 是否履行 是否为关 完毕 联方担保

内容: 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 其中： 90,000 90,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 9,275 9,275

内容: 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况

内容: √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 银行理财产品 委托理财的资金来源 募集资金、自有资金 委托理财发生额 97,500 未到期余额 26,400 逾期未收回的金额 0

内容: 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

内容: □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

内容: 公司已披露《2018年度社会责任报告》，详细内容请参见巨潮资讯网。

内容: 2、履行精准扶贫社会责任情况

内容: 公司报告期内公司开展的相关扶贫工作见同日披露的《2018年度社会责任报告》，暂无其他后续精准扶贫计划。

内容: 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 排放方式 排放口数量 物的名称 经污水站处 政管网 COD 二氧化硫 有组织 有组织 1个 1个 排放口分布 情况 执行的污染 物排放标准 混装制剂类 厂区东北角 污水处理站 60mg/L 制药工业水 污染排放标 准 污水处理站 69mg/L 锅炉房 9 mg/ m3 ≤500 mg/L 0.44 t/a ≤100 mg/Nm3 0.22 t/a 16.526t/a 2.012 t/a 无 无 0.0036 t/a 无 无 核定的排放 超标排放情 总量 况

内容: 康芝药业股 海南总厂 河北康芝 河北康芝

内容: 份有限公司 污水 COD 理后排入市 1 个

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 河北康芝 河北康芝 氮氧化物 氨氮 有组织 有组织 1个 1个 锅炉房 143 mg/ m3 ≤200 mg/ m3 ≤45 mg/L 3.53 t/a 0.008 t/a 4.024 t/a 1.487 t/a 无 无

内容: 防治污染设施的建设和运行情况 （1）康芝药业股份有限公司海南总厂区及河北康芝都设有污水处理站，污水站经环保部门验收合格并投入使用，工业污 水排入污水站，经处理达标后排入市政污水管网，公司每月进行污水监测确保污水合格排放，污水设施运行正常至今未出现 超标排放的情况。公司均配有专门人员负责污水处理站运行管理，进行厂区污水处理设施的日常安全检查，及时跟进故障处 理。 （2）河北康芝有组织废气：粉碎工序产生的粉尘采用1套PL型除尘器经引风机排放；沸腾干燥产生的粉尘经1套自带布 袋除尘器+15米高排气筒排放；一步制粒机产生的粉尘1套经布袋除尘器处理后排放；醇基燃料锅炉经15米高排气筒排放。 河北康芝无组织废气：中药前处理粉碎工序粉尘分别采用2套SH-C型不锈钢移动式除尘器处理；过筛、称量、总混、分装工 序粉尘分别经5套SH-C型不锈钢移动式除尘器处理。 （3）河北康芝噪声：主要为风机、粉碎机、离心机、沸腾干燥机、一步制粒机以及泵类等设备噪声，加装减振垫、厂 房隔声等措施减振降噪。 （4）河北康芝固废：废活性炭厂内暂存后交由有资质单位处置；药渣外售做肥料；生活垃圾和污水处理站污泥统一收 集运至垃圾填埋场处理。 （5）河北康芝设有锅炉，锅炉废气每年会委托有资质的单位进行检测，锅炉运行至今未发生过锅炉废气检测超标的情 况。 （6）公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、防化靴、消防沙、灭火器等应急救援物资齐全。 （7）锅炉房建有防噪声设施，主要为吸声棉装置，并将冷冻机和空压机等噪声较大的设备设置于独立密封的设备房内。 车间设备主要为制药设备，噪声低；设备设置于洁净车间，车间与外界相对密封，因此整个厂区产生的噪声小，对周围环境 影响小。公司每年委托有资质的单位进行厂界噪声检测，以确认噪声排放是否达标，公司成立至今，未发生过噪声检测超标 的情况。 由此可见，各污染防治设施均运行正常。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司海南总厂及河北康芝均有排污许可证，所有建设项目均通过环境保护竣工验收。公司海南总厂排污许可证编号： G20170061-01A，河北康芝排污许可证编号：PWX-130430-0015-16。所有建设项目均通过环境保护竣工验收。 突发环境事件应急预案 公司海南总厂及河北康芝曾多次组织环境突发事件应急救援预案演练，并对演练的情况进行了总结评价，并根据标准规 范制定了突发环境事件应急预案。公司海南总厂突发环境事件应急预案通过了专家组的评审编号：460105-2017-022-L。 环境自行监测方案 公司海南总厂每月度进行污水监测，市环保局监测站每季度监测一次。河北康芝污水定期检测合格后排放。 其他应当公开的环境信息 无。

内容: 十八、其他重大事项的说明

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 1.2018年1月，康芝药业再次顺利通过了高新技术企业认定，并收到《高新技术企业证书》。详见2018 年1月12日披露的《关于公司通过高新技术企业认定的公告》。 2.2018年2月6日，公司召开第一期员工持股计划持有人会议，经出席第一期员工持股计划持有人会议 的持有人所持2/3以上份额同意， 并提交董事会审议， 同意公司第一期员工持股计划存续期继续展期24个月， 即存续期由2015年5月5日至2018年5月4日变更为2015年5月5日至2020年5月4日。详见2018年2月13日披露 的《关于公司员工持股计划存续期展期的公告》。 3.2018年3月， 祥云药业河北分公司已以人民币579.00万元的价格，通过招拍挂方式购买坐落于沧州临 港经济技术开发区西区、总面积为39912.50平方米（合计59.87亩）的宗地，用于祥云药业河北分公司建厂 所需。详见2018年3月13日披露的《关于控股子公司竞拍取得土地使用权的公告》。 4.报告期内，广东康大药品营销有限公司的股东由海南康芝药品营销有限公司变更为康芝药业股份有 限公司，即广东康大药品营销有限公司原为公司全资孙公司变更为公司全资子公司。 5.报告期内，根据财政部最新颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》 《企业会计准则第16号—政府补助》 《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 、 及 ， 公司分别召开第四届董事会第十二及二十次会议审议通过了 《关于会计政策变更的议案》 （详见公司于2018 年4月24日在巨潮资讯网披露的2018-039号公告及2018年12月11日在巨潮资讯网披露的2018-118号公告）。 6.2018年4月21日， 公司召开第四届董事会第十二次会议及第四届监事会第十次会议， 审议通过了 《关 于向金融机构申请综合授信额度的议案》，为满足公司生产经营及项目投资资金需求，公司及下属全资子 公司、控股子公司拟向相关金融机构申请合计不超过人民币9亿元综合授信额度，并为金融机构综合授信 额度内的贷款提供不超过9亿元的连带责任保证担保。详见2018年4月24日披露的《关于向金融机构申请综 合授信额度相关事项的公告》。 7.经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司“购买手足口病专利技术及后续研发”超募资金投 资项目的实施主体将由原来的“康芝药业股份有限公司”增加为“康芝药业股份有限公司及其全资子公司广 东康大制药有限公司”；同时，为了便于该项目核算，董事会同意在广东康大制药有限公司名下再设立一 个专用于手足口病项目的超募资金专户，同时授权公司管理层签署本次超募资金使用的四方监管协议。详 见2018年4月24日披露的《关于增加“购买手足口病专利技术及后续研发”超募资金投资项目实施主体的公 告》。 8.经第四届董事会第十四次会议审议通过，同意公司使用超募资金3.213亿元收购广州瑞瓴100%股权 以间接持有九洲医院51%股权及和万家医院51%股权，现广州瑞瓴100%股权已转到公司名下，工商变更手 续已办理完毕， 并获得了广州市越秀区工商行政管理局颁发的新营业执照。 详见2018年6月22日披露的 《关 于收购广州瑞瓴网络科技有限责任公司100%股权以间接持有云南九洲医院有限公司51%股权及昆明和万 家妇产医院有限公司51%股权的进展公告》。 9.2018年6月22日，经2017年度股东大会审议通过，聘任蔡莉女士为公司第四届监事会非职工监事， 任期自2017年度股东大会审议通过之日起至公司第四届监事会任期届满之日止。 10.经第四届监事会第十四次会议审议通过，同意高洪常先生为公司第四届监事会主席，任期至第四 届监事会届满。 11.报告期内，公司取得美国专利商标局颁发的专利证书，该发明专利涉及治疗病毒疾病的成分和方 法。详见2018年6月26日披露的《关于公司取得美国专利证书的公告》。 12.公司于2018年7月24日召开的第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十五次会议及2018年8 月13日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了 《关于现金收购中山爱护日用品有限公司100%股权暨 关联交易的议案》，截止本报告期末，中山爱护日用品有限公司100%股权已转到公司名下，工商变更手续 已办理完毕。详见2018年7月25日披露的《关于现金收购中山爱护日用品有限公司100%股权暨关联交易的 公告》，及2018年8月31日披露的《关于现金收购中山爱护日用品有限公司100%股权暨关联交易的进展公 告》。因新增合并主体中山爱护日用品有限公司属于受同一控制下的企业合并，报告期内，在编制合并财 务报表时，调整合并财务报表的年初余额。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 13.公司于2018年7月29日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过《关于<2018年股票期权激励计 划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2018年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于 提请股东大会授权董事会办理公司2018年股票期权激励计划相关事宜的议案》。详见2018年7月30日披露 的《第四届董事会第十六次会议决议公告》。报告期内，公司已完成本次股票期权激励计划的全部授予登 记工作。 14.报告期内， “广州瑞瓴网络科技有限责任公司”名称变更为“广东康芝医院管理有限公司”， 该全资子 公司更名并完成工商变更登记手续，并取得广州市越秀区工商行政管理局颁发的新营业执照。详见2018年 8月17日披露的《关于全资子公司更名并完成工商变更登记的公告》。 15.报告期内，全资子公司广东康大制药有限公司收到国家药品监督管理局下发的“注射用苏拉明钠” 药物临床试验批件。详见2018年9月11日披露的《关于获得药物临床试验批件的公告》。 16.报告期内，公司为全资子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行股份有限公司中山分行订立的 综合授信等业务项所形成的债权本金提供担保。详见2018年9月28日披露的《关于为全资子公司中山爱护 日用品有限公司提供担保的公告》。 17.报告期内， 公司全资子公司河北康芝制药有限公司收到河北省食品药品监督管理局颁发的新的 《药 品GMP证书》。详见2018年10月15日披露的《关于全资子公司获得药品GMP证书的公告》。 18.2018年2月28日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进 行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过8.0亿元的暂时闲置募集资金(含超募资金)适时进行现 金管理，购买安全性高、流动性好、有保本承诺、期限不超过12个月的商业银行投资产品，在上述额度内， 资金可以滚动使用，并授权管理层具体办理，授权期限自股东大会审议通过之日起一年之内有效。 19.2018年募集资金进行现金管理情况表

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 受托人名称 交行海口南海支行 交行海口南海支行 交行北京顺义支行 广发银行广州猎德支行 平安银行海口海甸支行 交行海口南海支行 广发银行广州猎德支行 广州农商行龙口西支行 海口农商行 交行海口南海支行 海口农商行 平安银行海口海甸支行 平安银行海口海甸支行 广发银行广州猎德支行 海口农商行 交行北京顺义支行 海南银行 交行北京顺义支行 广发银行广州猎德支行 广发银行广州猎德支行 交行海口南海支行 广发银行广州猎德支行 广发银行广州猎德支行 交行海口南海支行

内容: 关联关系 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

内容: 是否关 联交易 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 产品类型 天天利 天天利 天天利 天天利 天天利 天天利 91天 93天 92天 90天 94天 天天利 天天利 92天 86天 天天利 90天 91天 90天 90天 92天 32天 32天 90天

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 海口农商行 交行海口南海支行 海口农商行 广发银行广州猎德支行 广发银行广州猎德支行 海南银行 海口农商行 海南银行 广发银行广州猎德支行 广发银行广州猎德支行 广发银行广州猎德支行 交行海口南海支行 交行海口南海支行 交行北京顺义支行 海南银行 交行海口南海支行 海南银行 交行海口南海支行 交行北京顺义支行 交行北京顺义支行 海南银行 交行海口南海支行 交行北京顺义支行 交行海口南海支行 交行海口南海支行 交行海口南海支行

内容: 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 100天 90天 100天 32天 32天 90天 86天 89天 60天 90天 60天 63天 63天 63天 59天 天天利 31天 天天利 31天 63天 31天 天天利 活期S款 活期S款 天天利 天天利

内容: 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 -

内容: 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 -

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 十九、公司子公司重大事项

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 单位：股 本次变动前 数量 一、有限售条件股份 3、其他内资持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 三、股份总数 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 14,336,889 14,336,889 14,336,889 435,663,111 435,663,111 450,000,000 比例 3.19% 3.19% 3.19% 96.81% 96.81% 100.00% 本次变动增减（＋，－） 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 本次变动后 数量 14,336,889 14,336,889 14,336,889 435,663,111 435,663,111 比例 3.19% 3.19% 3.19% 96.81% 96.81%

