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内容: Title: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: Author: 张大勇（证券）

内容: Creator: Microsoft? Office Word 2007

内容: Producer: Microsoft? Office Word 2007

内容: 内蒙古包钢稀土 （集团） 高科技股份有限公司 2012 年度报告

内容: 二○一三年三月二十八日

内容: 重 要 提 示

内容: 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别及连带的法律责任。 二、审议本年度报告的第五届董事会第十一次会议，董事邢斌先生、独 立吴振平先生因工作原因未能参会，分别授权委托董事杨占峰先生、独立董 事裴治武先生代为行使表决权。 三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 四、公司负责人周秉利先生、主管会计工作负责人王晔女士、会计机构 负责人（会计主管人员）郭根全先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 以 2012 年 12 月 31 日的总股本 2,422,044,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发 2 元现金红利（含税） ，共计派发现金红利 484,408,800 元。公司 不进行资本公积金转增股本。 六、 本年度报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在 不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 八、公司不否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

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内容: 2012 年度报告全文

内容: 目

内容: 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 第十一节

内容: 录

内容: 第一节 释义及重大风险提示

内容: 一、释义

内容: 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语解释 包钢/包钢（集团）公司 本公司/公司/包钢稀土 元、万元、亿元 报告期 指 指 指 指 包头钢铁（集团）有限责任公司 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 人民币元、人民币万元、人民币亿元。中国法 定流通货币单位。 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

内容: 二、重大风险提示：

内容: 公司已在本报告中详细描述存在的经营风险，敬请查阅第四节董事会报 告中董事会关于公司未来发展的讨论与分析“可能面对的风险”相关内容。

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内容: 第二节 公司简介

内容: 一、公司信息

内容: 公司法定中文名称 公司法定中文名称缩写 公司法定英文名称 公司法定英文名称缩写 公司法定代表人 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 包钢稀土 INNER MONGOLIA BAOTOU STEEL RARE-EARTH （GROUP） HI-TECH CO., LTD. IMBREHT 周秉利

内容: 二、联系人和联系方式

内容: 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 张日辉 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路 83 号 0472-2207525 2207799 0472-2207788 security@reht.com

内容: 三、基本情况简介

内容: 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 014030 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路 83 号 014030 http://www.reht.com www.reht.cn security@reht.com

内容: 四、信息披露及备置地点

内容: 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 公司年度报告备置地点 《中国证券报》《上海证券报》 、 http://www.sse.com.cn 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河 路 83 号包钢稀土证券部

内容: 五、公司股票简况

内容: 股票种类 A股 公司股票简况 股票上市交易所 股票简称 上海证券交易所 包钢稀土 股票代码 600111

内容: 六、公司报告期内注册变更情况

内容: （一）基本情况

内容: 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码

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内容: （二）公司首次注册情况的相关查询索引

内容: 公司首次注册登记日期 公司首次注册登记地点 1997 年 9 月 12 日 内蒙古自治区工商行政管理局

内容: 公司首次注册情况详见 1997 年度报告。 （三）公司上市以来主营业务的变化情况 1997 年，公司主营业务：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产 与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产与销售、稀土产品出口，生产、 销售冶金化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务。 1998 年，公司增加营业范围后的主营业务：稀土精矿，稀土深加工产品， 稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产与销售；出口本 企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品（国家组织统一联合经营的 16 种出口产品除外）；进口企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表及零配件；生产销售冶金、化工产品（专营除外）；技术咨询、信息 服务。 2002 年，公司的主营业务：（国家法律、法规规定应经审批未获审批前 不得生产经营）稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土 高科技应用产品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电 池、五金化工产品（国家组织统一联合经营的 16 种出口产品除外）；进口企 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；生产销售冶 金、化工产品（专营除外）；技术咨询、信息服务。 2007 年，公司增加营业范围后的主营业务：（国家法律、法规规定应经 审批未获审批前不得生产经营）稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生 产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀 土产品、充电电池、五金化工产品（国家组织统一联合经营的 16 种出口产品 除外）；进口企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配 件；生产销售冶金、化工产品（专营除外）；技术咨询、信息服务；建筑安 装、修理（除专营）。

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内容: 2009 年，公司增加营业范围后的主营业务：（国家法律、法规规定应经 审批未获审批前不得生产经营）稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生 产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀 土产品、充电电池、五金化工产品（国家组织统一联合经营的 16 种出口产品 除外）；进口企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配 件；生产销售冶金、化工产品（专营除外）；技术咨询、信息服务；建筑安 装、修理（除专营）；铁精粉的生产与销售；铌金矿及其深加工产品的生产 与销售。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来没有发生控股股东变更的情况。

内容: 七、其他有关资料

内容: 公司聘请的会计师事 名称 务所名称（境内） 办公地址 签字会计师姓名 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 付丽君 刘国清

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内容: 第三节 会计数据和财务指标摘要

内容: 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

内容: (一) 主要会计数据

内容: 单位：元 币种：人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 归属于上市公司股东 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 经营活动产生的现金 流量净额

内容: 本期比上年 同期增减(%)

内容: 2012 年末 归属于上市公司股东 的净资产 总资产

内容: 本期末比上 年同期末增 减(%)

内容: 主要财务数据

内容: 主要财务指标 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元／股） 加权平均净资产收益率 （%） 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%）

内容: 本期比上年同 期增减(%)

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内容: 二、非经常性损益项目和金额

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出； 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计

