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内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 中信银行股份有限公司 二〇一二年年度报告 （A股）

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 公

内容: 司

内容: 简

内容: 介

内容: 中信银行成立于1987年。26年来，中信银行不断创新，用心服务客户，缔 造卓越价值，已经发展成为具有较强综合竞争力的全国性商业银行，在2012年 英国《银行家》世界银行排名中，一级资本排名48位，总资产排名53位，经营 效益及资产质量均有良好表现。2007年4月，中信银行在上海、香港同步上市， 目前在国内设有近900家分支机构，在香港、澳门、美国、新加坡设有30多家分 支机构。

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内容: 重 要 提 示

内容: 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 本行董事会会议于2013年3月28日通过了本行《二〇一二年年度报告》全文 及摘要。会议应参会董事15名，实际参会董事15名，其中，现场出席董事14名， 委托出席董事1名，安赫尔?卡诺?费尔南德斯董事因事委托冈萨洛?何塞?托拉诺 ?瓦易那董事代为出席和表决。本行监事列席了本次会议。 本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2012年年度财务报告已 经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据 中国和香港审计准则审计。 本报告第六章“管理层讨论与分析——利润及股息分配”披露了经董事会审 议通过的，拟提交2012年度股东大会审议的本行2012年度利润分配预案。本行 拟分派2012年年度股息总额为人民币70.18亿元。以A股和H股总股本数为基数， 每10股现金分红1.50元人民币（税前）。 本报告中本行、本公司、中信银行均指中信银行股份有限公司；本集团指 中信银行股份有限公司及其附属公司。 本行董事长田国立，行长朱小黄，主管财务工作副行长曹国强，计划财务 部总经理王康，保证本行2012年年度报告所载财务报告的真实、完整。

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内容: 目 录

内容: 第一章 公司基本情况简介 第二章 财务概要 第三章 董事长致辞 第四章 行长致辞 第五章 荣誉榜 第六章 管理层讨论与分析 一、战略发展方向 二、经济、金融和监管环境 三、财务报表分析 四、业务综述 五、风险管理 六、资本管理 七、利润及股息分配 八、持有其他上市公司、金融企业股权情况 九、前景展望 十、社会责任管理 第七章 重要事项 第八章 股份变动及股东情况 第九章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第十章 公司治理报告 第十一章 内部控制 第十二章 审计报告及财务报告 第十三章 备查文件 第十四章 股东参考资料 第十五章 组织架构图 第十六章 境内外分支机构名录

内容: 重大风险提示

内容: 本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险，以及本行采取的应 对措施，具体请查阅本报告第六章“管理层讨论与分析”中“风险管理”和“前景展 望”相关内容。

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内容: 释

内容: BBVA 本集团 本行╱本公司╱中信银行 毕马威华振会计师事务所 GIL 《公司法》 《公司章程》 国务院 国资委 科技部 华夏基金 临安中信村镇银行 上交所 《商业银行法》 社保基金 信诚保险 天安保险 信诚基金 香港联交所 央行╱中央银行╱ 人民银行 中国财政部╱财政部 中国银监会╱银监会 中国证监会╱证监会 振华财务 中信房地产 中信国际资产 中信国金

内容: 义

内容: Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（西班牙对外银 行） 中信银行股份有限公司及其附属公司 中信银行股份有限公司 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） Gloryshare Investments Limited 《中华人民共和国公司法》 《中信银行股份有限公司章程》 中华人民共和国国务院 国务院国有资产监督管理委员会 中国人民共和国科学技术部 华夏基金管理有限公司 浙江临安中信村镇银行股份有限公司 上海证券交易所 《中华人民共和国商业银行法》 全国社会保障基金理事会 信诚人寿保险有限公司 天安保险股份有限公司 信诚基金管理有限公司 香港联合交易所有限公司 中国人民银行 中华人民共和国财政部 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 振华国际财务有限公司 中信房地产股份有限公司 中信国际资产管理有限公司 中信国际金融控股有限公司

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内容: 中信股份 中信银行（国际） 中信集团 中信建投证券 中信锦绣 中信证券 中信证券（浙江） 中信控股 中信泰富 中信万通证券 中信信托 中信资本 中信资源

内容: 中国中信股份有限公司 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限 公司） 中国中信集团有限公司，2011年12月27日改制更名 前为中国中信集团公司 中信建投证券有限责任公司 中信锦绣资本管理有限责任公司 中信证券股份有限公司 中信证券（浙江）有限责任公司 中信控股有限责任公司 中信泰富有限公司 中信万通证券有限责任公司 中信信托投资有限责任公司 中信资本控股有限公司 中信资源控股有限公司

内容: 本报告中，就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中，地理区域 的定义为： “长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和 宁波；以及子公司临安中信村镇银行。 “珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东 莞、福州、厦门和海口； “环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、 石家庄、济南和唐山； “中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太 原和南昌； “西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南 宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳和兰州； “东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨； “总部”指本行总行机关、信用卡中心、汽车金融中心和私人银行中心； “香港”包括振华财务和中信国金及其子公司。

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内容: 第一章 公司基本情况简介

内容: 一、公司信息 法定中文名称： 法定英文名称： 法定代表人： 授权代表： 董事会秘书： 联席公司秘书： 证券事务代表： 注册和办公地址： 邮政编码： 互联网网址： 联系电话/传真电话： 电子信箱： 香港营业地址： 信息披露报纸： 信息披露网站： 年度报告备置地点： 中国内地法律顾问： 中国香港法律顾问： 境内审计师： 签字注册会计师： 境外审计师： 持续督导保荐机构一： 办公地址： 签字保荐代表人： 持续督导保荐机构二： 办公地址： 签字保荐代表人： 持续督导期间： A 股股份登记处： H 股股份登记处： 中信银行股份有限公司 CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED （缩写“CNCB”） 田国立 朱小黄、林争跃 林争跃 林争跃、甘美霞（ACS，ACIS） 王珺威 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 100027 bank.ecitic.com +86-10-65558000/+86-10-65550809 ir_cncb@citicbank.com 香港皇后大道东 1 号太古广场三座 28 楼 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站： www.sse.com.cn 刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站： www.hkexnews.hk 中信银行董监事会办公室 北京市君合律师事务所 富而德律师事务所 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 （邮编：100738） 汪红阳、俞洁 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 中国国际金融有限公司 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 方宝荣、林隆华 中信证券股份有限公司 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 23 层 盛梓飞、戴佳明 2011 年 7 月 13 日起至 2012 年 12 月 31 日 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 香港中央证券登记有限公司

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内容: 股份上市地点、 股票简称和股票代码： 注册登记日期： 注册登记机关： 企业法人营业执照 注册号： 金融许可证机构编码： 税务登记号： 组织机构代码证： 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 联系电话 传真 电子信箱 三、注册变更情况 首次注册登记 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业 执照注册号 金融许可证机 构编号 税务登记号码 组织机构代码 1987 年 4 月 20 日 中华人民共和国 国家工商行政管理 总局 01600 0521 110105101690725 林争跃

内容: 证券事务代表 王珺威

内容: 北京市东城区朝阳门北大街 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦C座 +86-10-65558000 +86-10-65550809 ir_cncb@citicbank.com 8号富华大厦C座 +86-10-65558000 +86-10-65550809 ir_cncb@citicbank.com

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内容: 四、上市以来主营业务变化情况 本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来，仅于2012年11月23日在 国家工商行政管理总局办理过一次经营范围变更登记。 截至报告期末，本行经营范围为：许可经营项目：吸收公众存款；发放短 期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆 借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收 付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；代理开放式基金业务；办理黄金 业务；开展证券投资基金、企业年金基金、保险资金、合格境外机构投资者托 管业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；保险兼业代理业务（有 效期至2014年09月08日）。一般经营项目：（无）。 五、上市以来控股股东变更情况 自本行2007年4月27日上市以来，截至本报告期末，本行控股股东和实际控 制人为中信集团。2013年2月，经国务院、中国财政部、中国银监会、中国证监 会、香港金融管理局等监管机构批准，中信集团持有的本行股份全部转让至中 信股份，相关股份过户手续正式完成，本行控股股东变更为中信股份，中信集 团仍为本行实际控制人。 本行控股股东变更的具体情况参见本报告“股份变动及股东情况”。

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内容: 第二章 财务概要

内容: 项目

内容: 项目 平均总资产回报率 (ROAA) 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率 （扣除非经常性损 益） 成本收入比 信贷成本 净利差 净息差

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内容: 2012 年 总资产 2,959,939 客户贷款及垫款总额 1,662,901 2,756,853 总负债 客户存款总额 2,255,141 同业拆入 17,894 198,356 归属于本行股东的权益总额 归属于本行股东的每股净资产（元） 4.24 项目 资产质量指标

内容: 项目 资本充足率 核心资本充足率 总权益对总资产比率

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内容: 第三章 董事长致辞

内容: 2012年，全球经济继续缓慢增长，美国财政问题和欧洲主权债务危机形势 依然严峻，新兴经济体增长普遍放缓。在中央宏观调控政策引导下，国内经济 整体呈现缓中趋稳态势，但经济转型和结构调整、资源环境约束等问题仍比较 突出。受利率市场化进程加快和新资本监管规定实施的影响，银行业经营的政 策环境也发生了较大变化，加快战略转型势在必行。面对复杂的外部环境，中 信银行继续践行“以客户为中心”的理念， 以服务实体经济为己任， 以提升股东价 值为目标，保持了健康平稳发展，取得了可喜的进步。 在此，本人欣然向广大股东报告，截至2012年末，中信银行集团总资产达 29,599.39亿元，比上年末增长7.02%；客户存款达到22,551.41亿元，比上年末增 长14.59％；各项贷款余额达到16,629.01亿元，比上年末增长15.96％；全年实现 归属于股东的净利润310.32亿元，平均总资产回报率1.10%，加权平均净资产收 益率16.70%，经营效益保持平稳；不良贷款余额和不良贷款率略有上升，分别 为122.55亿元和0.74%， 资产质量基本稳定； 贷款拨备率首次突破2%， 达到2.12%， 比上年末大幅提高0.50个百分点，拨备对风险的覆盖水平明显提升。本行克服诸 多市场不利因素，紧把市场脉络，圆满完成200亿元次级债发行，成功将年末资 本充足率提高至13.44%，比上年末提升1.17个百分点，为满足银监会新的资本监 管要求，改善资本结构，加快实施巴塞尔新资本协议打下了坚实基础。在2012 年英国《银行家》杂志全球1,000家银行排名中，本行一级资本全球排名第48位， 成为国内首家跻身世界银行50强的股份制商业银行。 2012年，本行董事会认真贯彻落实中央宏观调控政策，对发展战略制定、 公司章程修订等重大事项进行了深入研究、科学决策，推动和保障了本行业务 持续、快速、健康发展。本行顺利完成了董事会、监事会换届选举工作，聘任 了新一届的高级管理层，确保了公司治理和经营管理的平稳过渡。在此，本人 谨代表董事会，对离任的董事、高管在任职期间为本行做出的巨大贡献表示衷 心感谢，对董事会和高级管理层的新成员表示热烈欢迎！本人相信，在新一届 的董事会、监事会、高管层的带领下，中信银行事业将迈上新的台阶！ 2012年，本行积极优化业务结构，传统业务市场地位更加巩固，新兴业务 优势加速打造，各项业务稳步发展。公司金融业务优化企业客户金融服务模式，

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内容: 深化对公大中小客户分层经营，加大低资本消耗的产品创新和发展力度，加快 全面进入服务业领域，主要业务指标位居中型商业银行前列。零售银行业务全 面强化经营管理体系建设，加快推进网点销售化转型，完善中高端财富管理体 系，推动信用卡业务向纵深发展，战略性发展网络银行，零售客户基础不断扩 大，产能加速释放。在依法合规的前提下，本行继续加强与中信股份旗下证券、 基金、信托、保险、期货等金融子公司的合作，通过中信综合金融服务平台， 广泛开展客户资源共享、产品交叉设计和交叉销售合作，为客户提供增值服务， 逐步形成独特的竞争优势。本行在亚洲银行的竞争力排名中蝉联第12位，被评 为“亚洲最佳综合金融服务银行”。 在英国 《银行家》 杂志评出的世界金融品牌500 强排行榜中，本行品牌排名69位，上升4位，品牌价值连续5年提升。 本行董事会一如既往地高度重视内部控制和风险管理，通过推动全面内控 梳理、内控管理平台系统建设等工作，优化了内控环境，拓宽了信息交流与沟 通渠道，加强了内部监督。本行进一步完善独立、垂直、专业的全面风险管理 体系，突出以先进的风险量化技术为支撑，通过强化经济资本管理、内部资金 转移定价等手段，努力实现银行长期价值的最大化。凭借在公司治理方面的优 异表现，本行董事会在《董事会》杂志“金圆桌奖”的评选中获评“优秀董事会”， 在 《理财周报》 的评选中获评“中国上市公司最佳董事会”， 同时荣获香港 《财资》 杂志“2012年企业最佳公司治理奖”金奖。 本行积极践行社会责任，促进经济、社会、环境的和谐可持续发展。本行 在全国范围内大力开展了“信为本， 孝为先”敬老爱老等多项公益活动和事业， 得 到社会各界的肯定。凭借在履行企业社会责任方面的突出表现，本行荣获“最具 责任感企业”、“中国企业社会责任榜——杰出企业奖”等诸多奖项。本行2011年 度社会责任报告在润灵环球A股上市公司社会责任报告评级中获评AA级，位居 银行业第一名。 2012年，本行加快改革和发展步伐，进一步明晰了发展战略、发展目标和 市场定位，确立了“建设具有独特市场价值的一流商业银行”的发展愿景和“浇灌 实体经济，铸造员工幸福，提升股东价值，服务社会发展”的发展使命。在新的 发展战略指引下，本行将努力以一流的业绩、一流的品牌、一流的核心竞争力 回报股东。

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内容: 展望2013年，发达国家主权债务问题和宽松货币政策的负面溢出效应将进 一步显现，全球经济增长依然艰难。中国经济在扩大内需和城镇化等新经济增 长点拉动下，中长期仍然看好，但经济结构中不平衡、不协调、不可持续的矛 盾较多，经济高速发展过程中积累的风险也在逐步显现。本行将努力把握经济 转型和结构调整中的机遇，严格控制风险，加快战略转型，坚持特色发展，打 造专业化、差异化竞争优势，努力以出色业绩回报股东和社会各界一如既往的 信任与支持！

内容: 田国立 董事长 2013年3月28日

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内容: 第四章 行长致辞

内容: 2012年，世界经济复杂多变，中国经济增速明显放缓，银行竞争更加激烈。 面对严峻的经营环境，本行强化基础建设、深化战略转型、增强市场竞争力， 成效明显。 经营业绩跟上市场步伐，资产质量继续保持稳定。 截至2012年末，本集团合并总资产达29,599.39亿元人民币，比上年末增长 7.02%；客户存款达到22,551.41亿元，比上年增长14.59％；各项贷款余额达到 16,629.01亿元，比上年增长15.96％。在央行两次降息以及本行主动增提拨备的 前提下，本集团全年实现归属于股东的净利润310.32亿元，增幅0.69%；利息净 收入754.86亿元，增长15.94%；非利息净收入139.49亿元，增幅17.79%。 2012年，银行业资产质量普遍下降，本集团不良贷款总额和比率略有上升， 但幅度小于同业平均水平。截至年末，本集团合并不良贷款余额122.55亿元，比 上年末增加37.14亿元；合并不良贷款率0.74%，比上年末上升0.14个百分点；合 并口径贷款拨备率达到2.12%，其中本行贷款拨备率2.21%，比上年末大幅提高 0.53个百分点。本行成功发行200亿人民币次级债，资本充足率达到13.44%，比 上年末提高1.17个百分点。 业务结构调整不断深化，基础管理能力明显增强。 2012年，本行深化业务结构调整，在保持和提升对公业务市场地位的同时， 战略性推动零售银行业务发展，加快发展中间业务。本行强化客户结构和资产 结构调整， 致力于打造对公以中型客户为主， 对私以中高端客户为主的“橄榄形” 客户结构。全年小微企业、个人经营贷款和信用卡贷款同比增速分别达到 25.98%、69.23%和68.57%，大幅超过全行贷款15.96%的平均增长水平，贷款类 型结构进一步优化；全年日均中长期贷款占比为45.92%，比上年下降4.48个百分 点，资产期限结构更趋合理；本行不断优化收入结构，非利息收入占营业收入 比重达到15.60%，比上年提高0.21个百分点。 本行强化精益管理，围绕建设能力强大的总行目标，按照“以客户为中心，

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内容: 以市场为导向”的原则，优化调整部门设置，强化前中后台部门在市场规划、政 策指导、牵头营销、计划考核和资源配置等方面对分行的引领作用，加大规模 调控及资本管理力度，强化考核引导和定价能力。本行加强全面风险管理和审 计合规体系建设，风控、内控能力显著增强。本行加快网络银行和物理网点渠 道建设，全年网银交易量达24.65万亿元，比上年增长25.05%，新建机构网点112 家，机构网点总数达到885家，网点建设速度创历史新高。本行继续深化协同工 作和国际化经营，推进不规范经营整治工作，加强会计管理和后台集中运营建 设，管理水平不断提升。 市场竞争力和品牌价值稳步提升，战略转型加速向纵深推进。 2012年，在英国《银行家》杂志评出的2012年度世界金融品牌500强排行榜 中， 本行品牌荣升至第69位， 比上年提升4位； 在国际知名品牌咨询公司Interbrand 评出的“2012年度最佳中国品牌50强”中，本行位列第19位。在《银行家》杂志全 球1000家银行排名中，本行一级资本排名第48位，总资产排名第53位。本行全 年多次获得境内外权威机构评选的其它行业奖项，反映出本行的市场竞争力和 行业地位得到业界和市场的充分认可。 本行出台《关于中信银行发展战略若干问题的意见》，提出以坚持“建设有 独特市场价值的一流商业银行”为发展愿景，以“浇灌实体经济，铸造员工幸福， 提升股东价值，服务社会发展”为发展使命。突出独特的市场偏好、独特的市场 资源、独特的银行品牌和独特的企业文化。坚持支持实体经济，深化调整经营 结构，优化经营管理体制机制，全面进军服务业，大力发展中小企业金融、零 售银行、投资银行、现金管理、金融市场、网络银行等业务，发掘和梳理构建 百年银行的普适价值和基本准则，打造常青基业。 2013年，世界经济和中国经济形势将有所好转，但不确定因素仍然较多。 本行将坚决贯彻国家有关政策和监管规章，在董事会指导下，以“抓存款规模、 推结构转型、上管理台阶”为主线，重点抓好七个方面的工作：一是强化市场营 销，提升业务竞争力；二是推进对公客户经营重心上移，零售客户经营重心下 移；三是加快信息技术和运营体制建设，有效服务业务发展；四是加快网点和 网络银行发展，增强银行发展后劲；五是加强风险内控能力建设，确保资产质 量平稳；六是加强考核引导，支持重点地区和业务发展；七是强化支持保障体

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内容: 系建设，确保银行安全稳健运行。 借此机会，本人谨代表中信银行管理层，对广大投资者和社会各界朋友的 关心支持，对董事会和监事会的指导帮助，对全体干部和员工的付出贡献表示 由衷的感谢！站在新的历史起点，本行将正确处理当前和长远、风险与收益、 总行与分支行、前台与中后台、海内与海外等重大关系，深入推进战略转型， 理性发展、精益管理，努力打造中信银行百年老店！

内容: 朱小黄 执行董事、行长 2013年3月28日

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内容: 第五章

内容: 荣誉榜

内容: 2012年2月，在英国《银行家》杂志评出的世界金融品牌500强排行榜中， 中信银行品牌排名69位。 2012年4月，本行被《亚洲银行家》授予“零售金融服务卓越大奖——中国最 佳信用风险管理银行”。 2012年5月，本行董事会在《董事会》杂志评选的“金圆桌奖”中被评为“优秀 董事会”。 2012年5月，本行在中国《银行家》杂志主办的“2012年度中国金融创新奖” 评选中，荣获“最佳金融服务创新奖”等4项奖。 2012年7月，在英国《银行家》杂志推出的全球1000家最大银行排名中，本 行一级资本排名48位，总资产排名53位。 2012年9月，本行在《ASIA MONEY》主办的“FX POLL 2012”评选中，荣获 “中国本土最佳外汇服务提供商”。 2012年10月，本行被中国《首席财务官》杂志评为“2012年度最佳公司金融 品牌奖”。 2012年11月，在中国《第一财经》主办的“2012第一财经金融价值榜(CFV)” 中，本行分别荣获“最佳综合金融服务提供商”和“最佳创新零售银行”两项奖。 2012年12月，在中国《21世纪经济报道》“21世纪亚洲金融年会暨2012年亚 洲银行竞争力排名研究报告”中，本行位列“亚洲银行竞争力排名”第12位，并被 评为“亚洲最佳综合金融服务银行”。 2012年12月，在中国《金融时报》和中国社会科学院联合举办的“金龙奖” 评选中，本行荣获“年度最佳社会公益银行”。 2012年12月，在国际知名品牌咨询公司Interbrand评出的“2012年度最佳中国 品牌50强”中，本行位列第19位。

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内容: 第六章 管理层讨论与分析

内容: 一、战略发展方向 基于对经济发展趋势、市场竞争和本行所处发展阶段的科学认识，本行提 出了“建设具有独特市场价值的一流商业银行”的发展愿景和“浇灌实体经济、铸 造员工幸福，提升股东价值，服务社会发展”的发展使命，制定了符合自身发展 特点的市场定位，明确了“一心一意办好商业银行，竞位争先、理性发展、精益 管理，打造中信银行百年老店”的发展路径。 （一）突出打造独特的市场价值 围绕建设具有独特市场价值的一流商业银行的核心，本行致力于保持和发 展具有中信特色的银行，形成独特的市场偏好，独特的市场资源，独特的品牌 和文化。 （二）突出支持实体经济 适应中国经济增长方式转变和经济结构调整的大趋势，以及城镇化建设提 速，消费金融、服务业、网络金融大发展的前景，本行瞄准经济发展的重点区 域、重点产业、重点客户，调整业务定位、区域定位、客户定位、行业定位， 精益化配置资源，推动业务结构和经营模式向着更加适应实体经济要求的目标 改进，寻找主流行业中的优质客户，挖掘过剩行业中的价值客户，更好地服务 于实体经济发展。 （三）突出业务结构调整 本行公司金融业务在保持现有业务特色和优势的基础上更加突出结构调整 和分层经营体系建设，着力提高专业服务能力和创新发展能力，大力发展低资 本消耗的投资银行、现金管理、贸易融资、资产托管、供应链金融等业务，零 售金融业务突出大零售战略，通过网点销售化转型和旗舰店建设，加快财富管 理、消费金融、信用卡、网络银行、金融IC卡、移动支付、社区金融和个人理 财等业务发展。金融市场业务以理财做市交易和资产管理为主要盈利点，强化 人民币外汇和利率做市业务领先品牌，大力扩展跨境人民币业务。加快建立金

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内容: 融同业客户网络， 形成以“银证财信保租”为核心的客户群体， 强化同业产品创新， 推动业务快速发展。 （四）突出客户结构调整 本行在业务开拓上要与大银行错层竞争，加快形成对公以中型企业客户为 主、 零售以中高端客户为主的“橄榄型”客户定位， 大力提升中小型企业客户和中 高端个人客户对本行收入和利润的贡献度。 （五）突出战略发展重点 一是在综合实力上持续做强，确保与市场大势同步或相对较高的增速；加 快运用现代金融技术和新一代信息技术手段，在公司金融和零售金融领域形成 多个具有市场竞争优势和规模效应的特色产品；二是坚持深化战略转型，兼顾 短期与长期目标，兼顾业务、客户、产品、结构目标的优化，为股东创造最大 的价值回报；三是强化经营模式转变，在经营管理关键环节实现管理会计的全 流程植入，促进经营管理模式向差异化、集约化转变，规避趋同化竞争，提升 市场竞争力；四是加快管理和制度创新，深化新技术的应用，实现新兴业务领 域重点突破，在若干领域形成“领先一步”的优势；五是全面进军现代服务业，集 中资源拓展现代物流、医疗卫生、教育、文化创意、新闻出版、现代旅游和信 息软件等行业。 （六）突出银行基础建设 本行致力于围绕建设能力强大总行的目标，强化银行基础建设，提升专业 化管理水平。总行要在市场规划、政策指导、信息共享、牵头营销、技术支持、 产品创新、资源配置、人员培训等方面发挥引领作用：一是建立流畅的经营管 理体系。重点突出以前中后台优化整合为目标调整银行组织架构；缩短管理链 条，以扩大二级分行直管为核心实施城市银行管理；强化客户分层营销，以公 司客户经营重心上移和零售与中小企业重心下移为重点实施分级经营模式改 革；强化一级法人管理，以统一的战略为目标加强子公司经营管理；加强流程 再造和运营管理体系建设，提升经营管理效率。二是加强信息科技的集约化和 精益化管理。突出业务引导，加快核心系统和重大业务系统项目的开发，确保

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内容: 信息系统的高效稳定运行。三是深化风险管理体制机制改革。坚持合理的风险 容忍度，强化全面风险管理和风险暴露原则，突出风险的垂直化管理、限额管 理、计量分析，实施差异化审贷模式和流程，坚持科学的退出机制，强化资本 规划，把握收益覆盖风险的定性和定量平衡。四是加快经营渠道建设。扩大机 构网点的数量，优化布局，大力发展网络银行，再造网上中信银行，深化协同 和国际化经营平台建设，形成品牌特色。五是加强队伍和激励机制建设。加快 建立公平、公正、具有市场竞争力的差异化前中后台激励机制，高度重视员工 职业生涯规划， 完善干部交流制度， 加强全员培训， 完善薪酬福利制度， 实现“人 性化的员工管理、标准化的柜面服务、数据化的业务运行和差异化的客户服务” 企业文化建设目标。 二、经济、金融和监管环境 2012年，全球经济缓慢增长，政治热点频现。国际金融危机深层次影响尚 未消除，欧洲主权债务危机持续，美国、日本主权债务风险加大，主要国家量 化宽松政策蔓延。在欧美经济低迷，外需减弱的背景下，新兴市场和发展中经 济体经济增长承压，经济增速放缓，通胀压力犹存。世界经济复苏的复杂性、 长期性和不确定性更加凸显，挑战明显增多。 面对日趋严峻的国际经济形势、国内经济转型和结构调整的挑战，中国政 府坚持以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，按照“稳中求进” 的工作总基调，加强和改善宏观调控，把稳增长放在更加重要的位置，经济社 会发展呈现稳中有进的良好态势。全年国内生产总值519,322亿元人民币，比上 年增长7.8%；固定资产投资保持较快增长，投资结构继续改善，全年固定资产 投资（不含农户）364,835亿元人民币，比上年增长20.6%；社会消费品零售总额 210,307亿元人民币，比上年增长14.3%；货物进出口总额38,668亿美元，比上年 增长6.2%，贸易顺差2,311亿美元；居民消费价格上涨2.6%，工业生产者出厂价 格比上年下降1.7%。 2012年， 中国金融业总体保持稳健运行态势。截至2012年末，广义货币(M2) 余额97.42万亿元人民币，比上年增长13.8%；狭义货币(M1)余额30.87万亿元人 民币，比上年增长6.5%；全年金融机构人民币各项贷款余额62.99万亿元，新增 人民币各项贷款8.20万亿元；人民币各项存款余额91.74万亿元，增加10.81万亿

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内容: 元。2012年末人民币兑美元汇率中间价为6.2855，比上年末升值0.25%；股票指 数总体上行，2012年末上证综合指数报收2,269.13点，比上年末上涨3.17%。国 内商业银行运行平稳，资产负债规模与经营利润保持稳步增长，资本充足率稳 步上升，不良资产反弹，但资产质量总体保持稳定。 2012年，中国银监会强化监管、完善制度，发布了《商业银行资本管理办 法（试行）》，标志着国际监管新标准在我国由政策制定阶段转向落地实施。 通过创新监管理念，健全监管组织体系，加强监管能力建设，银监会积极引导 银行业支持实体经济发展，推进银行业改革转型，提高了中国银行业的管理和 服务水平，保持了银行业健康、持续和稳定的发展。 2012年，中国银行业加快转变发展方式，深化战略转型，积极开展服务模 式和金融产品创新，持续提高小微企业服务水平，支持实体经济建设，整体发 展态势稳健向好，为中国经济的健康发展奠定了坚实的基础。 三、财务报表分析 （一）概述 2012年，本行加强基础管理建设，推进业务转型，强化风险控制，各项业 务总体保持平稳。 规模增长平稳。报告期末，本集团资产总额达29,599.39亿元人民币，比上 年末增长7.02%，贷款和垫款总额16,629.01亿元人民币，比上年末增长15.96%； 客户存款总额22,551.41亿元人民币，比上年末增长14.59%。 盈利保持增长，增速放缓。报告期内，本集团在审慎增提拨备基础上，实 现归属本行股东的净利润310.32亿元，比上年增长0.69%，拨备前利润547.13亿 元人民币，比上年增长12.12%；实现利息净收入754.86亿元人民币，比上年增长 15.94%；实现非利息净收入139.49亿元人民币，比上年增长17.79%。 资产质量平稳，不良率微升。受经济不景气影响，银行业资产质量普遍下 降。报告期末，本集团不良贷款余额122.55亿元人民币，比上年末增加37.14亿 元，上升43.48%；不良贷款率0.74%，比上年末上升0.14个百分点。

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内容: 项目 利息净收入 非利息净收入 营业收入 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 营业外收支净额 税前利润 所得税 净利润 其中： 归属本行股东净利润 非经常性损益项目

内容: 项目 非流动资产处置净收入 租金收入 投资性房地产公允价值变动损益 其他应收款减值准备转回损益 抵债资产减值准备转回损益 其他净损益 非经常性损益净额 非经常性损益所得税影响额 非经常性损益税后利润影响净额 其中：影响母公司股东的非经常性损益 影响少数股东的非经常性损益 营业收入

内容: 报告期内，本集团实现营业收入894.35亿元人民币，比上年增长16.23%。 其中利息净收入占比84.4%， 比上年下降0. 2个百分点； 非利息净收入占比15.6%， 比上年提升0.2个百分点。

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内容: 项目 利息净收入 非利息净收入 合计 利息净收入

内容: 报告期内，本集团实现利息净收入754.86亿元人民币，比上年增加103.80亿 元，增长15.94%。利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张。 本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况如下表所示： 单位：百万元人民币 2011年 平均收 益率╱ 平均余额 利息 成本率 （%） 82,234 7,636 4,425 7,528 6.12 3.21 1.48 3.99 4.85 4.92 1.84 3.73 4.55 3.64 2.07 2.85 3.00

内容: 2012年 项 目 平均余额 利息 平均收 益率╱ 成本率 （%）

内容: 生息资产 客户贷款及垫款 债券投资 存放中央银行款项 存放同业及拆出资 金款项 买入返售款项 其他(1) 小计 付息负债 客户存款 同业及其他金融机 构存放及拆入款项 卖出回购款项 其他(2) 小计 利息净收入 净利差(3) 净息差(4)

内容: 注：(1) 包括应收款项类投资、子公司已核销贷款本期清收的利息。 (2) 包括应付债券和交易性金融负债等。 (3) 总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。

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内容: (4) 利息净收入除以总生息资产平均余额。

内容: 项目 资产 客户贷款及垫款 债券投资 存放中央银行款项 存放同业及拆出资金 买入返售款项 其他 利息收入变动 负债 客户存款 同业及其他金融机构存放 及拆入款项 卖出回购款项 其他 利息支出变动 利息净收入变动 净息差和净利差

内容: 报告期内，央行两次下调人民币存贷款基准利率，并扩大了存贷款利率浮 动区间，存贷款利差逐步收窄。报告期内，本集团净息差为 2.81%，比上年下降 0.19 个百分点；净利差为 2.61%，比上年下降 0.24 个百分点。 利息收入 报告期内，本集团实现利息收入1,388.10亿元人民币，比上年增加321.87亿 元，增长30.19%。利息收入增长主要由于生息资产平均收益率提高以及生息资 产规模扩张。 本集团生息资产平均收益率从2011年的4.92%升至2012年的5.17%， 提高0.25个百分点； 生息资产平均余额从2011年的21,677.88亿元人民币增至2012 年的26,850.89亿元人民币，增加5,173.01亿元，增长23.86%。

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内容: 项目 短期贷款 中长期贷款 合计

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内容: 债券投资利息收入 报告期内，本集团债券投资利息收入106.16亿元人民币，比上年增加29.80 亿元，增长39.03%。本集团根据市场走势灵活运用资金，加大对债券规模的投 入以及债券结构的调整，债券投资平均余额增加547.99亿元人民币，平均收益率 提升0.42个百分点。 存放中央银行款项的利息收入 报告期内，本集团存放中央银行款项利息收入为58.42亿元人民币，比上年 增加14.17亿元，增长32.02%。受客户存款规模增长影响，缴存央行法定存款准 备金增加，使得存放中央银行款项平均余额增加915.57亿元人民币。 存放同业及拆出资金款项利息收入 报告期内，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 139.58 亿元人民币， 比上年增加 64.30 亿元，增长 85.41%。同业资金市场交易活跃，存放同业及拆 出资金款项平均余额增加 1,453.84 亿元人民币， 平均收益率上升 0.19 个百分点。 买入返售款项利息收入 报告期内，本集团买入返售款项利息收入为52.08亿元人民币，比上年增加 4.12亿元，增长8.59%。买入返售款项平均余额增加224.99亿元人民币，抵销平 均收益率下降0.56个百分点的影响。 利息支出 报告期内，本集团利息支出633.24亿元人民币，比上年增加218.07亿元，增

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内容: 长52.53%。利息支出增长主要来源于付息负债平均成本率的上升。 本集团付息负债平均成本率为2.56%，比上年上升0.49个百分点；付息负债 的平均余额为24,690.40亿元人民币，增加4,662.44亿元，增长23.28%。 客户存款利息支出 报告期内，本集团客户存款利息支出为459.47亿元人民币，比上年增加 134.97亿元，增长41.59%。其中，本行客户存款利息支出为444.53亿元人民币， 比上年增加129.61亿元，增长41.16%，主要由于客户存款平均成本率上升0.40个 百分点以及平均余额增加2,754.87亿元人民币。 本集团 单位：百万元人民币 2011年 平均 平均余额 利息支出 成本率 （%） 21,233 5,328 26,561 2.78 0.75 1.80

内容: 2012年 项目 公司存款 定期 活期 小计 个人存款 定期 活期 小计 合计 本行 平均余额 利息支出 平均 成本率 （%）

内容: 2012年 项目 公司存款 定期 活期 平均余额 利息支出 平均 成本率 （%） 3.52 0.75

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内容: 小计 个人存款 定期 活期 小计 合计

内容: 同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出 报告期内，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为150.21亿 元人民币，比上年增加77.74亿元，增长107.27%，主要由于同业及其他金融机构 存放与拆入款项平均余额增加1,725.51亿元人民币，平均成本率由3.73%上升至 4.09%，上升0.36个百分点。 卖出回购款项利息支出 报告期内，本集团卖出回购款项利息支出为5.37亿元人民币，比上年增加 0.63亿元，增长13.29%，主要由于卖出回购款项平均余额增加29.11亿元人民币， 抵销平均成本率下降0.52个百分点的影响。 其他借入资金利息支出 报告期内，本集团已发行债券等其他利息支出18.19亿元人民币，比上年增 加4.73亿元，增长35.14%。主要由于本集团当期发行200亿元人民币及3亿美元次 级债券，报告期内应付债券利息支出同比增加。 非利息净收入 单位：百万元人民币 同比增减额同比增幅 （%） 2,373 26.85 165 12.76 (983) (111.96) 782 304.28 (230) (39.86) 2,107 17.79

内容: 项目 手续费及佣金净收入 汇兑净收益 公允价值变动损益 投资收益 其他业务收入 非利息净收入合计

内容: 报告期内，本集团实现非利息净收入139.49亿元人民币，比上年增加21.07 亿元，增长17.79%。

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内容: 项目 银行卡手续费 顾问和咨询费 结算业务手续费 理财服务手续费 代理手续费 托管及其他受托业务佣金 担保手续费 其他 小计 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入

内容: 报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入112.10亿元人民币，比上年增加 23.73亿元，增长26.85%。其中，手续费及佣金收入为121.94亿元人民币，比上 年增长28.62%，主要由于银行卡手续费、结算业务及理财服务手续费等项目增 长较快。 汇兑净收益 本集团报告期内的汇兑净收益为14.58亿元人民币，比上年增加1.65亿元， 主要由于本期外币结售汇业务交易损益增加。 公允价值变动损益 本集团报告期内公允价值变动净损失为1.05亿元人民币， 主要由于衍生产品 重估价值减少。 投资收益 本集团报告期内投资收益为10.39亿元人民币，比上年增加7.82亿元，主要 由于已实现衍生产品交割损益增加。 资产减值损失 报告期内，本集团资产减值损失131.04亿元人民币，比上年增加58.97亿元， 增长81.82%。其中，客户贷款及垫款减值损失128.04亿元人民币，比上年增加

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内容: 70.70亿元，增长123.30%。 单位：百万元人民币 项目 2012年 2011年 同比增减额 同比增幅（%） 5,734 7,070 123.30 客户贷款及垫款 12,804 (1) 1,222 (1,091) (89.28) 表外资产 131 证券投资 181 (197) (108.84) (16) (2) 其他 70 115 164.29 185 资产减值损失总额 7,207 5,897 81.82 13,104 注： （1）2011 年表外资产减值损失包括本集团子公司中信国金计提 Farmington 表外担保减值损失 11.4 亿元。 （2）包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。 业务及管理费 报告期内，本集团业务及管理费用281.79亿元人民币，比上年增加52.06亿 元，增长22.66%，主要由于：(1)机构网点扩张，相应地加大员工成本和物业及 设备支出及摊销费；(2)本集团为促进结构调整和业务转型，加大主线费用支持 力度，业务费用相应增长。 报告期内，本集团成本收入比为31.51%，比上年上升1.65个百分点。 单位：百万元人民币 2011年 同比增减额 同比增幅（%） 12,294 3,140 25.54 3,987 871 21.85 6,692 1,195 17.86 22,973 5,206 22.66 29.86% 上升1.65个百分点

内容: 项目 员工成本 物业及设备支出及摊销费 一般行政费用 业务及管理费用合计 成本收入比 所得税分析

内容: 报告期内，本集团所得税费用为102.24亿元人民币，比上年减少5.22亿元， 下降4.86%。本集团有效税率为24.57%，比上年的25.84%下降1.27个百分点。 （三）资产负债项目分析 截至报告期末， 本集团资产总额29,599.39亿元人民币， 比上年末增长7.02%， 主要是由于本集团贷款及垫款、投资及存放中央银行款项增长；负债总额 27,568.53亿元人民币，比上年末增长6.56%，主要是由于客户存款增长。

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内容: 项目 客户贷款及垫款 应收款项类投资 证券基金及权益工具投资(1) 现金及存放中央银行款项 存放同业及拆出资金净值 买入返售款项 其他(2) 资产合计 客户存款 同业及其他金融机构存放及 拆入款项 卖出回购款项 应付债券 其他(3) 负债合计

内容: 注：(1) 包括交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长期股权投资。 (2) 包括应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得 税资产、衍生金融资产以及其他资产。 (3) 包括交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付 利息、预计负债以及其他负债等。 贷款业务 截至报告期末，本集团贷款及垫款总额16,629.01亿元人民币，比上年增长 15.96%。贷款及垫款占总资产比重55%，比上年提升4个百分点。 本集团 单位：百万元人民币 2011年12月31日 余额 占比（%） 1,116,389 77.9 49,451 3.4 268,197 18.7 1,434,037 100.0 (23,258) 1,410,779

内容: 项目 公司贷款 贴现贷款 个人贷款 客户贷款及垫款总额 客户贷款及垫款减值准备 客户贷款及垫款净额

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内容: 项目 债券投资 持有至到期债券 可供出售债券 以公允价值计量且变动计 入损益的债券 债券投资总额 投资基金 可供出售投资基金 以公允价值计量且变动计 入损益的投资基金 投资基金总额 权益工具投资 可供出售权益工具 长期股权投资 权益工具投资总额 存款证 可供出售金融资产-存款证 证券基金及权益工具投资

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 项目 总额 证券基金及权益工具投资 减值准备 证券基金及权益工具投资 净额 持有至到期债券中上市证 券市值

内容: 2012年12月31日 价值 占比（%）

内容: 截至报告期末，本集团债券投资3,397.67亿元人民币，比上年末增加957.96 亿元，增长39.27%，主要是由于本集团根据对未来市场利率走势的判断，在充 分考虑收益与风险并保障流动性管理需要的基础上，加大对高收益中长期债券 及信用等级较高企业债券的投入。 债券投资分类情况 单位：百万元人民币 2011年12月31日 价值 占比（%） 48,414 19.8 62,150 25.5 39,709 16.3 26,860 11.0 75 66,763 27.4 243,971 100.0

