内容: （Log：提取版本日期2021年10月10日,每季发现问题，整体重做新版本,请勿下载早期淘汰版:hellohellohello.taobao.com）

内容: Title: #COMP_NAME_CN#

内容: Author: Administrator

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

内容: 2012 年年度报告

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 重要提示

内容: 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 四、 公司负责人李家巍、主管会计工作负责人徐学阳及会计机构负责人 （会计主管人员）王淑华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司第一届董事会第四十五次会议审议通过，公司 2012 年度利润分 配预案为：按净利润的 10%提取法定盈余公积金 11,962,462.34 元；结合公 司实际经营情况和未来资金需求，拟以 2012 年末总股本 55,091.47 万股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.37 元（含税） ，共计分派现金红 利 20,383,843.90 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 目

内容: 录

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

内容: 常用词语释义 公司、本公司、出版传媒 中国证监会 上交所 出版集团 辽海社 辽科社 辽美社 春风社 辽少社 万卷公司 电子社 音像社 北方图书城 物资公司 票据公司 北方配送公司 《公司法》 《证券法》 《公司章程》 报告期 报告期末 元、万元、亿元 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 中国证券监督管理委员会 上海证券交易所 辽宁出版集团有限公司 北方联合出版传媒 （集团） 股份有限公司辽海出版社分公司 辽宁科学技术出版社有限责任公司 辽宁美术出版社有限责任公司 春风文艺出版社有限责任公司 辽宁少年儿童出版社有限责任公司 万卷出版有限责任公司 辽宁电子出版社有限责任公司 辽宁音像出版社有限责任公司 新华书店北方图书城有限公司 辽宁印刷物资有限责任公司 辽宁票据印务有限公司 辽宁北方出版物配送有限公司 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 人民币元、人民币万元、人民币亿元

内容: 二、 重大风险提示： 公司已在本年度报告中详细描述可能面临的风险，敬请投资者阅本报 告“董事会报告”等章节中关于公司可能面临风险的描述。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第二节 公司简介 一、 公司信息

内容: 公司的中文名称 公司的中文名称简称 公司的外文名称 公司的外文名称缩写 公司的法定代表人 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 出版传媒 Northern United Publishing & Media （Group） Company Limited NUPMG 李家巍

内容: 二、 联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 费宏伟 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 024-23284236 024-23284232 fhw@mail.lnpgc.com.cn 证券事务代表 张晓萍 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 024-23284128 024-23284232 zxp@mail.lnpgc.com.cn

内容: 三、 基本情况简介

内容: 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 110003 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 110003 www.nupmg.com fhw@mail.lnpgc.com.cn

内容: 四、 信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《中国证券报》《上海证券报》 、 www.sse.com.cn 公司证券和法律部

内容: 五、 公司股票简况

内容: 公司股票简况

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 股票种类 A股

内容: 股票上市交易所 上海证券交易所

内容: 股票简称 出版传媒

内容: 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况

内容: 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 2006 年 8 月 29 日 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 210000004928153 210102791577374 79157737-4

内容: (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2007 年年度报告公司基本情况。 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 七、 其他有关资料

内容: 名称 公司聘请的会计师 办公地址 事务所名称（境内） 签字会计师姓名 名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 王强、吕晓娟 平安证券有限责任公司

内容: 报告期内履行持续 办公地址 北京市西城区金融大街 23 号 督导职责的保荐机 签字的保荐代表人姓名 刘禹、马力 构 持续督导的期间 2007 年 12 月 21 日至今

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据

内容: (二)主要财务数据

内容: 二、非经常性损益项目和金额

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资 产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 合计 -772,957.33 216,289.63 -230,000.00

内容: 三、采用公允价值计量的项目

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 (一)整体经营情况 2012 年,公司认真落实“十二五”规划，扎实管理，深化改革，以重点项 目为抓手，优化产品结构，提升运营质量，促进产业升级。同时，进一步完善 公司治理，坚持规范运作，保持公司持续稳健发展。 报告期，公司实现营业收入 126,805.80 万元，同比下降 8.97%，其中主 营业务收入 121,967.13 万元，同比下降 10.11%；实现归属于上市公司股东的 净利润 6,777.14 万元，同比增长 0.28%。期末公司资产总额为 246,877.71 万元，较年初增长 1.51%，资产负债率 30.97%。 报告期主要经营工作： 1．实施重点项目牵动战略，提升出版主业运营质量 公司坚持发展图书出版主业， 积极推动重点出版项目牵动战略的实施， 以 做精重点精品、做优特色产品线、做活市场营销为带动，推进精品图书工程、 品牌图书工程、 优秀畅销图书工程和优势产品线建设， 不断优化提升传统主业。 全年出版图书 4437 种，再版率 54%。共有 116 种图书获得不同层次的奖励， 其中包括中宣部 “五个一” 工程优秀图书奖、 全国优秀古籍图书奖、 辽宁省 “五 个一”工程优秀作品奖、冰心儿童图书奖、全国优秀科普作品奖等，获奖图书 约占公司重点图书的 25%。 公司各出版社分别在少儿文学、低幼读物、高校美术教材、建筑设计、医 学、生活、国学经典、教辅和馆配图书、政府采购等细分市场形成了具有竞争 力的产品集群。在低迷的图书市场中，保持了图书出版经营效益的相对稳定， 为公司转型发展奠定了基础。 2.以重点项目为抓手，推动战略转型 公司将 2012 年确定为 “项目年” 制定实施了一系列政策， ， 有力推动了 “项 目年”建设：公司有 6 个项目进入新闻出版总署“新闻发展改革项目库” ，入 选数量居地方出版集团前列， 获得国家及省级财政资金扶持； 北方配送公司的

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: “数字出版资源集成投送及三网融合信息交互平台” 项目进入 “国家科技部项 目库” ；辽美社的“大耳娃智趣学习宝典”项目入选辽宁省科技厅“辽宁省科 技型中小企业技术创新项目” ，一些重点项目已经进入实施阶段，加快了公司 从传统出版产业向现代出版产业的战略转型。 3.数字出版的探索取得新突破 公司创新发展路径， 促进传统内容与数字技术相融合， 实施内容资源的全 媒体经营， 数字出版和新业态建设不断突破。 公司全年数字产品出版 1677 种， 比上年增长了 12%，占纸媒图书的 49%，实施数字出版项目 15 项，有近 70%的 项目开始收益。辽美社全面拓展“大耳娃”产业链建设，初步形成了集产学研 为一体的数字出版产品体系。 春风社不断探索数字出版新方向， 音频图书已经 开始批量生产，微电影数字平台建设已经启动，从剧本、拍摄制作到渠道发行 的产业链建设正在打造。 辽科社以数据库为经营核心， 三大数据库平台已经开 始运营；辽海社建立了教育资源云服务系统，开启了教育出版数字化的探索； 电子社与韩国动漫协会合作的动漫数字化项目已经启动。 公司数字出版呈现全 面布局、创新发展、稳妥推进的良好发展态势。 4.创新教材、教辅经营机制，教育出版综合实力进一步提高 公司改革教材经营体制， 将租型教材与省编地方课程教材、 市场化教辅分 开经营，重新配置资源，挖掘潜力，拓展市场，进一步提高教育出版综合实力 和市场竞争力，全年租型教材与省编教材、教辅销售呈现双增长。在人教社第 二十四届全国中小学教材工作年会上，公司荣获“2012 年度市场开发勇于突 破奖”和“2012 年度教材培训优秀组织奖” ；在国家新闻出版总署 2012 年质 检活动中，被评选为“先进单位” 。 5.“走出去”国际出版呈现新格局 公司“走出去”工作呈良性发展，实现了从版权出口、实物出口到项目合 作、 资本运作和资源走出去的新格局。 辽科社在海外注册三家出版社并实际运 营，春风社有 8 种图书入选中国图书对外推广计划，实现版权输出 4 种；辽美 社研发的“大耳娃智趣学习宝典”意向签约销售日本；万卷公司的对外汉语视

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 听教材《中国好人》成功推出了 8 个语种，与国家“汉办”合作出版中华传统 文化视听系列读物，并在北京设立了汉语教学视听基地。公司和辽科社、辽少 社被评为全国文化重点出口企业。 6.整合资源，完善网络，提高发行业务规模效益 在辽宁省委、省政府的支持下，公司整合省内发行资源，于 2012 年 7 月 重组成立辽宁新华书店发行集团有限公司，将省、市、县新华书店联合起来组 成辽宁新华书店发行集团，实现集约经营、规模发展、资源互惠、互利共赢。 北方配送公司全面推进业务转型和产业升级， 加强馆配市场开发， 推动跨区域 连锁经营。北方图书城应对搬迁影响，大力调整经营结构，实施多策略营销， 扩大市场影响力。 7.应对挑战，抢抓市场，印刷物资供应和票据印制业务保持优势 物资公司做好生产资料集中采购， 把握纸张市场走势， 制定灵活经营策略， 降低生产成本；以展会为平台，以设备销售为依托，促进销售增长；扩大易货 规模，有效盘活资产；严格执行风险控制政策，压缩应收款总量，防范经营风 险。 票据公司积极应对竞争，抢占市场，成为全省两家中标省国税、省地税、 省财政定点票据印刷企业之一；与招行、交通等银行及太平、人寿等保险公司 合作，丰富产品结构，巩固了票据印刷龙头企业的地位。 8.实施内部控制规范化建设，提升管理水平 认真落实财政部等五部委联合印发的 《企业内部控制基本规范》 及其配套 指引的要求， 扎实推进企业内部控制规范体系建设， 初步形成了较为完善并行 之有效的内部控制制度体系， 进一步提升了公司管理水平， 提高经营效率和效 果。 (一) 主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 2、收入 主要销售客户的情况

内容: 3、成本 (1)成本分析表

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 单位：元 币种:人民币 分行业情况 成本构成 项目 本期占 总成本 比例(%) 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) -26.23 -4.00 -12.68 -0.37

内容: 分行业

内容: 本期金额

内容: 上年同期金额

内容: 出版业务 发行业务 印刷业务 印刷物资销售业 务 分产品情况 成本构成 项目

内容: 分产品

内容: 本期占 总成本 比例(%)

内容: 上年同 期占总 成本比 例(%)

内容: 一般图书 教材教辅 纸张、印刷耗 材及票据印刷等 其他

内容: 报告期出版业务及教材教辅营业成本同比下降的原因， 主要是公司与省外民 营教育出版策划机构合作出版图书减少导致。 (2)主要供应商情况

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 4、费用

内容: 单位：元 币种:人民币

内容: 科目 销售费用 管理费用 财务费用

内容: 本期数

内容: 上年同期数

内容: 变动比例 （%）

内容: 变动原因

内容: 本年存款利息收 入高于上年

内容: 5、现金流量表相关项目同比发生重大变动情况分析

内容: 单位:元 项 目 收到的税费返还 收到其他与经营活 动有关的现金 经营活动产生的现 金流量净额 本报告期 17,011,694.89 102,715,309.95 上年同期 9,096,847.28 62,462,786.15 增减比例 （%） 87.01 64.44 币种:人民币 变动的主要原因 本年收到的增值税返还 款高于上年 本年收到政府补助增加 形成 本年购买商品、 接受劳务 支付的现金同比减少， 收 到政府补助增加； 及收到 的增值税返还款高于上 年 本年收到中天证券公司 分红，上期没有 本年收到的拆迁补偿款 低于上年 本年购置生产设备支出 同比减少 本年收到中天证券公司 分红； 本年购置生产设备 支出同比减少 本年流动资金借款同比 减少 本年全部偿还了流动资 金借款 公司上年支付了股利， 本 年没有

内容: 取得投资收益收到 的现金 收到其他与投资活 动有关的现金 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 投资活动产生的现 金流量净额 取得借款收到的现 金 偿还债务支付的现 金 分配股利、利润或 偿付利息支付的现 金

内容: 6、利润表相关项目同比发生重大变动情况分析

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项

内容: 变动的主要原因 本年存款利息收入高于上年 本年中天证券公司分红形成 本年收到的增值税返还款、 拆迁 补偿款以及政府补贴等比上年 增加形成的 万卷公司所属智品公司受灾形 成损失导致 销售收入下降导致毛利下降； 公 司新项目开发导致期间费用增 加；由于物价上涨导致运装费、 房屋租金等费用增加等 辽科社所属北京时代辽科公司 本年缴纳企业所得税增加造成

内容: 财务费用 投资收益 营业外收入

内容: 营业外支出

内容: 营业利润

内容: 所得税费用 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润

内容: 本年政府补助款比上年增加导 致

内容: (二)行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况

内容: 增加6.1个 百分点 下降 2.44 个百分点 增加 3.32 个百分点 增加 0.63 个百分点

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 出版业务 发行业务 印刷业务 印刷物资销售 业务 减：内部抵销 数 合 计