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内容: 第四节 董事会报告

内容: 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

内容: （一）报告期内生产经营情况回顾 2012 年，受国外经济复苏乏力、国内经济增速放缓的影响，稀土下游需 求不足，市场成交量萎缩，加之原材料价格上涨、资源税征收、环保核查力 度加大等减利因素提高了行业生产成本，行业景气度明显下降。面对不利的 外部发展环境，公司紧抓政策机遇，深入实施“新稀土”发展战略，按照“十 二五”发展规划要求，积极调整内部产业结构，推进行业整合重组，加快延 伸产业链，企业综合竞争力得到进一步提升。 报告期内，公司完成销售收入 92.42 亿元，实现净利润 15.10 亿元，圆 满完成了年初确定的各项生产经营发展目标。 1.抓好生产经营基础工作，确保公司稳定健康运营 年内，公司加强预算考核，以降本增效为中心，强化对标升级，开展生 产精细化运作，推广 5S 现场管理，确保了各项任务完成。进入下半年后，稀 土产品价格低迷，10 月下旬公司开始组织北方地区稀土上游企业连续停产三 个月，同时通过国贸公司进行市场运作，努力引导稀土市场健康运行，对稳 定市场起到了积极作用。 2．重点加快稀土功能材料发展，产业链延伸取得新进展 年内，公司建成了包头地区年产 1.5 万吨钕铁硼合金材料产业化项目二 期工程，在宁波地区着手合资建设年产 4000 吨钕铁硼合金生产线。公司还通 过组建相对控股的包钢天彩（靖江）科技有限公司，建设年产 4000 吨节能 灯用稀土三基色荧光粉项目，填补了公司发光材料的产业空白。 3．积极推进内蒙古地区稀土行业整合,取得区内稀土上游专营阶段性成 果

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 报告期内，公司与内蒙古地区 12 家稀土上游企业及股东分别签署了《整 合重组框架协议》。《协议》约定 12 家企业各均无偿向包钢稀土转让本企业 51%的股权，公司将对 12 家企业的发展战略、生产经营进行统一规划调整， 并在人才、技术、资金、资源等方面给予 12 家企业支持。 4．发起组建稀土产品交易所，整合稀土产品流通环节 2012 年 8 月 8 日，公司联合国内 11 家稀土骨干企业共同发起组建了包 头稀土产品交易所。这是公司在产业流通领域的大胆突破和创新。交易所的 成功运营，对于整合国内稀土销售资源，打造中国稀土价格指数，引导稀土 市场规范透明发展具有重要的现实作用。 5．加大科研投入力度，提升公司科研实力 2012 年，公司投入 7800 万元，建设稀土院稀土材料中试实验基地项目 和钐钴永磁材料中试线技改项目，为今后发展进行技术和项目储备；公司积 极搭建技术与人才引进平台，组建稀土院天津分院和稀土院院士工作站，着 力打造公司创新驱动发展的能力。 6．全面加强环保工作，树立绿色发展企业形象 公司不断加大环保投入，完善环保工作机制，环保工作水平不断提升。报告 期内公司通过了国家环保部组织的稀土企业环保核查。公司积极推进集中焙烧、 集中萃取分离、集中污水处理“三大集中”环保改造项目，项目建设前期工作基 本完成。 7．推进卓越绩效管理和内部控制建设，提升集团化管理水平 为适应集团化发展的需要，报告期内公司导入卓越绩效管理模式。经过 宣传教育、贯彻执行、实施验收等九个阶段的工作，卓越绩效管理深入管理 实践，公司的管理理念、管理措施明显改进，整体管理水平得到提高，公司 为此还荣获第二届内蒙古自治区主席质量奖。

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内容: 报告期内，根据董事会审议通过的《内部控制工作方案》要求，公司内 控进行了组织动员、缺陷查找、穿行测试、整改提高，制定并发布新《内控 手册》，为下一步规范运作、风险防范确定了制度基础。公司还按照精简高 效的原则和内控建设的要求，对总部各职能管理部门进行了调整。调整后的 管理机构由 9 个职能部门和 1 个分公司组成，为不断提升集团化管理水平提 供了职能支撑。 （二）主营业务分析 1．利润表及现金流量表相关科目变动分析表

内容: 科 目 本期数

内容: 单位：元 币种:人民币 上年同期数 变动比例（%）

内容: 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 研发支出

内容: 2．收入 （1）驱动业务收入变化的因素分析 报告期内，公司实现营业收入 92.42 亿元，同比下降 19.83%，主要原因 是年内稀土市场持续低迷，价格普遍下跌，公司从稀土原料产品到稀土功能 材料产品的营业收入全线下滑。特别是稀土金属产品，受下游磁性材料订单 不足影响，销量显著下降，造成该产品营业收入下滑幅度达 47.18%。 （2）以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 公司主营收入主要来源于稀土原料产品和稀土功能材料产品的销售。 报 告期内，公司稀土原料产品的生产与销售在国家指令性计划额度内进行。公 司稀土原料产品收入下降 23%，稀土功能材料产品收入下降 10%。稀土原料 产品除价格下跌外，销量（折 REO）同比下降了 51%，但由于原料产品销售 结构变化较大，价格高的产品占比增加，因此销售收入降幅有所收窄。

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内容: （3）订单分析 报告期内，受宏观经济影响，公司稀土原料产品的订单数量有所下降， 但公司非常重视对大客户的营销， 部分大单合同金额有所增长； 钕铁硼材料、 贮氢合金材料、抛光粉等稀土功能材料产品的订单则受下游需求不足的影 响，均出现一定程度的下降。 （4）主要销售客户的情况 公司前五名销售客户销售金额合计 46.87 亿元，占公司全部营业收入的 比例为 50.72%。 3.成本 (1)成本分析表

内容: 分行业 成本构成 项目

内容: 原料

内容: 本期金额

内容: 本期占总 成本比例 (%)

内容: 上年同期金额

内容: 单位:元 上年同期 本期金额较 占总成本 上年同期变 比例(%) 动比例(%)

内容: 稀土原 料产品

内容: 材料及动力 人工成本 制造费用 合计 原料

内容: 稀土功 能材料

内容: 材料及动力 人工成本 制造费用 合计

内容: (2)主要供应商情况 公司前五名供应商采购金额合计 36.12 亿元，占公司采购总额的比例为 53.39%。

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内容: 4．费用

内容: 项目 本期金额 上期金额 增减变 动(%) 变动原因

内容: 管理费用 财务费用 所得税费用

内容: 本年度公司冶炼分离工序停产时间长 于上年度， 停产期间的制造费用列入管 29.29 理费用核算；此外工资薪酬、排污费、 研发费等同比有所增长。

内容: 78.76贷款额度、贷款利率同比均增加。 -74.61利润同比大幅减少。

内容: 5．研发支出 (1)研发支出情况表

内容: 单位：元

内容: 本期费用化研发支出 本期资本化研发支出 研发支出合计 研发支出总额占净资产比例（%） 研发支出总额占营业收入比例（%）

内容: 说明：报告期内，公司研发支出主要是承担国家“863”课题项目、无氨 氮模糊萃取技术生产稀土系列氧化物、 各向异性钕铁硼粘接合金等研发支出， 研发目的主要是产业链延伸与传统产业升级的技术储备、环保和资源综合利 用。 6.现金流