内容: 项目 同业及其他金融机构 政府 政策性银行 中国人民银行 公共实体 其他(注) 债券合计 注：主要为企业债券。 境内外债券投资情况

内容: 中国境内 中国境外 债券合计

内容: 持有外币债券情况 截至报告期末，本集团持有外币债券总额23.40亿美元（折合人民币147.09 亿元），其中本行持有14.70亿美元,占比62.8%。本集团欧洲地区债券总额3.03

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内容: 亿美元，其中本行持有1.04亿美元，主要为英国、德国地区金融机构债。本集团 未持有欧洲地区主权机构敞口。 本集团外币债券投资减值准备金额为0.44亿美元（折合人民币2.74亿元）， 均为本行持有债券计提的减值准备。 重大金融债券投资明细 下表为2012年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况： 单位：百万元人民币 计提减 年利率 （%） 值准备 3.45 4.20 4.11 3.76 2.96 3.93 3.97 4.32 3.33 4.44

内容: 债券名称 债券1 债券2 债券3 债券4 债券5 债券6 债券7 债券8 债券9 债券10 债券合计 投资减值准备变动情况

内容: 账面价值

内容: 到期日

内容: 项目 期初余额 本年计提(1) 核销 转出(2) 期末余额

内容: 注：(1)在本集团合并利润表中确认的减值准备支出净额。 (2)转出包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备、出售已减值投资转 回减值准备以及由于汇率变动产生的影响。

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内容: 项目 应收贷款利息 应收债券利息 应收其他利息 合计 应收利息减值准备 应收利息净额 抵债资产

内容: 项目 抵债资产原值 — 土地、房屋及建筑物 — 其他 抵债资产减值准备 — 土地、房屋及建筑物 — 其他 抵债资产账面价值合计 客户存款 本集团

内容: 截至报告期末，本集团客户存款总额22,551.41亿元人民币，比上年末增加 2,870.90亿元，增长14.59%，客户存款占总负债比重81.8%，比上年末提升5.7个 百分点。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 单位：百万元人民币

内容: 本行 截至报告期末，本行客户存款总额21,485.82亿元人民币，比上年末增加 2,833.61亿元人民币，增长15.19%。 单位：百万元人民币

内容: 个人存款 活期 定期 小计 客户存款合计

内容: 项目 人民币 外币 合计

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内容: 项目 环渤海地区(注) 长江三角洲 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 东北地区 境外 客户存款合计 注：包括总部。

内容: 按剩余期限统计的存款分布情况 本集团 单位：百万元人民币

内容: 项目 公司存款 个人存款 合计 即期偿还 占比 金额 （%）

内容: 3 个月到期 3–12 个月到期 1–5 年到期 5 年后到期 占比 占比 占比 占比 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%）

内容: 合计 金额

内容: 占比 （%）

内容: 本行 单位：百万元人民币

内容: 项目 公司存款 个人存款 合计 即期偿还 占比 金额 （%）

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: （四）股东权益 报告期内，本集团股东权益变动情况如下表所示： 单位：百万元人民币

内容: 项目 信贷承诺 — 银行承兑汇票 — 开出保函 — 开出信用证 — 不可撤销贷款承诺 — 信用卡承担 小计 经营性租赁承诺 资本承担 用作质押资产 合计 （六）补充财务指标

内容: 主要指标

内容: 流动性比例本外币合计 其中：人民币 外币 存贷款比例本外币合计(2) 其中：人民币

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 外币 (2) 贷款包含贴现数据。 （七）资本充足率

内容: 注：(1) 以上数据均按中国银行业监管口径计算。

内容: 本集团根据中国银监会2004年颁布的《商业银行资本充足率管理办法》 （银 监会令[2004]第2号）及其日后修订的有关规定计算和披露资本充足率。截至报 告期末，本集团资本充足率为13.44%，比上年末提升1.17个百分点；核心资本充 足率为9.89%，比上年末下降0.02个百分点。

内容: 项目 扣除前总资本 其中：核心资本总额 附属资本总额 扣除：未合并股权投资及其他 资本净额 核心资本净额 加权风险资产 市场风险资本(注) 核心资本充足率 资本充足率

内容: 注：2011年起，监管部门取消了原来规定的市场风险资本计提阀值，所有银行 均需按照相关计算规则，计算市场风险资本。 （八）主要会计估计与假设 本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企 业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和 假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对 其进行评估。本集团作出的会计估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务 状况。 本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的 确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性

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内容: 投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售 投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确 认、递延所得税及所得税费用的确认等。 公允价值计量 本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工 具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、公开或自主 估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上优先 使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交易报 价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。 本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、会计核算部门和 风险管理部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会 计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。 风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。 公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。 持有与公允价值计量相关项目情况 单位：百万元人民币 计入权 本年公 益的累 本年 （计 允价值 计公允 提）/转 变动损 价值 回的减 变动 值 年末余额 年初金额 益

内容: 金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含衍 8,190 生金融资产） 2、衍生金融资产 4,683 3、可供出售金融资产 134,387 金融资产小计 147,260 投资性房地产 272 合计 147,532 金融负债 3,764 1、衍生金融负债 3,764 金融负债合计

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内容: 持有外币金融资产、金融负债情况 单位：百万元人民币 计入权 本年公 益的累 本年 （计 允价值 计公允 提）/转 变动 价值 回的减 年初金额 损益 变动 值 年末余额

内容: 项目 金融资产 1、 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（不 含衍生金融资产） 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产 4、贷款和应收款 5、持有至到期投资 金融资产合计 金融负债

内容: 项目 存放同业款项 交易性金融资产 买入返售金融资产 可供出售金融资产 递延所得税资产 同业及其他金融机构 存放款项 拆入资金 应付利息 应付债券 盈余公积 一般风险准备 投资收益 公允价值变动损失 资产减值损失

内容: 主要原因 短期流动性调整 交易性债券投资增加 买入返售票据减少 增加债券投资规模 贷款减值损失计提增加

内容: (30.89) 短期流动性调整 282.68 58.09 67.22 34.73 69.63 304.28 81.82 加大同业资产负债运用 客户存款及应付债券规模增长 增发次级债券 本年提取法定盈余公积 本年提取一般风险准备 衍生金融产品已实现交割收益增加 衍生金融产品重估值变动 组合基准信贷资产减值准备增加

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内容: （十）分部报告 业务分部 报告期内，本集团加强集中经营管理和资源优化配置，变更业务分部披露 方式：(1)将子公司的经营业绩、资产和负债按照公司银行业务、零售银行业务、 金融市场业务和其他业务及未分配项目等四个业务分部进行考核和管理；(2)调 整同业业务管理模式，将同业业务由公司条线调整至金融市场条线。变更后披 露方式能够准确体现本集团各业务条线经营情况和利润贡献。 单位：百万元人民币 2012年 项目 营业收入 成本费用 资产减值损失 营业利润 公司 银行业务 63,135 (20,642) (10,440) 32,053 零售 银行业务 15,220 (11,751) (2,086) 1,383 金融 市场业务 10,997 (1,215) (403) 9,379 其他业务及 未分配项目 83 (1,219) (175) (1,311) 合计 89,435 (34,827) (13,104) 41,504

内容: 分部资产 分部负债 资产负债表外信 1,037,076 贷承担 项目 营业收入 成本费用 资产减值损失 营业利润 项目 分部资产 分部负债 资产负债表外 信贷承担

内容: 本集团在公司银行业务领域一直保持着中型银行同业相对领先优势，报告

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内容: 期内公司银行业务为本集团贡献营业利润320.53亿元人民币，占比达74.86%；零 售银行业务为本集团贡献营业利润13.83亿元人民币，占比3.23%；金融市场业务 为本集团贡献营业利润93.79亿元人民币，占比21.91%。 地区分部 单位：百万元人民币

内容: 2012年 项目 珠江 三角洲 长江三 及海峡 环渤海 西岸 角洲 地区

内容: 中部 地区

内容: 西部 地区

内容: 东北 地区

内容: 总部

内容: 香港

内容: 抵销

内容: 合计

内容: 营业收入 成本费用 资产减值损失 营业利润

内容: 2012年12月31日 项目 珠江 三角洲 长江三 及海峡 环渤海 西岸 角洲 地区

内容: 环渤海地区（含总部）、长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸一直是本集

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内容: 团重要的收入和利润增长来源，报告期内营业利润占比68.06%。 四、业务综述 （一）公司金融业务 经营概况 2012年，本行积极优化大、中、小企业客户金融服务模式，推进对公客户 分层经营，加大供应链金融业务和现金管理业务产品与服务创新力度，加快业 务结构调整，公司金融业务实现了持续较快发展。 本行拓宽多元化对公存款来源渠道，强化低成本、稳定负债的增长。通过 开展机构客户系统性营销、加强现金管理、供应链金融等交易银行产品与服务 的运用，开拓资本市场负债来源，推动了本行对公存款的持续稳定增长。本行 通过优化信贷资源配置，进一步调整对公资产业务结构。为应对利率市场化， 本行运用债券、中票、私募债和融资类理财产品等工具，为客户拓宽融资渠道， 促进了本行公司金融表内外资产业务协调发展。 截至报告期末，本行公司类存款客户数达到30.97万户，比上年末增加2.57 万户。公司类存款余额17,816.10亿元人民币，比上年末增长14.34%，其中财政、 税收等机构类客户存款余额4,777.90亿元人民币，比上年末增长18.15%，占公司 类存款的26.82%，协议存款余额993.40亿元人民币，占公司类存款的5.58%。公 司类贷款（含票据贴现）余额12,565.81亿元人民币，比上年末增长13.88%。其 中，对公一般性贷款余额11,884.15亿元人民币，比上年末增长12.31%。报告期 内，本行实现公司金融营业收入613.12亿元人民币，占本行营业收入的71.12%。 其中，公司金融非利息净收入71.36亿元人民币，占全行非息净收入的56.38%。 国际业务 本行主动调整国际业务发展节奏，拓展服务链条、提升发展效能、排查业 务风险，实现了业务健康较快发展。报告期内，本行顺应货物贸易核销和直投 政策等外汇管理新的政策要求， 推出“贸捷通”、 “直投通”等便利化结算服务指引， 同时通过提供客户培训、24小时交单无截止等特色服务，提升了客户服务质量，

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内容: 抢先占领行业政策调整带来的先机。 报告期内，本行实现国际收支口径项下收付汇量（包括贸易、非贸易和资 本项下）2,396.63亿美元，比上年增长8.59%，市场份额4.55%，在全国性商业银 行中排名第六（根据国家外汇管理局国际收支统计月度报表排名），位列股份 制银行首位； 实现跨境人民币实际收付汇量1,531亿元人民币， 市场占有率5.30%； 实现国际业务中间业务收入25.80亿元人民币，比上年增长29.32%。 本行跨境人民币业务覆盖跨境人民币结算、融资、资金、债券、投资、个 人等全方位金融产品和服务。报告期内，本行通过海外平台的稳固和市场机遇 的把握，成功办理国内首笔三方协议模式项下的跨境人民币外债业务，以及全 国首笔第三方支付机构跨境人民币业务。本行贸易融资业务继续保持较快发展 速度，报告期内推出了“指定议付”、“再议付”、“福费廷-转让”、“汇票保付”、“红 条款信用证融资”等新融资品种，满足了客户多方位需求。报告期内，本行表内 贸易融资业务累计发生额1,237.00亿元人民币，比上年增长58.88%。 投资银行 本行继续推行投资银行专业化经营模式，发挥资本市场金融中介服务作用， 提升差异化竞争能力。报告期内，本行成功承销国内首只资产支持票据（ABN） 和AAA级央企首批超短期融资券 （SCP） 完成首笔海外退市跨境并购融资安排； ； 完成首批成长型中小企业选择权贷款项目。 报告期内，本行累计为客户提供融资规模3,662.30亿元人民币；实现投资银 行非利息净收入26.41亿元人民币，比上年增长31.77%，其中资产管理、债券承 销和结构融资业务收入分别比上年增长149.64%、53.65%和40.75%。 2012年，本行承销发行的债务融资工具数量位列国内银行业第三位（根据 Wind资讯2012年债券总承销笔数排名），同时继续保持中国大陆地区牵头银团 贷款中小股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）。 机构业务 机构业务是本行公司金融业务的重要组成部分。长期以来，本行积极推动

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内容: 以“团队、产品、方案、系统”为核心的机构客户营销服务体系建设，逐步建立了 机构客户产品服务体系和专业化的服务团队，开发了专项的业务系统和信息管 理系统。在不断深化与各级财政等政府部门合作关系同时，本行积极推进与医 疗卫生、民生保障、文化教育等社会公共事业领域机构客户的合作。截至报告 期末，本行各类机构客户近1.5万户，累计取得中央、地方各级财政代理业务资 格280项，覆盖全国28个省（自治区、直辖市），是国内取得财政代理业务资格 数量最多、种类最全的商业银行之一。 供应链金融 本行加强供应链金融业务的产品创新与业务模式优化，推出了仓单池质押 融资、预付款加应收账款融资、现货质押加应收账款融资等创新业务模式，完 善了港口金融产品体系，优化了钢铁金融业务管理模式，实现了供应链金融业 务系统的开发和上线，丰富了商业汇票业务系统功能。本行强化供应链金融业 务的专业化经营，搭建供应链金融业务集中管理平台，服务行业范围延伸到医 药、纸业、建筑、工程机械、食品、服装等行业。 截至报告期末，本行供应链金融业务有效授信客户数9,375户，比上年末增 加1,513户；累计融资量7,466.68亿元人民币，比上年增加652.63亿元，授信余额 2,866.05亿元人民币，比上年末增加152.98亿元。本行建立“总对总”网络业务合 作关系的汽车品牌共计65个，覆盖国内重点汽车企业；合作经销商4,716户，比 上年末增加681户，增幅16.88%。 现金管理 本行进一步完善现金管理业务产品体系，报告期内现金管理5.2版本系统实 现上线，拓展了集团资金报告、多银行多币种现金池等功能。此外，在线理财 产品销售业务系统、理财通账户项目以及财资一体化业务系统的建设继续推进。 截至报告期末，本行现金管理业务累计项目数达到2,487个，比上年末增加 551个；累计客户数达到15,148户，比上年末增加3,342个；报告期内实现交易金 额13.76万亿元人民币，比上年增加2.41万亿元，增长21.23 %。

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内容: 小企业金融 本行继续完善小企业金融经营管理架构，搭建了基本覆盖全国小企业较为 活跃区域的专业服务体系，强化了分行小企业金融中心区域营销管理中心职能。 本行围绕“一链两圈三集群”的目标市场定位及“集群营销+信用增级”的营销策 略，主动搭建市场、商会、协会、园区、供应链等集群营销平台。截至报告期 末，本行合作的各类小企业集群平台约800个，通过平台获取新客户近万家。本 行加快开发小企业特色产品，推出法人房产按揭贷款、小额标准抵押贷款、小 额信用贷款、种子基金等新产品，效果明显。 截至报告期末，本行小微企业客户①共计17,329户，比上年末增加1,957户， 授信总余额3,528.78亿元人民币，比上年末增加426.26亿元人民币，增幅13.74%； 贷款余额2,122.18亿元人民币，比上年末增加437.63亿元人民币，增幅25.98%； 其中，不良贷款余额33.82亿元人民币，不良率仅为1.59%。小微企业授信业务在 保持了健康、快速发展的同时，收益优势逐步显现。截至报告期末，小微企业 贷款平均利率为基准利率上浮15.83%，显著高于公司类贷款平均水平。 本行将按照小企业业务重心“下移”的发展思路， 推动小企业金融业务继续向 微型化、零售化方向发展，客户对象逐步从制造业向服务业、从大宗商品原材 料向消费品、从生产服务向生活服务转变。通过强化扁平化业务模式，在各城 市分行建立小企业运营管理中心，同时引入量化的风险控制技术，完善标准化 授信业务流程，实现小企业信贷业务中后台集中、批量处理。 （二）零售金融业务 经营概况 2012年，本行零售业务深化“以客户为中心”的经营理念，强化客户体系、产 品体系、服务体系、渠道体系和客户经理体系建设。本行继续推进网点零售业 务销售化转型，加强零售客户综合财富管理，通过加大储蓄渠道建设力度，加 强理财产品创新，促进零售管理资产②稳步增长。截至报告期末，本行个人存款

内容: 小微企业客户的统计范围遵循工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《关于印 发中小企业划型标准规定的通知》 （工信部联企业[2011]300 号）关于大中小微型企业划分标准。 ② 零售管理资产：指银行管理的个人客户储蓄存款和理财资产总值。

内容: ①

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内容: 余额3,669.72亿元人民币，比上年末增长19.51%；零售管理资产余额6,170.63亿 元人民币，比上年末增长27.27%。 本行调整零售信贷产品结构，在保持个人住房按揭贷款核心业务地位同 时，重点发展个人经营类贷款和信用卡贷款，同时加快拓展其他个人消费类贷 款。截至报告期末，本行零售信贷余额3,200.44亿元人民币，比上年末增长 26.07%。其中，个人住房按揭贷款1,859.35亿元人民币，比上年末增长9.53%； 个人经营性贷款余额635.39亿元人民币，比上年末增长69.23%。本行着力调整零 售信贷产品结构，提高产品定价水平，业务整体收益得到提高。 报告期内，本行实现零售金融营业收入141.06亿元人民币，占本行营业收入 的16.36%。其中，零售金融非利息净收入42.23亿元人民币，占本行非利息净收 入的33.36%。个人客户基础进一步扩大，截至报告期末个人客户数达3,312万户， 比上年末增长13.1%。 财富管理 本行深入推进网点销售化转型，建设完成全行35家分行级贵宾理财中心， 同时启动财富管理体系建设项目，现有贵宾理财体系得到升级。 本行顺应客户需求变化趋势，推出委托债权投资类及银证合作类等创新类 理财产品，满足了客户的全方位投资需求，同时拉动了零售管理资产和零售负 债的提升。 本行重点推动基金、保险代理业务。根据市场情况和银行客户特点，本行 加强了中低风险的货币型、债券型和保本混合型基金销售，同时坚持“好的公司、 好的产品”的业务合作策略，积极引入优质保险公司和保险产品，有效建立网点 与保险公司间的竞争性合作机制。报告期内，本行实现基金代理销售量（含券 商集合理财计划）400.07亿元人民币，比上年增长62.59%；实现代理保费销售 56.86亿元人民币，比上年增长137%；代理保险业务手续费收入同比实现翻番增 长，成为零售中间业务的重要增长点。 本行管理资产超过50万元人民币的贵宾客户数量达23.68万户，比上年末增 长32.93%；贵宾客户管理资产余额3,837.69亿元人民币，占零售管理资产总额

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内容: 62.57%；报告期内，新增贵宾客户管理资产964.04亿元人民币，占全行新增零售 管理资产的75.03%。 私人银行 报告期内，本行针对管理资产日均达600万元人民币以上的高净值资产个人 及其控股或持股企业提供私人银行服务。本行私人银行业务以 “为客户保有财 富，创造财富，传承财富”为目标，进一步加强私人银行服务体系建设，强化精 益化管理，包括提供专业咨询和投资顾问服务，搭建开放式私人银行产品平台， 强化总分支联动的营销体系，建立具有特色的私人银行客户经理培训和薪酬激 励体系，推出全行统一的私人银行服务标准，着力于打造差异化的私人银行客 户增值服务体系。 截至报告期末，本行私人银行标准客户①1.17万户，管理总资产余额1,053.53 亿元人民币。 信用卡 本行围绕“所爱、分享、所爱”的全新品牌主张，加强信用卡业务的产品创新 与升级。高端产品方面，本行创新推出“I白金卡”等产品，围绕“家庭、商旅、时 尚”全面升级白金卡权益及服务体系，推出10%酒店返现、航班延误2小时赔付 1,000元、6次魔力SPA等高端服务，重新升级了“九五至尊?领袖人生”无限卡等高 端产品权益，同时对中信魔力卡、信诚保险联名卡、私人银行卡等产品进行了 优化，提升了客户体验。商旅产品方面，本行继续加强与航空、旅行社、品牌 酒店等商旅伙伴的合作，扩大了商旅产品营销范围，完善了航空、酒店、旅游 全方位的商旅产品体系。权益产品研发方面，本行引入了汽车道路救援、CPP 优选环球失卡支援、高尔夫权益、固生堂健康套餐等创新产品，丰富了现有增 值产品内涵。 截至报告期末，本行信用卡累计发卡1,713.91万张，比上年末增长21.78%； 报告期内，实现信用卡交易量2,730.86亿元人民币，比上年增长64.10%；实现信 用卡业务收入59.28亿元人民币，比上年增长63.50%，信用卡消费贷款业务收入

内容: 根据本行零售客户管理战略，截至报告期末，在本行管理总资产日均达 600 万元人民币以上的个人客户 统一由私人银行提供服务，私人银行客户统计口径据此进行了相应调整。

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内容: 同比实现翻番增长。 网络银行 网络银行是本行战略发展的重要方向，目标是通过产品创新、品牌建设和 市场拓展，扩展服务能力，提高服务效率，降低运营成本，使网络银行服务达 到业内领先水平，形成对传统业务和客户的有力支撑，同时充分利用业务创新 优势，独立开展客户经营，实现“再造一个网上中信银行”。 为积极应对经济社会化趋势和互联网经济发展，发挥网络银行对业务的支 撑作用，本行成立总行网络银行部，整合公司和个人网络银行业务，推动业务 的创新和发展。报告期内，本行网络银行中间业务收入快速增长，实现个人网 银中间业务收入9,047.46万元人民币，比上年增长69.80%；实现公司网银中间业 务收入15,548.66万元人民币，比上年增长29.58%。 本行网上银行平台、移动银行平台、电子商务平台等网络银行业务发展情 况请参见本报告“管理层讨论与分析——境内分销渠道”有关章节 汽车消费信贷 本行汽车金融中心在北京、上海开展汽车消费信贷业务，并占有重要市场 份额。本行继续创新汽车消费信贷业务流程和产品，优化客户贷款体验，保持 了在上述地区的竞争优势。报告期内，本行汽车金融中心发放个人汽车消费贷 款1.48万笔，放款金额35.07亿元人民币，比上年增长0.4%；存量个人汽车消费 贷款3.38万笔，贷款余额49.70亿元人民币。截至报告期末，本行个人汽车消费 信贷业务累计合作汽车品牌71个，在京沪地区合作经销商590户，比上年末增加 154户；个人汽车消费贷款不良率0.55%。此外，报告期内本行已在郑州、武汉、 重庆等10个分行启动汽车消费信贷业务，2013年该业务将在全部分行开展。 （三）金融市场业务 经营概况 报告期内，本行金融市场业务营业收入107.97亿元人民币，占全行营业收入 的比例为12.52%；实现非利息净收入为12.99亿元人民币，占全行非利息净收入

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内容: 的10.26%。 资金资本市场业务 本行资金资本市场业务动态调整业务结构，主动推进战略转型，整体盈利 水平稳步提升，同时以创新产品和服务促进了全行负债增长。 本行加强外汇做市业务产品设计及市场风险管理，积极创新组合期权、跨 境业务等新产品，以产品创新为客户创造价值；本行推进本币债券做市、利率 衍生品做市和参团申购业务，努力提高市场定价和趋势把握能力；本行进一步 挖掘客户实际需求，运用人民币衍生产品满足了客户管理财务风险和提高财务 收益的需要。 本行重点推出风险较低、收益稳定的债券资产池类理财产品和结构性理财 产品，产品体系涵盖每日开放式、定期开放式和封闭式等多个产品类别；本行 继续加强产品研发工作，推出了业内首支实现赎回资金实时到账的开放式、累 进收益型债券理财产品，满足了客户不同期限理财需求，在风险可控基础上为 客户实现了较高收益。 本行按照稳健发展的策略，以标准化的简单衍生产品业务为重点，主要通 过利率类简单衍生产品，满足客户在风险可控基础上的财务管理需求，同时通 过加强市场研究，为客户提供高品质、专业化的保值避险服务。 本行人民币债券投资采取稳健的投资策略，通过把握市场节奏，适时调整 久期，在优化了资产结构同时，兼顾了资产收益和市场风险。外币债券投资方 面，本行注重调整资产结构，主动减持预期风险较高资产，整体资产收益的稳 定性及抗风险能力得到了增强。 金融同业业务 为深入挖掘金融同业市场增长潜力，本行新设成立总行金融同业部，整合 全行金融同业业务管理及人民币流动性风险管理职能，加快推动金融同业业务 发展，提升流动性风险管理水平，打造“中信同业金融”品牌。报告期内，本行通 过搭建平台、合理配置资产、丰富业务产品等手段，在有效防范风险的同时，

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内容: 实现了金融同业业务迅速增长。 本行以银行、证券公司、企业集团财务公司、信托公司、保险公司、金融 租赁公司六类客户为核心，探索同业业务合作新模式，挖掘金融同业渠道价值， 搭建金融同业合作平台。本行在风险可控前提下提高主要同业交易对手授信额 度，同时通过签订总对总战略合作协议广泛搭建银证业务合作平台。截至报告 期末，本行累计向242个同业客户核予授信额度，给予148家银行类客户授信额 度；与19家同业客户签订战略合作协议；累计与89家券商签署了第三方存管协 议，与20家券商签署了融资融券协议；报告期内新增证券投资终端客户57,125 户，证券交易资金存管业务已覆盖了80％以上的国内证券公司。 本行通过搭建金融同业系统营销平台，完善绩效考核激励机制，丰富了同 业负债来源渠道，加大低成本资金吸收力度。报告期内，本行本外币金融同业 存款日均余额达3,532.80亿元人民币，比上年增长1,715.38亿元，增幅94.39%。 本行优化金融同业资产配置，加强对高收益同业资产的投入。本行深化银 票转贴现逆回购业务领域的同业业务合作，推进与国有大型银行、全国性股份 制银行的非结算性存放同业业务协作。报告期内，本行人民币金融同业资产日 均余额3,966.48亿元，比上年增长1,694.16亿元，增幅74.56%。 业务专题：资产托管业务 本行资产托管业务着重搭建平台，夯实客户基础，打造专业团队。截至报 告期末，各项托管规模达7,254.28亿元人民币，比上年末增长117.36%，其中养 老金新增规模133.06亿元人民币，总签约规模达279.03亿元人民币，比上年增长 91.16%。报告期内，本行实现托管业务中间收入4.83亿元人民币，比上年增长 50.94%；公募基金、券商集合理财等传统托管业务规模增长超过200%；成为国 内首家开展QFII托管业务的股份制银行；股权投资基金（PE）托管规模实现翻 番增长；保险资金托管实现了在债权、股权及不动产投资等领域的全托管；交 易资金托管业务成功上线12家交易所。根据中国银行业协会《企业年金业务管 理月度报表》统计，本行年金上线规模增速连续三年保持行业前三名。

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内容: 业务专题：理财业务 本行按照“统一管理、 统一核算、 统一销售、 统一品牌”的工作原则， 遵循“前 中后台分离、渠道统一与客户维护关系一致”的理财业务管理理念，新设成立总 行理财业务管理部，理财业务组织架构进一步清晰，理财业务管理更加规范， 抗风险能力得到增强。 本行着重拓宽理财业务资产来源渠道，提升理财项目规模收益，通过把握 市场投资机会、加强研发模式及跨平台业务创新、搭建银证信合作模式、开拓 担保公司增信资源等方式，发挥理财产品专业设计能力，满足了客户的定制化 需求，理财产品发行规模和综合效益得到提高。 报告期内，本行实现理财业务中间收入12.36亿元人民币（其中银行理财产 品手续费收入9.77亿元人民币），为客户创造理财收益72.90亿元人民币。截至 报告期末，本行对私、对公存量银行理财产品和代销、代理推介类理财产品全 口径共计18个大类，基本覆盖了市场上已有的理财产品种类，销售规模共计 9,266.95亿元人民币，其中，银行理财产品销售规模8,639.95亿元人民币，代理 产品销售规模627.00亿元人民币。截至报告期末，本行全口径理财产品存续规模 达2,784.51亿元人民币，其中银行理财产品存续规模2,380.04亿元人民币，代理 销售存续规模404.47元人民币。 （四）服务品质管理 本行坚持“诚信经营，以客户为中心，为客户创造价值”的服务理念，引导全 体员工振奋精神，增强紧迫感、责任感和危机感，金融服务水平得到提升。 本行从客户体验出发，加强服务品质管理和服务管理工作力度，完善服务 管理机制，坚持服务管理常态化，严格服务质量考核，加强客户投诉管理，强 化执行服务意识，以制度保证品质，强化员工专业、规范、标准的执行意识。 本行服务品质管理得到了社会各界的高度认可，在中国银行业协会组织的 “2012年度中国银行业文明规范服务千佳示范单位”评选活动中， 本行共有28家支 行网点荣获“2012年度中国银行业文明规范服务千佳示范单位”称号， 本行同时荣 获“2012年度中国银行业文明规范服务千佳示范单位评选活动突出贡献奖”。

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内容: （五）中信综合金融服务平台 中信股份旗下涵盖银行、证券、基金、信托、保险、期货等金融子公司， 且诸多子公司均处于行业龙头地位。本行长期践行“以客户为中心”的经营理念， 在依法合规前提下，通过中信综合金融服务平台，努力形成独特的竞争优势。 与此同时，本行继续加强与中信国金及中信银行（国际）的协同合作，国际化 战略稳步推进。 提供综合金融解决方案 通过金融产品交叉销售以及对重大项目进行联合市场营销，为客户提供差 异化的综合金融服务。 ● 承销短期融资券、中期票据、非公开定向债务融资工具和资产支持票据。 报告期内，本行与中信证券联合为客户主承销发行了共计145亿元的债务融资工 具。 ● 发行理财产品。报告期内，本行联合中信证券、中信信托、中信建投、 中信锦绣为客户发行理财产品1,108.57亿元人民币。 ● 提供跨境融资解决方案。报告期内，本行联合信银国际为本行战略客户 提供累计3.3亿美元的跨境结构融资支持。 广泛开展客户资源共享 本行与中信集团旗下的中信证券、中信证券（浙江）、中信建投证券、中 信万通证券等4家证券公司开展第三方存管业务合作，本行为中信证券、中信证 券（浙江）的主办存管银行，中信建投证券、中信万通证券的一般存管银行。 ● 机构客户。截至报告期末，本行与中信集团旗下的证券公司共享机构客 户4,637户，报告期内为本行实现存管手续费1,135万元人民币。 ● 个人客户。截至报告期末，来自上述4家证券公司的第三方存管个人客户 比上年末新增0.5万人。

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内容: 开展交叉设计和交叉销售 ● 发挥托管业务平台优势。本行与中信证券、中信信托、中信建投、中信 资本、中信锦绣等机构在产品开发、产业（创投）基金业务平台搭建以及托管 市场开拓等领域开展合作。报告期内本行与中信资本合作的本外币PE产品托管 规模为8.86亿元人民币，与中信证券合作的证券公司集合/定向资产管理项目托 管规模为300.46亿元人民币，与中信信托合作的集合资金信托计划规模为170.20 亿元人民币。 ● 联合开发年金业务。报告期内，中信证券担任本行和平安养老共同推出 的“平安锦绣人生企业年金集合计划”的投资管理人，产品规模3.84亿元人民币； 中信证券担任本行和泰康养老共同推出的“泰康祥瑞信泰企业年金集合计划”的 投资管理人，产品规模2.90亿元人民币；中信证券、华夏基金担任本行和招商银 行共同推出的“招商金色人生乐享企业年金集合计划”的投资管理人，产品规模 1.68亿元人民币；本行与中信信托合作的企业年金规模9,061.33万元人民币。 ● 其他金融同业合作。本行与中证期货公司合作开展标准仓单质押业务， 对从事期货套期保值的高端企业客户进行授信支持，代理中证期货销售基金专 户产品。截至报告期末，本行共为中证期货公司的20多家优质客户提供了综合 授信支持。此外，本行与天安保险、信诚保险全面开展负债、结算、现金管理 等业务合作，并成为其主要合作银行。 合作开展客户增值服务 本行与信诚保险共同推进持卡人保险增值方面业务合作。 ● 香卡持卡人增值服务。本行为满足一定资产管理条件的香卡持卡人提供 包括女性特色手术津贴保险的保障服务。截至报告期末，已为25万名持卡人提 供了保险保障。 ● 信福年华卡持卡人增值服务。针对客户普遍年龄较高的特点，本行推出 意外伤害及住院津贴保险作为持卡人增值服务，报告期末受益客户约6000人。 ● “回卡”出国金融项目。本行为回卡持卡人提供短期境外救援保险。截止报

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内容: 告期末，共为23,567名回卡持卡人提供了短期出行保险保障。 （六）与战略投资者的合作 本行与BBVA本着友好、互信、互利的原则，通过有重点地推进成熟项目合 作，带动双方在各项业务领域的全方位战略合作。 ● 现金管理方面，双方为 BBVA 战略客户 MONGO 提供现金管理服务，同 时联合与若干国内中大型企业在 NRA（境外机构境内外汇账户）账户开立、结 售汇等境外资金管理方面交流并达成了初步合作意向。 ● 国际业务方面，报告期内双方之间完成的国际结算量总计7,959.18万美 元，贸易融资业务量总计6.22亿美元。截至报告期末，本行共为BBVA及其子公 司开立了11个跨境人民币结算账户，覆盖了其在拉美地区主要国家开立的子公 司；本行与BBVA通过共同举办客户营销论坛等方式开展联合营销，满足本行客 户在拉美地区“走出去”的跨境综合金融服务需求。 ● 资金资本市场业务方面， 本行利用资金资本市场业务和BBVA全球金融市 场业务的优势，在外汇业务、衍生产品及理财方面开展合作。报告期内双方之 间进行外汇资金业务交易量约346.56亿元人民币，衍生产品业务交易规模达到 59.5亿元人民币。 ● 小企业金融业务方面，双方围绕小微业务标准化授信流程、量化风险控 制技术及业务运营平台建设等进行了合作研究，同时推动业务领域合作和人员 交流机制建设。 ● 投资银行业务方面，双方项目合作主要集中满足于本行大中型国有及民 营企业跨境股权并购、船舶融资、出口信贷、海外项目融资以及跨境现金管理 等业务需求。2011年至今，双方成功合作的跨境融资项目签约金额共计2.6亿美 元，其中报告期内签约金额约0.5亿美元。此外双方还有约7.7亿美元的跨境融资 项目正在洽谈推进中。 ● 私人银行方面，双方继续探索符合业务发展需求的合作模式，努力为客 户提供中“西”合璧的私人银行服务。

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内容: ● 养老金业务方面， 本行借鉴BBVA在养老金领域的丰富经验， 推动养老金 业务系统建设、养老金产品设计等合作。 ● 经济研究方面，双方联合编制“中国房地产展望-2012年年报”（China Real Estate Outlook- Annual Report 2012）研究报告，分析并报告了中国商业房产和保 障性住房的发展情况。 （七）信息技术 2012年，本行信息科技重点在支持业务创新和管理、保障安全生产和科技 风险管控等方面开展工作，启动并按计划推进新核心系统建设工作。 本行组织实施并投产了网上金融超市、供应链金融、内控平台、新资本协 议风险计量、理财管理信息系统等一批重点项目，加大了贵宾理财系统的推广 和应用，以贵宾理财系统为载体优化分行级贵宾理财中心及贵宾理财经理工作 流程；持续推进全行一体化运维管理，启动了ISO20000标准认证咨询；通过推 广统一的运维技术平台，强化内控、应急管理和定期应急演练，运维能力和管 理水平持续提升；组织实施了信息安全自查整改和信息系统安全等级保护测评， 开展了敏感信息保护和重点领域信息安全防护。 （八）境内分销渠道 分支机构 2012年，本行继续优化分支机构的区域布局，报告期内海口、平顶山、滁 州、肇庆、临沂、榆林、马鞍山7家分行开业，105家支行开业，另有银川、西 宁、长治、吉林、宁德5家分行获批，正在积极筹建。截至报告期末，本行已在 中国境内102个大中城市设立机构网点885家，其中一级（直属）分行36家，二 级分行60家，支行789家。 自助服务网点和自助服务设备 报告期内，本行在加强自助银行交易安全风险防范的同时，扩大自助银行 和自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内 拥有1,572家自助银行和5,306台自助设备（取款机、存款机和存取款一体机），

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内容: 分别比上年末增长17.75%和11.96%。 网上银行平台 本行挖掘网上银行客户需求，探索产品创新，加大产品研发力度，网上银 行产品服务体系不断完善。个人网银方面，本行新增资金批量自动归集、实时 结售汇、储蓄国债及凭证式国债的认购、兑取等功能；推出网银伴侣2.0，提高 了网络银行系统的操作便利性。公司网银方面，本行推出6.5版公司网银系统， 新增B2B电子商务大宗商品资金监管业务，并针对业务流程、交易风险、系统性 能等进行全面优化。本行通过“网赢中国”、“助力蓝天计划”等系列活动，在获取 新的网络银行客户同时，激发客户活跃度，提升了客户的认同感和忠诚度。 截至报告期末，本行个人网银客户数达756.65万户，比上年末增加185.94万 户，增幅32.58%；公司网银客户数12.77万户，其中有效客户数达到9.13万户， 比上年末增加2.14万户，增幅30.62%。个人网银交易笔数达5,559.15万笔，交易 金额3.37万亿元人民币， 分别比上年增加54.70%和48.46%； 公司网银交易笔数达 1,793.40万笔，交易金额21.28万亿元人民币，分别比上年增加33.70%和22.20%。 个人电子银行交易笔数替代率达到 85.87%，比上年增加18.19个百分点。公司电 子银行交易笔数替代率达49.86%，比上年增加9.82个百分点。 电话银行平台 本行电话客户服务中心通过梳理各项业务操作流程，提升客户服务体验。 报告期内，本行客户服务中心服务热线电话总进线量3,926万通，其中转自助语 音服务3,518万通，转人工服务408万通，20秒内人工服务电话接通率为85.77%， 客户满意度为93.33%，客户投诉处理满意度为97.59%；客户服务中心主动外呼 联系客户319.42万人次，积极营销本行的各类银行卡、发行销售的理财产品、代 销的基金产品等；客户服务中心主动外呼联系客户营销保险19.67万人次，促进 代理保险业务的增长，带动中间业务收入提升。 移动银行平台 本行按照“打造客户身边的银行”思路推进移动银行业务。 报告期内， 本行个 人移动银行完成了各种移动终端版本的基本覆盖，推出了摇一摇转账、转账直

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内容: 通车、信用卡分期等特色功能，基金、理财产品功能已进入测试阶段，同时通 过“就爱银行跟着我”的宣传口号树立了鲜明的形象，市场反应良好。 本行个人移动银行客户数和交易量增长迅速。截至报告期末，个人移动银 行累计客户数达到126.57万户，达上年的17.53倍；报告期内，个人移动银行交 易笔数29.59万笔、交易金额16.58亿元人民币，分别达上年的4.36倍和2.63倍。 电子商务平台 本行加大电子商务产品创新力度，在网络贷款、移动支付、金融商城等领 域进行重点突破，B2C电子商务商户增长较快。报告期内，本行共拓展合作商户 166家，其中非金融支付机构55家，直连商户111家，比上年多增69家。 报告期内，本行电子商务网关支付交易笔数1,477.14万笔，交易金额79.65 亿元，分别比上年增加9.70%和15.26%。 （九）子公司业务 中信国金 本行控股子公司中信国金成立于2002年，是在香港注册成立的投资控股公 司， 本行及BBVA分别持有中信国金70.32%及29.68%的权益。 中信国金业务范围 涵盖商业银行及非银行金融业务。中信国金的商业银行业务主要通过全资子公 司中信银行（国际）开展。中信银行（国际）为于香港成立及注册的持牌银行， 截至报告期末，除在香港、澳门和中国内地设立的分支机构外，中信银行（国 际）已在中国境外设立纽约分行、洛杉矶分行和新加坡分行。非银行金融业务 方面， 中信国金分别持有中信国际资产40%的股份， 以及中信资本21.39%的权益。 前者专注于资产管理及直接投资业务，而后者则为一家主攻中国市场的投资管 理及咨询公司。 2012年，香港经济受内部消费及外部经济转弱影响，增长速度明显放缓， 但香港地区离岸人民币业务仍保持良好发展势头，贸易结算量与人民币贷款均 业务明显增长，香港银行业使用人民币资金的灵活性与效率也得到提升。 截至报告期末，中信国金总资产达1,790.88亿港元，比上年末增长3.12%。