内容: √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除 本期增加 限售股数 限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 根据上市前承诺，承诺期内每年 陈惠贞 6,111,512 6,111,512 IPO 承诺锁定 按上年末持股数的 25%解除限 售。 洪江游 5,765,248 5,765,248 高管锁定 高管锁定股每年按上年末持股数 的 25%解除限售。 根据上市前承诺，承诺期内每年 洪江涛 1,734,553 1,734,553 IPO 承诺锁定 按上年末持股数的 25%解除限 售。 洪丽萍 572,827 572,827 高管锁定 高管锁定股每年按上年末持股数 的 25%解除限售。 高管锁定股每年按上年末持股数 的 25%解除限售。 --

内容: 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

内容: 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

内容: 3、现存的内部职工股情况

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: 1、公司股东数量及持股情况

内容: 单位：股 报告期末表决权 恢复的优先股股 19,880 东总数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期末持 股数量 报告期内 持有有限 持有无限售 增减变动 售条件的 条件的股份 情况 股份数量 数量 股份状态 数量 质押或冻结情况 年度报告披露日 前上一月末表决 0 权恢复的优先股 股东总数 （如有） （参见注 9） 0

内容: 报告期末普通股 股东总数

内容: 年度报告披露日 21,006 前上一月末普通 股股东总数

内容: 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 无 见注 4） 股东陈惠贞与洪江游为母子关系，股东洪江游同时是控股股东宏氏投资的股东，“海南康芝 上述股东关联关系或一致行动的说 明 药业股份有限公司－第一期员工持股计划”为公司实施的员工持股计划购买的股份，除此之 外，公司未知上述关联自然人与其他股东，以及其他股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 海南宏氏投资有限公司 李凤琼 陈燕娟 彭雅馨 海南康芝药业股份有限公司－第一 期员工持股计划 云南国际信托有限公司－聚鑫 2026 号集合资金信托计划 冯卓凡 蔡朝宇 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 177,695,947 人民币普通股 16,725,000 人民币普通股 15,137,200 人民币普通股 4,108,700 人民币普通股 4,012,500 人民币普通股 数量 177,695,947 16,725,000 15,137,200 4,108,700 4,012,500

内容: 前 10 名无限售流通股股东之间，以 股东陈惠贞与洪江游为母子关系，股东洪江游同时是控股股东宏氏投资的股东，“海南康芝 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 药业股份有限公司－第一期员工持股计划”为公司实施的员工持股计划购买的股份，除此之 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 外，公司未知上述关联自然人与其他股东，以及其他股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 1. 股东海南宏氏投资有限公司通过普通证券账户持有 171,245,947 股，通过国泰君安证券 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 6,450,000 股，实际合计持有 177,695,947 股； 参与融资融券业务股东情况说明 （如 有） （参见注 5） 3. 2. 股东陈燕娟除通过普通证券账户持有 6,412,200 股外，还通过国泰君安证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有 8,725,000 股，实际合计持有 15,137,200 股； 股东蔡朝宇除通过普通证券账户持有 20,000 股外，还通过中天证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户持有 3,789,622 股，实际合计持有 3,809,622 股； 4. 股东林立新除通过普通证券账户持有 1,640,000 股外，还通过招商证券股份有限公司客 户信用交易担保证券账户持有 1,680,000 股，实际合计持有 3,320,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

内容: 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 文化娱乐，项目投资，投资咨询服务， 企业管理咨询， 市场营销策划， 批发及 零售贸易， 货品及技术进出口， 物业管 海南宏氏投资有限公司 洪江涛 2006 年 10 月 12 日 914603007931097939 理，商业信息咨询，商业服务，楼宇保 洁服务，绿化养护，劳务服务，汽车、 游艇租赁， 机器设备租赁， 房屋及场地 租赁。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 无

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内容: 3、公司实际控制人及其一致行动人

内容: 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 洪江游 主要职业及职务 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本人 与实际控制人关系 中国 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 是

内容: 康芝药业股份有限公司董事长兼总裁 无

内容: 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

内容: 4、其他持股在 10%以上的法人股东

内容: 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。

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内容: 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动

内容: 本期增持 本期减持 股份数量 股份数量 （股） （股）

内容: 任期起始 任期终止 期初持股 日期 2007 年 日期 2019 年 7,686,997 数（股）

内容: 其他增减 期末持股 变动 （股）数（股）

内容: 董事长、 兼总裁 副董事

内容: 监事会主 高洪常 席兼职工 现任 监事 男

内容: 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: √ 适用 □ 不适用 姓名 纪晓程 担任的职务 监事会主席 监事会主席兼职 工监事 监事 离任 类型 日期 2018 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 22 日 原因 由于工作调动的原因不能在公司继续任职

内容: 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）现任董事（7人） 1.洪江游先生，公司董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1964年出生，1988年毕业于广东医药学院，药学本科，西 药师，制药工程师，第五届、第六届海南省政协委员，农工党海南省委会第六届委员会常委、农工党海南省企业总支部主委、 农工党十五届中央专委会（生物技术与药学工作委员会）委员、广东省医药商会名誉会长、海南省对外经济发展促进会执行 会长、海南省潮商经济促进会会长、中国医药企业管理协会儿童用药专业委员会副主任委员、公司主要创始人，资深医药贸 易、营销经理人。曾任深圳市医药生产供应总公司西药师。现任本公司董事长、总裁；兼任海南康芝药品营销有限公司董事 长、北京顺鑫祥云药业有限责任公司董事长、沈阳康芝制药有限公司执行董事、海南康大投资有限公司执行董事、深圳宏程 同兴投资有限公司执行（常务）董事、海南康大小额贷款有限公司董事、广东康大制药有限公司执行董事兼经理、中山爱护 日用品有限公司董事长、海南康大宏业商业管理有限公司执行董事、海南康大宏业物业服务有限公司执行董事、三亚康大国 际游艇航务有限公司监事、深圳市康宏达投资有限公司执行董事兼总经理、中山爱护婴童健康科技研究有限公司董事、广东 康芝投资集团有限公司董事长、西藏康芝创业投资有限公司法人兼执行董事兼经理、广州爱户信息科技有限公司董事、海南

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 联晟实业投资有限公司执行董事、海南联晟房地产开发有限公司执行董事。直接持有公司股份7,686,997股，通过云南国际信 托有限公司-聚鑫2026号集合资金信托计划间接持有公司股份3,932,500股，通过海南宏氏投资有限公司间接持有公司股份 1.49亿股；为本公司的实际控制人；妹妹洪志慧担任本公司董事，妹妹洪丽萍担任本公司副董事长、副总裁；妹夫李幽泉担 任本公司副总裁。 2.洪丽萍女士，公司副董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1968年出生，1993年毕业于广东药学院药学系，副主任 药师、执业药师。曾任职于东鑫制药（珠海）有限公司。现任本公司副董事长、副总裁；兼任海南康芝药品营销有限公司董 事、北京顺鑫祥云药业有限责任公司董事、广东元宁制药有限公司监事、深圳宏程同兴投资有限公司监事、海南康大小额贷 款有限公司董事长、中山爱护日用品有限公司董事、北京恒卓科技控股有限公司董事、广东康芝投资集团有限公司董事、沈 阳弘鼎康医疗器械有限公司董事、西藏宏程创业投资有限公司执行董事、广东康芝医院管理有限公司执行董事兼总经理、云 南九洲医院有限公司董事长、昆明和万家妇产医院有限公司董事长。直接持有公司股份76.38万股，通过海南宏氏投资有限 公司间接持有公司股份888.48万股；哥哥洪江游担任本公司董事长、总裁；姐姐洪志慧担任本公司董事；姐夫李幽泉担任本 公司副总裁。 3.洪志慧女士，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1967年出生，广东医药学院药学系毕业，本科学历，1991 年7月就职于深圳市新药特药公司，1997年10月至2017年任深圳市第二人民医院主管药师。现任本公司董事；兼任海南宏氏 投资有限公司监事、广东康大制药有限公司监事、中山宏氏健康科技有限公司监事、西藏宏程创业投资有限公司监事、广东 康芝投资集团有限公司监事。直接持有公司股份20.37万股，通过海南宏氏投资有限公司间接持有公司股份177.70万股；哥哥 洪江游担任本公司董事长、总裁；妹妹洪丽萍担任本公司副董事长、副总裁；丈夫李幽泉担任本公司副总裁。 4.胡飞鸿先生，公司董事，中国国籍，1967年出生，中央财经大学国际金融专业毕业，本科学历，先后在中国农业银行、 浦发银行、银河证券、东莞证券等从事会计、信贷、进出口贸易、国际结算、证券交易、财富管理、企业管理等工作，现任 东莞证券有限责任公司中山华柏路证券营业部总经理，兼任康芝药业股份有限公司董事、中山爱护日用品有限公司董事、广 州爱户信息科技有限公司董事。未持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高 级管理人员不存在关联关系。不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。 5.吴清和先生，公司独立董事，中国国籍，1950年12月出生，教授、博士生导师，曾先后任广州中医药大学讲师、副教 授、教授。现任广州中医药大学教授、博士生导师，同时兼任本公司独立董事、安徽广印堂中药股份有限公司独立董事。未 持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。不存 在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。 6.陈友春先生，公司独立董事，中国国籍，1976年4月出生，研究生学历。2005 年至今任北京市君泽君（深圳）律师事 务所合伙人，执业律师。兼任本公司独立董事、诺德投资股份有限公司独立董事。未持有公司股份；与其他持有公司5%以 上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。不存在《创业板上市公司规范运作指引》第 3.2.3条所规定的情形。 7.郑欢雪先生，公司独立董事，中国国籍，1967年生，无境外永久居留权，江西财经学院财会系会计专业学士，中国注 册会计师、证券从业资格注册会计师。2009年7月至2012年2月任佛山四维空间网络有限公司总经理；2012年3月至2012年8 月任上海澜海汇德投资管理公司董事总经理；2013 年年初至2013年8月为广东乐意投资有限公司合伙人；2013年9月至2015 年1月任广东世爱嘉商业有限公司副总经理，2015年4月至2017年5月担任深圳前海百富源股权投资管理有限公司执行合伙 人,2018年1月至报告期末任广州中汽九皋股权投资管理有限公司总裁助理。郑欢雪先生于2003年1月获得深圳证券交易所独 立董事资格证书，目前兼任康芝药业独立董事。未持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他 董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。 （二）现任监事（3人）： 1. 高洪常先生，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，本科学历，主管中药师，执业中药师。 曾任山东金泰集团药物研究所实验员、课题组长；济南三株药业有限公司车间主任、药理室主任；内蒙古惠丰药业有限公司 副总经理。现任公司职工监事、监事会主席、公司海南生产基地总经理、公司全资子公司广东元宁制药有限公司总经理。未 持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。 2.洪东雄先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1984年出生，毕业于海南大学，大学文化，助理会计师职称。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 2003年4月至2013年10月本公司工作。现任本公司监事、采购部经理，兼任海南天际食品营销有限公司监事、海南天际紫源 贸易有限公司执行董事兼经理、西藏康芝创业投资有限公司监事、海口康成达物业服务有限公司执行董事及经理。未持有公 司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；未受过中国 证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。 3.蔡莉女士，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1988年出生，毕业于海南广播电视大学，大学专科，工商管理 专业。曾在广州伍尔特贸易有限公司工作。2010年5月-2014年12月在康芝药业股份有限公司工作，自2015年1月至今在海南 康大小额贷款有限公司工作，任综合部主管，兼任康芝药业股份有限公司监事；未持有公司股份；与其他持有公司5%以上 股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证 券交易所惩戒；不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。 （三）现任高级管理人员（5人）： 1.洪江游先生，公司董事长、总裁，简历附上。主要工作职责为：公司全面管理。 2.洪丽萍女士，公司副董事长、副总裁，简历附上。分管公司人力资源总部、药物研究院、医疗事业部，主要工作职责 为：负责人事方面、产品和技术研发事务、医疗板块以及高管健康管理方面工作。 3.李幽泉先生，公司副总裁，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，1991年毕业于华南理工大学。曾任职于深圳 市天健股份有限公司、深圳市康宏达投资有限公司。现任公司副总裁，兼任沈阳康芝制药有限公司监事、河北康芝制药有限 公司监事。未持有公司股份；妻兄洪江游担任本公司董事长、总裁，妻妹洪丽萍担任本公司副董事长、副总裁，妻子洪志慧 担任本公司董事。分管固定资产管理办公室，主要工作职责为：负责公司固定资产管理工作。 4.林德新先生，公司副总裁、董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1980年出生，金融学本科，中级经济师职 称，曾任职于丽珠集团新北江制药股份有限公司、广东锦龙发展股份有限公司，已取得证券从业人员资格，已取得深圳证券 交易所颁发的董事会秘书资格证书。现任本公司副总裁、董事会秘书，兼任云南九洲医院有限公司董事、昆明和万家妇产医 院有限公司董事。未持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不 存在关联关系； 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒； 不存在 《创业板上市公司规范运作指引》 第3.2.3 条所规定的情形。分管公共关系部、投资部、证券部、法务部，主要工作职责为：负责上市公司规范及投资者关系管理、战 略督导、法律事务、内外部投融资项目及公共关系管理。 5.郑建凯先生, 公司财务总监，中国国籍，1978年出生，佛山科学技术学院金融学本科，中级会计师。曾任美臣保险 经纪集团有限公司副总经理，分管财务管理中心、资本管理部整体工作，华邦控股集团有限公司财务总监，广东康芝投资集 团有限公司财务总监。现任公司财务总监、广东康芝医院管理有限公司监事、云南九洲医院有限公司董事、昆明和万家妇产 医院有限公司董事。未持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员 不存在关联关系；不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形。分管财务总部，主要工作职责为：负责 财务系统全面管理工作，包括全面预算管理、财务报告、财务管理规范的设计、税务筹划工作。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 洪志慧 股东单位名称 海南宏氏投资有限公司 在股东单位 担任的职务 监事 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴

内容: 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 洪江游 洪江游 洪江游 其他单位名称 沈阳康芝制药有限公司 海南康芝药品营销有限公司 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 在其他单位 担任的职务 执行董事 董事长 董事长 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪江游 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 海南康大投资有限公司 深圳宏程同兴投资有限公司 海南康大小额贷款有限公司 广东康大制药有限公司 中山爱护日用品有限公司 海南康大宏业商业管理有限公司 海南康大宏业物业服务有限公司 三亚康大国际游艇航务有限公司 深圳市康宏达投资有限公司 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 广东康芝投资集团有限公司 西藏康芝创业投资有限公司 广州爱户信息科技有限公司 海南联晟实业投资有限公司 海南联晟房地产开发有限公司 海南省第五届、第六届政协 农工党海南省委会第六届委员会 农工党十五届中央专委会（生物技术与 药学工作委员会） 农工党海南省企业总支部 广东省医药商会 海南省对外经济发展促进会 海南省潮商经济促进会 中国医药企业管理协会儿童用药专业委 员会 海南康芝药品营销有限公司 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 广东元宁制药有限公司 深圳宏程同兴投资有限公司 海南康大小额贷款有限公司 中山爱护日用品有限公司 北京恒卓科技控股有限公司 执行董事 执行董事 董事 执行董事兼 经理 董事长 执行董事 执行董事 监事 执行董事、 总 经理 董事 董事长 执行董事兼 经理 董事 执行董事 执行董事 委员 常委 委员 主委 名誉会长 执行会长 会长 副主任委员 董事 董事 监事 监事 董事长 董事 董事

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪丽萍 洪志慧 洪志慧 洪志慧 洪志慧 洪志慧 胡飞鸿 胡飞鸿 胡飞鸿 吴清和 吴清和 陈友春 陈友春 郑欢雪 高洪常 洪东雄 洪东雄 洪东雄 洪东雄 蔡莉 李幽泉 李幽泉 林德新 林德新 郑建凯 广东康芝投资集团有限公司 沈阳弘鼎康医疗器械有限公司 西藏宏程创业投资有限公司 广东康芝医院管理有限公司 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产医院有限公司 海南宏氏投资有限公司 广东康大制药有限公司 中山宏氏健康科技有限公司 西藏宏程创业投资有限公司 广东康芝投资集团有限公司 东莞证券有限责任公司中山华柏路证券 营业部 中山爱护日用品有限公司 广州爱户信息科技有限公司 广州中医药大学 安徽广印堂中药股份有限公司 北京市君泽君（深圳）律师事务所 诺德投资股份有限公司 广州中汽九皋股权投资管理有限公司 广东元宁制药有限公司 海南天际食品营销有限公司 海南天际紫源贸易有限公司 西藏康芝创业投资有限公司 海口康成达物业服务有限公司 海南康大小额贷款有限公司 沈阳康芝制药有限公司 河北康芝制药有限公司 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产医院有限公司 广东康芝医院管理有限公司 董事 董事 执行董事 执行董事兼 总经理 董事长 董事长 监事 监事 监事 监事 监事 总经理 董事 董事 教授、 博士生 导师 独立董事 合伙人、 执业 律师 独立董事 总裁助理 总经理 监事 执行董事兼 经理 监事 执行董事兼 经理 综合部主管 监事 监事 董事 董事 监事 80

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 郑建凯 郑建凯 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产医院有限公司 董事 董事

内容: 在其他单位任 洪江游、洪丽萍、洪志慧、胡飞鸿为公司董事，陈友春、吴清和、郑欢雪为公司独立董事。高洪常、洪东 职情况的说明 雄、蔡莉为公司监事。洪江游、洪丽萍、李幽泉、林德新、郑建凯为公司高级管理人员。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定； 在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付； 独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费实报实销。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。

内容: 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司现有董事、监事、高级管理人员共13人，2018年实际支付321.43万元。

内容: 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 洪江游 洪丽萍 胡飞鸿 郑欢雪 吴清和 陈友春 洪志慧 洪东雄 李幽泉 林德新 高洪常 朱学庆 郑建凯 纪晓程 蔡莉 职务 董事长、总裁 副董事长，副总 裁 董事 独立董事 独立董事 独立董事 董事 监事 副总裁 副总裁，董事会 秘书 监事会主席 原执行总裁 财务总监 原监事会主席 监事 男 女 男 男 男 男 女 男 男 男 男 男 男 男 女 性别 年龄 任职状态 54 现任 50 现任 51 现任 51 现任 68 现任 42 现任 52 现任 34 现任 50 现任 38 现任 50 现任 59 离任 41 现任 46 离任 31 现任 从公司获得的税 是否在公司关联 前报酬总额 49.6 否 36.1 否 6.6 否 9否 9否 9否 4.8 否 11.2 否 36 否 47.24 否 26.2 否 48.43 否 27.03 否 0.6 否 0.63 否 方获取报酬

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 合计 ----321.43 --

内容: 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

内容: 1、员工数量、专业构成及教育程度

内容: 母公司在职员工的数量（人） 主要子公司在职员工的数量（人） 在职员工的数量合计（人） 当期领取薪酬员工总人数（人） 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 合计 教育程度 教育程度类别 本科及以上学历 大专学历 中专学历 中专以下学历 合计 数量（人） 345 421 481 340 1,587 专业构成人数（人） 433 180 552 67 355 1,587 271 1,316 1,587 1,587 0

内容: 1、薪酬政策： 公司的薪酬管理制度的目的是为了规范薪酬管理，以吸引和留住优秀人才。 公司的薪酬管理原则是： 1) 激励性：对公司的贡献越大，相应的薪酬回报越丰厚； 2) 公平性：薪酬水平与岗位价值相匹配； 3) 竞争性：对外部人才具有较强的吸引力；

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 4) 合理性：与公司效益挂钩，与社会发展水平相一致； 5) 合法性：薪酬水平不低于当地最低工资标准。

内容: 1)建立康芝药业系统的培训体系，明确康芝学院、各业务单元、各部门对员工的培养，从组织层面、领导层面、个人 层面全方面的对员工进行培养，从而提高员工的综合素质和业务能力，加强员工的凝聚力和竞争力。 2)综合素质和业务能力方面的培养，通过月例会面授和E-learning网上学习相结合的形式，每个月从通用培训、业务 培训、产品培训、管理培训四方面进行培养，从而提高营销团队的销售技巧和管理能力，树立康芝药业专业的品牌形象。 3)持续为新员工开展入职引导、入职集训、岗前培训，为新员工熟悉公司、了解制度、融入团队，顺利开展工作，做 出有利的帮助。同时根据在职员工的绩效需求和业务发展需求，提供了外训和内部精英分享的机会，促进员工年度绩效 目标完成。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所有 关法律、法规、规范性文件规定的要求，进一步完善了治理结构和管理制度，形成权责分明、有效制衡、 科学决策、风险防范、协调运作的公司治理结构，充分保护股东权益，特别是中小股东的权益。认真执行 信息披露管理制度，建立健全了以公司章程为核心的一系列议事规则、管理规范、工作细则以及加强内部 控制等规章制度，公司治理水平不断提升，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效运作， 维护广大投资者利益。截止报告期末，公司治理实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要 求基本相符，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规 范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股 东权利。 报告期内，公司召开了2017年度股东大会、2018年第一次临时股东大会以及2018年第二次临时股东大 会,股东大会由公司董事会召集召开，并邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能 够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或 合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开 的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大 会审议。不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“三分开二独立”，各自独立核算， 独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作；公司在业务方面具有独立完整 的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核算体系、财务管理制度和银行帐户，并有独立的机 构职能部门，控股股东未干涉公司财务、会计活动，不存在违规占用公司资金问题。 （三）关于董事和董事会 公司第四届董事会设董事7名，其中独立董事3人，超过董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符 合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等要求开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股 东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核 委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各 委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。 报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规、学习其他上市公司的违 法违规案例，切实提高了履行董事职责的能力。 （四）关于监事和监事会 公司第四届监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求；各位 监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、 财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 （五）关于公司与投资者 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情 人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息； 并根据相关法规等要求，及时通过董事会审议并公布《2018年度投资者关系管理工作计划》。公司指定公 司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者 提供公司已披露的资料； 并指定巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站， 《中国证券报》 、 《证券时报》及《上海证券报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获 得信息。 公司在报告期间不断尝试更加有效、 充分地开展投资者关系管理工作， 同时公司设立投资者电话专线、 专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康的发展。 报告期内，公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易。

内容: 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

内容: 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

内容: 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立了健全的公司法人治理结构，在 资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人控制及其施加重大影响的其他企业， 公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在同业竞争的情况，亦不存在控股股东及其它关联方非 经营性占用公司资金的情况。

内容: 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

内容: 1、本报告期股东大会情况

内容: 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 www.cninfo.com.cn 上披露的 43.42% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 02 月 28 日 2018 年第一次临时股东大会决 议公告（公告号：2018-021） 43.09% 2018 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 22 日 www.cninfo.com.cn 上披露的

内容: 2018 年第一次临时 临时股东大 股东大会 会

内容: 2017 年度股东大会 年度股东大

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 会 2017 年度股东大会决议公告 （公告号：2018-069） 2018 年第二次临时 临时股东大 股东大会 会 www.cninfo.com.cn 上披露的 17.85% 2018 年 08 月 13 日 2018 年 08 月 13 日 2018 年第二次临时股东大会决 议公告（公告号：2018-093）

内容: 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

内容: 五、报告期内独立董事履行职责的情况

内容: 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

内容: 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 加董事会次数 12 12 12 会次数 1 1 5 加董事会次数 11 11 7 会次数 0 0 0 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 0否 0否 0否 出席股东大会 次数 3 2 3

内容: 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 3、独立董事履行职责的其他说明

内容: 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。

内容: 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

内容: 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。2018 年各专门 委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，报告 86

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 期内，各专门委员会履职情况如下： （一）董事会审计委员会履职情况 报告期内审计委员会共召开4次会议，该委员会在公司的定期报告、募集资金专项存储与使用情况审计报告、内部控制 执行情况审计报告等事项中发挥了专业委员会的作用，对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，对公司 2018年度收购项目进行了审议，并在公司定期报告编制和年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认 真履行了专业职责。 （二）董事会战略委员会履职情况 2018 年， 战略委员会召开了 2次会议， 就公司关于收购广州瑞瓴网络科技有限责任公司100%股权以间接持有云南九洲 医院有限公司51%股权及昆明和万家妇产医院有限公司51%股权的议案，以及关于收购中山爱护日用品有限公司 100%股权 暨关联交易的议案，进行了讨论，并一致审议通过。战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《战略委员会议 事规则》等有关法律法规和规章制度的规定，积极履行了职责。 （三）董事会提名委员会履职情况 2018 年，提名委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《提名委员会议事规则》等有关法律法规和规章制度 的规定，积极履行了职责。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 2018年，薪酬与考核委员会召开了 2次会议，就2018年股票期权激励计划相关事项进行了讨论，并一致审议通过。薪 酬与考核委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《薪酬与考核委员会议事规则》等有关法律法规和规章制度的规 定，积极履行了职责。

内容: 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

内容: 八、高级管理人员的考评及激励情况

内容: 公司建立了公正、 有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制， 公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考 核相结合的薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

内容: 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内容: 内部控制评价报告全文披露日期 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 2019 年 04 月 29 日 详见公司于 2019 年 4 月 29 日在巨潮资讯网刊登的公司《2018 年度内部控制自我 评价报告》 100.00%

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 一、重大缺陷： 1、公司经营活动严重 违反国家法律法规并被处以重罚或承 担刑事责任； 2、因产品质量问题，导 致产品不合格， 并将导致严重的公众安 一、重大缺陷： 1、会计师发现董事、监 全问题； 3、媒体持续关注公司负面信 事和高级管理层的舞弊行为； 2、公司更 息，对公司声誉造成重大影响； 4、中 正已经公布的财务报表；3、注册会计师发 高级管理人员和高级技术人员严重流 现当期财务报表存在重大错报，而内部控 失； 5、重要业务缺乏制度控制或制度 制在运行过程中未能发现该错报； 4、公 系统性失效；6、内部控制评价结果中 司审计委员会和内部审计机构对内部控制 的重大缺陷和重要缺陷未得到及时整 的监督无效； 5、控制环境失效； 6、外 改。 二、重要缺陷： 1、因公司违反 定性标准 部审计发现的重大缺陷，在与管理层、审 相关法规， 受到政府部门公开警告并罚 计委员会沟通后，公司没有及时整改或整 款；2、因产品质量问题，或可能导致 改后没有充足的时间满足确认该缺陷整改 健康风险的担忧，但是控制措施及时、 后是否控制有效， 即认定为重大缺陷。二、得当，避免严重的公众健康问题； 3、 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 关键岗位人员流失严重； 4、未建立反 用会计政策。 三、一般缺陷：在定量和定 舞弊程序和控制措施； 5、重要业务制 性考虑后， 不属于重大缺陷和重要缺陷的，度控制或系统存在缺陷；6、内部控制 确认为一般缺陷。 重要缺陷未得到及时整改。 三、一般 缺陷： 1、 一般业务人员流失严重； 2、 一般业务缺乏制度控制或系统存在缺 陷； 3、内部控制的一般缺陷未得到及 时整改。 一、重大缺陷： 1、错报≥合并报表利润总 额的 5%；绝对值超过 200 万元； 2、错报 ≥资产总额的 1% ； 3、错报≥经营收入总 额的 2%；4、 错报≥所有者权益总额的 1%； 二、重要缺陷： 1、合并报表利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%，绝对值低于 200 万元且超过了 100 万元；2、资产总额 定量标准 的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%； 3、经营 收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 2%； 4、所有者权益总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜利润总额的 3%；绝对值低于 100 万元; 2、错报＜资产总额的 0.5%；3、错 报＜经营收入总额的 0.5%； 4、错报＜所 有者权益总额的 0.5%。 88 一、重大缺陷：直接损失金额≥200 万 元。二、重要缺陷：100 万≤直接损失 金额<200 万。 三、一般缺陷：直接损 失金额<100 万。 100.00%