内容: 说明： （1）报告期内，公司销售收入同比下降，经营活动现金流入有所减少， 但采购支出、缴纳税金、薪酬支出等均增加，使得经营活动现金流出增幅较 大，经营活动现金净流量同比大幅减少。 （2）报告期内，公司购建固定资产支出同比增加，使得投资活动现金净 流出增加。

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内容: （3）报告期内，公司经营活动现金流不足，增加了较多的银行借款，使 得筹资活动现金净流量大幅增加。 （4）报告期内，公司存货及稀土储备产品增加较多，占用了较多资金， 导致经营活动现金净流量大幅低于年度净利润。 （三）行业、产品或地区经营情况分析 1.主营业务分行业、分产品情况

内容: 单位:元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) （%）

内容: 主营业务分产品情况 分产品 稀土氧化物 稀土金属 稀土盐类产品 磁性材料 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) (%)

内容: 说明：报告期内，稀土行业下游景气度较差，产品价格同比下降，生产 成本有所上涨，导致分行业、分产品的营业收入同比下降，毛利减少。 2.主营业务分地区情况

内容: 单位:元 地 区 营业收入

内容: 营业收入比上年增减(%)

内容: 国 国

内容: 内 外

内容: 说明：报告期，产品价格同比下降，销量有所减少，导致公司国内营业 收入相应减少。

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内容: （四）资产、负债情况分析 1.资产负债情况分析表

内容: 本期期末数 占总资产的 比例(%)

内容: 项目名称

内容: 应收票据 预付款项 其他应收款 在建工程 开发支出 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 应付票据 应付账款 应交税费 应付股利 其他应付款 专项应付款 股本 盈余公积 专项储备

内容: 本期期末数

内容: 单位:元 上期期末数 本期期末金额 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 注释 比例(%) 动比例(%)

内容: 注：（1）报告期内收到的银行承兑汇票较少。 （2）预付的工程款增加。 （3）子公司收回部分对外借款。 （4）未完工工程项目增加。 （5）子公司包钢稀土研究院开发支出增加。 （6） 本期合并财务报表中因抵消未实现内部销售利润产生的递延所 得税增加。 （7）增加了稀土产品储备。 （8）增加了短期银行借款以补充流动资金不足。 （9）增加了票据签发用以支付采购款。

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内容: （10）本期采购原材料成本上涨，期末应付原料款增加。 （11）本期增值税进项税留抵大量增加。 （12）期末欠付包钢（集团）公司 2011 年分配的股利。 （13）子公司增加从外部单位借款。 （14）主要是包钢稀土研究院课题研究经费增加。 （15）报告期内实施了送股方案，增加了股本。 （16）计提法定盈余公积增加。 （17）子公司计提安全生产费增加。 2.公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明 不适用。 （五）核心竞争力分析 公司的大股东包钢（集团）公司拥有世界上最大的稀土矿山——白云鄂 博稀土矿的开采权，并向公司排它性供应稀土原料，确立了公司独特的资源 优势。以此为基础，公司近年来大力整合北方稀土产业，创新发展模式，基 本控制了北方轻稀土的生产和销售环节， 并已介入了江西地区中重稀土产业， 成为全球最大的稀土生产和销售企业。公司的稀土中上游产业及其对行业的 影响力和控制力构成了公司的核心竞争力。 依托资源优势，公司紧紧抓住稀土新产品开发、新技术应用日益加快的 机遇，抢先发展稀土新材料、新技术应用产品，不断做大下游产业规模，着 力打造上下游一体化产业链条。同时，公司加大投入、加快发展与之相关的 稀土科研、环保、检测、信息服务工作，提升集团化管理水平，提高了发展 软实力。通过上下游一体化发展，公司已经成为现代化大型稀土企业集团， 综合发展实力和整体竞争能力位居行业前列。 报告期内，上游原料价格上涨、资源税征收、环保投入加大等因素导致 公司生产成本上升；下游需求萎缩影响公司产品销售；但中下游新兴产业规 模化发展，有效缓解了上游产业利润减少、库存攀升的压力。

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内容: （六）投资状况分析 1.报告期内对外股权投资情况 （1）报告期内，公司对外投资 19,560 万元，较上年同期减少 61%。

内容: 单位： 万元

内容: 被投资单位 包头稀土产品交易所 有限公司 安徽包钢稀土永磁合 金制造有限公司 宁波包钢展昊新材料 有限公司 包钢天彩（靖江）科技 有限公司

内容: 主要经营活动 稀土贸易 磁性材料生产销售 磁性材料生产销售 稀土荧光材料的生产 销售

内容: 占被投资公司 权益的比例 （%） 备注 8.33 60.00 51.00 35.00 新设公司 二期出资 新设公司 新设公司

内容: 报告期内，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于参股公司赣 州晨光稀土新材料股份有限公司与舜元地产发展股份有限公司重大资产重组 的议案》 。目前，本次资产重组已经终止。 （2）证券投资情况 无。 （3）买卖、持有其他上市公司股权情况 无。 （4）截至报告期末，公司持有非上市金融企业股权情况

内容: 单位： 元

内容: 所持对象 名称

内容: 占被投资 报告期所 持有数量 报告期 会计核算 股份来 初始投资额 公司权益 期末账面价值 有者权益 （股） 损益 科目 源 的比例（%） 变动 8.00 40,000,000.00 0.00 长期股权 发起人 0.00 投资 投资

内容: 2.非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况 报告期内，公司无委托理财事项。 （2）委托贷款情况 报告期内，公司无委托贷款事项。 3.募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

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内容: 4.主要子公司、参股公司分析 （1）内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司