内容: 增加 0.33 个百分点

内容: 主营业务分产品情况

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 毛利率 比上年 增减 （%）

内容: 下降 2.23 个百分点 增加 3.75 个百分点 增加 0.72 个百分点 下降 0.2 个百分点

内容: 一般图书 教材教辅 纸张、 印刷耗材 及票据印刷等 其他 减： 内部抵销数 合 计

内容: 增加 0.33 个百分点

内容: 1.报告期出版业务及教材教辅营业收入、 营业成本同比下降的原因， 主要 是公司与省外民营教育出版策划机构合作出版图书减少导致教辅销售下降。 2.报告期一般图书营业收入、 营业成本同比下降的原因， 主要是万卷公司 所属智品书业(北京)公司生产规模缩减导致销售下降和北方图书城受营业场 所搬迁影响销售下降。 2、 主营业务分地区情况

内容: 辽宁省内 辽宁省外 合 计

内容: 报告期省外营业收入下降较大的原因， 主要是公司与省外民营教育出版策 划机构合作出版图书减少导致教辅销售下降和万卷公司所属智品书业(北京) 有限公司生产规模缩减导致销售下降。 (三) 资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析表

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项目名称

内容: 本期期末数

内容: 本期末数 占总资产 的比例 （%） 1.71 0.02 0.58

内容: 上期期末数

内容: 预付款项 应收利息 长期待摊费 用 短期借款 应付票据 其他流动负 债 预计负债 其他非流动 负债 盈余公积

内容: 本期末金 额较上期 变动主要原因 期末变动 比例（%） 预付给供应商 140.82 的货款增加 定期存款到期 -84.42 收到利息收入 北方图书城连 64.82 锁店改造装修 费用增加所致 本年偿还了流 -100.00 动资金借款 本年采用票据 36.04 结算业务增加 政府给与项目 补助形成递延 收益 涉诉事项已处 -100.00 理完毕 政府给与项目 补助形成递延 收益 公司本年提取 36.73 的盈余公积增 加

内容: 2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

内容: 单位:元 项目 金融资产 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产合计 2,798,815.86 2,801,242.00 -117.62 -173,525.58 -173,525.58 2,625,290.28 2,627,598.80 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 币种:人民币 期末金额

内容: (四)核心竞争力分析

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司经过多年的改革创新和经营积累， 在出版发行主业及经营管理等方面 已形成了诸多优势，包括一体化产业链优势、主营业务和品牌优势；区域性领 导优势；灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优 势等。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体情况 (1) 证券投资情况

内容: 期末账 面价值

内容: 股票 股票

内容: 华泰股份 中国石油

内容: (2) 持有其他上市公司股权情况

内容: 最初投资成本

内容: 合计

内容: (3)持有非上市金融企业股权情况

内容: 币种:人民币 所持对象 名称 天津信托投资 公司 最初投资 金额（元） 88,000 占该公 持有数 司股权 量 （股） 比例 （%） 88,000 期末账面 价值（元） 88,000 报告期 报告期 所有者 会计核 损益（元） 权益变 算科目 动 （元） 长期股 权投资 股 份 来 源 购 买

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 铁岭新星村镇 银行股份有限 公司 中天证券有限 责任公司 合计

内容: 长期股 权投资 长期股 权投资 /

内容: 参 股 参 股 /

内容: 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 合作方 名称 委托 理财 产品 类型 银行 理财 银行 理财 银行 理财 银行 理财 银行 理财 银行 理财 委托理 财金额 1,000 1,200 2,200 2,400 2,700 1,000 委托理财 起始日期 2012年2月 16日 2012年2月 7日 2012年4月 6日 2012年5月 25日 2012年7月 6日 委托理财 终止日期 2012年3月 30日 2012年3月 28日 2012年5月 21日 2012年6月 29日 2012年8月 15日 报酬 确定 方式 固定 利率 固定 利率 固定 利率 固定 利率 固定 利率 固定 利率 固定 利率 / 预计收 益 5.41 8.22 13.02 11.51 13.61 2.71 实际收 回本金 金额 1,000 1,200 2,200 2,400 2,700 1,000 实际 获得 收益 5.41 8.22 13.02 11.51 13.61 2.71 是否 经过 法定 程序 是 是 是 是 是 是 资 金 来 源 自有 资金 自有 资金 自有 资金 自有 资金 自有 资金 自有 资金 自有 资金 /

内容: 招商银行 兴顺支行 招商银行 兴顺支行 招商银行 兴顺支行 招商银行 兴顺支行 招商银行 兴顺支行 招商银行 沈阳分行 营业部 招商银行 银 行 沈阳分行 理财 营业部 合计 /

内容: 是 /

内容: (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况

内容: 募集年份 2007 募集方式 首次发行 募集资金总 额 61,790.55 本年度已使 用募集资金 总额 已累计使用募 集资金总额 20,526.47 单位:万元 币种:人民币 尚未使用 尚未使用募集资金 募集资金 用途及去向 总额 尚未使用募集资金 41,264.08 按照有关规定，存

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司经中国证监会证监发行字[2007]452 号文核准，于 2007 年 12 月 14 日首次向社会公众发行人民币普通股 14,000 万股，实际募集资金 61,790.55 万元。 截至报告期末已累计使用募集资金 20,526.47 万元， 占实际募集资金总 额的 33.22%，暂时未使用的募集资金余额为 41,264.08 万元，其中 6,000 万 元经 2012 年 8 月 23 日召开的公司第一届董事会第四十次会议批准， 用于暂时 补充流动资金， 期限为自董事会会议审议通过之日起的六个月内。 尚未使用募 集资金按照有关规定，存储于经公司董事会批准的募集资金专户中。 (2) 募集资金承诺项目使用情况

内容: 承诺项目名称 一、出版策划项目 二、辽宁北方出版 物配送有限公司增 资项目 （1）亚马逊-卓越 网专区建设项目 （2）电子商务平台 升级改造项目 （3）补充流动资金 三、北方图书城北 方区域出版物连锁 经营体系项目 四、补充中小学教 材出版发行流动资 金项目 合计 是否变更 项目 是 拟投入 金额 8,646 实际投入 金额 4,040 预计 收益 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 产生收益 合计划 合预计 情况 进度 收益 -1401.73 否 否

内容: 否 否 否 否

内容: 否 否 是 否

内容: 否

内容: 是

内容: 1）出版策划项目 原 “设立辽宁出版策划有限责任公司项目” 经公司 2007 年度股东大会批 ，

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 准， 项目的实施主体变更为万卷公司。 有关详细情况已于 2008 年 4 月 16 日和 2008 年 5 月 7 日在《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站 、 （www.sse.com.cn）上披露。 万卷公司实施“出版策划”项目，于 2008 年 6 月投资 4,040 万元，分别 与国内出版策划人、出版职业经理人路金波和李克合作，在北京、上海等地设 立辽宁万榕书业发展有限公司和智品（北京）书业有限公司，从事图书选题策 划和图书发行业务。 2012 年 6 月，第一期合作期满，万卷公司与路金波签署了继续合作协议， 期限为两年；与李克签署了《解除合作协议》 ，有关详细情况已于 2012 年 6 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。 2）辽宁北方出版物配送有限公司亚马逊-卓越网专区建设项目 北方配送公司从 2006 年 12 月正式与亚马逊-卓越网展开合作， 成功开辟 了网络图书销售市场。但随着亚马逊-卓越网逐渐完成了本土化进程，其调整 了经营战略，进一步加大了其与出版社的直接合作，并自建库房，发展自身的 物流仓储能力。虽然北方配送公司一直与亚马逊-卓越网保持业务合作，但亚 马逊-卓越网经营战略的调整使北方配送公司由原来的主要供货单位变成为其 众多供货单位之一。 鉴于此种情况， 北方配送公司现有的信息处理和物流配送 能力基本能够满足该业务的需求， 本着对广大投资者负责的态度， 公司暂缓该 项目的资金投入。 3）辽宁北方出版物配送有限公司电子商务平台升级改造项目 北方配送公司电子商务平台升级改造项目是基于 B2B 电子商务模式建设 的， 电子商务节点处在整个出版发行产业链的中间环节， 其销售增长速度以及 盈利水平很大程度上受制于零售书业的销售情况。 近年来数字出版对纸质图书 市场的巨大冲击以及人们阅读、 消费等习惯的改变， 使得实体书店及批发零售 商经营状况恶化，同时受经济危机影响，国内图书零售市场出现下滑，直接影 响了公司电子商务项目。 本着对广大投资者负责的态度， 公司暂时缩减了该项 目的资金投入规模， 利用部分募集资金对原有电子商务系统进行升级改造， 改

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 造后的电子商务业务处理能力基本能够满足目前的需求。 4）辽宁北方出版物配送有限公司补充流动资金 该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。 5）北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目 北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目， 主要是以购买和租赁的方 式在沈阳、大连、哈尔滨、长春、北京、天津等地区开设连锁书店。由于近年 在公司推进图书连锁经营发展的过程中，一直存在房地产成本持续上涨的问 题， 导致该项目的成本测算出现了盈利瓶颈， 按原定计划投入无法实现预期收 益。 6）补充中小学教材出版发行流动资金项目 该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。 (3) 募集资金变更项目情况 1）为保证出版策划项目顺畅实施，更加有效地吸引优势出版资源，经公 司 2007 年度股东大会审议批准，公司变更“出版策划”项目的实施主体为万 卷公司。公司监事会、独立董事、保荐机构均出具了同意意见。有关详细情况 已于 2008 年 4 月 16 日和 2008 年 5 月 7 日在《中国证券报》《上海证券报》 、 上披露。 2）经公司于 2011 年 5 月 17 日召开的 2010 年度股东大会审议批准，公 司计划变更尚未使用的募集资金 35,754 万元，用于与控股股东出版集团合作 投资辽宁体验式文化广场建设项目。后公司于 2011 年 9 月 15 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议决定， 公司终止了辽宁体验式文化广场建设项目投 资，该项目并未实际投资。对于上述尚未实际使用的募集资金，公司根据《上 海证券交易所上市公司募集资金管理规定》 有关规定， 继续按照原募投项目进 行专户管理，并加紧开发和寻找其他更为稳妥有效的投资项目。公司监事会、 独立董事、保荐机构均出具了同意意见。有关详细情况已于 2011 年 4 月 26 日、2011 年 5 月 18 日、2011 年 8 月 27 日及 2011 年 9 月 16 日在《中国证券 报》《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露。 、

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: (4) 其他 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 为提高募集资金的使用效率，减少财务费用，降低运营成本，维护公司和 广大投资者的利益， 经公司第一届董事会第三十四次审议批准， 在不影响募集 资金项目实施的前提下， 公司将不超过 6,000 万元人民币的闲置资金用于暂时 补充流动资金， 使用时间不超过 6 个月。 上述资金于 2012 年 8 月 20 日到期归 还于募集资金专户。 经第一届董事会第四十次会议审议批准， 公司继续使用不超过 6,000 万元 人民币的闲置资金用于暂时补充流动资金，使用时间不超过 6 个月。 4、主要子公司、参股公司分析 （1）主要子公司、参股公司情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 公司名称 所处 行业 主要产品或服 务 本公 司持 股比 例 （%） 100 注册资本 总资产 净资产 净利润

内容: 辽宁科学技术 出版社有限责 任公司 春风文艺出版 社有限责任公 司 辽宁美术出版 社有限责任公 司 辽宁少年儿童 出版社有限责 任公司 辽宁电子出版 社有限责任公 司 辽宁音像出版 社有限责任公 司

内容: 出版

内容: 图书出版， 本版 出版物批发 图书出版， 本版 出版物批发 图书出版、 本版 出版物的批发 图书出版， 本版 出版物批发 出版、发行文 化、教育、科技 方面的电子出 版物 出版文艺、科 技、 教育等方面 音像制品制作、 发行

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 万卷出版有限 责任公司 辽宁印刷物资 有限责任公司 辽宁票据印务 有限公司 辽宁新华书店 发行集团有限 公司 辽宁省出版发 行有限责任公 司 中天证券有限 公司

内容: 图书出版,本版 出版物批发 纸张、 印刷材料 及印刷设备供 应 商业票据印刷 总发行,信息咨 询服务 图书、报纸、期 刊批发兼零售

内容: 流通

内容: 印务

内容: 发行

内容: 证券

内容: 证券经纪、 投资 咨询、承销、自 营、资产管理、 9.64 投资基金代销 等

内容: (2)净利润占公司净利润达到 10%以上的子公司、参股公司情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 公司名称 辽宁科学技术出版社有 限责任公司 辽宁新华书店发行集团 有限公司 中天证券有限公司 本公司持股 比例（%） 100 营业收入 营业利润 净利润 占上市公司净利 润的比重(%) 10.16

内容: 5、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 国务院“十二五”规划明确提出要推动文化大发展大繁荣，提升国家文化 软实力， 推动文化产业成为国民经济支柱性产业。 国家出台了一系列优惠政策，