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内容: 报告期内，实现净利润约14.54亿港元。 ● 中信银行（国际）。中信银行（国际）利用香港离岸人民币业务高速发 展契机，与本行紧密合作，适时推出多样化的人民币产品及服务，在为客户提 供有效的投资保值增值解决方案的同时，带动了自身非利息收入和整体收益的 持续增长。报告期内，中信银行（国际）营业收入达到37.15亿港元，比上年增 长8.68%，拨备前利润达到19.07亿港元，比上年增长7.97%。 ● 中信国际资产。中信国际资产按既定的发展策略，落实了绿色环保节能 领域上的业务拓展。主要包括与中国节能共同合作投资能源管理节能减排项目， 以及引入中国节能（香港）成为公司旗下的绿色上市平台事安集团的战略性股 东。中信国际资产通过旗下中信碳资产，积极推展碳盘查及节能减排产业相关 业务，为未来低碳业务发展奠定基础。 ● 中信资本。中信资本是一家以投资管理及咨询为主业的公司。报告期内， 中信资本及旗下基金完成多个新项目的投资和多只基金次轮募集，包括中国房 地产投资基金四号和创业投资基金；中国房地产投资基金二号成功退出所有项 目并完成清算工作。截至报告期末，中信资本旗下管理的资产总值约41亿美元。 ● 风险管理。中信国金继续完善风险管理架构，丰富风险管理工具，提高 风险承受能力。中信银行（国际）通过完善综合风险指标，实现整体风险状况 计量，包括信贷风险、市场风险、业务操作风险（包括法律风险）、流动资金 风险、利率风险、战略风险及声誉风险，同时建立完成一套全面及涵盖全行的 压力测试，执行新的流动性管理工具，满足了香港地区新的监管要求。中信银 行（国际）与本行及BBVA合作，推进风险管理层面的合作，共同构建更先进的 风险管理模型及更优秀的操作守则。 ● 集团内业务协作。中信银行（国际）不断完善跨境金融服务平台，提高 跨境金融服务水平，满足客户的多样化融资需求和跨境交易结算需要。在本行 客户随着跨境业务发展而寻求海外融资的背景下，中信银行（国际）作为本行 境外服务平台，为客户提供个性化的境外融资服务，满足了客户多样化的融资 需求。报告期内，中信银行（国际）为本行企业客户及其海外分公司提供的融 资额度显着增加，融资方式更加多样化，推出了包括「三合一」产品融资、内

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内容: 保外贷、海外代付、福费庭及信用证议付等产品，融资范围也从贸易项下扩展 到资本项下。同时，本行与中信银行（国际）在跨境人民币业务的合作区域从 原来的珠江三角洲、长江三角洲扩展到武汉、重庆等内陆城市。 振华财务 振华财务成立于1984年，是本行在香港的控股子公司，注册资本为2500万 元港币。该公司注册地和主要经营地均为香港特别行政区，在香港获得香港政 府公司注册处颁发的“放债人牌照”， 业务范围包括贷款业务与投资业务 （主要包 括基金投资、债券投资及股票投资等）等。本行持有振华财务的股权占比95%， 中信银行（国际）持股占比5%，振华财务董事长为本行副行长欧阳谦博士。 振华财务的经营管理重点突出风险管控和资产安全。2012年，公司贷款业 务资产规模稳步增长，盈利能力和非息收入占比得到提高；投资业务保持审慎 的策略，对项目风险进行持续的监控、梳理和排查。 截至报告期末，振华财务总资产为17,245万美元，比上年减少7%；净资产 3,391万美元，比上年增长20%；实现税前利润414万美元，比上年下降35%。 临安中信村镇银行 临安中信村镇银行是本行贯彻执行中国银监会新型农村金融机构规划，履 行企业社会责任而发起组建的第一家村镇银行， 地址位于浙江省临安市， 自2012 年1月9日开始对外营业。临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币，其中本行 持股占比51%， 其他13家企业持股占比49%。 该行主要经营一般性商业银行业务。 2012年，临安中信村镇银行各项业务快速发展，开局良好。截至报告期末， 该行总资产8.28亿元人民币，净资产2.04亿人民币，自营存款余额6.06亿元人民 币，各项贷款余额为4.84亿元人民币，其中涉农贷款占比为84.5%。报告期内， 该行实现净利润426.76万元人民币。 临安中信村镇银行已建立起了较为全面的风险管理体系和内控制度体系。 截至报告期末，该行各项贷款均为正常类贷款。报告期内该行无案件、无重大 差错、无安全事故。

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内容: 五、风险管理 （一）风险管理架构

内容: 董事会 风险管理委员会 董事会层面 审计与关联交易控制委员会 行长

内容: 总行风险内控委员会

内容: 分管风险管理的 副行长

内容: 副行长或行长助 理 全面风险/市场风险 风险管理部 信用风险 授信审批部/信贷管理部 总行审计部

内容: 总行层面 合规风险/操作风险 合规部 流动性风险 金融同业部/资金资本市 场部 区域审计中心 法律风险 法律保全部 声誉风险 办公室 总行业务部门

内容: 分行行长 分行风险主管 分行副行长或行长助理 分行层面 分行相关部门

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内容: （二）风险管理体系和风险管理技术 2012年，本行继续致力于建立全面、独立、垂直、专业的风险管理体系， 在风险管理组织架构方面，总行原风险管理部分设为风险管理部和授信审批部， 前者侧重对银行全面风险的统筹管理和对风险计量模型的统一开发，后者负责 授信业务审批，同时负责加强对分行审贷工作质量的检查和督导。 本行继续推进新资本协议实施。针对2011年巴塞尔新资本协议监管达标自 评估发现的问题和不足，本行逐项确定了整改责任部门和整改计划，开展了监 管对标工作，积极落实达标整改工作。报告期内，零售评级系统在全行开始试 运行，零售信贷业务实现了评级系统审批和人工审批双轨运行。新资本协议加 权风险资产计量系统上线试运行。市场风险内部模型法项目有序推进，市场风 险管理系统上线试运行，初步实现了风险价值（VaR）等指标的计量功能。操作 风险管理系统已完成上线、试运行阶段各项工作，并启动了首批20家分行系统 推广。 （三）信用风险管理 信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风 险。本行信用风险主要存在于贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、 表外风险敞口等。 公司贷款风险管理 报告期内，面对宏观经济下行、局部区域信用风险加速积聚的压力，本行 采取措施，强化对重点领域的风险管理，逐步压缩退出部分高风险行业。本行 审慎开展房地产行业贷款业务，稳步把控政府融资平台贷款投放节奏并化解潜 在风险，从严控制钢铁等产能过剩行业，以及相关批发流通行业的贷款投放。 ● 房地产贷款。本行积极应对房地产市场复杂形势，审慎开展房地产行业 贷款业务：坚持授信总量控制政策，进一步提高了房地产开发商和房地产项目 准入标准，重点支持地理位置好、价位合理、抗跌价风险能力强、有实际需求 的普通住宅项目，并坚持抵押和资金封闭管理原则。本行房地产行业贷款增量

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内容: 和增速均比上年进一步下降。 ● 政府融资平台贷款。报告期内，本行严格控制政府融资平台贷款总量， 确保贷款总余额及监管类余额始终按照监管要求未突破年初余额；积极调整存 量贷款结构，加快对维持类和压缩类客户的退出力度，同时注重地区结构的适 度调整和平衡。报告期末，本行政府融资平台贷款余额和占比较上年末均有明 显下降，客户结构更加优化。 ● 产能过剩行业贷款。本行产能过剩行业贷款占比较低，且主要集中于钢 铁行业。为控制授信风险，本行对钢铁行业授信业务继续坚持总量控制、择优 限劣政策，重点支持符合绿色信贷要求、具备成本、规模和产品优势的大型优 质钢铁企业，从严控制对钢铁企业的项目贷款业务。根据钢贸行业年内风险变 化，本行在控制授信总量的基础上，严审贸易背景真实性，加强放款与贷后管 理，强化对抵押物、第三方监管公司和仓储单位的检查，风险总体可控。此外， 针对报告期内光伏、船舶等产能过剩行业的形势变化，本行及时调整授信政策， 严格控制新增授信业务，主动压缩存量风险敞口。 小企业贷款风险管理 报告期内，本行通过完善风险控制体制、提高风险管理技术、加强信贷风 险监控以及强化监督检查等工作措施，全面加强小企业金融业务风险管理。 ● 落实“嵌入式”审批体制。全行小企业金融专营机构全面落实“嵌入式” 审批体制， 同时坚持“审贷分离”原则， 小企业金融业务审查审批效率以及风险控 制的专业化水平得到提高。 ● 加强风险监测与分析。本行从区域、行业、担保等多维度对全行小企业 授信业务进行风险监测，对小企业贷款五级分类级次调整情况进行跟踪分析， 通过加强小企业业务风险监控、总结分析小企业业务风险特征、积累小企业违 约数据，为优化小企业授信业务流程、提出针对性风险管控措施提供了数据支 持。 ● 加强信贷资产组合管理。本行加强小企业金融业务信贷资产组合管理， 合理配置信贷资产结构，防范因行业过度集中出现的系统性风险。本行针对配

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内容: 合小企业集群营销特点，推行集群授信业务模式，加强集群类小企业客户风险 限额管理，优化信贷资产组合结构。 ● 加强监督检查。本行对小企业金融业务重点分行进行了业务审计，并督 促分行按时完成审计问题整改。针对钢贸小企业授信、授信担保等专项业务领 域加强了风险排查，并及时采取了风险防控措施。 零售信贷风险管理 报告期内，本行根据宏观经济形势和监管要求变化，相应调整零售信贷政 策，强化零售信贷风险控制，通过向前台业务部门派驻专职零售信贷审批人员 方式建立“嵌入式”审批体制，在保证风控独立的前提下，提高了审批效率。报告 期内，本行建立了CCWA个贷培训和人员资质认证体系，专业客户经理队伍建 设得到加强。 ● 根据宏观经济形势和监管要求的变化，严格落实国家宏观调控政策，确 保合规经营、风险可控。 ● 积极优化产品结构，大力发展个人经营贷款，创新个人经营贷款业务模 式，加强专业人员队伍建设，实现了个人经营贷款业务的快速增长。 ● 完成分行个人贷款中心的建设工作，对分行个贷体系建设工作逐一开展 达标验收，为业务大规模开展提供有力保障。 ● 加强贷后管理工作，通过采取专项检查、系统监控等手段，保证个人贷 款业务的合规性。结合内外部检查发现的问题，不断完善制度、流程建设，有 效防范操作风险。 ● 定期监控、通报全行个人贷款资产质量，加大对逾期贷款早期催收力度， 促进逾期贷款尽快回收。 信用卡风险管理 报告期内，本行信用卡业务继续完善覆盖贷前、贷中、贷后全面全流程的 风险管理体系建设，保障业务健康发展。

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内容: ● 建立“基于宏观经济风险预警机制的抗周期信贷风险管理策略体系”，通 过全面整理外部宏观经济数据和内部客户数据，深入分析对信用卡业务影响较 大的先行风险指标，完善内外部风险评级与应对策略准备工作，提升预警的及 时性和敏感度，提高策略实施的效率。 ● 完善“总行—信用卡中心—地区营销服务中心”风险管理体系，以客户结 构组合管理为核心，以考核体系深化为重点，深化风险管理体系改革，提升整 体信贷管理效能。 ● 前移风控保障业务发展，以双生命周期管理体系为依托，建立内外部经 济预警机制，针对新业务、新流程强化操作风险评估；主动应对支付工具及交 易模式的创新发展带来的新型欺诈风险，重点推动网络交易支付安全环境的构 建；制定预警监控规则，防范套现风险，形成完整的监控、发现、排除风险的 贷后管理链条；通过资产管理新平台新工具量化管理，探索并制定差异化的催 收策略，提升催收效能。 ● 在业务信贷管理各重点环节实现多维风险计量工具的科学、灵活、高效 应用，提升业务管理效能和效率，重点结合内外部业务发展形势，构建并逐步 实施信贷产品的客群风险差异化定价机制，提升产品竞争力；推动实施新资本 协议工作，完善信用卡业务风险偏好管理体系建设。 资金业务风险管理 报告期内，本行审慎开展有价证券投资业务，并向客户提供避险增值服务。 本币债券投资方面，本行以行业内优质企业为重点信用投资对象；外币债券投 资方面，本行采取措施调整资产结构，以应对报告期内欧洲主权债务危机境外 主权债务危机可能出现的不利局面。 贷款监测及贷后管理 本行加强信贷管理体系建设， 提升精益化管理水平， 推进信贷管理工作向“实 质上完备”转变。 报告期内，本行强化放款、预警、化解、回收四个体系建设，加强信贷放

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 款操作风险管理力度，提高发现和化解信贷风险的能力，确保贷款按时足额收 回。本行进一步细化和提升信贷管理效能和服务能力：通过强化指标考核和现 场检查，提升资产质量管理；通过提高数据质量和分析力度，推进信息化建设， 提升信贷管理技术水平；通过完善制度并推进落实，提升信贷管理流程管理和 考评管理；通过指导培训，提升队伍建设；通过主动沟通信息，提升并表管理； 通过推进平台贷款等重点业务、重点地区和重点行业的信贷管理，化解重点领 域风险。 信用风险分析 贷款分布 本集团不断优化信贷资产区域结构，各区域贷款协调增长。本集团贷款主 要在中国东部沿海经济最发达的地区，如长江三角洲、环渤海地区及珠江三角 洲。截至报告期末，本集团对这三大区域贷款余额占贷款总额的比例为65.59%。 2012年贷款增量最大的地区是环渤海地区，比上年末增加577.19亿元人民币，增 长15.23%。2012年，本集团积极贯彻落实国家扩大内需的相关政策，适度加大 了对中西部地区优质项目的支持力度，中西部地区贷款占比不断提高。中部和 西部地区贷款增量分别达到360.31亿元人民币和367.30亿元人民币，分别增长 19.25%和20.77%，超过平均水平3.29和4.81个百分点。 按地区划分的贷款集中度 本集团 单位：百万元人民币 2011 年 12 月 31 日 余额 占比（%） 375,635 26.19 379,024 26.43 196,103 13.68 187,201 13.05 176,879 12.33 46,425 3.24 72,770 5.08 1,434,037 100.00

内容: 长江三角洲 环渤海地区(注) 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 东北地区 中国境外 贷款合计 注：包括总部。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 长江三角洲 环渤海地区(注) 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 东北地区 贷款合计 注：包括总部。 按产品划分的贷款集中度

内容: 公司贷款 个人贷款 票据贴现 贷款合计 本行

内容: 公司贷款 个人贷款 票据贴现 贷款合计

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 住房按揭贷款 信用卡贷款 其他 个人贷款合计 按行业划分的贷款集中度

内容: 2012 年，本集团加大行业结构调整，将信贷资源重点投向了实体经济和供 应链金融业务，同时加强对产能过剩及宏观调控影响较大行业的风险控制。在 坚持总量控制前提下审慎开展房地产贷款业务，新增的开发贷款集中于实力较 强、开发经验丰富的全国房地产百强企业和区域优势房地产企业，并坚持项目 抵押和资金封闭管理。 截至报告期末，本集团公司类贷款余额为 12,532.60 亿元人民币，比上年末 增加 1,368.71 亿元，增长 12.26%。其中，制造业、批发零售业、交通运输、仓 储和邮政业、房地产开发业四个行业贷款余额占比达到 68.53%，分别为 3,566.25

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 亿元人民币、2,322.52 亿元人民币、1,359.52 亿元人民币和 1,339.27 亿元人民币。 从增量结构看，批发零售业最高，比上年末增加 551.31 亿元人民币，增长 31.13%；第二位是制造业，比上年末增加 548.10 亿元人民币，增长 18.16 %；第 三位是房地产业，比上年末增加 118.16 亿元人民币，增长 9.68 %。 本集团有效控制信贷资源向贷款期限长、议价能力低、综合效益相对不高 的行业投放。截至报告期末，电力、燃气及水的生产和供应业、水利、环境和 公共设施管理业和公共及社会机构三个行业的贷款余额，比上年末分别下降了 206.41 亿元人民币、72.84 亿元人民币和 34.15 亿元人民币，下降幅度分别为 25.81%、10.38%和 16.16%。 本集团 单位：百万元人民币 2011 年 12 月 31 日 余额 占比（%） 301,815 27.03 125,457 11.24 79,970 177,121 122,111 70,181 50,495 58,734 21,138 109,367 1,116,389 7.16 15.87 10.94 6.29 4.52 5.26 1.89 9.80 100.00

内容: 制造业 交通运输、仓储和邮 政业 电力、燃气及水的生 产和供应业 批发和零售业 房地产开发业 水利、环境和公共设 施管理业 租赁和商业服务 建筑业 公共及社会机构 其他客户 公司类贷款合计 本行

内容: 制造业 交通运输、仓储和邮 政业 电力、燃气及水的生 产和供应业 批发和零售业

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 房地产开发业 水利、环境和公共设 施管理业 租赁和商业服务 建筑业 公共及社会机构 其他客户 公司类贷款合计

内容: 按担保方式划分的贷款分布情况 2012 年，本集团实现担保结构不断优化，加强对贷款的风险缓释，信用贷 款余额占比继续下降，抵押、质押贷款余额占比不断提高。截至报告期末，抵 质押贷款余额 8,401.61 亿元人民币，比上年末增加 1,284.43 亿元，增长 18.05%， 占比达到 50.52%，比上年末提高 0.89 个百分点；信用、保证贷款余额 7,477.46 亿元人民币，占比 44.97%，比上年末下降 1.95 个百分点。 本集团 单位：百万元人民币 2011 年 12 月 31 日 余额 占比（%） 329,615 22.98 343,253 23.94 523,632 36.51 188,086 13.12 1,384,586 96.55 49,451 3.45 1,434,037 100.00

内容: 担保方式 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 小计 票据贴现 贷款合计 本行

内容: 担保方式 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 小计 票据贴现 贷款合计

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 公司类贷款客户集中度 本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制。报告期内，本集团符 合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律 实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。 本集团 主要监管指标 监管标准 2012年12月 31日 2011年12 月31日 2010年12 月31日

内容: 单一最大客户贷款比例（%） 最大十家客户贷款比例（%） 注：（1）单一最大客户贷款比例 （2）最大十家客户贷款比例 本集团

内容: 3.78 5.21 ≤10 3.80 22.12 30.01 ≤50 20.98 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额

内容: 借款人 A 借款人 B 借款人 C 借款人 D 借款人 E 借款人 F 借款人 G 借款人 H 借款人 I 借款人 J 贷款合计

内容: 行业 公共管理和社会组织 制造业 交通运输、仓储和邮政业 房地产业 采矿业 交通运输、仓储和邮政业 交通运输、仓储和邮政业 交通运输、仓储和邮政业 电力、燃气及水的生产和供 应业 交通运输、仓储和邮政业

内容: 本集团重视对大型优质基础设施建设项目和大型优质客户的支持力度。截 至报告期末，本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为 552.57 亿元人 民币，占贷款总额的 3.33%，占资本净额的 20.98%，比上年末下降 1.14 个百分 点。

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内容: 贷款质量分析 贷款五级分类情况 本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本行信贷资 产的质量。 《贷款风险分类指引》 要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、 次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。 2012 年，本行继续加强贷款风险分类集中化管理，完善信贷资产风险分类 管理体制，在坚持“贷款回收的安全性”这一核心标准基础上，充分考虑影响信贷 资产质量的各项因素，针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。 本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查，分行授 信主办部门提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和 总行最终认定。本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。 报告期内，本行继续与外部审计机构合作，完成信贷质量和风险分类抽样 （重点是政府融资平台和中小企业贷款）检查工作，进一步巩固了贷款风险分 类级次的真实性和准确性。 本集团 单位：百万元人民币 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 余额 占比(％) 余额 占比（%） 1,631,235 98.09 1,410,760 98.37 正常类 19,411 1.17 14,736 1.03 关注类 6,448 0.39 3,740 0.26 次级类 4,778 0.29 3,827 0.27 可疑类 1,029 0.06 974 0.07 损失类 1,662,901 100.00 1,434,037 100.00 客户贷款合计 1,650,646 99.26 1,425,496 99.40 正常贷款 12,255 0.74 8,541 0.60 不良贷款 注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑 类贷款和损失类贷款。 本行 单位：百万元人民币 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 余额 占比(％) 余额 占比（%） 1,546,363 98.08 1,335,852 98.42 18,393 1.17 13,502 0.99 6,403 0.41 3,486 0.26

内容: 正常类 关注类 次级类

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内容: 4,459 0.28 3,529 0.26 可疑类 1,007 0.06 958 0.07 损失类 1,576,625 100.00 1,357,327 100.00 客户贷款合计 1,564,756 99.25 1,349,354 99.41 正常贷款 11,869 0.75 7,973 0.59 不良贷款 注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑 类贷款和损失类贷款。 截至报告期末，本集团正常类贷款余额比上年末增加 2,204.75 亿元人民币， 占比 98.09%，比上年末下降 0.28 个百分点。关注类贷款余额比上年末增加 46.75 亿元人民币，占比较上年末增长 0.14 个百分点至 1.17%。关注类贷款余额和占 比的上升，主要是由于本集团采取严格的分类标准，审慎地将部分出现逾期等 风险状况的正常类贷款降级到关注类。 截至报告期末，本集团贷款质量基本保持稳定，整体处于同业较好水平。 按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为 122.55 亿元人民币，比上年末增 加 37.14 亿元人民币；不良贷款率 0.74%，比上年末增长 0.14 个百分点。从不良 贷款结构看，次级类贷款余额比上年末增加 27.08 亿元，占比增长 0.13 个百分 点，主要是长三角、珠三角、环渤海等地区的中小民营企业受宏观经济和货币 政策的影响，出现信用风险，而形成不良贷款。可疑类和损失类贷款余额比上 年末略有增加，占比基本持平，主要是本集团不断加强清收处置的结果。报告 期内，本集团核销不良贷款本金 7.4 亿元人民币。 报告期内，本集团不良贷款余额、不良率“双微升”，与 2012 年经济增速明 显放缓的宏观形势相符合。本集团自 2012 年初起即对贷款质量的下降可能进行 了预期判断和应对准备，全年采取了针对性的风险防范和化解措施，实现贷款 质量下降相对平稳，不良贷款的增长基本处于本集团预计范围内。 贷款迁徙情况 下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。 本行 2012年 12月31日 正常类迁徙率（%） 关注类迁徙率（%） 次级类迁徙率（%） 可疑类迁徙率（%）

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 正常贷款迁徙至不良贷款迁徙 率（%）

内容: 截至报告期末，本行正常贷款迁徙率比上年末有所上升，主要是由于受宏 观经济增速放缓，国内外需求不足、紧缩货币政策等多重因素叠加影响，借款 人信用风险加大，导致从正常迁徙到不良的贷款多于上年。

内容: 逾期贷款 本集团 单位：百万元人民币 2011 年 12 月 31 日 余额 占比 （%） 1,423,305 99.25

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 报告期内，受外部经济形势的影响，本集团逾期贷款新增数量多于上年。 截至报告期末，逾期贷款占比较上年末上升了 0.54 个百分点，其中 3 个月以内 短期性、临时性的逾期贷款占到 54%。贷款逾期的主要原因是借款人现金回笼 周期延长，向银行融资难度加大或者银行压缩贷款规模，造成借款人资金链紧 张甚至断裂。本集团强化贷款逾期本金和利息监控，加快逾期贷款的回收，贷 款到期回收率基本稳定，保持在 99%以上。

内容: 公司贷款 个人贷款 票据贴现 合计 本行

内容: 公司贷款 个人贷款 票据贴现 合计

内容: 截至报告期末，本集团公司、个人贷款不良比上年末均“双微升”，公司贷款 不良余额增加32.97亿元人民币，不良率上升0.18个百分点；个人贷款不良余额 增加4.09亿元人民币，不良率上升0.05个百分点。票据贴现业务质量始终保持优 良。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 信用卡贷款 住房按揭贷 款 其他 合计 本行

内容: 信用卡贷款 住房按揭贷 款 其他 合计

内容: 截至报告期末，本集团个人贷款整体质量保持优良，不良贷款主要集中于 信用卡业务，符合信用卡业务高风险高收益的特点。住房按揭贷款质量最高， 不良率远低于零售贷款平均值。

内容: 长江三角洲 环渤海地区 珠江三角洲及海峡西 岸 中部地区 西部地区 东北地区

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 中国境外 合计 本行

内容: 2012 年，受宏观经济增速放缓、国内外需求不足、紧缩货币政策等多重因 素叠加影响，以民营经济、出口加工及国内外贸易为特色的长三角、珠三角地 区以及环渤海地区，部分中小企业经营停顿、资金链紧张甚至断裂、银行融资 难，导致上述地区贷款质量出现下降情况。本集团新发生的不良贷款主要集中 在上述地区，由于采取了有效的风险化解措施，不良贷款余额和不良率处于预 计范围内。 截至报告期末，长三角、环渤海、珠三角地区不良贷款余额比上年末分别 增长 30.84、3.73 和 1.19 亿元人民币；不良率比上年末分别上升 0.66、0.01 和下 降 0.09 个百分点。受国内总体经济形势影响，本集团中部、东北地区不良贷款 也有所增长。与上年末相比，本集团境外地区的贷款质量持续好转，不良贷款 余额、不良率实现了“双下降”。整体看，本集团中部、西部、环渤海及境外地区 的不良率优于平均水平。 按行业划分的公司不良贷款的分布情况 本集团 单位：百万元人民币 2011 年 12 月 31 日 占比 不良率 金额 （%） （%） 2,294 29.92 0.76

内容: 制造业

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 交通运输、仓储 和邮政业 电力、燃气及水 的生产和供应业 批发和零售业 房地产开发业 租赁和商业服务 水利、环境和公 共设施管理业 建筑业 公共及社会机构 其他客户 合计 本行

内容: 制造业 交通运输、仓储和邮 政业 电力、燃气及水的生 产和供应业 批发和零售业 房地产开发业 租赁和商业服务 水利、环境和公共设 施管理业 建筑业 公共及社会机构 其他客户 合计

内容: 2012 年，本集团公司类贷款承受住了质量反弹压力，虽然不良贷款余额和 不良贷款率比上年末上升，但处于本集团可承受范围内。截至报告期末，本集 团批发零售业和制造业的不良贷款余额比上年末分别增加 33.72 和 19.78 亿元人 民币，不良贷款率比上年末分别上升 1.26 和 0.44 个百分点，与这两个行业的贷 款余额占比最高成正相关。交通运输、仓储和邮政业、房地产开发业、水利、 环境和公共设施管理业贷款质量比上年末明显改善，不良贷款余额分别减少 8.88、5.36 和 4 亿元人民币，不良贷款率分别下降 0.72、0.73 和 0.56 个百分点。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 特别是房地产开发业的不良贷款率，首次优于本集团不良贷款率平均值。

内容: 贷款损失准备分析 贷款损失准备的变化 本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损 失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。 本集团 单位：百万元人民币 截至 2011 年 12 月 31 日 18,219 5,734 (141) (37) (683)

内容: 期初余额(1) 本期计提(2) 折现回拨 转出(3) 核销 收回以前年度已核销贷款及垫 166 265 款 23,258 35,325 期末余额 注：(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。 (2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收 入。 (3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。 本行 单位：百万元人民币 截至2012年12月31 日 期初余额(1) 本期计提(2) 折现回拨 转出(3) 核销 收回以前年度已核销贷款及垫款 22,818 12,733 (202) (54) (659) 241 截至2011年12月31日 17,660 5,747 (131) (14) (586) 142

内容: 34,877 期末余额 22,818 注：（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: （2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收 入。 （3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。 截至报告期末，本集团贷款损失准备金余额353.25亿元人民币，比上年末增 加120.67亿元人民币；本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备 覆盖率） 、贷款损失准备余额对贷款总额的比率 （即贷款拨备率） 分别为288.25% 和2.12%，比上年末分别提高了15.94个百分点和0.50个百分点。 （四）市场风险管理 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变 动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行所面临的市场风险主要为利 率风险和汇率风险。本行已建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制等各 环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场 风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平，努力提高经风险调 整的收益。 报告期内，本行积极应对国内外市场动荡，优化市场风险授权结构，建立 三级风险限额体系，提高日常审批效率，适时调整限额水平；通过开展市场风 险日常独立监控，提高风险报告和分析质量；继续完善市场风险政策制度建设， 优化市场风险政策流程体系。 利率风险管理 利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体 收益和经济价值面临损失的风险，它包括重定价风险、收益率曲线风险、基准 风险和期权性风险。其中，重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源。 本行利率风险管理的总体目标是，遵循稳健的风险偏好原则，在可承受的利率 风险范围之内，实现利息净收入和经济价值稳步增长。 2012 年，受国内外经济金融形势影响，境内市场利率震荡下行，金融机构 贷款定价整体呈下降走势。2012年6月和7月，人民银行连续两次下调人民币存 贷款基准利率的同时，扩大了利率浮动区间。随着我国利率市场化进程的不断 推进，商业银行定价管理面临更大挑战。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 为应对利率市场化改革，本行通过内部资金转移定价（FTP）机制对利率风 险进行集中、统一管理，并适时调整FTP价格以优化资产负债结构、促进业务健 康发展。与此同时，根据信贷规模调控因素和市场变动情况，在确保风险可控 的前提下，进一步加强定价管理：一方面利用先进的定价管理工具引导分行科 学、合理地进行客户端报价，另一方面通过定价授权和利率审批的有机结合， 提高经营单位定价管理积极性，努力提高资产收益。本行通过预判宏观经济走 势，提前采取延长贷款重定价周期策略，缓解报告期内扩大存贷款利率浮动区 间政策带来的不利影响。 截至报告期末，利率缺口情况如下： 本集团 单位：百万元人民币 3个月至1年 1年至5年 5年以上 876,022 150,376 68,434 542,635 188,924 44,179 333,387 (38,548) 24,255

内容: 项目 总资产 总负债 资产负债缺口 本行

内容: 项目 总资产 总负债 资产负债缺口 汇率风险管理

内容: 汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风 险。本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由交易 性敞口和非交易性敞口组成。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇 头寸。非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等。本行通过即期和远期 外汇交易及以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风 险，并适当运用衍生金融工具（主要是外汇掉期）管理外币资产负债组合。 本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响。报告期内，本行主动控制

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 市场风险，适时根据市场和央行政策变化调整相关风险限额，加强对外汇敞口 的管控，确保汇率风险处于可控范围内。 截至报告期末，外汇敞口情况如下： 本集团 单位：百万元人民币 其他 合计 (20,127) (22,184) 19,847 33,093 (280) 10,909 单位：百万元人民币 其他 合计 (12,285) (24,151) 11,964 22,325 (321) (1,826)

内容: 项目 表内净头寸 表外净头寸 合计 本行 项目 表内净头寸 表外净头寸 合计 （五）流动性风险管理

内容: 流动性风险是指本行无法及时获得或者无法以合理成本及时获得充足资 金，以满足客户提取到期负债及资产业务增长等需求的风险。本行流动性风险 主要源于资产负债期限结构错配，客户提前或集中提款，为贷款、交易、投资 等经营活动提供资金。 本行流动性风险管理的目标是遵循既定资产负债管理目标和流动性风险管 理指引的要求，通过建立有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的监 测、识别、计量，将流动性风险控制在可承受范围内，确保本行各项业务正常 开展和稳健经营。 本行实行统一的流动性风险管理模式。总行负责制定本集团、法人机构流 动性风险管理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内分行 根据总行要求，在授权范围内负责所属辖区的资金管理；境内外附属机构在本 行集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动 性风险管理策略、程序等并予以实施。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 报告期内，央行实行稳健的货币政策，两次下调法定存款准备金率，连续 开展公开市场逆回购操作，满足银行体系合理的流动性需求，市场流动性总体 保持平稳，但受财政税款缴存、节假日、外汇占款变化等多重因素影响，市场 流动性阶段性波动频现。 本行继续强化流动性风险制度建设，完善相关实施纲要和应急计划；积极 践行流动性三级备付管理制度，加强现金流缺口监测，重视运用情景分析和压 力测试手段，通过实际演练确保应急计划的适用性；本行密切关注外部政策和 自身资产负债结构变化，以及创新产品和新业务对流动性的影响，动态调整流 动性管理策略，在充分运用拆借等货币市场工具的同时，继续多元化配置存放 同业、转贴现回购等高流动性资产，保持货币市场、公开市场等融资渠道的畅 通，在流动性风险可控、信贷投放和债券投资等其他各项业务稳步发展的前提 下，谋求资金运营效益的最大化。本行稳步推进流动性风险管理信息系统建设， 完善管理技术手段，提升流动性风险管理水平。 截至报告期末，流动性缺口状况如下： 本集团 单位：百万元人民币 5年以上 无期限 合计 298,748 387,466 203,086

内容: （六）操作风险管理与反洗钱 操作风险管理 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及 外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 本行通过建立操作风险管理框架，实现对操作风险的识别、评估、监测、控制、 缓释和报告，同时采取管控措施，降低操作风险损失，促进操作风险管理体系

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内容: 建设，健全完善动态管理、持续改进的操作风险管理机制。 报告期内，本行进一步明确了操作风险偏好与容忍度，建立健全各项操作 风险管理制度，开发建设操作风险管理系统，启用操作风险三大管理工具，加 大专业化操作风险管理培训力度、宣导员工高标准的行为规范和明晰的风险底 线，营造全员共同参与的操作风险管理环境，做好新资本协议监管达标申请前 期准备工作。 报告期内本行未发生重大操作风险损失事件，操作风险状况整体评估处于 中低风险水平。 反洗钱 报告期内，本行根据《反洗钱法》及监管部门各项反洗钱规章制度规定， 认真履行反洗钱义务，全面开展反洗钱工作，有效落实了监管要求。 ● 本行落实反洗钱监测、判断、记录、分析和报告等内部制度要求。通过 各种有效手段做好大额、可疑支付交易信息的上报工作，密切注意洗钱和恐怖 融资的可疑支付交易资金流向和用途。 ● 本行落实监管部门要求，严格执行客户身份识别、客户身份资料和交易

内容: 记录保存以及客户风险等级分类管理等反洗钱制度，探索建立切合实际的可疑 交易报告制度，有效防范洗钱风险。 ● 本行加强反洗钱培训工作，采用多种形式组织多层级干部、员工

内容: 进行培训，提高全员反洗钱工作意识，增强员工反洗钱岗位技能和甄别 可疑交易的能力。 声誉风险管理 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关 方对商业银行负面评价的风险。声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行 为或事件。 报告期内，本行修订了《中信银行股份有限公司声誉风险管理办法》，并

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内容: 督促下属机构制定了实施细则。通过完善声誉风险管理机制，升级舆情监测体 系，强化声誉风险管理人员培训，本行声誉风险管理水平进一步提升。 六、资本管理 本集团资本管理的目标是：一是建立常态的资本管控流程和动态的资本补 充机制，保持合理的资本充足率水平，持续满足监管要求，抵御可能面临的各 类风险，确保银行安全运营；二是以风险资本为基础，围绕战略导向，优化资 本资源配置，引导经营行为，提高股东价值；三是运用各类资本工具，优化资 本总量与结构，降低资本融资成本。 本集团的资本管理策略是：一是制定科学的资本规划，根据经济、金融形 势进行动态调整；二是分阶段制定资本充足率计划，明确资本充足率目标区间， 设定资本警戒线，定期监测本集团资本充足情况，保持风险资产合理增长，主 动积极地管理资本金；三是采取有效措施强化资本约束机制，提高资本使用效 率。在集团内推行以“经济利润”和“风险资本回报率”为核心的绩效考核体系，通 过经济资本内部引导体系，实现经济资本在集团各机构、各产品、各行业之间 的优化配置；四是合理运用各类资本工具，优化资本总量和结构，降低融资成 本。 2012年，本集团顺应外部形势和内部管理需要，继续完善资本管理流程， 从资本计划、补充、配置和评价等方面强化资本管理：一是依托本集团中长期 资本规划，制定年度经济资本管理计划，并进行滚动监测和分析；二是通过内 部经济手段引导，实现资本在不同地域、业务间的优化配置；三是强化以“风险 资本回报率”为核心的经营管理评价体系；四是于2012年6月成功发行200亿元次 级债，进一步补充了附属资本，为满足新的监管要求奠定了基础；五是积极推 动风险计量技术的提高，为资本管理的精细化提供技术支撑。 自2013年起，本行将以中国银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办 法（试行）》为依据计算、管理和披露资本充足率。目前本行已在资本储备、 制度建设、系统开发、人才引入、培训宣导等各方面做了大量准备，风险抵御 能力和资本管理水平得到相应提升，满足了新的监管要求。

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内容: 七、利润及股息分配 报告期内，为落实中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事 项的通知》、北京证监局《关于进一步完善上市公司现金分红有关事项的通知》 的监管要求，给予投资者合理的投资回报，便于投资者形成稳定的回报预期， 本行对《公司章程》中利润分配条款进行了修订，进一步明确了现金分红政策 和现金分红比例等事宜。修订内容包括： （一）利润分配基础：明确以按照中国会计准则编制的财务报表中的母公 司税后利润为利润分配的依据。 （二）利润分配的原则：在原有“本行利润分配政策重视对投资者的合理投 资回报， 利润分配政策保持连续性和稳定性”内容之后， 补充了“同时兼顾本行的 长远利益、全体股东的整体利益及本行的可持续发展”。 （三）利润分配的期限间隔：增加了在有条件的情况下，可以进行中期利 润分配的规定。 （四）股利分配方式：在原有现金和股票两种股利分配的基础上，明确还 可采用现金与股票相结合的股利分配方式。 （五）现金分红的条件、比例和不进行现金分红原因的说明：明确本行主 要采取现金分红的方式。除特殊情况外，每年以现金方式分配的利润不少于母 公司税后利润的10％。本行不进行现金分红时应在提交股东大会审议的议案中 详细说明未分红原因和留存资金用途，并在定期报告中予以披露。 （六）股票股利的条件：增加了本行采取股票股利分配方式的条件“本行在 经营情况良好，并且董事会认为本行股票价格与本行股本规模不匹配、发放股 票股利有利于本行全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下， 提出股票股利分配预案并报股东大会审议批准后实施”。 （七）利润分配政策调整的审议程序：增加了利润分配政策调整的审议程 序“如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者本行外部经营环境变化并对本行经 营造成重大影响，或本行自身经营状况发生较大变化时，本行可对本章程规定

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内容: 的利润分配政策进行调整。本行调整利润分配政策应由董事会提出书面议案， 并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项 时，根据本行股票上市地的证券监督管理机构的监管要求，本行提供网络投票 方式”。 （八）网络投票：按照监管要求，增加了股东大会在审议利润分配方案和 利润分配政策调整的议案时，根据本行股票上市地的证券监督管理机构的监管 要求，本行提供网络投票方式。 上述《公司章程》利润分配政策修订案由本行董事会制定，在提交股东大 会表决通过后，经中国银监会审核批准后正式实施。利润分配政策修订案规定 了一般情况下本行现金方式分配利润的最低比例，同时为股东参与分配方案表 决提供网络投票方式，充分保护了中小投资者的合法权益。章程修订过程中， 本行独立董事发表了独立意见，同意《公司章程》利润分配章程修订案有关内 容，利润分配政策调整的条件和程序合规、透明。 本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配。近三年现 金分红情况如下表所列：

内容: 本行2012年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境 内、外财务报表的税后利润均为人民币301.80亿元。 本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积 金，本期末应计提人民币30.18亿元；提取一般准备金人民币145.00亿元；不提 取任意公积金。 本行拟分派2012年年度股息总额为人民币70.18亿元。 以A股和H股总股本数 为基数，每10股现金分红1.50元（税前），以人民币计值和宣布，以人民币向A

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内容: 股股东支付，以港币向H股股东支付。H股的股息以港币实际派发，其金额按照 股东大会召开日前一周（包括股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换 港币平均基准汇率计算。本年度不实施资本公积金转增股本方案。分配后，剩 余未分配利润转入下一年度。上述利润分派预案将提交本行2012年度股东大会 审议批准后实施。 八、持有其他上市公司、金融企业股权情况 截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列 示： 单位：人民币元

内容: 序号 证券 代码 证券简称 占该公 初始投资金 司股权 比例 额 期末账面值 报告期损益 期初账面值 报告期所有者 会计核算科 权益变动 目 股份来源

内容: 00762 中国联通 (HK) V Visa Inc. MA Mastercard International

内容: 截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示： 单位：人民币元

内容: 持股数量 （股） 占该公司 股权比例 报告期 所有者 权益变 动 报告期损益

内容: 所持对象名称

内容: 初始投资金额

内容: 期末账面值

内容: 会计核算科目

内容: 股份来源

内容: 中国银联股份有限 公司 SWIFT Joint Electronic Teller Services Electronic Payment Services Company (HK) Ltd. 合计

