内容: （Log：提取版本日期2021年10月10日,每季发现问题，整体重做新版本,请勿下载早期淘汰版:hellohellohello.taobao.com）

内容: 吉林敖东药业集团股份有限公司

内容: 2012 年度报告

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 第一节 重要提示、目录和释义

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

内容: 公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士及会计主管人员李强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

内容: 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

内容: 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公

内容: 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股

内容: （含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。

内容: 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 目    录

内容: 第一节 重要提示、目录和释义                                         1

内容: 第二节 公司简介                                                     5

内容: 第三节 会计数据和财务指标摘要                                       7

内容: 第四节 董事会报告                                                   9

内容: 第五节 重要事项                                                    28

内容: 第六节 股份变动及股东情况                                          35

内容: 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况                          40

内容: 第八节 公司治理                                                    45

内容: 第九节 内部控制                                                    50

内容: 第十节 财务报告                                                    54

内容: 第十一节 备查文件目录                                             173

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 释义

内容: 释义项

内容: 公司、本公司金诚公司 延边公司 广发证券 塔东铁矿 延吉股份 洮南公司 大高酵素 中药饮片 胶囊公司

内容: 2010 版GMP

内容: 指                            释义内容

内容: 指   吉林敖东药业集团股份有限公司指   敦化市金诚实业有限责任公司 指   吉林敖东延边药业股份有限公司指   广发证券股份有限公司

内容: 指   通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司指   吉林敖东药业集团延吉股份有限公司指   吉林敖东洮南药业股份有限公司

内容: 指   吉林敖东大高酵素有限公司

内容: 指   吉林敖东中药饮片股份有限公司指   吉林敖东顺合胶囊有限公司

内容: 指   《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 重大风险提示

内容: 本公司 2013 年选定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网，本公司对外披露信息均以上述媒体刊登信息为准，请投资者注意投资风险。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 第二节 公司简介

内容: 一、公司信息

内容: 股票简称                             吉林敖东                    股票代码                 000623

内容: 股票上市证券交易所       深圳证券交易所

内容: 公司的中文名称           吉林敖东药业集团股份有限公司

内容: 公司的中文简称           吉林敖东

内容: 公司的外文名称（如有）   Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有 JILIN AODONG

内容: 公司的法定代表人         李秀林

内容: 注册地址                 吉林省敦化市敖东大街 2158 号

内容: 注册地址的邮政编码        133700

内容: 办公地址                 吉林省敦化市敖东大街 2158 号

内容: 办公地址的邮政编码        133700

内容: 公司网址                 http://www.jlaod.com

内容: 电子信箱                 000623@jlaod.com

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 姓    名              陈永丰

内容: 董事会秘书

内容: 王振宇

内容: 证券事务代表

内容: 联系地址电    话

内容: 传    真电子信箱

内容: 三、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露报纸的名称             《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址

内容: 公司年度报告备置地点                     公司董事会办公室

内容: 四、注册变更情况

内容: 首次注册

内容: 报告期末注册

内容: 注册登记日期 1993 年 03 月 20 日

内容: 注册登记地点 吉林省工商行政管

内容: 理局

内容: 延边朝鲜族自治州工商行政管理局

内容: 企业法人营业执照注册号

内容: 公司上市以来主营业务的变化情况（如有历次控股股东的变更情况（如有）

内容: 无变更无变更

内容: 五、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事务所

内容: 会计师事务所名称             立信会计师事务所(特殊普通合伙)

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 会计师事务所办公地址签字会计师姓名

内容: 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼朱洪山、张晓燕

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

内容: √ 适用 □ 不适用

内容: 保荐机构名称             保荐机构办公地址            保荐代表人姓名             持续督导期间

内容: 民生证券股份有限公司

内容: 北京市东城区建国门内大街 28号民生金融中心A 座 16-18 层

内容: 杨卫东、张明举、张星岩

内容: 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 第三节 会计数据和财务指标摘要

内容: 一、主要会计数据和财务指标

内容: 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

内容: □ 是 √ 否

内容: 营业收入（元）

内容: 归属于上市公司股东的净利润（元）

内容: 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

内容: 经营活动产生的现金流量净额（元）基本每股收益（元/股）

内容: 稀释每股收益（元/股）净资产收益率（%）

内容: 总资产（元）

内容: 归属于上市公司股东的净资产（归属于上市公司股东的所有者权益）（元）

内容: 本年末比上年末增减(%) 8.74%

内容: 因 2012 年实施 2011 年度利润分配方案派发了股票股利，2011 年、2010 年的基本每股收益、稀释每股收益按财政部颁布的《企业会计准则第 34

内容: 号—每股收益》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定，按派发后的股本

内容: 二、境内外会计准则下会计数据差异

内容: 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: 单位：元

内容: 归属于上市公司股东的净利润                    归属于上市公司股东的净资产

内容: 本期数                 上期数                 期末数                 期初数

内容: 按国际会计准则调整的项目及金额

内容: 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

内容: 按中国会计准则

内容: 归属于上市公司股东的净利润本期数                 上期数

内容: 归属于上市公司股东的净资产期末数                期初数

内容: 按境外会计准则调整的项目及金额

内容: 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

内容: 三、非经常性损益项目及金额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 项目

内容: 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

内容: 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

内容: 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

内容: 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

内容: 其他符合非经常性损益定义的损益项目

内容: 减：所得税影响额

内容: 减：少数股东权益影响额（税后）

内容: 合    计

内容: 说明

内容: 2012 年此项金额为根据本公司与广东粤财信托有限公司签署的《粤财信托－广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》等相关协议取得的广发证券分红款。

内容: 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

内容: 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

内容: 项目               涉及金额（元）                                    原因

内容: 其他符合非经常性损益定义的损益项目

内容: 根据本公司与广东粤财信托有限公司签署的《粤财信托－广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》等相关协议取得的广发证券分红款

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 第四节 董事会报告

内容: 一、概述

内容: 报告期末，公司总资产 1,096,146.96 万元，比年初增加 88,074.38 万元，增长 8.74%；归属于上市公司股东的所有者权益 967,230.02 万元，比年初增加

内容: 比上年同期减少 177,930.91 万元，下降 72.27%；实现归属于上市公司股东的净利润 64,641.72 万元，减少

内容: 133,563.20 万元，下降 67.39%，利润总额及归属于上市公司股东的净利润同比下降的主要原因为 2011 年 8

内容: 月份广发证券完成非公开发行，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理增加净利润，而本年无此事项。

内容: 面对企业运营成本不断攀升及产品渠道、终端维护竞争日益激烈及复杂多变的外部环境等不利因素，按照年初制定的计划，公司围绕产业升级和产品结构调整做文章，深化营销体制改革，加强内控管理和项目建设等增强企业核心

内容: 竞争力。2012 年，公司医药制造业保持稳定增长的良好局面：

内容: 1、不断加大投资进行技术改造：国家《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》已于 2011 年 3

内容: 月正式实施，对制药企业而言，早完成认证，就有可能在未来市场中获得先机，集团公司要求下属子公司抓住机遇加快按新版GMP 标准改造，尽快完成 2010 版GMP 认证工作。控股子公司延边药业在 2011

内容: 年 7 月成为全国中药企业首家、吉林省首家通过 2010 版GMP 现场检查的制药企业，延吉药业通过冻干粉针剂及小容量注射剂 2010 版 GMP

内容: 认证后，吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东集团大连药业股份有限公司、吉林敖东中药饮片股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司先后通过 2010 版GMP

内容: 认证有助于公司大幅提升核心竞争力。

内容: 2、不断提升生产质量管理水平：公司一直秉持“以人为本、诚信经营”的发展理念，牢固树立“质量是企业的生命”的思想观念，以新版 GMP

内容: 认证为契机，不断提升生产管理水平。同时按照要求结合内部控制规范运作指引规定，率先实现了GMP 与ERP

内容: 的结合，所有生产过程全部处于可控状态，构建了质量授权人、质量保证部及质量控制部三级质量控制系统，层层把关、逐级控制，形成一个完整的质量监督网络体系，从物料的采购、药品生产、产品销售及售后服务的全过程进

内容: 行质量控制，可以保证为人民群众提供“安全有效、质量优良、价格合理”的产品，与清华大学等合作开发的“中药提取近红外光谱在线监控技术  “膜分离技术

内容: “计算机智能控制技术”等已通过验收并应用到生产中。在国家药监局对胶囊剂药品和中药饮片抽检中，公司所有产品均符合规定。

内容: 3、不断探讨多元营销体系模式：公司初步建立了包括全国总代理、包保销售与学术推广等多种方式结合

内容: 的专业化、精细化销售模式，并借助“敖东”品牌优势，以品牌拉动销售工作，以销售推动品牌提升，形成品牌和销售良好互动的大局，并坚持“大品种稳步发展、小品种跨越发展”的销售策略，通过招聘销售人才、充

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 实销售队伍、加大产品经理培养力度，细化考核目标等方式，确立市场是主导的思想，增加学术投入，增强市场部门的建设，并针对品种深入分析、研究，结合理论研究、独特特点宣传等展开有效工作，从而促进公司医药产业的

内容: 快速增长。

内容: 4、不断推进重大项目建设进程：为更好实施“纵向发展，打造医药产业链式结构”战略，报告期内公司投建了标准化中药饮片加工厂，国内一流的恒温恒湿原料库及成品库，并配备多种先进检测设备，能够有效保证原料质量；

内容: 顺和胶囊的全自动胶囊生产线已正式投产，在满足公司内部生产的前提下积极拓展对外业务；力源药业异地改造项目完成并通过认证，承担的吉林省中药配方颗粒试点研究生产工作有条不紊地推进中；酵素系列产品已经试生产，

内容: 目前试生产的产量为 5 万升酵素原液，试生产结果达到预期，2013 年将进入正式生产阶段，并积极开拓市场力争形成新的增长点；2008 年投资的塔东铁矿基础设施建设已完成，已进入试生产阶段，并争取在

内容: 2013 年正式生产。

内容: 5、不断完善内部控制制度体系：公司在 2011 年被吉林省证监局、吉林省财政厅选为实施企业内部控制规

内容: 范体系的试点企业，聘请北京鹏润财务咨询有限公司为集团公司内控体系建立提供服务，经过一年多的磨合和完善，目前已建立了较为完备的内部控制制度体系。报告期内，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了内部控制审

内容: 计报告，认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司召开了“全面实施内控，提升管理水平”工作会议，明晰未来发展方向，并结合母子公司分设的双重管理体制和监管部门要求不断加强内部控制体系建设，

内容: 利用信息化建设掌握子公司生产经营活动，推行全面预算管理制度，明确管理办法，建立严明的考核机制；子公司按照标准独立运作，充分利用集团公司创造的良好外部环境和资金优势获得发展，确保公司持续、稳定发展。

内容: 二、主营业务分析

内容: 1、概述

内容: 单位：人民币元

内容: 项目                    本期金额             上期金额             变动金额          增减比例营业收入

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （1）营业税金及附加本期较上年同期增长 38.87%，主要系本期医药销售收入增加，销售产品税金相应增加所致；

内容: （2）销售费用本期较上年同期增长 41.02%，主要系本期医药销售收入增加，销售费用相应增加，以及加大医药产品市场开发所致；

内容: （3）资产减值损失本期较上年同期下降 82.75%，主要系本期固定资产计提的资产减值损失减少所致；

内容: （4）归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期下降 67.39%，主要系上年度参股公司广发证券股份有限公司增发股份，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，增加了净利润而本期没有该业务所致

内容: （5）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 151.52%，主要系本期销售回款增加所致；

内容: （6）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 172.75%，主要系本期收回证券投资所收到的现金同比增加所致；

内容: （7）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降 1282.02%，主要系本期支付的现金股利较上年同期增加所致。

内容: 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况报告期内公司完成了前期披露的发展战略和经营计划。

内容: 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因

内容: 2、收入

内容: 本公司 2012 年主营业务收入为 1,436,862,235.56 元，较上年增长 25.76%，其中药品销量为 92,648,319盒，较上年同期增长 7.76%，实现了销售收入的稳步增长。

内容: 公司实物销售收入是否大于劳务收入

内容: √ 是 □ 否

内容: 行业分类               项目                2012 年               2011 年           同比增减（%）销售量（盒）

内容: 医药             生产量（盒）库存量（盒）

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

内容: 公司重大的在手订单情况

内容: 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 公司主要销售客户情况

内容: 前五名客户合计销售金额（元）                                                               259,936,519.10

内容: 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）                                                      17.98%

内容: 公司前 5 大客户资料

内容: 序号                 客户名称                     销售额（元）             占年度销售总额比例（%）

内容: 3、成本

内容: 行业分类

内容: 行业分类       项目

内容: 金额       占营业成本比重（%）       金额       占营业成本比重（%）

内容: 单位：元同比增减(%)

内容: 医药医药医药医药医药

内容: 公路通行公路通行公路通行

内容: 医药及公路通行

内容: 直接材料 直接人工 燃料及动力制造费用

内容: 小  计直接人工制造费用小  计

内容: 合  计

内容: 产品分类

内容: 产品分类          项目

内容: 金额      占营业成本比重（%       金额      占营业成本比重（%）

内容: 中成药 中成药 中成药 中成药 中成药 化学药品化学药品化学药品

内容: 直接材料 直接人工 燃料及动力制造费用

内容: 小  计直接材料 直接人工 燃料及动力

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 化学药品 化学药品 公路通行费公路通行费公路通行费

内容: 医药及公路通行费

内容: 制造费用

内容: 小  计直接人工 制造费用

内容: 小  计

内容: 本公司 2012 年主营业务成本为 492,299,813.34 元，较上年增加 80,008,386.33 元，增长幅度为 19.41%主要系本年医药销售收入增长带动医药销售成本相应增加。

内容: 公司主要供应商情况

内容: 前五名供应商合计采购金额（元）                                                                  185,467,002.84

内容: 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）                                                         52.01%

内容: 公司前 5 名供应商资料

内容: 序  号                 供应商名称                    采购额（元）             占年度采购总额比例（%） 1      敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 4、费用

内容: 项目销售费用

内容: 管理费用财务费用

内容: 资产减值损失所得税费用

内容: （1）销售费用本期较上年同期增长 41.02%，主要系本期医药销售收入增加，销售费用相应增加，以及加大医药产品市场开发所致；

内容: （2）资产减值损失本期较上年同期下降 82.75%，主要系本期固定资产计提的资产减值损失减少所致；

内容: （3）所得税费用本期较上年同期下降 93.17%，主要系上年同期参股公司广发证券股份有限公司增发股份本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，计提所得税费用所致。

内容: 5、研发支出

内容: 本公司 2012 年研发支出总额为 18,106,018.03 元，占净资产的比例为 0.19%，占营业收入的比例为 1.25%

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2011 年研发支出总额为 16,557,657.20 元，占净资产的比例为 0.18%，占营业收入的比例为 1.45%。

内容: 本公司正在进行新药、新工艺研发共有 20 多项，这些新药、新工艺的研发成功将为公司带来新的利润增长点。

内容: 6、现金流

内容: 项目                       2012 年                    2011 年                 同比增减（%）

内容: 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

内容: （1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 151.52%，主要系本期销售回款增加所致；

内容: （2）投资活动现金流入小计本期较上年同期增长 115.95%，主要系本期收回证券投资所收到的现金同比增加所致；

内容: （3）投资活动现金流出小计本期较上年同期增长 38.89%，主要系本期证券投资所支付的现金同比增加所致；

内容: （4）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 172.75%，主要系本期收回证券投资所收到的现金同比增加所致；

内容: （5）筹资活动现金流入小计本期较上年同期下降 50.49%，主要系上年同期子公司取得投资款所致；

内容: （6）筹资活动现金流出小计本期较上年同期增长 428.99%，主要系本期支付的现金股利较上年同期增加所致；

内容: （7）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降 1282.02%，主要系本期支付的现金股利较上年同期增加所致；

内容: （8）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期增长 448.80%，主要系本期销售药品回款增加以及所收回的证券投资款同比增加所致。

内容: 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 三、主营业务构成情况

内容: 营业收入          营业成本        毛利率(%)    营业收入比上年

内容: 单位：元营业成本比上年 毛利率比上年同

内容: 分行业

内容: （1）医    药

内容: （2）公路通行分产品

内容: 中成药 化学药品

内容: 公路通行费分地区

内容: 东 北

内容: 华 北

内容: 华 东

内容: 华 南

内容: 西 北

内容: 西 南

内容: 国 外

内容: 同期增减（%）

内容: 期增减（%）

内容: 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

内容: 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况

内容: 金额       占总资产比例（%）

内容: 金额         占总资产比例（%）

内容: 投资性房地产长期股权投资固定资产

内容: 1.86% 年末数较年初数增长 31.41%，主要系本期销售药品回款以及收回投资收到的现金增加所致。

内容: 0.12% 年末数较年初数增长 19.35%，主要系本期应收医药货款增加所致。

内容: -0.15% 年末数较年初数增长 1.60%，主要系本期期末在产品、库存商品略有增加所致。

内容: 0% 年末数较年初数下降 6.66%，主要系本期摊销减少所致。

内容: -2.94% 年末数较年初数增长 4.11%，主要系本期广发证券盈利，本公司按权益法调整所致。

内容: 2.16% 年末数较年初数增长 39.35%，主要系本期工程项目完工转入固定资产所致。

内容: 0.23% 年末数较年初数增长 17.95%，主要系本期增加子公司新建和技改等投入所致。

内容: 2、负债项目重大变动情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 金额      占总资产比例（%）

内容: 金额      占总资产比例（%）

内容: 年末数较年初数增长 23.00%，主要系本期子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司新增银行贷款所致。

内容: 3、以公允价值计量的资产和负债

内容: 项目            期初数     本期公允价值变动损益

内容: 计入权益的累计公允价值变动

内容: 单位：元本期购买金额   本期出售金额      期末数

内容: 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）

内容: 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

内容: 品牌优势：“敖东及图”商标是中国驰名商标，这是 30 年来历经品牌建立、品牌扩张、品牌维护后形成的

内容: 宝贵无形资产，连续九年入选“中国最具价值 500 品牌”，品牌估值达 25.73 亿元，它代表着口碑、品质与责任同时，公司产品在医药市场上有着较为广泛的认知和良好的美誉度，有利于开拓市场销售新局面。

内容: 质量优势：公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站，制药公司先后通过 2010 版GMP

内容: 认证，抢占了发展先机，赢得了战略主动。公司制定了高于国家标准的企业内控标准，树立了“质量是企业生命”的思想观念，并严格按照质量标准生产制，按工艺配方足额投料、确保生产安全有效的产品，国家药监局对胶囊剂

内容: 药品和中药饮片抽检，敖东药业所有产品均符合规定。

内容: 管理优势：经过多年的探索，公司建立了同心同德的管理团队，在 2002

内容: 年转轨为控股型公司，母公司转变为以管战略、管投资为主的“上有头脑，下也有头脑”的集团公司，子公司管生产、管经营，运营由各自的管理团队制定，独立承担法律责任。这种以“母子公司”为基础，核心是“分权治理、

内容: 分级控制”的“两分”模式，极大地调动了各级管理人员的积极性，有利于公司稳定发展。

内容: 2012 年投资额（元）                 2011 年投资额（元）                      变动幅度

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 吉林敖东集团长白庄参茸有限公司吉林敖东洮南药业股份有限公司

内容: 吉林敖东集团力源制药股份有限公司吉林敖东生态药业股份有限公司

内容: 吉林敖东世航药业股份有限公司

内容: 主要业务参茸制品购销加工

内容: 中药材、养殖、种植业中药饮片加工

内容: 上市公司占被投资公司权益比例（%）

内容: （2）持有金融企业股权情况

内容: 公司名称   公司 最初投资成本（元  期初持股数量（股  期初持股比 期末持股数量（股  期末持股比 期末账面值（元） 报告期损益（元）会计核 股份来源

内容: 广发证券股  证券份有限公司  公司

内容: 证券  证券代品种    码

内容: 会计核算 股份科目   来源

内容: 广发理财３号集合资产管理计划

内容: 期末持有的其他证券投资合  计

内容: 持有其他上市公司股权情况的说明

内容: 爱仕达 英飞拓 天顺风能金杯电工海立美达司尔特 新都化工亚太科技以岭药业

内容: 报告期买入股份数量（股）

内容: 报告期卖出股份数量(股)

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 荣之联 海思科 普邦园林信质电机首航节能大华农 安科瑞 蓝英装备利亚德 蓝盾股份三诺生物汉鼎股份长方照明中信证券马应龙 招商证券华锐风电风范股份中国交建京运通 建设银行洛阳钼业合    计

内容: 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

内容: 金额    委托理财起始日期

内容: 方式    回本金   收益金额

内容: 投资协议        0        0

内容: 0     是         0        否     无

内容: 逾期未收回的本金和收益累计金额

内容: 上述投资的资金来源为本公司的自有资金。

内容: 2011 年 11 月 25 日，本公司与中原信托有限公司签订购买“中原理财--成长 104 期

内容: -比亚迪股权收益权投资集合资金信托计划”资金信托合同，合同金额为人民币 12,000 万元，期限 12 个月，此项理财产品已到期本息一次性收回。 2012 年 10 月

内容: 10 日，本公司与广东粤财信托有限公司签订购买“粤财信托--粤创富 3 号（第 2 期

内容: 第 3 期 ”单一资金信托合同，合同金额为人民币 3,500 万元，期限 12 个月，预期年化净收益率为 9%。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 报告期末衍生品投资的持仓情况

内容: □ 适用 √ 不适用说明

内容: 报告期内公司没有进行衍生品投资。

内容: 贷款对象资金 展期、逾期或 展期、逾期或诉讼事项

内容: 合  计          --

内容: （1）募集资金总体使用情况

内容: 募集资金总额                                                                   0

内容: 报告期投入募集资金总额                                                          0

内容: 已累计投入募集资金总额                                                          0

内容: 报告期内变更用途的募集资金总额                                                  0

内容: 累计变更用途的募集资金总额                                                      0

内容: 累计变更用途的募集资金总额比例（%）                                            0%

内容: 募集资金总体使用情况说明

内容: （2）募集资金承诺项目情况

内容: 本报告期 截至期末 截至期末投资

内容: 更项目(含 承诺投资 资总额(1)