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 扶持出版等文化传媒企业做大做强。 党的十八大提出推进社会主义文化强国建设， 为文化产业发展带来重大机 遇；居民收入“倍增”的目标，蕴含着巨大的潜力和商机。随着人均可支配收 入的提高， 人们对于精神层面的需求会越来越高， 文化产业发展面临着广阔的 市场空间。 新闻出版总署提出， 要深化出版发行体制改革， 鼓励和支持出版传媒企业 兼并重组， 培育新闻出版骨干企业和文化领域战略投资者； 加快出版与科技的 深度融合， 推动新闻出版产业转型升级； 引导民间资本有序参与出版经营活动 等等，为出版传媒产业未来发展明确了方向，提供了机遇。 公司将牢固树立机遇意识、责任意识，珍惜机遇、抓住机遇、用好机遇， 努力开创发展的新局面。 (二) 公司发展战略 以效益增长为中心，以转变发展方式为主线，以深化改革为动力，以科技 进步和自主创新为支撑，全面提升发展质量,通过实施重点项目，探索新的经 营和赢利模式， 有效推动公司从传统出版业态向现代出版业态全方位、 多层次、 宽领域的战略转型。 (三) 经营计划 2013 年是全面贯彻落实十八大精神的开局之年，是推进实施“十二五” 规划承前启后的重要一年。公司将继续深化改革，加快发展方式转变，全面提 升发展质量，加速推进公司从传统出版业态向现代出版业态的战略转型。 1.坚持正确导向，担当文化责任 认真学习贯彻十八大精神，坚持正确的出版导向，做好图书出版组织，出 版优质图书， 弘扬社会主义核心价值理念， 自觉担当发展社会主义文化产业的 重要使命。 2.强化质量管理，提升主业竞争实力 公司将强化选题管理， 控制选题规模， 加强动态监控， 提升选题效益质量。 大力实施重点出版牵动战略，以重点图书项目为核心，调整图书结构，配置优

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 势资源，构建重点产品结构体系，使重点图书出版常态化，从而提升图书出版 整体质量，提高主业竞争实力。 3.抓好教材、教辅生产经营，以"双轮"驱动实现效益增长 突出租型教材主渠道作用，进一步落实责任，精耕细作，增强租型教材的 市场占有率；支持本版教材的生产经营，做好市场开发，形成以义务教育和高 育为重点， 以幼儿教育和职业教育为两翼， 以大中专院校为辅助的教材生产新 格局； 积极培育教辅品牌， 提升教辅品牌影响力； 加速教材生产的信息化建设， 提高教材管理水平，实现教材生产的信息化、数据化和专业化。 4.推进辽宁省内新华书店连锁经营，发挥发行集团平台作用 辽宁新华书店发行集团组建后，坚持“整合资源、集约经营、多元发展” 的经营思路，积极推进信息化建设，加快建立现代图书物流体系，探索和建立 多种模式的连锁经营，拓展经营领域，培育新的增长点，最终实现以辽宁新华 书店发行集团有限公司为龙头，以各子公司为支撑，主业突出、品牌名优、资 源集约、多元经营、规范管理、信息优化、连锁经营的现代企业集团，实现规 模发展。 5.推动重点项目开发建设，实现项目向效益有效转化 继续采取有力措施， 加快和推进重点投资项目建设， 建立可持续的项目体 系，形成新的效益增长点。规范重点项目扶持资金的使用管理，建立项目责任 制度，加强跟踪考核，提高项目运营质量，确保预期目标的实现。同时，及时 关注、 认真研究国家有关政策， 准确把握产业发展新态势， 加大项目开发力度， 做好项目策划、论证及实施，最大限度利用政策，争取更好的发展。支持数字 出版项目，促进战略转型。 6.落实“质量年”建设，加强内部管控，提升运营质量 2013 年是公司确定的“质量年” 。公司将以全面贯彻落实修订后的内部控 制制度为契机，进一步转变作风，强化管理，严肃流程，防范风险，改善运营 质量，提高经济效益。完善考核激励机制，将运营质量指标纳入考核体系，促 使各单位关注运营风险，优化资产质量，提高运营效率。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 2013 年公司经营计划：公司预计实现营业收入 12 亿元，营业成本 8.72 亿元，三项费用合计 2.6 亿元。 (四) 可能面对的风险 1.出版选题风险 选题策划是出版业务的起点。 选题管理体系是否健全、 选题策划能力是否 良好、 各年选题计划是否能够实现预期目标， 是公司出版业务实现良好经营业 绩的核心环节。 尽管公司通过一系列的制度管理、 流程设计等措施在一定程度 上能够最大程度地保证对选题风险的控制，但仍可能存在因选题的定位不准 确、内容不被市场接受和认可而导致的经营风险。 2.技术创新风险 数字技术和互联网技术的快速发展， 丰富了传统出版物的内容和形式， 也 改变了传统出版物的生产方式、 运作流程和消费理念。 本公司多年来十分重视 在出版、 发行和配送各环节引进数字化和网络化技术， 大幅度地提高了出版制 作、传播能力及发行和配送环节的效率。但随着未来计算机、互联网、通信技 术发展的日新月异，公司将面临能否保证持续技术创新的风险。 3.退货及库存增加的风险 出版物的批发分为包销和经销， 包销主要以学生课本和畅销书为主， 一般 没有退货；经销则是以一般图书为主，一般允许退货。从国际和国内图书出版 行业的情况看， 图书存在一定比例的退货在行业普遍存在。 本公司通过严格图 书选题、控制生产规模和再版数量等一系列的手段，努力降低退货率。如果本 公司加强管理和控制退货的措施实施不利， 一旦退货率较高并由此带来库存增 加，会对公司的资金周转、财务状况及经营业绩产生一定的影响。 4.人才管理风险 出版行业属于知识和智力密集型行业。 尽管目前公司的人才培养和激励措 施完备， 人才储备也能够满足业务开展的需要， 但随着未来业务规模的不断扩 大以及出版发行业务的多元化发展， 公司仍将面临人才管理和激励措施不足导 致核心人才流失的风险。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 针对上述可能面临的风险，公司将积极应对，通过进一步完善制度建设、 严格经营管控、鼓励科技进步、深化用工制度改革等等多种措施，防范和化解 风险。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内， 公司按照中国证监会 《关于进一步落实上市公司现金分红有关 事项的通知》的要求，修订了《公司章程》中利润分配有关条款，进一步明确 了利润分配事项的决策程序、机制及分配形式、具体比例等，以建立持续、稳 定、科学的投资者回报机制。 修订后的《公司章程》中有关利润分配条款如下： 公司应牢固树立回报股东的意识， 重视对投资者的合理投资回报， 利润分 配政策应保持连续性和稳定性。 公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他 方式分配利润。 公司应积极采取现金分红方式分配利润。 经股东大会批准， 公司可以进行 中期现金分红。 公司最近三年以现金分红方式累计分配的利润不少于最近三年 年均可分配利润的百分之三十。 公司利润分配方案应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定， 根据公 司盈利情况，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下， 由董事会拟订，报股东大会审议决定。独立董事应对此发表意见。董事会在有

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 关利润分配方案的决策和论证过程中， 应当通过电话、 传真、 信函、 电子邮件、 投资者关系互动平台等方式， 与股东特别是中小股东进行沟通和交流， 充分听 取中小股东的意见和诉求。 公司应严格执行本章程确定的利润分配政策以及经股东大会审议批准的 利润分配方案。 确有必要对本章程确定的利润分配政策进行调整或变更的， 应 以保护股东权益为出发点， 经公司董事会审议后提交公司股东大会以特别决议 通过。 2012 年度利润分配预案为：按净利润的 10%提取法定盈余公积金 11,962,462.34 元；结合公司实际经营情况和未来资金需求，以 2012 年末总 股本55,091.47万股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利0.37元 （含税） ， 共计分派现金红利 20,383,843.90 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案 的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本 方案或预案

内容: 分红年度

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 临时公告未披露的事项 （1）购买商品有关的关联交易

内容: 单位:元 币种:人民币 关联交易 内容 采购图书 采购图书 采购图书 采购图书 关联交易 定价原则 市价 市价 市价 市价 占同类交易 金额的比例 （%) 0.02 0.30 0.05 0.00 0.37 关联交易 结算方式 转账 转账 转账 转账

内容: 关联方 辽宁人民出版 辽宁人民出版社服务部 辽宁万有图书发行有限公司 辽宁民族出版社 合计

内容: 报告期公司严格按照经 2012 年 4 月 26 日公司第一届董事会第三十六会议 审议通过的《出版物销售协议》开展此类业务。公司购买商品有关的关联交易 主要是公司向辽宁人民出版社服务部、辽宁民族出版社、辽宁万有图书发行有

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 限公司采购图书等。 （2）销售商品有关的关联交易

内容: 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易 内容 销售纸张 销售纸张 销售纸张 销售纸张 销售印刷物资 销售印刷物资 销售印刷物资 关联交易 定价原则 市价 市价 市价 市价 市价 市价 市价 交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 0.18 0.30 0.13 0.04 0.00 0.01 0.01 0.67 关联交易 结算方式 转账 转账 转账 转账 转账 转账 转账

内容: 辽宁人民出版社 辽宁教育出版社 辽宁民族出版社 辽宁万有图书发行有 限公司 沈阳时报印刷有限公 司 沈阳新华印刷厂 辽宁美术印刷厂 合计

内容: 报告期公司严格按照经 2012 年 4 月 26 日公司第一届董事会第三十六会议 审议通过的《印刷物资购销协议》《出版物销售协议》开展此类业务。公司销 、 售商品有关的关联交易主要是公司向辽宁万有图书发行有限公司、 辽宁人民出 版社、辽宁教育出版社、辽宁民族出版社销售纸张，向沈阳新华印刷厂、辽宁 美术印刷厂、沈阳时报印刷有限公司销售印刷物资等。 （3）接受劳务有关的关联交易

内容: 单位:元 币种:人民币 关联方 沈阳时报印刷有限公 司 沈阳新华印刷厂 辽宁美术印刷厂 关联交易 内容 关联交易 定价原则 交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 0.27 0.726 0.099 关联交易 结算方式

内容: 接受印刷劳务 接受印刷劳务 接受印刷劳务

内容: 市价 市价 市价

内容: 转账 转账 转账

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 2012 年 9 月 30 日，经辽宁省国资委批准，出版集团以无偿划转方式受让 了辽宁利盟国有资产经营有限公司持有的辽宁新华印刷厂、辽宁美术印刷厂、 沈阳时报印刷有限公司的全部股权。 公司接受劳务有关的关联交易主要是公司 接受沈阳新华印刷厂、辽宁美术印刷厂、沈阳时报印刷有限公司提供的印刷服 务。 该类交易已经公司 2013 年 4 月 25 日召开的公司第一届董事会第四十五次 会议审议确认，独立董事已发表同意的独立意见。 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B） 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 8,000 8,000 8,000

内容: (三) 其他重大合同

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 序 号 1

内容: 合同双方 本公司辽海出版社分 公司/人民美术出版社 本公司辽海出版社分 公司/人民教育出版社 本公司辽海出版社分 公司/人民音乐出版社 本公司/辽宁省教育厅 本公司/大连市教育厅 辽宁票据印务有限公 司/辽宁省地税局 辽宁票据印务有限公 司/辽宁省国税局 辽宁票据印务有限公 司/辽宁省财政厅 辽宁印刷物资有限责 任公司/本溪枫叶矿产 有限公司 辽宁印刷物资有限责 任公司/山东泉林纸业 有限公司 本公司/辽宁出版集团 有限公司 本公司/辽宁出版集团 有限公司

内容: 合同名称 《美术教材代理协议》

内容: 合同内容 委托代理在辽宁省美术教材 的推广、印制、售后服务等 委托代理义务教育课程标准 试验教科书在辽宁省的宣传 推广等事项 委托辽海社在辽宁省内印 制、发行人民音乐出版社出 版的部分教材 辽宁省 2012 年秋季农村义 务教育免费教科书发行采购 大连市 2012 年秋季全市中 小学免费教科书总发行权 辽宁省地税局委托票据公司 印制发票 辽宁省国税局委托票据公司 印制发票 采购货物及相关服务

内容: 《代理协议》

内容: 《租型协议书》

内容: 《教材采购合同》 《采购合同》 《发票准印证》 《发票准印证》 《政府采购合同》

内容: 《工矿产品购销合同》

内容: 采购碳酸钙

内容: 《买卖合同》

内容: 普胶采购

内容: 《印刷物资购销协议》

内容: 购买、销售印刷物资

内容: 《出版物销售协议》

内容: 受托销售出版物

内容: 八、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 序号 1

内容: 承诺背景 与首次公开发行相关的承诺

内容: 承诺事项 辽宁出版集团有限公司关于避免同业竞争的承诺

内容: 是否履行 承诺 是

内容: 九、 聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 100 7

内容: 名称 内部控制审计会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）

内容: 报酬 45

内容: 报告期内，公司继续聘任中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 的审计机构，负责财务会计报表审计和内部控制审计，审计费用为 145 万元。 该所已为公司提供七年审计服务。 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实 际控制人、收购人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、 监事、 高级管理人员、 公司控股股东、 实际控制人、 持有 5%以上股份的股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 十一、 其他重大事项的说明 报告期内公司无其他重大事项。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表