内容: 长期股权投资 现金购买 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 红股 红股 红股

内容: 注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值为3.64亿元的 私募型基金。

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内容: 九、前景展望 （一）经营环境展望 国内外宏观经济环境发展态势 2013年，国际经济形势依然错综复杂，世界经济低速增长态势仍将延续， 各种形式的保护主义明显抬头，潜在通胀和资产泡沫的压力加大，世界经济已 由危机前的快速发展期进入深度转型调整期。根据国际货币基金组织（IMF）预 计，2013年全球经济将增长3.5%，其中发达经济体增长1.4%，新兴市场和发展 中经济体增长5.5%。 2013年是全面贯彻落实中共十八大精神和新一届中国政府执政的开局之 年，政府将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，充分发挥逆周期调节 和推动结构调整的作用。财政政策将结合税制改革完善结构性减税政策。货币 政策将增强操作的灵活性，适当扩大社会融资总规模，保持贷款适度增加和人 民币汇率基本稳定。预计2013年中国经济增速将保持8%左右的平稳增长。 市场需求变化 当前我国仍处于重要战略机遇期，在经济转型过程中新型城镇化、消费金 融和现代服务业将为银行发展带来重大机遇。 一是城镇化建设将明显提速，二三线城市发展潜力大。未来5到10年，我国 城镇化率每年将增长1个百分点左右，其所带动的投资和消费对经济增长的贡献 明显加大，二三线城市城镇化的进程将明显提速，要求银行加大布局和资源投 入。 二是消费金融进入黄金发展时期，零售银行前景广阔。在经济转型和收入 分配制度改革的带动下，消费金融发展将进入“黄金时期”。住房、汽车、旅游、 装修等消费信贷业务，以及分期支付、网络贷款、信用卡透支、移动支付等新 兴消费金融业务将大有舞台。 三是服务业将进入快速发展时期。从国际经验来看，当城镇率超过50%，人

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内容: 均GDP达到5000美元之后，服务业将进入快速增长时期。大力拓展消费信贷、 网络电商、现代物流、文化娱乐和旅游、教育、医疗等服务业领域，将为商业 银行带来大量的基础客户群，促进客户结构和业务结构的调整。 可能面对的重要风险因素及应对措施 预计2013年我国的利率市场化进程将继续推进。利率市场化可能带来存款 成本上升，贷款利率下降，进而导致存贷款利差收窄，影响商业银行利润。利 率市场化同时可能引起市场利率波动加剧，导致银行利率风险和流动性风险显 著上升。对此，本行积极应对利率市场化挑战，在努力转变经营管理模式，调 整客户结构、业务结构和收入结构的同时，全力推进资金转移定价(FTP)、管理 会计等精益化管理平台建设，不断提升利率定价管理能力。针对利率市场化可 能带来的风险，本行还将全面提升风险管理，尤其是银行账户利率风险管理的 水平。 在稳健的货币政策环境下，外汇占款变动、财政税款缴存等因素可能导致 市场流动性出现阶段性紧张，并对本行流动性产生影响；随着利率市场化进程 的推进，银行存款竞争将进一步加剧，存款稳定性面临压力；银行同业业务和 创新业务由于市场同向性较强，其快速发展可能会带来派生流动性风险等。对 此，本行将遵循审慎的流动性风险管理原则，坚持稳健的流动性风险策略取向， 采取针对性措施，确保流动性安全。主要措施包括：进一步加强对货币政策和 市场流动性的分析预判，主动应对政策环境和市场条件的变化；进一步优化存 款客户结构，加大零售存款和中小型企业存款占比，同时通过加强营销、强化 考核、价格引导等措施引导分支机构增强存款稳定性；加强对同业业务、创新 业务的规模和敞口管理，有效控制派生风险。 （二）2013年本行经营计划和发展思路 经营计划 2013年，本行资产目标增速14%左右，自营存款目标增速14%左右；同时积 极调整优化业务结构、客户结构、盈利结构；净利润实现平稳增长；不良贷款 率控制在较低水平。

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内容: 发展思路 2013年，本行“抓存款规模、推结构转型、上管理台阶”作为工作指导思想。 重点做好七方面工作： 强化市场营销，提升业务竞争力。本行将以负债业务为重心，以吸收低成 本、稳定的结算存款和储蓄为重点，实现成本可控下的负债规模较快增长，同 时加快资产业务结构调整，大力发展中间业务。 推进对公客户经营重心上移，零售客户经营重心下移。本行将稳步实施对 公大客户经营重心上移，突出中型企业客户核心客户群地位，同时加快推进零 售客户经营重心下沉，加强小微企业服务体系建设。 加快信息技术和运营体制建设，有效服务业务发展。本行将集中精力，抓 紧推动核心系统的建设工作，加强信息技术部门与业务部门合作，同时加强安 全生产，深化数据中心和灾备中心建设，保障业务高效运行。 加快网点和网络银行发展，增强银行发展后劲。本行将进一步加快机构建 设工作，稳步推进二级分行直管，同时进一步加快网络银行组织架构和服务体 系建设，加快发展移动支付和电子商务，加大电子渠道建设投入。 加强风险内控能力建设， 确保资产质量平稳。 本行将坚持“积极稳健”的风险 偏好，积极抓住宏观发展机遇，提高全面风险管控能力，同时强化零售和小企 业信贷风险管控，强化合规经营和重点领域审计。 加强考核引导，支持重点地区和业务发展。本行将强化考核的引导作用， 搭建科学的综合绩效考核体系，同时加大资源向战略重点的倾斜支持力度，信 贷规模重点支持低资本消耗业务发展，费用投入向重点区域、重点客户、重点 产品、创新业务倾斜。 加强支持保障体系建设，确保银行安全稳健运行。本行将进一步加强会计 系统和全行集中运营项目建设，加强公司治理与投资者关系管理，提升市值管 理水平，加强运行保障体系建设。

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内容: 十、社会责任管理 本行在制定整体战略时，既考虑经济责任，也考虑相关的环境责任和社会 责任。本行提出了当优秀的社会公民的自我价值目标，积极承担社会义务。 2012年，本行通过内部制度进一步明确了社会责任相关定义和数据口径， 对全行社会责任信息披露的内容和流程进行了规范。本行聘请毕马威华振会计 师事务所和北京师范大学专家对全行社会责任数据报送人进行了社会责任理念 和社会责任数据报送方面的专项培训。 积极落实国家战略政策 本行在坚持商业化经营原则的基础上，优先支持农业和粮食生产发展。鼓 励农业产业化程度较高地区的分行加大对优质农业企业的贷款投放力度，适当 扩大农业贷款占比。鼓励分行紧紧围绕支持新农村建设，立足于分支机构所在 地的农业龙头企业或优质中小企业，积极支持出口创汇农业、生态型农业等农 村优势主导产业发展，推动农村产业化建设。 本行积极响应国家和监管部门的号召，加大对西部网点的投入力度，积极 为完善西部地区金融服务贡献力量。2008-2012年，本行在西部地区增设南宁、 兰州、贵阳、乌鲁木齐四家一级分行，占新增一级分行总数的50%。此外，本行 还在曲靖、大理、宝鸡、渭南、榆林、包头、鄂尔多斯、柳州、钦州、宜宾等 西部城市开设了分支机构。西部地区网点占比从08年初的10%增加至15%，西部 网点增速达到164%，是全行网点平均增速的两倍。 履行具有行业特色的社会责任 本行积极支持节能环保、绿色经济、新能源、新材料、文化创意等新兴行 业和国家重点扶持的行业； 积极支持符合国家“十二五”规划和地方经济发展规划 的能源化工、冶金矿产、装备制造、环保节能等行业的重点工程项目；积极支 持符合《高端装备制造业“十二五”发展规划》，具有鲜明竞争优势的“专、精、 特、新”专业化高端通用设备制造业企业。

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内容: 为员工提供安心的保障 本行关爱员工的理念是“促进银行发展，维护职工权益”，把企业关爱职工、 职工热爱企业，企业和职工共谋发展、和谐双赢作为创建劳动关系和谐企业的 根本标准。坚持以人为本，努力解决职工最关心、最直接、最现实的利益问题， 做到发展依靠职工、惠及职工，共享发展成果，铸造员工幸福。 争做节能减排的绿色银行 2012年，本行电子商务（B2C）全年交易笔数为2,250.35万笔，比上年增长 10.48%，全年交易金额为112.28亿元，比上年下降37.49%；支付宝卡通支付交易 笔数为773.21万笔，交易金额为32.63亿元；提现交易笔数为52.77万笔，交易金 额为16.35亿元。本行积极拓展电子商务，为网民提供网上购物支付服务。本行 与166家非金融支付机构和直联商户开展合作，比上年增加68家。 2012年，本行年度信用卡账单总量5,488万封，纸质账单总量2,838万封，其 他为电子账单及彩信账单。其中，纸质账单的投送量比上年减少投送22万封， 减幅0.77%，电子账单替代率为48.30%，比上年增长15.99个百分点。截至报告期 末，本行电子账单替代率达到57.01%。 开展“信为本、孝为先”敬老爱老公益行动 本行联合《21世纪经济报道》发起主题为“信为本、孝为先”的敬老爱老公益 计划。活动于2012年7月10日在京启动，由全国老龄工作委员会办公室为指导单 位。自启动仪式之日起，本行敬老爱老公益计划在全国25个分行所在城市开展 走进养老院和敬老院，看望慰问老人，并为他们带去生活必需品，举办相关敬 老、爱老活动。 本行紧密结合老年人银行业务的特点，切实满足老年人实际需求，报告期 内举行活动的25家分行营业厅率先启用优先为老年人服务的营业窗口，力争成 为全国首家大范围开设优先服务老年人营业窗口的商业银行。

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内容: 第七章 重要事项

内容: 一、主要业务 本行从事银行及相关金融服务。 二、主要客户 截至报告期末，本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不 超过30%。 三、重大诉讼、仲裁事项 本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁。这些诉讼和仲裁大部 分是由于本集团为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的 诉讼和仲裁。截至报告期末，本集团涉及的诉讼和仲裁金额在人民币3,000万元 以上的案件（无论本集团为原告/申请人还是被告/被申请人）共计112宗，标的 总金额为人民币68.25亿元；本集团作为被告/被申请人的未决诉讼和仲裁案件 （无论标的金额大小）共计48宗，标的总金额为人民币2.27亿元。 四、控股股东及其他关联方占用资金的情况 本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。审计师已出具《关于中 信银行股份有限公司2012年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专 项说明》。 五、重大收购、出售资产及资产重组事项 报告期内，除已披露者外，本行没有发生重大收购、出售资产及资产重组 事项。 六、重大关联交易 本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不 优于非关联方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见本报告财务报表 附注第50条“关联方关系及交易”。

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内容: （一）资产出售、收购类关联交易 报告期内，除已披露者外，本行没有发生资产出售、收购类关联交易。 （二）授信类关联交易情况 本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理，通过加强流程化管理、 严把风险审批关、强化关联授信贷后管理等措施，确保关联授信业务的合法合 规。截至报告期末，本行对关联公司的授信余额为67.37亿元人民币（其中，对 中信集团及其子公司关联授信余额为57.39亿元人民币；对BBVA及其子公司关 联授信余额为9.98亿元人民币）。以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险 暴露等，业务质量优良，均为正常贷款。就交易数量、结构及质量而言，对本 行正常经营不会产生重大影响。 本行关联授信业务均遵循一般商业条款，定价不优于同类授信业务。同时， 本行严格按照上交所、银监会等监管要求，履行审批和披露程序。截至报告期 末，本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、中国证监会《关于规范 上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来、资金 占用情形。本行与第一大股东中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对本行 的经营成果和财务状况没有产生负面影响。 （三）非授信类持续关联交易 本行继续履行本行与中信集团及其联系人之间、 本行与BBVA及其联系人之 间以及本行与中信国金及其附属公司之间有关持续关联交易的框架协议，在已 获批的年度上限内开展业务。此外，本行于报告期内签订了七份新协议，即与 中信集团及其联系人之间的《中信银行/中信集团资金交易框架协议》、《中信 银行/中信集团财务顾问咨询及资产管理服务框架协议》、《中信银行/中信集团 理财服务框架协议》、《中信银行/中信集团综合服务框架协议》、《中信银行/ 中信集团物业租赁框架协议》，与BBVA及其联系人之间的《中信银行/BBVA 银行同业交易总协议》，与中信国金及其附属公司之间的《中信银行/中信国金 资金交易框架协议》。根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》第14A章、

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内容: 《上海证券交易所股票上市规则》第十章等相关规定，上述持续关联交易的开 展情况披露如下： 本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易 第三方存管服务 根据本行于2010年8月11日与中信集团续签的第三方存管服务框架协议，本 行向中信集团及其联系人提供的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条 款。中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核。 2012年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为0.500亿元人民币， 截至报告期末的实际发生金额为0.123亿元人民币。 投资产品代销 根据本行于2010年8月11日与中信集团续签的投资产品代销服务框架协议， 本行向中信集团及其联系人提供的代销服务不优于适用于独立第三方的条款。 中信集团及其联系人支付本行的代销佣金取决于相关的市场价格并定期复核。 2012年，本行投资产品代销框架协议项下交易的年度上限为13.543亿元人民币， 截至报告期末的实际发生金额为0.459亿元人民币。 资产托管服务 根据本行于2010年8月11日与中信集团续签的资产托管服务框架协议，本行 向中信集团及其联系人提供的资产托管服务不优于适用于独立第三方的条款。 中信集团及其联系人支付本行的托管费取决于相关的市场价格并定期复核。本 行于2011年10月26日修订了资产托管服务框架协议项下的年度上限，修订后 2012本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为3.000亿元人民币，截至 报告期末的实际发生金额为0.665亿元人民币。 信贷资产转让 根据本行于2010年8月11日与中信集团续签并经本行2010年第三次临时股 东大会批准的资产转让框架协议，本行与中信集团及其联系人的信贷资产转让 交易不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确

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内容: 定：(1)按照国家法定或指定价格；(2)若无相关国家法定或指定价格，则按照市 场价；以及(3)若无相关国家法定或指定价格或市场价，价格按照信贷资产的账 面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适当风险。2012年，本行资产转让 框架协议项下交易的年度上限为480亿元人民币，截至报告期末的实际发生金额 为0.724亿元人民币。 财务顾问咨询及资产管理服务 根据本行于2010年8月11日与中信集团签署的财务顾问咨询及资产管理服 务框架协议，本行向中信集团及其联系人提供的财务顾问咨询及资产管理服务 不优于适用于独立第三方的条款。该等服务没有固定的价格或费率，由双方公 平对等谈判确定不优于适用于独立第三方的交易价格及费率，或根据独立交易 对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特定类型服务应适用的价格及 费率。2012年，本行财务顾问咨询及资产管理服务框架协议项下交易的年度上 限为1.170亿元人民币，截至报告期末的实际发生金额为0.064亿元人民币。 技术服务 根据本行于2010年8月11日与中信集团签署的技术服务框架协议，中信集团 及其联系人向本行提供管理资讯系统、交易资讯系统开发、集成、维护支援及 外包等服务。本行就中信集团及其联系人提供的服务所支付的服务费不优于适 用于独立第三方的条款。该等服务没有固定的价格和费率，由双方公平对等谈 判并根据独立交易对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特定类型服 务应适用的价格和费率。2012年，本行技术服务框架协议项下交易的年度上限 为0.826亿元人民币，截至报告期末的实际发生金额为人民币0.172亿元人民币。 资金市场交易 根据本行于2010年8月11日与中信集团签署的资金市场交易总协议，本行与 中信集团及其联系人在日常业务中按适用的一般市场惯例及一般商业条款进行 资金市场交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行 的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2012年，本行和中信集团资 金市场交易总协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损

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内容: 失（视情况而定）的年度上限皆为13亿元人民币，衍生金融工具公允价值（无 论计入资产或负债）的年度上限皆为42亿元人民币，截至报告期末，资金市场 交易总协议项下实际产生的净利息支出为3.574亿元人民币，计入资产公允价值 为0.296亿元人民币，计入负债公允价值为0.101亿元人民币。 呼叫中心外包服务 根据本行于2011年10月26日与中信集团签署的呼叫中心外包服务框架协 议，中信集团及其联系人向本行提供包括人员、场地、设备及系统在内的呼叫 中心外包服务，如客户呼叫服务、电话银行服务、电话销售、电话催收、电话 审核、运营顾问服务、培训服务、数据信息服务、营销咨询服务及互动营销服 务等。本行就中信集团及其联系人提供的服务所支付的服务费不优于适用于独 立第三方的条款。该等服务没有固定的价格和费率，由双方公平对等谈判并根 据独立交易对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特定类型服务应适 用的价格和费率。2012年，本行呼叫中心外包服务框架协议项下交易的年度上 限为4.400亿元人民币，截至报告期末的实际发生金额为1.679亿元人民币。 此外，本行于2012年12月27日亦就本行与中信集团及其联系人之间的有关 关联交易签署了《中信银行/中信集团理财服务框架协议》、《中信银行/中信集 团综合服务框架协议》、《中信银行/中信集团物业租赁框架协议》三个框架协 议，并就框架协议所涵盖的关联交易类型设定2013年的年度上限。上述三项框 架协议所涵盖的关联交易于报告期内的发生额未达到两地交易所需要申报、公 告或独立股东批准的标准。 本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易 银行同业交易 根据本行于2012年12月27日与BBVA签署的银行同业交易总协议，本行与 BBVA集团在日常业务中按适用的一般银行同业惯例及一般商务条款进行银行 同业交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行的市 场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2012年，银行同业交易总协议项 下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益和损失（视情况而定）的

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内容: 年度上限皆为人民币5.8亿元，衍生金融工具计入资产公允价值的年度上限为 12.5亿元人民币、计入负债公允价值的年度上限为11.5亿元人民币。截至报告期 末，银行同业交易总协议项下实际产生的交易净损益为1.277亿元人民币，计入 资产公允价值为3.259亿元人民币，计入负债公允价值为1.123亿元人民币。 信贷资产转让 根据本行于2011年10月26日与BBVA签署的信贷资产转让框架协议， 本行与 BBVA及其联系人的信贷资产转让交易不优于适用于独立第三方的条款。 受让方 支付的转让价格按照以下原则确定：(1)按照国家法定或指定价格；(2)若无相关 国家法定或指定价格，则按照市场价；以及(3)若无相关国家法定或指定价格或 市场价，价格按照信贷资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适 当风险。2012年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为1.500亿美 元，截至报告期末的实际发生金额为零。 本行与中信国金及其附属公司的非授信类持续关联交易 资金市场交易及信贷资产转让 根据本行于2010年8月11日与中信国金签署的资金市场交易总协议、以及 2011年10月26日与中信国金签署的信贷资产转让框架协议，本行与中信国金及 其附属公司在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行交易。 2012年，资金市场交易总协议项下产生的已实现收益、已实现损失、未实现收 益或损失（视情况而定）的年度上限皆为10亿元人民币，衍生金融工具公允价 值（无论计入资产或负债）的年度上限皆为35亿元人民币；信贷资产转让框架 协议项下交易的年度上限为3.000亿美元。截至报告期末，资金市场交易总协议 和信贷资产转让框架协议项下交易实际发生金额均为零。 除上述已披露事项外，本行并不存在按两地交易所规定需要申报、公告及 独立股东批准规定的关联交易或持续关联交易。本行一直遵守两地交易所关联 交易的披露规定。 本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核，并确认：

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: （1）这些交易为本行的日常业务； （2）这些交易是按照一般商业条款进行； （3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行，交易条款公平合理，并符 合本行股东的整体利益。 审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单，并根据《香港鉴证业 务准则》第3000号“除历史财务信息审计、审阅业务以外的其他鉴证业务”的 规定以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件“审计师关于香港上市规 则下的持续关联交易的函件”执行相关工作后，关于披露的持续关联交易审计 师未发现存在下列情形： （1）持续关联交易存在未通过本行董事会批准的情况； （2）在提供产品和服务的关联交易中，在所有重大方面各项关联交易的定 价不符合本集团定价政策的情况； （3）在所有重大方面各项关联交易的执行不符合关联交易的相关协议中所 订立条款的情况； （4）各项持续关联交易的总值超过本行于2010年8月11日、2011年10月27 日及2012年12月27日的公告中披露的各项持续关联交易的年度上限。 七、重大合同及其履行情况 报告期内，本行没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦 不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产事项。 担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营 范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。 独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见 我们作为中信银行的独立董事，本着公正、公平、客观的原则，对中信银 行的对外担保情况进行了核查，现发表专项说明及意见如下：

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 经核查，本集团开展的对外担保业务以保函为主，保函是经批准的日常经 营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本集团开出的保函的担保余 额折合895.54亿元人民币。 公司始终高度重视对该项业务的风险管理，根据该项业务的风险特征，制 定了被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和审批程序。报告期内，公 司该项业务运作正常，没有出现违规担保的情形。我们认为，公司对担保业务 风险的控制是有效的。 中信银行股份有限公司独立董事 李哲平、邢天才、刘淑兰、吴小庆、王联章 八、公司或持股5%以上的股东承诺事项 截至本报告披露日，持有本行5%以上股份的股东为中信股份和BBVA。 2012年4月16日，中信股份作出承诺：中信股份自收购中信银行股份交割之 日起五年之内，将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监 管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份，或根据国有资产监督管理 程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）；中信股份如到期后转让股份将就 转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意。2013年2月25日，中信 股份收购本行股份的交易完成交割。至此，中信股份直接持有本行A股 28,938,928,294股，占本行已发行总股本的61.85%；通过GIL持有本行H股710股， 占本行已发行总股本小于0.01%；中信股份共计持有本行61.85%的股份。中信股 份以上承诺自2013年2月25日起生效。 2010年9月23日，BBVA作出承诺：作为中信银行的战略投资者，BBVA视 其对中信银行的投资为长期投资， BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有 本次配股所获得的股份，但发生特殊情况（包括但不限于：法律或对本行具有 管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求，申请、被申请或 被宣告破产或丧失清偿债务能力，或发生对本行的经营或财务状况造成重大不 利影响的宏观经济事件、 不可抗力事件或其他客观情况） 的除外。 2011年， BBVA 认购本行H股配股股份1,163,097,447股，并于2011年8月1日完成交割。BBVA以

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效。 除上述承诺外，持有本行5%以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项。 本行未发现持有本行5%股份的股东违反原有承诺的情形。 九、聘任与解聘会计师事务所情况 经2011年度股东年会审议通过，本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为 本行2012年度境内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为本行2012 年度境外审计的会计师事务所。自2006年上市审计开始，本行聘用上述两家会 计师事务所作为本行审计师，两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年 限分别为6年和7年， A股审计签字注册会计师汪红阳和俞洁为本行提供审计服务 的连续年限分别为4年和1年。 截至报告期末，本行就2012年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报 表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师 事务所的审计服务费共计970万元人民币；本集团境外子公司向毕马威会计师事 务所支付的审计服务费共计773万元港币。 本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2012年度内部控制审计服 务。本行就2012年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务 费共计110万元人民币。 除上述提及的审计鉴证业务外，报告期内，本行向毕马威支付的其他非审 计业务服务费用约为405万元人民币。 十、公司章程修订情况 由于配股股份发行、本行经营范围的扩大以及相关法律法规的变化，报告 期内，本行对公司章程中涉及股本结构、公司经营范围及股利分配政策等的条 款进行了以下修订，并已获得本行股东大会及中国银监会批准并正式生效。

内容: 修订章程条款 第二十条 第二条第一款，第七条第一款，第十四条， 第三十四条第一款，第五十五条，第七十条，

内容: 股东大会批准日期 2012 年 3 月 6 日 2012 年 5 月 30 日

内容: 中国银监会批准日期 2012 年 10 月 9 日 2012 年 10 月 9 日

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 第一百零一条，第一百零二条，第一百零四 条，第一百零七条，第一百一十八条，第一 百二十八条，第一百三十五条，第一百三十 六条，第一百四十条第二款，第一百四十一 条第二款，第一百四十四条第一款，第一百 五十三条，第一百五十八条，第一百七十条， 第一百七十一条第一款，第一百八十二条， 第二百五十五条，第二百五十六条，第二百 五十九条，第二百六十条，第二百六十三条， 第二百六十四条，第二百六十五条，第三百 一十一条 第二百五十九条，第二百六十七条

内容: 报告期内公司章程修订有关具体内容，请参见本行在本行网站和境内外上 市地交易所指定网站发布的公告。投资者亦可以于上述网站上查询本行经修改 后的公司章程的全文。 十一、股权激励计划实施情况 截至报告期末，本行尚未实施股权激励计划。 十二、募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况 本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用，即所有 募集资金全部用于充实本行资本金，提高本行的资本充足率和抗风险能力。 报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。 十三、公司及相关主体受处罚及整改情况 报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有本行5%以上股份 的股东、实际控制人、收购人在报告期内不存在被有权机关调查、被司法机关 或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立 案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理 部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生，亦无受到其他监管机构对本 行经营有重大影响的处罚发生。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 十四、储备 本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告“财务报表附注36、37及38”。 十五、可供分配利润的储备 本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告“财务报表合并股东权益变动 表”。 十六、捐款 报告期内，本行对外捐款总额约为685.14万元人民币。 十七、固定资产 本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告“财务报表附注17”。 十八、退休与福利 本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告“财务报表附注29”。 十九、股本及公众持股量 本行报告期内的股本变动情况载列于本报告“财务报表附注35”。 根据已公开 资料，本行董事会认为，截至本报告交付印刷日，本行具有足够的公众持股量。 二十、股份的买卖或赎回 报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。 二十一、优先认股权安排 中国有关的法律、行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购 买权作出强制性规定。本行章程也没有关于优先认股权的强制性规定。根据《公 司章程》的规定，本行增加注册资本，可以采取公开或非公开发行股份、向现 有股东配售或派送新股、以资本公积转增股本以及法律、行政法规规定和相关 部门核准的其他方式。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 二十二、发行股份的情况 报告期内，本行发行股份的详情载列于本报告“股份变动和主要股东持股情 况——证券发行与上市情况”。 二十三、主要股东权益 请参照本报告“股份变动和主要股东持股情况——主要股东及其他人士拥有 之权益及淡仓”。 二十四、税项减免 有关本行税项减免，请参见本报告“管理层讨论与分析——财务报表分析”。 二十五、公司重大环保或其他重大社会安全问题 报告期内，本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题。 二十六、其他重大事项 报告期内，本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露 管理办法》第三十条所列的重大事件，均已作为临时报告在本行境内外上市地 交易所指定网站，以及本行网站进行了披露，具体披露日期可查询本报告“信息 披露索引”。 二十七、信息披露索引

内容: 报告名称

内容: 中信银行关于董事会秘书任职资格获中国银监会核准的公告 中信银行关于副行长任职资格获中国银监会核准的公告 中信银行第二届董事会第二十六次会议决议公告 中信银行收购报告书摘要 中信银行 2012 年第一次临时股东大会会议资料 中信银行关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知 中信银行控股股东变更的提示性公告 中信银行第二届董事会第二十七次会议决议公告 中信银行第二届董事会第二十八次会议决议公告

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 中信银行关联交易公告 中信银行关于曹彤先生任职资格获批并就任董事及相关职务 的公告 中信银行关于邢天才先生任职资格获批并就任独立董事及相 关职务的公告 中信银行 2012 年第一次临时股东大会的法律意见书 中信银行 2012 年第一次临时股东大会决议公告 中信银行第二届监事会第二十一次会议决议公告 中信银行 H 股公告 中信银行关于中国中信股份有限公司申请延期提交收购报告 书、豁免要约收购补正材料的公告 中信银行 2011 年度关联交易专项报告 中信银行 A 股配股募集资金存放与实际使用情况的专项报告 中信银行第二届董事会第二十九次会议决议公告 中信银行关于中国中信集团有限公司及其下属子公司 2012 年 日常关联交易预计额度的公告 中信银行内部控制审计报告 中信银行 2011 年度独立董事述职报告 中信银行 2011 年度社会责任报告 中信银行 2011 年度内部控制评价报告 中信银行 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况的专项说明 中信银行年报摘要 中信银行年报 中信银行第二届监事会第二十二次会议决议公告 中信银行第二届董事会第三十次会议决议公告 中信银行 H 股公告 中信银行 2011 年度股东大会会议资料 中信银行关于召开 2011 年度股东大会的通知 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股——2011 年年报 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股公告 中信银行第二届监事会第二十三次会议决议公告 中信银行披露国家审计署审计情况公告 中信银行第一季度季报 中信银行第二届董事会第三十一次会议决议公告 中信银行第二届董事会第三十二次会议决议公告 中信银行第三届监事会职工代表监事任职的公告 中信银行 2011 年度股东大会决议公告 中信银行 2011 年度股东大会的法律意见书

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 中信银行第三届监事会第一次会议决议公告 中信银行第三届董事会第一次会议决议公告 中信银行关于获准发行次级债券的公告 中信银行关于 2012 年次级债券发行完毕的公告 中信银行关于控股股东变更获中国银监会批准的公告 中信银行 2011 年度 A 股分红派息实施公告 中信银行董事辞任公告 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股公告 中信银行第三届监事会第二次会议决议公告 中信银行第三届董事会第二次会议决议公告 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股公告 中信银行 H 股公告 中信银行行长辞任公告 中信银行半年报摘要 中信银行半年报 中信银行董事辞任公告 中信银行董事辞任公告 中信银行 H 股公告 中信银行 2012 年第二次临时股东大会会议资料 中信银行关于召开 2012 年第二次临时股东大会的通知 中信银行关于行长朱小黄先生任职资格获批的公告 中信银行关于常务副董事长陈小宪先生任职资格获批的公告 中信银行关于更换持续督导保荐代表人的公告 中信银行 2012 年中期报告 H 股 中信银行收购报告书 中信银行关于中国中信股份有限公司获得中国证监会豁免要 约收购义务批复的公告 中信银行 H 股公告 中信银行 2012 年第二次临时股东大会的法律意见书 中信银行 2012 年第二次临时股东大会决议公告 中信银行第三届监事会第三次会议决议公告 中信银行关于上市公司股东、 关联方及上市公司承诺履行情况 的公告 中信银行第三届董事会第三次会议决议公告 中信银行第三季度季报 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 中信银行公司章程（2012 修订） 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 中信银行第三届董事会第四次会议决议公告 中信银行第三届董事会第五次会议决议公告 中信银行关于经营范围变更的公告 中信银行持续关联交易公告

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 序 号 91

内容: 中信银行第三届董事会第六次会议决议公告

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 第八章 股份变动及股东情况

内容: 一、股份变动 （一）股份变动情况表

内容: 变动增减（+，–） 公积金 送股 转股 其他

内容: （二）限售股份变动情况表

内容: 单位：股 本年解除限 本年增加限售 售股数 股数 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售条件 解除限售日期 BBVA 1,924,343,862 0 0 1,924,343,862 注(1) 2013年4月2日 社保基金 213,835,341 0 0 213,835,341 注(2) 2013年4月28日 合计 2,138,179,203 0 0 2,138,179,203 注： (1) 根据BBVA与中信集团于2006年11月22日签署的《股份及期权购买协议》 （经修 订） ，BBVA可一次性行使协议项下所有期权，行权后增持的相关股份禁售期为行权 交割完成日起之后三个周年。2009年12月3日，BBVA行使期权权利，从中信集团购 买1,924,343,862股本行H股股份，并于2010年4月1日完成交割，因此禁售期为2010 年4月1日至2013年4月1日。 (2) 根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、社保基金联合下发的《境内证券 市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》 （财企[2009]94号） 有关规定，

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 中信集团将符合政策要求的本行股份共计213,835,341股转持给社保基金，占本行股 本比例为0.55%。上述股份交易已于2009年12月全部完成。根据该办法的规定，转持 股份限售期在原国有股东法定禁售期基础上延长三年。照此计算，上述股份解除限 售日期为2013年4月28日。

内容: （三）有限售条件股份可上市交易时间

内容: （四）有限售条件股东持股数量

内容: 有限售条件 股东名称 BBVA 社保基金

内容: 股份类别 H股 A股

内容: 可上市交易时间 2013年4月2日 2013年4月28日

内容: 二、证券发行与上市情况 （一）股票发行与上市情况 2006-2007年，本行成功进行了股份制改造，改制成立了股份有限公司，引 入了境外战略投资者BBVA，并成功实现上海、香港两地同日公开发行上市。本 行股份制改造、引入战略投资者，首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说 明书和本行2007-2011年各年年度报告。 本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资， 进一步补充资本金。本次配股最终共募得资金257.86亿元人民币，共发行A股配 股股份5,273,622,484股，H股配股股份2,480,360,496股。本次配股后，本行共发 行A股31,905,164,057股，H股14,882,162,977股，总股本46,787,327,034股。 （二）次级债 经中国人民银行和中国银监会批准， 本行于2006年通过公开市场投标向商业 银行、保险公司和政策性银行等机构投资者发行次级债券60亿元人民币；于2010 年通过公开市场投标向保险公司等机构投资者发行次级债券165亿元人民币；于

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 2012年通过公开市场投标向保险公司等机构投资者发行次级债券200亿元人民 币。 本行2006年和2010年发行的次级债券具体情况可查询本行2011年年度报告。 本行2012年次级债券为单一品种，发行规模200亿元人民币，2027年6月到期，票 面利率5.15%， 本行可以在有关监管机构批准的前提下， 选择于2022年6月21日赎 回本债券，即使本行届时不行使赎回权，在本债券剩余的5年存续期内票面利率 也不发生变化。 （三）内部职工股 本行无内部职工股。 三、股东情况 （一）股东总数 截至报告期末，本行股东总数为386,930户，其中A股股东346,185户，H股股 东40,745户。截至本报告披露日前第五个交易日（2013年3月22日）末，本行股 东总数为378,572户，其中A股股东338,350户，H股股东40,222户。 （二）前十名股东数量和持股情况

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内容: 序号

内容: 股东名称 势股票型证券投 资基金 中国船舶工业集 8 团公司 南方东英资产管 理有限公司－南 9 方富时中国 A50ETF 中国工商银行股 10 份有限公司 10 东风汽车公司 中国中化集团公 司 河北建设投资集 10 团有限责任公司 10

内容: 股东 性质

内容: 股份类别

内容: 持股总数

内容: 持股比 持有有限售条 报告期内股份 例(%) 件股份数量 增减变动情况

内容: 股份质押 或冻结数

内容: 国有 法人 其他 国有 法人 国有 法人 国有 法人 国有 法人

内容: A股

内容: 未知

内容: A股 A股 A股 A股

内容: 未知 未知 未知 未知

内容: 注： （1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目 统计。 （2）社保基金持有本行股份包括A股和H股，合计338,513,209股。其中，2009年接受中 信集团转持的A股股份共计213,835,341股；作为H股基础投资者在本行首次公开发 行时持有的本行H股股份共计68,259,000股； 2011年在本行A+H配股中认购A股股份 42,767,068股，认购H股股份13,651,800股。 （3）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有 关联关系或一致行动关系。 （4）瑞穗实业银行、社保基金、中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险（集 团）公司、中国人寿保险股份有限公司五名H股发行基础投资者承诺，在禁售期后 出售名下任何根据基础配售认购的H股前，将会书面知会本行。

内容: （三）前十名无限售条件股东持股情况

内容: 单位：股 股份 类别 A股 H股 H股 H股

内容: 序号 股东名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 中信集团 香港中央结算（代理人）有限公司 BBVA 中国建设银行 社保基金 瑞穗实业银行 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基 金 中国船舶工业集团公司 南方东英资产管理有限公司－南方富时中国A50ETF

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内容: 序号 股东名称 10 10 10 10 中国工商银行股份有限公司 东风汽车公司 中国中化集团公司 河北建设投资集团有限责任公司

内容: 股份 类别 A股 A股 A股 A股

内容: 注： （1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目 统计。 （2）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有 关联关系或一致行动关系。

内容: （四）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓 截至报告期末，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，主 要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：

内容: 除上述披露外，截至报告期末，在根据《证券及期货条例》第336条保存的 登记册所载内容， 并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要 根据《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。 （五）公司控股股东情况和实际控制人情况 截至本报告披露日， 中信股份为本行控股股东， 中信集团为本行实际控制人。 中信股份直接持有本行A股28,938,928,294股， 占本行已发行总股本的61.85%； 通 过全资下属公司GIL持有本行H股710股，占本行已发行总股本小于0.01%；中信

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内容: 股份共计持有本行61.85%的股份。 中信集团是中国领先的大型跨国国有企业集团，重点投资于金融服务、信息 技术、能源和重工业等行业，目前在香港、美国、加拿大和澳大利亚均有业务经 营。中信集团注册地和办公地均为北京，是由中国改革开放的总设计师邓小平同 志倡导、国务院批准、前国家副主席荣毅仁同志于1979年10月创办的中国首个实 行对外开放的窗口企业。 2011年12月27日，中国中信集团公司重组改制，以绝大部分现有经营性净资 产出资， 联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中国中信 股份有限公司。其中，中信集团持有中信股份99.9%的股份，北京中信企业管理 有限公司持有0.1%的股份， 中国中信集团公司整体改制为国有独资公司， 并更名 为中国中信集团有限公司，承继原中国中信集团公司的全部业务及资产。为完成 前述出资行为，中信集团将持有的本行全部股份转让注入中信股份，从而导致中 信股份直接和间接持有本行股份28,938,929,004股，占本行总股本的61.85%。截 至报告期末，上述股份转让已获得国务院、中国财政部、中国银监会、中国证监 会、香港金融管理局的批准。2013年2月25日，上述股份转让经上海证券交易所 和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意，正式完成相关过户手 续。 截至报告期末，中信集团注册资本为1,837.03亿元人民币，组织机构代码为 10168558-X，法定代表人为常振明，经营范围为：投资管理境内外银行、证券、 保险、信托、资产管理、期货、租赁、基金、信用卡金融类企业及相关产业、能 源、交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料工业、机械制造、房地产开发、 信息基础设施、 基础电信和增值电信业务、 环境保护、 医药、 生物工程和新材料、 航空、运输、仓储、酒店、旅游业、国际贸易和国内贸易、商业、教育、出版、 传媒、文化和体育、境内外工程设计、建设、承包及分包、行业的投资业务；工 程招标、勘测、设计、施工、监理、承包及分包、咨询服务行业；资产管理；资 本运营；因特网信息服务业务；对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工 程所需的劳务人员。 截至报告期末，中信股份注册资本为1,280亿元人民币，组织机构代码为 71783170-9，法定代表人为常振明，经营范围为：投资和管理境内外银行、证券、

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 保险、信托、期货、租赁、基金、信用卡金融类企业及相关产业、信息基础设施、 基础电信和增值电信业务、能源、交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料 工业、机械制造、房地产开发、环境保护、医药、生物工程和新材料、航空、运 输、仓储、酒店、旅游业、国内贸易和国际贸易、商业、教育、出版、传媒、文 化和体育、境内外工程设计、建设、承包及分包、咨询服务行业；资产管理；资 本运营。 截至2011年末，中信集团总资产32,770.53亿元人民币，2011年度实现归属于 母公司股东的净利润365.16亿元人民币，实现现金及现金等价物净增加额 3,129.24亿元人民币。 截至2011年末， 中信股份总资产32,005.53亿元人民币， 2011 年度实现归属于母公司股东的净利润360.05亿元人民币，实现现金及现金等价物 净增加额3,109.14亿元人民币。 中信集团未来将坚持并巩固集团控股、子公司专业化经营的综合经营格局， 实现资源优化配置，同时进一步提升实业投资业务的盈利水平及对集团的贡献 度，努力打造成为一个金融服务与实业投资协调发展的大型综合性企业集团。 截至报告期末， 中信集团和中信股份控股和参股的境内外上市公司股权情况 如下表： 股东方名称 中信股份 中信集团 中信股份 中信股份 中信股份 中信股份 中信股份 中信股份 中信股份 上市公司名称 中信证券股份有限 公司 中信证券股份有限 公司 中信重工机械股份 有限公司 中国石化仪征化纤 股份有限公司 中信泰富有限公司 中信资源控股有限 公司 亚洲卫星控股有限 公司 中信21世纪有限公 司 天地数码(控股)有

内容: 上市地点 上海 香港 上海 香港 上海 上海 香港 香港 香港 香港 香港

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 限公司 报告期内，本行与实际控制人之间的产权及控制关系如下图示： 财政部

内容: 中信集团

内容: GIL

内容: 中信银行

内容: 截至本报告披露日，本行与实际控制人之间的产权及控制关系如下图示：

内容: 财政部

内容: 北京中信企业管理有限公司

内容: 中信股份

内容: （六）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 BBVA成立于1988年10月1日，注册资本2,669,936,277.05欧元，是全球性金 融集团，董事长为佛朗西斯科·冈萨雷斯（Francisco González)先生。截至2012年

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 12月末，BBVA市值达379亿欧元，总资产6,370亿欧元。BBVA在全球拥有7,978 家分支机构，其中超过50%分布在西班牙本土之外，是拉丁美洲地区最大的金融 集团。BBVA的金融服务范围包括零售银行、公司银行、国际贸易融资、全球市 场业务、消费信贷、资产管理、私人银行、养老金和保险等，是西班牙和拉丁美 洲地区领先的金融机构。 截至报告期末，BBVA合计持有本行H股股份7,018,099,055股，约占本行已 发行总股本的15.00%。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 第九章 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、本行董事、监事和高级管理人员基本情况（截至本报告披露日） （一）董事会

内容: 报告期内从 本行获得的 报告期内从 税前应付报 股东单位获 年初持 年末持 酬（万元人 得的税前应 付报酬 民币） 任期 股数 股数 2012.05–2015.05 0 0 — 2012.05–2015.05 0 0 129.50 — —