内容: 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司注册资本 14.7 亿元， 包钢稀土直接持 有其 55%的股权，合计持有其 62.97%的权益。主营业务：各类稀土产品的采 购、仓储与销售。报告期内，来源于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的 影响为-5%。 报告期内，该公司一方面受稀土市场不景气的影响，产品售价下跌，销 量减少；另一方面按照其运营方式的约定，本年度其回购集团公司内部稀土 分离产品的价格同比上涨，导致该公司净利润同比大幅下降（上年同期 37.1 亿元）。 （2）包头华美稀土高科有限公司

内容: 项 目 总资产 净资产 营业收入 营业利润 2012 年 单位：元 净利润

内容: 包头华美稀土高科有限公司注册资本 13,252 万元， 包钢稀土占其注册资 本的 100%。主营业务：碳酸稀土、单一稀土盐类及氧化物、单一及混合稀土 金属、各类铈系列产品，以及纳米晶稀土合金磁粉。报告期内，来源于该公 司的投资收益对包钢稀土净利润的影响超过 10%。 报告期内，该公司净利润同比下降 21%。主要原因是该公司本年度从包 钢稀土内部采购稀土原料价格上涨，使得毛利率下降。 （3）内蒙古包钢和发稀土有限公司

内容: 内蒙古包钢和发稀土有限公司注册资本 5,001 万元，包钢稀土占其注册资 本的51%。主营业务：稀土产品生产与销售。报告期内来源于该公司的投资收益 对包钢稀土净利润的影响为 3%。 报告期内，该公司净利润同比下降 45%，主要原因是该公司因生产线改 造等原因停产时间较长， 同时本年度从包钢稀土内部采购稀土原料价格上涨， 毛利率下降。

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内容: 单位：元 营业利润 净利润

内容: （4）淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司

内容: 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司注册资本 3,800 万元，包钢稀土 占其注册资本的 36.05%。主营业务：稀土产品的生产与销售。报告期内，来 源于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的影响为 4%。 报告期内，该公司净利润同比下降 31%，主要原因是该公司本年度从包钢 稀土内部采购稀土原料价格上涨，使得毛利率下降。 （5）包头市京瑞新材料有限公司

内容: 包头市京瑞新材料有限公司注册资本人民币 1,200 万元，包钢稀土持有 其 39.3%的权益。主营业务：生产和销售高纯稀土化合物、特殊物化性能稀 土化合物、催化材料、发光材料用稀土化合物。报告期内，来源于该公司的 投资收益对包钢稀土净利润的影响为 2%。 报告期内，该公司净利润同比下降 68%，主要原因是公司主要产品价格 降幅较大，而本年度从集团内部采购稀土原料价格上涨，使得毛利率下降。 （6）全南包钢晶环稀土有限公司

内容: 全南包钢晶环稀土有限公司注册资本 1.82 亿元，包钢稀土占其注册资 本的 49%。主营业务：稀土矿产品冶炼、分离及产品销售。报告期内，来源 于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的影响为-2%。 报告期内，该公司净利润同比大幅下降（上年同期 1.87 亿） ，主要原因 是稀土产品价格持续下滑，销量大幅减少。 （7）信丰县包钢新利稀土有限责任公司

内容: 信丰县包钢新利稀土有限责任公司注册资本 3,846 万元，包钢稀土占其

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 注册资本的 48%。主营业务：稀土分组、分离产品、稀土金属生产销售。报 告期内，来源于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的影响为-2%。 报告期内，该公司净利润同比大幅下降（上年同期 2.01 亿） ，主要原因 是稀土产品价格持续下滑，销量大幅减少。 （8）包头天骄清美稀土抛光粉有限公司

内容: 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司注册资本 934.5 万美元，包钢稀土占 其注册资本的 60%。主营业务：生产、销售稀土抛光粉、抛光液、抛光膏、稀 土及其化合物应用类产品。报告期内来源于该公司的投资收益对包钢稀土净 利润的影响为 1%。 报告期内，该公司净利润同比下降 78%，主要原因是抛光粉市场较为低 迷，价格同比有较大跌幅，销量也有所减少。 （9）内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司

内容: 项 目 总资产

内容: 净资产

内容: 营业收入

内容: 营业利润

内容: 净利润

内容: 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司注册资本 1.76 亿元， 包钢稀土持 有其 100%的权益。主营业务：磁性材料产品及中间合金的生产、加工、研发、 销售。报告期内，来源于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的影响为 1%。 报告期内，该公司净利润同比下降 91%，主要原因是钕铁硼材料价格跟 随稀土产品价格持续下跌，同时公司订单同比减少。 （七）公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的主体。

内容: 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

内容: （一）行业竞争格局和发展趋势 稀土是我国宝贵的战略资源，稀土产品在国民经济多行业特别是战略性 新兴产业中发挥着不可替代的作用。近年来，国家高度重视稀土行业发展，

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内容: 先后出台各项政策，规范引导行业健康发展。稀土行业调整产业结构，加强 资源掌控，加快转型升级，发展质量显著提升。但作为一个朝阳新兴产业， 稀土行业仍然存在诸如产业结构欠合理、资源浪费、自主创新不足、散乱状 况仍未根本治理等问题，特别是稀土行业的集中度不够问题更为突出。 目前我国稀土产业按轻重稀土可初步划分为南北两个系列，北方轻稀土 包括内蒙古包头、四川凉山、山东微山湖及甘肃白银几个生产基地，南方重 稀土则形成以江西赣州为中心的生产基地。 经过近年来北方稀土产业的整合， 北方轻稀土基本确立了包头稀土的核心地位， 包钢稀土还通过相对控股两家、 参股一家江西重稀土企业，深度参与南方重稀土的整合合作，确立了行业内 的发展优势。南方稀土企业近年来也通过组建省内稀土集团等形式加强省内 整合，提高省内集中度，但南方稀土省际之间，因资源地区域划分呈现出整 合程度不足、相互独立的态势。特别是部分有实力的央企介入南方稀土整合， 使得南方稀土整合表现出多样化、复杂化特征。稀土资源储量有限，国内稀 土产业整合势在必行。国家有关部门正在加快支持筹组大企业大集团工作。 公司将抓住政策机遇，积极推进行业整合，为组建稀土大集团做好各项基础 工作。 在产业整体发展素质方面，根据国务院《关于促进稀土行业持续健康发 展的若干意见》要求，稀土行业要用 3-5 年的时间，形成合理开发、有序生 产、高效利用、技术先进、集约发展的发展格局。行业内企业将按照国家政 策的要求，加快进行结构调整，大力发展稀土新材料和稀土高新技术应用产 品，提高产品附加值，预计今后几年，我国稀土行业转型升级将加快进程， 稀土中下游发展水平将明显提升。 （二）公司发展战略 公司将在国家稀土产业政策的鼓励支持下，合理开发利用好独特的稀土 资源，进一步巩固提高稀土原材料产业优势，集中力量发展稀土新材料产业， 有选择地发展稀土高新技术应用产品，加快构建稀土全产业链条，持续实施