内容: 单位：万股 本次变动前 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 55,091.47 100 55,091.47 100 比例 (%) 本次变动增减（＋，－） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 本次变动后 数量 比例 (%)

内容: 2、 股份变动情况说明 报告期内，本公司股份无变动情况。 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内， 公司控股股东辽宁出版集团有限公司通过上海证券交易所大宗 交易系统和集中竞价交易系统减持本公司股票 14,642,083 股，占公司总股本 的 2.66%。减持后，辽宁出版集团有限公司持股占公司总股本的 67.99%。有关 详细情况请见2012年3月28日登载在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) 的《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司简式权益变动报告书》 。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期内公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况

内容: 单位：股 截止报告期末股东总数 48,217 前十名股东持股情况 股东 性质 国家 国有 法人 其他 国有 法人 其他 其他 持股 比例 (%) 67.99 2.49 0.4 0.13 0.13 0.13 报告期内增 减 -14,642,083 -272,563 1,854,401 0 0 255,894 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻 结的股份 数量 无 未知 未知 无 未知 未知 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 46,266

内容: 股东名称

内容: 持股总数

内容: 辽宁出版集团有限公司 全国社会保障基金理事会转 持二户 招商证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户 辽宁广播电视广告有限公司 王赤宇 中国农业银行股份有限公司 －南方中证 500 指数证券投 资基金(LOF) 中国建设银行股份有限公司 －信诚中证 500 指数分级证 券投资基金

内容: 其他

内容: 未知

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 曹毅 江旭敏 施善

内容: 其他 其他 其他

内容: 未知 未知 未知

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 辽宁出版集团有限公司 全国社会保障基金理事会转持二户 招商证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户 辽宁广播电视广告有限公司 王赤宇 中国农业银行股份有限公司－南方中证 500 指数证券投资基金(LOF) 中国建设银行股份有限公司－信诚中证 500 指数分级证券投资基金 曹毅 江旭敏 施善 上述股东关联关系或一致行动的说明 持有无限售条件股份的数量 374,545,180 13,727,437 2,198,001 727,437 725,300 703,529 618,906 587,700 581,800 500,000 股份种类及数量 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也 未知其是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。

内容: 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、 法人

内容: 币种：人民币 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 辽宁出版集团有限公司 李刚 2000 年 4 月 6 日 719641132 31,569 万元 国家授权内的国有资产运营、管理

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 经营成果 财务状况

内容: 现金流和未来发展战略

内容: 2012 年度公司实现营业总收入 136,579 万元，实现净利润 3,382 万元。 截止至 2012 年 12 月 31 日，公司资产总额为 355,673 万元， 净资产为 202,621 万元。 2012 年度实现现金流量净额 7,655 万元。公司将深入贯彻党 的十八大精神，继续坚持稳中求进的总基调，巩固图书出版的 基础地位；推进数字出版再上新台阶；加快推进编、印、发、 供互为支撑的产业体系建设；实行多业并举，多元发展，实现 效益增长，增强可持续发展能力和市场竞争力。 现持有四川新华文轩连锁股份有限公司 0.58%的股权。

内容: 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况

内容: 2、 报告期内控股股东变更情况索引及日期 报告期内控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 1、 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 报告期内实际控制人没有发生变更。 2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 持股变动及报酬情况

内容: 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

内容: 单位：股

内容: 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 年度 内股 份增 减变 动量 增 减 变 动 原 因 报告期内 从公司领 取的应付 报酬总额 （万元） （税前） 报告期从 股东单位 获得的应 付报酬总 额（万元） 42 37 32 32 32 32 32 29 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 2009年8月29 日 2009年8月29 日 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 2009 年 8 月 29 日 / / 5 5 5 5

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 董事长 董事、 总经理 董事、 副总经 理、 总会计师 董事、 副总经 理 董事、 副总经 理 董事、 副总经 理 董事、 副总经 理 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 董事、 副总经 理 董事 董事 监事会主席 监事 监事 董事会秘书 /

内容: 男 女 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男 男 /

内容: 徐学阳 赵庆国 班 王 峰 琦

内容: 谢作诗 卜景春 孟凌君 石峻屹 王 秋

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）李家巍，在职研究生学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽 宁出版集团有限公司副董事长、副总经理兼辽宁人民出版社社长、总编辑，辽 宁出版集团有限公司副董事长、副总经理，2006 年 8 月至今任辽宁出版集团 有限公司副董事长、总经理，本公司董事，2010 年 9 月起，任本公司董事长。 （2）刘红，大学学历，编审。曾任辽宁科学技术出版社社长兼总编辑， 2004 年 5 月至 2006 年 5 月任辽宁出版集团有限公司助理兼辽宁科学技术出版 社社长、总编辑，2006 年 8 月至今任本公司董事、总经理。 （3）徐学阳，大学学历，高级会计师。2000 年 3 月至 2004 年 4 月任辽 宁出版集团有限公司财会结算管理中心主任，2004 年 5 月至 2006 年 7 月任辽 宁出版集团有限公司助理兼财会结算管理中心主任，2006 年 8 月至今任本公 司董事、副总经理兼总会计师。 （4）赵庆国，大学学历。曾任辽宁出版集团有限公司投资部副主任、主 任。2004 年 6 月至 2006 年 5 月任辽宁省印刷物资总公司总经理，2006 年 6 月至今任本公司副总经理，2012 年 11 月起兼任本公司董事。 （5）班峰，研究生学历，硕士学位。2001 年 6 月至 2003 年 1 月，任辽 宁省政府办公厅秘书处副主任科员，2003 年 1 月至 2011 年 5 月任辽宁省政府 办公厅正处级秘书，2011 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。 （6）王琦，在职研究生学历。曾任新华书店北方图书城有限公司总经理、 辽宁发行（集团）有限公司副总经理，2006 年 11 月至 2012 年 11 月任本公司 助理兼北方配送公司党委书记、总经理，2012 年 8 月至今兼任辽宁发行集团 有限责任公司总经理，2012 年 11 月起兼任本公司董事、副总经理、北方配送 公司党委书记、总经理、北方图书城总经理、党委书记。 （7）范文南，研究生学历，博士学位。曾任辽宁美术出版社总编辑助理 兼编辑室主任，2004 年 7 月起任辽宁美术出版社社长兼总编辑，2012 年 11 月起兼任本公司董事、副总经理。 （8）金波，大学学历，硕士学位。曾任辽宁省国际信托投资公司证券部

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 总经理、深圳证券公司沈阳营业总部副总经理、总经理、辽宁人民出版社党委 副书记兼人事处处长，2004 年 6 月至 2006 年 11 月任辽宁出版集团有限公司 融资办主任，2006 年 11 月至 2008 年 2 月任本公司投资部主任，2008 年 2 月 起任本公司助理兼投资部主任，2012 年 11 月起兼任本公司董事。 （9）高闯，博士学历，教授，博士生导师，享受国务院特殊津贴。2002 年至 2010 年任辽宁大学工商管理学院院长，2010 年起任首都经济贸易大学校 长助理。 兼任联美控股股份有限公司和辽宁华锦通达化工股份有限公司独立董 事。2007 年 6 月至今兼任本公司独立董事。 （10）于延琦，硕士学历，教授研究员级高级会计师。2000 年起任辽宁 注册会计师协会副秘书长， 兼任辽宁成大股份有限公司、 沈阳新松机器人自动 化股份有限公司、 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司独立董事。 2007 年 6 月至今兼任本公司独立董事。 （11） 金建， 中国社会科学院技术经济学博士后学历， 教授级研究员。 2001 年至 2005 年担任安永会计师事务所合伙人，2005 年起担任德勤华永会计师事 务所合伙人。2007 年 6 月至今兼任本公司独立董事。 （12）谢作诗，博士后学历，教授，博士生导师。2003 年至 2010 年历任 沈阳师范大学经济与管理学院经济系主任、 经济与管理学院副院长、 国际商学 院副院长，兼任辽宁大学比较经济体制专业博士生导师。2010 年起任浙江财 经学院经济与国际贸易学院院长。2007 年 6 月至今兼任本公司独立董事。 （13）王秋，大学学历，高级政工师。2000 年 1 月起任辽宁出版集团有 限公司党委常委、纪委书记兼党委办公室主任，2006 年 8 月至今兼任本公司 监事会主席。 （14）彭伟哲，大学学历，助理编辑。1997 年 7 月起在辽宁美术出版社 做编辑工作，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。 （15）张军，大学学历，会计师。2000 年 3 月至 2006 年 7 月为辽宁出版 集团有限公司财会结算管理中心工作人员，2006 年 8 月至今历任本公司会计 中心工作人员、审计部副主任，兼任本公司监事。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （16）费宏伟，研究生学历，高级经济师。2000 年 2 月至 2007 年 3 月任 辽宁出版集团有限公司办公室副主任、主任，2007 年 4 月至今任本公司董事 会秘书。 二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况

内容: 任职人员姓名 李家巍 王 秋 股东单位名称 辽宁出版集团有限公司 辽宁出版集团有限公司 在股东单位担任 的职务 副董事长、总经理 纪委书记 任期起始日期 2006 年 8 月 1 日 2000 年 1 月 1 日 任期终止日期

内容: (二) 在其他单位任职情况

内容: 任职人员姓名 其他单位名称 首都经济贸易大学 高 闯 辽宁华锦通达化工股份有限 公司 联美控股股份有限公司 辽宁省注册会计师协会 于延琦 沈阳新松机器人自动化股份 有限公司 辽宁成大股份有限公司 金 建 德勤华永会计师事务所有限 公司 浙江财经学院经济与国际贸 易学院 在其他单位担任 的职务 校长助理 独立董事 独立董事 副秘书长 独立董事 独立董事 合伙人 院 长 任期起始日期 任期终止日期

内容: 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、 监事、 高级管理人员报 酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会根据经股东大会批准的董事、监事、高 级管理人员薪酬方案，按年度对董事、高级管理人员的履职情况和业 绩进行考评，根据考评结果确定董事、高级管理人员薪酬支付标准。 独立董事津贴报经公司股东大会批准。公司监事均为兼职，在所在单 位领取薪酬。 公司董事、监事及高级管理人员的薪酬实行"基本工资＋年终奖励"的 模式。基本工资按照岗位工资制，逐月按标准发放；年终奖励根据公 司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。 公司董事、监事、高级管理人员报酬按照上述方案支付。

内容: 董事、 监事、 高级管理人员报 酬确定依据 董事、 监事和高级管理人员报

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 酬的应付报酬情况 报告期末全体董事、 监事和高 级管理人员实际获得的报酬 合计

内容: 2012 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 368 万元。

内容: 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 姓名 卜景春 石峻屹 孟凌君 担任的职务 董事 董事 董事 变动情形 离任 离任 离任 变动原因 退休 工作变动 退休

内容: 五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员未发生重大变动。 六、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况

内容: 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 编辑人员 合计 教育程度 教育程度类别 数量（人） 专业构成人数 237 712 70 84 70 223 1,396 146 1,250 1,396 0

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 研究生 大学 大专 高中及以下 合计

内容: (二) 薪酬政策 公司建立了以岗位为基础， 以工作绩效考核为核心、 以正向激励为目标的 薪酬政策， 形成了一套较为完整的薪酬制度和绩效考核体系。 实行以基础工资、 绩效工资和津贴福利为补充的现代企业薪酬体系， 基础工资与员工职务、 职称 相挂钩，体现了员工的任职资格和工作能力，绩效工资与绩效考核结果挂钩， 体现按劳分配、多劳多得，对考核结果优秀和突出贡献人员予以奖励，充分调 动了员工的积极性。 (三) 培训计划 人力资源是公司发展的第一资源。 公司高度重视员工队伍建设， 不断完善 员工培训制度。 坚持集中学习和个人自学相结合的原则， 通过鼓励员工自觉参 加继续教育、 派出学习进修及聘请专家讲座等方式开展员工培训， 建立优秀后 备人才库，制定后备人才培养方案，有针对性地开展专业培训，提升公司员工 整体综合素质和专业水平，为公司未来发展储备能量。 (四) 专业构成统计图：