内容: 姓名 田国立 陈小宪

内容: — — 238.4万 （ ） 欧元 3

内容: （二）监事会

内容: 报告期内从本 报告期内从 行获得的税前 股东单位获 （万元 得的税前应 年初持 年末持 应付报酬 付报酬 人民币） 股数 股数 — — — —

内容: 姓名 郑学学 庄毓敏 骆小元 李 刚 邓跃文

内容: 职务

内容: 性别

内容: 出生年月

内容: 任期

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: （三）高级管理人员

内容: 姓名 朱小黄 孙德顺 曹 彤 欧阳谦 苏国新 曹国强 张 强 王连福 林争跃

内容: （四）离任的董事、监事和高级管理人员（2012年1月1日至本报告披露日）

内容: 报告期内从本 报告期内从 行获得的税前 股东单位获 年初持 年末持 应付报酬（万 得的税前应 付报酬 元人民币） 离任时间 股数 股数 — 2012.08 0 0 — — 2012.08 3,569,625 3,569,625 2013.01 0 0 —

内容: 姓名 赵小凡 陈许多琳 何塞·安德 列斯·巴雷 罗 艾洪德 白重恩 谢 荣 王翔飞 曹斌

内容: 离任前职务 非执行董事 非执行董事 非执行董事

内容: 性别 男 女 男

内容: 独立非执行董事 独立非执行董事 独立非执行董事 独立非执行董事 纪委书记

内容: 男 男 男 男 男

内容: （五）董事、监事和高级管理人员持股变动 截至报告期末，陈许多琳女士持有本行H股股份3,569,625股，占本行已发行 H股股份的0.02%。除陈许多琳女士外，本行其他现任董事、监事、高级管理人 员，以及与报告期内离任的董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份。

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内容: 二、董事、监事、高级管理人员简历 （一）董事 田国立先生 中国国籍 本行董事长、非执行董事，于 2011 年 7 月加入本行董事会。田先生同时担 任中信集团副董事长兼总经理、 中信股份副董事长兼总经理。 2010 年 7 月至 2010 年12月， 田先生曾任中国信达资产管理股份有限公司董事长。 1999年4月至2010 年 7 月，田先生曾任中国信达资产管理公司副总裁、总裁。1983 年 7 月至 1997 年 7 月，田先生曾任中国建设银行支行副行长、支行行长、北京分行副行长及总 行营业部总经理，1997 年 7 月至 1999 年 4 月，田先生曾任中国建设银行行长助 理。田先生毕业于湖北财经学院，为高级经济师，拥有丰富的金融业从业经验。

内容: 陈小宪博士 中国国籍 本行常务副董事长、非执行董事，于 2004 年 11 月加入本行。陈博士同时担 任中信银行（国际）董事长和中信国金非执行董事。陈博士被东北财经大学聘为 博士生导师和教授，同时为中国人民大学教授。2004 年 11 月至 2012 年 9 月， 陈博士曾任本行行长。2006 年 12 月起，陈博士担任本行董事。2011 年 12 月至 2012 年 8 月，陈博士曾任中信股份副总经理。2004 年 11 月至 2011 年 12 月，陈 博士曾任中信集团常务董事兼副总经理。2000 年 3 月至 2004 年 10 月，陈博士 曾任招商银行董事、常务副行长、副行长。此前，1993 年 12 月至 2000 年 3 月， 陈博士曾任招商银行北京分行行长。另外，1982 年 9 月至 1993 年 12 月，陈博 士曾任人民银行北京分行处长、行长助理、副行长。陈博士为高级经济师，在中 国银行业拥有 30 年从业经历，毕业于中国人民大学，获财政金融专业学士学位。 此后，陈博士先后于西南财经大学获得金融专业的硕士学位，于东北财经大学获 得金融学博士学位。2005 年至 2011 年，陈博士连续七年被中国《银行家》杂志 评选为“年度中国十大金融人物”，2006 年和 2007 年连续两年被中国国际金融论 坛评选为“中国十佳金融新锐人物”。2011 年，陈博士被中国《理财周报》评选 为“2011 年中国上市公司最具价值总裁”。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 朱小黄博士 中国国籍 本行执行董事、行长。朱博士于2012年9月加入本行，任本行行长，于2013 年1月起任本行执行董事、行长。朱博士自2012年8月起，同时担任中国中信股份 有限公司副总经理。 2011年2月至2012年8月， 任中国建设银行执行董事、 副行长； 2010年7月至2011年2月，任中国建设银行执行董事、副行长兼首席风险官；2008 年6月至2010年7月，任中国建设银行副行长兼首席风险官；2006年4月至2008年6 月，任中国建设银行首席风险官；2006年3月至2006年4月担任中国建设银行风险 管理与内控委员会常务副主任；2004年10月至2006年3月担任中国建设银行公司 业务部总经理； 2001年5月至2004年10月担任中国建设银行广东省分行行长； 1993 年9月至2001年5月历任中国建设银行办公室副主任、信贷一部副主任、信贷管理 部副总经理、辽宁省分行副行长、营业部总经理；1982年2月至1993年9月，历任 中国建设银行办公室法规处干部、副处长、处长。朱博士是高级经济师，并是中 国政府特殊津贴获得者，1982年湖北财经学院基建财务与信用专业大学本科毕 业，1985年10月北京大学经济法专业专科毕业，2006年中山大学世界经济专业博 士毕业。 窦建中先生 中国国籍 本行非执行董事。窦先生同时担任中信集团执行董事、中信股份执行董事兼 副总经理、中信控股董事长兼总裁、信诚保险董事长、中国中海直总公司董事长、 中信国金董事兼行政总裁、中信国际资产董事兼事安集团董事长、中信资本控股 董事、中海信托董事等职。窦先生 1980 年加入中信集团，1987 年加入本行，1987 年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长，1994 年 8 月至 2004 年 12 月任本行行长。 窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协理，1998 年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理。窦先生毕业于北京对外 经济贸易大学，后获辽宁大学经济学硕士学位，为高级经济师，拥有丰富的金融 业从业经验。

内容: 居伟民先生 中国国籍 本行非执行董事。居先生同时担任中信股份副总经理、财务总监及董事会秘

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 书，中信资源董事长，亚洲卫星控股有限公司董事长，中信泰富、中信证券、中 信国金及中信银行（国际）非执行董事。居先生曾于1995年至1998年期间担任中 国国际信托投资公司财务部主任助理 财务部副主任 负责财务管理工作 于1998 、 ， ； 年至2000年期间担任肖特吉有限公司董事总经理，负责公司管理；于2000年至 2002年担任中国国际信托投资公司董事、财务部主任及总会计师；负责管理财务 和资金业务；2004年至2011年担任中信信托董事长，负责公司管理。1998年8月， 居先生获中国国际信托投资公司授予高级经济师职称。居先生于1987年获得中国 人民大学经济学硕士学位，主修会计。 郭克彤先生 中国国籍 本行非执行董事。郭先生同时担任中信股份总经理助理。2010年2月至2011 年12月，郭先生任中信集团总经理助理。2006年4月至2011年12月，郭先生同时 担任中信集团董事。2006年12月至2008年4月，郭先生任中信银行监事。2000年3 月至2013年1月，郭先生同时担任中信集团人事教育部主任。此前，郭先生曾任 中信澳大利亚有限公司董事、中信房地产公司董事。1986年6月至2000年3月，郭 先生任中信集团人事部副主任、主任助理、处长、副处长。郭先生为经济师，毕 业于中国人民大学，获大专学历。 曹彤博士 中国国籍 本行执行董事、副行长，于2012年2月加入本行董事会。自2009年10月起， 曹博士同时担任中信国金、中信银行（国际）董事。自2004年12月至2006年12 月，曹博士任本行行长助理，自2005年1月至2006年3月兼任本行零售银行部总经 理。此前，曹博士历任招商银行北京分行计划资金部副经理、营业部经理、行长 助理、副行长、总行个人银行部总经理和深圳管理部副主任 （主持工作） 。另外， 自1990年7月至1994年1月，曹博士曾任职于中国人民银行北京市分行。曹博士在 中国银行业拥有22年从业经历。曹博士为高级经济师，毕业于中国人民大学，获 经济学学士学位、经济学硕士学位。此后，曹博士于东北财经大学获得金融学专 业博士学位。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 张小卫先生 中国国籍 本行非执行董事，于2013年1月加入本行董事会。张先生现任香港中信银行 （国际）有限公司董事、行政总裁。在加入中信银行（国际）前，张先生于2012 年1月至2012年9月期间，担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理； 2002年起至2011年底 张先生在招商银行香港分行工作 担任行长 2000年至2002 ， ， ； 年期间，张先生在招商银行香港代表处工作，任首席代表，筹备成立了招商银行 香港分行；1995年至2000年，在交通银行香港分行工作，担任副行长；1991年至 1995年，在交通银行海南分行工作，担任国际业务部负责人和副行长；1984年至 1991年，在农业银行总行计划部、体改办、国际业务部工作，先后担任科员、副 处长和处长。张先生拥有28年的中国内地和香港银行业从业经验。张先生毕业于 中国人民银行研究生部，获货币银行学硕士学位。 ángel Cano Fernández（安赫尔·卡诺·费尔南德斯）先生 西班牙国籍 本行非执行董事，于2010年5月加入本行董事会。卡诺先生为BBVA首席运 营官。1984年至1991年，任职于Arthur Andersen公司，主要从事财务工作。1991 年至1998年，在Argentaria公司担任综合监察部总经理，主要负责所有会计方面 的工作，包括为母公司及Argentaria集团内所有实体机构编制财务报表等。1998 年至2001年，被任命为公司执行委员会委员兼财务总监。自BBV Argentaria公司 兼并后，继续担任新公司财务总监。2001年至2003年间，被任命为BBVA集团财 务总监，并继续担任执行委员会委员。2003年1月，被任命为BBVA集团人力资 源与服务部门总经理。自2005年12月，担任BBVA集团技术主管兼人力资源与信 息技术部门主管。自2006年1月，同时负责BBVA集团全球化工作。2009年至今， 担任BBVA行长兼首席运营官。卡诺先生毕业于西班牙奥威尔多大学，获得工商 管理专业学士学位。 Gonzalo José Tora?o Vallina（冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那）先生 西班牙国 籍 本行非执行董事，于2013年1月加入本行董事会。托拉诺先生现任西班牙对 外银行亚太区董事总经理兼主管， 同时兼任中信国际金融控股有限公司非执行董 事及审计委员会委员、中信银行（国际）有限公司非执行董事、审计委员会委员

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 及信贷和风险管理委员会委员。 自2010年9月至2011年3月托拉诺先生在香港担任 西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监。 自2007年8月至2010年8月托拉诺先生 任西班牙对外银行消费金融总监、BBVA Finanzia董事长、UNO-e Bank董事长、 BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长。自2002年至2007年， 托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理。自1999年至2002年，其 任西班牙对外银行公司金融部董事总经理。自1996年至1999年，托拉诺先生任 Banco de Negocios Argentaria S.A首席执行官。 自1993年至1996年， 托拉诺先生任 Argentaria投资银行部负责人。 托拉诺先生作为西班牙对外银行的代表，曾在多家机构担任董事。在加入西 班牙对外银行之前，托拉诺先生曾供职于普华永道会计师事务所（1983年-1986 年），Lloyds Bank（1986年-1987年）和Banco Hispanoamericano（1987年-1993 年），后来供职于Banco Central Hispano。托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大 学（Complutense University of Madrid）经济学与商业专业，其从Instituto de Empresa Business School取得工商管理硕士学位。 李哲平先生 中国国籍 本行独立非执行董事，李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编。 李先生于 1995 年至 2003 年任统信资产评估有限公司董事长，1993 年至 1995 年 任《中国证券报》理论版主编，1989 年至 1993 年任中国金融培训中心助教。李 先生从 2008 年 8 月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事。李先生毕业 于山西财经学院并获得经济学学士学位，后获中国人民银行总行研究生部经济学 硕士学位。

内容: 邢天才博士 中国国籍 本行独立非执行董事，于 2012 年 2 月加入本行董事会。邢博士现任东北财 经大学金融学院院长、东北财经大学教授、博士生导师。邢博士同时兼任渤海轮 渡股份有限公司独立董事。2009 年 7 月至今，邢博士担任大连冷冻机股份有限 公司（深圳证券交易所上市公司）独立董事。1986 年 8 月至 2006 年 12 月，邢 博士先后担任东北财经大学研究生部副主任、高教研究室主任、职业技术学院院 长、东北财经大学华信信托金融研究所所长、辽宁省高校金融分析与模拟重点实

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 验室主任等职务。1992 年 10 月至 1995 年 12 月，邢博士借调至大连市股改办、 大连证监局从事企业上市指导和研究咨询工作。邢博士毕业于东北财经大学，获 经济学博士学位。 邢博士在金融市场与风险管理、资本市场与监管、商业银行经营管理等领域 的研究具有很深的造诣。近年来，邢博士出版学术专著、主编教材 20 余部，在 《经济研究》、《光明日报》、《国际金融研究》等刊物上发表论文 50 余篇， 主持或主要负责完成国家或省政府资助的研究课题近 20 多项。邢博士同时担任 多个社会职务，包括全国金融专业硕士学位研究生教育指导委员会成员、全国高 等财经教育研究会成员、教育部高等学校教学水平评估专家、中国中小企业协会 项目评审与咨询专家、科技部科技与金融合作试点项目评审专家、中国国际金融 学会常务理事、《金融论坛》常务理事、辽宁省经济体制改革研究会常务理事、 辽宁省哲学社会科学成果奖学科评审组专家、大连市金融学会常务理事等。 刘淑兰女士 中国国籍

内容: 本行独立非执行董事，于 2012 年 10 月加入本行董事会。刘女士于 2006 年 4 月退休。刘女士自 2004 年 9 月至 2006 年 4 月担任中国建设银行股份有限公司 执行董事及副行长 自 1992 年 2 月至 2004 年 9 月担任中国建设银行副行长 2000 ； ， 年 10 月起兼任中国建设银行党委副书记；自 1990 年 9 月至 1992 年 2 月担任中 国建设银行公共关系部总经理；1983 年 6 月至 1990 年 9 月担任中国建设银行内 蒙古自治区分行副行长、党组副书记，兼任中国投资银行内蒙古自治区分行行 长；此前，刘女士先后任职于内蒙古自治区财政厅、鄂尔多斯市财税局、杭锦旗 财税局。刘女士长期在国有大型商业银行工作，具有丰富的金融行业管理经验。 刘女士是高级经济师，毕业于中央财经大学。 吴小庆女士 中国国籍

内容: 本行独立非执行董事，于 2012 年 10 月加入本行董事会。吴女士于 2008 年 10 月退休。 吴女士自 2005 年 9 月至 2008 年 10 月担任中国中钢集团公司副总会 计师，及中钢资产管理公司董事长职务；自 1999 年 12 月至 2005 年 9 月担任中 国中钢集团公司副总会计师， 及中钢资产管理公司董事职务； 1995 年 1 月至 1999 年 12 月，吴女士先后担任中钢集团公司财务部副主任、主任职务；此前，吴女 士先后在国务院机关事务管理局财务司、中国钢铁炉料总公司财务部工作。吴女

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 士长期从事财务和会计管理领域， 具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作 经验，熟悉会计准则和企业税收相关法律法规。吴女士是中国注册会计师（非执 业）、高级会计师，毕业于中国人民大学财政系会计专业，获学士学位。 王联章先生 中国国籍 本行独立非执行董事，于 2012 年 11 月加入本行董事会。王先生现为恒基中 国地产有限公司董事及恒基兆业地产有限公司董事会副主席李家杰先生的高级 顾问。王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事、瑞士安达人寿保险有限公 司独立非执行董事、中华海外联谊会理事、中华同心温暖工程基金会理事。自 2010 年 7 月 1 日起，王先生被委任为美国投资银行 Keefe Bruyette & Woods Asia Limited 的高级顾问。王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位，包括 中国区业务副代表、华南地区代表及上海分行行长。王先生曾在瑞士联合银行担 任不同职位，包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等。王先生亦曾任花旗 银行集团商人银行—万国宝通国际有限公司中国区董事。此外，王先生曾任职恒 生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及投资 银行董事总经理。自 2002 年起，王先生出任中国人民政治协商会议广东省深圳 市委员会委员，并于 2011 年起担任港澳台侨和外事委员会兼职副主任及金融小 组组长。自 2011 年起，王先生出任广东省粤港澳合作促进会金融专业委员会副 主任。王先生自 2006 年 7 月至 2012 年 6 月，担任中国民生银行股份有限公司独 立非执行董事，亦是中国民生银行股份有限公司董事会审计委员会、风险管理委 员会和提名委员会委员，以及薪酬与考核委员会主席。王先生于 2010 年获得由 上海证劵交易所颁发的全国优秀独立董事，于 2011 年获香港特别行政区政府颁 授香港特区政府荣誉勋章。

内容: （二）监事 郑学学先生 中国国籍 本行监事，暂代本行监事会主席有关职责。郑先生现任中信集团稽核审计部 主任，同时担任中信建设有限责任公司、中信投资控股有限公司、中信渤海铝业 控股有限公司、中信华东（集团）有限公司、中信资产管理有限公司、中信重工

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 机械股份有限公司、中信房地产监事长，以及中信股份、中信控股监事。郑先生 自2007年4月至2011年12月，担任中信集团稽核审计部主任。2000年3月至2007 年4月，担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任。1986 年3月至2000年3月，历任中信集团干部、副处长、处长、主任助理。1983年3月 至1986年3月，在北京市公安局工作。郑先生是高级会计师，于1983年3月毕业于 中国人民大学，获得经济学学士学位。 庄毓敏博士 中国国籍 本行外部监事。庄博士现任中国人民大学财政金融学院副院长、教授、博士 生导师。庄博士同时担任东吴证券有限责任公司独立董事。1995年至今在中国人 民大学金融系任教，担任金融教研室副主任，金融系主任等职。1984年至1995 年在中国人民大学财政系工作，担任教研室副主任。庄博士毕业于中国人民大学 财政系，后获中国人民大学经济学硕士和经济学博士学位。 骆小元女士 中国国籍 本行外部监事。曾任中国注册会计师协会总会计师、全国注册会计师考试委 员会委员兼考试部主任、注册中心主任等。骆女士目前担任华夏银行独立董事。 骆女士是高级经济师，注册会计师（非执业），毕业于中国人民大学财政系会计 专业，获得学士学位。 李刚先生 中国国籍 本行职工监事。李先生于2012年4月起，担任本行审计部总经理。2012年2 月至3月，担任本行审计部总经理兼合规部总经理。2009年9月至2012年2月，担 任本行合规审计部总经理。2009年7月至9月，在总行合规审计部主持工作。2006 年6月至2009年7月， 李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总 经理、计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理。2000年6月至2006年6月， 李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理、 总行计划财务部资金管理 部总经理等职。此前，李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理、副主 任、财税局资金处副处长、处长等职。李先生毕业于中国金融学院。

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内容: 邓跃文先生 中国国籍 本行职工监事。邓先生于2012年2月起担任本行总行营业部投资银行部总经 理。2007年2月至2012年2月，担任本行总行营业部风险管理部总经理。2005年10 月至2007年2月，担任总行营业部风险管理部负责人，2004年2月至2005年10月则 担任总行营业部风险管理部副总经理。此前，自1996年4月至2004年2月，邓先生 先后就职于本行信贷部、总行营业部零售银行部和深圳分行信审部。自1996年4 月至今，邓先生一直为本行服务。邓先生毕业于武汉工学院，获学士学位，后获 人民银行总行金融研究所货币银行学硕士学位。 （三）高级管理人员 朱小黄博士 中国国籍 本行执行董事、行长，简历见本报告“董事”。 孙德顺先生 中国国籍 本行副行长。孙先生于2011年10月加盟本行。此前，2010年1月至2011年10 月 孙先生担任交通银行北京管理部副总裁 兼任交通银行北京市分行行长 2005 ， ， 。 年12月至2009年12月，孙先生担任交通银行北京市分行行长。1984年5月至2005 年11月，孙先生在中国工商银行海淀区办事处、海淀区支行、北京分行、总行数 据中心（北京）等单位工作，1995年12月至2005年11月，担任中国工商银行北京 分行行长助理、副行长，1999年1月至2004年4月，曾兼任工商银行总行数据中心 （北京）总经理。1981年4月至1984年5月，孙先生就职于中国人民银行。孙先生 拥有30年的中国银行业从业经验。孙先生毕业于东北财经大学，获经济学硕士学 位。 曹彤博士 中国国籍

内容: 本行执行董事、副行长，简历见本报告“董事”。 欧阳谦博士 中国国籍 本行副行长。欧阳博士于 1988 年加入本行，至今一直为本行服务。欧阳博

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内容: 士自 1995 年 7 月升任本行副行长，目前负责本行资金资本市场业务、国际业务、 信息技术。自 1994 年 4 月至 1995 年 7 月，任本行行长助理。1991 年欧阳博士 负责本行内部风险控制系统的研究设计工作。1989 年 1 月，欧阳博士在本行资 金部工作，主要从事外汇交易、债券交易、黄金买卖等；同年 9 月，开始从事资 产组合投资管理工作。2005 年以来，欧阳博士同时担任振华财务董事长。欧阳 博士为高级经济师，毕业于清华大学，获水利机械专业学士学位，后获英国曼彻 斯特大学航空工程博士学位。

内容: 苏国新先生 中国国籍 本行副行长。苏先生曾担任中信集团办公厅副主任、同时兼任中信集团董事 长及中信银行董事长秘书。1997年6月开始担任中信集团董事长秘书。1991年8 月至1993年10月，在中国外交部工作。1993年10月至1997年5月，苏先生在中信 集团负责外事工作。1996年1月至1997年1月，在瑞士银行SBC和瑞士联合银行 UBS等金融机构工作。苏先生毕业于天津外国语学院，获文学学士学位，曾在北 京外国语学院攻读联合国研究生，后获香港公开大学工商管理硕士学位。 曹国强先生 中国国籍 本行副行长。曹先生于 2006 年 4 月至 2010 年 3 月担任本行行长助理。自 2009 年 10 月起，曹先生同时担任中信国金、中信银行（国际）董事。2005 年以 来，曹先生同时担任振华财务董事。2005 年 4 月至 2006 年 4 月，曹先生任本行 计划财务部总经理。此前，曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理和总经 理，招商银行深圳管理部计划资金部总经理，招银典当公司董事、副总经理（主 持工作） ，深圳士必达国际投资有限公司董事，招商银行计划资金部总经理助理。 另外，自 1988 年 7 月至 1992 年 6 月，曹先生曾任职于中国人民银行陕西省分行 计划资金处，历任副主任科员、副处长。曹先生在中国银行业拥有 24 年从业经 历。曹先生为高级经济师，全日制硕士研究生毕业，先后于湖南财经学院获得货 币银行学专业学士学位，于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位。

内容: 张强先生 中国国籍 本行副行长 张先生于 2006 年 4 月至 2010 年 3 月担任本行行长助理 此前 。 。 ，

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内容: 2000 年 1 月至 2006 年 4 月，张先生历任本行总行营业部副总经理、常务副总经 理和总经理。另外，1990 年 9 月至 2000 年 3 月，张先生曾先后就职于本行信贷 部、济南分行和青岛分行，历任总行信贷部副总经理、总经理、分行副行长和行 长。2006 年 4 月至 2007 年 3 月任本行行长助理兼公司银行部总经理。自 1990 年 9 月至今，张先生一直为本行服务，张先生在中国银行业拥有 25 年从业经历。 自 2006 年 4 月至今，张先生负责本行公司银行、投资银行、中小企业金融的经 营管理工作。张先生为高级经济师，先后于中南财经大学（现为中南财经政法大 学）获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位。

内容: 曹斌先生

内容: 中国国籍

内容: 曹斌先生于 2008 年 3 月加盟本行，担任纪律检查委员会书记职务，因工作 调动于 2013 年 3 月离任。此前，2001 年 1 月至 2002 年 2 月，曹先生任中信集 团人事教育部干部。2002 年 3 月至 2002 年 8 月，任中信证券总办负责人。2002 年 8 月至 2008 年 3 月，任中信控股董事会秘书、总办总经理。曹先生毕业于吉 林大学，获得经济学硕士学位。

内容: 王连福先生 中国国籍 本行纪律检查委员会书记兼首席合规官。2008 年 4 月至 2013 年 2 月，王先 生曾任本行副行级工会主席兼首席合规官。2006 年 3 月至 2008 年 4 月，王先生 曾担任本行纪律检查委员会书记、副行级人力资源主管。1999 年 2 月至 2006 年 3 月，王先生曾任本行纪律检查委员会书记、机关党委书记、工会主席。2005 年 1 月至 2006 年 3 月，兼任本行人力资源部总经理。1995 年 6 月至 1999 年 2 月， 王先生曾任本行行长助理。自 1987 年 5 月至今，王先生一直为本行服务。另外， 1984 年 12 月至 1987 年 5 月，王先生曾于中信集团人事部调配处任职。王先生 为高级经济师，先后获得北京师范学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币 银行学专业的硕士学位。

内容: 林争跃先生

内容: 本行董事会秘书、 公司秘书。林先生同时兼任振华财务董事。林先生自 2011

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内容: 年 12 月起担任本行董事会秘书；自 2013 年 2 月起，林先生兼任本行昆明分行行 长。2011 年 11 月至 2012 年 11 月，林先生担任本行董监事会办公室主任兼办公 室主任；2006 年 12 月至 2011 年 11 月，林先生任本行职工监事。2009 年 9 月至 2011 年 10 月，林先生担任中信银行长春分行行长。2009 年 7 月至 9 月，林先生 负责中信银行长春分行筹备工作。2007 年 8 月至 2009 年 9 月，林先生曾任总行 合规审计部总经理 2005 年 6 月至 2007 年 7 月曾任总行合规审计部总经理助理 ， 、 副总经理。2004 年 3 月至 2005 年 6 月，林先生曾任本行南京分行稽核部副总经 理。此前，林先生曾就职于中国工商银行江苏分行。林先生是中国经济师、美国 注册财务策划师(RFP)、美国企业理财顾问师(CFC)，在中国银行业拥有 29 年从 业经历。林先生于江苏省电视大学获得金融专业的学士学位，后于北京大学获得 高级管理人员工商管理硕士学位。

内容: 三、董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况 2011年11月， 曹彤博士于本行第二届董事会第二十五次会议获提名为本行执 行董事候选人。2011年12月，本行2011年第三次临时股东大会选举曹彤博士为本 行执行董事。2012年2月，曹彤博士在中国银监会核准其董事任职资格后正式就 任。 2011年12月，经本行2011年第三次临时股东大会审议通过，选举邢天才博士 为本行独立非执行董事。2012年2月，邢天才博士在中国银监会核准其独立董事 任职资格后已就任。 2012年2月，林争跃先生于本行第二届董事会第二十八次会议获委任为本行 公司秘书。 2012年5月，本行第三届董事会于2011年年度股东大会完成董事换届选举。 田国立先生、陈小宪博士、窦建中先生、居伟民先生、郭克彤先生、赵小凡博士、 曹彤博士、陈许多琳女士、安赫尔·卡诺·费尔南德斯先生、何塞·安德列斯·巴雷罗 先生、李哲平先生、邢天才博士、刘淑兰女士、吴小庆女士、王联章先生当选为 本行第三届董事会董事。除刘淑兰女士、吴小庆女士、王联章先生外，其余董事 在股东大会决议通过后正式就任本行第三届董事会董事。2012年10月，刘淑兰女

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内容: 士、吴小庆女士在任职资格获银监会核准后正式就任本行董事，白重恩博士、谢 荣博士正式离任本行董事职务。2012年11月，王联章先生在任职资格获银监会核 准后正式就任本行董事，王翔飞先生正式离任本行董事职务 2012年5月， 本行第三届监事会完成监事换届选举。 本行第三届监事会由2011 年年度股东大会推选的非职工监事和根据民主程序推选的职工代表监事共同组 成，监事会成员为郑学学先生、庄毓敏博士、骆小元女士、李刚先生、邓跃文先 生。 2012年5月，本行第三届董事会第一次会议通过议案，选举田国立先生担任 本行第三届董事会董事长。 2012年5月，本行第三届董事会第一次会议通过议案，聘任陈小宪博士为行 长，曹彤博士、孙德顺先生、欧阳谦博士、苏国新先生、曹国强先生、张强先生 为副行长，林争跃先生为董事会秘书。 2012年8月，何塞·安德列斯·巴雷罗先生因个人工作调整原因辞去本行董事， 以及在董事会专门委员会中担任的职务。2013年1月，何塞·安德列斯·巴雷罗先生 在继任人员冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生的董事任职资格获银监会核准后正 式离任。 2012年8月，陈小宪博士因工作调整辞去本行行长职务。本行第三届董事会 第二次会议通过议案，聘任朱小黄博士为本行行长。2012年9月，朱小黄博士的 行长任职资格获得银监会核准。于银监会核准之日起，朱小黄博士正式就任本行 行长，原行长陈小宪博士的辞任同时生效。 2012年8月，本行第三届董事会第二次会议通过议案，选举陈小宪博士担任 董事会常务副董事长。2012年9月，陈小宪博士在任职资格获得银监会核准之日 起正式就任本行常务副董事长。 2012年8月，赵小凡博士因个人工作调整原因辞去本行董事，以及在董事会 专门委员会中担任的职务，陈许多琳女士因个人工作调整原因辞去本行董事职 务。赵小凡博士和陈许多琳女士的辞职自送达本行董事会时生效。

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内容: 2012年10月，本行2012年第二次临时股东大会表决通过议案，选举朱小黄博 士担任本行执行董事，选举张小卫先生、冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生担任本 行董事。2013年1月，朱小黄博士、张小卫先生、冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生 的任职资格获银监会核准，朱小黄博士正式就任本行执行董事，张小卫先生、冈 萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生正式就任本行董事。 2013年3月，曹斌先生因工作调动，离任本行纪委书记职务。 根据本行第三届董事会及其专门委员会相关会议表决结果， 截至本报告披露 日，本行董事会各专门委员会主席及委员名单如下： 战略发展委员会：主席为田国立先生；委员为陈小宪博士、朱小黄博士、窦 建中先生、居伟民先生、曹彤博士、冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生。 风险管理委员会：主席为冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生；委员为陈小宪博 士、朱小黄博士、居伟民先生、曹彤博士、李哲平先生、吴小庆女士。 审计与关联交易控制委员会：主席为邢天才博士；委员为居伟民先生、李哲 平先生、刘淑兰女士、吴小庆女士、王联章先生、冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先 生。 提名与薪酬委员会：主席为王联章先生；委员为郭克彤先生、邢天才博士、 刘淑兰女士、吴小庆女士。 根据本行第三届监事会及其专门委员会相关会议表决结果， 截至本报告披露 日，本行监事会各专门委员会主任委员及委员名单如下： 提名委员会：主任委员为庄毓敏博士；委员为骆小元女士、邓跃文先生。 监督委员会：主任委员为郑学学先生；委员为庄毓敏博士、骆小元女士、李 刚先生。 四、董事、监事及高级管理人员薪酬情况 本行董事、 监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会

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内容: 审核后，由董事会审议通过。独立非执行董事、外部监事实行津贴制度。根据中 国有关法律规定，本行为执行董事、职工监事和高级管理人员在内的员工加入了 中国政府组织的各类法定供款退休计划。报告期内，本行全体董事、监事和高级 管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计2679.66万元。 本行为同时是本行员工的执行董事、监事和高级管理人员提供报酬，包括基 本工资、奖金、职工福利费和各项保险金、住房公积金、年金。本行独立非执行 董事、外部监事从本行领取津贴。本行非执行董事（不包括独立董事）、在股东 单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金。经联系，本行未能全部 取得股东董事、股东监事在股东单位获取的报酬情况。本行并未向董事、监事及 高级管理人员发放激励股权。 五、董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓 截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见 香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份、相关股份及债权证 中，拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及 淡仓，或根据《香港联交所上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标 准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下：

内容: 董事姓名 持有股份的相联法团 名称 权益性质 持有权益的股份 类别╱数目 1,250,000股 期权(L) 占相联法 团已发行 股本的百 分比 0.28% 可行使购股 权期间 2011.09.09– 2014.09.08

内容: 窦建中

内容: 事安集团有限公司

内容: 个人权益

内容: 注： (L) — 好仓

内容: 除上文所披露者外，截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员概无持 有本行或任何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。 六、董事、监事在重大合约中权益 报告期内，本行及其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务 订立任何重大且任何董事、监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约。

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内容: 本行所有董事和监事， 均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能 终止，或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。 七、董事、监事及高级管理人员之间的关系 董事、监事或高管人员之间不存在任何重大财务、业务、家属及其他关系。 八、董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益 本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中 持有任何权益。 九、人力资源管理和员工情况 截至报告期末，本行员工总数41,365人，其中，合同制员工32,097人，派遣 及聘用协议员工9,268人。员工中管理人员4,749人，业务人员33,214人，支持人 员3,402人。具有研究生以上学历的员工5,662人，占比13.69%；本科学历员工 26,506人，占比64.08%；专科学历员工8,187人，占比19.79%；专科以下学历员 工1,010人，占比2.44%。本行承担费用的离退休人员共447人。

内容: 业务人员 管理人员 支持人员

内容: 此外，截至报告期末，本行子公司中信国金（含下属公司）员工总数1,842 人。其中，管理人员160人，业务人员930人，支持人员752人。具有研究生以上 学历的员工314人，占比17.04%；本科学历员工694人，占比37.68%；专科学历 员工274人，占比14.88%；专科以下学历员工560人，占比30.40%。

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内容: （一）人力资源管理 按照有效激励与严格约束相互协调的原则， 本行继续深化和完善人力资源管 理。报告期内，本行大力加强各级分支机构管理团队建设，健全机制，合理调整 配备一级分行和总行部门的队伍，持续优化班子结构，推进干部交流，完善考核 制度，推进竞争上岗，经营管理队伍的整体素质和管理水平得到明显提升。 本行坚持科学化、市场化的人员配置模式，优化人员结构，增强人力配置效 率，加大对全行重点业务进行专项人员配置的力度。深入调整内部机构，及时、 有效地引进各类人才，健全劳动关系管理。本行不断改进薪酬管理，加强对分支 机构的指导与监督，完善薪酬结构，持续加强多元化薪酬体系的探索和实践，修 订各项薪酬制度，规范和健全福利保险体系，保障员工权益，强化激励作用。 本行大力开展总分行人力资源人才交流， 通过加强专业培训， 提高服务质量。 加强信息化管理，报告期内顺利完成e-HR系统全行推广、优化和升级，为全行 经营管理提供快捷、准确的各类信息。 （二）人力资源培养与开发 本行注重加强核心人才培养，加大员工岗位培训力度，报告期内共举办境内 外各类培训4,171期，培训30万人次，发挥了培训对业务发展的支持保障作用。 本行坚持以专业化、国际化为重点，核心人才培养进一步深化。全年共开展 高管人员、二级分行领导干部、中层经理、支行长、新建异地机构负责人等6大 大系列、13批境内外培训。本行推出了中信银行风险管理师（CCRM）认证培训 体系，进一步完善了中信银行财富管理顾问（CCWA）认证培训体系，打造了具 有自主知识产权的专业人才培养品牌。本行通过严格选拔，建立了总行级特约研 究员队伍。本行加大总行业务主线对培训的推动力度，报告期内共组织专业培训 项目168个，培训1.92万人次，累计培训778天，引导分行组织二级培训项目4,003 个，培训28.4万人次。此外，报告期内本行还组织覆盖19个序列的专业技术序列 考试两次，共计10,575名员工参加。 本行全面深化网络学院教育，实现在线岗位培训体系全覆盖。报告期内，本 行组织包括12个业务条线和全部分行的在线考试341场，参考10.3万人次；在线

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内容: 培训档案系统初步建立，综合效益逐步显现。本行网络学院培训覆盖率在95%以 上，累计访问量189.8万人次，累计学习时间249.5万小时。 本行年内引入ISO10015国际培训质量管理体系并顺利通过认证， 培训管理更 加精益化。

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内容: 审计与关联交易 控制委员会

内容: 二、公司治理整体情况 2007年4月本行于沪港两地同步上市以来，经过五年多的公司治理实践，本 行“三会一层”的公司治理架构已逐步健全，公司治理各项工作正稳步推进。2012 年，本行继续按照境内外监管要求，结合实际情况，不断完善现代公司治理架构。 本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》和中国证监会相关规定要求不存 在差异。 2012年，本行修订了《声誉风险管理办法》 《流动性风险管理办法》 《合 、 、 规政策》等规章制度，同时根据有关监管规定变化和信息披露管理内在要求，制 定《定期报告审核管理办法》，修订《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》， 完善了公司治理制度体系。 本行通过完善关联交易管理制度体系、深化管理理念、加强管理措施，进一 步规范了授信类关联交易管理，控制关联交易风险，保障本行和股东利益。

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内容: 本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共90余项，确保信息披露的真实 性、准确性、完整性、公平性和及时性，保护了投资人及相关当事人的合法权益。 三、股东大会、董事会、监事会情况 2012年，本行召开了1次年度股东大会、2次临时股东大会、13次董事会、6 次监事会。股东大会、董事会、监事会的召开均符合《公司章程》规定的程序。 四、股东大会 （一）股东大会和股东权利 本行致力寻求与股东开展积极对话，并向股东、投资者及其他权益持有人披 露有关本集团重大发展的资料。 本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台。 本行召开股 东大会，于会议召开日前45日发出书面通知，将会议拟审议的事项以及开会的日 期和地点告知所有在册股东。拟出席股东大会的股东，应当于会议召开20日前， 将出席会议的书面回复送达本行。 本行董事、 监事、 高级管理人员出席股东大会， 并在会上回答股东问题。 本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会 上回答有关外部审计情况、审计报告及报告内容、会计政策及审计师独立性等相 关问题。 除非另有规定或安排，本行股东可根据境内外证券监管规则，在股东大会上 以投票方式表决。投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明，以确保股东 熟悉该等投票程序。股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案。投票结 果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站。 根据本行的公司章程，临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10%以上 有表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提出 书面请求而召开。合并持有本行3%以上股份的股东，有权向本行提出股东大会 提案。单独或者合计持有本行3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前 提出临时提案并书面提交股东大会召集人；召集人在收到提案后2日内发出股东 大会补充通知，公告临时提案的内容，并将该临时提案提交股东大会审议。

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内容: 股东如需向董事会提出查询，可通过发电子邮件至ir_cncb@citicbank.com或 通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出。本行所有公告、新闻稿及 有用公司资料已刊登于本行网站，以提升本行的信息透明度。 （二）报告期内股东大会召开情况 股东大会是本行的权力机构。作为两地上市公司，本行非常注重与境内外股 东的联系，遇有财务业绩披露和重大项目的发布，均通过公告、业绩发布会和投 资者见面会等形式与广大股东充分沟通，确保所有股东对公司重大事项平等地享 有知情权和参与权，保证了股东大会的工作效率和决策科学性。 2012年5月30日，本行召开2011年度股东大会，审议通过了2011年度董事会 工作报告、2011年度监事会工作报告、2011年年度报告、2011年度决算报告、2012 年度财务预算方案、2011年度利润分配方案、聘用2012年度会计师事务所及其报 酬、换届选举第三届董事会董事及批准董事津贴政策、换届选举第三届监事会非 职工代表监事及批准监事津贴政策、中国中信集团有限公司关联方企业2012年日 常关联交易预计额度、2011年度关联交易专项报告、修订公司章程及相应修订股 东大会议事规则和董事会议事规则、修订公司章程及相应修订监事会议事规则等 议案。本行董事长田国立先生，董事曹彤博士，独立董事白重恩博士、王翔飞先 生、李哲平先生、邢天才博士出席了2011年度股东大会。 2012年3月6日，本行召开2012年第一次临时股东大会，审议通过了发行次级 债券、发行小微企业专项金融债券、依据控股股东变更情况对章程相关条款进行 修订等议案。本行董事陈小宪博士、邢天才博士出席了2012年第一次临时股东大 会。 2012年10月18日，本行召开2012年第二次临时股东大会，审议通过了选举朱 小黄博士担任本行执行董事、选举张小卫先生担任本行非执行董事、选举冈萨洛· 何塞·托拉诺·瓦易那先生担任本行非执行董事、修订公司章程有关利润分配条款 等议案。本行董事曹彤博士、邢天才博士出席了2012年第二次临时股东大会。 报告期内，本行董事窦建中先生、居伟民先生、郭克彤先生、赵小凡博士、 陈许多琳女士、何塞·安德列斯·巴雷罗先生、安赫尔·卡诺·费尔南德斯先生、艾洪

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内容: 德博士、谢荣博士因事未能出席本行股东大会。 本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站， 以及本 行网站进行了披露，具体可查询本报告“重要事项——信息披露索引”。 五、董事会 （一）董事会组成及职责 董事会是本行的决策机构。本行董事会由15名成员组成，其中执行董事2名， 即朱小黄博士、曹彤博士；非执行董事8名，即田国立先生、陈小宪博士、窦建 中先生、居伟民先生、郭克彤先生、张小卫先生、安赫尔·卡诺·费尔南德斯先生、 冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生；独立非执行董事5名，即李哲平先生、邢天才博 士、刘淑兰女士、吴小庆女士、王联章先生。 本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价， 详情载 于本报告“内部控制——内部控制自我评价报告出具情况”。 本行董事会的主要职责包括以下方面： ● 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； ● 执行股东大会的决议； ● 决定本行的发展战略以及经营计划、投资方案； ● 制订本行的年度财务预算方案、决算方案； ● 制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案； ● 按照本行章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资、 重大 资产购置、处置方案及其他重大事项方案； ● 制订本行增加或者减少注册资本的方案； ● 拟订合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的方案；