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内容: 转型升级，同时积极推动行业兼并重组，努力提升科技创新能力，扎实推进 节能减排和环境保护，确保公司持续、健康、快速发展，早日实现“国内最 强、世界一流”的发展目标。 （三）经营计划 2013 年，公司计划实现销售收入 75 亿元，营业成本 51.9 亿元，期间费 用 13.6 亿元。 当前， 稀土市场仍未见明显好转， 2013 年初稀土产品价格比 2012 年初产 品价格低 35%左右。面对市场低迷态势，公司将及时调整销售策略，加强对 重点大客户的销售，努力开拓新市场，争取市场份额进一步扩大。由于稀土 产品价格波动较大，全年市场运行具有较大不确定性，因此公司 2013 年销售 额的实现、市场份额的扩大具有不确定性。 为实现 2013 年经营目标，公司将重点采取以下措施： 1.合理组织生产经营，提升科学发展质量。公司将继续以全面预算管理 为指导，以降本增效为重点，全面加强生产组织和安全质量管理，灵活搞好 产品销售，提升企业素质，努力争创效益。 2．加快建设“三大集中”项目，打造美丽稀土企业。在 2012 年工艺路 线设计等各项前期工作的基础上，2013 年公司将建设“三大集中”改造项目， 根本解决冶炼分离环节污染物排放问题。同时，公司将严格要求下属企业加 强环保和资源综合利用管理，推动整体稀土工艺的清洁生产和转型升级。 3．进一步优化产业结构，加快发展下游产业链。要进一步延伸和拓展已 经建成的四条产业链，努力提高市场占有率和产品竞争力；积极开展催化材 料项目的合作建设，构筑公司下游产业的新优势。 4．实现稀土产品交易所的实质运作，促进国内稀土销售的集中统一。尽 快充实交易所的各项基础工作，确定交易规则，进行规范有效运作，搭建起 有现实吸引力和约束力的市场交易平台，吸引各股东单位乃至全国稀土供货 环节通过平台开展交易，加强公司对稀土市场环节的控制力和影响力，为国 内稀土产业集中度提高创造条件。

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内容: 5．扩大内蒙古自治区稀土上游企业重组成果，推动组建北方稀土集团。 在《整合重组框架协议》基础上，积极开展对拟合作企业的尽职调查和审计 评估工作，尽快完成内蒙古地区上游稀土专营。同时，积极推进与甘肃、四 川及山东地区企业的联合进程，力争早日组建中国北方稀土集团。 6．坚持科技兴企，实现创新驱动发展。2013 年公司计划投入科研资金 1.7 亿元，科研工作重点是促进产研结合，科技兴企，加快具有自主知识产 权产品的开发，推进一批应用项目产业化。将发挥下属稀土院与各技术中心 作用，围绕稀土元素的平衡利用和发展高附加值的稀土新材料等课题，开展 技术攻关，不断提升公司主营产品的科技含量。将优化科研工作机制，大力 探索灵活有效的人才激励政策，为公司结构调整、产业延伸、效益提升切实 提供技术支撑。 （四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 2013 年，公司将规划建设“三大集中”改造、产品储备库建设、中试基 地等项目，预计支出 19 亿元；同时将筹划一系列资本运营项目，计划投资 7.5 亿元。资金来源主要是自有资金、银行贷款、发行短期融资券。 （五）可能面对的风险 近年来，美国、澳大利亚等国制订规划，着手加快稀土开采与加工进程， 可预见到今后几年全球稀土供应将会增加，稀土国际产销格局面临变化。同 时，国内稀土散乱状况治理尚不彻底，稀土市场供大于求的矛盾尚未根本解 决。以上因素致使公司稀土产品在国内外市场竞争中承担一定压力。 为加强对稀土资源的保护性开发和环境治理，国家已连续两年征收稀土 资源税，加大环保核查力度，加之稀土原材料价格上涨，稀土生产成本显著 上升，公司面临着成本上升、盈利能力有所降低的风险。 当前，国际经济依然低迷，国内经济增长放缓，对稀土下游应用影响明 显，稀土产品价格低位运行，对公司经营业绩构成一定影响。

内容: 三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

内容: （一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

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内容: 不适用。 （二）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分 析说明 不适用。 （三）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 不适用。

内容: 四、利润分配或资本公积金转增预案

内容: （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事 项的通知》规定，同时为积极践行“以良好的业绩回报投资者”的企业经营 理念，加大公司现金分红政策的执行力度，公司对《章程》中利润分配相关 内容进行了修改。修改后公司的利润分配政策为: 1．公司利润分配政策的基本原则： （1）公司充分考虑对投资者的回报，在公司实现的年度可分配利润（即 公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值并且符合届时法律法 规和监管机构规定的前提下，每年向股东分配股利。 （2）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远 利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。 （3）公司优先采用现金分红的方式进行利润分配。 2．公司利润分配具体政策如下： （1）利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的 方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。 （2）公司现金分红的具体条件和比例： 在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，除特殊 情况外，公司原则上每年进行一次现金分红，并且最近三年以现金方式累计 分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 特殊情况是指：公司拟进行重大投资或有重大现金支出，母公司现金流