内容: 所有者权益总额的 1%；三、 一般缺陷：1、

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 财务报告重大缺陷数量（个） 非财务报告重大缺陷数量（个） 财务报告重要缺陷数量（个） 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 0 0 1

内容: 十、内部控制审计报告或鉴证报告

内容: 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 康芝药业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制 的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效 、 、 实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的 固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，康芝药业于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露

内容: 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见公司于 2019 年 4 月 29 日在巨潮资讯网刊登的《2018 年度内部控制审计报告》 。 内控审计报告意见类型 非财务报告是否存在重大缺陷 标准无保留意见 否

内容: 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 第十节 公司债券相关情况

内容: 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 审计意见类型 审计报告签署日期 审计机构名称 审计报告文号 注册会计师姓名 标准的无保留意见 2019 年 04 月 25 日 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 众环审字[2019] 170064 号 卢剑 审计报告正文 吴丽瑜

内容: 康芝药业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业” ）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康芝药业 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康 芝药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 收入确认 请参阅财务报表附注“五、重要会计政策和会计估计”24 所述的会计政策及“七、合并财务报表项目 附注”38。 公司的销售收入主要为销售各类儿童药、 成人药。 公司以购货方验收后申请开具发票时确认收入。 2017 年营业收入为人民币 480,831,720.45 元，由于截止日前后客户验收时间可能存在跨期，因此将其识别为 关键审计事项。 审计中的应对： 1、我们了解、评估并测试了公司与销售和收款相关的内部控制设计和运行的有效性。 2、我们通过审阅销售合同、收入确认相关单据及与管理层进行沟通，评价公司收入确认的时点和依 据是否符合企业会计准则的相关规定。 3、我们抽取了资产负债表日前后公司的销售收入明细账，与相关销售合同和客户验收单证等原始单 据进行核对，并查看物流运输记录，以评价销售收入是否在恰当的会计期间确认。 4、我们根据客户交易的特点和性质，选取样本对余额和交易额进行函证，以评价应收账款余额和销 售收入金额的真实性。 （二）资产减值测试

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 请参阅财务报表附注“五、重要会计政策和会计估计”20 所述的会计政策。 截止 2017 年 12 月 31 日，康芝药业合并财务报表中商誉账面价值为 26,744,273.99 元，康芝药业母 公司单体财务报表中对子公司投资的账面价值为 673,606,239.79 元，对合营企业投资的账面价值 29,718,800.00 元。考虑商誉及对子公司投资的账面价值分别对合并财务报表及母公司单体财务报表的重 要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面以及确 定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。 根据企业会计准则规定，管理层需每年对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。康芝药业使用寿 命不确定的无形资产是“注射用头孢他啶他唑巴坦钠”新药技术，截至 2017 年 12 月 31 日的账面值为 6,552.37 万元，对财务报表影响重大，且减值测试的评估复杂，需要高度的判断，其所基于的假设受到预 期未来市场以及经济环境的影响很大。 因此，我们将评估合并财务报表中商誉及母公司单体财务报表中对子公司及合营企业投资的减值准 备、以及使用寿命不确定的无形资产的减值准备识别为关键审计事项。 审计中的应对： 1、我们与管理层聘请的估值专家讨论了减值测试时所选取的估值方法，未来现金流量流入的估计以 及相关估值参数的确定，评价管理层上述假设是否恰当； 2、评价管理层委聘的外部估值专家的独立性、专业胜任能力和客观性； 3、评价在财务报表中的披露是否符合企业会计准则的要求。 四、 其他事项 康芝药业管理层对其他信息负责。其他信息包括康芝药业 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 康芝药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时， 管理层负责评估康芝药业的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康芝药业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康芝药业的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康 芝药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致康芝药业不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就康芝药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。

内容: 财务附注中报表的单位为：人民币元

内容: 主管会计工作负责人：郑建凯

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 五、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.0297 0.0297 0.1234 0.1234 13,366,218.52 7,653,668.31 55,537,644.57 -2,162,653.58 21,019,886.83 53,374,990.99 13,366,218.52 7,653,668.31 55,537,644.57 -2,162,653.58 21,019,886.83 53,374,990.99 21,019,886.83 53,374,990.99

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：6,818,875.81 元，上期被合并方实现的净利润为： 5,340,758.49 元。 法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：郑建凯 会计机构负责人：吴立维

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 15,447,077.97 41,125,507.36

内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 1,069,132,950.05 738,877,624.66 本期发生额 上期发生额

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 291,681,106.10 1,568,310,000.00 155,805,737.66 3,965,261,540.72 103 2,306,504,662.26 55,000,000.00 4,111,975,974.12 165,404.79 2,279,695,268.30 26,643,989.17 4,006,860,485.36 50,115,488.76 148,657,854.06 90,588,344.32 219,607,307.13 1,028,527,786.53 157,658,191.82 103,428,182.09 67,351,661.19 115,255,265.27 745,538,783.36 21,428,943.56 117,053,028.30 1,186,185,978.35 569,674,281.02 28,090,102.26 766,967,726.92 459,503,674.81

内容: 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 98,400,715.22 33,847,200.02 232,856,487.82 178,882,663.31 本期发生额 上期发生额

内容: 7、合并所有者权益变动表

内容: 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 优先 永续 股 450,00 一、 上年期末余额 0,000. 00 加： 会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 450,00 二、 本年期初余额 0,000. 00 三、 本期增减变动 金额 （减少以“－” 号填列） （一） 综合收益总 额 （二） 所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 106 -320,54 8,300.0 0 1,141,4 10,496. 79 -320,54 8,300.0 0 46,132, 441.49 213,826 69,857, ,108.50 114.79 1,921,2 26,161. 57 -267,66 4,771.7 4 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四） 所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 450,00 四、 本期期末余额 0,000. 00 1,141,4 10,496. 79 46,132, 441.49 213,826 69,857, ,108.50 114.79 1,921,2 26,161. 57

内容: 8、母公司所有者权益变动表

内容: 本期金额 单位：元 本期 项目 股本 优先股 永续债 一、 上年期末余额 加： 会计政策 变更 前期差 错更正 其他 450,000, 000.00 其他 1,108,523 ,036.58 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 股 收益 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 利润 益合计

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四） 所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、 本期期末余额 450,000, 000.00 1,108,523 ,036.58 46,132,44 182,683 1,787,338 1.49 ,321.87 ,799.94

内容: 三、公司基本情况 经海南省工业厅“琼工字（1992）538号”文件批准，原浙江省椒江市的集体所有制企业浙 江九洲制药厂出资设立海南琼山九洲制药厂，1993年11月取得海南省卫生厅颁发的“（琼）卫 药生证字第75号”药品生产企业许可证，1994年1月20日取得了琼山县工商行政管理局颁发的 企业法人营业执照，注册资金350万元，企业性质为集体所有制企业。 1997年8月， 浙江九洲制药厂将持有的海南琼山九洲制药厂的股权转让给深圳市三洲投资 有限公司。 1998年5月， 深圳市三洲投资有限公司持有的海南琼山九洲制药厂股权转让给广东中瑞医 药顾问有限公司（以下简称“中瑞顾问”）。1998年10月，中瑞顾问以琼山九洲经评估的净资 产及现金共450万元、范海潮以现金25万元、何子群以现金25万元共同发起设立海南中瑞康芝 制药有限公司（以下简称“中瑞康芝”），注册资本500万元。 2003年3月18日，依据中瑞康芝股东会决议，何子群将其持有的中瑞康芝4%股权、范海 潮将其持有的中瑞康芝3%股权转让给中瑞顾问；何子群将其持有的中瑞康芝1%股权、范海 潮将其持有的中瑞康芝2%股权转让给洪江游。 2005年11月16日，依据中瑞康芝股东会决议，中瑞顾问以应收股利1,940万元，洪江游以 货币资金60万元对中瑞康芝进行增资，本次增资后注册资本变更为2,500万元。 2006年11月2日，依据中瑞康芝股东会决议，原股东中瑞顾问将其持有的中瑞康芝97%股 权转让给海南宏氏投资有限公司。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 2007年8月6日，依据中瑞康芝股东会决议，以截至2007年6月30日经审计的未分配利润人 民币2,500万元按原有股权结构同比例转增注册资本；本次转增后注册资本变更为5,000万元。 2007年9月20日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本200万元，同时原股东海 南宏氏投资有限公司将其持有的350万元股权分别转让给陈惠贞等14名自然人； 本次增资及股 权转让后注册资本变更为5,200万元。 2007年10月18日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本600万元，分别由新股东 深圳市南海成长创业投资合伙企业现金出资2,400万元，其中400万元增加注册资本，2,000万 元增加资本公积；深圳市创东方成长投资企业现金出资1,200万元，其中200万元增加注册资 本，1,000万元增加资本公积；本次增资后注册资本变更为5,800万元。 2007年12月12日，依据中瑞康芝股东会决议，以经审计的2007年11月30日账面净资产 115,573,883.95元为基准，按1：0.64935的比例折为7,500万股，整体变更为股份有限公司，差 额40,573,883.95元计入资本公积；同时公司名称变更为海南康芝药业股份有限公司（以下简 称“本公司”或“公司”），本次整体变更后注册资本变更为7,500万元。 根据2009年1月10日本公司股东大会决议，同意陈晓奇将其持有公司0.086%的股权计 64,655股转让给陈惠贞。 根据2009年7月26日召开的本公司2009年第四次临时股东大会通过的 《关于公司申请首次 公开发行人民币普通股A股及上市的议案》，并经2010年5月4日中国证券监督管理委员会“证 监许可[2010]549号”文件核准，本公司于 2010年5月13日公开发行人民币普通股2,500 万股并 于2010年5月26日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为300086。 2011年4月2日，公司2010年度股东大会决议，同意以公司2010年末总股本10,000万股为 基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增10,000万股。 2014年5月6日，公司2013年度股东大会决议，同意以公司2013年末总股本20,000万股为 基数，以资本公积每10股转增5股，共计转增10,000万股。 2015年9月11日，公司2015年度第二次临时股东大会决议，同意以公司现有股本30,000万 股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计转增15,000万股。 2016年11月7日，公司名称变更为康芝药业股份有限公司。 截止2018年12月31日，本公司注册资本为人民币450,000,000.00元，股本为人民币 450,000,000.00元。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 组织形式：股份有限公司 注册地址：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路6号 总部办公地址：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路6号 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事生产或销售粉针剂（头孢菌素类）、冻 干粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、散剂；生产并销售婴童康护用品；提供医疗 服务；产品研究开发及技术服务；医疗器械（1类）的销售；医药信息咨询服务。 3、母公司以及集团最终母公司的名称

内容: 本公司母公司为海南宏氏投资有限公司，海南宏氏投资有限公司的最终控制人为洪江游。

内容: 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

内容: 本财务报告于2019年4月25日经公司第四届第二十二次董事会批准报出。

内容: 截至2018年12月31日，纳入合并财务报表范围的子公司共计十五家，详见本财务报表附 注（九）1。

内容: 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营的重大事项。

内容: 五、重要会计政策及会计估计

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示：

内容: 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

内容: 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

内容: 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团 正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或 自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

内容: 本集团以人民币为记账本位币。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

内容: （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合 并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执 行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之 下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别 下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通 过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配， 按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各

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内容: 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集 团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

内容: 6、合并财务报表的编制方法

内容: （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年 12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金 流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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内容: 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

内容: 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

内容: （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务 架构的主体， 包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成

内容: 的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合 营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务； 合营安排的合同条款约定， 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有 与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对 合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务 的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担 的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的 一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。

内容: 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注附注（五）13。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资 产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团 按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长 期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

内容: 8、现金及现金等价物的确定标准

内容: 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。

内容: 9、外币业务和外币报表折算

内容: 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折 算比照上述规定处理。

内容: （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量

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内容: ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有

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内容: 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

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内容: 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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内容: 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

内容: 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

内容: 应收账款大于或等于 200 万元、其他应收款大于或等于 100 万元 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中再进行减值测试