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内容: ● 制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案； ● 决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜； ● 制订回购本行股票方案； ● 制订章程的修订案； ● 聘任或解聘本行行长及董事会秘书，并决定其报酬和奖惩事项； ● 根据行长提名， 聘任或解聘总行副行长、 行长助理及董事会任命的其他高 级管理人员，并决定其报酬和奖惩事项； ● 审定本行的基本管理制度、内部管理框架； ● 负责本行内部控制的建立健全和有效实施； ● 审定本行的规范准则， 该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员 的行为规范作出规定，明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突，规定 具体的问责条款，并建立相应的处理机制； ● 决定国内一级（直属）分行、直属机构以及海外机构的设置； ● 审定本行信息披露政策及制度； ● 审定本行信息报告制度，要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事 项； ● 提请股东大会聘任或解聘会计师事务所； ● 审定关联交易管理制度， 审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易 控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）；就 关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告； ● 审议批准董事会各专门委员会提出的议案； ● 根据有关监管要求， 听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报， 监督

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内容: 其履职情况，并确保其有效履行管理职责； ● 审议批准董事会下设各委员会议事规则； ● 法律、行政法规、规章或本行章程规定，以及股东大会授予的其他职权。 （二）董事会会议 2012年，本行董事会共召开13次会议（包括9次通讯表决），审议通过了本 行四期定期报告、发行次级债券、发行小微企业专项金融债券、本行控股股东变 更、依据控股股东变更情况对章程相关条款进行修订、给予中国中信集团有限公 司关联方企业授信额度、董事会专门委员会委员调整、聘任行长、修订公司章程 有关利润分配条款、流动性风险管理实施纲要、流动性风险管理应急计划、职工 薪酬决算方案等71项议案。此外，董事会还听取了高级管理层关于经营情况、内 控合规和关联交易管理等多次工作报告。报告期内，本行董事出席董事会会议情 况及出席率列示如下： 亲自出席次数／任职期委托出席次数／任职期 董事会成员 间会议次数 间会议次数 13/13 — 田国立 13/13 — 陈小宪 — — 朱小黄 11/13 2/13 窦建中 12/13 1/13 居伟民 12/13 1/13 郭克彤 10/10 — 曹彤 — — 张小卫 9/13 4/13 安赫尔·卡诺·费尔南德斯 — — 冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那 13/13 — 李哲平 10/10 — 邢天才 4/4 — 刘淑兰 4/4 — 吴小庆 3/3 — 王联章 已离任董事 5/8 3/8 赵小凡 8/8 — 陈许多琳 11/13 2/13 何塞·安德列斯·巴雷罗 2/3 1/3 艾洪德

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内容: 白重恩 谢 荣 王翔飞 （三）董事会关于财务报告的申明

内容: 以下所载的董事对财务报告的责任声明， 应与本年度报告中审计报告内的审 核意见一并阅读。该两者应分别独立理解。 董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报 告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或 情况。 （四）独立非执行董事的独立性及履职情况 本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益， 也不 担任本行的任何管理职务，其独立性得到了有力的保证。本行已收到每名独立非 执行董事就其独立性所作的年度确认函，并对他们的独立性表示认同。 本行独立非执行董事通过参加股东大会、董事会及各专门委员会会议，积极 发表意见等方式，有效履行职责。通过实地调研、座谈等方式加强对分支机构业 务发展的了解， 分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会 主席，并在这两个委员会中占多数。本行独立非执行董事根据《独立董事年报工 作制度》，加强了与审计师的沟通，充分发挥了独立监督作用。2012年2月3日， 本行召开第二届董事会第二十八次会议，独立董事王翔飞先生对《关于批准邢天 才先生接任第二届董事会审计与关联交易控制委员会主席的议案》，因个人保留 意见投了弃权票，除此之外，报告期内未出现独立董事对本行董事会或委员会决 议事项提出异议的情况。 （五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》 本行已采纳了《香港联交所上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易 的标准守则》（“标准守则”）以规范董事及监事的证券交易事项。本行已就此 事专门征询所有董事及监事， 所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标 准守则有关条款的规定。

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内容: 六、董事会各专门委员会 本行董事会下设4个专门委员会，分别为战略发展委员会、审计与关联交易 控制委员会、风险管理委员会以及提名与薪酬委员会。 （一）战略发展委员会 本行战略发展委员会由7名董事组成，主席由田国立先生担任，委员包括陈 小宪博士、朱小黄博士、窦建中先生、居伟民先生、曹彤博士、冈萨洛·何塞·托 拉诺·瓦易那先生。战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期 发展战略、业务和组织发展方案、主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的 重大事项。 2012年，战略发展委员会共召开3次会议，审议通过了2011年度中信银行、 中信银行（国际）与西班牙对外银行战略合作评价报告、关于选举第三届董事会 战略发展委员会主席、关于中信银行发展战略若干问题的意见的议案。有关董事 的会议出席情况及出席率列示如下： 亲自出席次数／ 现任委员 任职期间会议次数 3/3 田国立 3/3 陈小宪 — 朱小黄 2/3 窦建中 2/3 居伟民 3/3 曹彤 — 冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那 已离任委员 2/3 何塞·安德列斯·巴雷罗 （二）审计与关联交易控制委员会 本行审计与关联交易控制委员会由7名董事组成，主席由独立非执行董事邢 天才博士担任，委员包括居伟民先生、李哲平先生、刘淑兰女士、吴小庆女士、 王联章先生、冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生。审计与关联交易控制委员会主要 职责为监察本行内部控制、财务信息和内部审计事宜，并识别本行关联方，根据 授权对本行关联交易进行审核和备案。

内容: 委托出席次数／ 任职期间会议次数 — — — 1/3 1/3 — — 1/3

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内容: 2012年，审计与关联交易控制委员会共召开7次会议，主要审议了给予关联 方授信额度、定期报告、聘用2012年度会计师事务所及其报酬、关联交易情况专 项报告、中信银行内部审计章程、内控规范体系实施工作方案、申请持续关联交 易上限等议案。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下： 亲自出席次数／ 现任委员 任职期间会议次数 6/6 邢天才 4/7 居伟民 7/7 李哲平 2/2 刘淑兰 2/2 吴小庆 2/2 王联章 — 冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那 已离任委员 — 艾洪德 5/5 白重恩 5/5 谢荣 5/5 王翔飞 6/7 何塞·安德列斯·巴雷罗 委托出席次数／ 任职期间会议次数 — 3/7 — — — — — 1/1 — — — 1/7

内容: 按照中国证监会要求和公司治理职责分工， 本行审计与关联交易控制委员会 在2012年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立 性。委员会在年审注册会计师进场前，以及出具初步审计意见后，两次审阅了公 司财务会计报表，经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通，认为公司财务 会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。 为做好有关工作准备，2012年12月25日，审计与关联交易控制委员会与年审 注册会计师进行了书面沟通，确定了2012年度财务报表的审计工作整体时间表、 审计重点、风险判断和识别方法等具体安排。此后，委员会委员对本行编制的财 务会计报表进行初次审阅，同意提交年审注册会计师审计。2013年2月28日，委 员会委员再一次审阅了本行财务会计报表， 通过跟踪审阅财务报表审计报告过程 稿，不断督促会计师事务所按照所商定的时间安排推进工作。2013年3月20日， 委员会召开会议，听取了管理层对整体经营情况的汇报、注册会计师对2012年度 审计工作进展情况的汇报，并表决通过了经审计的年度财务报表，同意将其提交 董事会审议。此外，审计与关联交易控制委员会还对本行社会责任、内部控制以

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内容: 及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论，并审阅了相关议案。 报告期内，审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2012年会计师 事务所及其报酬的议案》，建议本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为公司 2012年度境内审计的会计师事务所，继续聘请毕马威会计师事务所为公司2012 年度境外审计的会计师事务所。 （三）风险管理委员会 本行风险管理委员会由7名董事组成 主席由冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那先生 ， 担任，委员包括陈小宪博士、朱小黄博士、居伟民先生、曹彤博士、李哲平先生、 吴小庆女士。风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战略、风险管理政 策、风险管理办法和内部控制程序，及监察和评估本行与风险管理有关的高级管 理人员和风险管理部门进行的风险管理活动。 2012年，风险管理委员会共召开3次会议，主要审议了流动性风险管理实施 纲要（3.0版，2012年）、流动性风险管理应急计划（3.0版，2012年）、同意陈 小宪博士辞任第三届董事会风险管理委员会主席，选举冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易 那先生为第三届董事会风险管理委员会主席等议案。 有关董事的会议出席情况和 出席率列示如下： 亲自出席次数／ 现任委员 任职期间会议次数 — 冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那 3/3 陈小宪 — 朱小黄 2/3 居伟民 3/3 曹彤 3/3 李哲平 1/1 吴小庆 已离任委员 1/2 赵小凡 2/2 白重恩 （四）提名与薪酬委员会 本行提名与薪酬委员会由5名董事组成，主席由独立非执行董事王联章先生

内容: 委托出席次数／ 任职期间会议次数 — — — 1/3 — — — 1/2 —

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内容: 担任，委员包括郭克彤先生、邢天才博士、刘淑兰女士、吴小庆女士。提名与薪 酬委员会主要职责为制订董事和高级管理人员候选人的提名程序和标准，初步审 议董事和高级管理人员的资格，制订并监督董事和高级管理人员薪酬方案的实 行，以及其他董事会授权事项。 2012年，提名与薪酬委员会共召开6次会议，主要审议了2011年职工薪酬决 算方案、提名董事会专门委员会委员、提名董事候选人、提名高管候选人、高管 人员2011年度薪酬分配方案、提名与薪酬委员会年度报告披露履职情况汇报等议 案。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下： 亲自出席次数／ 任职期间会议次数 2/2 5/6 5/5 2/2 2/2 — 4/4 4/4 4/4 委托出席次数／ 任职期间会议次数 — 1/6 — — — 1/1 — — —

内容: 现任委员 王联章 郭克彤 邢天才 刘淑兰 吴小庆 已离任委员 艾洪德 白重恩 谢荣 王翔飞

内容: 按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工，董事会提名与薪酬委员会研 究审查了公司薪酬管理制度和2012年董事、独立董事、监事、外部监事和高级管 理层的薪酬政策与方案，同时监督薪酬方案的实施。委员会认为，2012年本行高 级管理层在法律、法规和公司章程规定的职权范围内，在董事会领导和授权下， 在监事会的监督和指导下，履行诚信和勤勉义务，进一步提升了公司价值和股东 价值。委员会审核认为，公司所披露董事、独立董事、监事、外部监事和高级管 理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定，符合公司应遵守的境内和境外上 市公司监管机构所要求的披露标准。委员会确认，截至2012年末，本行尚未实施 股权激励计划。 报告期内，提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规 则》，履行了董事和高级管理人员的提名程序，包括：基于载有被提名人情况的 有关书面材料，综合考虑其工作经历、职业资格及专业知识等因素，对拟任本行

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内容: 董事人选的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议；对由董事会任免的高 级管理人员的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议。 七、监事会 监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。本行监事会由5名成员组成， 在新监事会主席就任前，由郑学学监事代行监事会主席有关职责。监事会成员还 包括庄毓敏博士、骆小元女士、李刚先生、邓跃文先生。其中，外部监事2名， 股东代表监事1名，职工监事2名，监事会的成员人数、构成符合监管要求和《公 司章程》的规定。 报告期内，本行监事会共召开6次会议，审议通过了2011年度监事会工作报 告、监事会对董事、监事、高管人员履职评价办法（修订）、监事会对董事履职 评价办法实施细则（试行）、2011年年度报告，以及2012年第一、三季度及半年 度报告等13项议案。监事会通过列席董事会、赴分支机构调研、开展专项检查、 审议各类文件、听取管理层汇报等方式，对公司的经营管理活动进行监督检查。 此外，监事会还赴境内外同业开展了调研，了解同业工作经验，提升监事会履职 水平。本行监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会成员出席监事会会议情况如下： 亲自出席次数／ 任职期间会议次数 5/6 6/6 6/6 5/6 6/6 委托出席次数／ 任职期间会议次数 1/6 — — 1/6 —

内容: 监事会成员 郑学学 庄毓敏 骆小元 李 刚 邓跃文 八、监事会专门委员会

内容: 监事会下设监督委员会和提名委员会。 （一）监督委员会 监督委员会由4名监事组成，主任委员由郑学学先生担任，委员包括庄毓敏

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内容: 博士、骆小元女士、李刚先生。 报告期内，监事会监督委员会共召开2次会议，审议通过了2012年半年度报 告以及2012年第三季度报告等2项议案。监事会成员出席监事会监督委员会会议 情况如下： 亲自出席次数／ 任职期间会议次数 1/2 2/2 2/2 2/2 委托出席次数／ 任职期间会议次数 1/2 — — —

内容: 委员 郑学学 庄毓敏 骆小元 李 刚 （二）提名委员会

内容: 提名委员会由3名监事组成，主任委员由庄毓敏博士担任，委员包括骆小元 女士、邓跃文先生。 九、监事会就有关事项发表的独立意见 （一）本行依法经营情况 本行的经营活动符合《公司法》、《商业银行法》和本行《公司章程》的规 定，决策程序合法有效；未发现本行董事、高级管理人员执行公司职务时有违反 法律法规、本行《公司章程》或损害本行及股东利益的行为。 （二）财务报告的真实性 本年度财务报告真实、客观、准确地反映了本行的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内，本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一 致。 （四）收购、出售资产情况 报告期内，未发现本行收购、出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流

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内容: 失以及内幕交易的行为。 （五）关联交易情况 报告期内，未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为。 （六）股东大会决议执行情况 监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议。 监事 会对股东大会决议的执行情况进行了监督， 认为本行董事会认真执行了股东大会 的有关决议。 （七）监事会对社会责任报告的审阅情况 监事会审阅了《中信银行股份有限公司2012年度社会责任报告》，对报告内 容无异议。 十、高级管理层 高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行高级管理层由9名成员 组成，具体请详见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。本行高级管 理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，决定其权限范围内的经营管 理与决策事项。董事会对高级管理人员进行绩效评价，作为对高级管理人员的薪 酬和其他激励安排的依据。 十一、高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况 本行对高级管理人员的考评以年度考核为主，重点考察高级管理人员在德、 能、勤、绩、廉方面的表现，并对其岗位胜任能力进行综合评价。年度考核结果 和经营指标完成情况挂钩，作为核定高级管理人员的效益年薪以及职务任免、岗 位调整、参加培训的重要依据。 十二、关联交易管理 本行董事会、审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理，在关联方 和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能， 确保全行关联交易业务依法合规

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内容: 开展。 2012年，本行严格遵循两地监管要求，进一步推动关联交易管理体系、制度 和流程建设，管理的全面性与精细化不断增强，有力地支持了全行业务的良性发 展，促进了集团协同效应的发挥和股东价值的提升。具体措施包括：一是强化关 联方管理，遵循“分类认定，从严管理”的原则，结合中信集团股份制改造、本行 董事会换届选举等实际情况，重新梳理和更新了涵盖1,307家关联法人和1,103名 关联自然人的关联方名单，并分别按上交所、联交所、银监会和会计准则的监管 标准实施动态管理。二是规范关联授信管理，建立关联授信预披露机制，依法履 行了中信集团本年度289亿元关联授信上限申请程序。同时，加强对到期失效项 目的及时清理，提高关联授信额度的使用效率。三是完善非授信关联交易管理， 积极开展2012-2013年度持续关联交易上限申请工作，在原八大类业务品种基础 上新增理财服务、综合服务、物业租赁等交易上限，将申请业务范围增加至40 项，扩大了管理覆盖范围，节约了审批成本。四是加强日常统计监测，及时履行 审批、披露和报备等程序，确保关联交易符合交易所和行业监管要求。 十三、同业竞争和关联交易的说明 本行不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业 竞争和关联交易问题。 十四、与控股股东的独立性说明 本行与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，具有 独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面，本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立 从事经核定的经营范围中的业务，未受到控股股东及其他关联方的干涉、控制， 亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整 性、独立性受到不良影响。 人员方面，本行有独立的劳动人事和工资管理制度。除本行行长兼任中信股 份副总经理外， 本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任 职务；本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

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内容: 资产方面，本行拥有与业务经营有关的土地、房屋以及商标、域名等知识产 权的所有权或者使用权。 财务方面，本行拥有独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系 和财务管理制度并独立进行财务决策，依法独立设立账户，不与控股股东共用账 户；本行控股股东依法在本行开设账户的程序、要求均与其他在本行开设账户的 第三方完全相同，与本行资金及账户完全独立。 机构方面，本行已设立了股东大会、董事会、监事会，并根据自身经营管理 的需要设置业务部门和管理部门。本行独立行使经营管理职权，本行与控股股东 之间不存在机构混同的情形。 十五、独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明 中信集团已于2009年10月23日完成将其所持有的中信国金70.32%的股份转 予中信银行， 基本解决了中信银行上市之前遗留下来的中信银行和中信国金之间 的同业竞争问题。自2009年10月23日起，中信国金在《避免同业竞争协议》项下 的义务解除。 本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定， 认为 报告期内中信集团遵守了不竞争承诺。中信集团就其遵守2007年3月13日与本行 达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明。 十六、制定及检讨企业管治政策及常规的情况 本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善。 本行根据监管 规定，制定了《董事会对董事、高管人员履职评价办法》、《董事会对董事履职 评价实施细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度，完善了对董事会 和独立董事工作的有关制度要求，在促进董事履职尽责的同时，提升了本行的企 业管治水平。 十七、检讨及监察董事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况 本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训，促进专业发 展。报告期内，董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定，组织有关董事

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内容: 参加了北京证监局组织的董事培训，以及上交所组织的独立董事任职资格培训， 并顺利通过了考核，起到了较好的效果。 报告期内， 本行现任董事、 监事、 董事会秘书接受外部机构培训的情况如下： 姓名 田国立 陈小宪 窦建中 居伟民 郭克彤 曹彤 安赫尔·卡诺· 费尔南德斯 刘淑兰 吴小庆 郑学学 庄毓敏 骆小元 李刚 邓跃文 职务 董事长 常务副董事长 非执行董事 非执行董事 非执行董事 执行董事、副行长 非执行董事 独立董事 独立董事 监事 外部监事 外部监事 职工监事 职工监事 培训机关 北京证监局 北京证监局 北京证监局 北京证监局 北京证监局 北京证监局 北京证监局 上海证券交易所 上海证券交易所 北京证监局 北京证监局 北京证监局 北京证监局 北京证监局 培训方式 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 远程培训 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 集中授课 培训时间 （天） 1 1 1 1 1 2 4 4 2 1 2 1 1

内容: 此外， 本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要 求等方面话题的综合性入职材料。 董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发 展以及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅。 下列具名总结了 本行董事于报告期内的持续职业发展情况。 关于本行业务 和行业最新发 展以及相关法 律和监管要求 的月报和其他 书面材料

内容: 有关业务、董 事责任、公司 治理的培训 非执行董事 田国立 (董事长) 陈小宪 (常务副董事长) 窦建中 居伟民 郭克彤

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 有关业务、董 事责任、公司 治理的培训 张小卫 安赫尔·卡诺·费尔南德斯 冈萨洛·何塞·托拉诺·瓦易那 执行董事 朱小黄 (行长) 曹彤 (副行长) 独立非执行董事 李哲平 邢天才 刘淑兰 吴小庆 王联章

内容: 关于本行业务 和行业最新发 展以及相关法 律和监管要求 的月报和其他 书面材料

内容: 另外，本行董事会秘书林争跃先生参加了香港秘书公会组织的为期三天（共 计17.5小时）的培训，培训内容涉及权益变动披露、香港上市规则修订、关联交 易和须予披露的交易、股东沟通与投资者关系管理、内幕消息披露及内幕交易管 控等主题。 十八、检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况 本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为。 经 董事会审议通过，本行制定了《中信银行合规政策》，建立健全了全行合规风险 管理框架，明确了合规风险管理职责，为本行依法合规经营提供保障，同时对普 及合规理念，发扬合规文化发挥了重要作用。 十九、制定、检讨及监察员工及董事的操守准则的情况 为规范本行员工的行为操守，提高员工的各项素质，在董事会指导下，本行 制定了《中信银行员工行为守则》，对本行员工的职业道德、职业纪律、职业形 象、办公环境、工作氛围进行了规范，引导员工遵守职业操守。本行董事会制定 了《中信银行董事、监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》，对董 事、监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为、应履行的披

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内容: 露义务，以及违规处罚进行了规范，确保相关行为符合境内外证券市场法律法规 的要求。 二十、符合《香港联交所上市规则》企业管治常规守则情况 本行于截至2012年3月31日止三个月遵守《企业管治常规守则》（前载于香 港联交所上市规则附录十四）的所有守则条文，且于截至2012年12月31日止九个 月遵守现载于香港联交所上市规则附录十四的《企业管治守则》（《企业管治常 规守则》 的新版， 适用于涵盖2012年4月1日后期间的财务报告） 的所有守则条文， 及其中绝大多数建议最佳常规，惟以下情况除外： 守则第A.1.3条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出通知。本行章 程第167条规定，董事会应当于定期董事会会议召开10天以前书面通知全体董事 和监事。本公司在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按中国法律，会议 十天前通知董事已视为足够。 根据企业管治守则第A.6.7.条，独立非执行董事以及其他非执行董事应出席 股东大会。由于其他安排，一些董事未能出席本行的股东大会。详情请见本报告 “股东大会——报告期内股东大会召开情况” 。 随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部控 制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际先进 银行的标准，持续不断地完善内控管理。 二十一、投资者关系管理 本行通过股东大会、业绩发布会和路演、日常投资者见面会、投资者论坛、 投资者热线等多种形式， 与投资者进行充分沟通。 股东可通过业绩发布会和路演、 日常投资者见面会、投资者论坛等形式，当面对本行董事、高管人员以及各主要 部门负责人提出询问。对于广大中小股东，本行主要采取邮件、电话等方式进行 日常的咨询和交流。对于股东提出的问题，本行投资者关系团队将会向董事会及 相关部门反映，并及时进行回复。 2012年，本行召开现场业绩发布会1场，全球电话会2次，境内外路演各1次，

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内容: 接待投资者分析师来访77场，参加境内外大型投资者论坛9次，本行行长等高管 人员以及各主要部门负责人均参加了路演和业绩发布会等重要投资者活动， 增进 了投资者、分析师对本行竞争优势和战略调整的了解，提升了投资者购买并长期 持有本行股票的信心。 二十二、信息披露 本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露活 动，依法公开对外发布各类定期报告及临时公告，确保信息披露的及时性、公平 性、准确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。作为同 时在香港和上海两地上市的公司，本行在进行信息披露时遵循孰高、孰严、孰多 的原则以保证公平对待所有投资者。 本行严格按照《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究办 法》等内部规章制度，做好定期报告和临时公告的编制和披露，严格按照《内幕 信息及内幕信息知情人管理办法》，完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工 作，确保市场投资者公平获取本行信息的权利。报告期内，本行根据境内外监管 规定，发布各类公告90余项，披露了定期报告、发行次级债券、控股股东变更、 给予关联方授信额度、分红派息、董事任职资格获批等一系列临时公告。

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内容: 一、董事会、监事会关于内部控制责任的声明 本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。根据《企业内部控制 基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本行内部控制管理和操作制度等相 关要求， 本行董事会授权内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行 了自我评价，并出具了《中信银行股份有限公司2012年度内部控制评价报告》， 认为其在2012年12月31日（基准日）有效。本行在内部控制自我评价过程中未发 现重大内部控制缺陷。 本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2012年度内部控制评价报告》， 对报告内容无异议。 二、内部控制建设情况及采取的主要措施 报告期内，本行顺利通过北京证监局内控规范体系实施专项检查、验收。遵 循银监会“稳步实施、步步深入、逐年提高”的内控实施原则，制定了《2012年内 控规范实施工作方案》，并经董事会审批实施。本行通过内控梳理、评价、内控 管理平台系统建设， 进一步优化了内控环境， 完善了风险评估， 强化了内控措施， 拓宽了信息交流与沟通渠道，加强了内部监督。 ● 优化内部控制环境。本行根据境内外监管要求，结合战略发展目标，完善 以董事会、监事会、高管层和 “三道防线”为主体的内控管理体系；积极探索和 构建以价值理念和行为规范为核心的、具有本行特色的企业文化体系；加强核心 人才培养， 加大全员岗位培训力度， 发挥内部控制对业务发展的保障和促进作用。 ● 完善风险评估。 信用风险管理方面， 本行强化信用风险预警和化解体系建 设，规范信息数据采集和报送流程，深化日常信贷运行分析，提高数据质量和统 计分析能力；及时对重点风险地区信贷风险状况进行专项或实地调研，实施重点 行业分类贷后管理，提高贷后检查频率，加强风险分析、评估、监测。市场风险 管理方面，合理调整风险限额，完善市场风险监控的独立性和覆盖面，推进市场 风险计量模型的内部管理应用。流动性风险管理方面，本行完善人民币流动性三

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内容: 级备付制度，持续监控人民币流动性风险，开发全行统一的信息管理平台，优化 流动性风险管理的方法和手段。合规风险管理方面，本行修订《中信银行股份有 限公司合规政策》，进一步明确境内外分、子公司的合规风险识别评估等职责； 搭建内控管理平台系统，借助制度建设和内控梳理成果，在内外规模块建立涵盖 1,886个制度的内规库和10.76万条的外规库， 将现有11个板块263支主流程的内控 梳理成果固化到内控梳理模块， 为风险识别和评估提供制度依据。 声誉风险方面， 本行修订了《中信银行股份有限公司声誉风险管理办法》，进一步明确了境内外 分、子公司舆情监测上报频率和两地宣传联动机制；出台《中信银行舆情应对演 练指导手册》，增强总分行负面舆情的应对和风险评估能力。 ● 强化内部控制措施。授信业务方面，本行采取严格放款审核管理、强化贷 后风险监控、优化信息系统功能等措施，提高风险控制能力。存款及柜台业务方 面，本行印发《中信银行会计实务》，规范基础业务的会计处理，提高会计核算 的准确性；印发《中信银行同业代付业务会计核算办法》等18项制度，对柜面重 点业务的处理流程和风险防控要点进行全面规范。计算机信息系统方面，本行完 善应用开发、代码扫描和系统配置安全规范，从源头防范消除安全隐患；提高运 维变更计划性，完善应急预案；开发网络配置管理平台以及运行服务流程平台， 健全变更审批、操作复核和事后审计等风险管控措施。财务授权方面，本行遵循 “统一标准、预算约束、逐级授权、差别管理”的原则，完善财务授权审批机制， 提升审批效率和决策水平。财产损失风险控制方面，本行制定《中信银行财产统 保管理办法》、风险自查指南，组织全行财产风险自查，增强分支机构主动防控 风险的意识，合理控制财务成本。预算管理方面，对预算编制、执行监控、滚动 预测、预算调整等实行动态管控，及时纠正预算目标与实际执行的偏差。绩效考 评方面， 本行设立经营计划、 主线推动两项考核体系， 实现对分支机构的多角度、 全方位考核管理。 ● 拓宽信息交流与沟通渠道。本行调整内部信息报送机制，新增内联网《综 合管理简报》和《市场营销简报》栏目，启动《每日动态》编报工作，加强行内 信息交流与沟通；继续发挥“啄木鸟”信息沟通渠道作用，引导全员主动识别风险 隐患并提出有效防控建议；通过配合监管检查、全球路演、召开业绩发布会等方 式， 积极做好与外部监管机关、 投资者、 分析师等的沟通交流， 增加本行透明度。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: ● 加强内部监督检查机制。 本行建立一道防线自查、 二道防线监督检查和三 道防线审计检查相结合的内部监督检查机制。报告期内，根据经济金融形势和全 行发展需要， 先后开展供应链及国内证代付、 汽车金融、 房地产贷款等监督检查； 密切关注当前案件防控形势，加强案防滚动排查，加大员工行为管理力度。 三、内部审计 本行内部审计履行对全行风险管理、 内部控制充分性和有效性的监督评价职 责， 同时向董事会、 监事会和高级管理层汇报。 本行审计与关联交易控制委员会、 内部控制委员会负责对内部审计工作进行管理。 报告期内，本行深化审计体系改革，加大对案件易发和风险突出业务领域的 审计力度，利用信息化技术手段提升审计效能。主要措施包括：一是增设了区域 审计中心，增强了审计的独立性；二是加大审计监督的力度和频率。通过对供应 链及国内证代付、 汽车金融、 房地产贷款、 小企业及个人经营贷款、 理财等业务， 以及新资本协议、 信息安全等领域实施专项审计， 以及对部分分行开展全面审计， 扩大了审计覆盖面； 三是优化非现场审计技术手段， 提升全行审计的效率和效果。 报告期内采用非现场审计技术对案防相关领域进行滚动排查，促进了合规经营， 全年无案件发生。 四、内部控制外部审计情况 报告期内，本行聘请毕马威华振会计师事务所，按照《企业内部控制审计指 引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，审计了本行2012年12月31日的财务 报告内部控制的有效性。根据审计结果，毕马威华振会计师事务所向本行出具了 内部控制审计报告， 报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网 站和香港联合证券交易所有限公司指定网站披露的公告。 根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见， 毕马威华振 会计师事务所认为，本行于2012年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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内容: 五、建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况 报告期内，本行在已经出台的《信息披露管理制度》、《内幕信息及内幕信 息知情人管理办法》、《年度报告重大差错责任追究办法》、《定期报告编制和 披露管理办法》等一系列管理制度基础上，进一步完善信息披露制度建设，按照 最新监管要求和工作分工调整修订了《定期报告编制和披露管理办法》，针对定 期报告审核内部控制流程，制定了《定期报告审核管理办法》，对定期报告编制 和审核流程进行了详尽的规定。 制度修订进一步规范了年度报告编制和审核的内 部控制流程， 有效控制了报告编报质量， 保证了年报信息披露内容的准确、 完整、 合规。 报告期内，本行不存在发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩 预告修正等情况。 六、内幕信息管理 本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记、备案机制，将知悉本行 年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕 信息知情人管理，确保定期报告发布前，相关信息不以任何形式向外界泄漏，保 护了本行投资人及相关当事人的合法权益。 本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设，制定了《年报信息披 露重大差错责任追究办法》，修订了《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》， 并严格按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求，对内幕信息知 情人在年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查， 同时通过内部调查 的方式，对下属机构对外报送信息的情况进行了统计，要求下属机构书面提醒外 部信息使用人遵守保密义务。本行同时建立外部信息报送登记备案制度，对外部 信息报送依据、报送对象、报送信息类别、报送时间、对外部信息使用人保密义 务的书面提醒情况进行登记备案。 报告期内， 本行未发现存在本行内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖 本行证券的情况， 本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情 况。

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 第十二章 审计报告及财务报告

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 中信银行股份有限公司董事、高级管理人员 关于2012年年度报告的确认意见 作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核 本行2012年年度报告及其摘要后，出具意见如下： 1、本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，本 行2012年年度报告及其摘要公允地反映了本行2012年年度的财务状况和经营成 果。 2、本行2012年年度财务报告经审计。 3、我们认为，本行2012年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。

内容: 中信银行股份有限公司董事会 二〇一三年三月二十八日

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 董事及高级管理人员签名： 姓名 田国立 职务 董事长、非执行 董事 执行董事、行长 签名 姓名 陈小宪 职务 常务副董事长、 非执行董事 非执行董事 签名

内容: 非执行董事 执行董事、副行 长

内容: ángel Cano Fernández 安赫尔·卡 非执行董事 诺·费尔南德 斯 李哲平 独立非执行董事

内容: Gonzalo José Tora?o Vallina冈萨 非执行董事 洛·何塞·托 拉诺·瓦易那 邢天才 独立非执行董事

内容: 副行长 纪委书记、首席 合规官

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 载有本行董事长签名的2012年年度报告正本。

内容: 载有法人代表、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报 表。

内容: 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

内容: 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原件。

内容: 在香港联交所指定网站披露的本行H股2012年度业绩公告。

内容: 《中信银行股份有限公司章程》。

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内容: 一、股份资料 （一）上市 本行于2007年4月27日在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司同步上 市。 （二）普通股 本行已发行总股数46,787,327,034股，其中A股31,905,164,057股，H股 14,882,162,977股。 （三）股息 董事会建议派发末期股息每10股现金分红1.50元人民币（税前），须待股东 于2012年度股东大会上批准。 （四）股份代号及股票简称： A股 上海证券交易所 路透社 彭博 H股 香港联合交易所有限公司 路透社 彭博 0998 中信银行 998.HK 998 HK 601998 中信银行 601998.SS 601998 CH

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 二、股东查询 股东若对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、损失股票 等事项，请致函如下地址： A股 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 电话：+86-21-68870142 H股 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼 电话：+852-2865 8555 传真：+852-2865 0990 电邮：hkinfo@computershare.com.hk （一）信用评级 穆迪投资服务：长期评级Baa2、短期评级P-2、财务实力评级D、展望稳定 惠誉国际评级：长期发行人违约评级BBB、生存力评级b+、支持评级2、展望稳 定 （二）主要指数成份股 上证A股指数 上证 180 指数

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内容: 上证综合指数 上证公司治理指数 新上证综指 沪深300指数 深证100指数 中证100指数 中证800指数 （三）投资者查询 H股投资者如有查询请联络： 中信银行股份有限公司投资者关系团队 地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座15层 电话：+86-10-65558000 传真：+86-10-65550809 电邮：ir_cncb@citicbank.com 三、其他资料 本年度报告备有中、英文版。阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央 证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告， 或本行营业场所索取 按照中国会计准则编制的年度报告。阁下亦可在下列网址bank.ecitic.com、 www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk阅览本年度报告英文及中文版本。 倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问， 请致电本行热线+86-10-65558000或+852-28628555。

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内容: 审计与关联交易 控制委员会 风险管理委员会 提名与薪酬委员会

内容: 一级分行 二级分行 支行 中信银行 （国际） 中信国际资产 中信资本

内容: 资 金 资 本 市 场 部 投 资 银 行 部

内容: 机 构 业 务 部 金 融 同 业 部

内容: 财 富 管 理 部︵ 私 人 银 行 中 心︶

内容: 理 财 业 务 管 理 部

内容: 电 话 中 心 险 管 理 部

内容: 法 信 贷 管 理 部 律 保 全 部

内容: 资 产 负 债 管 理 部

内容: 中信国金 香港振华财务 临安中信村镇银行

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内容: 第十六章 境内外分支机构名录

内容: 截至报告期末，本行已在中国境内（不含香港）102个大中城市设立机构网 点885家，其中一级（直属）分行36家，二级分行60家，支行789家。此外，本行 拥有境内子公司1家，境外子公司2家。 序 号 机 构 数 所在城市 分行名称

内容: 地址：北京市东城区朝阳 门北大街 8 号富 华大厦 邮编：100027 网址： http://www.ecitic.com SWIFT BIC：CIBKCNBJ 地址：北京市西城区金融 大街甲 27 号投资 广场 A 座 邮编：100140 地址：天津市河西区南京 路 14 号 邮编：300042 地址：河北省石家庄市新 华东路 209 号 邮编：050000 地址：河北省唐山市新华 西道 46 号 邮编：063000 地址：河北省保定市裕华 西路 733 号 邮编：071000 地址：河北省邯郸市联防 东路 183 号 邮编：056004 地址：辽宁省沈阳市沈河 区大西路 336 号 邮编：110014

内容: 天津市 河北省 石家庄市

内容: 邯郸市 4 辽宁省 沈阳市

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 地址：辽宁省大连市中山 区人民路 29 号 邮编：116001 地址：辽宁省鞍山市铁东 区五一路 35 号 邮编：114001 地址：辽宁省抚顺市顺城 区新华大街 10 号 邮编：113001 地址：辽宁省葫芦岛市莲 山区新华大街 50 号 邮编：125001 地址：辽宁省营口市鲅鱼 圈区营岗路 8 号 邮编：115007 地址：上海市浦东新区富 城路 99 号震旦国 际大楼 邮编：200120 地址：江苏省南京市中山 路 348 号 邮编：210008 地址：江苏省苏州市竹辉 路 258 号 邮编：215006 地址：江苏省无锡市人民 路 112 号 邮编：214031 地址：江苏省常州市博爱 路 72 号博爱大厦 邮编：213003 地址：江苏省扬州市维扬 路 171 号 邮编：225300 地址：江苏省泰州市鼓楼 路 15 号 邮编：225300

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内容: 地址：江苏省南通市人民 中路 20 号南通大 厦 邮编：226001 地址：江苏省镇江市长江 路 11 号 邮编：212001 地址：浙江省杭州市延安 路 88 号 邮编：310002 地址：浙江省宁波市海曙 区镇明路 36 号中 信大厦 邮编：315010 地址：浙江省温州市市府 路大自然城市家 园二期北区二号 楼 邮编：325000 地址：浙江省嘉兴市中山 东路 639 号 邮编：314000 地址：浙江省绍兴市人民 西路 289 号 邮编：312000 地址：浙江省台州市市府 大道 489 号 邮编：318000 地址： 浙江省丽水市紫 金路 1 号 邮编：323000 地址：浙江省义乌市篁园 路 100 号 邮编：322000 地址：安徽省合肥市徽州 大道 78 号 邮编：230001 地址： 安徽省芜湖市镜 湖路 8 号镜街西

内容: 镇江市 7 浙江省 杭州市

内容: 义乌市 8 安徽省 合肥市

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 街 X1-X4 邮编：241000 安庆市 1 安庆分行 地址：安徽省安庆市中兴 大道 101 号 邮编：246005 地址：安徽省蚌埠市涂山 东路 859 号财富 大厦 邮编：233000 地址：安徽省滁州市琅琊 西路 79 号 邮编：239000 地址：安徽省马鞍山市湖 西中路 1177 号 邮编：243000 地址：福建省福州市湖东 路 99 号 邮编：350001 地址：福建省厦门市湖滨 西路 81 号慧景城 中信银行大厦 邮编：361001 地址：福建省泉州市丰泽 街 336 号凯祥大 厦 1-3 层 邮编：362000 地址：福建省莆田市城厢 区荔城大道 81 号 凤凰大厦 1、2 层 邮编：351100 地址：福建省漳州市胜利 西路怡群大厦 1-4 层 邮编：363000 地址：福建省龙岩市新罗 区登高西路 153 号富山国际中心 邮编：364000 地址：山东省济南市泺源

内容: 马鞍山市 9 福建省 福州市

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 大街 150 号中信 广场 邮编：250011 青岛市 22 青岛分行 地址：山东省青岛市香港 中路 22 号 邮编：266071 地址：山东省淄博市张店 区柳泉路 230 号 中信大厦 邮编：2210138 地址：山东省烟台市芝罘 区胜利路 207 号 邮编：264001 地址：山东省威海市青岛 北路 2 号 邮编：264200 地址：山东省济宁市供销 路 28 号 邮编：272000 地址：山东省潍坊市奎文 区胜利东街 246 号 邮编：261041 地址：山东省东营市东城 府前大街 128 号 邮编：257091 地址：山东省临沂经济技 术开发区沂河路 138 号 邮编：276034 地址：河南省郑州市郑东 新区商务内环路 1 号中信银行大厦 邮编：450018 地址：河南省洛阳市涧西 区南昌路 2 号 邮编：454000 地址：河南省焦作市塔南 路 1736 号 邮编：471000

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 地址：河南省南阳市梅溪 路和中州路交叉 口 邮编：473000 地址：河南省安阳市解放 大道 30 号安阳工 人文化宫 邮编：455000 地址：河南省平顶山市矿 工路中段平安怡 园二期底商一、二 层 邮编：467000 地址：湖北省武汉市汉口 建设大道 747 号 邮编：430015 地址：湖北省襄阳市人民 广场南炮铺街特 1 号 邮编：441000 地址：湖北省宜昌市西陵 区西陵一路 2 号 美岸长堤写字楼 裙楼第 1、2 层 邮编：443000 地址：湖南省长沙市五一 大道 456 号 邮编：410011 地址：湖南省衡阳市华新 开发区解放大道 38 号 邮编：421001 地址：广东省广州市天河 北路 233 号中信 广场 邮编：510613