内容: 投入金额 累计投入 进度(%)(3)＝

内容: 承诺投资项目超募资金投向

内容: 超募资金的金额 用途及使用进展情况

内容: 募集资金投资项目实施地点变更情况

内容: 募集资金投资项目实施方式调整情况

内容: 募集资金投资项目先期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

内容: 不适用不适用不适用不适用不适用

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 项目实施出现募集资金结余的金额及原因

内容: （3）募集资金变更项目情况

内容: 对应的原承变更后项目拟 本报告期实 截至期末实 截至期末投资进度 项目达到预 本报告期实是否达到预

内容: 投入募集资金 际投入金额 际累计投入

内容: 合计         --

内容: 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 (分具体项目)

内容: 4、主要子公司、参股公司分析

内容: 主要子公司、参股公司情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 吉林敖东延边药业股份有限公司

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司

内容: 吉林敖东集团大连药业股份有限公司

内容: 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

内容: 吉林敖东洮南药业股份有限公司

内容: 吉林敖东医药有限责任公司

内容: 医药批发零售 医药批发零售

内容: 吉林敖东大高酵素有限公司

内容: 延边公路建设有限责任公司

内容: 吉林敖东集团力源制药股份有限公司吉林敖东中药饮片股份有限公司

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司

内容: 子公司 子公司 参股公司参股公司

内容: 医药制造业医药制造业证      券

内容: 中药材、中药饮片生产销售、物业管理

内容: 铁矿石采、选、冶炼、运输及销售

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 主要子公司、参股公司情况说明

内容: （1）吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为 3 亿元，我公司直接持有 29,990 万股，占该公司总股本的 99.97％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：中成药、西药生产、中药饮片加工；保健食品生产；中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝制品生产；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的

内容: 进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

内容: （2）吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,698 万元，我公司直接持有 4,387.5 万股，占该公司总股本的

内容: 93.39％。该公司经营范围为：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、散剂、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药（精制蒺藜皂苷、盐酸关附甲素、甘草酸二氨、单磷酸阿糖腺苷、乙胺硫脲、穿琥宁、甲氯噻嗪、地舍平、硫普

内容: 罗宁、水杨酸咪唑）、无菌原料药（赖氨匹林、炎琥宁、盐酸丙帕他莫）。

内容: （3）吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为 6,948 万元，我公司直接持有 6,938 万股占该公司总股本的 99.86％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：大容量注射剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂（含口服液）、糖浆剂、丸剂（蜜丸、浓缩丸）、食品、家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备（无线设备

内容: 及小轿车除外）经销；经营本企业资产产品及相关技术出口服务（国家限定公司经营或禁止出口商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件及相关技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进

内容: 口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。

内容: （4）吉林敖东集团力源制药股份有限公司：该公司注册资本 19,960 万元，我公司直接持有 19,570.88 万

内容: 股，占该公司总股本 98.05%，表决权比例为 98.05%。该公司经营范围为：中西药制剂、滋补保健品委托加工包装材料加工、药物开发、研究、转让、咨询。

内容: （5）吉林敖东集团大连药业股份有限公司：该公司注册资本为 2,600 万元，我公司直接持有 2,049 万股占该公司总股本的

内容: 78.81％。该公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂（含头孢类、青霉素类）、颗粒剂、膜剂、卡托普利、栓剂、三枣片、山楂胶囊、软膏剂（激素类）、乳膏剂（激素类）等原料药的生产及销售；为生产加工收购原材料；罗汉

内容: 果冲剂、罗汉果、金银花、菊花木糖醇含片生产。

内容: （6）吉林敖东集团金海发药业股份有限公司：该公司注册资本为 3,000 万元，我公司直接持有 2,896 万股，占该公司总股本的 96.53%，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒剂（含中药前处理及提取）（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31

内容: 日）；口服液生产、销售（保健品生产许可证有效期至 2015 年 4 月 5 日）；土特产品、中药材（国家限定的品种除外）采购、仓储；饮料（固体饮料类）生产、销售（工业产品生产许可证有效期至 2014

内容: （7）吉林敖东医药有限责任公司：该公司注册资本 3,080 万元，我公司直接持有 2,600 万元出资额，占该公司注册资本的 84.42％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：中成药、化学药制剂、抗生素、保健

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （8）延边公路建设有限责任公司：该公司注册资本为 18,000 万元，我公司直接持有 18,000 万元出资额占公司注册资本的 100％

内容: ，该公司经营范围为：公路建设；金属材料、纺织品、建筑材料、机械设备、物流服务、货运代理、信息配载、停车场经营、仓储服务、房屋租赁（以上各项凭许可证经营）。

内容: （9）吉林敖东大高酵素有限公司：该公司注册资本为 10,000 万元，我公司直接持有 5,100 万元出资额，占该公司注册资本的 51％，该公司经营范围为：生产和销售酵素原液及相关产品。

内容: （10）吉林敖东中药饮片股份有限公司：该公司注册资本为 24,980 万元，我公司直接持有 22,580 万股，占该公司注册资本的 90.39％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：中药材、中药饮片生产、批发、销售、供暖、供气、污水处理、物业管理。

内容: （11）广发证券股份有限公司：该公司注册股本为 591,929.15 万元，我公司共参股 124,465.29 万股，占该公司总股本的

内容: 21.03％。该公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券(有效

内容: （12）通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司：该公司注册资本 10 亿元，我公司共投资 30,920 万元，占该公司总股本的

内容: 30％。该公司经营范围为：铁矿石采、选、冶炼、运输及销售、普钙、复合肥及硫酸产品生产经营；矿渣水泥、筑路用石生产、经营、钴、钒等有色金属及稀土元素的开采、加工及销售、尾矿深加工综合利用（以上各项在法律

内容: 、法规允许范围内凭许可证经营）。

内容: 报告期内取得和处置子公司的情况

内容: 5、非募集资金投资的重大项目情况

内容: 项目名称          投资总额       本年度投入金额   截至期末累计实际

内容: 项目进度        项目收益情况

内容: 非募集资金投资的重大项目情况说明

内容: 七、公司控制的特殊目的主体情况

内容: 公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局

内容: 国务院印发《国家药品安全“十二五”规划》提出：严格药品生产监管。加强药品生产监管制度建设，着力推进生产质量管理规范认证工作，建立健全药品生产风险监管体系。鼓励开展常用中药材规范化生产技术研究，推动实施

内容: 中药材生产质量管理规范，鼓励中药生产企业按照要求建立药材基地。完善医药产业政策，提高

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 准入门槛，严格控制新开办企业数量，引导企业兼并重组，促进资源向优势企业集中；支持生物医药、医疗器械产业健康、快速发展；大力扶持中药、民族药发展，促进继承和创新。

内容: 工信部发布《医药工业“十二五”发展规划》提出：鼓励优势企业实施兼并重组。支持研发和生产、制造和流通、原料药和制剂、中药材和中成药企业之间的上下游整合，完善产业链，提高资源配置效率。支持同类产品企业强强

内容: 联合、优势企业重组困难落后企业，促进资源向优势企业集中，实现规模化、集约化经营，提高产业集中度。依托优势企业，结合新版 GMP

内容: 实施，支持一批符合结构调整方向、对转型升级有引领带动作用的技术改造项目。重视中成药名优产品的二次开发。加快现代科技在中药研发和生产中的应用，提高和完善中药全产业链的技术标准和规范，培育疗效确切、安全性

内容: 高、剂型先进、质量稳定可控的现代中药。

内容: 国家中医药管理局印发《中医药事业发展“十二五”规划》指出：随着我国进入全面建设小康社会的新阶段，人民生活水平不断提高，健康意识和理念不断增强，广大人民群众信中医、用中药，对中医药知识和服务的需求日益增

内容: 长。随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。推进实施中药材生产质量管理规范，加强对中药饮片生产质量和中药材、中药饮片流通监管。推动中药现代化科技产业基地建设，鼓励

内容: 具有优势科技资源和特色技术领域的企业建设重点研究室。继续实施现代中药高技术产业发展专项。支持中药材种植（养殖）标准化、规模化、专业化、区域化生产，加强中药生产关键技术应用与提高，培育龙头企业，发展一批

内容: 聚集效应突出的现代中药产业基地。大力发展中医药相关健康产业。

内容: 以“世人健康、敖东的职责”为企业宗旨，以“专注于人、专精于药”为经营理念，坚持“技术领先”的思想不变，由“技术领先”支撑“大品种，多品种群”发展，加快医药产业发展。

内容: 外部环境是目前我国药品企业规模化、产业化、集约化程度不高，多、小、散、低的局面导致产能过剩，由于追求产销和数量，药品同质化问题突出；产品标准偏低，低标准竞争和恶意竞争加剧；产品集中招标采购重价格、轻质

内容: 量的问题较为突出。内部环境是企业生产成本不断上升，药品价格趋于下降，新产品开发难度加大。

内容: （1）加强生产管理，保证产品质量。要运用公司通过 2010 版GMP 认证所积累的技术改造和先进设备优势不断提高药品质量管理、安全水平，确保生产出安全有效的产品。

内容: （2）抓住有利时机，寻求销售突破。要利用集团内制药公司先期通过 2010 版GMP 和公司品牌的优势，通过挖掘产品核心价值，拓宽市场渠道，以销售突破拉动公司快速发展。

内容: （3）利用全面预算，提高管理水平。要抓住内部控制制度建设的契机，通过收购三级子公司股权减少管理层级和“编制好、执行好、分析好”全面预算工作，切实提高公司科学管理水平。

内容: （4）审慎对外投资，探索新增长点。要借助公司自有资金较为充沛的优势，审慎增加对小额贷款公司和

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 明胶项目的投资，并在金融领域和围绕医药产业探索新的利润增长点。

内容: （5）加强学习培训，提升员工素质。要发挥公司多年发展积累的“敖东文化 ，通过“请进来，走出去”等多种办法，加强员工岗位技能培训，提升员工的水平、能力和综合素质。

内容: 九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

内容: ①变更日期：2012 年 1 月 1 日

内容: 为全面提升公司管理水平，更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息。

内容: 原材料、包装物采用计划成本计价，月末结转成本差异，并将计划成本调整为实际成本。

内容: 公司存货均按照取得时的实际成本计价。

内容: ⑤对财务状况及经营成果的影响

内容: 本次会计政策变更不会对公司所有者权益等指标产生实质性影响。因此不需计算该会计政策变更对 2012年度以前各期的累积影响数，故上述会计政策变更采用未来适用法。

内容: 会计政策变更的内容和原因                        审批程序             受影响的报表项目名称

内容: 为全面提升公司管理水平，更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息。公司将原按计划成本法核算的原材料、包装物变更为按实际成本法核算。

内容: 七届董事会第五次会议审议通过         存货

内容: 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

内容: 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明与前期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：

内容: 报告期内，控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司出资 4,160 万元、吉林敖东顺合胶囊有限公司出资

内容: 10 万元共同设立吉林敖东世航药业股份有限公司，吉林敖东世航药业股份有限公司注册资本 4,170 万元，延边诚信会计师事务所出具了延诚信会师验字[2012]117 号验资报告。

内容: 十三、公司利润分配及分红派息情况

内容: 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 公司本着股东利益最大化为经营目标，逐步树立上市公司良好形象。公司在自身的发展过程中不断回报股东和社会，每年都会根据自身情况制定切实可行的利润分配方案，采用持续稳定的股利分配政策回报股东。根据中国证券监

内容: 督管理委员会吉林证监局于 2012 年 7 月 10 日下发的《关于进一步加强现金分红工作完善现金分红政策的通知》（吉证监发〔2012〕159

内容: 号）要求并结合公司实际情况，对《公司章程》中现金分红部分进一步细化，具体修改内容如下：

内容: （1）公司在年度盈利的情况下，将在统筹兼顾公司的战略发展和正常经营对资金需要的基础上向股东分配利润，给予投资者合理的投资回报，保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。

内容: （2）公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况和资金需求提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会批准。独立董事应对利润分配预案发表意见。

内容: （3）公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配股利。在没有超过最近一期经审计净资产

内容: 10%以上的重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司在任何三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司可以进行年度或年度中期利润分配。

内容: （4）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应为股东提供

内容: 网络投票方式。通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

内容: （5）公司年度盈利但董事会未提出、拟定现金分红预案的，董事会应就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，并由独立董事发表意见，董事会审议通过后提交股东大会审议

内容: ，公司应为股东提供网络投票方式。

内容: （6）公司可以根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，由董事会做出专题论述，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的

内容: 2/3 以上通过。审议利润分配政策变更时，公司应为股东提供网络投票方式。

内容: 为充分听取股东特别是中小股东意见及行使权力，公司制定了股东大会对现金分红具体方案进行审议及审议利润分配政策变更时，为股东提供网络投票方式。本次修改《公司章程》的议案已经本公司于 2012 年 7 月

内容: 30 日召开的第七届十次董事会审议通过，并经 2012 年 8 月 15 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

内容: 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

内容: 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况

内容: 2010 年度利润分配方案：以公司 2010 年年末总股本 573,357,970 股为基数,以未分配利润按每 10 股送 2

内容: 股，每 10 股派现金红利 0.30 元（含税）的利润分配方案。

内容: 2011 年度利润分配方案：以公司 2011 年年末总股本 688,029,564 股为基数，以未分配利润按每 10 股送 3

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 股、每 10 股派现金红利 2.00 元（含税）的利润分配方案。

内容: 2012 年度利润分配方案：以公司 2012 年年末总股本 894,438,433 股为基数，以未分配利润按每 10 股派

内容: 现金红利 1.00 元（含税）的利润分配方案。公司近三年现金分红情况表

内容: 分红年度            现金分红金额（含税）    分红年度合并报表中归属于

内容: 单位：元占合并报表中归属于上市公

内容: 司股东的净利润的比率（%）

内容: 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

内容: 公司勇于承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方的责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人和职工的合法权益诚信对待供应

内容: 商、客户和消费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，从而促进公司本身与全社会的协调、和谐发展。全文内容请参阅公司 2013 年 4 月 23 日在巨潮资讯网上刊登的《社会责任报告》。

内容: 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

内容: 接待时间          接待地点         接待方式       接待对象类型       接待对象     谈论的主要内容及提供的资料

内容: 电话沟通           个人

内容: 网    络           个人

内容: 2011 年度报告及公司经营情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。媒体质疑情况

内容: 本年度公司无媒体质疑事项。

内容: 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

内容: 期初数（万 报告期新增占元）    用金额（万元

内容: 报告期偿还总  期末数 预计偿 预计偿还金预计偿还时金额（万元） （万元）还方式 额（万元） 间（月份）

内容: 合    计                     0           0

内容: 期末合计值占期末净资产的比例(%)

内容: 当期新增大股东及其附属企业非经营性资金

内容: 占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采 无取措施的情况说明

内容: 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责 无任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

内容: 注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露日期

内容: 注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引

内容: □ 适用 √ 不适用四、资产交易事项 1、收购资产情况

内容: 《关于对吉林敖东药业集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明》、巨潮资讯网

内容: 进展  期末为上市公司贡

内容: 自本期初至报告期末为 该资产为上市上市公司贡献的净利润 公司贡献的净

内容: 的关联关系              披露

内容: （适用于非同一控 （万元（适用于同一控 利润占利润总

内容: （适用关联 披露日期     索引

内容: 吉林敖东生态药业股份有限公司股权

内容: 吉林敖东洮南药业股份有限公司股权

内容: 上述收购资产事项对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响，上述事项已按计划如期实施。上述收购事项为上市公司贡献的净利润为 29.50 万元，占利润总额的比例为 0.04%。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 延边州国有资产经营总公司

内容: 产为上市公司贡献的净 利润（万元）

内容: 献的净利润占利润总额的比例(%)

内容: 出售 是否为定价 关联交原则   易

内容: （适用关联 产权是交易情形） 否已全

内容: 根据在2012 年4 月13 日子公司延边公路建设有限责任公司与延边州国有资产经营总公司签订的协议

内容: 延边国资公司同意以 3,300

内容: 万元收购延边公路所属的龙延公路路权及相关资产与小盘岭资产，资产转让款已收回，出售资产事项对公司业务连续性、管理层稳定性不会产生影响。上述事项已按计划实施完毕，对本期财务状况和经营成果不会产生影响。

内容: 五、公司股权激励的实施情况及其影响

内容: 1、与日常经营相关的关联交易

内容: 关联交易 关联交易内 关联交易 关联交易价

内容: 容     定价原则     格

内容: 易金额的 结算方式比例(%)

内容: 采购产品 采购包装物 市场价格

内容: 合    计大额销货退回的详细情况

内容: 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非集中采购以降低成本，供货及时，保证质量。

内容: 市场其他交易方）进行交易的原因

内容: 关联交易对上市公司独立性的影响

内容: 关联交易公允，不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，该项关联交易不会影

内容: 响到公司的独立性，符合本公司的利益，没有损害广大中小股东的利益。

内容: 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如 无。有）

内容: 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

内容: 交易价格与市场参考价格差异较大的原因

内容: 公司 2011 年度股东大会审议批准《关于日常关联交易的议案》，预计公司 2012 年向关联

内容: 方金诚公司采购原材料及包装物 10,000-12,000 万元，向其供水、供气 700 万元。2012年度所发生的关联交易金额均在预计范围内。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2、资产收购、出售发生的关联交易

内容: 实业有限责 第一大股东 资产出售任公司

内容: 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因

内容: 对公司经营成果与财务状况的影响情况

内容: 3、共同对外投资的重大关联交易

内容: 净资产（万元）净利润（万元）

内容: 是否存在非经营性关联债权债务往来

内容: 关联方            关联关系    债权债务类型       形成原因      是否存在非经

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司

内容: 吉林敖东洮南药业股份有限公司

内容: 吉林敖东鹿业有限责任公司

内容: 吉林敖东顺合胶囊有限公司

内容: 吉林敖东中药饮片股份有限公司

内容: 吉林敖东中药饮片股份有限公司

内容: 延边公路建设有限责任公司

内容: 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

内容: 控股子公司全资子公司控股子公司

内容: 应收关联方债权应收关联方债权

内容: 应付关联方债务应付关联方债务应付关联方债务

内容: 支持子公司经营支持子公司经营

内容: 提高资金使用效率提高资金使用效率提高资金使用效率

内容: 否               0

内容: 关联债权债务对公司经营成果及财务状况

内容: 对公司的经营成果及财务状况没有造成影响。

内容: 重大关联交易临时报告披露网站相关查询

内容: 临时公告名称                    临时公告披露日期                临时公告披露网站名称无

内容: 七、重大合同及其履行情况

内容: 1、托管、承包、租赁事项情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

内容: 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

内容: 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

内容: 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

内容: 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

内容: 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

内容: 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

内容: 公司担保总额（即前两大项的合计）

内容: 报告期内审批担保额度合计（A1+B1报告期末已审批的担保额度合计

内容: 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例其中：

内容: 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

内容: 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

内容: 报告期内担保实际发生额合计

内容: 报告期末实际担保余额合计

内容: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

内容: 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

内容: 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）

内容: 违反规定程序对外提供担保的说明

内容: 本公司无违反规定程序对外提供担保。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 采用复合方式担保的具体情况说明无。

内容: 担保对象  与上市公 违规担保金

内容: 额（万元） 产的比例(%)

内容: 合  计            0

内容: 的账面价值（万 的评估价值（万 称（如有） 日（如有

内容: 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

内容: 承诺事项         承诺方                           承诺内容                              承诺时间     承诺期限 履行情况

内容: ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺金诚公司目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36

内容: 个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，如果减持，每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超过吉林敖东总股本的 2%，减持价格不低于 7.5

内容: 元。②关于股权方案实施后公司增持股份的计划为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、稳健的发展，稳定市场预期，减少股权分置对二级市场的扩容压力，积极稳妥推进股权分置改革，在吉林敖东股权分置改革方案实施

内容: 后 12 个月之内，金诚公司

内容: 将通过证券交易所增持吉林敖东股份，增持比例不低于吉林敖东公司 2005 年07 月 15 日 年 8 月 3  履行

内容: 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

内容: 首次公开发行或再融资时所作承诺

内容: 其他对公司中小股东所作承诺

内容: 总股本的 5%，改革方案实施后 36 个月内，持股比例达到吉林敖东总股本的 25%。金诚公司于 2006 年 11 月 3

内容: 日已履行完成全部增持计划针对上述增持计划，金诚公司做如下承诺：ⅰ.金诚公司增持的吉林敖东股份，在增持计划实施期间，及增持计划完成后 36 个月内不上

内容: 市交易或转让。ⅱ.在增持计划完成 36 个月后，如果金诚公司减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量

内容: （包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元，并履行相关的信息披露义务。

内容: 日起至   承诺 2020 年 8

内容: 未完成履行的具体原因及下一步计划

内容: 是否就导致的同业竞争和关联交易问题作出承诺

内容: 公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2% 公司大股东限售股份需至2020 年8 月4 日能够全部流通完成股改承诺。

内容: 至 2020 年 8 月 4 日每年办理解除限售股份不超过吉林敖东总股本的 2%，期间如果减持，严格遵守每年减持股份不超过吉林敖东总股本 2%，减持价格不低于 7.5 元的承诺。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

内容: 盈利预测资产 预测起始时间

内容: 当期预测业绩 当期实际业绩

内容: 未达预测的原 原预测披露日期 原预测披露索引

内容: 九、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 境内会计师事务所名称                       立信会计师事务所(特殊普通合伙)

内容: 境内会计师事务所报酬（万元）               50

内容: 境内会计师事务所审计服务的连续年限         2 年

内容: 境内会计师事务所注册会计师姓名             朱洪山、张晓燕

内容: 当期是否改聘会计师事务所

内容: 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

内容: 本年度公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计中介机构，并支付内部控制审计费 30 万元。

内容: 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

内容: 名称/姓名         类型           原因       调查处罚类型   结论（如有）     披露日期       披露索引无

内容: 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况

内容: 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

内容: 十三、其他重大事项的说明

内容: 十四、公司子公司重要事项

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 十五、公司发行公司债券的情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 本次变动前                         本次变动增减（＋，－）                        本次变动后