内容: 单项金额重大的判断依据或金额标准

内容: （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

内容: 组合名称 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 6 个月内 7 至 12 月 应收账款计提比例 0.00% 1.00% 其他应收款计提比例 0.00% 1.00% 122 账龄分析法 其他方法 坏账准备计提方法

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 无信用风险组合 应收账款计提比例 0.00% 其他应收款计提比例 0.00% 5.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00% 5.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%

内容: （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

内容: 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 发生坏账的风险明显不同于按账龄计提坏账准备的应收款项 个别认定法

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、 包装物、在产品、委托加工物资、受托加工物资、库存商品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权 平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用 一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

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内容: 格为基础计算。 近有效期6个月内的产成品可变现净值为零，全额计提存货跌价准备。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

内容: （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。 有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在 取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处 置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定 的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确 认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中 的非流动资产不计提折旧或摊销， 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、

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内容: 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售 类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等 进行调整后的金额；②可收回金额。

内容: 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

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内容: 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

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内容: 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政 策执行。

内容: 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据

内容: （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产，会计政策选择的依据为： ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。 ②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息， 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允 价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以 其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期 损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

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内容: 16、固定资产 （1）确认条件

内容: 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固 定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资 产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定 资产成本； 不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

内容: （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

内容: 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取 得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采 用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本 化的借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已 达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并 计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

内容: （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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内容: 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

内容: 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内

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内容: 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

内容: 无形资产类别 土地使用权 非专利技术 专利权 商标 办公软件 预计净残值率（%） 0 0 0 0 0 摊销年限（年） 按剩余使用年限摊销 4-10 10 10 10

内容: B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

内容: （3）外购药物技术的核算 ①开发药品外购技术发生的支出，在支付发生并取得合法票据后计入新产品研发费用，“研发支出”下 设“资本化支出”项目。外购技术及专利的临床试验、试制费、内部对其进行的各种试验、试生产等费用， 在没有取得国家食品药品监督管理局批准的《药物生产批件》之前的费用，计入“资本化支出”项目。在取 得国家食品药品监督管理局批准的《药物生产批件》之后，按品种分明细将资本化的支出转入无形资产。 之后再发生的试生产及提升工艺、做临床等费用，在费用发生时按品种分明细资本化，计入无形资产。 ②向外单位购买的药品技术，在购买时对方公司已取得了国家食品药品监督管理局批准的《药物生产 批件》该外购技术资本化，直接计入无形资产。为该技术公司在生产过程中发生的工艺及其他试制费发生 时资本化，计入无形资产。

内容: （2）内部研究开发支出会计政策

内容: 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内容: 内部自行研发自取得临床批件时起资本化。

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内容: 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 一致性评价费用的核算： 国家食品药品监督总局发布了对已上市销售的仿制药进行一致性评价的要求，公司按照 企业会计准则第6号--无形资产的相关规定，结合一致性评价的相关政策规定，分析了一致性 评价的风险情况和未来收益情况，明确了仿制药一致性评价费用资本化政策： ① 对于已形成无形资产的仿制药进行一致性评价所发生的费用， 增加该无形资产的账面 价值，并从取得再注册文件之时起按5年期限进行摊销； ② 对于未形成无形资产的仿制药进行一致性评价所发生的费用，将计入长期待摊费用， 并从取得再注册文件之时起按5年期限进行摊销。

内容: 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值 迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的， 本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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内容: 本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式 租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均 摊销。

内容: 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

内容: （2）离职后福利的会计处理方法

内容: 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

内容: （3）辞退福利的会计处理方法

内容: 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

内容: （4）其他长期职工福利的会计处理方法

内容: 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。

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内容: （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的， 补偿金额只有在基本确定 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

内容: 本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定：①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场 价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进 行调整。如果授予的公司股票未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所 依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益 工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了 所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费 用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

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内容: 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据 最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量， 以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

内容: 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入

内容: 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 公司的经营模式以经销为主，直销为辅。公司以购货方验收后申请开具发票时确认收入。 （2）提供医疗服务收入 本集团医疗服务收入分药品收入与治疗收入药品收入以缴费单确认收入，治疗收入以提 供服务完毕取得治疗记录确认收入。 （3）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

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内容: 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。

内容: 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助， 除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助， 取得时确认为递延收益， 自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

内容: 30、递延所得税资产/递延所得税负债

内容: 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

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内容: （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

内容: 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法

内容: 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。

内容: （2）融资租赁的会计处理方法

内容: 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用

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内容: 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。

内容: 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更

内容: √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号，以下简 称“财会（2018）15 号通知”） 对一般企业财务报表格式进行了 ， 修订。根据上述会计准则的修订要求，公司需对会计政策相关内 第四届董事会第二十次会议通过 容进行相应变更，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务 报表。 审批程序 备注

内容: (一)、本次会计政策变更的概述 1、变更原因 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号，以下简称“财会（2018）15 号通知”）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上 述会计准则的修订要求，公司需对会计政策相关内容进行相应变更，按照该文件规定的一般企业财务报表 格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。 2、变更前采用的会计准则 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》 和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 3、变更后采用的会计准则 本次变更后，公司按照财会（2018）15 号通知的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变 更部分，公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 4、变更日期：公司自上述文件规定的起始日开始执行变更后的会计政策。 (二)、本次会计政策变更对公司的影响 根据财会（2018）15 号通知的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据 相应进行调整： 1、原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目； 2、原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目； 3、原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目； 4、“工程物资”项目归并至“在建工程”项目； 5、原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目； 6、原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目； 7、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 8、新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目； 9、在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。 10、对“其他收益”、“资产处置收益”、“公允价值变动损益”列报顺序进行调整， 同时“营业外收入”、 “营业外支出”项目核算内容调整； 除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及其他对公司以前年度财务报表的追溯调整。本次 会计政策的变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。

内容: 税种 增值税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 计税依据 按扣除进项税后的余额缴纳 当期应纳流转税额 当期应纳税所得额 当期应纳流转税额 当期应纳流转税额 17%、16% 5%，7% 9%，15%，25% 3% 2% 税率

内容: 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 海南康芝药品营销有限公司 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 河北康芝制药有限公司 沈阳康芝制药有限公司 广东元宁制药有限公司 广东康大药品营销有限公司 广东康大制药有限公司 深圳市康宏达投资有限公司 康芝药业股份有限公司 中山宏氏健康科技有限公司 海南康成达物业服务有限公司 西藏康芝创业投资有限公司 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 15% 25% 25% 9% 所得税税率

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 中山爱护日用品有限公司 广东康芝医院管理有限公司 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产科医院有限公司 15% 25% 15% 15%

内容: （1）所得税 ①根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合 下发的 《关于认定海南义利达高新技术实业有限公司等30家企业为2008 年第一批高新技术企 业的通知》（琼科[2009]11号），公司被认定为海南省2008年第一批高新技术企业，2008年 12月获得“高新技术企业证书”。2017年11月27日通过了重新认证，根据《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》第九十三条及《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》 （国税发[2008]111号）规定，2018年公司实际执行的企业所得税率为15%。 ②根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局《关 于公布广东省2015年高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2016]17号），公司被认定为广 东省2015年第二批高新技术企业， 本公司子公司中山爱护日用品有限公司2015年10月获得“高 新技术企业证书”。根据2019年3月1日科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于广东 省2018年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字{2019}85号），本公司子公司中山爱 护日用品有限公司2018年11月28日通过高新备案，根据《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》第九十三条及《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发 [2008]111号） 规定， 2018年本公司子公司中山爱护日用品有限公司实际执行的企业所得税率 为15%。 ③根据昆明市发展和改革委员会下发的《昆明市发展和改革委员关于云南九洲医院有限 公司等2户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改规划{2018}190号）， 本公司孙公司云南九洲医院有限公司从2017年1月1日起从事的相关主营业务符合国家发改委 《产业结构调整指导目录（2013年修订版）（2011年本）》、《西部地区鼓励类产业目录》、 《中西部地区外商投资优势产业目录》（2017年修订）、《外商投资产业指导目录》（2017 年修订）、《外商投资产业指导目录（2017年修订）》，符合国家鼓励类产业。根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十五条及《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目 录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）规定，2018年本公司 孙公司云南九洲医院有限公司实际执行的企业所得税税率为15%。 ④根据昆明市发展和改革委员会下发的《昆明市发展和改革委员关于云南中建西部建设 有限公司等12户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改规划{2018}223 号），本公司孙公司昆明和万家妇产科医院有限公司从2017年1月1日起从事的相关主营业务 符合国家发改委《产业结构调整指导目录（2013年修订版）（2011年本）》、《西部地区鼓 励类产业目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》（2017年修订）、《外商投资产业 指导目录》（2017年修订）、《外商投资产业指导目录（2017年修订）》，符合国家鼓励类 产业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条及《国家税务总局关于执行《西部 地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）规 定，2018年本公司孙公司昆明和万家妇产科医院有限公司实际执行的企业所得税税率为15%。 （2）增值税 根据中国人民共和国财政部下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 〔2016〕36号）的附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中第一条第七项规定， 本公司孙公司云南九洲医院有限公司、昆明和万家妇产科医院有限公司为就医者提供《全国 医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务，免 征增值税。

内容: 七、合并财务报表项目注释

内容: 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 银行承兑票据 合计 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 其他说明 期末转应收账款金额 期末终止确认金额 1,821,533.46 1,821,533.46 期末未终止确认金额 期末已质押金额 期末余额 5,007,577.20 51,084.00 5,058,661.20 2,890,787.41 期初余额 2,890,787.41

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

内容: 应收账款大于或等于200万元为单项金额重大。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,014,588.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

内容: 单位名称 陕西天舒医药有限公司 海南省金岛制药厂 佛山市广药健择医药有限公司 广州医药有限公司 江苏省医药有限公司 合 计

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

内容: 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末余额中1年以上预付款项，主要为预付的尚未购进的材料款

内容: （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

内容: 单位名称 永健药业（集团）有限公司 广州市冰诚婴童用品有限公司 云南创网科技有限公司 日照歌斐财务顾问中心 西安力邦制药有限公司 合 计

内容: 1)应收利息分类 单位： 元

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 其他应账款大于或等于100万元为单项金额重大。本公司对单项金额重大的其他应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中再进行减值测试。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 449,437.33 14,044,484.02 449,437.33 1,330,455.38 100.00% 9.47%

内容: 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 本期计提坏账准备金额 797,089.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 往来款项 备用金 预支市场推广费 代职工垫付的社保等 保证金 投资款 押金 合计 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 海南惠华钢材贸易 有限公司 广西源安堂药业有 限公司 中山市健康科技产 业基地发展有限公 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 44.71% 坏账准备期末余额 1,116,608.74 50,323,817.18 期末账面余额 5,599,787.77 147,216.58 6,736,652.77 672,724.63 36,050,826.69 期初账面余额 8,486,389.39 1,093,266.49 8,426.99 526,073.43 30,453,946.60 40,000,000.00 850,506.77 81,418,609.67

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 司 洪育吉 黄孝松 翟娟秀 合计 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 预支市场推广费 预支市场推广费 预支市场推广费 -1,500,000.00 1-6 个月 1,500,000.00 1-6 个月 1,500,000.00 1-6 个月 39,315,400.00 -2.98% 2.98% 2.98% 78.12%

内容: 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

内容: 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否

内容: 9、一年内到期的非流动资产

内容: 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: （2）期末按成本计量的可供出售金融资产

内容: 单位： 元 被投资单 位 新余鑫桥 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 合计 5,050,000. 00 5,050,000. 00 -5,050,000. 00 5,050,000. 00 2.41% 期初 账面余额 本期增加 本期减少 期末 期初 减值准备 本期增加 本期减少 期末 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利

内容: 单位： 元 本期增减变动 被投资单 位 期初余额 权益法下 追加投资 减少投资 确认的投 资损益 一、合营企业 北京恒卓 科技控股 有限公司 小计 35,121,93 2.11 35,121,93 2.11 合计 35,121,93 2.11 -1,372,43 2.81 -1,372,43 2.81 -1,372,43 2.81 33,749,49 5,403,132 9.30 .11 其他综合 其他权益 收益调整 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 期末余额 其他 减值准备 期末余额

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产

内容: （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

内容: 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设 备 其他设备 医疗设备 合计

内容: 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废

内容: （2）暂时闲置的固定资产情况

内容: （3）通过融资租赁租入的固定资产情况

内容: 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

内容: （4）通过经营租赁租出的固定资产

内容: 单位： 元 项目 房屋及建筑物 期末账面价值 10,091,425.97

内容: （5）未办妥产权证书的固定资产情况

内容: 单位： 元 项目 河北康芝新中药提取车间 其他说明 账面价值 668,047.99 未办妥产权证书的原因 建筑承包方未提供相关竣工决算资料， 造成档案不齐，无法提交档案馆存档。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 项目 办公及电子设备 合计 其他说明 期末余额 717.12 717.12 期初余额

内容: （2）重要在建工程项目本期变动情况

内容: 单位： 元 本期转 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 入固定 资产金 额 青霉素 制剂车 间-钢结 构及土 建 口服固 体车间钢结构 及土建 5,765,72 5,765,72 3.00 3.01 5,765,72 3.01 募股资 100.00% 95.00% 金 2,450,00 2,289,13 0.00 5.47 2,289,13 5.47 93.43% 95.00% 募股资 金 本期其 他减少 金额 工程累 期末余 额 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率