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 地址：广东省佛山市汾江 中路 140 号 邮编：528000 地址：广东省深圳市深南 中路 1093 号中信 城市广场中信大 厦 5-7 楼 邮编：518031 地址：广东省东莞市南城 区洪福路 106 号 南峰中心大厦 邮编：523070 地址：广东省江门市北新 区发展大道 188 号金凯悦大酒店 首层、二层 邮编：529000 地址：广东省惠州市江北 文华一路 2 号大 隆大厦（二期）首 层、五层 邮编：516000 地址：广东省珠海市香洲 区吉大景山路 1 号观海名居首二 层 邮编：519015 地址：广东省中山市中山 四路 82 号迪兴大 厦之二 邮编：528400 地址：广东省肇庆市星湖 大道 9 号恒裕海 湾自用综合楼首 层 06、07、08 号 邮编：526040 地址：重庆市渝中区青年 路 56 号重庆国贸 中心 B 栋 邮编：400010 地址：四川省成都市武侯 区人民南路四段

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 47 号华能大厦附 楼 邮编：610041 17 云南省 昆明市 24 20 昆明分行 地址：云南省昆明市宝善 街 81 号福林广场 邮编：650021 地址：云南省曲靖市麒麟 区南宁西路 310 号金穗三期 B 栋 1-2 层 邮编：655000 地址：云南省大理市经济 开发区苍山路 116 号美登大酒店 1 层 邮编：671000 地址：贵州省贵阳市新华 路 126 号富中国 际大厦 邮编：550002 地址：甘肃省兰州市东岗 西路 638 号 邮编：730000 地址：陕西省西安市长安 北路 89 号中信大 厦 邮编：710061 地址：陕西省宝鸡市高新 大道 50 号财富大 厦B座 邮编：721013 地址：陕西省渭南市朝阳 大街信达广场世 纪明珠商厦 邮编：714000 地址：陕西省榆林市经济 开发区长兴路榆 林养老保险经办

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 处办公大楼 邮编：719000 21 山西省 11 10 太原分行 地址：山西省太原市府西 街 9 号王府商务 大厦 A 座 邮编：030002 地址：山西省大同市御河 西路平城东街交 汇处，御华帝景 19-21 号楼裙楼 1—3 层 邮编：037008 地址：江西省南昌市广场 南路 333 号恒茂 国际华城 16 号楼 A座 邮编：330003 地址：江西省萍乡市建设 东路 16 号云苑大 厦 邮编：337000 地址：内蒙古自治区呼和 浩特市新华大街 68 号 邮编：010020 地址：内蒙古自治区包头 市稀土高新区友 谊大街 64 号 邮编：014030 地址：内蒙古自治区鄂尔 多斯市东胜区天 骄北路中信银行 大厦 邮编：017000 电话：0351-3377040 传真：0351-3377000

内容: 广西壮族自治 区 南宁市

内容: 11 8 南宁分行 地址：广西壮族自治区南 宁市双拥路 36—1

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 号 邮编：530021 2 地址：广西壮族自治区柳 州市桂中大道南 端7号 邮编：545026 地址：广西壮族自治区钦 州市永福西大街 10 号“幸福苑.时 代名城”南楼 1-3 层 邮编：535000 地址：黑龙江省哈尔滨市 香坊区红旗大街 233 号 邮编：150090 地址：吉林省长春市长春 大街 1177 号 邮编：130041 电话：0772-2083625 传真：0772-2083622

内容: 行政区划 香港特别行政 区

内容: 地址：香港金钟道 89 号 力宝中心 2 座 21

内容: 中信银行股份有限公司 2012 年度报告（A 股）

内容: 楼 2106 室 1 序 号 机 构 数 1 中信国际金 融控股有限 公司 境内控股公 司名称 浙江临安中 信村镇银行 股份有限公 司 地址：香港中环添美道 1 号中信大厦 27 楼 2701-9 室 地 址 电话：852-36073000 传真：852-25253303

内容: 地址：浙江省临安市锦城 街道石镜街 777 号 邮编：311300

内容: 毕马威华振审字第 1300279号

内容: 中信银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 178 页的中信银行股份有限公司（“贵 行”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2012 年度 的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照中华 人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 毕马威华振审字第 1300279号

内容: 三、审计意见 我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业 会计准则的规定编制，公允反映了贵行 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状 况、2012 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。

内容: 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)

内容: 俞洁 二○一三年三月二十八日

内容: 中信银行股份有限公司 资产负债表 2012年 12 月 31日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 投资性房地产 商誉 递延所得税资产 其他资产 资产总计 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 资产负债表（续） 2012年 12 月 31日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 负债和股东权益 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 应付债券 其他负债 负债合计 25 26 10 27 28 29 30 31 32 33 34

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 资产负债表（续） 2012 年 12月 31日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于本行股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计

内容: 此财务报表已于二○一三年三月二十八日获本行董事会批准。

内容: 田国立 法定代表人 (董事长)

内容: 曹国强 主管财务工作副行长

内容: 刊载于第 13页至第 178 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 利润表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 一、 营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益 其中：对联营企业的投资（损 失）/收益 公允价值变动（损失）/收益 汇兑净收益 其他业务收入 二、 营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 三、 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、 利润总额 减：所得税费用 五、 净利润

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 利润表（续） 2012年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 五、 净利润 归属于： 本行股东的净利润 少数股东损益 六、 每股收益（人民币元） （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、 其他综合（损失）/收益 八、 综合收益合计 归属于本行股东的综合收益 归属于少数股东的综合收益 47

内容: 此财务报表已于二○一三年三月二十八日获本行董事会批准。

内容: 田国立 法定代表人 (董事长)

内容: 曹国强 主管财务工作副行长

内容: 中信银行股份有限公司 现金流量表 2012年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 一、 经营活动产生的现金流量： 存放同业款项净减少额 买入返售金融资产净减少额 吸收存款净增加额 同业存放款项净增加额 拆入资金净增加额 卖出回购金融资产款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 发放贷款及垫款净增加额 买入返售金融资产净增加额 存放中央银行款项净增加额 拆出资金净增加额 交易性金融资产净增加额 存放同业款项净增加额 同业存放款项净减少额 拆入资金净减少额 交易性金融负债净减少额 应收款项类投资净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动（使用）/产生的现金流 量净额 48(a)

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 现金流量表（续） 2012年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 本集团 2012年 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资取得的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产和其他资产所收到 的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产和其他资产支付的 现金 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 发行债券收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债券支付的现金 偿还债务利息支付的现金 分配股利支付的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 本行 2012年

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 现金流量表（续） 2012 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 四、 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、 现金及现金等价物净（减少）/增 加额 加： 年初现金及现金等价物余额 六、 年末现金及现金等价物余额

内容: 此财务报表已于二○一三年三月二十八日获本行董事会批准。

内容: 田国立 法定代表人 (董事长)

内容: 曹国强 主管财务工作副行长

内容: 中信银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 资本公积 投资 其他 一般风 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 36(ii) 46,787 49,214 214 277 8,691 20,825

内容: 附注 2012 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 上述（一）和（二）小计 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 股利分配 2012 年 12 月 31日

内容: 未分配 外币报表 利润 折算差额

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2012 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 附注 2011 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 上述（一）和（二）小计 (三) 股东投入和减少资本 1. 配股发行股份 2. 设立新子公司 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 股利分配 2011 年 12 月 31日

内容: 未分配 外币报表 利润 折算差额

内容: 此财务报表已于二○一三年三月二十八日获本行董事会批准。

内容: 田国立 法定代表人 (董事长)

内容: 曹国强 主管财务工作副行长

内容: 中信银行股份有限公司 股东权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 资本公积 附注 2012 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 上述（一）和（二）小计 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 股利分配 2012 年 12 月 31日 股本 股本溢价 投资 重估储备 36(ii) 428 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 股东权 益合计

内容: 刊载于第 13页至第 178页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 股东权益变动表（续） 2012 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 资本公积 附注 2011 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 上述（一）和（二）小计 (三) 股东投入和减少资本 1. 配股发行股份 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 股利分配 2011 年 12 月 31日 股本 股本溢价 投资 重估储备 36(ii) (451) 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 股东权 益合计

内容: 此财务报表已于二○一三年三月二十八日获本行董事会批准。

内容: 田国立 法定代表人 (董事长)

内容: 曹国强 主管财务工作副行长

内容: 刊载于第 13页至第 178 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 银行简介 中信银行股份有限公司（“本行”）是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国 （“中国”）北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝 阳门北大街 8号富华大厦 C座，总部位于北京。 就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳 门特别行政区（“澳门”）及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地 区。 本行及所属子公司（“本集团”）的主要业务为：提供公司及个人银行服务、从 事资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。 截至 2012 年 12 月 31 日止，本行在中国内地 28 个省、自治区和直辖市设立了分 支机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有 分支机构。 本行的前身为原中信银行（原名中信实业银行），是经中国国务院（“国务 院”）批准于 1987 年 4 月 20 日设立的国有独资银行。本行在重组改制前为中信 集团公司（“中信集团”，原名为中国国际信托投资公司，于 2011年 12 月 27日 更名为中国中信集团有限公司）的全资子公司。2005 年 8 月 2 日，中信实业银行 更名为中信银行。 本行于 2006 年底完成股份制改造，经中国银行业监督管理委员会（“银监会”） 批准，同意中信集团及其子公司中信国际金融控股有限公司（“中信国金”）作 为本行的发起人，于 2006 年 12 月成立股份有限公司，并更名为中信银行股份有 限公司，简称中信银行。 本行于 2006 年 12月 31 日经中国国家工商行政管理总局（“工商总局”）批准领 取注册号为 1000001000600 的企业法人营业执照，并于 2007 年 5 月 15 日更新并 领取了银监会颁发的机构编码为 B0006H111000001 的金融许可证。于 2011 年 4 月 26 日 ， 本 行 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 由 工 商 总 局 批 准 更 新 为 100000000006002。本行受国务院授权的银行业管理机构监管，本集团的海外经 营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。 本行于 2007 年 4 月发行境内上市普通股（“A 股”）和境外上市外资股（“H 股”），并于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板 挂牌上市。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 银行简介（续） 于 2011年，本行向 A股和 H 股股东配股发行 77.54亿股每股面值人民币 1元的股 份（“配股”），并于 2012 年 7月 5日完成注册资本的工商登记变更。 本财务报表已于 2013 年 3 月 28日获本行董事会批准。 2 编制基础 本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至 2012 年 12月 31 日止年度的合并财 务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。 (a) 会计期间 本集团会计年度自公历 1月 1日起至 12 月 31日止。 (b) 记账本位币和报表列示货币 本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司的 记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附 注 4(2)(b)所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人 民币，除特别注明外，以百万元列示。 (c) 计量基础 除下列情况外，本财务报表采用历史成本进行计量：

内容: ? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交

内容: 易性金融资产和金融负债）（参见附注 4(3)）。

内容: ? 可供出售金融资产，除非其公允价值无法可靠计量（参见附注 4(3)）。 ? 公允价值套期被套期项目（参见附注 4(4)）。 ? 投资性房地产（参见附注 4(8)）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 编制基础（续） (d) 使用估计和判断 编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因 素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会 计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这 些估计有所不同。 这些估计及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期 以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。 附注 4(22)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产 生重大调整的估计。 3 遵循声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（“财政部”）于 2006年 2月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体准则及其后颁布的企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于 2012年 12月 31日的合并财 务状况和财务状况、2012 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现 金流量。 此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合中国证券监督管理委员会（“证监 会”）颁布的有关上市公司财务报表披露的相关规定。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计 企业合并及合并财务报表

内容: 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。

内容: 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产（包括 购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，如为正数则确认为商誉（附注 4(10)）；如为负数则计入当期损益。 本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接 费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 企业合并及合并财务报表（续）

内容: 合并财务报表的合并范围包括本行及本行控制的子公司。控制是指本行有权直接 或间接决定一个企业的财务和经营政策，并能据此从该企业的经营活动中获取利 益。在评价控制时，本行会考虑对被投资企业当期可行使的潜在表决权的影响。 受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并 财务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同 被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并 对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财 务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公 司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的 经营成果纳入合并利润表。同时单独列示子公司在合并前实现的净利润。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以 购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行 调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表 中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益 项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

内容: 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投 资收益。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会 计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易 及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失也 予以抵销，但有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

内容: 本集团以进行投资和发行理财产品等为目的，设立若干特殊目的实体。本集团会 就与特殊目的实体的关系实质以及有关风险和报酬作出评估，以确定本集团是否 对其存在控制。在评估时，本集团衡量的多项因素包括：(i)特殊目的实体的经营 活动是否实质上由本集团根据特定的经营业务需要而进行，以使本集团从其经营 活动中获取利益；(ii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动中产生 的大部分利益的决策权；(iii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活 动中产生的大部分利益的权力，因而承担特殊目的实体经营活动可能存在的风 险；或(iv)本集团是否实质上保留了与特殊目的实体或其资产相关的大部分剩余 风险或所有权风险，以便从其经营活动中获取利益。假如评估相关因素的结果显 示本集团控制该特殊目的实体，本集团将对其进行合并。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 外币折算

内容: 本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其折 算差额计入股东权益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。

内容: 本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利 润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述原则产生的外币财 务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下以“外币报表折算差额” 列示。

内容: 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投 资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融 资产和金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 金融工具（续）

内容: 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： (i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指 定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i)该金融资产或金融负债以公 允价值基准作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融 资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一 致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合（组 合）工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合（组合）工具的现金流量 没有重大改变；或类似混合（组合）工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从 相关混合（组合）工具中分拆。

内容: 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款 及应收款项定义的非衍生金融资产。

内容: 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有 作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的 原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应 当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发放 贷款及垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产 等。

内容: 金融工具的分类（续） 可供出售金融资产

内容: 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除 下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。

内容: 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、 拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和应付债券。 (b)

内容: 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具

内容: 本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集 团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。对于指定且为有效套期工 具的衍生金融工具，本集团采用附注 4(4)所述的套期会计进行处理。对于其他衍 生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非 套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公 允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或 损失，计入当期损益。 某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具（即主合同）中。嵌入衍生金融工具 在同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i) 该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌 入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合 （组合）工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工 具被分离，主合同为金融工具的，按附注 4(3)(a)所述方式进行处理。

内容: 金融工具的确认和终止确认

内容: 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债 表内确认。 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已 转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取 该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务，满足终止确认现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权 有关的几乎全部的风险和报酬。 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如 果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利 和义务单独确认为资产或负债。 金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii) 本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了 重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融 负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期 损益。

内容: 初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相 关交易费用计入初始确认金额。 后续计量时，持有至到期投资、应收款项类投资、贷款及应收款项和其他金融负 债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不 扣除将来处置时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融工具，以成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。 当可供出售金融资产被出售时，处置损益（包括处置投资收到的现金与该资产账 面价值之差）及股东权益中相应的投资重估储备应于损益中确认。 对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利 得或损失计入当期损益。

内容: 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确 认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的 可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。 金融资产减值的客观证据包括下列在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项： - 债务人或发行方发生严重财务困难； - 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常 情况下不会作出的让步； - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； - 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务 人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； - 发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化； - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

内容: 金融资产减值（续） 贷款及应收款项和持有至到期投资 单项方式评估

内容: 本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测 试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资 产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。 短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小 的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未 来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。

内容: 本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款、单项方式评估未发生减值的 贷款及应收款项，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某 一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期 损益。 对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的 减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并 根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。 对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，本集团将其包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。组合方式评估的减值准备考虑的 因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损 失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前 环境下固有损失的判断。

内容: 金融资产减值（续） 贷款及应收款项和持有至到期投资（续）

内容: 从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经 验而确定。 按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产 （须按单项方式评估）减值损失前的过渡步骤。 组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减 值的贷款及应收款项。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值 损失时，该项资产将会从该金融资产组合中剔除。

内容: 贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将 予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集 团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金 额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。

内容: 重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款 条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以单项方式评估为已减 值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期结束后达到了特定标 准，经审核，重组贷款将不再被认定为已减值贷款。

内容: 金融资产减值（续） 可供出售金融资产

内容: 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失 金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值 及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账 面价值与预计未来现金流量现值（以类似金融资产当时市场收益率作为折现率） 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理： (i)可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售 权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直 接计入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不 能转回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，即 使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的 金额。

内容: 对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将 来处置该金融工具时可能发生的交易费用。已持有的金融资产或拟承担的金融负 债的报价为现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要 价。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型。本 集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技 术。本集团定期评估估值技术，并测试其有效性。

内容: 如本集团有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本 集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金 融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。

内容: 买入返售和卖出回购金融资产款

内容: 买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产 所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价 格回购的金融资产所融入的资金。 买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资 产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记； 卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确 认为利息收入和利息支出。

内容: 套期会计 套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵 销结果计入当期损益的方法。 被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的项目。 套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目 的公允价值变动的衍生工具。 本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间 内是否高度有效。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 套期会计（续） 套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：

内容: ? 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

内容: ? 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

内容: 公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负 债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。 对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被 套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的 账面价值。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法 的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面 价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到 期日的期间内进行摊销，计入当期损益。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 长期股权投资

内容: 对子公司的投资 投资成本确定

内容: 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日 取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。对于 长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股 本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调 整留存收益； 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投 资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作 为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照 购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 对于本集团设立形成的子公司，以投入成本作为投资成本。

内容: 在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益， 但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润除外。 期末对子公司投资按照成本减去减值准备（附注 4(12)）后记入资产负债表内。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 长期股权投资（续）

内容: 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 对联营企业的投资按权益法记入合并财务报表，并且以取得成本作为初始计量价 值，然后按本集团所占该联营企业的净资产在收购后的变动作出调整。合并利润 表涵盖本集团所占联营企业收购后的净利润。本集团享有的联营企业的权益，自 重大影响开始日起至重大影响结束日止，包含于合并财务报表中。 本集团与联营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业的权益份额 抵销。 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成联营企业净投资的长期权益减记至零为 限。联营企业以后实现净利润的，本集团在利润分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认利润分享额。

内容: 其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。本集团按照上 述对联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的投资成本，并采用 成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按照附注 4(12)计提减值准备。

内容: 固定资产 固定资产指本集团为开展银行及子公司业务而持有的，使用期限超过一个会计年 度的资产。 固定资产按照成本或评估值进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、 相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费 用。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定 可使用状态前所发生的其他必要支出。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 固定资产（续） 在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时 转入固定资产。在建工程不计提折旧。 对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定 资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定 资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间 的差额，并于报废或处置日在损益中确认。 本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限 平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备（附注 4(12)）的固定资产，在 计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备（附注 4(12)）累计金额。 各类固定资产的预计可使用年限如下： 预计可使用年限 房屋建筑物 计算机设备及其他 30-35 年 3-10 年 预计净残值 0%-5% 0%-10% 折旧率 2.0%-3.2% 9.00%-33.33%

内容: 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 本集团固定资产的减值按附注 4(12)进行处理。 (7) 无形资产 土地使用权、软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使 用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值（如有）后的金额按直线法进行摊 销，计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值 准备累计金额。 本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(12)进行处理。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续） 投资性房地产 本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投 资性房地产。本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计 提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 本集团根据投资性房地产所在地活跃房地产交易市场上同类或类似房地产的市场 价格及其他相关信息，对投资性房地产的公允价值作出估计。 (9) 租赁 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部 风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (a)

内容: 当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。本集团采 用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融 资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息收入”。与融资租赁性质相 同的分期付款合同也作为融资租赁处理。 本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(e)进行处理。

内容: 对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况 下，折旧会根据附注 4(6)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资 性房地产。减值准备根据附注 4(12)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产 生的租金收入按附注 4(16)(d)所述的方式确认。 如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方 法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁 净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当 期损益。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 重要会计政策和会计估计（续）

内容: (10) 商誉 企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配 至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测 试。 本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期 损益。 处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备（如有）后 的净额考虑在内。 本集团商誉的减值按照 4(12)进行处理。 (11) 抵债资产 在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借 款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款 人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。 当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公 允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵 债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备记入资产负债表中。 初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表。 (12) 非金融资产减值准备 本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减 值迹象的资产，估计其可收回金额。 如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计， 本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或者资产组合。

内容: (12) 非金融资产减值准备（续） 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现 值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。 (a)

内容: 含有商誉的资产组减值的测试

内容: 为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益 的每一资产组或者资产组组合。 对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资 产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值 测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映 货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来 现金流量折现至其现值确定的。 在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资 产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产 组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损 失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这 种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组 进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。

内容: 资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按 资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价 值。

内容: 本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

内容: (13) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确 认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿会构成重大影响 的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表内。 (a)

内容: 按照中国有关法规，本集团中国内地员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织 实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比 例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养 老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部 门向已退休员工支付社会基本养老金。 另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中信集 团依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划（“年金计划”），此 计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支 出计入当期损益。 本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计 划。有关供款在供款发生时计入当期损益。

内容: 住房公积金及其他社会保险费用

内容: 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职的中国内地员 工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险 费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社 会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。

内容: 本集团就补充退休福利所承担的责任以精算方式估计，以本集团对员工承诺支付 其未来退休后的福利的金额计算。这项福利以贴现率厘定其折现现值。在计算本 集团的责任时，任何精算收益及损失计入当期损益。

内容: (14) 预计负债及或有负债 如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导 致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负 债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金 额确定最佳估计数。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或 不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可 能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在 义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况 下除外。 (15) 受托业务 本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表 不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因 为该等资产的风险及收益由客户承担。 委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款 协议，订明客户向本集团提供资金（“委托基金”），并由本集团按照客户的指 示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委 托基金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目， 而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价。 (16) 收入确认 收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不 同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

内容: (16) 收入确认（续） (a)

内容: 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损 益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率 基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或 利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率 时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、看涨期权或类似期权等）的所有 合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包 括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢 价或折价。 已减值金融资产的利息收入（“折现回拨”），按确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

内容: 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金 融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如 本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收 入。

内容: 非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确 认。上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认。

内容: 除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产 所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激 励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。

内容: (16) 收入确认（续） (e)

内容: 融资租赁及分期付款合约的财务收入

内容: 融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个 会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收 入。

内容: (17) 所得税 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以 前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的 暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可 抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权 益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据 税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资 产和递延所得税负债的账面价值。 当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资 产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延 所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列 示，不相互抵销。 (18) 现金等价物 现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现 金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。 (19) 股利分配 资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的 负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为 负债。

内容: (20) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控 制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本行的关 联方包括但不限于： (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 本行的母公司； 本行的子公司； 本行母公司控制、共同控制或施加重大影响的其他企业； 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人； 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司； 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司； 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 本行母公司的关键管理人员； 与本行母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

内容: 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于） 也属于本集团的关联方： (m) 持有本行 5%以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本行 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c) 和(m)情形之一的企业； (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情 形之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本行及其控股子公司以外的企业。

内容: (21) 经营分部 本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内 部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确 定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管 环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经 营分部。 本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源 和评价分部业绩。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为 基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计 政策一致。 (22) 重要会计估计及判断 (a)

内容: 贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失

内容: 本集团定期审阅贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资，以评估其是 否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证 据包括显示单项贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金 流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出 现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约 等事项。 单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值 的净减少额。对于持有至到期投资的减值损失，本集团以评估日该金融工具可观 察的市场价值为基础评估其减值损失。可供出售债券投资的减值损失系取得成本 （抵减本金偿还及摊销）与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益中确认的 减值损失。 当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时，减值损失金额是根据与贷款及垫 款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况 的可观察数据进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假 设，以减小预计损失与实际损失之间的差额。

内容: (22) 重要会计估计及判断（续） (b)

内容: 可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成 本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时， 本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属 行业表现和其财务状况等其他因素。

内容: 在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价 是来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而 该价格信息更代表了公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型， 确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用 点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而 折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当 使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。 估值技术的目标是确定一个可反映在公平交易基础上市场参与者在报告日同样确 定的公允价值。

内容: 对于到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，若本集团有明确意 图和能力将其持有至到期，则将其归为持有至到期投资。在评价某项金融资产是 否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对 有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，该项投资所属的整个 投资组合会重新归类为可供出售金融资产。

内容: (22) 重要会计估计及判断（续） (e)

内容: 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税 务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交 易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递 延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差 异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审 阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认 相应的递延所得税资产。

内容: 本集团已将补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据 各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率 和其他因素。实际结果和假设存在差异时确认为当期损益。管理层认为这些假设 是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关 的费用和负债余额。

内容: 税项 本集团适用的主要税项及税率如下： (a) 营业税 营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5%。 (b) 城建税 按营业税的 1% - 7%计缴。 (c) 教育费附加和地方教育费附加 分别按营业税的 3%和 2%计缴。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 税项（续） (d) 所得税 本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴 纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可 抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复认定。 本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的“应交税费”项目中反 映。 6 现金及存放中央银行款项

内容: 本集团在中国人民银行（“人民银行”）及若干有业务的海外国家及地区的 中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常 业务运作。 于 2012 年 12 月 31 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地 分行符合规定缴存范围的人民币存款的 18%（2011 年：19%）计算。本行 亦需按中国内地分行外币吸收存款的 5%（2011 年：5%）缴存法定存款准 备金。 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执 行。 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机 构规定执行。

内容: 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 存放同业款项

内容: 按交易对手类型及所属地理区域分析

内容: 附注 中国内地 –银行业金融机构 –非银行金融机构 小计 中国境外 –银行业金融机构 –非银行金融机构 小计 总额 减：减值准备 账面价值 24 本集团 2012年 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 拆出资金

内容: 按交易对手类型及所属地理区域分析

内容: 附注 中国内地 –银行业金融机构 –非银行金融机构 小计 中国境外 –银行业金融机构 –非银行金融机构 小计 总额 减：减值准备 账面价值 24 本集团 2012年 2011年 本行 2012年 2011年

内容: 附注 一个月内到期 一个月至一年内到期 一年以上 总额 减：减值准备 账面价值

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 交易性金融资产

内容: 注释 持有用作交易用途： –债券投资 –投资基金 指定为公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 合计

内容: 本集团及本行的交易性金融资产的变现不存在重大限制。 (i) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行

内容: 本集团 2012年 中国内地 –政府 –人民银行 –政策性银行 –银行及非银行金融机构 –企业实体 小计 中国境外 –政府 –银行及非银行金融机构 小计 合计 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 3,374 480 735 205 7,415 12,209 本行 2012年 3,374 480 735 205 7,415 12,209

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 交易性金融资产（续） (ii) 交易性投资基金以公允价值列示，并由下列机构发行

内容: 本集团 2012年 中国境外 –企业实体 合计 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 本行 2012年

内容: (iii) 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行

内容: 本集团 2012年 中国内地 –政府 –银行及非银行金融机构 –企业实体 小计 中国境外 –银行及非银行金融机构 小计 合计 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 衍生金融工具 衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为 结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管 理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保 本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进 行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指 定为有效套期工具的衍生金融工具（注释 10(i)）以外），被划分为持有作交易目 的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以 及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。 下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分 析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不 代表风险金额。 本集团

内容: 名义金额 套期工具 －利率衍生工具 非套期工具 －利率衍生工具 －货币衍生工具 －其他衍生工具 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 衍生金融工具（续） 本行

内容: 名义金额 非套期工具 －利率衍生工具 －货币衍生工具 －其他衍生工具 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 衍生金融工具（续） 本集团内地业务信用风险加权金额按照银监会制定的有关规则计算，主要取决于 交易对手的状况及这些工具的到期日特点。本集团香港业务信用风险加权金额是 按照香港金融管理局《银行业（资本）规则》计算，主要取决于交易对手的状况 及这些工具的到期日特点。 (i) 公允价值套期 本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和 金融负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证 及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。 上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成 的净损益计入当期损益。 11 (a) 买入返售金融资产

内容: 按交易对手类型及所属地理区域分析

内容: 附注 中国内地 –人民银行 –银行业金融机构 –非银行金融机构 –企业实体 小计 中国境外 –银行业金融机构 –非银行金融机构 小计 总额 减：减值准备 账面价值 24 本集团 2012年 2011年 本行 2012年 2011年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 买入返售金融资产（续）

内容: 附注 一个月内到期 一个月至一年内到期 一年后到期 总额 减：减值准备 账面价值

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应收利息

内容: 附注 企业贷款及垫款 ?一般贷款 ?贴现贷款 ?应收融资租赁款 小计 个人贷款及垫款 ?住房抵押 ?信用卡 ?其他 小计 总额 减：贷款损失准备 其中： 单项计提数 组合计提数 账面价值 24 本集团 2012年 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 发放贷款及垫款（续）

内容: 按贷款损失准备的评估方式分析

内容: 2012年 已减值贷款及垫款 （注释(i)） 其损失准 其损失准 备按组合 备按单项 方式评估 方式评估 1,296 (983) 313 10,959 (6,699) 4,260

内容: 按组合方 式评估损 失准备的 贷款及垫款 发放贷款及垫款总额 贷款损失准备 账面价值 1,650,646 (27,643) 1,623,003

内容: 已减值贷款 及垫款总额 占贷款 及垫款总额 的百分比 0.74%

内容: 按组合方 式评估损 失准备的 贷款及垫款 发放贷款及垫款总额 贷款损失准备 账面价值 1,425,496 (18,547) 1,406,949

内容: 2011年 已减值贷款及垫款 （注释(i)） 其损失准 其损失准 备按组合 备按单项 方式评估 方式评估 877 (752) 125 7,664 (3,959) 3,705

内容: 已减值贷款 及垫款总额 占贷款 及垫款总额 的百分比 0.60%

内容: 按贷款损失准备的评估方式分析（续）

内容: 2012年 已减值贷款及垫款 （注释(i)） 其损失准 其损失准 备按组合 备按单项 方式评估 方式评估 1,273 (982) 291 10,596 (6,484) 4,112

内容: 按组合方 式评估损 失准备的 贷款及垫款 发放贷款及垫款总额 贷款损失准备 账面价值 1,564,756 (27,411) 1,537,345

内容: 已减值贷款 及垫款总额 占贷款 及垫款总额 的百分比 0.75%

内容: 按组合方 式评估损 失准备的 贷款及垫款 发放贷款及垫款总额 贷款损失准备 账面价值 1,349,354 (18,266) 1,331,088

内容: 2011年 已减值贷款及垫款 （注释(i)） 其损失准 其损失准 备按组合 备按单项 方式评估 方式评估 863 (752) 111 7,110 (3,800) 3,310

内容: 已减值贷款 及垫款总额 占贷款 及垫款总额 的百分比 0.59%

内容: 按贷款损失准备的评估方式分析（续）

内容: (i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，并按以下评估方式评 估损失准备的贷款及垫款：

内容: ? 单项评估；或 ? 组合评估，指同类贷款及垫款组合。

内容: 于 2012 年 12 月 31 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫 款为人民币 109.59 亿元（2011 年：人民币 76.64 亿元），抵押物涵盖该类 贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 30.52 亿元（2011 年：人民币 29.72 亿元）和人民币 79.07 亿元（2011 年：人民币 46.92 亿元）。该类贷款所对 应抵押物公允价值为人民币 32.95 亿元（2011 年：人民币 33.53 亿元）。对 该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币 66.99 亿元（2011 年：人民 币 39.59 亿元）。 于 2012 年 12 月 31 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款 为人民币 105.96 亿元（2011 年：人民币 71.10 亿元），抵押物涵盖该类贷 款部分以及未涵盖部分分别为人民币 28.50 亿元（2011 年：人民币 25.38 亿 元）和人民币 77.46 亿元（2011 年：人民币 45.72 亿元）。该类贷款所对应 抵押物公允价值为人民币 30.14 亿元（2011 年：人民币 26.75 亿元）。对该 类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币 64.84 亿元（2011 年：人民币 38.00 亿元）。 上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新 可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。

内容: 贷款及垫款损失准备变动情况

内容: 按组合方式 评估的贷款 及垫款损失 准备 年初余额 本年计提 本年转回 折现回拨 本年转入/(转出) 本年核销 收回已核销贷款及垫款 导致的转回 年末余额 18,547 9,096 27,643

内容: 按组合方式 评估的贷款 及垫款损失 准备 年初余额 本年计提 本年转回 折现回拨 本年转入/(转出) 本年核销 收回已核销贷款及垫款 导致的转回 年末余额 12,822 5,739 (14) 18,547

内容: 贷款及垫款损失准备变动情况（续）

内容: 按组合方式 评估的贷款 及垫款损失 准备 年初余额 本年计提 本年转回 折现回拨 本年转入/(转出) 本年核销 收回已核销贷款及垫款 导致的转回 年末余额 18,266 9,145 27,411

内容: 按组合方式 评估的贷款 及垫款损失 准备 年初余额 本年计提 本年转回 折现回拨 本年转入/(转出) 本年核销 收回已核销贷款及垫款 导致的转回 年末余额 12,518 5,748 18,266

内容: 已逾期贷款的逾期期限分析

内容: 逾期 3 个月以内 信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 其中： 抵押贷款 质押贷款 合计 2,210 2,525 6,968 5,467 1,501 11,703

内容: 逾期 3 个月以内 信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 其中： 抵押贷款 质押贷款 合计 1,118 447 3,566 3,370 196 5,131

内容: 已逾期贷款的逾期期限分析（续）

内容: 逾期 3 个月以内 信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 其中： 抵押贷款 质押贷款 合计 2,151 2,514 6,632 5,135 1,497 11,297

内容: 逾期 3 个月以内 信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 其中： 抵押贷款 质押贷款 合计 1,105 379 2,711 2,686 25 4,195

内容: 逾期贷款是指本金或利息已逾期 1天以上的贷款。

内容: 应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国金发放，包括按融资租赁及具备融资 租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初 租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融 资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如 下： 本集团

内容: 注释 债券 投资基金 存款证 权益工具 合计 (i) (ii) (iii) (iv)

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 可供出售金融资产（续） (i) 可供出售债券投资由下列机构发行：

内容: 附注 中国内地 –政府 –人民银行 –政策性银行 –银行及非银行金融机构 –企业实体 小计 中国境外 –政府 –银行及非银行金融机构 –企业实体 小计 总额 减：减值准备 账面价值 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 24

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 可供出售金融资产（续） (ii) 可供出售投资基金由下列机构发行：

内容: 附注 中国境外 –银行及非银行金融机构 总额 减：减值准备 账面价值 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 24

内容: (iii) 可供出售存款证由下列机构发行：

内容: 本集团 2012年 中国境内 –银行及非银行金融机构 中国境外 –银行及非银行金融机构 合计 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 可供出售金融资产（续） (iv) 可供出售权益工具由下列机构发行：

内容: 本集团 2012年 中国境内 –企业实体 中国境外 –银行及非银行金融机构 –企业实体 合计 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 合计 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 持有至到期投资 持有至到期投资为债券投资，由下列机构发行

内容: 附注 中国内地 –政府 –人民银行 –政策性银行 –银行及非银行金融机构 –企业实体 小计 中国境外 –政府 –银行及非银行金融机构 –公共实体 –企业实体 小计 总额 减：减值准备 账面价值 于香港上市 于香港以外地区上市 非上市 账面价值 持有至到期投资公允价值 其中：上市债券市值 本集团 2012年 本行 2012年

内容: 于 2012 年，本集团没有出售尚未到期的持有至到期投资（2011 年：人民币 40.64 亿元）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应收款项类投资 应收款项类投资按照资产类型分析：

内容: 附注 资金信托计划 证券定向资产管理计划 金融机构理财产品 企业债券 其他 总额 减：减值准备 账面价值

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 注释 对子公司的投资 －中信国际金融控股有限公司 －振华国际财务有限公司 －浙江临安中信村镇银行股份 有限公司 对联营企业投资 其他投资 合计 (a)

内容: 对子公司的投资： 本集团于 2012年 12月 31日的主要一级子公司如下：

内容: 公司名称 中信国际金融控股有限公司 （“中信国金”） （注释(i)） 振华国际财务有限公司 （“振华财务”） （注释(ii)） 浙江临安中信村镇银行股份有限 公司（“临安村镇银行”） （注释(iii)） 注册地 已发行 及缴足股本 业务范围 本行直接 持股比例 70.32% 子公司 本行 持股比例 表决权比例 70.32%

内容: 香港 港币 74.59 亿元 商业银行及非 银行金融业务 香港 港币 0.25 亿元 借贷服务

内容: 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范 围包括商业银行及非银行金融业务。本行于 2009 年 10 月 23 日通过同 一控制下企业合并而拥有其 70.32%的持股比例和表决权比例。中信国 金全资拥有中信银行（国际）有限公司（“中信银行（国际）”）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 长期股权投资（续） (a) 对子公司的投资：（续） (ii) 振华财务成立于 1984年，注册资本港币 0.25亿元，注册地和主要经营 地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌 照”，业务范围包括资本市场投资、贷款等。本行对振华财务的持股 比例和表决权比例均为 95%，其余 5%的股权由本行子公司中信国金持 有。

内容: (iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业 银行业务。本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。 除上述子公司外，对于本行具有控制能力的特殊目的实体，本行亦将其纳入 合并范围。 (b) 对联营企业的投资 本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团于 2012 年 12 月 31 日 主要联营企业的基本情况如下：

内容: 企业名称 中信资本控股有限公司 （“中信资本”） 中信国际资产管理有限公司 （“中信资产”） 企业类型 注册成立/ 经营地区 本集团持股 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值

内容: 投资控股 投资控股及 资产管理

内容: 上述联营企业的主要财务信息如下：

内容: 企业名称 中信资本 中信资产 年末 资产总额 9,912 2,400 年末 负债总额 4,009 124 年末 净资产总额 5,903 2,276 本年 营业收入 599 127 本年 净（损失）/利润 (355) 58

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 长期股权投资（续） (b) 对联营企业的投资（续） 本集团对联营企业投资的变动情况如下：

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 固定资产 本集团

内容: 房屋建筑物 成本或评估值 2012年 1月 1日 本年增加 本年减少 汇率变动影响 2012年 12月 31 日 累计折旧 2012年 1月 1日 本年计提 本年减少 汇率变动影响 2012年 12月 31 日 账面价值 2012年 1月 1日

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 固定资产（续） 本集团（续）

内容: 房屋建筑物 成本或评估值 2011年 1月 1日 本年增加 在建工程转入/（转出） 本年减少 汇率变动影响 2011年 12月 31 日 累计折旧 2011年 1月 1日 本年计提 本年减少 汇率变动影响 2011年 12月 31 日 账面价值 2011年 1月 1日

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 固定资产（续） 本行

内容: 房屋建筑物 成本或评估值 2012年 1月 1日 本年增加 本年减少 2012年 12月 31 日 累计折旧 2012年 1月 1日 本年计提 本年减少 2012年 12月 31 日 账面价值 2012年 1月 1日

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 固定资产（续） 本行（续）

内容: 房屋建筑物 成本或评估值 2011年 1月 1日 本年增加 在建工程转入/（转出） 本年减少 2011年 12月 31 日 累计折旧 2011年 1月 1日 本年计提 本年减少 2011年 12月 31 日 账面价值 2011年 1月 1日

内容: 于 2012年 12 月 31 日，本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为 人民币 10.45亿元（2011 年：人民币 6.15 亿元）。本集团预计办理该产权手续过 程中不会有重大困难或成本发生。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 无形资产 本集团及本行

内容: 土地使用权 成本或评估值 2012年 1月 1日 本年增加 2012年 12月 31 日 累计摊销 2012年 1月 1日 本年计提 2012年 12月 31 日 账面价值 2012年 1月 1日 2012年 12月 31 日 软件 其他 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 投资性房地产

内容: 本集团 2012年 1 月 1日公允价值 本年增加数： –公允价值变动 汇率变动影响 12月 31 日公允价值 272 62 (1) 333 本行 2012年 -

内容: 本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经 营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场， 本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从 而对这些投资性房地产于 2012年 12月 31 日的公允价值做出评估。 于 2012年 12 月 31日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建 行有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。有关的重估盈余及损失已分别 计入本集团当期损益。测建行有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具 有评估同类物业地点及类别的近期经验。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 商誉 本行于 2009 年 10 月 23 日完成对中信国金 70.32%股权的收购。此项收购属于同 一控制下企业合并，本身不形成商誉。中信国金在被合并前已确认的商誉继续在 合并资产负债表中确认，该商誉是中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的 子公司形成的。 商誉的增减变动情况如下：

内容: 本集团 2012年 年初余额 汇率变动影响 年末余额 818 (1) 817 本行 2012年 -

内容: 商誉分配至可辨认的资产组如下︰

内容: 本集团 2012年 商业银行业务 817 本行 2012年 -

内容: 本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，以判断减值情 况。本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量，此后头 5 年，第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 8.5%、3.5% 和 3%（2011 年：9%、4%和 3%），不会超越资产组经营业务的长期平均增长 率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润。计算未来现金 流现值所采用的税前折现率为 11.7%（2011 年：12.5%），已反映了相对于有关 分部的风险。 根据减值测试的结果，本集团于 2012 年 12 月 31 日商誉未发生减值（2011 年： 未减值）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 递延所得税

内容: 2012年 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 资产/(负债) 暂时性差异 递延所得税资产 –资产减值准备 –公允价值调整 –内退及应付工资 –其他 合计 2011年 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债)

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 递延所得税（续）

内容: 注释： (i) 本行于 2012年 12月 31 日无重大的未计提递延税项（2011 年：无）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 其他资产

内容: 于 2012 年度本集团共处置抵债资产原值人民币 0.43 亿元（2011 年： 人民币 2.40 亿元）。本行共处置抵债资产原值人民币 0.43 亿元（2011 年：人民币 0.92亿元）。 本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进 行处置。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 资产减值准备变动表 本集团