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内容: 不充裕等。 （3）公司发放股票股利的具体条件： 公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不 匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金 分红的条件下，提出股票股利分配预案。 （4） 如存在股东违规占用公司资金情况， 公司应当扣减该股东所分配的 现金红利，以偿还其占用的公司资金。 3．公司利润分配方案的审议程序： （1）公司董事会应结合公司具体经营数据、盈利规模、现金流量状况、 发展阶段及当期资金需求，制定利润分配方案。在制定利润分配方案时，董 事会应当通过多种方式充分听取股东（特别是中小股东） 、独立董事、监事会 的意见和建议。公司独立董事还应对利润分配方案发表独立意见。 董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提交股 东大会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道 主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉 求，并及时答复中小股东关心的问题。 （2）公司因特殊情况而不进行现金分红时，董事会应当就不进行现金 分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项 说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以 披露。 4．公司利润分配政策的变更： 因国家法律法规和中国证监会对上市公司的利润分配政策颁布新的规 定，或公司外部经营环境、自身经营情况发生重大变化需调整利润分配政策 的，公司应以保护股东利益为出发点，严格履行决策程序对利润分配政策进 行调整。 公司调整利润分配政策， 应由董事会做出专题论述， 详细论证调整理由，

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内容: 形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会，由出席股东大会的股 东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。 （二）报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配 预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 不适用。 （三）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转 增股本方案或预案

内容: 五、积极履行社会责任的工作情况

内容: （一）社会责任工作情况 公司社会责任工作情况详见公司《2012 年度社会责任报告》。 （二）属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司 的环保情况说明 1.近年来，包钢稀土主要污染物全部达标排放，符合总量排放要求，未 发生过环境污染事故和违法行为。 2.包钢稀土自 2006 年开展清洁生产审核工作。2011 年，公司聘请的清 洁生产审核咨询服务机构对公司开展了第二轮强制性清洁生产审核，于 2012 年 2 月完成了清洁生产审核报告编制工作，并通过了内蒙古自治区环境保护 厅和内蒙古经信委组织的专家评审。 3.2012 年 8 月，包钢稀土通过了国家环保部组织的稀土专项环保核查。

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内容: 第五节 重要事项

内容: 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

内容: 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。

内容: 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

内容: 不适用。

内容: 三、破产重整相关事项

内容: 报告期内，公司无破产重整相关事项。

内容: 四、资产交易、企业合并事项

内容: 五、公司股权激励情况及其影响

内容: 不适用

内容: 六、重大关联交易

内容: （一）与日常经营相关的关联交易

内容: 事项概述 报告期内，公司五届三次董事会审议通过了《关于 详见公司 2012 年 3 月 37 日在上 2011年度日常关联交易执行和2012年度日常关联交易预 海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和 计的议案》 ，并经公司2011年度股东大会表决通过。根据 《中国证券报》 、 《上海证券报》 上发布的 本议案，公司与包钢（集团）公司签署了《矿浆供应合 临时公告《关于 2011 年度日常关联交 同》、《水、电、汽供应合同》；与包钢集团财务有限 易执行和2012年度日常关联交易预计 责任公司签署了《金融服务协议》。2012年度，矿浆、 的公告》 （临 2012-007） 。 水、电、汽及金融服务关联交易完全按照该议案执行。 查询索引

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内容: 2012 年度日常关联交易执行表

内容: 交易方 包钢白云铁矿 交易内容 铁矿石 定价 原则 市场价 交易价格 （不含税） 135 元/吨 交易金额(元) （含税价） 30,225,417.30 占同类交易 的比例(%) 100 结 算 方 式

内容: 包钢选矿厂 购买 原料

内容: 中矿 依据相 关产品 市场价 格通过 既定公 式计算

内容: 包钢选矿厂

内容: 尾矿

内容: 磁矿 转收稀土 资源税 环水

内容: 100 按发生额以 现金或票据 结算

内容: 包钢选矿厂 供水 包钢白云铁矿

内容: 水 政府定 价或指 导价

内容: 包钢供电厂 供电 包钢白云铁矿

内容: 电

内容: 供汽

内容: 包钢热电厂

内容: 蒸汽

内容: 30 元/吉焦

内容: 日常关联交易必要性和持续性说明： 公司的控股股东包钢（集团）公司独家拥有全球最大的稀土矿山开采权， 有完善的生产辅助设施。公司与包钢（集团）公司发生的稀土矿浆及水、电、 汽等关联交易，为公司正常生产所必需进行的交易，符合公司和全体股东利 益。公司上述日常关联交易不存在供应中断的情况，也不存在退货情况。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: （二）资产收购、出售发生的关联交易

内容: 事项概述 报告期内， 根据经营发展需要，公司五届九次董 查询索引 详见公司 2012 年 12 月 5 日在上

内容: 事会审议通过了《关于购买包钢集团白云鄂博矿主、 海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和 东矿部分已开采稀土矿石的议案》 和《关于购买包钢《中国证券报》 、 《上海证券报》 上发布的 集团下属的巴润矿业有限公司所拥有的白云鄂博西临时公告《关于购买包钢集团白云鄂 矿部分已开采稀土矿石的议案》 ，并提交公司 2012博矿主、东矿部分已开采稀土矿石的 年第一次临时股东大会审议通过。公司分别出资公告》 （临 2012-033）和《关于购买包 80,514 万元、200 万元购买包钢（集团）公司已开采钢集团下属的巴润矿业有限公司所拥 的白云鄂博矿主东矿稀土矿石 600 万吨、 巴润矿业有有的白云鄂博西矿部分已开采稀土矿 限责任公司拥有的白云鄂博西矿矿石 10 万吨。 石的公告》 （临 2012-034） 。

内容: 此外， 公司相对控股子公司包头市稀宝博为医疗系统有限公司向包钢 （集 团）公司下属单位以市场价格销售稀土永磁磁共振仪 2 台，合计金额 5,200,000 元 (含税)， 占该子公司同类交易的 4%； 包钢稀土母公司向包钢 （集 团）公司下属单位以市场价销售废钢铁，合计金额 893,645.80 元（含税） 。 （三）关联方债权债务往来

内容: 向关联方提供资金 关联方 期初余额 本期发生额 期末余额 期初余额 本期发生额 期末余额 关联方向上市公司提供资金

内容: 包钢（集 团）公司 合 计

内容: 注：1、应付包钢(集团)公司款项主要是应付股利、子公司借款等。

内容: 七、重大合同及其履行情况

内容: （一）托管、承包、租赁事项 不适用。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: （二）担保情况 1.公司对外担保事项 公司对外担保情况表