内容: （3）本期计提在建工程减值准备情况

内容: 单位： 元 项目 新厂建筑安装工程 设备安装工程 合计 其他说明 本期计提金额 计提原因 863,098.47 可收回金额低于账面价值 134,400.00 可收回金额低于账面价值 997,498.47 --

内容: 单位： 元 期末余额 项目 账面余额 其他说明： 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 期初余额

内容: 20、无形资产 （1）无形资产情况

内容: 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

内容: 4.期末余 额 二、累计摊销 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 （2）其他转入 3.本期减 少金额 （1）处 置

内容: 3.本期减 少金额 （1）处置

内容: 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 2.期初账 面价值

内容: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.94%。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 外购药物技术 外购专利 外购药物技术

内容: 已进入第四期阶段 已取得临床批件并在临床试验中

内容: 注射用头孢他啶他唑巴坦钠 治疗病毒疾病的成分和方法(苏 拉明钠) 止咳橘红颗粒 布洛芬去氧肾上腺素片

内容: 已取得提交的临床试验报告 已取得临床批件并在临床试验中

内容: 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

内容: 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

内容: 云南九洲医院有限公司 固定资产 无形资产

内容: 长期待摊费用 昆明和万家妇产医院有限公司 固定资产 无形资产 长期待摊费用 沈阳康芝制药有限公司 固定资产 无形资产 长期待摊费用

内容: 等）及商誉减值损失的确认方法：

内容: 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 （1）根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字〔2019〕第0247号结果，截至2018年12月31日，沈阳康芝制药有 限公司资产组（含商誉）的可收回金额为8,517.65万元，资产组的账面价值（含商誉）为8,708.58万元，其中商誉账面价值 为2,420.15万元，资产组（含商誉）的可回收金额小于资产组的账面价值（含商誉），因此计提商誉减值190.93万元。 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。 其未来现金流量均基于管理层批准的2019年至2023年的财务预 算确定，超过2023年的预期现金流量按照保持与2023年一致，根据对历史业绩及未来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定；在 此阶段中，保持稳定的收益水平考虑。因此本集团管理层认为上述增长率是合理的。预计未来现金流量时使用的关键假设及 其基础如下： 关键假设名称 预算期内收入复合增长率 关键假设值 17.41% 确定关键假设的基础

内容: 假设沈阳康芝制药有限公司及母公司康芝药业管理层确认影响 沈阳康芝制药有限公司不利因素于 2018 年基本消除 参照 2016-2018 年历史毛利率并结合沈阳康芝制药有限公司未 预算期内平均毛利率 44.39% 来收入和成本进行综合确定 依据可比上市公司，结合自身风险确定，选取税前加权平均资 折现率（税前） 15.77% 本成本 （2）根据北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评报字〔2019〕第A144号结果，云南九洲医院有限公司资产组（含 商誉）的可回收金额为56,636.86 万元。 资产组的账面价值 （含商誉） 为43,336.76 万元， 其中商誉账面价值为39,338.02 万元 （含少数股东商誉） 资产组 ， （含 商誉）的可回收金额大于资产组的账面价值（含商誉） ，因此无需计提减值准备。资产组的可收回金额按照预计未来现金流 量的现值确定。其未来现金流量均基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定。超过2023年的预期现金流量按照2% 增长率为基础计算，该2%增长率基于中国十年通货膨胀率预测确定，因加权平均资金成本包含通货膨胀的影响，为了统一口 径，永续期预期下期现金流考虑通货膨胀率的影响。因此本集团管理层认为上述增长率是合理的，预计未来现金流量时使用 的关键假设及其基础如下： 关键假设名称 关键假设值 确定关键假设的基础

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 关键假设名称 预算期内收入复合增长率 预算期内平均毛利率 折现率（税前） 关键假设值 4.73% 53.40% 13.93% 确定关键假设的基础 1.管理层提供的预测数据及支撑依据； 1.管理层提供的预测依据及历史年度毛利分析； 2.依据可比上市公司，结合自身风险确定；

内容: （3）根据北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评报字〔2019〕第A145号结果，昆明和万家妇产医院有限公司资产 组 （含商誉） 的可回收金额为23,961.32万元。 资产组的账面价值 （含商誉） 为19,365.63 万元， 其中商誉账面价值为17,159.20 万元（含少数股东商誉），资产组（含商誉）的可回收金额大于资产组的账面价值（含商誉） ，因此无需计提减值准备。 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。 其未来现金流量均基于管理层批准的2019年至2023年的财务预 算确定。超过2023年的预期现金流量按照2%增长率为基础计算，该2%增长率基于中国十年通货膨胀率预测确定，因加权平均 资金成本包含通货膨胀的影响，为了统一口径，永续期预期下期现金流考虑通货膨胀率的影响。因此本集团管理层认为上述 增长率是合理的，预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下： 关键假设名称 预算期内收入复合增长率 预算期内平均毛利率 折现率（税前） 关键假设值 13.57% 58.40% 14.30% 确定关键假设的基础 1.管理层提供的预测数据及支撑依据； 1.管理层提供的预测依据及历史年度毛利分析； 2.依据可比上市公司，结合自身风险确定；

内容: （4） 根据广东元宁制药有限公司历年的财务数据显示， 自购买以来， 各年的各项财务数据与收购时预测的数据差异较大， 认为其已不存在商誉，因此计提商誉减值254.28万元。 商誉减值测试的影响 其他说明

内容: 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产

内容: 单位： 元 期末余额 项目 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 22,468,573.28 递延所得税资产 4,239,927.04 可抵扣暂时性差异 16,890,200.72 递延所得税资产 3,282,523.43 期初余额

内容: （2）未经抵销的递延所得税负债

内容: （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

内容: 单位： 元 项目 递延所得税资产 递延所得税负债 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 25,899,879.81 22,705,459.70 期初互抵金额 或负债期初余额 22,447,074.07 19,609,878.71

内容: （4）未确认递延所得税资产明细

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

内容: 26、短期借款 （1）短期借款分类

内容: 抵押、保证借款明细（单位：元）

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

内容: 29、应付票据及应付账款

内容: （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

内容: 单位： 元 项目 子公司前股东遗留债务 安徽广印堂中药股份有限公司 海南桂唐药业有限公司 合计 期末余额 2,646,930.85 未偿还或结转的原因 全资子公司河北康芝制药有限公司所欠 债务

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 30、预收款项 （1）预收款项列示

内容: 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

内容: 本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为1,491,993.82元 32、应交税费

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 731,781.94 维康医药集团支付给全资子公司沈阳康

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 芝制药有限公司的职工辞退工资，根据 股权转让协议转入的款项尚未发放部分 市场保证金、货款保证金 合计 10,158,308.10 交易尚未完成 12,107,229.25 --

内容: 35、一年内到期的非流动负债

内容: 37、长期借款 （1）长期借款分类

内容: 单位： 元 项目 抵押、保证借款 合计 长期借款分类的说明： 2016年10月， 本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为中型-GDK476440120160217的 《固 定资产借款合同》 ，借款期限自2016年10月22日至2021年10月21日，年利率为人民币借款浮动利率。a.首期（自其实际提款 日起至本浮动周期届满之日)利率为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年）期贷款基准利率上浮15%；b. 在重新定价日（为下一个浮动周期的首日，即起算日在重新定价当月的对应日，当月没有对应日的则为当月最后一天） ，与 其它分笔提款一并按当日中国人民银行公布施行的同档次贷款基准利率上浮15%进行重新定价， 作为该浮动周期的适用利率。 首期（2016/10/22-2017/10/21)和第二个浮动周期（2017/10/22-2018/10/21)的利率5.4625%，借款用途为专项用于购置厂 房。以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为中型-GBZ476440120160217-1 号； ②关联方深圳宏程同兴投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保， 最高额保证合同号为中型-GBZ476440120160217-2 号；③中山爱护日用品有限公司名下中山市火炬开发区健康路9号的土地和房产（产权证号：粤（2017）中山市不动产权第 0012673号）提供抵押担保（抵押合同号：中型-GDY476440120160217号） 。截至2018年3月31日，借款余额为1,950万元，其 中已将于一年内到期的650万元重分类至一年内到期的非流动负债。 期末余额 13,000,000.00 13,000,000.00 期初余额 19,500,000.00 19,500,000.00

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 单位： 元 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 本期冲减成 他收益金额 本费用金额 304,400.08 与资产相关/ 与收益相关

内容: 设备补助款 阿莫西林氨 溴索制剂的 研制与开发 项目设备款 盐酸左西替 利嗪颗粒开 发与产业化 项目设备款 2014 年海南 省企业技术

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 民营医院发 展专项基金 海南大型科 学仪器协作 共用平台补 贴 海口国家高 新区 2017 年 度科技进步 和提质增效 奖励 2018 年海南 省技术创新 引导计划知 识产权专项 资金 中山市财政 局中山市科 学技术局粤 科规财字 【2017】190 号广东省企 业研究开发 省级财政补 助 技术局中山 科发【2018】 124 号2 广东 省企业研究 开发省级财 政补助 技术局中山 科发【2018】 125 号2 广东 省企业研究 开发省级财 政补助 收到中山市 财政局中山 市科学技术 局中山科发 【2018】315 30,000.00 30,000.00 与收益相关 200,000.00 200,000.00 与收益相关 21,000.00 21,000.00 与收益相关 166,100.00 166,100.00 与收益相关 424,000.00 424,000.00 与收益相关 100,000.00 100,000.00 与收益相关 9,699.00 9,699.00 与收益相关 270,000.00 60,000.00 210,000.00 与资产相关

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 号稳岗补贴 收到中山市 财政局中山 市科学技术 局中山科发 【2018】386 号稳岗补贴 收到开发区 对省级工程 中心的自助 金 收到中山市 财政局中山 市人力资源 和社会保障 局 2017 年度 企业稳岗补 贴 昆明卫计委 发展资金 合 计 28,790,112.7 1 其他说明： 173,000.00 173,000.00 27,773,630.4 9 与收益相关 30,489.13 30,489.13 与收益相关 300,000.00 300,000.00 与收益相关 36,100.00 36,100.00 与收益相关

内容: 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 发行新股 股份总数 450,000,000.00 送股 公积金转股 其他 小计 450,000,000.00 期末余额

内容: 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、资本溢价的本期减少是因为同一控制下合并，合并取得的净资产的入账价值与支付的对价差额以及合并日期初留 存收益。 2、其他资本公积本期增加为计提的股权激励费用。

内容: 单位： 元 项目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 本期 245,721,009.22 -31,894,900.72 213,826,108.50 13,366,218.52 1,544,707.80 225,647,619.22 199,636,673.88 50,196,886.08 4,112,550.74 245,721,009.22 上期 199,636,673.88

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-31,894,900.72 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

内容: 52、营业收入和营业成本

内容: 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 含燕麦肽的婴儿水嫩润肤乳的研发 无硅油的婴儿柔顺洗发沐浴露的研发 含无患子的婴儿长效抑菌洗衣液的研发 含生物酵素的婴儿浓缩洗衣液的研发 含向日葵精华的清薄防晒乳 SPF30 的研 发 含卵磷脂的水感防晒气垫霜 SPF30 的研 发 合计 142,083.78 91,982.00 59,427.22 50,247.72 58,869.08

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 产生其他收益的来源 儿科药高技术产业化项目 设备补助款 贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒产业化项目 2013 年国家中小企业发展专项资金 2014 年海南省企业技术改造和产业升级 专项资金（康芝药业技术改造和升级项 目） 发展专项基金 天然气改造工程项目 2013 年工业发展专项资金专利投入生产 奖励资金 儿科药生产基地一期工程项目设备资助 款 盐酸左西替利嗪颗粒开发与产业化项目 设备款 阿莫西林氨溴索制剂的研制与开发项目 设备款 中山市经济和信息化局旋风计划增资扩 产项目 工业发展专项基金（海口市科学技术工 业信息化局） 中山市经济和信息化局旋风计划增资扩 产项目 民营医院发展专项基金 海口市扶持高新技术产业发展专项资金 （海口市科学技术工业信息化局） 注射用头孢他啶他唑巴坦钠三税返还 收重点实验室和工程技术补贴款（海南 省科学技术厅） 收财政国库款 （2016 年新认定高新技术） 收 2017 年度专利奖奖金（海口市科学技 术工业信息化局） 收 2016 年省技术创新引导计划知识产权 专项资金拨转款（海南省科学技术厅） 收博士后补贴收入（海南省人力资源和 社会保障厅） 50,000.00 200,000.00 200,000.00 60,000.00 1,030,000.00 979,000.00 142,500.00 60,000.00 2,845.22 83,125.00 10,000.00 10,000.00 20,000.00 20,000.00 27,766.96 27,766.96 41,666.64 30,000.00 28,402.37 41,666.64 30,000.00 28,402.37 76,595.74 76,595.74 本期发生额 500,000.00 304,400.08 200,000.00 169,505.21 上期发生额 500,000.00 304,400.08 200,000.00 169,505.21