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: (五) 教育程度统计图：

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第八节 公司治理 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 （一） 公司治理基本情况 公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所 、 、 、 股票上市规则》 等法律法规的要求， 建立了较为完善的公司治理结构和公司治 理制度，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。报 告期内， 公司按照中国证监会 《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的 通知》的要求，修订了《公司章程》中利润分配部分条款，进一步明确了利润 分配事项的决策程序和机制； 按照财政部等五部委联合发布的 《企业内部控制 基本规范》及其配套指引等要求，进一步修订公司原有内部控制管理制度，增 补了《公司风险管理制度》《公司舞弊协调制度》等，形成了较为完善并行之 、 有效的内部控制制度体系。 公司法人治理的实际状况符合 《上市公司治理准则》 的要求。 公司将继续严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规的 、 要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司健康、 稳定、持续发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （二）公司内幕知情人登记管理制度建立及执行情况 公司于 2010 年 4 月制订了《内幕信息知情人管理制度》 ，并经公司第一 届董事会第二十一次会议审议通过。2011 年 12 月，为进一步规范公司内幕信 息管理，防范内幕交易及内幕信息泄露，保护广大投资者的合法权益，根据中 国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求， 公司对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订，并经公司第一届董事会 第三十二次会议审议批准。在实际工作中，公司严格执行《内幕信息知情人登 记管理制度》 ，做好重大敏感信息的管理和保密工作，维护公平、公正、公开 的信息披露原则，保护投资者的合法权益。 二、 股东大会情况简介

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 会议议案名称 1.公司董事会 2011 年 度工作报告； 2.公司监事会 2011 年 度工作报告； 3.公司独立董事 2011 年度工作述职报告； 4.公司 2011 年度财务 决算的议案； 5.公司 2011 年度利润 分配预案的议案； 6．关于续聘公司 2012 年度审计机构的议案； 7. 关于公司 2011 年年 度报告及摘要的议案。 1.关于补选公司董事 的议案； 2.关于修订《公司章 程》部分条款的议案。

内容: 决议刊登的指定网站 的查询索引

内容: 2011 年 年 度股东大会

内容: 详见公司 2011 年度股东大会 决议公告

内容: 上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn） 公司临 2012-17 号公 告

内容: 2012 年 第 一次临时股 东大会

内容: 详见公司 2012 年第一次临时 股东大会决议 公告

内容: 上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn） 公司临 2012-30 号公 告

内容: 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况

内容: 参加董事会情况 董事姓名 是否独立 董事 是否连 续两次 未亲自 参加会 议 否 否 否 否 否 否 否 否 参加股 东大会 情况 缺席 次数 出席股 东大会 的次数 2 2 1 0 1 0 0 0

内容: 以通讯 方式参 加次数 9 9 9 1 9 1 1 1

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 徐学阳 赵庆国 班 王 峰 琦

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 报告期内，没有连续两次未亲自参加董事会会议。

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 10 1 9 0

内容: (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议 案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建 议 报告期内， 公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定， 以认真负 责的态度， 忠实勤勉地履行各自职责。 董事会审计委员会在公司聘任审计机构、 编制定期报告过程中， 与公司及年审会计师进行了充分沟通， 充分发挥了审计 监督的作用；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员 2011 年度 工作业绩进行了考核， 并在此基础上按照经公司股东大会批准的薪酬方案确定 了 2011 年董事及高级管理人员薪酬。董事会各专门委员会在完善公司治理、 促进公司发展方面起到了积极的作用。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不 能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 公司严格按照“五分开”的原则，在业务、人员、资产、机构、财务等方 面完全独立于控股股东，并能保证公司具有独立性和自主经营能力。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了高级管理人员考评激励机制， 加强对公司高级管理人员的管理 和激励。 公司高级管理人员实行以基础工资、 绩效奖励相结合的考评激励方法， 按年度绩效考核目标完成情况确定具体实施方案。 高级管理人员的薪酬由董事 会薪酬与考核委员会根据高级管理人员年度绩效考核情况审核确定， 较好地调 动了公司高级管理人员的积极性。

内容: 第九节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会 建立与实施内部控制进行监督；经理层在董事会的授权下负责组织领导公 司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规，资产安全 完整，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司稳 步可持续发展和发展战略的实现。 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、 《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》等相关 法律法规的要求，认真开展内部控制规范体系建设工作，进一步修订和完 善了内部控制制度，形成了较为完善的、覆盖所有业务、各部门机构、各 环节的内部控制制度体系，并得以有效执行。截止目前，公司未发现内部 控制设计或执行方面的重大缺陷。公司将根据监管要求和内控规范执行的 实际情况，持续不断地完善公司的内部控制制度，提高经营管控的效率和 效益。 内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 。 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 中瑞岳华会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日财务报告内部控制有 效性进行了审计。认为我公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 。 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 为进一步提高公司年报信息披露的质量，强化信息披露责任意识，公 司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 ，规定年报等信息披露违 规给公司或投资者造成严重影响、重大损失的，公司董事会将视情节轻重， 对相关责任人进行处罚，并依据法律、法规，追究法律责任。 公司严格执行 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 截止报告期内， 。 公司未出现年报信息披露重大差错。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 截至报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。 1、报告期内无重大会计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）注册 会计师王强、吕晓娟审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2013]第 5712 号 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北方联合出版传媒（集团）股份有限公司(以下简称 “贵公司”) 及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了北方联合出版传媒（集团）股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流 量，以及北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师：王强、吕晓娟 2013 年 4 月 25 日

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 二、财务报表 合并资产负债表

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：李家巍

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 法定代表人：李家巍

内容: 主管会计工作负责人：刘红

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：李家巍 主管会计工作负责人：徐学阳 七、45 七、45 七、46

内容: 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,624,623.40 29,840,881.57 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 119,624,623.40 29,840,881.57 法定代表人：李家巍 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：于志宇

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 2012 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 七、 47(3) 9,488,000.00 18,639,634.60 10,172,541.91 18,000,000.00 18,466,003.93 15,127,322.54 8,941,673.60 209,961.00 七、 47(2) 154,247,883.95 56,310,720.51 167,123,436.02 1,534,639,415.48 112,858,171.45 155,074,458.86 57,442,757.73 188,057,983.50 1,568,049,460.03 28,951,507.65 77,747.67 75,787.57 312,468.69 七、7(1) 17,011,694.89 102,715,309.95 1,647,497,586.93 1,156,957,375.00 9,096,847.28 62,462,786.15 1,597,000,967.68 1,167,474,259.94 附注 本期金额 1,527,770,582.09 单位:元 币种:人民币 上期金额 1,525,441,334.25

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 七、 48(1) 24,149,694.64 -12,649,694.64 108,675,569.50 31,784,150.17 -11,284,150.17 21,006,038.87 11,500,000.00 23,500,000.00 649,694.64 20,500,000.00 14,500,000.00 17,284,150.17 11,500,000.00 20,500,000.00 10,172,541.91 8,467,092.69 15,127,322.54 3,338,681.39

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额

内容: 六、期末现金及现金等价物余额 637,742,544.23 506,328,415.64 法定代表人：李家巍 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：于志宇

内容: 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备

内容: 一、 上年年末余额 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 三、 本期增减变动 金额 （减少以 “－” 号填列） （一）净利润 （二） 其他综合收 益 上述 （一） （二） 和 小计 （三） 所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 减 专 一 ： 项 般 资本公积 盈余公积 未分配利润 库 储 风 存 备 险

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 股 一、 上年年末余额 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 三、 本期增减变动 金额 （减少以 “－” 号填列） （一）净利润 （二） 其他综合收 益 上述 （一） （二） 和 小计 （三） 所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五） 所有者权益 内部结转 550,914,700.00 557,027,269.15 -617,085.32 59,177,384.54 5,968,176.32 550,914,700.00 557,027,269.15 59,177,384.54

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、 本期期末余额 550,914,700.00 法定代表人：李家巍

内容: 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 减： 库存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） （一）净利润

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 550,914,700.00

内容: 89,070,485.54 上年同期金额 减： 库 存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三） 所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 法定代表人：李家巍 550,914,700.00 550,731,496.13 59,177,384.54 5,968,176.32 198,146,394.21 7,345,264.25 29,840,881.57 29,840,881.57 1,358,969,974.88 13,313,440.57 29,840,881.57 29,840,881.57

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年度财务报表附注

内容: （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”） ，原名辽宁出版 传媒股份有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方 联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成 立于 2006 年 8 月 29 日， 是经辽宁

内容: 省人民政府辽政[2006]74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制 重组并赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图 （2006）551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股） 上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作 为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司， 最终控制人是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00 元，由每股面值人民币 1 元的 410,914,700 股组成，注册地为辽宁省 沈阳市和平区十一纬路 29 号，总部位于辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，企业法 人营业执照号为 2100000091747。本公司经中国证券监督管理委员会("中国证监会") 证监发行字[2007]452 号文核准，于 2007 年 12 月 14 日公开发行 14000 万股普通股（A 股） ，并经上海证券交易所上证上字[2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 649,600,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 550,914,700.00 元, 股本总数为 550,914,700 股。变更后的企业法人营业执照号为 210000004928153，法定代表人李家巍。 本公司属新闻出版行业，业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报刊、 音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、 发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行， 广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、图书发行业务 部、市场经营部、证券和法律部、财务规划部、审计部、投资部、人力资源部、信息 管理部、技术保障部、综合办公室、会计中心、教材中心等职能部门。 本公司财务报表于 2013 年 4 月 25 日已经公司董事会批准报出。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 二、财务报表的编制基础 本公司及子公司（以下简称“本集团” ）财务报表以持续经营假设为基础编制，根 据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则—— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”、以及中国证券监督管理委员会《公 ） 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2010 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价） ；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资” 或本附注四、7“金融工具” 。 5、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失） ，同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） ，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利） ，减少所有者权益。本集 团不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ③债务人很可能倒闭或进行其他 ； 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据：

内容: 项目 账龄组合 特殊信用风险特征组合 确定组合的依据 各账龄段 债务人信用风险特征

内容: B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法：

内容: 项 账龄组合 特殊信用风险特征组合 目 计提方法 账龄分析法 个别认定法

内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

内容: 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：[3 个月以内] [3～6 个月] [6～12 个月] 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上

内容: ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法

内容: 存货在取得时按实际成本计价，存货中除库存商品外领用和发出时按加权平均法计价。 库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社有限责任公 司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司、 万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别采用个别计价法和加权平均法核 算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技出版社有限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任 公司和春风文艺出版社有限责任公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算， 发出和领用时采用加权平均法。

内容: （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末，在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计 其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备确认的标准和计提方法如下： 出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备； 出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备； 出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规 定的比例提取存货跌价准备。 出版物跌价准备的计提标准： 纸质图书， 按实际成本分三年提取书刊跌价准备， 当年出版的不提； 前一年出版的， 按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。 纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物 跌价准备。 音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30% 提取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该 出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明 已无市场的，全部报废。 印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价， 并按个别存货逐

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其 差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。 ? （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ? 低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成 本费用。 10、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、4、 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 （2） 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金 融资产减值” 。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

内容: 类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备

内容: 折旧年限（年） 30 年 8年 8年 4年 4年 5年

内容: 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资 产减值” 。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融 资产减值” 。 14、借款费用

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资 产减值” 。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是本 集团承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出； （3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 19、收入 （1）商品销售收入： 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。其中： ①、发行企业 对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购 买方时确认销售出版物收入。 对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： A、采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现； B、 采取买断方式销售出版物的， 以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收 入。 ②、出版企业 A、出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方 接受的金额确定。 B、采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。 C、采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提 单交给购买方时确认销售出版物收入。 D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期 满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货 款的凭证确认销售出版物收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 若有因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿，本集团因城镇整体规划、库区建设、 棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁 补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定 资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的， 自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为 资本公积。 21、递延所得税资产 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ，以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 23、持有待售资产 若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并 且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商 誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出 售之日的可收回金额。 24、职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利） 。 25、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本集团无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本集团无会计估计变更事项。 26、前期会计差错更正 本集团无前期会计差错更正事项。 27、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉 及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和 能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资） ，如果本 集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产， 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期 投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影 响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、 无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本 集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （8）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 得税和递延所得税产生影响。 （13）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率

内容: 税种 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 具体税率情况 应税收入按17%、13%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 按应纳税所得额的25%计缴。 按实际缴纳的流转税的4%计缴。

内容: 注：根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现 代服务业营业税改征增值税试点的通知》 （财税[2012]71 号）等相关规定，本公司位于 北京市的孙公司北京时代辽科图书有限责任公司从事广告、会议服务业务的收入，自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位 转制为企业的若干税收政策问题的通知》 （财税[2005]1 号） 2006 年 1 月 1 日起至 2008 ， 年 12 月 31 日止本集团转制的文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关 于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定 的通知》 （国办发[2008]114 号） ，本集团转制的文化企业享受免征所得税政策延期至 2013 年 12 月 31 日。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 2006 年 4 月 29 日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局批准， 辽财教函（2006）73 号《关于明确辽宁出版集团有限公司贯彻国家财税政策免征企业 所得税企业名单的通知》 ，重组进入本集团的原单位均享受该免征企业所得税政策， 2006 年 8 月 29 日本公司成立后，2007 年 5 月 9 日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务 局及辽宁省国家税务局出具辽财教函（2007）266 号《关于明确辽宁出版传媒股份有限 公司免征企业所得税的通知》重新确认，本公司及下属子公司均享受该免征所得税政 策。 （2）增值税 根据财政部国家税务总局财税〔2001〕88号、财政部海关总署国家税务总局财税 （2005）1号文件及财税（2006）153号文《财政部国家税务总局关于传统文化增值税 和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技 类、少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2006年1月1日至 2008年12月31日；根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位 转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》 （国办发[2008]114号） ，上述增值税 “先征后退”政策延期至2013年12月31日。自2007年1月1日起，将音像制品和电子出 版物的增值税税率由17%下调至13%。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