内容: 序 号 公司 名称 与 市 上 公 关 司 系 贷 银 款 行 贷款金额 (万元) 20000 30000 20000 35000 25000 10000 10000 5000 10000（信用证） 5000 50000 30000（ 兑 票 承 汇 ） 10000 15000 6000（承兑汇票） 5000（承兑汇票） 1000（承兑汇票） 10000 （信用证） 20000 15000 6000 2000 5000 5000 1000 5000 贷 时 款 间 贷款 期限 一年 一年 一年 一年 一年 三年 一年 一年 一年 一年 一年 半年 三年 一年 半年 半年 半年 半年 半年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 补充经营性流 动资金需求 B 补充经营性流 动资金需求 A 贷款 用途 反担保 协议 担保事项 审批情况

内容: 中国银行

内容: 国家开发银 行 内蒙古包钢 稀土国际贸 易有限公司 控股 子公司 兴业银行 包商银行

内容: 补充经营性流 动资金需求

内容: B

内容: 交通银行

内容: 建设银行 中信银行 包头华美稀 全资 中国进出口 土高科有限 子公司 银行 公司 淄博包钢灵 芝稀土高科 技股份有限 公司 内蒙古稀奥 科贮氢合金 有限公司 内蒙古包钢 和发稀土有 限公司 包头市京瑞 新材料有限 公司 内蒙古包钢 稀土磁性材 料有限责任 公司 全南包钢晶 环稀土有限 公司 光大银行 控股 农业银行 子公司 交通银行 招商银行 控股 交通银行 子公司 控股 兴业银行 子公司 控股 交通银行 子公司 全资 交通银行 子公司

内容: 表内所 列各项贷 款，发生于 2012 年的 均经公司 2011 年度 股东大会 审议批准； 发生于 2010 年的 均经公司 2009 年度 股东大会 审议批准。

内容: 补充经营性流 动资金需求 补充经营性流 动资金需求

内容: A

内容: 一年

内容: 补充经营性流动 B 资金需求 补充经营性流动 A 资金需求

内容: 一年 一年 半年 半年 一年

内容: 控股 光大银行 子公司 中国银行

内容: 补充经营性流动 B 资金需求

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 序 号 公司 名称 与 市 上 公 关 司 系 贷 银 款 行 贷款金额 (万元) 3000 2000（ 兑 承 ） 4000 3000 3000 中国银行 安徽包钢 稀土永磁 合金制造 有限责任 公司 9000 720 控股 招商银行 子公司 贷 时 款 间 贷款 期限 一年 半年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 300 2012.9.25

内容: 贷款 用途 反担保 协议 担保事项 审批情况 表内所 列各项贷 款，发生于 2012 年的 均经公司 2011 年度 股东大会 审议批准； 发生于 2010 年的 均经公司 2009 年度 股东大会 审议批准。

内容: 农业银行 信丰县包 钢新利稀 土有限责 任公司 控股 子公司 交通银行

内容: 补充经营性流 动资金需求

内容: 补充经营性流 动资金需求

内容: 注：A 类反担保协议为：该子公司提供全额反担保；B 类反担保为：该子公司提供全额反担保的同时，其它股东按持股比例 提供反担保。

内容: 截至本报告期末，公司累计对外担保实际发生金额为 419,500 万元，占 公司最近年度经审计净资产的 62.43%。 公司对外担保汇总情况表

内容: 单位:元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 0 担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 0 的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,950,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,195,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 4,195,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 62.43% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0 额（C） 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 324,800,000.00 象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 835,038,091.72 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,159,838,091.72 注：表中 D 项，公司的子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司资产负债率为 85.80%， 全南包钢晶环稀土有限公司资产负债率为 79.00%。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: （三）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。

内容: 八、承诺事项履行情况

内容: 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项

内容: 承诺背 承诺类型 景 承诺方 承诺内容 是否有 是否及 未能及时 未能及时 承诺时间 履行期 时严格 履行的具 履行的下 及期限 限 履行 体原因 一步计划

内容: 与股改 股份限 包钢（集 公司控股股东包钢（集团）公司在本2006年4 是 相关的 售 团）公司 公司股权分置改革中的相关承诺已经履行月至 承诺 完毕，其持有的包钢稀土 942,574,146 股2011年4 股份可上市流通，但截至本报告期末，包月 钢（集团）公司尚未办理上市流通手续。

内容: 是

内容: 九、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 是否改聘会计师事务所： 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 名称 内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报酬 60 万元 否 现聘任 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 100 万元 4年

内容: 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、 实际控制人、收购人处罚及整改情况

内容: 十一、 其他重大事项的说明

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: （一）股份变动情况表 1.股东变动情况表

内容: 本次变动前 项 目 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股合计 三、股份总数 比例 (%) 发 新 行 股 送股 本 次 变 动 增 减（+、-） 公积金转 股 其他 小 计

内容: 本次变动后 数量 比例(%)

内容: 注：包钢（集团）公司因包钢稀土股权分置改革所持有的限售股股票可以于 2011 年 4 月 13 日全部上市流通。截至报告期末，包钢（集团）公司该部 分股权尚未办理上市流通手续。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2.股份变动情况说明 报告期内，公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 1,211,022,000 股为基 数，向全体股东每 10 股送 10 股红股，共计送红股 1,211,022,000 股，公司 总股本由此增至 2,422,044,000 股，股权结构未发生变动。 3. 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标 的影响 报 告 期 内 ， 公 司 实 施 了 2011 年 度 利 润 分 配 方 案 ， 总 股 本 由 1,211,022,000 股增至 2,422,044,000 股，按照新股本摊薄计算后，2011 年度基本每股收益由 2.872 元调整为 1.436 元，每股净资产由 4.65 元调整 为 2.33 元。

内容: （一）截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 截至本报告期末，公司近 3 年未有证券发行与上市情况。 （二） 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内，公司未有因证券发行与上市而导致的股份总数及股东结构变 动及公司资产和负债结构的变动情况 （三）现存的内部职工股情况 截至本报告期末，公司无内部职工股。