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 收 2017 年知识产权专项款（海南省财政 国库支付局） 收到社保中心补贴 收海南省大型科学仪器协作补贴款（海 南省科学技术厅） 收到环保局锅炉补贴 中山市财政局中山市科学技术局粤科规 财字【2017】190 号广东省企业研究开发 省级财政补助 中山火炬高技术产业开发区经济发展和 科技信息局区 2016 年度专利资助 中山火炬高技术产业开发区经济发展和 科技信息局 2016 年火炬开发区品牌发展 专项资金 中山市财政局 2017 年度中山市第一批科 技发展专项资金项目款 中山市财政局中山市科学技术局中山知 发【2017】46 号专项款 中山市科技信贷风险准备金（中山市科 技局贷款贴息） 海南大型科学仪器协作共用平台补贴 海口国家高新区 2017 年度科技进步和提 质增效奖励 2018 年海南省技术创新引导计划知识产 权专项资金 技术局中山科发【2018】124 号 2 广东省 企业研究开发省级财政补助 技术局中山科发【2018】125 号 2 广东省 企业研究开发省级财政补助 收到中山市财政局中山市科学技术局中 山科发【2018】315 号稳岗补贴 收到中山市财政局中山市科学技术局中 山科发【2018】386 号稳岗补贴 收到开发区对省级工程中心的自助金 收到中山市财政局中山市人力资源和社 会保障局 2017 年度企业稳岗补贴 昆明卫计委发展资金 合计 30,489.13 173,000.00 3,104,070.35 4,460,860.00 36,100.00 300,000.00 30,000.00 9,699.00 100,000.00 253,000.00 20,000.00 35,100.00 21,000.00 4,000.00 166,100.00 14,643.00 11,000.00 24,000.00 17,655.00

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 按公允价值计量的投资性房地产 合计 279,020.09 271,891.75 550,911.84 9,978,498.20 752,971.25 10,731,469.45 本期发生额 上期发生额

内容: 单位： 元 资产处置收益的来源 处置非流动资产的利得（损失"-"） 本期发生额 46,220.61 上期发生额 930.00

内容: 单位： 元 项目 与企业日常活动无关的政府 补助 非流动资产报废处置利得 盘盈利得 罚款收入 21,930.00 494.00 114.30 10,400.00 21,930.00 494.00 114.30 10,400.00 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额

内容: 报废汽车（琼AD0127—38）的政府补贴 残疾人超比例安排就业 企业薪酬调查补贴资金

内容: 与资产相关/与收益相关 收益 收益 收益

内容: 65、所得税费用 （1）所得税费用表

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: （2）会计利润与所得税费用调整过程

内容: 单位： 元 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 冲回以前年度已确认递延所得税资产的影响 加计扣除影响 按权益法核算确认投资收益的影响 所得税费用 3,297,061.27 3,540,978.67 287,228.95 -1,878,624.17 205,864.92 13,123,775.75 本期发生额 34,143,662.58 5,121,549.39 -1,393,939.20 102,143.93 -3,000.00 3,844,511.99

内容: 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: （3）收到的其他与投资活动有关的现金

内容: 单位： 元 项目 收回库尔勒兴宇棉花加工有限公司借款 及利息 收回湖北祥平装饰工程有限公司借款及 利息 收回深圳市金益来贸易有限公司借款及 利息 5,000,000.00 13,000,000.00 14,000,000.00 本期发生额 上期发生额

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 收回普宁市美联达物业管理有限公司借 款及利息 收回海南宏一咨询服务有限公司借款及 利息 合计 1,000,000.00 55,000,000.00 22,000,000.00

内容: （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 单位： 元 项目 支付中山爱护日用品有限公司股权收购 款 支付海南宏氏投资有限公司往来款项 支付广州睿盛投资管理有限公司往来款 项 支付深圳宏程同兴投资有限公司往来款 项 支付邹文生往来款项 支付中金支付有限公司借款 合计 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 387,800,000.00 3,200,000.00 4,000,000.00 55,000,000.00 55,400,000.00 10,600,000.00 350,000,000.00 20,000,000.00 400,000.00 本期发生额 上期发生额

内容: 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

内容: （2）本期支付的取得子公司的现金净额

内容: 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产医院有限公司 中山爱护日用品有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中： 云南九洲医院有限公司 昆明和万家妇产医院有限公司 其中： 取得子公司支付的现金净额 -271,483,885.10 -9,737,735.40 7,948,379.50 -206,596,542.60 82,573,457.40 350,000,000.00 17,686,114.90 639,170,000.00

内容: 其他说明：取得子公司中山爱护日用品有限公司系同一控制下企业合并，购买该公司支付的现金在“支付其他与筹资活 动有关的现金”列报。 182

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: （3）现金和现金等价物的构成

内容: 69、所有者权益变动表项目注释

内容: 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 2018年度本集团发生同一控制下合并中山爱护日用品有限公司，调整2017年年初资本公积32,450,000.00元，未分配利润 -37,235,659.21元。

内容: 70、所有权或使用权受到限制的资产

内容: 单位： 元 项目 固定资产 无形资产 合计 其他说明： 1、固定资产中17,237,942.47元与无形资产2,930,513.38元，系2015年3月20日本公司孙公司云南九洲医院有限公司向中国 工商银行股份有限公司莆田分行贷款15000万元，以其名下的房产（产权证号：昆明市房产证字第200856461号，位于昆明市 白云路235号；昆明市产权证字第200856462号，位于库宁是白云路235号）及土地（昆盘国用（2009)第0159034号，位于位 于昆明市白云路235号）作抵押担保，抵押担保合同号为2015年国业（抵）字0004号；截至2018年12月31日，借款已全部还 清，房产与土地尚未办理解除抵押手续。 2、2017年6月，本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为中型-GDK4764401201700075号的《流 动资金借款合同》，借款金额为人民币2,000万元，借款期限自2017年6月8日至2018年6月7日，年利率为5.0025%，借款用途 为补充流动资金（支付货款等）。以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为 中型-GBZ476440120160217-1号、 中型-GBZ476440120160217-1号补1； ②中山爱护日用品有限公司名下中山市火炬开发区健 康路9号的土地和房产（产权证号：粤（2017）中山市不动产权第0012673号）提供抵押担保（抵押合同号：中型 -GDY476440120160217号）。 期末账面价值 受限原因

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 2018年7月，本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为GDK476440120180180号的《流动 资金借款合同》，借款金额为人民币2,000万元，借款期限自2018年7月9日至2019年7月8日，年利率为5.655%，借款用途为 补充流动资金（支付货款等）。以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为中 型-GBZ476440120160217-1号、中型-GBZ476440120160217-1号补1；②中山爱护日用品有限公司名下中山市火炬开发区健康 路9号的土地和房产（产权证号：粤（2017）中山市不动产权第0012673号）提供抵押担保（抵押合同号：中型 -GDY476440120160217号）。 2018年10月，本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为GDK476440120180242号的《流动 资金借款合同》，借款金额为人民币2,000万元，借款期限自2018年10月19日至2019年10月18日，年利率为5.655%，借款用 途为补充流动资金（支付货款等）。以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号 为中型-GBZ476440120160217-1号、中型-GBZ476440120160217-1号补1、中型-GBZ476440120160217-1号补2；关联方康芝药 业股份有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保， 最高额保证合同号为GBZ476440120180242号； ②中山爱护日用品有限公司 名下中山市火炬开发区健康路9号的土地和房产（产权证号：粤（2017）中山市不动产权第0012673号）提供抵押担保（抵押 合同号：中型-GDY476440120160217号）。 3、2016年10月，本公司子公司中山爱护日用品有限公司与中国银行中山分行签订编号为中型-GDK476440120160217的《固定 资产借款合同》，借款期限自2016年10月22日至2021年10月21日，年利率为人民币借款浮动利率。a.首期（自其实际提款日 起至本浮动周期届满之日)利率为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年）期贷款基准利率上浮15%；b.在重 新定价日（为下一个浮动周期的首日，即起算日在重新定价当月的对应日，当月没有对应日的则为当月最后一天），与其它 分笔提款一并按当日中国人民银行公布施行的同档次贷款基准利率上浮15%进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。首 期（2016/10/22-2017/10/21)和第二个浮动周期（2017/10/22-2018/10/21)的利率5.4625%，借款用途为专项用于购置厂房。 以①关联方海南宏氏投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，最高额保证合同号为中型-GBZ476440120160217-1号； ②关联方深圳宏程同兴投资有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保， 最高额保证合同号为中型-GBZ476440120160217-2号； ③中山爱护日用品有限公司名下中山市火炬开发区健康路9号的土地和房产 （产权证号： （2017） 粤 中山市不动产权第0012673 号）提供抵押担保（抵押合同号：中型-GDY476440120160217号）。截至2018年3月31日，借款余额为1,950万元，其中已将 于一年内到期的650万元重分类至一年内到期的非流动负债。

内容: 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目

内容: 单位： 元 项目 货币资金 其中：美元 欧元 港币 期末外币余额 -折算汇率 -期末折算人民币余额

内容: 应收账款 其中：美元 欧元 港币

内容: （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

内容: 73、政府补助 （1）政府补助基本情况

内容: 单位： 元 种类 儿科药高技术产业化项目 设备补助款 贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒 产业化项目 2013 年国家中小企业发展专 项资金 2014 年海南省企业技术改造 和产业升级专项资金（康芝药 业技术改造和升级项目） 发展专项基金 天然气改造工程项目 2013 年工业发展专项资金专 利投入生产奖励资金 儿科药生产基地一期工程项 目设备资助款 27,766.96 41,666.64 30,000.00 28,402.37 其他收益 其他收益 其他收益 41,666.64 30,000.00 28,402.37 76,595.74 其他收益 76,595.74 200,000.00 金额 500,000.00 304,400.08 列报项目 其他收益 其他收益 其他收益 计入当期损益的金额 500,000.00 304,400.08 200,000.00

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 盐酸左西替利嗪颗粒开发与 产业化项目设备款 阿莫西林氨溴索制剂的研制 与开发项目设备款 工业发展专项基金（海口市科 学技术工业信息化局） 中山市经济和信息化局旋风 计划增资扩产项目 民营医院发展专项基金 中山市财政局中山市科学技 术局粤科规财字【2017】190 号广东省企业研究开发省级 财政补助 海南大型科学仪器协作共用 平台补贴 海口国家高新区 2017 年度科 技进步和提质增效奖励 2018 年海南省技术创新引导 计划知识产权专项资金 技术局中山科发【2018】124 号 2 广东省企业研究开发省级 财政补助 技术局中山科发【2018】125 号 2 广东省企业研究开发省级 财政补助 收到中山市财政局中山市科 学技术局中山科发 【2018】 315 号稳岗补贴 收到中山市财政局中山市科 学技术局中山科发 【2018】 386 号稳岗补贴 收到开发区对省级工程中心 的自助金 收到中山市财政局中山市人 力资源和社会保障局 2017 年 度企业稳岗补贴 昆明卫计委发展资金 合计 173,000.00 3,104,070.35 其他收益 其他收益 173,000.00 3,104,070.35 30,489.13 其他收益 30,489.13 300,000.00 其他收益 300,000.00 36,100.00 其他收益 36,100.00 30,000.00 其他收益 30,000.00 200,000.00 其他收益 200,000.00 21,000.00 其他收益 21,000.00 9,699.00 其他收益 9,699.00 166,100.00 其他收益 166,100.00 142,500.00 60,000.00 2,845.22 10,000.00 20,000.00 其他收益 20,000.00

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并

内容: 单位： 元 被购买方名 股权取得时 称 点 股权取得比 股权取 例 得方式 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 112,589,508. 10 33,617,299.0 1 购买日至期末被 购买方的净利润

内容: 云南九洲医 2018 年 07 月 院有限公司 01 日 昆明和万家 妇产医院有 限公司 其他说明： 2018 年 07 月 01 日

内容: 注：云南九洲医院有限公司、昆明和万家医院有限公司的控股母公司为广东康芝医院管理有限公司，广东康芝医院管 理有限公司除了持有上述两家公司的股权外，无其他资产、负债。

内容: （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

内容: 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 本公司采用估值技术来确定上述两家公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如 下：固定资产中房屋建筑物的评估方法为成本法，其他固定资产的评估方法为重置成本法。无形资产中土地使用权的评估方 法为成本逼近法，其他无形资产的评估方法为销售收入分成法，使用的关键假设如下：交易假设、公开市场假设、资产持续 经营假设、企业持续经营的假设。

内容: （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并

内容: 单位： 元 企业合并中 构成同一控 取得的权益 制下企业合 比例 并的依据 该公司和本 集团在合并 中山爱护日 用品有限公 司 100.00% 前后均受海 南宏氏集团 2018 年 08 月 有限公司最 01 日 终控制且该 控制并非暂 时性的。 控制权转移 132,644,150. 91 6,818,875.81 187,913,359. 69 5,340,758.49 合并日 合并当期期 合并当期期 合并日的确 初至合并日 初至合并日 定依据 被合并方的 被合并方的 收入 净利润 比较期间被 比较期间被 合并方的收 合并方的净 入 利润