内容: 金额单位：人民币万元 实质上构 成对子公 期末实际 司净投资 出资额 的其他项 目余额

内容: 辽宁科学技 术出版社有 限责任公司

内容: 主营： 图书出版， 本版出版物批 发,广告设计、 有限 宋纯 制 作、代理、发布 责任 智 出版文化、 教育、 科技方面的电子 出版物总批发、 有限 张莹 批发本版电子出 责任 版物；计算机、 教学器材销售。

内容: 辽宁电子出 版社有限责 任公司

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 辽宁美术出 版社有限责 任公司

内容: 图书出版、本版 出版物的批发， 房屋出租。 图书出版,本版 出版物批发；冲 洗、放大照片。 供应印刷所需纸 张、印刷材料及 印刷工业专用设 备等；

内容: 辽宁印刷物 资有限责任 公司

内容: 金额单位：人民币万元 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 少数股东权益中 股东分担的本期亏 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释 （%） 例（%） 报表 权益 东损益的金额 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 100 100 是

内容: 辽宁科学技术 出版社有限责 任公司 辽宁电子出版 社有限责任公 司 辽宁美术出版 社有限责任公 司 万卷出版有限 责任公司 辽宁印刷物资 有限责任公司 辽宁票据印务 有限公司

内容: （2）同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额

内容: 辽宁新华书 店发行集团 有限公司

内容: 总发行,信息 咨询服务(国 2005.03 家有专项规定 有限责 的除外)。 任 国内版图书、 报纸、期刊批 发兼零售；信 有限责 息咨询、科技 任 编译服务。 图书出版，本 版出版物批 发，广告审计、 有限责 制作、代理、 任 发布。 出版文艺、科 技、教育等方 面音像制品、 配合辽版图书 的音像制品， 专题片、节目 有限责 交流制作、发 任 行，广告设计、 制作、代理、 发布。 图书出版，本 有限责 版出版物批发 任

内容: 辽宁省出版 发行有限责 任公司

内容: 辽宁少年儿 童出版社有 限责任公司

内容: 辽宁音像出 版社有限责 任公司

内容: 春风文艺出 版社有限责 任公司

内容: 辽宁新华书店 发行集团有限 公司

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 辽宁省出版发 行有限责任公 司 辽宁少年儿童 出版社有限责 任公司 辽宁音像出版 社有限责任公 司 春风文艺出版 社有限责任公 司

内容: 2、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的孙公司

内容: 辽宁省新 闻出版进 出口有限 责任公司 北京时代 辽科图书 有限责任 公司 智品书业 （北京） 有限公司

内容: 图 进 书 100 出 口

内容: 国内版图书、报 纸、期刊批发； 有限 宋纯智 11756837-X 图书进出口业 责任 务；等 零售图书、 报纸、 电子出版物；销 有限 售文化用品、办 宋纯智 68197114-3 责任 公用品、电脑图 文设计；

内容: 批发、 零售图书、 有限 2040 报纸、期刊、电 李英健 67876052-1 责任 子出版物。 印刷设备及器 材、油墨、包装 材料、纸张、化 有限 工原料销售，印 责任 刷设备调试、维 修，国内展览服 务。

内容: 辽宁文达 印刷物资 有限公司

内容: 辽宁文达 纸业有限 公司

内容: 纸张、 印刷材料、 有限 包装装潢材料、 王丽华 72684436-8 责任 化工原料销售。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 辽宁外文 书店有限 责任公司

内容: 国内版图书、报 纸、期刊批发， 电子产品、工艺 有限 美术品、百货、 责任 五金交电、钟表 眼镜销售，摊位 出租。

内容: 新华书店 北方图书 城有限公 司

内容: 国内版图书、报 刊连锁经营，国 内版图书、报刊 批发，图书、报 2000 纸、期刊全国连 锁经营，音像制 品批发、零售， 文化用品、电子 产品、省内音像 制品连锁销售;

内容: 辽宁北方 出版物配 送有限公 司

内容: 图书总发行，承 接录音带复制业 务，音像制品批 6500 发，文化用品、 有限 电子产品、办公 责任 用品、 日用百货、 饮料、食品销售 有限 责任

内容: 辽宁顺达 证件制作 有限公司

内容: 沈阳大耳 娃文化传 播有限责 任公司

内容: 文化艺术交流； 教育信息咨询； 计算机软件开 发； 计算机软件、 服装、鞋帽、儿 有限 范文南 59414202-1 童用品、日用百 责任 货、玩具、文化 用品、体育器材 销售

内容: 辽宁万榕 书业发展 有限责任 公司

内容: 国内版图书、报 纸、期刊（不含 有限 2000 中小学教科书） 李英健 67379653-3 责任 批发， 图书选题、 策划；

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 金额单位：人民币万元 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 少数股东权益 股东分担的本期亏 持股比例 表决权比 是否合 中用于冲减少 少数股东权益 损超过少数股东在 注释 （%） 例（%） 并报表 数股 该子公司期初所有 东损益的金额 者权益中所享有份 额后的余额 100 51 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 51 100 100 100 100 100 100 100 100 100 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

内容: 辽宁省新闻出版进 出口有限责任公司 北京时代辽科图书有 限责任公司 智品书业（北京）有 限公司 辽宁文达印刷物资 有限公司 辽宁文达纸业有限 公司 辽宁外文书店有限 责任公司 新华书店北方图书 城有限公司 辽宁北方出版物配 送有限公司 辽宁顺达证件制作 有限公司 沈阳大耳娃文化传播 有限责任公司 辽宁万榕书业发展 有限责任公司

内容: （2）同一控制下企业合并取得的孙公司

内容: 金额单位：人民币万元 孙公司 孙公司类 注册地 全称 型 业 务 性 质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额

内容: 辽宁博 雅传媒 有限公 司

内容: 设计、制作、发 布、代理国内外 广告；文化艺术 交流及策划（法 律法规禁止及应 经审批而未获批 有限责 准的项目除外） ； 任 会议及展览服 务。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 金额单位：人民币万元 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 少数股东权益 股东分担的本期亏 持股比例 表决权比 是否合 中用于冲减少 少数股东权益 损超过少数股东在 注释 （%） 例（%） 并报表 数股 该子公司期初所有 东损益的金额 者权益中所享有份 额后的余额 100 100 是

内容: 注：于 2012 年 5 月 23 日本公司将持有全资子公司新华书店北方图书城有限公司、 辽宁北方出版物配送有限公司全部股权转让给全资子公司辽宁省新华书店有限责任公 司。于 2012 年 5 月 23 日本公司原子公司新华书店北方图书城有限公司将其子公司辽 宁外文书店有限责任公司的全部股权转让给辽宁省新华书店有限责任公司。本公司子 公司辽宁省新华书店有限责任公司于 2012 年 6 月 18 日更名为辽宁新华书店发行集团 有限公司。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1 月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日。上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。 1、货币资金

内容: 注：年末其他货币资金 32,172,633.06 元，其中：31,937,652.49 元为银行承兑汇 票保证金，234,980.57 元为存入证券公司股票账户的存出投资款。 2、交易性金融资产

内容: 项 交易性债券投资 交易性权益工具投资

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 套期工具 其他 合 计 2,308.52 2,426.14

内容: 3、应收票据 （1）应收票据分类

内容: （2）本集团无已质押的应收票据。 （3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

内容: 是否已 出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 认 备注

内容: 辽宁泰阳广告彩色印刷有限公 司 沈阳美程在线印刷有限公司 辽宁泰阳广告彩色印刷有限公 司 辽宁泰阳广告彩色印刷有限公 司 辽宁泰阳广告彩色印刷有限公 司

内容: 建设银行存款利息 光大银行存款利息 大连银行存款利息 招商银行存款利息 中信银行存款利息

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 盛京银行存款利息 华夏行中广支行存 款利息

内容: 5、应收账款 （1）应收账款按种类列示

内容: （2）应收账款按账龄列示

内容: 项 目 年末数 金额 比例（%）

内容: 年初数 金额 比例（%）

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 1 年以内 其中： 个月以 3 内 3 个月～6 个月 6 个月～1 年 1至2年 2至3年 3至5年 5 年以上

内容: （3）坏账准备的计提情况 ①按组合计提坏账准备的应收账款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

内容: 年末数 账 龄 账面余额 金额

内容: 1 年以内 其中： 个月以内 3 3 个月～6 个月 6 个月～1 年 1至2年 2至3年 3至5年 5 年以上

内容: 年初数 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备

内容: 注：如附注四、8、 （2）坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应 收款项单独进行减值测试未发生减值的纳入账龄组合中，按账龄分析法进行测试。 B、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：

内容: 应收账款内容 辽宁人民出版社 北京崇贤馆图书有限 公司 辽宁省财政厅 辽宁省新闻出版局 辽宁世纪华育文化发 展有限公司 辽宁教育出版社

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 辽宁万有图书发行有 限公司 辽宁民族出版社

内容: ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

内容: 百事（中国）有限公司 北京铮尚游文化传播有 限公司 珠海市凤凰书城有限公 司 常德浩瀚报刊发行有限 公司 广西桂林广图图书报刊 发行有限公司 石家庄兵行天下文化书 店 北京第三极书局有限公 司

内容: （4）报告期实际核销的大额应收账款情况

内容: 单位名称 吉林神龙卡通有限责任 公司

内容: 长春市利丰印刷厂 宁城县塞外彩色印刷有 限公司 建昌县民政印刷厂 其他

内容: 货款 货款 货款 货款 货款

内容: （5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情 况

内容: 年末数 金额 计提坏账金额 金额

内容: （6）应收账款金额前五名单位情况

内容: 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%）

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 锦州市新华书店 新华出版物流通公司图供部

内容: 抚顺市新华书店 山东泉林纸业有限责任公司

内容: （7）应收关联方账款情况 详见附注八、5 关联方应收应付款项。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示

内容: 年初数 种 类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 特殊信用风险特征组合 1,270,091.61 67,070,170.36 1.86 98.14 1,229,261.87 96.79 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （2）其他应收款按账龄列示

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5 年以上 合 计

内容: （3）坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

内容: 注：如附注四、8、 （2）坏账准备的计提方法所述，特殊信用风险特征组合为应收 关联方款项及应收具有特殊信用风险特征的债务人款项，经单独测试后未发生减值不 再纳入账龄组合进行测试。 ②组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：

内容: 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其他应收款内容 辽宁省教育厅 员工借款、备用金 质保金、押金、保证金 预缴增值税 辽宁省住房公积金管理中心 沈阳万安城市房屋拆迁有限 公司 辽宁泰丰铝业装饰工程有限 公司 应收展示费 与其他公司往来款 本溪市枫叶矿产有限公司 垫付款 北京崇贤馆图书有限公司 中国平安财产保险股份有限 公司 中国人民财产保险股份有限 公司沈阳分公司 合 计

内容: 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 专户存储款项 搬迁补偿费

内容: 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 单独测试未见减值迹象 保险公司赔款

内容: （4）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况

内容: 单位名称 沈阳万安城市房屋拆迁 有限公司 辽宁省住房资金管理中 心 辽宁省教育厅 中国平安财产保险股份 有限公司 本溪市枫叶矿产有限公 司 与本集团关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 18.64

内容: 非关联方 非关联方 非关联方

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 占其他应收款总额 的比例（%） 50.36

内容: （6）应收关联方账款情况 本报告期其他应收款中无应收关联方款项。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计

内容: （2）账龄超过 1 年且金额重大的预付款项情况

内容: 辽宁东方科技有限公司 深圳市新博科技有限公 司 卢祥之

内容: 与本集团关系 非关联方 非关联方 非关联方

内容: （3）预付款项金额的前五名单位情况

内容: 山东泉林纸业夏津有限 公司 山东青苑纸业有限责任 公司 辽宁虎驰广告印刷有限 公司 本溪市枫叶矿产有限公 司 沈阳嘉诺纸业有限公司

内容: 与本集团关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

内容: 1 年内 1 年内 1 年内 1 年内 1 年内

内容: 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算

内容: （4）报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 8、存货

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （2）存货跌价准备变动情况

内容: （3）存货跌价准备计提和转回原因

内容: 项 原材料 在产品 库存商品

内容: 计提存货跌价准备的 依据

内容: 本年转回存货跌价准备 的原因

内容: 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 计提存货跌价准备的 依据

内容: 本年转回存货跌价准备 的原因

内容: 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例

内容: 注：可供出售金融资产为子公司辽宁印刷物资有限责任公司持有的华泰股份 157,716 股、中国石油 229,869 股。 11、持有至到期投资

内容: 沈海热电厂债券 辽宁电力债券

内容: 12、长期股权投资 （1）长期股权投资分类

内容: （2）长期股权投资明细情况

内容: 被投资单位 天津信托投资公司 核算方法 成本法 投资成本 88,000.00 年初数 88,000.00 增减变动 年末数 88,000.00

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 深圳图书贸易股份有限 公司 上海东方出版交易中心 有限公司 铁岭新星村镇银行股份 有限公司 中天证券有限公司 合 计