内容: 数量      比例(%)  发行新股     送股     公积金转股     其他        小计        数量     比例(%)一、有限售条件股份     52,530,183

内容: 公司 2011 年度利润分配方案为以未分配利润按每 10 股送 3 股、每 10 股派现金红利 2.00 元（含税）

内容: 利润分配方案执行后公司总股本变更为 894,438,433 股。

内容: 2012 年 8 月 14 日公司刊登《吉林敖东药业集团股份有限公司限售股份解除限售提示性公告》（公告编

内容: 号：2012-035）根据股权分置改革方案，公司大股东金诚公司所持有的 17,888,769 股有限售条件流通股变更为无限售条件流通股。

内容: 日公司刊登《关于控股股东履行股改承诺所增持流通股股份解除柜台锁定及重新登记为有限售条件流通股的提示性公告》（公告编号：2012-038）公司控股股东敦化市金诚实业有限责任公司在 2012 年 8 月

内容: 22 日将履行股权分置改革承诺增持的流通股股份 89,443,953 股解除柜台锁定，同时将

内容: 89,443,953 股流通股重新登记为有限售条件流通股，并继续履行其在股权分置改革中所做出的承诺。股份变动的批准情况

内容: 2012 年 5 月 8 日公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案：以公司 2011 年年末总

内容: 股本 688,029,564 股为基数,以未分配利润按每 10 股送 3 股、每 10 股派现金红利 2.00 元（含税），剩余未分配利润结转下年。

内容: 2012 年 6 月 5 日公司刊登《2011 年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2012 年 6 月

内容: 11 日，除权除息日为：2012 年 6 月 12 日，本次所送股份于 2012 年 6 月 12

内容: 日直接记入股东证券账户。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 因 2012 年实施 2011 年度利润分配方案派发了股票股利，2011 年度的基本每股收益、扣除非经常性损

内容: 益后的基本每股收益以及稀释每股收益按财政部颁布的《企业会计准则第 34 号—每股收益》和中国证券

内容: 监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定，按调整后的股数 894,438,433

内容: 股重新进行了计算。2011 年度的基本每股收益由原来的 2.88 元调整为 2.22 元，扣除非经常性损益后的基本每股收益由原来的 0.81 元调整

内容: 为 0.63 元，稀释每股收益由原来的 2.88 元调整为 2.22 元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

内容: 1、报告期末近三年历次证券发行情况

内容: 股票及其衍生证券名称    发行日期    发行价格（或利率     发行数量       上市日期    获准上市交易数量  交易终止日期股票类

内容: 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类无

内容: 前三年历次证券发行情况的说明无。

内容: 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

内容: 股本 688,029,564 股为基数,以未分配利润按每 10 股送 3 股、每 10 股派现金红利 2.00 元（含税），公司

内容: 3、现存的内部职工股情况

内容: 内部职工股的发行日期            内部职工股的发行价格（元）             内部职工股的发行数量（股）现存的内部职工股情况的说明  无

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: 1、公司股东数量及持股情况

内容: 报告期股东总数                            104,614 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                         104,251持股

内容: 持股比 报告期末持股 报告期内 持有有限售条 持有无限售条

内容: 增减变动 件的股份数量 件的股份数量 股份状态     数量

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司 境内非国有法人

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 中国银行－易方达深证 100 交 境内非国有法人易型开放式指数证券投资基金

内容: 中国证券金融股份有限公司转 境内非国有法人融通担保证券账户

内容: 中国工商银行－诺安平衡证券 境内非国有法人投资基金

内容: 中国工商银行－诺安灵活配置 境内非国有法人混合型证券投资基金

内容: 国泰君安证券股份有限公司客 境内非国有法人户信用交易担保证券账户

内容: 中国工商银行－融通深证 100指数证券投资基金

内容: 中国民生银行－银华深证 100指数分级证券投资基金

内容: 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名 无股东的情况（如有）

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: 报告期内，本公司有限售条件股东与无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

内容: 已知中国工商银行－诺安平衡证券投资基金、中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投资基金同属诺安基金管理有限公司；公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有 18,120,313

内容: 股外，还通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有

内容: 未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司广发证券股份有限公司

内容: 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数

内容: 中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户

内容: 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金

内容: 中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投资基金

内容: 国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

内容: 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金

内容: 中国民生银行－银华深证 100 指数分级证券投资基金

内容: 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 72,813,157

内容: 股份种类           数量

内容: 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无

内容: 已知中国工商银行－诺安平衡证券投资基金、中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券

内容: 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 投资基金同属诺安基金管理有限公司；公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账

内容: 户持有 18,120,313 股外，还通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 控股股东名称         法定代表人/单位负责人

内容: 成立日期     组织机构代码  注册资本            主要经营业务

内容: 梅花鹿饲养、梅花鹿系列产品加工、药材种植、销售、建筑材料、金属材料、煤炭及制品、化工产品批发、包

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 装材料、包装品制造、装潢、纸制品分装销售、油墨销售、铝塑制品制造玻璃制品制造、食用糖、食用乙醇及农副产品批发

内容: 金诚公司 2012 年度净利润为 38,622 万元，实现营业收入 10,669 万元(未经审计)，2012 年 12 月

内容: 末资产总计 314,276 万元，负债总计 117,116 万元，净资产 197,160 万元，资产负债率 37.27%，：经营成果、财务状况、现金流和 2012 年末，账面货币资金 5,367

内容: 万元，全部为银行存款；2012 年经营活动现金流量净额-12,484 万

内容: 元，投资活动现金流量净额-33,075 万元，筹资活动现金流量净额 46,009 万元，现金及现金等价物净增加额 450

内容: 万元。金诚公司坚持以人为本，诚信经营，不断引进先进生产设备和新工艺，使公司技术始终处于领先水平，以优质产品和服务赢得客户的信任和支持。

内容: 控股股东报告期内控股和参股的 金诚公司持有延边石岘白麓纸业股份有限公司 131,736,904 股，占其总股本的 24.68%。其他境内外上市公司的股权情况

内容: 实际控制人姓名李秀林及一致行动人

内容: 中国                   否

内容: 是否取得其他国家或地区居留权

内容: 最近 5 年内的职业及职务

内容: 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况

内容: 1993 年-至今在吉林敖东药业集团股份有限公司担任董事长职务无

内容: 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

内容: 4、其他持股在10%以上的法人股东

内容: 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

内容: 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数

内容: 实际增持股份比 股份增持计划初

内容: 行动人姓名         量无

内容: 例（%）           量

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动

内容: 状态                                                   数（股） 份数量（股 份数量（股） 数（股）

内容: 高真茹李利平郭  丽许东林王振宇孙玉菊张淑媛杨  凯

内容: 董 事 长  现任    男

内容: 总经理   现任    男

内容: 董事    现任    女董事;董事

内容: 会秘书   现任    男

内容: 独立董事  现任    女独立董事  现任    男独立董事  现任    女监 事 长  现任    男监    事  现任    女

内容: 监    事  现任    男

内容: 监    事  现任    男

内容: 监    事  现任    女财务总监  现任    女内控总监  离任    男监    事  离任    女

内容: 合    计    --

内容: 注：持股变动系公司在报告期内实施 2011 年度利润分配方案所致。

内容: 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

内容: （1）李秀林先生，1953

内容: 年出生、中共党员、大学本科、研究员。历任延边敖东制药厂厂长、工程师延边州敦化鹿场场长；吉林省延边敖东（集团）股份有限公司董事长兼总经理；吉林敖东药业集团股份有限公司董事长兼总经理；现任本公司董事长。

内容: （2）朱 雁先生，1955

内容: 年出生、中共党员、大学本科、执业药师、研究员。历任敦化市委办公室秘书常委秘书、办公室副主任；敦化市计划生育委员会主任；延边州敦化鹿场副书记；延边州敦化鹿场副场长兼敖东药厂副厂长、厂长；吉林敖东药业集团

内容: 股份有限公司党委书记、副董事长、副总经理；现任本公司党委书记、副董事长、总经理。

内容: （3）郭淑芹女士，1964 年出生、中共党员、大学本科、正高级会计师。历任延边敖东制药厂会计、主管会计、副科长、科长；吉林敖东药业集团股份有限公司财务部长、副总经理、常务副总经理；现任吉

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理、本公司董事。

内容: （4）陈永丰先生，1967 年出生、中共党员、大学本科。历任吉林敖东药业集团股份有限公司证券部职员；现任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、董秘、董事会办公室主任。

内容: （5）毕焱女士，1966

内容: 年出生、中共党员、大学本科、注册会计师。历任吉林会计师事务所职员；吉林建元会计师事务所部门主任；中鸿信建元会计师事务所副主任会计师；现任吉林新元会计师事务所主任会计师、本公司独立董事。

内容: （6）李明先生，1962

内容: 年出生、中共党员、大专学历、会计师。历任长春墙体材料总厂统计、会计、财务处处长；长春市资产评估中心评估员；吉林纪元资产评估有限公司项目经理；中商资产评估有限公司监事；北京中威华德诚资产评估有限公司项目

内容: 经理；现任中和正信会计师事务所有限公司项目经理、本公司独立董事。

内容: （7）高真茹女士，1969 年出生，硕士研究生。历任大连市第三十一中学教师；辽宁刘宝有律师事务所律师；辽宁鲲城律师事务所律师；现任辽宁华夏律师事务所律师、本公司独立董事。

内容: （1）李利平先生，1955

内容: 年出生、中共党员、大学学历、正高级经济师。历任敦化市政府、市委干部敦化市制药厂书记；吉林敖东药业集团股份有限公司董事、副总经理；吉林敖东药业集团股份有限公司执行董事；现任本公司监事会监事长、延边公路建

内容: （2）郭 丽女士，1965

内容: 年出生、中共党员、大学学历。历任延边敖东制药厂职员；吉林敖东药业集团股份有限公司女工部长、女工主任、计生办主任、工会副主席；吉林敖东延边药业股份有限公司工会主席现任敦化市金诚实业有限责任公司总经理、本

内容: （3）孙玉菊女士，1972 年出生、大学学历、注册会计师。历任敦化市华康动物药厂主管会计；敦化市金诚实业有限责任公司财务部长；现任敦化市金诚实业有限责任公司财务总监、本公司监事会监事。

内容: （4）许东林先生，1971 年出生、大学学历、中共党员。历任敦化林业局板房厂党委干事；敦化市电视台记者、编辑；延边敖东药业

内容: (集团)宣传策划部科员；吉林敖东药业集团区域经理；吉林敖东药业集团营销公司业务综合部部长；吉林敖东延边药业股份有限公司销区经理；吉林敖东延边药业股份有限公司办公室主任；现任吉林敖东延边药业股份有限公司

内容: 工会主席、本公司职工监事。

内容: （5）王振宇先生，1981

内容: 年，双学士学位，经济师。曾任吉林敖东药业集团股份有限公司文秘、董事会秘书助理、证券事务代表，延边公路建设股份有限公司董事会秘书。现任吉林敖东药业集团股份有限公司证券事务代表、本公司职工监事。

内容: （1）杨凯，男，1977 年出生、中共党员、研究生学历、会计师。历任吉林敖东药业集团股份有限公司结算中心会计、资产中心会计、财务中心会计、资产管理部部长、财务部副部长；延边公路建设股份有

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 限公司总会计师；吉林敖东药业集团股份有限公司财务总监；吉林敖东医药有限责任公司副总经理；吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监，现已离职。

内容: （2）张淑媛，女， 1972 年出生，中共党员，大专学历，高级会计师，历任敦化热油炉制造厂主管会计；吉林敖东延边药业股份有限公司会计、财务部长；现任吉林敖东药业集团股份有限公司财务总监。

内容: 在股东单位任职情况的说明

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 任期起始日期 2011 年 06 月 28 日

内容: 在股东单位是否领取报酬津贴

内容: 任职人员姓名           其他单位名称           在其他单位担任

内容: 任期起始日期    任期终止日期  在其他单位是否领

内容: 吉林敖东延边药业股份有限公司

内容: 董事长、总经理 2001 年 12 月 27 日      至今             是

内容: 在其他单位任职情况的说明

内容: 吉林敖东延边药业股份有限公司任职终止日期无法确定

内容: 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

内容: 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序    根据公司股东大会审议批准的有关年薪制规定执行。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据      依据岗位工资和公司效益情况确定。

内容: 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况基础月薪按月发放，考核薪酬由董事会薪酬与考核委员会进行考核评定后发放

内容: 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

内容: 姓名        职务        性别        年龄      任职状态    从公司获得

内容: 从股东单位获得的报酬总额

内容: 李秀林朱  雁郭淑芹陈永丰毕  焱

内容: 高真茹李利平郭  丽许东林

内容: 董 事 长       男副董事长

内容: 总经理        男

内容: 董    事       女董事;董事

内容: 会秘书        男

内容: 独立董事       女

内容: 独立董事       男

内容: 独立董事       女

内容: 监 事 长       男

内容: 监    事       女

内容: 监    事       男

内容: 60         现任

内容: 58         现任

内容: 49         现任

内容: 46         现任

内容: 47         现任

内容: 51         现任

内容: 44         现任

内容: 58         现任

内容: 48         现任

内容: 42         现任

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 王振宇孙玉菊杨  凯张淑媛姚  慧

内容: 监    事       男

内容: 监    事       女

内容: 内控总监       男

内容: 财务总监       女

内容: 监    事       女

内容: 32         现任

内容: 41         现任

内容: 36         离任

内容: 41         现任

内容: 44         离任

内容: 注：从公司获得的报酬总额以及从股东单位获得的报酬总额均为税后数据。

内容: 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

内容: 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况

内容: 姓名        担任的职务        类型             日期                             原因姚  慧        监    事

内容: 离职      2012 年 04 月 16 日  因工作变动，辞去公司监事

内容: 杨  凯        内控总监         离职      2012 年 12 月 25 日  因工作变动，辞去公司内控总监

内容: 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

内容: 本公司报告期内无核心技术团队和关键技术人员变动情况。

内容: 在职员工的人数                                             4,049

内容: 公司需承担费用的离退休职工人数                                  0

内容: 专业构成类别                                          专业构成人数

内容: 技术人员                                      247

内容: 财务人员                                       99

内容: 行政人员                                      481

内容: 其    他                                       48

内容: 教育程度类别                                           数量（人）

内容: 硕    士                                       24

内容: 高中及以下                                  2,266

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司规范运作指引》以及中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规及部门规章制度要求，不断完善法人治理结构提高公司运作水平

内容: ，根据公司自身管控模式，建立健全内部控制制度，不断完善管理体系，依法规范运作

内容: 公司建立了以《公司章程》为基础，以三会《议事规则》，董事会专门委员会《议事规则》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制

内容: 度》、《年报信息披露重大差错追究制度》等为主要构架的规章制度，公司根据《企业内部控制规范运作指引》要求，建立了较为完善的内控体系制度，通过加强内部控制不断强化规范运作意识。公司股东大会、董事会、监事会

内容: 和经营管理层责权分明、各司其职，股东大会、董事会、监事会三会制度完善运作规范，切实维护投资者和公司的利益，为公司持续、稳定、健康发展奠定基础。

内容: 1、关于股东大会：股东大会是公司最高权力机构，决定公司的重大事项，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的职责、召集、召开程序、股东大会提案与审议、股东大会的表决与决议等做出了严格清晰的规定。公

内容: 司通过不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》相关条款，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使其股东权利，报告期内公司一共召开了 3

内容: 次股东大会，股东大会的会议通知、会议提案、议事程序、议案表决、会议记录和信息披露等均符合规定要求。

内容: 2、关于董事与董事会：根据《公司章程》的规定，公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董

内容: 事会人数、任职资格均符合相关法律法规的要求。报告期内，公司共召开 8

内容: 次董事会会议。董事会会议的筹备、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《董事会议事规则》的规定进行，独立董事能够独立履行职责，对公司重大决策发表独立意见。全体董事均能诚信、勤勉地履行职责，充分行使董事

内容: 的权利，能够对全体股东负责，维护公司和全体股东的最大利益。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会、投资委员会，并按照各自的职责权限开展工作，保证了董事会决议的科学有效。

内容: 3、关于监事与监事会：根据《公司章程》的规定，公司监事会设监事 5 名，其中职工代表监事 2 名

内容: 监事会人数、构成及任职资格均符合相关法律法规的要求。报告期内，公司共召开 6

内容: 次监事会会议，监事会的召集和召开均符合《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规章制度的要求。公司监事本着对公司股东负责的精神，认真履行自己的职责，通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司运作

内容: 的合法、合规性进行监督，能够独立有效行使监督和检查职责，充分发挥监督职能。

内容: 4、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到“五独立

内容: ，控股股东行为规范没有超越股东大会直接或间接干预公司经营决策。公司制定《关联交易管理办法》，对关联交易的原则、决策程序、关联交易披露等事项做了明确规定，报告期内公司及时、公开、公

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 平、公正的披露有关关联交易事项。

内容: 5、关于投资者关系及相关利益者：公司根据中国证券监督管理委员会吉林证监局于 2012 年 7 月 10日下发的《关于进一步加强现金分红工作完善现金分红政策的通知》（吉证监发〔2012〕159

内容: 号）要求并结合公司实际情况，对《公司章程》中现金分红部分进一步细化。公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配股利。在没有超过最近一期经审计净资产

内容: 10%以上的重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司在任何三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司积极接待各类投资者，并通过投资者互动平台、邮件及电

内容: 话方式，认真解答投资者提出的问题，促进了公司与投资者之间的互动。 公司本着公开、公平、守信的原则，对待公司相关利益者。

内容: 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规进行信息披露，保证投资者及时掌握公司管理及重大事项进展情况，报告期内公司通过媒体共发布公告 59

内容: 份，保证做到真实、准确、完整、及时的披露信息。公司通过不断完善《内幕信息知情人登记管理制度》，通过不断完善并严格执行内幕信息知情人登记管理制度，规范内幕信息知情人行为，加强内幕信息保密工作。

内容: 7、报告期内建立和修订的公司治理制度：

内容: 序号       制度名称       建立/修改    披露日期     公告索引                  制度制订或修改所履行程序

内容: 1  《募集资金管理办法》    修改    2012年5月9日  巨潮资讯网 第七届董事会第八次会议及2011年度股东大会审议通过

内容: 2  《公司章程》            修改    2012年5月9日  巨潮资讯网 第七届董事会第八次会议及2011年度股东大会审议通过

内容: 3  《股东大会议事规则》    修改    2012年5月9日  巨潮资讯网 第七届董事会第八次会议及2011年度股东大会审议通过

内容: 4  《董事会议事规则》      修改    2012年5月9日  巨潮资讯网 第七届董事会第八次会议及2011年度股东大会审议通过

内容: 5  《证券投资管理制度》    修改    2012年7月31日 巨潮资讯网 第七届董事会第十次会议审议通过

内容: 6  《董事会议事规则》      修改    2012年8月16日 巨潮资讯网 第七届董事会第十次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过

内容: 7  《公司章程》            修改    2012年8月16日 巨潮资讯网 第七届董事会第十次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过

内容: 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

内容: 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

内容: 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

内容: 日公司第六届董事会第十二次会议审议通过《内幕信息知情人登记制度》。为进一步规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则，有效防范和打击内幕交易等证券违法违规行

内容: 为，按照《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、中国证监会公告[2011]30

内容: 号规定、吉林证监局《关于吉林辖区贯彻落实<关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定>的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、部门规章、业务规则及《公司章程》、《公司信息披露管理

内容: 办法》等要求，2011 年 12 月 28 日公司第七届董事会第六次会议审议通过《关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》，对内幕信息知情人登记管理制

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 度进行了进一步完善。报告期内，公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行

内容: 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

内容: 1、本报告期年度股东大会情况

内容: 会议届次          召开日期                会议议案名称             决议情况       披露日期           披露索引审议公司《2011

内容: 告》、《2011 年度监事会工作报告》

内容: 《2011 年度报告及摘要》、《2011 年度

内容: 财务工作报告》、《2011 年度利润分配

内容: 2012 年 05 月 08 日 方案》、《续聘会计师事务所议案》、《日    通过常关联交易的议案》、《修改公司章程的

内容: 议案》、《修改股东大会议事规则的议案》、《修改董事会议事规则的议案》、

内容: 《修改募集资金管理办法的议案》

内容: 证券日报、中国证券 2012 年 05 月 09 日 报、证券时报、上海证

内容: 2、本报告期临时股东大会情况

内容: 会议届次               召开日期           会议议案名称        决议情况       披露日期          披露索引

内容: 2012 年第一次临时股东大会

内容: 2012 年第二次临时股东大会

内容: 审议《关于聘请立信会计师 2012 年 03 月 20 日 事务所（特殊普通合伙）为

内容: 本公司 2011 年度内部控制

内容: 审议《修改公司章程的议 2012 年 08 月 15 日 案》、《审议修改董事会议事

内容: 证券日报、中国证券通过     2012 年 03 月 21 日 报、证券时报、上海

内容: 证券日报、中国证券通过     2012 年 08 月 16 日 报、证券时报、上海

内容: 三、报告期内独立董事履行职责的情况

内容: 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

内容: 本报告期应参加董事会次数

内容: 是否连续两次未亲自参加会议

内容: 独立董事列席股东大会次数                                                3

内容: 连续两次未亲自出席董事会的说明

内容: 报告期内独立董事无连续两次未亲自出席董事会。

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 独立董事对公司有关事项是否提出异议

内容: 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 3、独立董事履行职责的其他说明

内容: 独立董事对公司有关建议是否被采纳

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

内容: 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

内容: 1、薪酬与考核委员会履职情况：对公司的薪酬考核奖励机制提出合理化建议，积极参与公司管理层的经营目标及考核的制定，监督公司高管薪酬的提取与落实情况；

内容: 2、审计委员会履职情况：报告期内，在公司的内部控制审计、企业内部审计及年终审计工作方面尽职、尽责，具体工作为：

内容: （1）带领公司内控审计部对下属子公司进行法人离任审计、内部控制审计、年终财务决算审计等专项审计，进一步加强了对下属子公司的管控，提升公司管理水平。

内容: （2）在公司七届董事会第七次会议上提名立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2011