内容: 附注 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 抵债资产 其他资产 合计 7 8 11 12 13 14 15 16 23(i) 23(ii)

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 资产减值准备变动表（续） 本行

内容: 转入/（转出）包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响。除上述资产减 值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备（附注 45）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所属地理区域分析

内容: 本集团 2012年 中国内地 –银行业金融机构 –非银行金融机构 小计 中国境外 –银行业金融机构 小计 合计 本行 2012年

内容: 拆入资金 按交易对手类型及所属地理区域分析

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 卖出回购金融资产款

内容: 按交易对手类型及所属地理区域分析

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 吸收存款 按存款性质分析

内容: 本集团 2012年 活期存款 –公司类客户 –个人客户 小计 定期存款（含通知存款） –公司类客户 –个人客户 小计 汇出及应解汇款 合计 本行 2012年

内容: 上述存款中包含的保证金存款如下：

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应付职工薪酬 本集团

内容: 注释 工资、奖金、津贴和补贴 社会保险费 职工福利费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 住房补贴 补充养老保险费 补充退休福利 其他 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应付职工薪酬（续） 本行

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应付职工薪酬（续） (i) 社会保险费 社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内 员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团 须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保 险计划作出供款。 (ii) 补充养老保险费 除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老 保险计划（年金计划），此计划由中信集团管理。本行每年对计划作出相等 于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款，2012 年对计划作出供款的金额 为人民币 2.32 亿元（2011年：人民币 1.91亿元）。 对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制 性公积金计划。 (iii) 补充退休福利 本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的 员工包括在职员工及已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履 行福利责任的折现值。 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师，韬睿惠悦咨询 公司，使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。韬睿惠悦咨询公司聘用 了美国精算师协会会员。 除以上 29(i)至 29(iii)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退 休后福利的重大责任。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应交税费

内容: 预计负债 本集团及本行 2012年 预计诉讼损失 预计负债变动情况： 2012年 年初余额 本年计提 年末余额 36 57 93 2011 年 36 36 93 2011 年 36

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应付债券

内容: 注释 已发行： －债务证券 －存款证 －次级债 其中： 本行 中信国金 合计

内容: 已发行债务证券为中信国金的子公司中信银行（国际）所发行的票据。 已发行存款证由中信银行（国际）发行。

内容: (iii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为： 注释 下列时间到期的固定利率次级债券 －2020年 5月 －2021年 6 月 －2025年 5 月 －2027年 6 月 合计 2012 年 2011 年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应付债券（续） (iii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：（续） (a) 于 2010 年 5月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.00%。 本行可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不提前行 使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 4.00%。 于 2006年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。 本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券。如果本行不提前行 使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率增加至 7.12%。 于 2010年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。 本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不提前行 使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 4.30%。 于 2012年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。 本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不提前行 使赎回权，则此后 5年期间内，票面年利率维持 5.15%。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 应付债券（续） (iv) 中信银行（国际）发行的次级债于资产负债表日的账面金额为： 注释 未设定到期日固定利率次级票据 2017年 12 月到期的浮动利率次级票据 2020年 6 月到期的固定利率次级票据 2017年 9 月到期的固定利率次级票据 合计 (a) (b) (c) (d) 2012年 3,560 1,871 5,431 2011 年 1,582 1,261 3,489 6,332

内容: 中信银行（国际）于 2012 年 5 月 31 日行使赎回权，按照面值赎回全 部本期次级票据。 中信银行（国际）于 2012 年 12 月 12 日行使赎回权，按照面值赎回全 部本期次级票据。 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行（国际）发行票面年利率 6.875%，面 值美元 5 亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市， 并于 2020 年 6月 24日到期。 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行（国际）发行票面年利率 3.875%，面 值美元 3 亿元的次级票据，并于 2017年 9月 28日到期。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 股本

内容: 资产负债表日的股本结构如下：

内容: 本行于 2011 年以配股方式发行了 52.74 亿股 A 股普通股和 24.80 亿股 H 股普通 股。每股面值均为人民币 1 元。上述股本的实收情况已由毕马威华振会计师事务 所验证，并分别于 2011 年 7 月 7 日和 2011 年 7 月 29 日出具了 KPMG-A(2011) CR No.0013 号和 KPMG-A(2011) CR No.0017 号验资报告。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 资本公积 资本公积结构

内容: 注释： (i) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生。 股本溢价变动情况如下：

内容: 投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后 的净额。投资重估储备的变动情况如下：

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 盈余公积 盈余公积变动情况 本集团及本行 2012 年 2011 年 1月1日 提取法定盈余公积 12 月 31 日 8,691 3,018 11,709 5,618 3,073 8,691

内容: 本集团需按根据企业会计准则及其他相关规定（统称“中国会计准则”）核算的 净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利 润中提取任意盈余公积金。 法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损（如有）或转增资 本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增 前注册资本的 25%。 38 一般风险准备

内容: 根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终 了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备， 用于弥补尚未识别的可能性损失。自 2012年 7 月 1日起，一般风险准备余额须在 5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。本行于 2012年 12月 31日 已满足上述要求，本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足 上述要求。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 利润分配及未分配利润

内容: 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配

内容: 本集团 2012年 提取： －法定盈余公积金 －一般风险准备 合计 本行 2012年

内容: 根据董事会于 2013 年 3 月 28 日的批准，本行 2012 年提取法定盈余公积人民币 30.18 亿元，提取一般风险准备人民币 145.00 亿元。本行子公司下属中信银行国 际（中国）也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。 (b)

内容: 根据于 2012 年 5 月 30 日召开的 2011 年度股东大会决议，本行向于 2012 年 7 月 18 日登记在册的 A 股股东和于 2012 年 6 月 11 日登记在册的 H 股股东分派截至 2011 年 12 月 31 日止年度的现金股息每 10 股人民币 1.45 元，共计约人民币 67.84 亿元。这些股息已经于 2012 年 7 月 25 日支付。

内容: 2013 年 3 月 28 日，本行董事会建议分派截至 2012 年 12 月 31 日止年度现金股息 每 10股人民币 1.50 元，该笔合计约人民币 70.18亿元的股息将于年度股东大会决 议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的股东。这些股息作为资产负债表 日后非调整事项，未确认为截至 2012 年 12月 31日的负债。

内容: 于 2012年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民 币 0.28 亿元（2011 年：人民币 0.18 亿元），其中子公司本年度计提的归属于本 行的盈余公积为人民币 0.10 亿元（2011 年：人民币 0.05 亿元）。以上未分配利 润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 利息净收入

内容: 注释 利息收入来自： 存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收款项类投资 发放贷款及垫款 ? 公司类贷款及垫款 ? 个人类贷款及垫款 ? 贴现贷款 债券投资 其他 利息收入小计 其中：已减值金融资产利息 收入 利息支出来自： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 交易性金融负债 应付债券 利息支出小计 利息净收入 (ii) (i) 本集团 2012年 本行 2012年

内容: 于 2012 年，本集团利息收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融 资产的利息收入人民币 3.70 亿元（2011 年：人民币 1.88 亿元）；本行利息 收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息收入人民币 3.68亿元（2011 年：人民币 1.74亿元）。 于 2012 年，本集团利息支出包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融 负债的利息支出人民币 0.41 亿元（2011 年：人民币 0.95 亿元）；本行利息 支出中没有以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的利息支出（2011 年：人民币 0.59 亿元）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 手续费及佣金净收入

内容: 注释 手续费及佣金收入： 顾问和咨询费 银行卡手续费 结算与清算手续费 理财产品手续费 代理业务手续费 担保手续费 托管及其他受托业务佣金 其他 手续费及佣金收入合计 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入

内容: 注释： (i) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他业务的 手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。

内容: 本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 公允价值变动（损失）/收益

内容: 本集团 2012年 员工成本 ? 员工工资、奖金、津贴和补贴 ? 社会保险费 ? 职工福利费 ? 住房公积金 ? 工会经费和职工教育经费 ? 住房补贴 ? 补充养老保险 ? 补充退休福利 ? 其他 小计 物业及设备支出 ? 租金和物业管理费 ? 折旧费 ? 摊销费 ? 电子设备营运支出 ? 维护费 ? 其他 小计 其他一般及行政费用 ? 审计费 ? 其他 小计 合计 2011年 本行 2012年 2011年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 资产减值损失

内容: 本集团 2012年 拆出资金减值转回 发放贷款及垫款减值损失 可供出售金融资产减值（转 回）/损失 持有至到期投资减值（转 回）/损失 抵债资产减值损失/（转回） 其他资产减值损失 小计 表外资产减值损失 合计 (5) 12,804 (10) (6) 1 189 12,973 131 13,104 本行 2012年 (5) 12,733 (16) (6) 1 182 12,889 131 13,020

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 所得税费用

内容: 本集团 2012年 当期所得税 ?中国内地 ?香港 ?海外 递延所得税 合计 本行 2012年

内容: 所得税费用与会计利润的关系

内容: 本集团 2012年 税前利润 按法定税率计算的预计所得税 其他地区不同税率导致的影响 不可作纳税抵扣的支出的税务影响 （注释(i)） 非纳税项目收益的税务影响 ? 国债利息收入 ? 其他 所得税费用合计 41,609 10,402 (112) 本行 2012年 40,143 10,036 -

内容: 注释： (i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务 影响。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 其他综合收益

内容: 本集团 2012年 可供出售金融资产其他综合收益 －公允价值变动净额 －转出至当期损益的（收益）/损失 －可供出售金融资产其他综合收益 所得税影响 可供出售金融资产其他综合（损失）/ 收益税后净额 所占联营企业的其他综合收益 所占联营企业的其他综合收益所得税 影响 所占联营企业的其他综合收益税后净额 外币报表折算差额 本年其他综合（损失）/收益税后净额 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 现金流量表补充资料

内容: 将净利润调节为经营活动的现金流量：

内容: 本集团 2012年 净利润 加：贷款减值损失 其他资产减值损失 固定资产折旧及无形资产、 长期待摊费用摊销 投资损失/（收益） 公允值变动损失/（收益） 未实现汇兑损失 处置固定资产、无形资产及 其他资产净损失/（收益） 应付债券利息支出 递延所得税资产增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动（使用）/产生的现金流入净 额 现金及现金等价物净增加额： 现金及现金等价物的年末余额 减：现金及现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净（减少）/增加额 31,385 12,804 300 1,517 5 105 60 4 1,778 (2,967) (248,653) 148,236 本行 2012年 30,180 12,733 287 1,433 (87) 282 (50) 3 1,325 (2,975) (244,434) 153,264

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 现金流量表补充资料（续）

内容: 现金及现金等价物净变动情况：

内容: 附注 现金及现金等价物 现金 现金等价物 存放中央银行款项超额存款 准备金 自取得日起三个月内到期存放 同业及其他金融机构款项 自取得日起三个月内到期拆放 同业及其他金融机构款项 自取得日起三个月内到期债券 投资 现金等价物合计 合计 6 6,667 4,972 6,486 4,808 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------本集团 2012年 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 资本充足率 本集团按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及期后修订的有关规 定计算的资本充足率和核心资本充足率如下： 注释 资本充足率 核心资本充足率 (i) (ii) 2012 年 13.44% 9.89% 2011 年 12.27% 9.91%

内容: 核心资本： – 股本 – 资本公积和外币报表折算差额 – 盈余公积和一般风险准备 – 未分配利润 – 少数股东权益 核心资本总额 附属资本： – 贷款损失一般准备金 – 次级债 – 金融资产公允价值变动 附属资本总额 扣除前总资本 扣除： – 商誉 – 未合并股权投资 – 其他 资本净额 核心资本净额 风险加权资产 市场风险资本

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 资本充足率（续） (i) (ii) 资本充足率等于资本净额除以风险加权资产及 12.5倍市场风险资本之和。 核心资本充足率等于核心资本净额除以风险加权资产及 12.5 倍市场风险资 本之和，核心资本净额为核心资本总额扣除 100%商誉和 50%本行对未合并 股权投资及其他扣减项后的净额。

内容: (iii) 未分配利润已扣除于资产负债表日后本行经董事会批准拟提交股东大会决议 分配的现金股利。 50 (a) 关联方关系及交易

内容: 本集团关联方包括中信集团及其下属企业、本集团的子公司、合营企业和联营企 业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行（“BBVA”）。 本集团的主要股东中信集团是一家于 1979 年在北京注册成立的国有独资企业。 中信集团的核心业务涵盖国内外金融、实业投资以及服务业等产业。中信集团正 在通过设立一家全资附属公司中国中信股份有限公司（以下简称“中信股 份”），并随即将其大部分资产注入中信股份的方式实现集团公司结构重组。中 信股份已经于 2011 年 12 月 27日成立（重组改制），同时中信集团更名为中国中 信集团有限公司。重组改制完成后，本行的控股股东将变更为中信股份，实际控 制人为中国中信集团有限公司。截至 2013年 2月，本行控股股东变更相关的监管 批复和股份过户手续已经全部办理完毕。 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行 5％以 上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务 公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA 于 2012 年 12 月 31 日持有本集团 15%（2011 年：15%）的股份，构成对本集团存在 重大影响的关联方。 于相关年度内，除附注 17 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为 中信集团。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 关联方关系及交易（续）

内容: 本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结 算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件 进行。本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于资产负债表日的余 额列示如下：

内容: 2012年 最终母公司 及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司 (注释(i)) 24 (369) 1 1 (86)

内容: 利息收入 手续费及佣金收入 利息支出 投资（损失）/收益 公允价值变动（损失）/收益 其他服务费用

内容: 2011年 最终母公司 及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司 (注释(i)) 16 (51) 1 (44)

内容: 利息收入 手续费及佣金收入 利息支出 投资（损失）/收益 公允价值变动收益 其他服务费用

内容: 2012年 最终母公司 及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司 (注释(i))

内容: 资产 发放贷款及垫款 减：单项计提损失准备 组合计提损失准备 发放贷款及垫款净额 存拆放同业及其他金融机构款项 减：减值准备 存拆放同业及其他金融机构净额 投资 买入返售金融资产 其他资产 负债 吸收存款 同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 应付债券 卖出回购金融资产 其他负债 表外项目 保函及信用证 承兑汇票 接受担保金额 衍生金融资产名义金额

内容: 2011年 最终母公司 及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司 (注释(i))

内容: 注释： (i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。

内容: 2012年 本集团同类 交易金额

内容: 关联方 交易金额 (注释(i)) 利息收入 利息支出 手续费及佣金收入 其他服务费用 490 (1,329) 133 (307)

内容: 关联方 交易金额 (注释(i)) 利息收入 利息支出 手续费及佣金收入 其他服务费用 414 (1,878) 209 (428)

内容: 2011年 本集团同类 交易金额

内容: 主要关联方交易占比（续）

内容: 2012年 本集团同类 交易余额

内容: 关联方 交易余额 (注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 减： 单项计提损失准备 组合计提损失准备 发放贷款及垫款净额 存拆放同业及其他金融机构款项 减： 减值准备 存拆放同业及其他金融机构款项净额 投资 其他资产 负债 吸收存款 同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 卖出回购金融资产 应付债券 其他负债 表外项目 保函及信用证 承兑汇票 接受担保金额 衍生金融资产名义金额

内容: 主要关联方交易占比（续）

内容: 关联方 交易余额 (注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 减： 单项计提损失准备 组合计提损失准备 发放贷款及垫款净额 存拆放同业及其他金融机构款项 减： 减值准备 存拆放同业及其他金融机构款项净额 投资 其他资产 负债 吸收存款 同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 卖出回购金融资产 应付债券 其他负债 表外项目 保函及信用证 承兑汇票 接受担保金额 衍生金融资产名义金额 注释： (i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计 算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之 间的关联方交易金额和关联方交易余额。 5,698 (79) 5,619 6,109 (8) 6,101 3,706 391 2011年 本集团同类 交易余额

内容: 关键管理人员及其直系亲属及关联公司

内容: 本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团 活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。 本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在 正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士及 其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。 董事、监事和高级管理人员于 2012 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币 2,072万元（2011 年 12月 31 日：人民币 2,286万元）。 董事、监事和高级管理人员于 2012 年自本行获取的薪酬为人民币 2,679.66 万元 （2011 年：人民币 4,731万元）。

内容: 定额供款退休金计划供款及补充退休福利

内容: 本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集 团负责管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利（附注 29(iii)）。

内容: 分部报告 分部报告按附注 4(21)所述会计政策进行披露。分部资产及负债和分部收入及支出 按照本集团会计政策计量。 分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中 反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净 收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支 出”列示。 分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配 至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收 入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内 部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产（包 括有形和无形资产）所产生的成本总额。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 分部报告（续）

内容: 作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下： 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品 和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担 保服务等。 零售银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、 存款服务和证券代理服务等。 金融市场业务 该分部涵盖本集团的资金资本市场业务和金融同业业务，具体包括于银行间市场 进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投资，也包括债务工具买卖、自营衍生 工具及外汇买卖。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还 对本集团整体流动性头寸进行管理，包括发行次级债。 其他业务及未分配项目 本项目包括不能直接归属于某个分部的总部资产、负债、收入及支出，以及因管 理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目。 对本期分部业绩、资产和负债披露方式变更的说明： 本集团在本期进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置，将海外子公司的 经营业绩、资产和负债不再单独作为“海外子公司业务”列示，而是将相关信息 按照公司银行业务、零售银行业务、金融市场业务和其他业务及未分配项目等四 个业务分部进行考核和管理，因此相应地变更了业务分部的披露方式。此外，本 集团调整同业业务管理模式，将同业业务由公司银行业务调整至原资金业务，并 将资金业务更名为金融市场业务。与以往列报方式相比，新披露方式能更准确地 呈现上述四个业务分部在整个集团中的业绩贡献度和资源占用情况，更有利于实 现集团的统一战略管理和经营管理决策。 由于操作上的困难，2011 年的同期比较数据并未按照新的披露方式重述。2012 年 12 月 31 日的分部信息已按新旧两种披露方式同时列示。

内容: 2012 年 12 月 31 日的分部信息按照新披露方式列示如下：

内容: 2012 年 12 月 31 日的分部信息按照新披露方式列示如下（续）：

内容: 公司 银行业务 分部资产 对联营企业的投资 递延所得税资产 资产合计 分部负债 递延所得税负债 负债合计 其他补充信息 -资产负债表外信贷承担 1,856,062 1,626,232 -

内容: 其他业务及 未分配项目 2,147 2,134

内容: 2012 年 12 月 31 日的分部信息按照旧披露方式列示如下：

内容: 2012 年 12 月 31 日的分部信息按照旧披露方式列示如下（续）：

内容: 注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。

内容: 本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 28 个省、自治区和直 辖市。本行的主要子公司振华财务和中信国金在香港注册，另一子公司临安村镇 银行在中国注册。 按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分 部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。 作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：

内容: “长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和 宁波；以及子公司临安村镇银行。 “珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东 莞、福州、厦门和海口； “环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、 石家庄、济南和唐山； “中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太 原和南昌； “西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南 宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳和兰州； “东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨； “总部”指本行总行机关、信用卡中心、汽车金融中心和私人银行中心；及 “香港”包括振华财务和中信国金及其子公司。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 其中： 对联营企业的 投资收益

内容: 二、 营业支出 资产减值损失 折旧及摊销 其他 三、 营业利润 资本性支出

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 代客交易

内容: 本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。 所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指 令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的 委托资金。 有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些 交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些 资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。 由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金 作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。 于资产负债表日的委托资产及负债如下： 本集团及本行 2012 年 2011 年 委托贷款 委托资金 179,072 179,072 108,556 108,556

内容: 本集团的理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资 于国家债券、人民银行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款以及 公司贷款等投资品种。与理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由 投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投 资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。 理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确认。 从理财业务客户募集的资金于投资前作为应付客户款项处理，并记录为吸收存 款。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 代客交易（续）

内容: 于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：

内容: 于 2012 年 12 月 31 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 549.08 亿元（2011 年：人民币 247.47 亿元）已委托中信集团下属子公司中信信托有限责任公司进行 管理。 53 (a) 担保物信息

内容: 于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如 下：

内容: 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下 的担保物。于 2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日，本集团不存在在交易对 手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理 风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是 在金融工具使用方面所面临的主要风险：

内容: 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集 团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价 格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风 险。

内容: 流动性风险： 流动性风险是指本行无法及时获得或者无法以合理成本及时 获得充足资金，以满足客户提取到期负债及资产业务增长等 需求的风险。 操作风险： 操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生之经济或 名誉损失的风险。

内容: 本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控 制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团 定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险 管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从政策及程序。 (a) 信用风险 信用风险包含贷款风险，证券业务发行方风险，贸易风险以及国家风险。本 集团通过目标市场界定﹑贷款审批程序﹑贷后监控和清收管理程序来确认和 管理这些风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券 发行人之评级下降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风 险。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续）

内容: 除制定信贷政策以外，本集团主要通过贷款审批程序管理信贷风险。本集团 设置了相应的政策和程序来评价对手及交易的信贷风险并实施审批工作。 本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监 控的交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期 从总体上监控信贷组合风险外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷 款是已经发生还是潜在发生。 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同 档次，以区别未减值和已减值贷款及垫款，当一项或多项事件发生证明客观 减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。已减值 贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估。 本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因 素：(i)借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿； (iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷 款的本金及利息逾期偿还的时间。 本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特 点设计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，其信贷政策主要基 于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通 过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。 贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因 此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要 求。 在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情 况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要 的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和 产品之间。

内容: 本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通 过系统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素 基础上，会定期审阅并更新信用额度。 (i) 最大信用风险敞口 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日 最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。 最大信用风险敞口金额列示如下：

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款 项”）、买入返售金融资产和债券投资及存款证按信贷质量的分布列 示如下：

内容: 发放贷款 及垫款 2012年 存拆放 买入返售 同业款项 金融资产 债券投资 及存款证

内容: 单项评估 总额 损失准备 净额 组合评估 总额 损失准备 净额

内容: 总额 其中： 逾期 3个月以内 逾期 3个月到 1 年 逾期 1年以上 损失准备 净额

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款 项”）、买入返售金融资产和债券投资及存款证按信贷质量的分布列 示如下（续）：

内容: 发放贷款 及垫款 2011年 存拆放 买入返售 同业款项 金融资产 债券投资 及存款证

内容: 单项评估 总额 损失准备 净额 组合评估 总额 损失准备 净额

内容: 单项评估 总额 损失准备 净额 组合评估 总额 损失准备 净额

内容: 单项评估 总额 损失准备 净额 组合评估 总额 损失准备 净额

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款 项”）、买入返售金融资产和债券投资及存款证按信贷质量的分布列 示如下（续）： 注释： (i) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级 本集团于 2012 年 12 月 31 日，已逾期未减值的发放贷款及垫款 中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 42.38 亿元 （2011 年：人民币 6.73 亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及 未涵盖部分分别为人民币 23.16 亿元（2011：人民币 4.76 亿元） 和人民币 19.22 亿元（2011 年：人民币 1.97 亿元）。该类贷款所 对应抵押物公允价值为人民币 53.79 亿元（2011 年：人民币 15.84亿元）。 本行于 2012 年 12 月 31 日，已逾期未减值的发放贷款及垫款中 包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 41.80 亿元 （2011 年：人民币 2.18 亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及 未涵盖部分分别为人民币 23.02 亿元（2011：人民币 0.83 亿元） 和人民币 18.78 亿元（2011 年：人民币 1.35 亿元）。该类贷款所 对应抵押物公允价值为人民币 53.29 亿元（2011 年：人民币 1.04 亿元）。 抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况 对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。 (ii) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析： 本集团

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：（续） 本行

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续）： 本集团于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷 款及垫款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备 列示如下： 本集团

内容: 已减值发放 贷款及垫款 制造业 批发和零售业 4,272 4,765

内容: 已减值发放 贷款及垫款 制造业 批发和零售业 2,294 1,393

内容: 单项评估 损失准备 1,469 889

内容: 当年计提 减值损失 672 948

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续）： 本行

内容: 已减值发放 贷款及垫款 制造业 批发和零售业 4,189 4,740

内容: 已减值发放 贷款及垫款 制造业 批发和零售业 2,216 1,368

内容: 单项评估 损失准备 1,449 877

内容: 当年计提 减值损失 725 920

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析： 本集团

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续）： 本集团于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷 款及垫款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备 列示如下： 本集团

内容: 已减值发放 贷款及垫款 环渤海地区 (包括总部) 长江三角洲 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 2,581 5,275 2,244 625 492

内容: 已减值发放 贷款及垫款 环渤海地区 (包括总部) 长江三角洲 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 2,208 2,191 2,125 542 493

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续）： 本行

内容: 已减值发放 贷款及垫款 环渤海地区 (包括总部) 长江三角洲 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 2,536 5,257 2,244 625 492

内容: 已减值发放 贷款及垫款 环渤海地区 (包括总部) 长江三角洲 珠江三角洲及海峡西岸 中部地区 西部地区 2,208 2,169 2,079 542 493

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (a) 信用风险（续） (vi) 已重组的发放贷款及垫款 本集团

内容: 2012 年 占贷款及 垫款总额 总额 百分比 已重组的发放贷款及垫款 减： – 逾期超过 3 个月的已重组 发放贷款及垫款 – 逾期尚未超过 3 个月的已 重组发放贷款及垫款 4,775 0.29% 2011 年 占贷款及 垫款总额 总额 百分比 3,184 0.22%

内容: 2012 年 占贷款及 垫款总额 总额 百分比 已重组的发放贷款及垫款 减： – 逾期超过 3 个月的已重组 发放贷款及垫款 – 逾期尚未超过 3 个月的已 重组发放贷款及垫款 4,056 0.26% 2011 年 占贷款及 垫款总额 总额 百分比 2,413 0.18%

内容: 已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能 力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改 的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动 而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识 别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和 限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。 市场风险管理委员会负责制定市场风险管理的政策及流程，审批资金资本市 场业务的产品准入和市场风险限额。风险管理部门负责市场风险管理的日常 工作，包括制定相关工作流程，以识别、评估、计量及监控市场风险。业务 部门负责执行市场风险管理的各项政策、流程，确保市场风险水平控制在设 定风险限额内。 本集团利用敏感性指标、敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要 工具。 本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。 利率风险 本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响， 以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。 对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监 测，并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定 价周期、优化存款期限结构等。 对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测 试和情景模拟等方法进行计量和监控，并设定利率敏感度、久期、敞口等风 险限额，定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期（或到期日，以较早者为准）的实际利率。 本集团

内容: 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收款项类投资 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资（注释(iii)） 其他资产 资产合计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债合计 资产负债缺口

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 (b) 风险管理（续） 市场风险（续） 本集团（续）

内容: 实际利率 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资（注释(iii)） 其他资产 资产合计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债合计 资产负债缺口 3.73% 4.25% 4.55% 1.84% 3.58% 1.48% 3.66% 4.33% 4.85% 6.12% 3.21% 合计 不计息 2011 年 3 个月内 3 个月至 1 年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期（或到期日，以较早者为准）的实际利率。 本行

内容: 实际利率 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收款项类投资 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资（注释(iii)） 其他资产 资产合计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债合计 资产负债缺口 4.22% 5.39% 4.10% 2.29% 4.55% 1.50% 4.06% 5.23% 4.29% 5.79% 6.87% 3.70% 合计 不计息 2012 年 3 个月内 3 个月至 1 年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 本行（续）

内容: 实际利率 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资（注释(iii)） 其他资产 资产合计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债合计 资产负债缺口 3.78% 5.69% 4.57% 1.90% 4.16% 1.48% 4.21% 5.09% 4.85% 6.33% 3.29% 合计 不计息 2011 年 3 个月内 3 个月至 1 年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 注释： (i) (ii) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。 本集团以上列报为 3个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2012年 12 月 31日余额为人民币 135.30亿元的逾期金额（扣除损失准备）（2011 年 12 月 31日：人民币 63.00亿元）。 本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2012 年 12 月 31日余额为人民币 130.54 亿元的逾期金额（扣除损失准备）（2011 年 12月 31 日：人民币 51.52 亿元）。 (iii) 投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投 资及长期股权投资的投资。 本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表 列出于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率 敏感性分析结果。 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 利率变更(基点) 利率变更(基点) (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利息收入（减少）/ 增加（单位：人民币百万元）

内容: 以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简 化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生 资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假 设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均 假设在有关期间开始时重新定价或到期（即在三个月内重新定价或到期的资 产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的 资产和负债均在三个月重新定价或到期）；(ii)收益率曲线随利率变化而平 行移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并 在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影 响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可 能与此敏感性分析的结果不同。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 外汇风险 外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外 汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风 险，并适当运用衍生金融工具（主要是外汇掉期）管理外币资产负债组合。 各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 本集团

内容: 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收款项类投资 发放贷款及垫款 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构 存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 资产负债缺口 信贷承担 衍生金融工具（注释(i)） 美元 2012年 港币 其他 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 本集团（续）

内容: 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款及垫款 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构 存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 资产负债缺口 信贷承担 衍生金融工具（注释(i)） 美元 2011年 港币 其他 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 本行

内容: 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售款项 应收款项类投资 发放贷款及垫款 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 资产负债缺口 信贷承担 衍生金融工具（注释(i)） 美元 2012年 港币 其他 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 本行（续）

内容: 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售款项 发放贷款及垫款 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 资产负债缺口 信贷承担 衍生金融工具（注释(i)）

内容: 注释： (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外 汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 风险管理（续） (b) 市场风险（续） 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表 列出于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率 敏感性分析结果。 2012年 汇率变更(基点) (100) 100 按年度化计算利润的（减少）/ 增加（单位：人民币百万元） 2011年 汇率变更(基点) (100) 100

内容: 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假 设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报 告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞 口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分 析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假 设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的 结果不同。 (c) 流动性风险 流动性风险是指本行无法及时获得或者无法以合理成本及时获得充足资金， 以满足客户提取到期负债及资产业务增长等需求的风险。本行流动性风险主 要源于资产负债期限结构错配，客户提前或集中提款等。 本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管 理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在 本集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流 动性风险管理策略、程序等。 本集团通过持有适量的流动性资产（如央行存款、其他短期存款及证券）来 管理流动性风险，以确保本集团的流动性需要，同时本集团持有足够的资金 以满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。 本集团定期或不定期采用压力测试方法检测自身的抗流动性风险能力。 本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险。本集团采用不同的情景分 析，评估自营交易、代客业务等对流动性的影响。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 风险管理（续） (c) 流动性风险（续） 下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。

内容: 即期偿还 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收款项类投资 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 （短）/长头寸 3 个月内 3 个月至 1 年 2012年 1 至 5年 5 年以上 无期限 (注释(i)) 359,277 22 7,628 2,825 20,656 390,408 --------------2,942 2,942 --------------387,466 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 风险管理（续） (c) 流动性风险（续）

内容: 即期偿还 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 （短）/长头寸 3 个月内 3 个月至 1 年 2011年 1 至 5年 5 年以上 无期限 (注释(i)) 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 54 风险管理（续） (c) 流动性风险（续） 下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。

内容: 即期偿还 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 应收款项类投资 发放贷款及垫款（注释(ii)） 投资 其他资产 资产总计 负债 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 （短）/长头寸 3 个月内 3 个月至 1 年 2012年 1 至 5年 5 年以上 无期限 (注释(i)) 358,413 22 7,466 10,223 18,076 394,200 --------------1,008 1,008 --------------393,192 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 风险管理（续） (c) 流动性风险（续） 注释： (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定 存款准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无 期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期 限中列示。 发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫 款，以及已逾期超过 1 个月贷款。逾期 1 个月内的未减值发放贷款及 垫款归入“即期偿还”类别。

内容: (iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工 具以及可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终 到期。 (d) 操作风险 操作风险包括因某事件或行为导致技术、流程、基础设施及人员失效而产生 直接或间接损失的风险，以及对操作构成影响的其他风险。 本集团在以内控措施为主的环境下制定了一系列政策及程序以识别、评估、 控制、管理和报告风险。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会 计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和 法律事务等。这个机制使本集团能够识别并全面确定所有主要产品、活动、 流程和系统中的内在操作风险。主要内控措施包括： ? 根据各分支机构和职能部门的业务范围、风险管理能力和信贷审批程 序，对所属分、支行和职能部门分别进行有限授权，并根据市场环境变 化、业务发展需要和风险管理要求，适时对授权加以调整； ? 通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立 严格的问责制度；

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 风险管理（续） (d) 操作风险（续） ? 利用系统和程序以识别、监控和报告包括信贷风险、市场风险、流动性 风险和操作风险等主要风险； ? 推动全行的风险管理文化建设，进行风险管理专家队伍建设，通过正规 培训和上岗考核，提高本集团员工的整体风险意识； ? 根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，并加强反洗黑钱的 教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本 技能以打击洗黑钱； ? 各分行编制综合财务及经营计划，并上报高级管理层审批后实施； ? 根据综合财务经营计划对个别分行进行财务业绩考核；及 ? 为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤 其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团 还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。 此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监 测、控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操 作风险损失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测 关键风险指标等功能。

内容: 本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资 金、交易性金融资产、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、应收款项类投资、 可供出售金融资产和持有至到期投资。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 金融资产（续） 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类 投资

内容: 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类 投资主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公 允价值相若。

内容: 大部分客户贷款及垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款及垫款 的账面价值与公允价值相若。

内容: 可供出售及交易性金融资产以公允价值列报。持有至到期投资的账面价值和公允 价值见附注 15。 (b)

内容: 本集团的金融负债主要包括应付银行及其他金融机构款项、吸收存款、存款证、 已发行其他债券和已发行次级债。除以下金融负债外，金融负债于资产负债表日 的账面价值与公允价值相若。 本集团

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 本集团以公允价值计量的金融工具，根据附注 4(3)(f)所述判断标准，按照金融工 具具体类别披露的公允价值层级信息列示如下：

内容: 第一层级 (注释(i)) 2012年 12月 31 日余额 资产 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计

内容: 第一层级 (注释(i)) 2011年 12月 31 日余额 资产 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 本行 第一层级 (注释(i)) 2012年 12月 31 日余额 资产 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计 第二层级 (注释(i)) 第三层级 (注释(ii)~(iii)) 合计

内容: 第二层级 (注释(i))

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 公允价值数据（续） 金融工具层级披露（续） (i) (ii) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示： 本集团

内容: 资产 交易性 金融资产 2012年 1月 1日 在当期损益中确认的利得或损失总额 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 出售和结算 汇率变动影响 2012年 12月 31 日 2012年 12月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况（注(iii)） 40 1 41 衍生 金融资产 32 61 (9) 84 可供出售 金融资产 373 11 (3) 381 指定以公允价值计量 且其变动计入当期 合计 损益的金融负债 445 62 11 (12) 506 负债 衍生 金融负债 (73) (42) (2) (117)

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: (ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：（续） 本集团（续）

内容: 资产 交易性 金融资产 2011年 1月 1日 在当期损益中确认的利得或损失总额 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 出售和结算 汇率变动影响 2011年 12月 31 日 2011年 12月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况（注(iii)） 41 3 (2) (2) 40 衍生 金融资产 150 (113) (5) 32 可供出售 金融资产 412 7 29 (74) (1) 373 指定以公允价值计量 且其变动计入当期 合计 损益的金融负债 603 (103) 29 (81) (3) 445 负债 衍生 金融负债 (184) 120 (9) (73)

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: (ii) 第三公允价值层级本年年初至本年年末的变动情况如下表所示：（续） 本行

内容: 资产 交易性 金融资产 2012年 1月 1日 在当期损益中确认的利得或损失总额 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 出售和结算 2012年 12月 31 日 2012年 12月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况（注释(iii)） 衍生 金融资产 32 61 (9) 84 可供出售 金融资产 15 2 (3) 14 指定以公允价值计量 且其变动计入当期 合计 损益的金融负债 47 61 2 (12) 98 负债 衍生 金融负债 (73) (42) (2) (117)

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: (ii) 第三公允价值层级本年年初至本年年末的变动情况如下表所示：（续） 本行（续）

内容: 资产 交易性 金融资产 2011年 1月 1日 在当期损益中确认的利得或损失总额 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 出售和结算 2011年 12月 31 日 2011年 12月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况（注释(iii)） 衍生 金融资产 150 (113) (5) 32 可供出售 金融资产 60 7 (52) 15 指定以公允价值计量 且其变动计入当期 合计 损益的金融负债 210 (106) (57) 47 负债 衍生 金融负债 (184) 120 (9) (73)

内容: (iii) 在公允价值第三层级中，上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期综合收益中以投资损益、公允价值变动损益和 减值损失列示。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度，财务担保及信用证服务。 贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。财 务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集 团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付 款项同时结清。 信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设 额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履 约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。

内容: 本集团 2012年 合同金额： 贷款承担 －原到期日为 1 年以内 －原到期日为 1 年或以上 小计 开出保函 开出信用证 承兑汇票 信用卡承担 合计 本行 2012年

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 信贷承诺按信用风险加权金额分析

内容: 本集团 2012年 合同金额 信贷承诺的信用风险加权金额 2011年 本行 2012年 2011年

内容: 信用风险加权金额是根据银监会制定的相关规则计算所得的数额，视乎交易对手 的状况和到期期限的特点而定。信贷承诺采用的风险权重由 0%至 100%不等。上 述信用风险加权金额已考虑双边净额结算安排的影响。 (c)

内容: 于资产负债表日已授权的资本承担如下：

内容: 本集团 2012年 为购置物业及设备 －已订约 －已授权未订约 本行 2012年

内容: 本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并 可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不 可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 于 2012 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币 2.27 亿元（2011 年：人民币 2.42 亿元）的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部 法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.93 亿元并在资 产负债表中确认（2011 年：人民币 0.36亿元）。本集团认为这些负债的计提是合 理且充分的。

内容: 于 2011 年及 2012 年 12 月 31 日，本集团没有未到期的证券承销承诺。

内容: 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为 债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未 付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑 价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。 本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如 下： 本集团及本行 2011 年 2012年 债券承兑承诺 4,525 5,465

内容: 本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。 (h)

内容: 本集团已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或 有负债评估及计提准备金（附注 32）。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 资产负债表日后事项 截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债日后事项。

内容: 比较数字 若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类。

内容: 以公允价值计量的资产和负债

内容: 2012年 本年 计入权益的 本年（计 公允价值 累计公允 提）/转回 变动损益 价值变动 的减值

内容: 年初金额 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含 衍生金融资产） 衍生金融资产 可供出售金融资产 金融资产小计 投资性房地产 合计 金融负债 衍生金融负债 金融负债合计

内容: 注：本表不存在必然的勾稽关系。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 以公允价值计量的资产和负债（续）

内容: 年初金额 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含 衍生金融资产） 衍生金融资产 可供出售金融资产 金融资产合计 金融负债 衍生金融负债 金融负债合计

内容: 注：本表不存在必然的勾稽关系。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 外币金融资产和外币金融负债

内容: 年初金额 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含 衍生金融资产） 衍生金融资产 可供出售金融资产 贷款和应收款 持有至到期投资 金融资产合计 金融负债

内容: 注：本表不存在必然的勾稽关系。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）

内容: 外币金融资产和外币金融负债（续）

内容: 年初金额 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含 衍生金融资产） 衍生金融资产 可供出售金融资产 贷款和应收款 持有至到期投资 金融资产合计 金融负债合计

内容: 注：本表不存在必然的勾稽关系。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表补充资料 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会 （“证监会”）的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的基础计算的每股收益及净资产 收益率。 2012年 报告期 加权平均净资产 收益率(%) (a) 利润

内容: 归属于本行股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于 本行股东的净利润

内容: 2011年 报告期 加权平均净资产 利润 收益率(%) (a)

内容: 归属于本行股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于 本行股东的净利润

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表补充资料（续） （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 每股收益及净资产收益率（续）

内容: 注释 归属于本行股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于本行股东的 净利润 归属于本行股东的加权平均净资产 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权 平均净资产收益率 (i) 2012年 31,032 (i) 30,873 185,861 16.70% 16.61% 2011 年 30,819 30,627 146,269 21.07% 20.94%

内容: 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 2012 年 归属于本行股东的净利润 扣除：影响本行股东净利润的非经常性 损益 扣除非经常性损益后归属于本行股东的 净利润 31,032 159 2011 年 30,819 192

内容: 注释 归属于本行股东的净利润 加权平均股数（百万股） 归属于本行股东的基本和稀释 每股收益（人民币元） 扣除非经常性损益后归属于本行股东的 净利润 扣除非经常性损益后归属于本行 股东的基本和稀释每股收益（人民币元） 2012年 31,032 46,787 0.66 2011 年 30,819 43,357 0.71

内容: 由于本行在截至 2012 年及 2011 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影响 的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。

内容: 中信银行股份有限公司 财务报表补充资料（续） （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 非经常性损益 根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》规定，本集团的非经常性损益列示如下： 本集团 2012年 非流动性资产处置净收入 租金收入 投资性房地产公允价值变动产生的损益 其他应收款减值准备转回损益 抵债资产减值准备转回损益 其他净损益 非经常性损益净额 减：以上各项对所得税的影响额 非经常性损益税后影响净额 其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 影响少数股东净利润的非经常性损益 41 81 62 33 38 (36) 219 (50) 169 159 10

内容: 持有交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费 收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范 围。