内容: 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成

内容: 持股比例 子公司名称 海南康芝药品营 销有限公司 北京顺鑫祥云药 业有限责任公司 河北康芝制药有 限公司 沈阳康芝制药有 限公司 广东康大药品营 销有限公司 广东元宁制药有 限公司 深圳市康宏达投 资有限公司 广东康大制药有 限公司 中山宏氏健康科 技有限公司 主要经营地 注册地 业务性质 直接 海南 海南 贸易 100.00% 间接 非同一控制下企 业合并 非同一控制下企 51.00% 业合并 非同一控制下企 100.00% 业合并 非同一控制下企 100.00% 业合并 非同一控制下企 100.00% 业合并 非同一控制下企 100.00% 业合并 设立 取得方式

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 服务有限公司 西藏康芝创业投 资有限公司 云南九洲医院有 限公司 昆明和万家妇产 医院有限公司 中山爱护日用品 有限公司 广东康芝医院管 理有限公司 西藏自治区 西藏自治区 租赁和商务服务 业 医疗服务 100.00% 设立 非同一控制下企 51.00% 业合并 非同一控制下企 51.00% 业合并 同一控制下企业 100.00% 合并 非同一控制下企 100.00% 业合并

内容: （2）重要的非全资子公司

内容: （3）重要非全资子公司的主要财务信息

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 昆明和 万家妇 产医院 有限公 司 单位： 元 本期发生额 子公司名称 营业收入 北京顺鑫祥 云药业有限 责任公司 云南九洲医 院有限公司 昆明和万家 妇产医院有 限公司 其他说明： 孙公司云南九洲医院有限公司、昆明和万家妇产医院有限公司系本年度非同一控制下企业合并取得的孙公司，上表仅 包含合并日后该子公司的财务数据， 上述财务数据是以合并日该孙公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后列报 的。 净利润 综合收益总 经营活动现 额 金流量 营业收入 上期发生额 净利润 综合收益总 经营活动现 额 金流量 7,929,50 26,057,0 33,986,5 26,770,7 1,004,45 27,775,2 2.51 70.15 72.66 53.71

内容: 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业

内容: 持股比例 主要经营地 注册地 业务性质 直接 医疗器械的研发 生产销售 15.00% 间接 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 权益法

内容: 合营企业或联营 企业名称 北京恒卓科技控 股有限公司

内容: （2）重要合营企业的主要财务信息

内容: 本年度收到的来自合营企业的股利

内容: 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集 团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、 应收票据、应付账款及应付票据等。 本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、金融工具分类信息 资产负债表日各类金融工具的账面价值如下： 期末余额：

内容: 项 目 以公允价值计量且其 持有至到期 变动计入当期损益的 金融资产 1、以成本或摊销成本计量 货币资金 84,169,667.95 84,169,667.95 投资 金融资产的分类 贷款和应收 款项 可供出售金融 资产 合 计

内容: 项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 1、以成本或摊销成本计量 短期借款 应付票据及应付账款 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 小计 2、以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 小计 合计

内容: 金融负债的分类 其他金融负债 合计

内容: 金融负债的分类 其他金融负债 合计

内容: 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控， 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具 的账面金额。 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款 方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比 较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面 临的最大信用风险。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公 司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的 现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 期末余额：

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 1年以内 （含1年） 1年至3年 （含3年） 3年至5年（含5 年） 5年以上 合 计

内容: 货币资金 应收票据及应收账 款 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 合 计 项 目

内容: 3年至5年 （含 5年以上 5年）

内容: 金融资产 1年以内 （含1年） 1年至3年 （含3年） 3年至5年（含5 年） 5年以上

内容: 货币资金 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 应收票据及应收账 款 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 合 计

内容: 短期借款 应付票据及应付账

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 4、市场风险 市场风险， 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险， 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发 生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权 益产生的影响。

内容: 项目 净利润变动 人民币对美元贬值1% 人民币对美元升值1% 69,794.77 -69,794.77 本期 股东权益变动 净利润变动 189,974.78 -189,974.78 上年 股东权益变动

内容: B、利率风险 利率风险， 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集 团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

内容: 利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合 理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响 项目 净利润变动 人民币基准利率增加25个 基准点 人民币基准利率减少25个 基准点 -445,187.50 445,187.50 本期 股东权益变动 净利润变动 -310,250.00 310,250.00 上年 股东权益变动

内容: 为应对利率风险，本集团积极优化资本结构，在保持合理的现金储备、确保企业的正常 支付和意外所需的情况下，加强存货管理，提高存货周转率；加强应收账款管理，加快货币 资金回笼。根据经营规模所拟定的资金需要量运用多种筹资方式进行筹资，调节资本结构中 权益资本与债务资本的比例关系。合理安排筹资期限的组合方式，根据利率走势等市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 C、其他价格风险 十一、公允价值的披露

内容: 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 量 一、 持续的公允价值计量 2.出租的建筑物 二、 非持续的公允价值计 量 -----第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 -43,106,199.80 -合计 -43,106,199.80

内容: 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 出租的建筑物 期末公允价值 43,106,199.80 估值技术 市场法 重要可观察输入值

内容: 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 39.49% 表决权比例 39.49%

内容: 母公司名称 海南宏氏投资有限 公司

内容: 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是洪江游。

内容: 本企业子公司的情况详见附注。

内容: 3、本企业合营和联营企业情况

内容: 本企业重要的合营或联营企业详见附注。

内容: 其他关联方名称 海南宏氏投资有限公司 海南鸿睿文化发展有限公司 深圳宏程同兴投资有限公司 海南康大宏业商业管理有限公司 其他关联方与本企业关系 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 海南康大小额贷款有限公司 广东省医药贸易中心 广州睿盛投资管理有限公司 广东乾佳乐生物科技有限公司 安徽广印堂中药股份有限公司 海南天际食品有限公司 邹文生 洪江涛 洪丽萍 胡飞鸿 李幽泉 受同一实际控制人控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员施以重大影响的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 独立董事吴清和兼任职的企业 过去 12 个月内，曾受同一实际控制人控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员 控股股东关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员

内容: 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

内容: 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 海南宏氏投资有限公司 广东省医药贸易中心 海南康大宏业商业管理有限公 司 海南康大小额贷款有限公司 合 计 关联交易内容 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 23,274.24 本期发生额 21,938.46 387.93 947.85 1,575.00 100.00 1,975.00 上期发生额 300.00

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 海南宏氏投资有限公司 海南天际食品有限公司 广东省医药贸易中心 房产 房产 房产 4,514.29 125,165.71 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 159,171.43 6,320.00 20,860.95

内容: 单位： 元 项目 关键管理人员报酬 本期发生额 3,214,300.00 上期发生额 3,832,900.00

内容: 关联方 海南宏氏投资有限公司 关联交易内容 收购股权 本期发生额 350,000,000.00 上年发生额

内容: 注：本公司向关联方海南宏氏投资有限公司收购中山爱护日用品有限公司100%的股权。

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目

内容: 单位： 元 项目名称 应付账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 预收款项 预收款项 合 计 关联方 安徽广印堂中药股份有限公司 海南宏氏投资有限公司 邹文生 广州睿盛投资管理有限公司 深圳宏程同兴投资有限公司 海南康大宏业商业管理有限公 司 广东乾佳乐生物科技有限公司 2,291,131.85 150.00 64,940.00 39,959,163.85 期末账面余额 2,122,647.23 168,334.62 期初账面余额 1,805,889.23 20,168,334.62 4,000,000.00 10,600,000.00 3,320,000.00

内容: 7、关联方承诺 8、其他

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 2、以权益结算的股份支付情况

内容: 3、以现金结算的股份支付情况

内容: 4、股份支付的修改、终止情况

内容: 资产负债表日存在的重要承诺 （1）公司于2016年4月10日召开第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用公司闲置固定资产为注册资本成 立全资子公司的议案》，公司拟使用 4143.3282 万元固定资产成立子公司海口康成达物业服务有限公司。已于2016年5月16 日完成工商登记，并取得统一社会信用代码证：91460100MA5RCRPW00，章程约定出资期限一年。截止报告日，上述出资尚未 完成。 （2）公司于2017年3月25日召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于成立全资子公司的议案》，公司拟成立全 资子公司西藏康芝创业投资有限公司。已于2017年4月18日完成工商登记，注册资本3000万元。章程约定2017年3月20日前货 币出资1000万元，2022年3月20日前货币出资2000万元。截止报告日，尚未出资。 （3）公司于2017年9月19日召开第四届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立股权投资合伙企业的议案》，公 司拟与达孜天枢企业管理有限公司共同设立珠海高鹄鑫义股权投资合伙企业（有限公司），并于2017年12月27日完成工商登 记，注册资本1.01亿元。合伙协议约定本公司认缴出资10,000万元，占合伙企业出资总额的99.01%；出资期限：公司应于合 同签署后10个工作日内将其认缴出资的5%汇入合伙企业的募集账户进行首次交割； 本合同签署后10个工作日届满之日为首次 交割日（如合同签署之日募集账户尚未设立完毕，则首次交割日顺延至募集账户设立完毕之日起10个工作日届满之日）。截 至报告日，募集账户尚未设立完毕。

内容: 公司不存在需要披露的重要或有事项。

内容: 十五、资产负债表日后事项

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策

内容: 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的 每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营 分部的报酬的产品和服务。 本集团的经营分部的分类与内容如下： A、药品生产与销售分部：主要生产并销售各类儿童药品； B、日用品生产与销售分部：主要生产并销售各类儿童日用品； C、医疗服务分部：主要提供医疗服务。

内容: （2）报告分部的财务信息

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明

内容: 十七、母公司财务报表主要项目注释

内容: 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 银行承兑票据 合计 期末余额 3,597,937.00 3,597,937.00 期初余额

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 204

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 期末余额 账龄 应收账款 1 年以内分项 6 个月内 7 至 12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 应收账款大于或等于200万元为单项金额重大。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中再进行减值测试。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 417,770.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 10,702,482.39 1,241,748.00 3,881,418.88 1,281,962.29 18,014.93 0.00 246,616.00 17,372,242.49 12,417.48 194,070.94 256,392.46 9,007.47 0.00 246,616.00 718,504.35 0.00% 1.00% 5.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00% 4.14% 坏账准备 计提比例

内容: 单位名称 广州医药有限公司 海南省金岛制药厂 国药控股广州有限公司 华润医药商业集团有限公司 嘉事堂药业股份有限公司 合 计 2、其他应收款

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 其他应收款大于或等于200万元为单项金额重大。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中再进行减值测试。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 327,340.00 117,565,492.47 327,340.00 468,495.42 100.00% 0.40%

内容: 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 556,056.98

内容: 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

内容: 中山爱护日用品有限 往来款项

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文 公司 北京顺鑫祥云药业有 限责任公司 中山宏氏健康科技有 限公司 合计 往来款项 12,767,440.62 3 年以内 10.79%

内容: （2）对联营、合营企业投资

内容: 单位： 元 本期增减变动 投资单位 期初余额 权益法下 追加投资 减少投资 确认的投 资损益 一、合营企业 北京恒卓 科技控股 有限公司 小计 35,121,93 2.11 35,121,93 2.11 合计 35,121,93 2.11 -1,372,43 2.81 -1,372,43 2.81 -1,372,43 2.81 33,749,49 5,403,132 9.30 .11 其他综合 其他权益 收益调整 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 期末余额 其他 减值准备 期末余额

内容: （3）其他说明 4、营业收入和营业成本

内容: 1、当期非经常性损益明细表

内容: √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 271,891.75 投资性房地产公允价值变动损益 -1,401,677.12 全民健康运动赞助费 4,394,786.00 880,123.43 20,578,390.23 --1,068,541.70 处置交易性金融资产所取得的损益 6,818,875.81 16,503,537.09 理财产品收益 2018 年收购同一控制下的中山爱护日用 品有限公司 3,271,188.68 税收返还及政府补助 金额 说明 46,220.61 固定资产处置收益

内容: 1,527,471.13 本期转回上期计提的预计负债

内容: 对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 2、净资产收益率及每股收益

内容: 每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.42% 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 0.78% 0.0297 -0.0160 0.0297 -0.0160

内容: （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他

内容: 财务数据变动说明： 单位：元

内容: 60.68% 主要系本报告期各项资产减值增加所致

内容: -33.92% 主要系本报告期使用超募资金进行资产收购业务，因此可使用于理财的超募 资金本金减少，理财收益减少所致 主要系本报告期“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”金额 减少所致 主要系本报告期处置非流动性资产利得所致 主要系本期研发费用增加、理财收益减少等综合经营成果影响所致 主要系本期完结上期未决诉讼，预计负债转入营业外收入所致 主要系本报告期上期计提未决诉讼预计负债，而本期不再有此事项所致 主要系本报告期研发费用增加、理财收益减少等综合经营成果影响所致 主要系报告期内新增合并主体盈利，应缴所得税费用增加所致 主要系本报告期研发费用增加、理财收益减少等综合经营成果影响所致

内容: 主要系本报告期新增合并主体，合并“支付给职工以及为职工支付的现金” 增加所致

内容: 主要系本报告期营业收入增加，应缴税金增加所致

内容: 主要系本报告期新增合并主体，合并“支付其他与经营活动有关的现金”增 加所致

内容: 主要系本报告期随营业收入增加而增加的营业成本、费用增加所致

内容: 主要系本报告期新增信用贷款、抵押担保贷款所致

内容: 主要系本报告期偿还到期银行借款所致

内容: 康芝药业股份有限公司 2018 年年度报告全文

内容: 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本的原稿。 四、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司证券事务部。