内容: 年度内部控制审计机构，作为审计委员会成员本人认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足内部控制审计工作的要求。

内容: （3）2012 年 12 月 31 日，审计委员会与会计师事务所进行了审前沟通，明确了注册会计师与财务报表审计相关的责任、保证会计师的独立性并制定了年度报告审计计划。

内容: （4）与会计师事务所在审计工作中进行了沟通交流，商定出具审计报告的范围和时间，在注册会计师进场后与其进行了充分的交流，实时了解审计进展情况以及会计师关注的问题，及时反馈给公司管理层以保证年度报告审计工

内容: （5）2013 年 3 月 21 日，审计委员会成员与会计师事务所召开了审后沟通会，听取了注册会计师的汇报工作，并审阅了审计报告初稿。

内容: （6）对会计师事务所上年度审计工作总结，审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司的年度报告审计过程中保持了应有的独立性，出具了客观公正的审计报告。

内容: 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

内容: 监事会对报告期内的监督事项无异议。

内容: 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

内容: 1、业务方面：公司具有独立面向市场自主经营的能力，具有独立完整的采购、生产、销售、研发体系,独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险。公司未受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干涉、控制，公

内容: 司与大股东及其下属子公司在业务上不存在直接或间接的同业竞争。

内容: 2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司拥有独立的员工队

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 伍，高级管理人员以及财务人员，业务人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，全体员工与公司签订了劳动合同，公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序聘任

内容: 3、资产方面：本公司拥有独立的法人地位，对公司财产享有独立的法人财产权，拥有完整、权属清晰的资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

内容: 4、机构方面：公司建立了适应自身发展需要的职能机构，公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职责部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设

内容: 5、财务方面：本公司财务完全独立，有独立的财务部和财务结算中心，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立进行纳税申报，履行缴纳义务。公司能够独立做出财务决策，

内容: 不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。

内容: 公司不存在因股份化改制、行业特征、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争行为。

内容: 八、高级管理人员的考评及激励情况

内容: 公司根据自身情况制定了完善的薪酬管理体系和绩效考核制度，对公司高级管理人员实行年薪制，制定了《奖励基金分配办法》根据公司年度经营情况对公司高级管理人员进行绩效考核。公司董事会下设薪酬与考核委员会、内控

内容: 审计部，负责对公司高管进行考评，根据考评结果执行考核年薪。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 年，公司进一步按照国家相关部门颁发的《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引等相关规定，以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司

内容: 董事会授权内控审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，具体工作组织安排、评价情况如下：

内容: 1. 建立组织保障，落实工作职责 公司内控规范实施工作由董事会直接组织和具体部署领导，公司相关部门全员参与的内控工作机制。由公司内控审计部负责对公司内部控制建设与实施的有效性进行评价。

内容: 2. 明确内控建设目标，制定工作实施方案公司于 2012 年 10

内容: 月组织召开了控股的所有子公司中高层以上人员参加的内控管理工作会，明确了内控建设的重要性、实施范围，为公司有效开展实施内部控制规范奠定了基础。

内容: 3. 结合经营实际状况，突出内控工作重点

内容: （1）公司聘请外部专业咨询公司通过业务梳理、流程优化，对照《内控规范》和《配套指引》要求结合公司业务实际情况和经营特点，对公司现有制度和流程完善修订，为公司深入开展内控规范的制度设计及执行的评价工作奠

内容: （2）公司根据经营和管理风险发生的可能性及其对公司内控目标的影响程度，按照内控规范自我评价的五个要素，确定内控规范实施的整体评价范围与比重，明确内控规范实施的基本原则，细化内控实施的工作要求。通过对内

内容: 部环境、控制活动（18 项内容）、内部监督、信息与传递等内控五要素进行分类。

内容: 全面开展内控评价活动，明确内控评价工作职责。公司内控审计部按照全面性、重要性和客观性原则，从内控环境、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，抓住重点部位和业务环节，通过制度检查调查问卷、个别访谈、实地

内容: 查验、专题讨论、穿行测试等检查方法的综合运用，对各个子公司开展评价检查工作，在获取有关检查证据的基础上进行合理判断，对公司内部控制设计与运行的有效性进行评价，进一步揭示和防范风险，形成评价结论，针对评

内容: 价缺陷，组织有效整改，落实责任到位。

内容: 二、董事会关于内部控制责任的声明

内容: 公司董事会及全体董事保证本报告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内

内容: 部控制的日常运行。公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供

内容: 三、建立财务报告内部控制的依据

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 公司依照《企业会计准则》、《基本规范》及《配套指引》的规定，并结合自身实际情况，制定了《财务报告内控制度》，对公司财务管理与会计核算工作进行规范。明确了财务报告编制、对外提供及分析利用等相关流程，规范

内容: 职责分工、权限范围和审批程序，以此强化财务报告内部控制、提高财务报告信息质量、确保财务报告信息披露的真实性、完整性和准确性。

内容: 四、内部控制自我评价报告

内容: 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内容: （一）内部控制缺陷及其认定公司董事会根据《基本规范》、《配套指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险发生的机率、风险可能产生的影响等因素，研究确定了适用公司的内部控

内容: 制风险量化评估标准及方法，公司内部控制缺陷的定义及衡量标准如下：

内容: 1、内控缺陷定义 重大缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致公司无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形；

内容: 重要缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于实质性漏洞，但导致公司无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起公司管理层关注；

内容: 一般缺陷，是指除重大缺陷重要缺陷之外的其他控制缺陷。

内容: 2、衡量标准按照具体影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，并从定性标准和定量标准两个维度进行衡量，认定标准如下：

内容: 定性标准。具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：

内容: ②董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

内容: ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；

内容: ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

内容: ⑤公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；

内容: ⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。定量标准

内容: 营业收入潜在错报 利润总额潜在错报 资产总额潜在错报 所有者权益潜在错报

内容: 营业收入总额的 2%≤错报利润总额的 1%≤错报

内容: 资产总额的 0.2%≤错报

内容: 所有者权益总额的 0.2%≤错报

内容: 营业收入总额的 0.5%≤错报

内容: 利润总额的 0.5%≤错报＜利润总额的 1%

内容: 资产总额的 0.05% ≤错报＜资产总额的 0.2%

内容: 所有者权益总额的 0.05%≤错报＜资产总额的 0.2%

内容: 错报＜营业收入总额的 0.5%

内容: 错报＜利润总额的 0.5%

内容: 错报＜资产总额的0.05%

内容: 错报＜所有者权益总额的 0.05%

内容: 根据缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内不存在重大缺陷和重要缺陷。

内容: （二）内部控制缺陷的整改情况按照《基本规范》、《配套指引》等相关文件的要求，针对本报告期内存在的一般性控制缺陷，公司已制定了整改方案，并已经落实相应的整改措施，内控审计部已将对内控缺陷整改效果的跟进检

内容: 查纳入 2013 年度工作计划，以提高内部控制的有效性及执行力。

内容: 内部控制自我评价报告全文披露日期  2013 年 04 月 23 日

内容: 内部控制自我评价报告全文披露索引  全文请参阅公司 2013 年 4 月 23 日在巨潮资讯网上刊登的《内部控制自我评价报告》

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 内部控制审计报告中的审议意见段

内容: 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：

内容: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

内容: 一、企业对内部控制的责任

内容: 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

内容: 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

内容: 三、内部控制的固有局限性

内容: 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内容: 四、财务报告内部控制审计意见

内容: 我们认为，贵公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内容: 立信会计师事务所                中国注册会计师：（签名并盖章）朱洪山

内容: （特殊普通合伙）                中国注册会计师：（签名并盖章）张晓燕中国·上海                        2013 年 4 月 22 日

内容: 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 04 月 23 日内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网

内容: 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

内容: 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

内容: 公司第六届董事会第十三次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度在建立年报信息披露重大差错责任追究机制和加大对年报信息披露责任人的问责方面做了明确规定，有利于提高公司年度报告信息披露质

内容: 量。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 审计意见类型                                         标准无保留审计意见

内容: 审计报告签署日期                                     2013 年 04 月 22 日

内容: 审计机构名称                                         立信会计师事务所（特殊普通合伙）

内容: 审计报告文号                                         信会师报字[2013]第 111289 号

内容: 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012

内容: 年度的现金流量表和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

内容: 一、管理层对财务报表的责任

内容: 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

内容: 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

内容: 表是否不存在重大错报获取合理保证。

内容: 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表

内容: 编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012

内容: 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

内容: 立信会计师事务所                中国注册会计师：朱洪山

内容: 中国·上海                     二O一三年四月二十二日

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 财务附注中报表的单位为：人民币元

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                        单位：元

内容: 项目                              期末余额                             期初余额

内容: 货币资金结算备付金拆出资金

内容: 应收账款预付款项应收保费

内容: 应收分保合同准备金应收利息

内容: 一年内到期的非流动资产其他流动资产

内容: 流动资产合计非流动资产：

内容: 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资

内容: 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产

内容: 固定资产清理 生产性生物资产油气资产

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 长期待摊费用 递延所得税资产其他非流动资产

内容: 吸收存款及同业存放拆入资金

内容: 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬

内容: 应交税费应付利息应付股利其他应付款

内容: 应付分保账款 保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款

内容: 一年内到期的非流动负债其他流动负债

内容: 流动负债合计非流动负债：

内容: 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债

内容: 递延所得税负债其他非流动负债

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）

内容: 资本公积减：库存股专项储备盈余公积

内容: 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益

内容: 所有者权益（或股东权益）合计

内容: 负债和所有者权益（或股东权益）总计

内容: 法定代表人：李秀林                     主管会计工作负责人：张淑媛                     会计机构负责人：李强

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                      单位：元

内容: 应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货

内容: 一年内到期的非流动资产其他流动资产

内容: 流动资产合计非流动资产：

内容: 可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款

内容: 长期股权投资投资性房地产固定资产

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 固定资产清理 生产性生物资产油气资产

内容: 长期待摊费用 递延所得税资产其他非流动资产

内容: 应付利息应付股利其他应付款

内容: 一年内到期的非流动负债其他流动负债

内容: 流动负债合计非流动负债：

内容: 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债

内容: 递延所得税负债其他非流动负债

内容: 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 所有者权益（或股东权益）合计

内容: 负债和所有者权益（或股东权益）总计

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                         单位：元

内容: 项目                                 本期金额                      上期金额

内容: 提取保险合同准备金净额保单红利支出

内容: 其中：对联营企业和合营企业的投资收益            449,854,642.85              2,273,101,010.13汇兑收益（损失以“-”号填列）

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 五、净利润（净亏损以“－”号填列）

内容: 其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润

内容: 少数股东损益六、每股收益：

内容: （二）稀释每股收益七、其他综合收益

内容: 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                          单位：元

内容: 项目                                 本期金额                       上期金额

内容: 五、每股收益：                                           --                             --

内容: （一）基本每股收益                                           0.52                           2.04

内容: （二）稀释每股收益                                           0.52                           2.04

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                       单位：元

内容: 项目                                    本期金额                   上期金额一、经营活动产生的现金流量：

内容: 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额

内容: 保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额

内容: 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

内容: 回购业务资金净增加额收到的税费返还

内容: 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金

内容: 108,303,405.75二、投资活动产生的现金流量：

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额           34,430,322.92                841,662.02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

内容: 收到其他与投资活动有关的现金

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

内容: 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：

内容: 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

内容: 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

内容: 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

内容: 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

内容: 筹资活动产生的现金流量净额

内容: 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额

内容: 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

内容: 项目                                   本期金额                   上期金额一、经营活动产生的现金流量：

内容: 销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

内容: 购买商品、接受劳务支付的现金

内容: -48,560,088.78二、投资活动产生的现金流量：

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

内容: 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

内容: 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金

内容: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

内容: 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：

内容: 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金

内容: 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

内容: 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

内容: 筹资活动产生的现金流量净额

内容: 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额

内容: 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 7、合并所有者权益变动表

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                                本期金额

内容: 实收资本（或股本）     资本公积      减：库存股 专项储备      盈余公积       一般风险准备      未分配利润       其他 688,029,564.00

内容: 加：会计政策变更前期差错更正其他

内容: 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列

内容: （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

内容: 2．股份支付计入所有者权益的金额

内容: （四）利润分配 1．提取盈余公积

内容: 3．对所有者（或股东）的分配

内容: （五）所有者权益内部结转

内容: 1．资本公积转增资本（或股本）

内容: 2．盈余公积转增资本（或股本）

内容: （六）专项储备 1．本期提取

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                                         上年金额

内容: 实收资本（或股本）      资本公积      减：库存股   专项储备      盈余公积      一般风险准备      未分配利润       其他 573,357,970.00

内容: 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更

内容: 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

内容: （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

内容: 2．股份支付计入所有者权益的金额

内容: （四）利润分配 1．提取盈余公积

内容: 3．对所有者（或股东）的分配

内容: （五）所有者权益内部结转

内容: 1．资本公积转增资本（或股本）

内容: 2．盈余公积转增资本（或股本）

内容: （六）专项储备 1．本期提取

内容: 法定代表人：李秀林                                               主管会计工作负责人：张淑媛

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 8、母公司所有者权益变动表

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司                                                                         本期金额

内容: 加：会计政策变更前期差错更正其他

内容: 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

内容: （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

内容: 2．股份支付计入所有者权益的金额

内容: （四）利润分配 1．提取盈余公积

内容: 3．对所有者（或股东）的分配

内容: （五）所有者权益内部结转

内容: 1．资本公积转增资本（或股本）

内容: 2．盈余公积转增资本（或股本）

内容: （六）专项储备 1．本期提取

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司上年金额

内容: 加：会计政策变更前期差错更正其他

内容: 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

内容: （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

内容: 2．股份支付计入所有者权益的金额

内容: （四）利润分配 1．提取盈余公积

内容: 3．对所有者（或股东）的分配

内容: （五）所有者权益内部结转

内容: 1．资本公积转增资本（或股本）

内容: 2．盈余公积转增资本（或股本）

内容: （六）专项储备 1．本期提取

内容: 法定代表人：李秀林                                            主管会计工作负责人：张淑媛

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司 ）系经吉林省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 2 日以吉改股批（1993）31

内容: 号文件批准，由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉

内容: 林轻工股份有限公司共同发起，以定向募集方式成立的股份有限公司。公司A 股股票于 1996 年 10 月 28

内容: 日在深交所正式挂牌交易。公司于 1998 年 9 月 9

内容: 日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的控股股东为敦化市金诚实业有限责任公司，本公司的实际控制人为李秀林及一致行动人。公司的企业法人营业执照注册号：220000000072468。所属行业为医药

内容: 公司于 2005 年 8 月 3 日完成股权分置改革。截至 2012 年 12 月 31 日，公司累计发行的股本总数为

内容: 894,438,433 股，其中：有限售条件股份为 139,843,954 股，占股份总数的 15.63%，无限售条件股份为

内容: 公司以 2012 年 6 月 11 日为股权登记日 6 月 12 日为除息日 以公司总股本 688,029,564 股为基数, 实

内容: 施每10 股送3 股 每10 股派现金红利2 元（含税 的2011 年度利润分配方案 以未分配利润送股206,408,869

内容: 公司注册资本为 89,443.84 万元，经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的

内容: 12 种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）。

内容: 公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街 2158 号。

内容: 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础

内容: 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

内容: 2、遵循企业会计准则的声明

内容: 公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 会计期间采用公历年度制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日。

内容: 本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司的记账本位币

内容: 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （1）同一控制下企业合并

内容: 本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股

内容: 份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企

内容: 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

内容: 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

内容: （2）非同一控制下的企业合并

内容: 本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。

内容: 1）购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实

内容: 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易

内容: 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合

内容: 2）买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

内容: 3）购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合

内容: 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

内容: 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

内容: 4）企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产负债及或有负债的公允

内容: 价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

内容: 6、合并财务报表的编制方法

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （1）合并财务报表的编制方法

内容: 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

内容: 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一

内容: 的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

内容: ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

内容: ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

内容: ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

内容: ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

内容: 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 2）合并财务报表编制方法

内容: ①本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并财务报表的影响，如果

内容: 子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

内容: ②对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合

内容: 并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

内容: ③对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时

内容: ，不调整合并资产负债表的期初数。

内容: ④对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司购买

内容: 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

内容: ⑤对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司

内容: 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

内容: ⑥少数股东权益和损益的列报

内容: 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

内容: 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

内容: （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

内容: 本公司未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。

内容: 7、现金及现金等价物的确定标准

内容: 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

内容: 8、外币业务和外币报表折算

内容: 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法：

内容: 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：

内容: 1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

内容: 2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。

内容: 3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑

内容: （2）外币财务报表的折算

内容: 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折

内容: 算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同?

内容: 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：

内容: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

内容: ②持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

内容: ③应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

内容: ④可供出售金融资产。 2）金融负债的分类：

内容: 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：

内容: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

内容: （2）金融工具的确认依据和计量方法

内容: 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。

内容: 金融工具的计量方法： 1）初始计量：

内容: 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

内容: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

内容: ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 3）金融资产相关利得或损失的处理：

内容: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 有关外，其计入当期损益。

内容: ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

内容: ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

内容: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

内容: ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

内容: ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

内容: A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

内容: B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

内容: ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 5）金融负债相关利得或损失的处理：

内容: ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

内容: ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。

内容: （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

内容: 1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。

内容: 2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产

内容: 3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：

内容: ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

内容: ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。

内容: 金融资产转移的计量方法：

内容: 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

内容: ①所转移金融资产的账面价值。

内容: ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进

内容: 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

内容: ①终止确认部分的账面价值。

内容: ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

内容: 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

内容: 3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

内容: 4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。

内容: （4）金融负债终止确认条件

内容: 1）金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。

内容: 本公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

内容: 2）本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

内容: 本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

内容: （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

内容: 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃市场的金融资产或金融负债，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表日无市价，但最近交易日后经济环境

内容: 未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近

内容: 交易市价不能真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整确定公允价值。

内容: 对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易

内容: 价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

内容: 主要金融资产减值测试方法:

内容: 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

内容: 1）发行方或债务人发生严重财务困难。

内容: 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

内容: 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

内容: 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

内容: 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

内容: 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化

内容: ，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。

内容: 7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

内容: 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

内容: 9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。主要金融资产减值准备计提方法：

内容: 1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

内容: 2）对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产

内容: 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信

内容: 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

内容: 3）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转

内容: 回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

内容: 4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

内容: 5）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

内容: 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

内容: 6）对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。

内容: 7）可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不

内容: （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

内容: 本公司在资产负债表日对尚未到期的持有至到期投资持有意图和能力进行评价。发生变化的，按照会计准则有关规定进行处理。

内容: 1）存在下列情况之一的，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：

内容: ①持有该金融资产的期限不确定。

内容: ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出

内容: ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

内容: ④其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

内容: 2）存在下列情况之一的，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：

内容: ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

内容: ②受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产持有至到期；

内容: ③其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。

内容: 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

内容: 1)本公司对于单项金额重大的应收款项（账龄在一年以上且单项金额在 100

内容: 万以上）、单项金额不重大但有减值迹象的应收款项，单独进行减值测试，对信用风险相似的应收款项按组合进行减值测试；如有客观证据表明其已发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计

内容: 2）经单独测试后的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），按信用风险的账龄特征划分

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各

内容: 组合计提坏账准备的比例。

内容: （1）单项金额重大的应收款项坏账准备

内容: 单项金额重大的判断依据或金额标准                        账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

内容: 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值

内容: （2）按组合计提坏账准备的应收款项

内容: 组合名称            按组合计提坏账准备的计提方法

内容: 账龄组合                 账龄分析法

内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

内容: 应收款项（扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项）按账龄特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

内容: 1 年以内（含 1 年）

内容: 应收账款计提比例(%) 5%

内容: 其他应收款计提比例(%) 5%

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的

内容: （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

内容: 单项计提坏账准备的理由               单项金额不重大但有减值迹象的应收款项，单独进行减值测试。

内容: 坏账准备的计提方法                   根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

内容: 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品等。

内容: （2）发出存货的计价方法

内容: 本公司存货发出采用加权平均法计价。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

内容: 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

内容: 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产

内容: 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

内容: 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

内容: 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

内容: 则合并计提存货跌价准备。

内容: 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

内容: 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

内容: 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

内容: 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

内容: 本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。

内容: （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

内容: 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。包装物

内容: 本公司包装物领用时采用一次摊销法核算。

内容: 1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的

内容: 权益性证券的公允价值之和作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用直接计入当期损益。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司

内容: 可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。2）以支付现金取得的长期股权投资，

内容: 按照实际支付的购买价款作为投资成本，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算。3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。4）投资者

内容: 投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠

内容: 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。6）以债务

内容: 重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

内容: （2）后续计量及损益确认

内容: 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股

内容: 利或利润，确认为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素

内容: 导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

内容: 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

内容: （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

内容: 1）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一

内容: 个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。2）对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

内容: 20%以上但低于 50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。

内容: （4）减值测试方法及减值准备计提方法

内容: 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股权投资发生减值时，按类似

内容: 的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

内容: 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2）投资性房地产的计量模式

内容: 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成

内容: 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价

内容: 值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间

内容: 作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。

内容: 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

内容: 公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1 年（不含 1

内容: 年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。

内容: （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

内容: 认定依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因

内容: 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：在租赁期开始日，

内容: 本公司作为承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租赁方式租入的固定资产，能合

内容: 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

内容: 期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

内容: （3）各类固定资产的折旧方法

内容: 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率,确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固

内容: 定资产折旧年限和年折旧率如下：

内容: 类    别               折旧年限（年）           残值率（%）               年折旧率（%）

内容: 融资租入固定资产：                    --                      --                         --