内容: 成本法 成本法 成本法 成本法

内容: 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股 被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 比例（%） 例（%） 不一致的说明 天津信托投资 公司 深圳图书贸易 2.94 2.94 股份有限公司 上海东方出版 交易中心有限 10.00 10.00 公司 铁岭新星村镇 银行股份有限 10.00 10.00 公司 中天证券有限 9.64 9.64 公司 合 计 减值准备 本年计提 本年现金红利 减值准备

内容: （3）长期股权投资减值准备明细情况

内容: 上海东方出版交易中心有限 公司 合 计

内容: 13、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况

内容: （2）按成本计量的投资性房地产

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项 一、原值合计 房屋、建筑物 土地使用权

内容: 二、累计折旧和摊销合计 房屋、建筑物 土地使用权 三、减值准备合计 房屋、建筑物 土地使用权 四、账面价值合计 房屋、建筑物 土地使用权

内容: 注：（1）本年折旧和摊销额 529,988.54 元。 （2）本期由固定资产转入投资性房地产原值为 1,865,986.67 元；本期由固定资 产转入投资性房地产折旧额为 1,173,512.15 元。 14、固定资产 （1）固定资产情况

内容: 一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 机器设备 其他 二、累计折旧 累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 机器设备 其他 三、账面净值合计

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 机器设备 其他 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 机器设备 其他 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 机器设备 其他

内容: 注：本年折旧额为 19,204,892.17 元。 （2）通过经营租赁租出的固定资产

内容: 因搬迁待处理资产 合 计

内容: 注: 本公司子公司新华书店北方图书城有限公司与沈阳市沈河区城市建设局、沈 阳万安城市房屋拆迁有限公司签订了“城市房屋拆迁补偿安置非租赁房屋产权调换协 议书”，该协议约定：将新华书店北方图书城有限公司建筑面积为 18244 平方米房屋 建筑物进行拆迁， 2011 年新华书店北方图书城有限公司该处房产已被拆迁。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件

内容: 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件

内容: 三、减值准备累计金额合计

内容: 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件

内容: 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件

内容: 注：本年摊销金额为 3,174,810.71 元。 17、长期待摊费用

内容: 数码研发中心 装修费 库房租金

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项目 资产减值准备 交易性金融资产的公 允价值变动 计入资本公积的可供 出售金融资产公允价 值变动 其他公允价值变动 固定资产折旧 抵销内部未实现利润 可抵扣亏损 合 计 1,149,992.89 4,599,971.56 1,091,955.39 4,367,821.56 年末数 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 1,149,992.89 4,599,971.56 年初数 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 1,091,955.39 4,367,821.56

内容: 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 合 计

内容: 项 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 目 年末数 年初数

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 种 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合

内容: 注：下一会计期间将到期的金额为 78,418,449.87 元。 22、应付账款 （1）应付账款明细情况

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

内容: （2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 详见附注八、5、关联方应收应付款项。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

内容: 辽宁省印刷技术研究所 虎驰印刷厂 新华书店总店 沈阳市博益印刷有限公司 科学普及出版社

内容: 未偿还的原因 暂未付款 暂未付款 暂未付款 暂未付款 暂未付款

内容: 报表日后是否归还 否 否 否 否 否

内容: 23、预收款项 （1）预收款项明细情况

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

内容: （2）本集团无预收持有公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 债权人名称 广东世纪光华图书有限公司 大连市图书馆 通辽市书店 伊金霍洛旗新华书店 沈阳铁路局党委 合 计

内容: 未结转的原因 未销售 未销售 未销售 未销售 未销售

内容: 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 教育费附加 涉外所得税 文化事业费 印花税

内容: 26、其他应付款 （1）其他应付款明细情况

内容: 1 年以内（含 1 年） 1 年至 2 年（含 2 年） 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上

内容: （2）本集团无应付持有公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

内容: 债权人名称 辽宁省住房资金管理中心 沈阳正兴建筑工程有限公司 豪美地板厂 北京全联盟体育有限公司 辽宁省新闻出版局 合 计 金额 2,626,474.34 563,229.00 500,000.00 300,000.00 116,994.38 4,106,697.72 未偿还的原因 暂未付款 暂未付款 暂未付款 暂未付款 暂未付款 报表日后是否归还 否 否 否 否 否

内容: （4）对于金额较大的其他应付款的说明

内容: 债权人名称 辽宁省住房资金管理中心 辽宁新闻出版局 沈阳正兴建筑工程有限公司 合 计 年末数 2,626,474.34 633,797.23 563,229.00 3,823,500.57 性质或内容 住房款 代收代发 往来款

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其中，递延收益明细如下：

内容: 与资产相关的政府补助 专业信息数据库在线数字出版系统项目

内容: 注：与资产相关的政府补助：本年增加政府补助 10,000,000.00 元，按相关资产 的预计使用年限结转损益 3,215,209.33 元，其中：专业信息数据库在线数字出版系统 项目按预计使用年限结转损益 3,215,209.33 元，年末政府补助余额为 6,784,790.67 元。 28、预计负债

内容: 项 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 辞退福利 待执行的亏损合同 其他 合 计 230,000.00 230,000.00 230,000.00 230,000.00 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

内容: 项 递延收益 目 内容 出版物电子商务与物流 服务集成平台 递延收益 合 计 幼儿启智工程数字化出 版产业基地建设 29,362,790.61 14,000,000.00 年末数 15,362,790.61 年初数

内容: 其中，递延收益明细如下：

内容: 与资产相关的政府补助 出版物电子商务与物流服务集成平台 幼儿启智工程数字化出版产业基地建设

内容: 注：与资产相关的政府补助：本年增加政府补助 40,000,000.00 元，按相关资产 的预计使用年限结转损益 10,637,209.39 元，其中：出版物电子商务与物流服务集成 平台项目按预计使用年限结转损益 4,637,209.39 元; 幼儿启智工程数字化出版产业基

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 地建设项目按预计使用年限结转损益 6,000,000.00 元，年末政府补助余额为 29,362,790.61 元。 30、股本

内容: 年初数 项目 一、有限售条 件股份 1.国家持股 2.国有法人持 股 3.其他内资持 股 其中：境内法 人持股 境内自然人 持股 4.外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人 持股 有限售条件股 份合计 二、无限售条 件股份 1.人民币普通 股 2.境内上市的 外资股 3.境外上市的 外资股 4.其他 无限售条件股 550,914,700.00 100.00 550,914,700.00 100.00 550,914,700.00 100.00 550,914,700.00 100.00 金额 比例 本年增减变动（+ -） 发行 公积金 小 送股 其他 新股 转股 计 年末数 金额 比例

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 本年增减变动（+ -） 发行 公积金 小 送股 其他 新股 转股 计

内容: 项 资本溢价 其中：投资者投入的资本 可转换公司债券行使转 换权 债务转为资本 同一控制下合并形成的 差额 其他（如：控股股东捐 赠及豁免债务形成的资本公积） 其他综合收益 其他资本公积 其中：可转换公司债券拆分的权益 部分 以权益结算的股份支付权益 工具公允价值 政府因公共利益搬迁给予的 搬迁补偿款的结余 原制度资本公积转入 合 计 556,410,183.83 173,525.58 556,236,658.25 5,093,916.53 73,021,068.24 173,525.58 4,920,390.95 73,021,068.24 目 年初数 478,295,199.06 478,295,199.06 本年增加 本年减少 年末数 478,295,199.06 478,295,199.06

内容: 注：资本公积-其他综合收益本期减少的原因：辽宁省印刷物资有限责任公司可供 出售金融资产中的华泰股份和中国石油本期公允价值变动减少。 32、盈余公积

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 33、未分配利润 （1）未分配利润变动情况

内容: 调整前上年未分配利润 年初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加： 本年归属于母公司所有者的 净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润

内容: （2）子公司报告期内提取盈余公积的情况

内容: 子公司名称 本年度提取盈余公积 归属于母公司的金额

内容: 辽宁科学技术出版社有限责任公司 辽宁电子出版社有限责任公司 万卷出版有限责任公司 辽宁票据印务有限公司 辽宁新华书店发行集团有限公司 辽宁省出版发行有限责任公司 辽宁少年儿童出版社有限责任公司 辽宁音像出版社有限责任公司 春风文艺出版社有限责任公司 合 计

内容: 34、营业收入、营业成本

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （1）营业收入、营业成本

内容: （2）主营业务（分行业）

内容: 出版业务 发行业务 印刷业务 印刷物资销售业务

内容: 小计 减：内部抵销数 合 计

内容: （3）主营业务（分产品）

内容: 一般图书 教材教辅 期刊 音像制品 文化用品 纸张、印刷耗材等 票据印刷 其他

内容: 小计 减：内部抵销数 合 计

内容: （4）前五名客户的营业收入情况

内容: 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项 营业税 城市维护建设税 教育费附加

内容: 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 36、销售费用

内容: 工资 其他 运装费 差旅费 会议费 职工福利费 宣传推广费 机动车费 办公费 业务招待费

内容: 工资 其他管理费 折旧 职工保险费 房租费 审计咨询费 办公费 业务招待费 住房公积金

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合 计 -117.62 10,474.99 本年发生数 -117.62 上年发生数 10,474.99

内容: 40、投资收益 （1）投资收益项目明细

内容: 项 目 本年发生数 8,860,834.00 上年发生数

内容: 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位名称 深圳图书贸易股份有限公司 中天证券有限公司 合 计 本年发生数 60,834.00 8,800,000.00 8,860,834.00 上年发生数

内容: 项 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 赔偿款 政府补助（详见下表：政府补助明细表）

内容: 搬迁补偿 无法支付的应付款项

内容: 增值税返还 文化事业补贴 重点图书补贴款 宣传文化发展专项资金 出版物电子商务与物流服务集成平台 文化出口扶持专项资金

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 中国对外翻译推板工程 LSTP-AHA 在线数字出版系统 古籍书补贴 伦敦书展主宾国活动项目补贴 幼儿启智工程数字化出版产业基地建设 大耳娃智趣学学习宝典研发 在线数字出版系统

内容: 注： （1）依据财政部、国家税务总局财税[2009]147 号文件《关于继续实行宣传 文化增值税和营业税优惠政策的通知》及财政部、国家税务总局财税[2011]92 号文件 《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》取得增值税返还 17,011,694.89 元； （2）宣传文化发展专项资金是依据辽财指教[2012]389 号文收到的补贴； （3）出版物电子商务与物流服务集成平台是依据辽财指教[2011]1253 号文收 到的补贴； （4）文化出口扶持专项资金是依据辽财指教[2012]389 号文收到的补贴； （5）LSTP-AHA 在线数字出版系统是依据辽科发[2012]46 号文收到的补贴； （6）古籍书补贴是依据基金办[2012]10 号文收到的补贴； （7）幼儿启智工程数字化出版产业基地建设补贴是依据辽财指教[2012]1199 号文收到的补贴； （8） 大耳娃智趣学学习宝典研发补贴是依据辽财指企[2012]337 号文收到的补 贴； （9）在线数字出版系统补贴是依据辽财指教[2011]1253 号文收到的补贴。 43、营业外支出

内容: 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 罚款

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整

内容: 45、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素 后确定： （1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； （2）稀释性潜在普通股 转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和： （1）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平 均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释 性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

内容: 本年发生数 报告期利润 基本每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0.12 稀释每股收益 0.12 基本每股收益 0.12 稀释每股收益 0.12 上年发生数

内容: （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 归属于普通股股东的当期净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润

内容: ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

内容: 年初发行在外的普通股股数 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数

内容: ①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计

内容: ②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减： 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计

内容: ③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 ④外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 计

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: ⑤其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 合 计 计 -173,525.58 -617,085.32

内容: 47、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金

内容: 利息收入 除税费返还外的其他政府补助款 代收费 其他

内容: （2）支付其他与经营活动有关的现金

内容: 业务招待费及宣传推广费 办公费及低值易耗品 会议费及保险、审计费 差旅费及市内交通费 房租及劳动保护费 备用金及保证金 仓储保管费及代发费 采暖费及修理费 水电气费及机动车费 运杂费及零星费用