内容: （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

内容: 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额

内容: 按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可

内容: 收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。

内容: （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

内容: 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入

内容: 固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

内容: （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

内容: 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可

内容: 收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

内容: （1）借款费用资本化的确认原则

内容: 1）借款费用资本化的确认原则：

内容: 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

内容: 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在

内容: 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

内容: 2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

内容: ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

内容: ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: （2）借款费用资本化期间

内容: 为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3

内容: 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

内容: （4）借款费用资本化金额的计算方法

内容: 1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

内容: 2）借款辅助费用的资本化

内容: 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

内容: 或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

内容: 3）一般借款利息费用的资本化金额

内容: 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

内容: 一般借款利息费用资本化金额

内容: 所占用一般借款的资本化率

内容: ＝   累计资产支出超过专门借款部分的资产

内容: ＝       所占用一般借款加权平均利率

内容: 所占用一般借款当期实际发生的利息之和

内容: 所占用一般借款本金加权平均数

内容: 所占用一般借款本金  ＝   ∑   〔  所占用每笔一

内容: 每笔一般借款在当期所占用的天数

内容: 生物资产是指有生命的动物和植物。

内容: 般借款本金                  当期天数

内容: 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

内容: 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

内容: 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

内容: 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2)生物资产的确认和初始计量

内容: 生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

内容: ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；

内容: ②该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

内容: ③该资产的成本能够可靠地计量。生物资产的初始计量：

内容: ①企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

内容: ②外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

内容: ③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定：

内容: A、自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

内容: B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

内容: C、自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

内容: D、水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

内容: ④自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：

内容: A、自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

内容: B、自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

内容: ⑤自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

内容: ⑥应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定处理，消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。

内容: ⑦投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: ⑧天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。

内容: ⑨企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: ⑩非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

内容: ?务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

内容: ①本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。

内容: ②因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。

内容: 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。

内容: ③企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

内容: 本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：

内容: 资产类别            残值率                 使用年限                    年折旧率

内容: ④企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于

内容: 其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。

内容: 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

内容: 公益性生物资产不计提减值准备。

内容: 4）生物资产的收获与处置

内容: ①对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。

内容: ②生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。

内容: 收获之后的农产品，按照《企业会计准则第 1 号——存货》等进行处理。生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。

内容: ③生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （1）无形资产的计价方法

内容: 1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。

内容: 2）本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。

内容: a.外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

内容: 购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。

内容: 实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。

内容: b.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号——无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

内容: c.投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: d.企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

内容: e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换确定。

内容: f.债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

内容: g.政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》确认。

内容: 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

内容: 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

内容: （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

内容: 对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额

内容: 成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。

内容: 项    目                 预计使用寿命                                  依据

内容: 街路冠名费               合同期限或综合判断          合同、预计为企业带来未来经济利益的期限

内容: 软  件                   合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限商  标                   合同期限、法定期限或综合判断

内容: 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 收费经营权               合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

内容: 专利权                   合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

内容: （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

内容: 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

内容: 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

内容: ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

内容: ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

内容: ③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；

内容: ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

内容: ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

内容: ⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；

内容: ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

内容: （4）无形资产减值准备的计提

内容: 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资

内容: 产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

内容: （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内容: 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

内容: 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

内容: 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。

内容: （6）内部研究开发项目支出的核算

内容: 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

内容: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

内容: ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

内容: ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

内容: ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内容: 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内容: 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中：

内容: 1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；

内容: 2）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销；

内容: 3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

内容: 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

内容: 21、附回购条件的资产转让

内容: 本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款

内容: 大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

内容: 预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。

内容: （1）预计负债的确认标准

内容: 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。

内容: 1）该义务是公司承担的现时义务；

内容: 该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。

内容: 2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

内容: 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过 50％但小于或等于 95％。

内容: 3）该义务的金额能够可靠地计量；

内容: 该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （2）预计负债的计量方法

内容: 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：

内容: A、所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。

内容: B、所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定：

内容: a、或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

内容: b、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 2）预期可获得补偿的处理:

内容: 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

内容: 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

内容: 23、股份支付及权益工具

内容: 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算的股份支付和以

内容: （2）权益工具公允价值的确定方法

内容: ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量并考虑授予股份所依据

内容: ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

内容: 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等

内容: ），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。

内容: （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

内容: 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

内容: （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

内容: 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成

内容: 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

内容: 关成本或费用和资本公积。

内容: 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债

内容: 。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成

内容: 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公

内容: 司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

内容: 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权

内容: 益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

内容: 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

内容: 企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理

内容: 1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外作为现金结算的股份支付处理。

内容: 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

内容: 2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易

内容: 作为现金结算的股份支付处理。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余

内容: 公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

内容: 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

内容: 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全

内容: 部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

内容: （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

内容: 在下列条件均能满足时予以确认：1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；2）公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3）收入的金额能够可靠计量；4）相关经

内容: 济利益很可能流入本公司；5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

内容: （2）确认让渡资产使用权收入的依据

内容: 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：

内容: 1）与交易相关的经济利益能够流入公司。

内容: 2）收入的金额能够可靠地计量。

内容: （3）确认提供劳务收入的依据

内容: 1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额

内容: 2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

内容: 3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的

内容: 劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

内容: （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

内容: 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，按己发生的成本占估计总成本的比例确定劳务的完工进度。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政

内容: 府补助。同时满足下列条件时，确认为政府补助：1）企业能够满足政府补助所附条件；2）企业能够收到政府补助。

内容: 1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

内容: 2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分

内容: 配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

内容: 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

内容: 3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

内容: ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

内容: ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

内容: 27、递延所得税资产和递延所得税负债

内容: （1）确认递延所得税资产的依据

内容: 1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

内容: ①该项交易或事项不属于企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

内容: 所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来可能转回；②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

内容: 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

内容: （2）确认递延所得税负债的依据

内容: 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

内容: 1）商誉的初始确认；2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。3）本公司对与子公司、联

内容: 营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

内容: 28、经营租赁、融资租赁

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 1）经营租赁中本公司作为承租人的会计处理

内容: 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。

内容: 本公司发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

内容: 2）经营租赁中本公司作为出租人的会计处理

内容: 本公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

内容: 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。

内容: 本公司发生的初始直接费用，应当计入当期损益

内容: 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产应当采用系统合理的方法进行摊销。

内容: 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

内容: 1）融资租赁中本公司作为承租人的会计处理

内容: 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

内容: 本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。

内容: 本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同

内容: 期银行贷款利率作为折现率。

内容: 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。本公司分摊未确认融资费用时，采用实际利率法本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

内容: 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

内容: 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 2）融资租赁中本公司作为出租人的会计处理

内容: 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

内容: 本公司至少于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。

内容: 有证据表明未担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低

内容: 租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

内容: 已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

内容: 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

内容: （3）售后租回的会计处理

内容: （1）持有待售资产确认标准

内容: 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置

内容: 组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

内容: （2）持有待售资产的会计处理方法

内容: 本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净

内容: 残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

内容: 32、主要会计政策、会计估计的变更

内容: 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

内容: 经 2011 年 12 月 12 日公司召开的第七届董事会第五次会议审议通过变更会计政策的议案，议案内容为：存货中的原材料、包装物由原按计划成本计价变更为按实际成本计价。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 本报告期主要会计政策是否变更

内容: ①变更日期：2012 年 1 月 1 日

内容: 原材料、包装物采用计划成本计价，月末结转成本差异，并将计划成本调整为实际成本。

内容: 公司存货均按照取得时的实际成本计价。

内容: ⑤对财务状况及经营成果的影响

内容: 本次会计政策变更不会对公司所有者权益等指标产生实质性影响。因此不需计算该会计政策变更对 2012 年度以前各期的累积影响数，故上述会计政策变更采用未来适用法。

内容: 单位： 元会计政策变更的内容和原因                   审批程序           受影响的报表项目名称       影响金额

内容: 为全面提升公司管理水平，更加客观公正地反

内容: 映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更 七届董事会第五次会议审议通过         存货                 0.00

内容: 准确的会计信息。公司将原按计划成本法核算

内容: 的原材料、包装物变更为按实际成本法核算。

内容: 本报告期主要会计估计是否变更

内容: 本报告期是否发现前期会计差错

内容: 本报告期没有发现前期会计差错。

内容: 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

内容: 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

内容: 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿

内容: 该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化

内容: （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，

内容: 2）本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等其他与

内容: 获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。职工薪酬按以下原则进行计量：

内容: （1）具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬；

内容: （2）没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付职工薪酬；

内容: （3）非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬；

内容: （4）对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确认为当期损益，同时确认应付职工薪酬

内容: 税    种                                计税依据                                    税率

内容: 城市维护建设税企业所得税

内容: 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

内容: 应税销售收入及数量按应税营业收入计征应缴流转税额

内容: 应纳税所得额应缴流转税额应缴流转税额房产原值或租金

内容: 各分公司、分厂执行的所得税税率

内容: 子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东洮南药业股

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 份有限公司、吉林敖东集团大连药业股份有限公司 吉林敖东集团力源制药股份有限公司企业所得税按 15%的比例征收。

内容: 子公司吉林敖东鹿业有限公司是初级农产品生产企业，不征初级农产品生产销售相关的企业所得税。子公司吉林敖东中药饮片股份有限公司从 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31

内容: 除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东生态药业股份有限公司吉林敖东顺合胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边公路建设有限责任公司、吉林敖东集团长白庄参茸有

内容: 限公司、吉林敖东大高酵素有限公司,以及其他三级子公司执行 25%的企业所得税税率。

内容: （1）根据吉科办字[2008]124 号文件，吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局文件，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司被认定为高新技术企业，根据国科火字

内容: [2011]291 号关于吉林省 2011 年复审高新技术企业备案申请的复函，同意吉林敖东延边药业股份有限公司作为高新技术企业备案，继续享受 15%企业所得税税收优惠政策。

内容: 财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司仍享受西部大开发

内容: 15%企业所得税税收优惠政策。

内容: （2）根据财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东集团力源制药股份有限公司仍享受西部大开发

内容: 15%企业所得税税收优惠政策。

内容: （3）根据财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司享受西部大开发

内容: 15%企业所得税税收优惠政策。

内容: 2010 年 8 月 12 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复并同意认定延吉药业为吉林省

内容: 2010 年高新技术企业（证书编号：GR201022000001），认定时间为 2010 年 6 月 21 日。企业获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年，所得税按 15%的比例征收

内容: 日子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司获得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201122000003，自获得高新技术企业认定证书

内容: 之日起有效期为三年，并于 2012 年 3 月 30 日收到洮南市地方税务局洮地税通【2012】009 号税务事项通知书，核准企业享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税按 15%的比例征收。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （5）根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下发的大科高发[2012]6 号《关于公布大连市 2011

内容: 年高新技术企业复审结果的通知》文件，子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司通过高新技术企业复审，企业所得税按 15%的比例征收。

内容: （6）2013 年 2 月 5 日子公司吉林敖东中药饮片股份有限公司收到敦化市国家税务局敦国税通【2013

内容: 001 号税务事项通知书，核准企业从 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止，享受农、林、牧、渔项目所得减免税。

内容: （7）吉林敖东鹿业有限公司是初级农产品生产企业，不征初级农产品生产销售相关的企业所得税。

内容: 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况

内容: 100％。该公司经营范围为：中成药、西药生产、中药饮片加工保健食品生产；中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝制品生产；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进

内容: 口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

内容: （2）吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,698 万元，我公司直接持有 4,387.50 万股，占该公司总股本的

内容: 93.39％。该公司经营范围为：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、散剂、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药（精制蒺藜皂苷、盐酸关附甲素、甘草酸二氨、单磷酸阿糖腺苷、乙胺硫脲穿琥宁、甲氯噻嗪、地舍平、硫普罗

内容: 宁、水杨酸咪唑）、无菌原料药（赖氨匹林、炎琥宁、盐酸丙帕他莫）

内容: （3）吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为 6,948 万元，我公司直接持有 6,938万股，占该公司总股本的 99.86％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：大容量注射剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂（含口服液）、糖浆剂、丸剂（蜜丸、浓缩丸）、食品家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备（无线设备及

内容: 小轿车除外）经销；经营本企业资产产品及相关技术出口服务（国家限定公司经营或禁止出口商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进口

内容: 的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。

内容: （4）吉林敖东集团力源制药股份有限公司：该公司注册资本 19,960 万元，我公司直接持有 19,570.88万股，占该公司总股本 98.05%，表决权比例为

内容: 98.05%。该公司经营范围为：中西药制剂、滋补保健品委托加工、包装材料加工、药物开发、研究、转让、咨询。

内容: （5）吉林敖东集团大连药业股份有限公司：该公司注册资本为 2,600 万元，我公司直接持有 2,049

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 78.81％。该公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂（含头孢类、青霉素类）、颗粒剂膜剂、卡托普利、栓剂、三枣片、山楂胶囊、软膏剂（激素类）、乳膏剂（激素类）等原料药的生产及销售；为生产加工收购原材料；罗汉果

内容: 冲剂、罗汉果、金银花、菊花木糖醇含片生产。

内容: （6）吉林敖东集团金海发药业股份有限公司：该公司注册资本为 3,000 万元，我公司直接持有 2,896万股，占该公司总股本的 96.53%，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂合剂、丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒剂（含中药前处理及提取）（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31

内容: 日）；口服液生产、销售（保健品生产许可证有效期至 2015 年 4

内容: 月 5 日）；土特产品、中药材（国家限定的品种除外）采购、仓储；饮料（固体饮料类）生产、销售（工

内容: 业产品生产许可证有效期至 2014 年 7 月 5 日）。

内容: （7）吉林敖东生态药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,024.3 万元，我公司直接持有 2,788.32万股，占该公司总股本的

内容: 69.29％。该公司经营范围为：中药材、保健品、养殖业、精细化工、土特产品工艺美术品、农副产品经销；企业经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经

内容: 营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料；机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；种植业（国家限定的品种除外

内容: （8）吉林敖东医药有限责任公司：该公司注册资本 3,080 万元，我公司直接持有 2,600 万元出资额占该公司注册资本的 84.42％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：中成药、化学药制剂、抗生素保健食品批发零售。

内容: （9）吉林敖东鹿业有限责任公司：该公司注册资本为 1,200 万元， 我公司直接持有 1,000 万元出资额，占该公司注册资本的 83.33％，表决权比例为

内容: 100％。该公司经营范围为：梅花鹿养殖、鹿副产品加工、销售、中药材种植、农副产品购销、保健滋补酒生产、销售、食品、强化食品、掺混肥（BB 肥）、有机肥的生产（凭生产许可证经营）。

内容: （10）吉林敖东顺合胶囊有限公司：该公司注册资本为 600 万元，我公司持有 600 万元出资额，占公司注册资本的 100％。该公司经营范围为：药用空心胶囊制造、口服液吸管、饮料吸管制造。

内容: （11）延边公路建设有限责任公司：该公司注册资本为 18,000 万元，我公司直接持有 18,000 万元出资额，占公司注册资本的 100％

内容: （12）吉林敖东大高酵素有限公司：该公司注册资本为 10,000 万元，我公司直接持有 5,100 万元出资额，占该公司注册资本的 51％，该公司经营范围为：生产和销售酵素原液及相关产品。

内容: （13）吉林敖东集团长白庄参茸有限公司：该公司注册资本为 10,000 万元，我公司持有 10,000 万元出资额，占该公司注册资本的

内容: 100％，该公司经营范围为：参茸制品、蜂蜜产品购销加工、食用菌、饮料

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 酒经销；化妆品、日用百货经销、土特产品购销加工。在国家法律、法规允许范围内从事进出口业务。

内容: （14）吉林敖东中药饮片股份有限公司：该公司注册资本为 24,980 万元，我公司直接持有 22,580 万股，占该公司注册资本的 90.39％，表决权比例为

内容: （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 实质上构成对子公 持股比例 表决权比

内容: 期末实际投资额 司净投资的其他项

内容: 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少

内容: 吉林敖东延边药业股 控股子公司份有限公司

内容: 吉林敖东集团金海发 控股子公司药业股份有限公司

内容: 吉林敖东集团大连药 控股子公司业股份有限公司

内容: 吉林敖东药业集团延 控股子公司吉股份有限公司

内容: 吉林敖东洮南药业股 控股子公司份有限公司

内容: 吉林敖东生态药业股 控股子公司份有限公司

内容: 吉林敖东鹿业有限责 控股子公司任公司

内容: 吉林敖东顺合胶囊有 全资子公司限公司

内容: 吉林敖东医药有限责 控股子公司任公司

内容: 吉林敖东集团长白庄 全资子公司参茸有限公司

内容: 吉林敖东大高酵素有 控股子公司限公司

内容: 延边公路建设有限责 全资子公司任公司

内容: 吉林敖东集团力源制 控股子公司药股份有限公司

内容: 吉林敖东中药饮片股 控股子公司份有限公司

内容: 吉林敖东世航药业股 三级控股子

内容: 敦化市 制药 安图县 制药 大连市 制药 延吉市 制药 洮南市 制药 安图县 制药 敦化市 畜牧业

内容: 敦化市 药品包装延吉市 商业

内容: 数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 份有限公司         公司                工

内容: 吉林敖东林源医药营 三级控股子  敦化市 医药批发、

内容: 销股份有限公司     公司                保建品销售

内容: 吉林敖东医药科技有 三级控股子  敦化市 医药、医疗

内容: 限公司             公司                器械批发

内容: 北京英伟奇信息咨询 三级控股子

内容: 公司        北京市 广告设计、制作

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明无。

内容: （2）同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 从母公司所有者权益冲减子公司少数

内容: 业务  注册 经营性质  资本 范围

内容: 成对子公司净投资的其他项目余额

内容: 权益中用于冲减少数股东损益的金额

内容: 股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

内容: （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 从母公司所有者权益冲减子公司少数

内容: 业务  注册 经营性质  资本 范围

内容: 成对子公司净投资的其他项目余额

内容: 权益中用于冲减少数股东损益的金额

内容: 股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

内容: 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

内容: 名    称              与公司主要业务往来无

内容: 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

内容: 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明

内容: 合并报表范围发生变更说明

内容: 与前期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：

内容: 报告期内，控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司出资 4,160 万元、吉林敖东顺合胶囊有限公司

内容: 出资 10 万元共同设立吉林敖东世航药业股份有限公司，吉林敖东世航药业股份有限公司注册资本 4,170万元，延边诚信会计师事务所出具了延诚信会师验字[2012]117 号验资报告。

内容: 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 出资 10 万元共同设立吉林敖东世航药业股份有限公司。

内容: 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为无。

内容: 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

内容: 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

内容: 吉林敖东世航药业股份有限公司

内容: 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

内容: 名    称                            处置日净资产               年初至处置日净利润无

内容: 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明无。

内容: 5、报告期内发生的同一控制下企业合并

内容: 属于同一控制下企业合并的判断依据

内容: 合并本期期初至合并日的收入

内容: 合并本期至合并日的净利润

内容: 合并本期至合并日的经营活动现金流

内容: 同一控制下企业合并的其他说明无。

内容: 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

内容: 被合并方                        商誉金额                            商誉计算方法无

内容: 非同一控制下企业合并的其他说明无。

内容: 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

内容: 子公司名称                            出售日                      损益确认方法无

内容: 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明无。

内容: 8、报告期内发生的反向购买

内容: 借壳方            判断构成反向购买的依据      合并成本的确定方法      合并中确认的商誉或计入当

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 9、本报告期发生的吸收合并

内容: 吸收合并的类型                       并入的主要资产                   并入的主要负债

内容: 项目            金额            项目            金额

内容: 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

内容: 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金

内容: 外币金额     折算率      人民币金额

内容: 外币金额     折算率      人民币金额

内容: 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

内容: 本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项，无存放在境外的款项，不存在有潜在回收风险的款项。

内容: 项    目                             期末公允价值                 期初公允价值交易性权益工具投资

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （2）变现有限制的交易性金融资产

内容: 项    目                     限售条件或变现方面的其他重大限制无

内容: （3）套期工具及对相关套期交易的说明

内容: 公司本年无套期交易事项。

内容: 种     类                             期末数                         期初数

内容: 银行承兑汇票商业承兑汇票合    计

内容: （2）期末已质押的应收票据情况

内容: 到期日                金额                 备注

内容: （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

内容: 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

内容: 单位： 元出票单位             出票日期              到期日                金额                 备注

内容: 公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的款项。公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

内容: 湖北中联大药房连锁有限公司聊城金利源钢管有限公司

内容: 淄博国际会展中心有限公司 安平县恒丰金属制品有限公司衡水兴利达医药有限公司

内容: 金额              备注

内容: 期末已背书但尚未到期的应收票据金额为 55,278,994.44 元，系本公司控股子公司背书转让的银行承

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 已贴现或质押的商业承兑票据的说明

内容: 本公司本期无已贴现或质押的商业承兑票据。

内容: 账龄一年以内的应收利息合    计

内容: 贷款单位                        逾期时间（天）                      逾期利息金额无

内容: 期末应收利息为一年内到期的定期银行存款利息，无逾期情况。

内容: （1）应收账款按种类披露

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

内容: 账面余额                坏账准备

内容: 账面余额                坏账准备

内容: 按组合计提坏账准备的应收账款

内容: 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

内容: 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 本公司对于单项金额重大的应收款项（账龄在一年以上且单项金额在 100

内容: 万以上）、单项金额不重大但有减值迹象的应收款项，单独进行减值测试，对信用风险相似的应收账款按组合进行减值测试；如有客观证据表明其已发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计

内容: 提坏账准备。经单独测试后的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），按信用风险的账龄特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

内容: 单位： 元应收账款内容                账面余额          坏账准备       计提比例（%）            计提理由

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处

内容: 广东省汕头市医药采购站甘肃长生药业有限公司延吉市富士贸易有限公司朝鲜大盛商社

内容: 辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处江西瑞康医药有限责任公司

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

内容: 账    龄              账面余额

内容: 1 年以内其中： 一年以内

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

内容: 计提比例（%）         计提理由

内容: 四川天城药业股份有限公司成药公司

内容: 内蒙古医药化工（集团）总公司国际业务部

内容: 南宁医药有限责任公司药材分公司江西诚志医药公司

内容: 辽宁省丹东市孤山医药公司

内容: 贵州省医药公司中成药采购供应站内蒙古呼和浩特市医药有限公司广东阳江市药品中成药经营部

内容: 广西梧州医药有限责任公司图们储运公司

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 账龄较长，预计款项无法收回

内容: （2）本报告期转回或收回的应收账款情况

内容: 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额

内容: 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

内容: 应收账款内容                账面余额          坏账金额      计提比例（%）            理由

内容: 长春市盛大经贸有限公司上海昂立汇丰医药公司

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处

内容: 广东省汕头市医药采购站甘肃长生药业有限公司延吉市富士贸易有限公司朝鲜大盛商社

内容: 辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处江西瑞康医药有限责任公司

内容: 四川天城药业股份有限公司成药公司

内容: 内蒙古医药化工（集团）总公司国际业务部

内容: 南宁医药有限责任公司药材分公司江西诚志医药公司

内容: 辽宁省丹东市孤山医药公司

内容: 广西梧州医药有限责任公司图们储运公司

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 账龄较长，预计款项无法收回

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

内容: 对信用风险相似的应收账款按组合进行减值测试；如有客观证据表明其已发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

内容: （3）本报告期实际核销的应收账款情况

内容: 单位： 元单位名称        应收账款性质        核销时间          核销金额          核销原因     是否因关联交易产生

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

内容: 期末数                                期初数

内容: （5）应收账款中金额前五名单位情况

内容: 陕西广药康健医药有限公司长春市盛大经贸有限公司 上海昂立汇丰医药公司

内容: 四川科伦医药贸易有限公司合    计

内容: 占应收账款总额的比例 (%)

内容: （6）应收关联方账款情况

内容: 金额             占应收账款总额的比例(%)

内容: （7）终止确认的应收款项情况

内容: 项    目                       终止确认金额

内容: 与终止确认相关的利得或损失

内容: （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

内容: 项目                                                期末数

内容: （1）其他应收款按种类披露

内容: 期末数                                         期初数

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 按组合计提坏账准备的其他应收款

内容: 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 1）本公司对于单项金额重大的应收款项（账龄在一年以上且单项金额在 100

内容: 2）经单独测试后的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），按信用风险的账龄特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 其他应收款内容            账面余额             坏账金额        计提比例（%）             理由

内容: 广东粤财信托投资有限公司崔海燕

内容: 甘肃省农垦嘉峪关医药公司广州市荔湾区中桥贸易商行广州军区第三门诊部

内容: 应收股权转让款，预计无形成坏账风险

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

内容: 账    龄                 账面余额

内容: 1 年以内其中： 1 年以内

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 其他应收款内容             账面余额         坏账准备     计提比例（%）          计提理由

内容: 内蒙古呼和浩特市医药有限公司延边和龙市二轻工业总公司

内容: 延边敖通物流有限责任公司陕西省新胜化工有限公司 延边州外贸

内容: 安徽省太和县昌隆药材有限责任公司天池房产公司

内容: 物流保证金 延边特产公司

内容: 广东省朝阳市生物制品公司南宁医药有限责任公司

内容: 锦州市鑫汇医药科及开发有限公司吉林大学基础医学院

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

内容: 其他应收款内容        转回或收回原因   确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计

内容: 单位： 元转回或收回金额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

内容: 其他应收款内容            账面余额           坏账金额      计提比例（%）            理由

内容: 广东粤财信托投资有限公司崔海燕

内容: 甘肃省农垦嘉峪关医药公司广州市荔湾区中桥贸易商行

内容: 内蒙古呼和浩特市医药有限公司

内容: 延边和龙市二轻工业总公司延边敖通物流有限责任公司陕西省新胜化工有限公司

内容: 安徽省太和县昌隆药材有限责任公司

内容: 天池房产公司物流保证金 延边特产公司

内容: 广东省朝阳市生物制品公司南宁医药有限责任公司

内容: 锦州市鑫汇医药科及开发有限公司

内容: 吉林大学基础医学院其他其他应收款合计

内容: 应收股权转让款，预计无形成坏账风险

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

内容: 对信用风险相似的其他应收款按组合进行减值测试；如有客观证据表明其已发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

内容: （3）本报告期实际核销的其他应收款情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 报告期内本公司无实际核销的其他应收款。

内容: （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

内容: 期末数                                期初数

内容: （5）金额较大的其他应收款的性质或内容

内容: 广东粤财信托投资有限公司

内容: 长春市恒博生物技术有限责任公司崔海燕

内容: 甘肃省农垦嘉峪关医药公司

内容: 产品研发款个人往来款往来款

内容: 占其他应收款总额的比例(%)

内容: 公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的

内容: 5%股权转让给广发证券员工用于股权激励的议案》，公司与广东粤财信托投资有限公司签署了《粤财信托－广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》，公司将持有的 27,131,593

内容: 股，以广发证券 2006 年 6 月 30 日经

内容: 审计的每股净资产为基准合计价款 38,635,388.43

内容: 元委托广东粤财持有，待广发证券股权激励方案批准实施后，将该部分股权转让给股权激励对象，并由广发证券股权激励对象支付股权转让款。如信托期满广发证券未能实施员工股权激励计划，则该股权转回本公司。

内容: “粤财信托－广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托”第三次受益人大会表决，通过《再次延长信托期限及调整信托费用等事项的议案》，公司与广东粤财信托投资有限公司签署了《粤财信托－广发证券员工股权激

内容: 励计划之股权储备集合财产信托合同》补充协议，将信托期限延长（信托期限为 7 年，自信托成立之日起计算）。

内容: （6）其他应收款金额前五名单位情况

内容: 单位： 元单位名称              与本公司关系          金额           年限     占其他应收款总额的比例(%)

内容: 广东粤财信托投资有限公司          信托受托人       38,635,388.43     5 年以上             52.82%

内容: 长春市恒博生物技术有限责任公司     研发单位         3,000,000.00     1 年以内              4.10%

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 甘肃省农垦嘉峪关医药公司

内容: （7）其他应收关联方账款情况

内容: 金额            占其他应收款总额的比例(%)

内容: （8）终止确认的其他应收款项情况

内容: 项    目                       终止确认金额

内容: 与终止确认相关的利得或损失

内容: （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

内容: 项    目                                              期末数

内容: （1）预付款项按账龄列示

内容: 期末数                                        期初数

内容: 本公司对每一供应商或往来单位划分账龄。期末占预付账款总额95.38%的预付账款为一年以内的预付账款。

内容: （2）预付款项金额前五名单位情况

内容: 单位： 元单位名称            与本公司关系           金额                 时间              未结算原因

内容: 中兴利联国际贸易有限公司 供应商                4,275,000.00       2012 年 7 月 30 日        预付设备款

内容: 浙江温兄机械阀业有限公司 供应商                3,293,900.00       2012 年 7 月 20 日        预付设备款

内容: 长春中医药大学            委托研发单位          2,030,000.00      2011 年 12 月 20 日       预付研发经费

内容: 天津中医药大学            委托研发单位          1,471,680.00      2012 年 10 月 26 日       预付研发经费合    计

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 预付款项主要单位为我公司的原料、设备供应商及委托研发单位。

内容: （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

内容: 期末数                               期初数

内容: 预付账款期末数较期初数下降 25.31%，主要系本期减少预付工程、设备款所致。

内容: 原材料 在产品 库存商品周转材料

内容: 消耗性生物资产委托加工物资发出商品

内容: 存货种类         期初账面余额       本期计提额

内容: 转回            转销

内容: 原材料 库存商品周转材料

内容: 项    目           计提存货跌价准备的依据    本期转回存货跌价准备的原因  本期转回金额占该项存货期

内容: 原材料                  预计可变现净值低于账面净值         可变现净值回升                 0.13%库存商品

内容: 预计可变现净值低于账面净值                                          0%

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 消耗性生物资产委托加工物资发出商品

内容: 存货账面价值期末数较期初数增长 1.60%，主要系期末在产品和库存商品较期初增加所致。

内容: 项    目                            期末数                            期初数

内容: 中原理财--成长 104 期-比亚迪股权收益权投资集合资金信托计划

内容: 粤财信托--粤创富 3 号（第 2 期、第 3 期） "单一资金信托合同

内容: 待抵扣增值税进项税预交的企业所得税

内容: 中原理财--成长 104 期-比亚迪股权收益权投资集合资金信托计划减少系本公司上期购买的“中原理

内容: 财--成长 104 期-比亚迪股权收益权投资集合资金信托计划”到期收回所致。

内容: 粤财信托--粤创富 3 号（第 2 期、第 3 期 ”单一资金信托合同增加系 2012 年 10 月 10 日，本公司与

内容: 广东粤财信托有限公司签订购买“粤财信托--粤创富 3 号（第 2 期、第 3 期 ”单一资金信托合同，合同

内容: 金额为人民币 3,500 万元，期限 12 个月，预期年化净收益率为 9%。

内容: （1）可供出售金融资产情况

内容: 项    目                            期末公允价值                 期初公允价值无

内容: 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0%。

内容: 可供出售金融资产的说明无。

内容: （2）可供出售金融资产中的长期债权投资

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 面值    初始投资成本

内容: 可供出售金融资产的长期债权投资的说明无。

内容: （1）持有至到期投资情况

内容: 项    目                         期末账面余额                       期初账面余额无

内容: 持有至到期投资的说明 公司无持有至到期投资。

内容: （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

内容: 项    目                         金额

内容: 占该项投资出售前金额的比例（%）

内容: 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明无。

内容: 种    类                           期末数                                期初数无

内容: 14、对合营企业投资和联营企业投资

内容: 被投资单位名称一、合营企业

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司

内容: 本企业在被投资单位表决权比例(%)

内容: 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

内容: （1）长期股权投资明细情况

内容: 在被投资单位持股比例(%)

内容: 在被投资单位表决权比例(%)

内容: 在被投资单位  减持股比例与表  值决权比例不一  准致的说明    备

内容: 提减值  本期现金红利准备

内容: 广发证券股份有限公司(a)

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司(b)

内容: 长春国际信托  成本投资公司(c)    法延边敖翔房地  成本产开发公司     法美国生命治疗  成本公司           法

内容: 合    计     --

内容: （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

内容: 向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目

内容: 当期累计未确认的投资损失金额

内容: （a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下:

内容: ①根据本期广发证券净利润按权益法调增 460,798,981.65 元；

内容: ②根据本期广发证券其他权益变动调增 147,599,320.47 元；

内容: （b）通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司（以下简称塔东铁矿）本期减少系本期塔东铁矿亏损，本公司按权益法调整所致；

内容: （c）由于长春国际信托投资公司营业执照已被吊销 期初已计提长期股权投资减值准备 1,500,000.00元，根据本公司第七届董事会第八次会议决议本期予以核销。

内容: （1）按成本计量的投资性房地产

内容: 单位： 元项目                 期初账面余额          本期增加         本期减少        期末账面余额

内容: 投资性房地产本期减值准备计提额

内容: （2）按公允价值计量的投资性房地产

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 项    目      期初公允价值

内容: 本期增加                    本期减少

内容: 处置     转为自用房地产

内容: 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间

内容: 报告期内本公司无改变计量模式的投资性房地产、无未办妥产权证书的房产。

内容: 单位： 元项目             期初账面余额               本期增加                 本期减少        期末账面余额

内容: --              期初账面余额      本期新增        本期计提          本期减少        本期期末余额 二、累计折旧合计：

内容: --              期初账面余额                           --                           本期期末余额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 五 固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物

内容: 机器设备 运输工具 办公设备 公路及隧道其    他

内容: （2）暂时闲置的固定资产情况

内容: 项    目房屋及建筑物机器设备

内容: （3）通过融资租赁租入的固定资产

内容: 项    目                  账面原值                  累计折旧                  账面净值

内容: （4）通过经营租赁租出的固定资产

内容: 种    类                                           期末账面价值

内容: 房屋及建筑物                                                                  0.00

内容: 机器设备                                                                      0.00

内容: 运输工具                                                                      0.00

内容: （5）期末持有待售的固定资产情况

内容: 项    目              账面价值无

内容: （6）未办妥产权证书的固定资产情况

内容: 项    目                      未办妥产权证书原因                预计办结产权证书时间

内容: 洮南药业新厂区综合办公楼、质检研发楼、动力站等

内容: 延吉股份针剂车间延吉股份新化验楼胶囊公司新车间

内容: 正在办理过程中正在办理过程中正在办理过程中

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 1）本期固定资产抵押情况：本公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司以账面原值

内容: 5,771,287.36 元的房屋建筑物抵押，取得交通银行大连旅顺口支行借款，详见附注七注释 29。

内容: 2）资产减值准备本期减少的主要原因为本公司子公司延边公路建设有限责任公司本期收到延边州国有资产经营总公司收购龙延公路路权及相关资产与小盘岭资产款 3,300 万元，将相关资产减值准备转出所致。

内容: 期末数                                    期初数

内容: 中药饮片公司工业园新建厂房、仓库工程

内容: 中药饮片公司工业园科研楼 中药饮片公司工业园专家公寓敖东生物科技工程

内容: 延吉股份针剂车间、仓库、设备

内容: 延吉固体车间改造工程延吉粉针车间技改工程力源新工业园区工程

内容: 洮南公司无菌原料车间工程洮南新建厂区工程

内容: 大高酵素公司新厂房建设工程胶囊公司新址建设工程

内容: （2）重大在建工程项目变动情况

内容: 利息资 其中 本期 本期利

内容: 中药饮片公司工业园新建厂房、仓库工程

内容: 中药饮片公司工业园科研楼

内容: 中药饮片公司工业园专家公寓敖东生物科技工程

内容: 自筹资金自筹资金自有资金

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 洮南公司无菌原料车间工程(注)

内容: 胶囊公司新址建设工程（注）

内容: 在建工程项目变动情况的说明

内容: 工程项目预算金额包含设备款。期末在建工程余额较期初增加 48,454,738.07 元，主要系本公司新增洮南药业新建厂区工程、力源制药新工业园区工程、中药饮片公司工业园科研楼等项目所致。

内容: 单位： 元项    目           期初数           本期增加          本期减少           期末数           计提原因

内容: （4）重大在建工程的工程进度情况

内容: 项    目                            工程进度                             备注 中药饮片公司工业园新建厂房、仓库工程

内容: 96%                              尚未完工

内容: 中药饮片公司工业园科研楼                             70%                              尚未完工

内容: 力源新工业园区工程                                   85%                              尚未完工

内容: 洮南新建厂区工程                                     90%                              尚未完工

内容: 延吉固体车间改造工程                                 90%                              尚未完工

内容: 延吉粉针车间技改工程                                 20%                              尚未完工

内容: 期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。

内容: 项    目                 期初账面价值

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况无。

内容: 二、畜牧养殖业梅 花 鹿

内容: 期末生产性生物资产未发生减值情形，故未计提减值准备。

内容: 项    目一、账面原值合计 (1)街路冠名费 (2)软  件

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: (5)土地使用权 (6)专利权

内容: 二、累计摊销合计 (1)街路冠名费 (2)软  件

内容: (4)收费经营权 (5)土地使用权 (6)专利权

内容: 三、无形资产账面净值合计 (1)街路冠名费

内容: (4)收费经营权 (5)土地使用权 (6)专利权

内容: 四、减值准备合计 (1)街路冠名费 (2)软  件

内容: (4)收费经营权 (5)土地使用权 (6)专利权

内容: 无形资产账面价值合计 (1)街路冠名费

内容: (4)收费经营权 (5)土地使用权 (6)专利权

内容: 本期摊销额 16,039,587.83 元。本期新增的无形资产中，由开发支出转入的金额为 14,620,885.27 元

内容: 本公司所属子司吉林敖东药业集团大连药业股份有限公司以账面原值 5,778,054.00 元土地使用权作抵押取得交通银行大连旅顺口支行借款，详见附注七注释 29。

内容: 项    目                期初数         本期增加

内容: 计入当期损益  确认为无形资产

内容: 保健食品研发注射用蒺藜皂苷

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 注射用克林霉素磷酸脂注射用奥扎格雷钠

内容: 关白附总生物碱提取物固体制剂复方地舍平

内容: 和胃止痛片保妇康栓 强肝消脂

内容: 盐酸莫西沙星原料奥拉西坦注射液 新产品开发费

内容: 树舌胃可欣胶囊金银花咽炎颗粒

内容: 肠炎平分散片(双黄肠炎分散片)金莲花含片

内容: 益津降糖口服液蝶脉通栓胶囊

内容: 中老年高钙泡腾片、便秘泡腾片创伤软膏

内容: 甲磺酸卡莫司他原料及片剂人参系列产品

内容: 小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂)炎痛消软膏

内容: 复方维生素 B12 软膏Ⅰ号、 Ⅱ号伸筋片中药保护

内容: 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 32.37%。

内容: 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 6.63%。

内容: 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

内容: 公司开发支出中较大的项目小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂)项目正在办理注册报批，金银花咽炎颗粒项目正在进行临床试验，人参系列产品项目正在进行食品开发。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 被投资单位名称或形成商誉的事项吉林敖东洮南药业股份有限公司合    计

内容: 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

内容: （1）上述子公司商誉为本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成,该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等 20

内容: （2）对该商誉测试采用未来可收回金额与现值进行比较，确定此项商誉是否存在减值，参考的参数及依据如下：

内容: 1）资产组的确定：小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产做为资产组；

内容: 2）可收回金额的确定：以资产组的收入、经营性现金净流量及其增长幅度，预计未来现金净流量；

内容: 3）折现率：采用长期借款利率为折现率；

内容: 4) 截至 2012 年 12 月 31 日止，此商誉无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提商誉资产减值准备。

内容: 单位： 元项    目        期初数       本期增加额     本期摊销额     其他减少额       期末数     其他减少的原因

内容: 26、递延所得税资产和递延所得税负债

内容: （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

内容: 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

内容: 项    目                              期末数                          期初数

内容: 职工教育经费                                             753.85

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 交易性金融工具、衍生金融工具的估值

内容: 因广发证券2011 年增资扩股使公司对其持股比例下降而相应确认的处置收益

内容: 未确认递延所得税资产明细

内容: 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

内容: 年    份                 期末数                  期初数                        备注

内容: 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

内容: 期末                            期初

内容: 交易性金融工具、衍生金融工具的估值

内容: 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动固定资产

内容: 因广发证券 2011 年增资扩股使公司对其持股比例下降而相应确认的处置收益

内容: （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

内容: 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

内容: 项    目       报告期末互抵后的递延

内容: 报告期末互抵后的可抵扣 报告期初互抵后的递

内容: 递延所得税资产递延所得税负债

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

内容: 项    目                                           本期互抵金额

内容: 递延所得税资产和递延所得税负债的说明

内容: 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础、资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按照新会计准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

内容: 项    目           期初账面余额       本期增加

内容: 转回           转销

内容: 五、长期股权投资减值准备七、固定资产减值准备

内容: 资产减值准备期末账面余额较期初账面余额下降 33.32%，主要系本期延边州国有资产经营总公司收购子公司延边公路建设有限责任公司所属龙延路路权及相关资产与小盘岭资产导致相关减值准备减少所致。

内容: 项    目                             期末数                           期初数无

内容: 其他非流动资产的说明无。

内容: 项    目                             期末数                           期初数

内容: 本公司以借款的方式进行分类。

内容: （2）已到期未偿还的短期借款情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。

内容: 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

内容: 1、抵押借款期末余额系本公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2012 年 6 月以土地使用权、房屋建筑物抵押向交通银行大连旅顺口支行抵押借款。抵押物明细如下：

内容: 抵押项目                                             账面原值

内容: 2、保证借款系本公司为控股子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司提供保证担保，向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款 1,000.00 万元。

内容: 项    目                          期末公允价值                     期初公允价值无

内容: 交易性金融负债的说明无。

内容: 种    类                             期末数                           期初数无

内容: 下一会计期间将到期的金额 0.00 元。应付票据的说明

内容: （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 单位名称 敦化市金诚实业有限责任公司

内容: （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

内容: 期末余额中，本公司账龄超过一年的应付账款单户最高额为 453,800.34 元。

内容: 一年以内一至二年二至三年三年以上合    计

内容: （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

内容: 单位名称                              期末数                          期初数敦化市金诚实业有限责任公司

内容: （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

内容: 预收账款期末余额中，本公司无账龄超过一年的大额预收款项。

内容: 一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费

内容: 6、生育保险费四、住房公积金

内容: 其中：工会经费及职工教育经费合    计

内容: 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 工会经费和职工教育经费金额 1,669,308.92 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补

内容: 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

内容: 应付职工薪酬中应付工资为当月计提，次月发放数，应付职工奖金根据公司发展情况择机发放。

内容: 项    目                               期末数                        期初数

内容: 教育费附加土地使用税印花税

内容: 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

内容: 本公司各分公司、分厂之间无应纳税款相互调剂情况。

内容: 分期付息到期还本的长期借款利息                             0.00                           0.00

内容: 短期借款应付利息                                           0.00                           0.00

内容: 报告期内本公司无应付利息。

内容: 延边国有资产经营总公司普通股股利

内容: 超过一年未支付原因支持企业发展

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 应付股利期末余额较年初余额增长 42.51%,主要系本期增加应付延边国有资产经营总公司股利款所致。

内容: 项    目                               期末数                          期初数

内容: 一年以内一至二年二至三年三年以上合    计

内容: （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

内容: 单位名称                               期末数                          期初数无

内容: （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

内容: 单位名称                         期末余额                未偿还原因             备注

内容: 吉林省交通投资公司                            10,000,000.00         债权人未主张付款       期后已付款

内容: 州财政局愈心痛GMP改造项目                      4,210,000.00         国债项目款未到期

内容: 州财政局鹿系列产品深加工项目                   3,440,000.00         国债项目款未到期

内容: 普宁市正丰药品有限公司                         1,000,000.00         市场保证金未到期

内容: 吉林省市政建设总公司                             499,405.60         质量保证金未到期

内容: （4）金额较大的其他应付款说明内容

内容: 单 位 名 称                      期末余额                  性质或内容           备    注吉林省交通投资公司