内容: （3）收到其他与投资活动有关的现金

内容: 48、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

内容: 项 目 本年金额 上年金额

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列）

内容: 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: （2）现金及现金等价物的构成

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额

内容: 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况

内容: 辽宁出版集团有 限公司 母公司 独资） 十一纬路 25 号

内容: 有限责任（国有 沈阳市和平区

内容: 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终

内容: 的持股比例（%） 的表决权比例 （%） 控制方 辽宁省国有 资产监督管 31,569 万元 67.99 67.99 理委员会

内容: 2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况。 3、本集团的其他关联方情况

内容: 辽宁人民出版社 辽宁人民出版社服务部 辽宁教育出版社 辽宁万有图书发行有限公司 辽宁民族出版社 沈阳时报印刷有限公司 沈阳新华印刷厂 辽宁美术印刷厂 辽宁印刷集团有限公司

内容: 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司

内容: 4、关联方交易情况 ①采购商品/接受劳务的关联交易

内容: 关联方 关联交易 关联交易

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 市价 市价 市价 市价 市价 市价 市价

内容: 占同类交易 金额 金额的比例 （%）

内容: 辽宁人民出版社 辽宁人民出版社服务 部 辽宁万有图书发行有 限公司 辽宁民族出版社 辽宁美术印刷厂 沈阳新华印刷厂 沈阳时报印刷厂

内容: 采购货款 采购货款 采购货款 采购货款 采购货款 采购货款 采购货款

内容: ②出售商品/提供劳务的关联交易

内容: 关联交易 关联交易 定价原则 及决策程 内容 序 出售货物 出售货物 出售货物

内容: 市价 市价 市价 市价 市价 市价 市价

内容: 辽宁人民出版社 辽宁教育出版社 辽宁民族出版社

内容: 辽宁万有图书发行有 出售货物 限公司 沈阳时报印刷有限公 出售货物 司 沈阳新华印刷厂 辽宁美术印刷厂

内容: 关联交易 关联交易 定价原则 及决策程 内容 序 车辆转入 评估价 本年发生额 占同类交易金 额的比例（%） 26.88 上年发生额 占同类交易 金额 金额的比例 （%）

内容: 年度报酬区间 总额 其中： （各金额区间人数）

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项

内容: 辽宁出版集团有限公司 辽宁人民出版社 辽宁教育出版社 辽宁民族出版社 辽宁万有图书发行有限公司 辽宁美术印刷厂 沈阳新华印刷厂

内容: 年末数 账面余额 坏账准备

内容: 年初数 账面余额 坏账准备

内容: （2）关联方应付、预收款项

内容: 九、或有事项 截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 以公允价值计量的资产和负债

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示

内容: 年初数 种 类 金额 账面余额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （2）应收账款按账龄列示

内容: （3）坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

内容: 年末数 账 龄 账面余额 金额

内容: 1 年以内 其中：3 个月以内 3 个月～6 个月 6 个月～1 年 1至2年 2至3年 3至5年

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况

内容: 锦州市新华书店 抚顺市新华书店 鞍山市新华书店 桓仁县新华书店 阜新市新华书店

内容: 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

内容: 4 年以内； 5 年以上 1-3 年 1 年以内 4 年以内 1 年以内

内容: （6）应收关联方账款情况 本报告期无应收关联方账款情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示

内容: 年末数 种 类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 特殊信用风险特征组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 91,930,688.69 100.00 91,930,688.69 91,930,688.69 100.00 100.00 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）

内容: 年初数 种 类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备

内容: 账面余额 比例（%） 金额

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 特殊信用风险特征组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 98,975,318.69 100.00 98,975,318.69 98,975,318.69 100.00 100.00

内容: （2）其他应收款按账龄列示

内容: （3）坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：

内容: 其他应收款内容 辽宁省教育厅 员工借款、备用金 辽宁省住房公积金管理中心 万卷出版有限责任公司 辽宁印刷物资有限责任公司 辽宁省出版发行有限责任公 司 新华书店北方图书城有限公 司 辽宁科学技术出版社有限责 任公司 辽宁电子出版社有限责任公 账面金额 5,820,079.95 3,529,628.81 3,109,593.57 58,286,432.38 9,188,788.83 4,771,058.73 坏账准备 计提比例 理由

内容: 未见减值迹象 未见减值迹象 专户存储款项 未见减值迹象 未见减值迹象 未见减值迹象

内容: 未见减值迹象 未见减值迹象

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其他应收款内容 司 智品书业（北京）有限公司 辽宁票据印务有限公司 辽宁少年儿童出版社有限责 任公司 合 计

内容: 未见减值迹象 未见减值迹象 未见减值迹象

内容: （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况

内容: 单位名称 万卷出版有限责任公司 辽宁印刷物资有限责任 公司 辽宁省教育厅 辽宁省出版发行有限责 任公司 辽宁省住房管理中心 合 计 与本公司关系 子公司 子公司 非关联方 子公司 非关联方 金额 58,286,432.38 9,188,788.83 5,820,079.95 4,771,058.73 3,109,593.57 81,175,953.46 年限 5 年以内 5 年以内 1 年以内 4-5 年 3 年以上 占其他应收款总额 的比例（%） 63.40 10.00 6.33 5.19 3.38 88.30

内容: （6）应收关联方账款情况

内容: 单位名称 万卷出版有限责任公司 辽宁印刷物资有限责任公司 辽宁省出版发行有限责任公司 新华书店北方图书城有限公司 辽宁科学技术出版社有限责任公司 辽宁电子出版社有限责任公司 智品书业（北京）有限公司 辽宁票据印务有限公司 辽宁少年儿童出版社有限责任公司 合 计 与本公司关系 子公司 子公司 子公司 孙公司 子公司 子公司 孙公司 子公司 子公司 金额 58,286,432.38 9,188,788.83 4,771,058.73 2,469,583.47 441,685.25 1,620,352.95 1,200,000.00 874,337.19 619,147.56 79,471,386.36 占其他应收款总额比 例（%） 63.40 10.00 5.19 2.69 0.48 1.76 1.31 0.95 0.67 86.45

内容: 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资

内容: 减：长期股权投资减值准备 合 计

内容: （2）长期股权投资明细情况

内容: 被投资单位 辽宁印刷物资有限责 任公司 辽宁科学技术出版社 有限责任公司 辽宁美术出版社有限 责任公司 辽宁电子出版社有限 责任公司 万卷出版有限责任公 司 新华书店北方图书城 有限公司 辽宁北方出版物配送 有限公司 辽宁票据印务有限公 司 辽宁省出版发行有限 责任公司 辽宁少年儿童出版社 有限公司 春风文艺出版社有限 公司 辽宁音像出版社有限 责任公司 辽宁新华书店发行集 团有限公司 深圳图书贸易股份有 限公司 上海东方出版交易中 心有限公司 铁岭新星村镇银行股 份有限公司 中天证券有限责任公 司 核算方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 投资成本 64,980,250.55 51,680,692.66 5,070,000.00 7,174,049.11 2,730,436.37 72,304,099.90 年初数 64,980,250.55 54,610,692.66 8,140,000.00 7,174,049.11 2,730,436.37 72,304,099.90 -72,304,099.90 500,000.00 增减变动 年末数 64,980,250.55 54,610,692.66 8,140,000.00 7,674,049.11 2,730,436.37

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股 本年计提减 被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利 值准备 比例（%） 例（%） 不一致的说明 辽宁印刷物 资有限责任 100.00 100.00 公司 辽宁科学技 术出版社有 100.00 100.00 限责任公司 辽宁美术出 版社有限责 100.00 100.00 任公司 辽宁电子出 版社有限责 100.00 100.00 任公司 万卷出版有 100.00 100.00 限责任公司 辽宁票据印 100.00 100.00 务有限公司 辽宁省出版 发行有限责 100.00 100.00 任公司 辽宁少年儿 童出版社有 100.00 100.00 限公司 春风文艺出 版社有限公 100.00 100.00 司 辽宁音像出 版社有限责 100.00 100.00 任公司 辽宁新华书 店发行集团 100.00 100.00 有限公司 深圳图书贸 易股份有限 2.94 2.94 60,834.00 公司 上海东方出 版交易中心 10.00 10.00 810,177.95 有限公司 铁岭新星村 镇银行股份 10.00 10.00 有限公司 中天证券有 9.64 9.64

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （3）长期股权投资减值准备明细情况

内容: 上海东方出版交易中心有限 公司 合 计

内容: 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本

内容: （2）主营业务（分行业）

内容: 出版业务 发行业务 印刷物资销售业务 减：内部抵销数

内容: （3）主营业务（分产品）

内容: 一般图书 教材教辅 纸张、印刷耗材等 减：内部抵销数

内容: （4）公司前五名客户的营业收入情况

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 占同期营业收入的比例（%） 26.38 24.32

内容: 5、投资收益 （1）投资收益项目明细

内容: 被投资单位名称 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合 计 77,157,124.71 86,017,958.71 本年发生额 8,860,834.00 上年发生额

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资收益

内容: 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,002,973.85 63,396,023.47 -21,233,372.53 -43,286,882.52 -86,017,958.71

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表

内容: 项 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 所得税影响额 计 46,508,091.72 32,056,443.86 1,047,037.76 2,274,261.61 -772,957.33 -117.62 -230,000.00 1,667.32 216,289.63 46,210,834.24 29,680,000.00 目 本年数 23,294.67 上年数 114,225.30

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 项 少数股东权益影响额（税后） 合

内容: 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

内容: 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》 （证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益

内容: 报告期利润 归属于公司普通股股东的 净利润 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润

内容: 每股收益（元/股） 基本每股收益 0.12 稀释每股收益 0.12

内容: 注： 1 ）加权平均净资产收益率 （ =67,771,357.16В(1,635,441,049.33+67,771,357.16В2-173,525.58в6В12) （ 2 ）扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 =21,263,265.44В(1,635,441,049.33+67,771,357.16В2-173,525.58в6В12) （ 3 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、45。 3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 （1） 货币资金期末金额为 874,871,489.00 元，比期初金额增加 14.18%，其主要原 因是：收到政府补助款和收回客户货款额增加造成的； （2） 应收账款期末金额为 305,149,430.43 元，比期初额金额减少 13.71%，其主要 原因是：收回部分主要客户欠款； （3） 预付账款期末金额为 42,149,688.87 元，比期初金额增加 140.82%，其主要原 因是：预付给供应商的货款未结算造成的； （4） 存货期末金额为 661,535,251.99 元，比期初金额减少 5.82%，其主要原因是： 经营存货周转率增加造成的； （5） 其他应收账款期末余额 80,488,233.86 元，比期初金额增加 17.78%，其主要原 因是增加应收搬迁补偿款； （6） 长期待摊费用期末余额为 14,287,767.32 元，比期初金额增加 64.82%，其主要 原因为孙公司新华书店北方图书城有限公司对一些书店连锁店面进行翻新改造的装修费用 增加造成的；

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （7） 短期借款期末金额为 0 元， 比期初金额减少 100.00%，其主要原因为偿还流动 资金借款造成的； （8） 应付票据期末金额为 78,418,449.87 元，比期初金额增加 36.04%，其主要原因 是：本年采用票据结算业务增加造成的； （9） 应付账款期末金额为 528,138,184.60 元，比期初金额减少 12.77%，其主要原 因是本年偿还部分供应商款项造成的； （10） 其他非流动负债期末金额为 29,362,790.61 元，比期初金额增加 100.00%，其 主要原因是收到政府补助款； （11） 资产减值损失本期金额为 12,635,639.59 元，比上期金额增加 17.32%，其主要 原因为本期计提的坏账准备和存货跌价准备比上期增加造成的； （12） 投资收益本期金额为 8,941,673.60 元，比上期金额增加 11,698.34%，其主要 原因为本期收到被投资方分回的股利款项； （13） 营业外收入本期金额为 69,952,355.84 元，比上期金额增加 66.63%，其主要原 因是政府补助增加造成的； （14） 收到其他与经营活动有关的现金本期金额为 102,715,309.95 元，比上期金额 增加 64.44%，其主要原因是本年收到的政府补助较上年有所增加造成的； （15） 支付其他与经营活动有关的现金本期金额为 167,123,436.02 元，比上期金额 减少 11.13%，其主要原因是本年支付的经营费用较上年有所减少造成的； （16） 取得投资收益收到的现金本期金额为 8,941,673.60 元，比上期金额增加 11,698.34%，其主要原因为本期收到被投资方分回的股利款项； （17） 收到其他与投资活动有关的现金本期金额为 9,488,000.00 元，比上期金额减 少 47.29%，其主要原因是本年收到搬迁补偿款减少造成的； （18） 取得借款收到的现金本期金额为 11,500,000.00 元，比上期金额减少 43.90%， 其主要原因是向金融机构借款的总额较上年有所减少造成的； （19） 偿还债务支付的现金本期金额为 23,500,000.00 元，比上期金额增加 62.07%， 其主要原因是向金融机构借款偿还金额较上年有所增加造成的； （20） 分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为 649,694.64 元，比上期金 额减少 96.24%，其主要原因是本年未支付股利造成的。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第十一节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会 计报表； 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

内容: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 董事长：李家巍 2013 年 4 月 25 日