内容: 10,000,000.00        收购乌金屯大桥经营权    期后已付款

内容: 州财政局愈心痛GMP改造项目                      4,210,000.00             国债项目款

内容: 州财政局鹿系列产品深加工项目                   3,440,000.00             国债项目款

内容: 普宁市正丰药品有限公司                         1,000,000.00             市场保证金

内容: 吉林敖建建工集团有限公司                         948,222.58             工程质保金

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 40、一年内到期的非流动负债

内容: （1）一年内到期的非流动负债情况

内容: 项    目                            期末数                           期初数无

内容: （2）一年内到期的长期借款

内容: 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。金额前五名的一年内到期的长期借款

内容: 借款终止日     币种

内容: 外币金额    本币金额

内容: 外币金额    本币金额

内容: 一年内到期的长期借款中的逾期借款

内容: 资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。一年内到期的长期借款说明

内容: （3）一年内到期的应付债券

内容: 债券名称     面值     发行日期   债券期限  发行金额  期初应付利 本期应计利本期已付利 期末应付利

内容: 一年内到期的应付债券说明无。

内容: （4）一年内到期的长期应付款

内容: 息         息         息

内容: 期限         初始金额

内容: 一年内到期的长期应付款的说明无。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 项    目新产品开发项目资金补助

内容: 人参加工新技术研究与开发道地中药材基础建设项目 新产品开发补贴

内容: 中小企业国际市场开拓基金名牌产品奖

内容: 高校毕业生见习补助 州养鹿技术推广站项目内部退养职工费用补助节能改造项目资金

内容: 强肝消脂胶囊开发及注射用核糖核酸Ⅱ生产补助资金年产 2000 万支"注射用核糖核酸项目Ⅱ"项目

内容: 生物制药-新建针剂车间建设项目

内容: 中央财政民族特需商品生产补助资金吉林省科技型中小企业技术创新资金节能减排综合治理工程

内容: 口服液生产线技术与改造根痛平丸（浓缩水蜜丸）

内容: 2008 年农业产业化专项资金(脑痛宁)

内容: 2009 年中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂科技成果转化补助费

内容: 重点农业产业化企业财政补助（注射用蒺藜皂苷）

内容: 注射用蒺藜皂苷生产线技术改造及盐酸关附甲素注射液示范工程

内容: 原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 抗高血压三类新药地舍平复方制剂研发项目水针和冻干针车间新版 GMP 技术改造项目中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂技改项目资金补助

内容: 小牛脾提取物注射液大品种二次开发省级农业产业化专项资金补助

内容: "重大新药创制"科技重大专项固体车间技术改造项目

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 配方颗粒研发项目污水站改造项目

内容: 中药饮片科技创新奖励资金

内容: 人参加工新技术研究与开发道地中药材基础建设项目

内容: 中小企业国际市场开拓基金名牌产品奖

内容: 高校毕业生见习补助 州养鹿技术推广站项目

内容: 强肝消脂胶囊开发及注射用核糖核酸Ⅱ生产补助资金

内容: 年产2000万支“注射用核糖核酸项目Ⅱ”项目

内容: 生物制药-新建针剂车间建设项目

内容: 中央财政民族特需商品生产补助资金

内容: 吉林省科技型中小企业技术创新资金

内容: 节能减排综合治理工程高新技术培育资金

内容: 延州政函[2007]171号；州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司新产品开发项目资金补助的批复

内容: 敦财预[2010]199号；敦化市财政局文件关于下达经费的通知、敦财教[2012]28号；关于下达2012年吉林省科技发展计划专项经费的通知、延州财教指[2012]70号；关于下达2012年吉林省科技

内容: 吉财教指[2010]566号；关于下达全省医药产业发展专项经费指标的通知

内容: 敦财企[2012]55号；关于下达2012年度第一批中小企业国际市场开拓资金的通知

内容: 吉林省名牌产品推进委员会授予文件

内容: 敦财预[2012]331号；关于下达经费的通知

内容: 吉人社联字[2009]46号；吉林省高校毕业生就业见习管理办法

内容: 《州人民政府给予吉林敖东药业集团股份有限公司延边州养鹿技术推广站财政补贴的批复》

内容: 延州政函[2007]170号；《州人民政府给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职工费用补助的批复》

内容: 延州财企[2011]50号；《关于拨付2011年省级节能减排专项资金计划的通知》

内容: 延州财粮[2011]13号；《关于下达2011年度民族特需商品生产补助资金的通知》、延州财教[2010]225号

内容: 延州财粮[2009]86号；关于下达2009年中央财政民族特需商品生产补助资金的通知

内容: 合同编号：sc0702125；吉林省科技型中小企业技术创新资金项目合同

内容: 延州财企[2010]77号；关于拨付2010年吉林省地方特色产业中小企业发展资金的通知

内容: 延边朝鲜族自治州科技发展计划项目合同书

内容: 延州财企[2011]66号；吉林省科技发展计划项目任务书(医药产业发展专项资金)

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2008年农业产业化专项资金 (脑痛宁)

内容: 2009年中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂科技成果转化补助费

内容: 重点农业产业化企业财政补助（注射用蒺藜皂苷）

内容: 注射用蒺藜皂苷生产线技术改造及盐酸关附甲素注射液示范工程

内容: 原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 抗高血压三类新药地舍平复方制剂研发项目

内容: 水针和冻干针车间新版GMP技术改造项目

内容: 中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 小牛脾提取物注射液大品种二次开发

内容: 省级农业产业化专项资金补助

内容: “重大新药创制”科技重大专项

内容: 固体车间技术改造项目配方颗粒研发项目

内容: 延州财教[2011]338号；关于下达2011年第三批科技发展计划项目经费的通知

内容: 吉财农指[2008]1594号；农业产业化专项资金(脑痛宁)

内容: 吉财教指[2009]904号；中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂科技成果转化补助费

内容: 吉财农指［2009］693号

内容: 吉发改高技[2010]1035号；原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 吉发改高技[2009]1041号；原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 吉财教指[2010]1030号；中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 吉发改高技[2011]1084号；手性抗高血压三类新药地舍平及复方制剂研发项目

内容: 吉发改投资[2011]1269号；水针和冻干针车间新版GMP技术改造项目

内容: 吉财教指[2009]222号；中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 吉财教指[2012]885号；关于下达2012年全省医药产业发展专项资金的通知

内容: 吉财农指[2012]964号；关于下达2012年省级农业产业化专项资金（非财政贴息部分）的通知

内容: 敦企财[2011]59号；关于下达2011年全省企业技术改造和结构调整（技术改造部分）专项资金的通知、敦财预[2010]379号

内容: 敦财建[2009]91号；关于下达2009年第四批环境保护专项资金的通知

内容: 中药饮片科技创新奖励资金合     计

内容: 注：其他流动负债本期减少除计入当期损益 25,316,736.95 元外，调整至其他非流动负债的金额为

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （2）金额前五名的长期借款

内容: 贷款单位   借款起始日  借款终止日     币种     利率（%）

内容: 期末数                 期初数

内容: 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

内容: 单位： 元债券名称  面值   发行日期  债券期限  发行金额  期初应付利息  本期应计利息  本期已付利息 期末应付利息  期末余额

内容: 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间无。

内容: （1）金额前五名长期应付款情况

内容: 烟朝公路工程指挥部敦化市财政局

内容: （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

内容: 期末数                               期初数

内容: 外币              人民币

内容: 外币             人民币

内容: 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。长期应付款的说明

内容: （1）应付烟朝公路工程指挥部款系子公司延边公路建设有限责任公司公路建设款；

内容: （2）应付敦化市财政局款项系本公司向敦化市财政局借入的国债项目资金。

内容: 项    目梅花鹿技术推广基金技术三项费

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 敦化市财政局追加鹿场经费合    计

内容: 专项应付款系本公司的子公司吉林敖东鹿业有限责任公司接受国家拨入的具有专门用途的款项所形成的不需要以资产或增加其他负债偿还的负债。

内容: 项    目                              期末账面余额               期初账面余额新产品开发项目资金补助

内容: 安神二次开发专项资金                                        200,000.00

内容: 药材（桔梗）种植示范基地建设                                 50,000.00

内容: 梅花鹿产业发展专项资金                                       600,000.00

内容: 中药口服液体制剂技术提升与优化                               500,000.00

内容: 生物制药-新建针剂车间建设项目                               642,200.00

内容: 中央财政民族特需商品生产补助资金                            400,000.00

内容: 吉林省科技型中小企业技术创新资金                            264,569.00

内容: 节能减排综合治理工程                                        500,000.00

内容: 口服液生产线技术与改造                                       400,000.00

内容: 根痛平丸（浓缩水蜜丸）                                       100,000.00

内容: 民族特需商品补助资金                                         60,000.00

内容: 2009 年中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂科技成果转化补助费

内容: 重点农业产业化企业财政补助（注射用蒺藜皂苷）原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 抗高血压三类新药地舍平复方制剂研发项目中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂公租房补贴

内容: 水针和冻干针车间新版 GMP 技术改造项目技改项目资金补助

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 资源型城市  吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金

内容: 关于下达 2012 年省级农业产业化专项资金（非财政贴息部分）的通知

内容: 富民强县（长白山地道药材施工工程）项目敖东工业园征地补偿

内容: 工业园基础设施建设补贴水管网设施建设资金

内容: 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

内容: 项    目            期末余额    年初余额                  相关文件或依据                  本期计入损益金额

内容: 新产品开发项目资金补助 人参加工新技术研究与开发

内容: 药材（桔梗）种植示范基地建设

内容: 中药口服液体制剂技术提升与优化

内容: 中药中试放大研究平台内部退养职工费用补助

内容: 年产2000万支“注射用核糖

内容: 生物制药-新建针剂车间建设项目

内容: 中央财政民族特需商品生产补助资金

内容: 吉林省科技型中小企业技术创新资金

内容: 节能减排综合治理工程高新技术培育资金

内容: 根痛平丸（浓缩水蜜丸）民族特需商品补助资金

内容: 吉财教指[2010]566号；关于下达全省医药产业发展专项经费指标的通知

内容: 敦财教[2011]54号；关于下达2011年省级应用技术研究与开发专项经费指标的通知

内容: 敦财教[2012]64号；关于下达2012年第二批科技发展计划项目经费的通知、延州财教指[2012]155号；关于下达 2012年第二批科技发展计划项目经费的通知

内容: 敦财教[2012]87号；关于下达2012年全省医药产业发展专项资金的通知、延州财教指[2012]200号；关于下达 2012年全省医药产业发展专项资金的通知

内容: 国家科技重大专项课题任务合同书

内容: 延州财建指[2012]141号；关于下达2012年中央基建投资预算的通知、延州财建指[2012]192号；关于下达2012年中央基建投资预算的通知

内容: 合同编号：sc0702125；吉林省科技型中小企业技术创新资金项目合同

内容: 延边朝鲜族自治州科技发展计划项目合同书

内容: 延州财企[2011]66号；吉林省科技发展计划项目任务书 (医药产业发展专项资金)

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2008年农业产业化专项资金 (脑痛宁)

内容: 2009年中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂科技成果转化补助费

内容: 重点农业产业化企业财政补助（注射用蒺藜皂苷）

内容: 原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 抗高血压三类新药地舍平复方制剂研发项目

内容: 中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 水针和冻干针车间新版GMP技术改造项目

内容: 关于下达2012年省级农业产业化专项资金（非财政贴息部分）的通知

内容: 富民强县（长白山地道药材施工工程）项目

内容: 工业园基础设施建设补贴水管网设施建设资金

内容: 吉财农指[2008]1594号；农业产业化专项资金(脑痛宁)

内容: 吉发改高技[2010]1035号；原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 吉发改高技[2009]1041号；原国家三类新药清脑止痛胶囊高新技术产业化项目

内容: 吉财教指[2010]1030号；中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 吉发改高技[2011]1084号；手性抗高血压三类新药地舍平及复方制剂研发项目

内容: 吉财教指[2009]222号；中药关白附总生物碱提取物抗房颤口服制剂

内容: 洮南市保障性安居工程资金账户（银行进账单）

内容: 吉发改投资[2011]1269号；水针和冻干针车间新版GMP技术改造项目

内容: 吉发改投资[2012]576号；关于下达2012年全省资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目第二批中央预算内投资计算的通知

内容: 郭财农[2012]31号；关于下达2012年省级农业产业化专项资金（非财政贴息部分）的通知

内容: 吉牧联发[2012]6号；关于做好2012年家养梅花鹿产业发展资金项目申报工作的通知

内容: 富民强县（长白山地道药材施工工程）项目

内容: 敦化市财政局国有土地征地补偿

内容: 敦财政预[2012]426号；关于下达经费的通知

内容: 敦建字[2012]28号；关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知

内容: 敦财综[2012]1号；关于下达敦化市城市建设支出资金的通知

内容: 注：由其他流动负债调整至其他非流动负债的金额为 92,709,318.45 元。

内容: 发行新股         送股        公积金转股      其他           小计 206,408,869.00

内容: 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报

内容: 告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2012 年 5 月 8 日，公司召开的 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案：以公司 2011

内容: 年年末总股本 688,029,564 股为基数,以未分配利润按每 10 股送 3 股 每 10 股派现金红利 2.00 元（含税）

内容: 剩余未分配利润结转下年。2012 年 6 月 5 日公司发布了关于 2011 年度权益分派实施公告，本次权益分派

内容: 股权登记日为：2012 年 6 月 11 日，除权除息日为：2012 年 6 月 12 日，本次所送红股于 2012 年 6 月

内容: 12日直接记入股东证券账户。执行验资的会计师事务所名称是立信会计师事务所（特殊普通合伙），验资报告文号：信会师报字【2012】113788 号。

内容: 库存股情况说明 本公司无库存股。 49、专项储备

内容: 专项储备情况说明 本公司无专项储备。

内容: 单位： 元项    目                期初数              本期增加            本期减少           期末数

内容: (1)股本溢价本期增加系折价收购子公司少数股权形成；

内容: (2)其他资本公积本期增加主要系参股公司广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致；

内容: （3)其他资本公积本期减少系可供出售金融资产“中原理财--成长 104 期-比亚迪股权收益权投资集合资金信托计划”到期收回，公允价值变动部分转入当期损益所致。

内容: 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议本公司提取的法定盈余公积已超过注册资本的 50%，本期不再提取。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 项    目调整前上年末未分配利润

内容: 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润

内容: 加：本期归属于母公司所有者的净利润应付普通股股利

内容: 转作股本的普通股股利期末未分配利润

内容: 调整年初未分配利润明细：

内容: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

内容: 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

内容: 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

内容: 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

内容: 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

内容: 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股

内容: 利中老股东享有的经审计的利润数

内容: 根据 2012 年 5 月 8 日召开的 2011 年度股东大会决议，以公司现有总股本 688,029,564 股为基数，向

内容: 全体股东每 10 股送红股 3 股，派 2.00 元人民币现金（含税；扣税后，个人、证券投资基金、QFII、RQFII实际每 10 股派 1.50 元；对于QFII、RQFII

内容: 外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）。

内容: 54、营业收入、营业成本

内容: （1）营业收入、营业成本

内容: 项    目                          本期发生额                        上期发生额

内容: 主营业务收入其他业务收入营业成本

内容: （2）主营业务（分行业）

内容: 本期发生额                             上期发生额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （3）主营业务（分产品）

内容: 本期发生额                             上期发生额

内容: （4）主营业务（分地区）

内容: 本期发生额                             上期发生额

内容: （5）公司前五名客户的营业收入情况

内容: 客户名称                    主营业务收入                   占公司全部营业收入的比例(%)江西九州通药业有限公司

内容: 营业总收入本期较上年同期增长 26.22%，主要系本期医药销售收入增加所致。

内容: 金额         累计已发生成本

内容: 累计已确认毛利（亏 已办理结算的金额损以“-”号表示）

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 金额         累计已发生成本

内容: 累计已确认毛利（亏 已办理结算的金额损以“-”号表示）

内容: 项    目                 本期发生额           上期发生额                 计缴标准

内容: 城市维护建设税教育费附加

内容: 营业税金及附加本期较上年同期增长 38.87%，主要系本期医药销售收入增加，销售产品税金相应增加所致。

内容: 项    目                          本期发生额                         上期发生额

内容: 项      目                         本期发生额                         上期发生额

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 项    目利息支出利息收入汇兑损益手 续 费合    计

内容: 产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                      上期发生额交易性金融资产

内容: 本期公允价值变动收益较上期增加 31,472,606.51 元，主要系股票与基金市值变动所致。

内容: 项    目                            本期发生额                      上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

内容: 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

内容: 持有交易性金融资产期间取得的投资收益

内容: 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

内容: 处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益

内容: 可供出售金融资产等取得的投资收益其他

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位延边敖翔房地产开发公司

内容: 本期比上期增减变动的原因本期分红所致

内容: （3）按权益法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位广发证券股份有限公司

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司合    计

内容: 本期比上期增减变动的原因本公司持股比例降低所致

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说

内容: 投资收益同比减少 79.06%，主要系上年同期参股公司广发证券股份有限公司增发股份，本公司根据中

内容: 国证监会会计部函的要求进行会计处理，增加投资收益所致。

内容: 项    目                             本期发生额                   上期发生额

内容: 五、长期股权投资减值损失七、固定资产减值损失

内容: 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得

内容: 生产性生物资产处置利得政府补助

内容: 计入当期非经常性损益的金额

内容: 项    目                     本期发生额        上期发生额                   说明

内容: 关于吉林敖东药业集团延吉股份有限公司整体购买白头山制药有限公司以及政府支持的说明

内容: 关于下达 2012 年全年节能减排专项资金计划的通知（延州财企指[2012]57 号）

内容: 关于给予吉林敖东药业集团延吉股份有限公司技改资金的承诺函(延市财字[2012]279 号)

内容: 关于征集 2012 年度专利发展资金项目的通知

内容: 关于吉林敖东药业集团延吉股份有限公司实行优惠利率的函(延州民族经函[2012]161 号)

内容: 用于吉林敖东药业集团延吉股份有限公司整体购买白头山制药有限公司资产过户缴纳的各种税费

内容: 节能减排专项资金技改资金

内容: 无菌制剂技改项目 BP 素针剂技改项目利差补贴

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职工费用补助的批复(延州政函[2007]170 号)

内容: 关于下达 2006 年中央国债专项资金（信息产业结构调整）基建支出预算的通知

内容: 根据延边州人才工作"141"文件关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司等 4 个单位博士后科研工作站、敦化中信木业有限责任公司博士后科研创业基地建站补贴的决定

内容: 州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司新产品开发项目资金补助的批复(延州政函 [2007]171 号)

内容: 关于下达经费的通知(敦财[2011]329 号)

内容: 关于下达 2012 年省级农业产业化专项资金（非财政贴息部分）的通知(敦财农[2012]31 号)

内容: 关于下达 2012 年度第一批中小企业国际市场开拓资金的通知，敦财企[2012]55 号

内容: 年度省校合作技术开发资金的通知(延州财建[2007]135 号)

内容: 关于下达国家支撑计划和政策引导类计划相关项目预算的通知(敦财行[2009]1 号)

内容: 吉林省名牌产品推进委员会授予文件

内容: 关于下达 2011 年省级应用技术研究与开发专项经费指标的通知(敦财教[2011]54 号)

内容: 吉林省高校毕业生就业见习管理办法(吉人社联字[2009]46 号)

内容: 关于征集 2011 年度专利发展资金补贴项目的通知(科办字[2011]47 号)

内容: 中国农业科学院特产研究所拨入新产品开发费

内容: 关于下达 2011 年省级科技型中小企业技术创新资金拨款的通知(吉财教指[2011]47 号)

内容: 关于下达财政部 2011 年科技型中小企业技术创新基金第二批预算(拨款)的通知(延州财企 [2011]166 号)

内容: 关于征集专利发展资金补贴项目的通知关于征集专利发展资金补贴项目的通知

内容: 关于下达全省医药产业发展专项经费指标的通知

内容: 养血饮口服液低糖型新产品二次开发(延州财教 [2010]246 号)

内容: 关于下达 2010 年度区民营及中小企业固定资产投资项目补助资金指标的通知(旅财指企 [2011]77 号)

内容: 关于下拨 2011 年第一批工业经济发展专项资金扶持计划指标的通知(旅财指企(专)[2011]10 号)关于下达 2011 年旅顺口区科技计划项目的通知 (旅科发[2011]24 号)

内容: 关于下拨 2011 年第二批工业经济发展专项资金扶持计划指标的通知(旅财指企(专)[2012]1 号)延边朝鲜族自治州人民政府关于延边公路建设股份有限公司改变方式及人员安置的函(延州政函

内容: 敦化市财政局梅花鹿母鹿补贴款（敦财农[2011]2号）

内容: 内退职工费用补助电子商务财政补贴

内容: 道地中药材基础建设项目农业产业化专项资金

内容: 中小企业国际市场开拓基金

内容: "长白山人参品牌"开发项目补助省校合作专项资金

内容: 创新中药中试检测平台专项资金

内容: 药材（桔梗）种植示范基地建设专项补助

内容: 新产品开发补助 中小企业创新基金

内容: 用于养血饮口服液二次研发补助新产品研发补助

内容: 发展专项资金扶持补助科研补助款

内容: 工业发展专项扶持资金延边公路收费补贴

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 敦化市财政局文件[2011]27 号

内容: 延边州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份

内容: 有限公司国债项目及省农业产业化企业地方配套资金的批复

内容: 吉发改投资字[2007]969 号、国家一类新药盐酸关附甲素注射液高技术产业化示范工程(吉发改高技联字[2007]1140 号)

内容: 关于下达 2011 年度吉林省省校合作技术开发项目资金使用计划的通知(吉工信科技[2011]507号)

内容: 关于拨付技改资金用于支持吉林敖东洮南药业股份有限公司技术改造的通知(洮财字[2011]149 号)

内容: 省级农业产业化专项资金补助(吉财农指 [2011]782 号)

内容: 关于拨付 2012 年度吉林省专利发展资金的通知吉财教指[2012]885 号

内容: 洮南市人民政府关于对吉林敖东洮南药业股份有限公司优惠税收政策请示的批复(洮政函 [2012]29 号)

内容: 中共洮南市委专题会议纪要([2005]第 2 次)敦化市财政局国有土地征地补偿

内容: 关于下达经费的通知（敦财政预[2012]426 号）

内容: 关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知（敦建字[2012]28 号）

内容: 关于下达敦化市城市建设支出资金的通知（敦财综[2012]1 号）

内容: 关于下达经费的的通知(敦财预[2012]268 号)

内容: 关于下达吉林敖东集团金海发药业股份有限公司中小企业发展专项资金的通知(安经发[2012]24号)

内容: 关于下达 2012 年全省科技型中小企业技术创新资金计划的通知(延州财企指[2012]21 号)

内容: 双刺杞口服液药效学研究费用(敦财教[2012]65号)

内容: 旅环呈[2012]18 号；关于下达 2012 年度第一批环境污染治理补助资金计划的请示

内容: 关于下达大连市 2011 年新认定省、市级企业技术中心扶持资金指标的通知（大经信发[2012]24 号大财指企[2012]146 号）

内容: 鹿业发展追加资金补贴款梅花鹿产业项目财政拨款

内容: 敦化市财政局追加鹿场经费以及梅花鹿

内容: 农业产业化贷款贴息配套资金

内容: 收发改委给予国家一类新药盐酸关附甲素注射液高技术产业化示范工程款

内容: 小牛脾提取物注射液质量标准提高资金补助

内容: 财政局一次性下达农业产业化专项资金 2011 年度扶贫贷款财政贴息

内容: 重大新药创制科技重大专项

内容: 清脑止痛胶囊项目专利发展资金

内容: 医药产业发展专项资金-小牛脾二次开发

内容: 省级农业产业化专项资金洮南市财政补贴

内容: 敖东工业园基础设施建设补贴

内容: 敖东工业园给水管网设施建设资金敖东工业园道路建设资金

内容: 中药饮片科技创新奖励资金

内容: 安图县经济中小企业发展基金财政局中小企业创新基金

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 关于下达 2012 年度大连市科技计划及经费指标的通知（大科计发[2012]34 号、大财指企 [2012]334 号）

内容: 关于下拨 2011 年第一批工业经济发展专项资金扶持计划指标的通知(旅财指企(旅财指企 [2012]55 号)

内容: 关于下达 2012 年旅顺口区科技计划项目的通知 (旅科发[2012]17 号)

内容: 关于下达 2012 年全省资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目第二批中央预算内投资计算的通知(吉发改投资[2012]576 号)

内容: 发展专项资金扶持补助科研补助款

内容: 资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和 元化产业体系培育项目政府补助资金

内容: 营业外收入本期较上年同期下降 41.05%，主要系本期计入营业外收入的政府补助减少所致。

内容: 项    目                   本期发生额            上期发生额      计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

内容: 营业外支出本期较上年同期增长 91.11%，主要系本期处置的固定资产净损失增加所致。

内容: 按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整

内容: 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

内容: 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

内容: 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

内容: 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

内容: 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通

内容: 股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

内容: 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

内容: 归属于本公司普通股股东的合并净利润本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益（元/股）

内容: 普通股的加权平均数计算过程如下：

内容: 项    目                           本期金额                   上期金额（注）年初已发行普通股股数

内容: 加：本期增加的普通股加权数减：本期回购的普通股加权数

内容: 注：公司 2012 年派发股票股利 206,408,869.00 股，上期金额按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算。

内容: 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算，因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

内容: 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

内容: 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

内容: 其他综合收益本期较上年同期增长 215.45%，主要系本期参股公司广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。

内容: （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: 项    目                                               金额

内容: 收到的其他与经营活动有关的现金说明

内容: 收到的其他与经营活有关的现金中的往来款主要是指收到的其他业务暂收款项。

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 支付的其他与经营活动有关的现金说明

内容: 支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费、市场开发维护费等。

内容: （3）收到的其他与投资活动有关的现金

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 收到的其他与投资活动有关的现金说明无。

内容: （4）支付的其他与投资活动有关的现金

内容: 支付的其他与投资活动有关的现金说明无。

内容: （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: 收到的其他与筹资活动有关的现金说明无。

内容: （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 支付的其他与筹资活动有关的现金说明无。

内容: 69、现金流量表补充资料

内容: （1）现金流量表补充资料

内容: 补充资料                              本期金额                     上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：

内容: 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

内容: 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）

内容: 投资损失（收益以“－”号填列）

内容: 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）

内容: 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）经营活动产生的现金流量净额

内容: 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

内容: 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额

内容: 现金及现金等价物净增加额

内容: （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

内容: 补充资料                             本期发生额                   上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

内容: 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：                     --                           --

内容: （3）现金和现金等价物的构成

内容: 项    目                               期末数                       期初数

内容: 可随时用于支付的银行存款

内容: 可随时用于支付的其他货币资金三、期末现金及现金等价物余额

内容: 现金流量表补充资料的说明无。

内容: 70、所有者权益变动表项目注释

内容: 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

内容: 八、资产证券化业务的会计处理

内容: 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

内容: 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

内容: 单位： 元名    称     期末资产总额   期末负债总额    期末净资产    本期营业收入    本期净利润        备注

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 企业 注册地 法定代类型         表人

内容: 母公司对本企业的持股比例(%)

内容: 母公司对本企业的表决权比例(%)

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 本企业的母公司情况的说明

内容: 控股股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司法定代表人：修刚

内容: 成立日期：2000 年 5 月 18 日注册资本：5,889 万元

内容: 经营范围：梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销售 建筑材料 金属材料 煤炭及制品 化工产品批发 包装材料 包装品制造 装潢 纸制品分装销售 油墨销售 铝塑制品制造 玻璃制品制造

内容: 食用糖食用乙醇及农副产品批发***

内容: 子公司全称      子公司类型    企业类型      注册地     法定代表人    业务性质       注册资本     持股比例(%)  表决权比例(%) 组织机构代码

内容: 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林敖东医药有限责任公司

内容: 吉林敖东延边药业股份有限公司

内容: 吉林敖东生态药业股份有限公司

内容: 吉林敖东洮南药业股份有限公司

内容: 吉林敖东顺合胶囊有限公司

内容: 吉林敖东鹿业有限责任公司

内容: 吉林敖东集团大连药业股份有限公司

内容: 吉林敖东集团长白庄参茸有限公司

内容: 吉林敖东大高酵素有限公司

内容: 延边公路建设有限责任公司

内容: 吉林敖东中药饮片股份有限公司

内容: 吉林敖东集团力源制药股份有限公司

内容: 吉林敖东世航药业股份有限公司

内容: 吉林敖东林源医药营销股份有限公司

内容: 吉林敖东医药科技有限公司

内容: 北京英伟奇信息咨询有限公司

内容: 控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司全资子公司控股子公司控股子公司全资子公司控股子公司全资子公司控股子公司

内容: 股份制 股份制 有限责任股份制 股份制 股份制 有限责任有限责任股份制 有限责任有限责任有限责任股份制 股份制 股份制 股份制 有限责任有限责任

内容: 吉林省延吉市吉林省安图县吉林省延吉市吉林省敦化市吉林省安图县吉林省洮南市吉林省敦化市吉林省敦化市辽宁省大连市吉林省敦化市吉林省敦化市吉林省延吉市吉林省敦化市吉林省敦化市吉林省敦化市吉林省敦化市吉林省敦

内容: 李秉安夏国凤应  刚郭淑芹张志安柳  祥姚向立杨学宏刘德胜王  斌张佐政李利平许家胜李  宏刘宝臣王  斌金海英应  刚

内容: 制    药药品包装鹿    业

内容: 制    药参茸制品酵素产品

内容: 公路建设 收费中药饮片生产制  药

内容: 信息咨询 广告设计、制作

内容: 3、本企业的合营和联营企业情况

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 本企业持股比 本企业在被投资单

内容: 一、合营企业二、联营企业

内容: 股份有限公司     广州

内容: 位表决权比例(%)  关系

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司

内容: 有限责任公司     敦化

内容: 胡  品    铁矿石采、选、冶 1,000,000,000.00炼、运输及销售

内容: 4、本企业的其他关联方情况

内容: 其他关联方名称                           与本公司关系                           组织机构代码无

内容: 本企业的其他关联方情况的说明无。

内容: （1）采购商品、接受劳务情况表

内容: 本期发生额                     上期发生额

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 式及决策程序按市价结算*

内容: 占同类交易金额的比例（%

内容: 占同类交易金额的比例（%）

内容: 出售商品、提供劳务情况表

内容: 本期发生额                  上期发生额

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 额的比例（%      金额 54.36%

内容: 占同类交易金额的比例（%）

内容: 关联交易说明：公司结合本公司实际情况，制定了《关联交易管理办法》，控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司等与本公司控股股东之间发生的包装

内容: 物采购以市场价格结算，采购合同、协议为一项一签。

内容: （2）关联托管/承包情况

内容: 公司受托管理/承包情况表

内容: 委托方/出包方名称 受托方/承包

内容: 受托/承包起始日  受托/承包终止日  托管收益/承包

内容: 本报告期确认的托管收益/承包收益

内容: 公司委托管理/出包情况表

内容: 本报告期确认的托管费/出包费

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 关联托管/承包情况说明无。

内容: 吉林敖东药业集团股份有限公司

内容: 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

内容: 担保起始日 2012 年 07 月 09 日

内容: 担保到期日 2015 年 07 月 08 日

内容: 2012 年 7 月 9 日，本公司为控股子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司提供保证担保，向中国建

内容: 设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款 1,000.00 万元，保证期间自 2012 年 7 月 9 日至 2015 年 7

内容: 控股子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司经营状况良好，偿债能力强，预计不会对本公司财务造成影响。

内容: 单位： 元关联方              拆借金额              起始日               到期日                说明

内容: （6）关联方资产转让、债务重组情况

内容: 金额       占同类交易金额的比例（%）

内容: 金额       占同类交易金额的比例（%）

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 本公司不存在其他关联交易。

内容: 项目名称              关联方

内容: 期末                            期初

内容: 项目名称                      关联方                  期末金额                期初金额

内容: 敦化市金诚实业有限责任公司敦化市金诚实业有限责任公司

内容: 截止本报表签发日（2013 年 4 月 22 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。

内容: 2、以权益结算的股份支付情况

内容: 以权益结算的股份支付的说明无。

内容: 3、以现金结算的股份支付情况

内容: 以现金结算的股份支付的说明无。

内容: 以股份支付换取的职工服务总额以股份支付换取的其他服务总额

内容: 5、股份支付的修改、终止情况

内容: 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 截止本报表签发日（2013 年 4 月 22 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

内容: 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

内容: 其他或有负债及其财务影响

内容: 除上述担保事项外，截止本报表签发日（2013 年 4 月 22 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。

内容: 十二、承诺事项 1、重大承诺事项

内容: 截止本报表签发日（2013 年 4 月 22 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

内容: 本公司前期无承诺事项。 十三、资产负债表日后事项

内容: 1、重要的资产负债表日后事项说明

内容: 单位： 元项    目                   内容           对财务状况和经营成果的影响数    无法估计影响数的原因

内容: 2、资产负债表日后利润分配情况说明

内容: 2013 年 4 月 22 日本公司第七届董事会第十六次会议审议通过的 2012 年度利润分配预案为：拟以公司

内容: 2012 年年末总股本 894,438,433 股为基数,以未分配利润按每 10 股派现金红利 1.00 元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股、不实施资本公积金转增股本。

内容: 本预案需经公司 2012 年度股东大会审议。

内容: 3、其他资产负债表日后事项说明

内容: 截止本报表签发日（2013 年 4 月 22 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

内容: 6、以公允价值计量的资产和负债

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

内容: （不含衍生金融资产）金融资产小计

内容: 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公 本期计提的减值

内容: 7、外币金融资产和外币金融负债

内容: 计入权益的累计公允价值变动

内容: 8、年金计划主要内容及重大变化

内容: 截至本报表签发日（2013 年 4 月 22 日），本公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司共质押本公司 14,062 万股股票（占敦化市金诚实业有限责任公司持有本公司股份的

内容: 除上述事项外，截止本报表签发日（2013 年 4 月 22 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。

内容: 十五、母公司财务报表主要项目注释

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

内容: 按组合计提坏账准备的应收账款

内容: 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

内容: 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

内容: 本公司对于单项金额重大的应收款项（账龄在一年以上且单项金额在 100

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

内容: 单位： 元应收账款内容                账面余额        坏账准备     计提比例（%）          计提理由

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处    1,198,282.40    1,198,282.40        100%      账龄较长，经公安机关全力配

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

内容: 四川天城药业股份有限公司成药公司

内容: 内蒙古医药化工（集团）总公司国际业务部南宁医药有限责任公司药材分公司

内容: 辽宁省丹东市孤山医药公司

内容: 广西梧州医药有限责任公司其他不重大合计

内容: 计提比例（%） 100%

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: （2）本报告期转回或收回的应收账款情况

内容: 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额

内容: 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

内容: 计提比例（%） 100%

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 甘肃省嘉峪关医药公司广东省汕头市医药采购站甘肃长生药业有限公司

内容: 辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处四川天城药业股份有限公司成药公司

内容: 内蒙古医药化工（集团）总公司国际业务部南宁医药有限责任公司药材分公司

内容: 辽宁省丹东市孤山医药公司

内容: 贵州省医药公司中成药采购供应站

内容: 账龄较长，经公安机关全力配

内容: 合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回账龄较长，经公安机关全力配

内容: 合追讨，预计款项无法收回

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 内蒙古呼和浩特市医药有限公司广东阳江市药品中成药经营部 贵州省黔南州药材公司

内容: 广西梧州医药有限责任公司其他不重大合计

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

内容: （3）本报告期实际核销的应收账款情况

内容: （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

内容: 期末数                                  期初数

内容: （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

内容: 本公司金额较大的应收账款为应收客户货款。

内容: （6）应收账款中金额前五名单位情况

内容: 占应收账款总额的比例(%) 9.07%

内容: 甘肃省嘉峪关医药公司广东省汕头市医药采购站甘肃长生药业有限公司

内容: 辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处

内容: （7）应收关联方账款情况

内容: 金额             占应收账款总额的比例(%)

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。

内容: （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 账面余额               坏账准备

内容: 账面余额                 坏账准备

内容: 按组合计提坏账准备的其他应收款

内容: 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

内容: 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 本公司对于单项金额重大的应收款项（账龄在一年以上且单项金额在 100

内容: 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 其他应收款内容               账面余额        坏账金额    计提比例（%）            理由

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司广东粤财信托投资有限公司

内容: 吉林敖东顺合胶囊有限公司福州药材采购批发站

内容: 甘肃省农垦嘉峪关医药公司广州军区第三门诊部

内容: 经测试按 29.18%比例计提坏账

内容: 应收股权转让款，预计无形成坏账风险

内容: 经测试按 6.97%比例计提坏账

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 账    龄              账面余额

内容: 1 年以内其中： 1 年以内

内容: 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

内容: 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 计提比例（%）         计提理由

内容: 内蒙古呼和浩特市医药有限公司

内容: 安徽省太和县昌隆药材有限责任公司广东省朝阳市生物制品公司

内容: 其他单独计提坏账其他应收款小计

内容: 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回

内容: （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

内容: 单位： 元转回或收回金额

内容: 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

内容: 其他应收款内容               账面余额        坏账金额    计提比例（%             理由

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司

内容: 经测试按 29.18%比例计提坏账

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 广东粤财信托投资有限公司吉林敖东顺合胶囊有限公司福州药材采购批发站

内容: 甘肃省农垦嘉峪关医药公司广州军区第三门诊部

内容: 内蒙古呼和浩特市医药有限公司

内容: 安徽省太和县昌隆药材有限责任公司广东省朝阳市生物制品公司

内容: 其他单独计提坏账其他应收款小计

内容: 应收股权转让款，预计无形成坏账风险

内容: 经测试按 6.97%比例计提坏账

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

内容: （3）本报告期实际核销的其他应收款情况

内容: 单位： 元单位名称       其他应收款性质       核销时间         核销金额        核销原因     是否因关联交易产生

内容: （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

内容: 期末数                                期初数

内容: （5）金额较大的其他应收款的性质或内容

内容: 本公司金额较大的其他应收款为应收各子公司往来款及应收广东粤财信托有限公司股权转让款。

内容: 公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的

内容: 股，以广发证券 2006 年 6 月 30 日经

内容: 审计的每股净资产为基准合计价款 38,635,388.43

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: （6）其他应收款金额前五名单位情况

内容: 单位： 元单位名称               与本公司关系        金额           年限     占其他应收款总额的比例(%)

内容: 吉林敖东洮南药业股份有限公司            子公司       50,000,000.00    1 年以内             25.95%

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司      子公司       48,000,000.00    5 年以内             24.91%

内容: 广东粤财信托投资有限公司              信托受托人     38,635,388.43    5 年以上             20.05%

内容: 吉林敖东中药饮片股份有限公司            子公司       13,646,544.60    1 年以内              7.09%

内容: （7）其他应收关联方账款情况

内容: 金额            占其他应收款总额的比例(%)

内容: 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。

内容: （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 比例与表决权比例不一致的说明

内容: 广发证券股份有限公司（a）

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司(b)子公司：

内容: 吉林敖东生态药业股份有限公司（c）延边公路建设有限责任公司

内容: 吉林敖东鹿业有限责任公司

内容: 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司吉林敖东大高酵素有限公司

内容: 吉林敖东集团长白庄参茸有限公司(d)吉林敖东顺合胶囊有限公司

内容: 吉林敖东延边药业股份有限公司

内容: 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司吉林敖东洮南药业股份有限公司(e)

内容: 吉林敖东集团大连药业股份有限公司

内容: 吉林敖东医药有限责任公司

内容: 吉林敖东中药饮片股份有限公司

内容: 吉林敖东集团力源制药股份有限公司(f)其他被投资单位：

内容: 长春国际信托投资公司(g)延边敖翔房地产开发公司美国生命治疗公司

内容: 成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法

内容: 包括间接持股包括间接持股

内容: 包括间接持股包括间接持股

内容: 包括间接持股包括间接持股

内容: 合    计                  --

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: (a)广发证券股份有限公司本期增减变动详见附注七注释 15；

内容: (b)通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司本期减少详见附注七注释 15；

内容: (c)本公司本期收购子公司吉林敖东生态药业股份有限公司自然人股权 54，000 股，持股比例由 69.15%上升为 69.29%；

内容: (d)本公司本期收购子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司股权 333,000 股，持股比例由 92.68%上升为 93.39%；

内容: (e)本公司第七届董事会第十二次会议决议，决定以现金人民币 8,000 万元向吉林敖东集团长白庄参茸有限公司（以下简称“长白庄参茸 ）增资。增资完成后，长白庄参茸注册资本为人民币 10,000

内容: 万元，本公司持有 100%；

内容: (f)本公司七届董事会第十四次会议，本公司以 1 元/股的价格，共计资金 4,570.88 万元受让吉林敖东延边药业股份有限公司持有的吉林敖东力源制药股份有限公司（以下简称“力源药业

内容: ）4,570.88 万股受让完成后，本公司持有力源药业 4,570.88 万股，占力源药业总股本的 92.15%。受让力源药业股份后，本公司以自有资金 15,000 万元按 1

内容: 元/股对力源药业增资，新增股份 15,000 万股。完成增资后，力源药

内容: 业总股本为 19,960 万股，本公司持有力源药业 19,570.88 万股，占力源药业总股本的 98.05%。

内容: (g) 由于长春国际信托投资公司营业执照已被吊销，期初已计提长期股权投资减值准备 1,500,000.00元，根据本公司第七届董事会第八次会议决议本期予以核销。

内容: 项    目                        本期发生额                             上期发生额营业成本

内容: （2）主营业务（分行业）

内容: 本期发生额                               上期发生额

内容: （3）主营业务（分产品）

内容: （4）主营业务（分地区）

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 营业收入             营业成本

内容: 营业收入            营业成本

内容: （5）公司前五名客户的营业收入情况

内容: 占公司全部营业收入的比例(%)

内容: 项    目                              本期发生额                  上期发生额

内容: 成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

内容: 持有交易性金融资产期间取得的投资收益

内容: 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

内容: 持有至到期投资取得的投资收益

内容: 可供出售金融资产等取得的投资收益其他

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资收益

内容: 吉林敖东大连药业股份有限公司延边敖翔房地产开发公司

内容: 本期比上期增减变动的原因本期未分红所致

内容: （3）按权益法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位广发证券股份有限公司

内容: 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司

内容: 本期比上期增减变动的原因本公司持股比例降低所致

内容: 投资收益同比减少 79.10%，主要系上年同期参股公司广发证券股份有限公司增发股份，本公司根据中

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 国证监会会计部函的要求进行会计处理，增加投资收益所致。

内容: 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润

内容: 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

内容: 财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）

内容: 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）经营活动产生的现金流量净额

内容: 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

内容: 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额

内容: 现金及现金等价物净增加额

内容: 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

内容: 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

内容: 项    目             公允价值无

内容: 反向购买形成长期股权投资的情况

内容: 项    目                反向购买形成的长期股权投资金额无

内容: 1、净资产收益率及每股收益

内容: 报告期利润               加权平均净资产收益率（%

内容: 归属于公司普通股股东的净利润

内容: 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目：

内容: 报表项目      期末余额（或本期金额） 年初余额（或上期金额  变动比率                变动原因

内容: 合收益增加，本公司按权益法调增所致。

内容: 以及加大医药产品市场开发所致。

内容: 上年同期参股公司广发证券股份有限公司增

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

内容: 发股份，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，增加投资收益所致。

内容: 本期计入营业外收入的政府补助减少所致。本期处置的固定资产净损失增加所致。

内容: 上年同期参股公司广发证券股份有限公司增

内容: 发股份，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，计提所得税费用所致。主要系本期收回证券投资所收到的现金同比

内容: 本期子公司延边公路建设有限责任公司收回处置龙延公路路权与小盘岭等资产款所致。

内容: 主要系本期证券投资所支付的现金同比增长所致。

内容: 吉林敖东 2012 年度报告全文

内容: 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本；

内容: 2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的会计报表；

内容: 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

内容: 4、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

内容: 5、文件存放地：吉林省敦化市敖东大街2158号公司六楼董事会办公室。

内容: 吉林敖东药业集团股份有限公司董事会