内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: （一）股东数量及持股情况

内容: 截止报告期末股东总数 336,194 年度报告披露日前第5个交 易日末股东总数 373,559

内容: 前 10 名股东持股情况

内容: 股东名称 包头钢铁(集团)有限责任公司 嘉鑫有限公司（香港） 股 东 性 质 国 有 法 人 境 外 法 人 持股比例 (％) 38.92 9.87 持股总数 942,574,146 239,050,000 报告期内增减 持有有限 售条件股 质押或冻结 的股份数量 无 无

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 包钢综合企业(集团)公司 中国工商银行－上证50交易 型开放式指数证券投资基金 中国银行股份有限公司－ 嘉实沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金 交通银行－易方达 50 指 数证券投资基金 UBS AG 其他 其他 0.50 0.48 12,000,000 11,594,735 +6,000,000 +4,186,645

内容: 2012 年度报告全文 0 0 未知 未知

内容: 南方东英资产管理有限公 司－南方富时中国 A50ETF 周乐力 中国工商银行股份有限公司 －华泰柏瑞沪深 300 交易型 开放式指数证券投资基金

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 嘉鑫有限公司（香港） 包钢综合企业(集团)公司 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金 交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 UBS AG 持有无限售条件股份数量 239,050,000 12,000,000 11,594,735 11,518,327 10,099,525 8,571,180 8,007,725 7,465,905 6,680,256 5,783,240 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 南方东英资产管理有限公司－南方富时中国 A50ETF 周乐力 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300 交易 型开放式指数证券投资基金 富达基金(香港)有限公司－客户资金

内容: 上述股东 关联关系 或一致行 动的说明

内容: 报告期末，持有公司 5%以上股份的股东包钢（集团）公司和嘉鑫有限公司（香港） 不属于《上市公司收购办法》规定的一致行动人。前十大无限售条件股东与有限售条件的 股东之间不存在关联关系。前十大无限售条件股东之间是否存在关联关系不详，是否属于 《上市公司收购办法》规定的一致行动人情况不详。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: (二)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 报告期内，公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名 的股东。

内容: 四、控股股东及实际控制人情况

内容: （一）控股股东情况 名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 包头钢铁（集团）有限责任公司 周秉利 1954 年 5 月成立，1998 年 6 月改制为有限公司 11439255-9 14,758,778,400 元 钢铁制品，稀土产品，普通机械制造与加工，冶金机械设备 及检修，安装；冶金、旅游业行业的投资；承包境外冶金行 业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材 料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；铁矿 石、石灰石采选；黑色金属冶炼、压延加工；水泥生产（仅 分支机构）；钢铁产品、稀土产品、白灰产品销售。 （法律、 行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产 经营）。 2012 年年报尚未完成编制，预计盈利 15 亿元左右。

内容: 财务状况良好。 现金流和未来发 现金流正常。 展战略 未来发展战略：主要依托新体系等结构调整，到“十二五” 末，实现销售收入 1000 亿元以上。主要依托六大战略性新 兴产业发展等，到“十三五”末，把包钢建成国内一流、世 界 500 强企业。 报告期内控股和 参股的其他境内 持有包钢股份 61.20%股权。 外上市公司的股 权情况 报告期内，公司控股股东没有发生变更。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: （二）实际控制人情况 1.实际控制人名称 内蒙古自治区人民政府 2.公司与实际控制人之间的产权及控制关系图

内容: 包头钢铁（集团）有限责任公司

内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司

内容: 五、其他持股在百分之十以上的法人股东

内容: 截止本报告期末，公司无其他持股百分之十以上的法人股东。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事、高级管理人员

内容: 董事长 副董事长 副董事长

内容: 忠 董 、 经 男 事 总 理 董 事 男

内容: 董事、常务副 斌 总、财务总监 男 董 董 董 事 事 事 男 男 男 男 男 男 男 男

内容: 杨占峰 翟文华 甘韶球 吴振平 赵文小 李保卫 裴治武 郭晓川 张志坚 赵治华 黄立东 王 欣

内容: 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事

内容: 党委书记、 男 监事会主席 职工监事 职工监事 监 监 监 事 事 事 男 男 男 男 男 男 男 男

内容: 郭成龙 白宝生 郝玉峰 李 王 忠 标

内容: 职工监事 副总经理 副总经理

内容: 董事会秘书、 男 副总经理 副总经理 副总经理 男 男

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: （二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 1.董事主要工作经历 周秉利，1963 年 1 月出生，1984 年 8 月参加工作，大学本科毕业，中 共党员，正高级工程师。2008 年以来，历任包钢（集团）公司副总经理、总 经理兼党委副书记兼董事，现任包钢（集团）公司董事长、党委书记，兼任 包钢稀土董事长、包钢股份董事长。 汪辉文，1961 年 12 月出生，研究生毕业，高级经济师。2008 年至今任 嘉鑫有限公司董事、副总经理。现兼任包钢稀土副董事长、方正证券董事。 张 忠，1963 年 3 月出生，研究生毕业，工学博士，中共党员，教授级

内容: 高级工程师。2003 年至今任包钢稀土董事，2008 年至今任包钢稀土总经理。 现任包钢（集团）公司副总工程师，兼任稀土产业技术创新战略联盟常务副 理事长，包头稀土企业联合会理事长，内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内 蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司、包头华美稀土高科有限公司、淄博包钢 灵芝稀土高科技股份有限公司、包头市京瑞新材料有限公司、包头科日稀土 材料有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、内蒙古包钢稀土国际贸易有 限公司、北京三吉利新材料有限公司、北京吉利汇磁新材料有限公司、内蒙 古包钢稀土磁性材料有限责任公司、全南包钢晶环稀土有限公司、信丰县包 钢新利稀土有限公司、包头市稀宝博为医疗系统有限公司、安徽包钢稀土

内容: 永磁合金制造有限责任公司、 宁波包钢展昊新材料有限公司、 包钢天彩 （靖

内容: 江）科技有限公司、包头稀土产品交易所有限公司董事长，包头昭和稀土高 科新材料有限公司副董事长，包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头瑞鑫 稀土金属材料股份有限公司、内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司董事，上海 鄂博稀土贸易有限公司董事、总经理。 邢 斌，1965 年 4 月出生，研究生毕业，中共党员，高级会计师。2008

内容: 年起任包钢稀土董事、常务副总经理兼财务总监。现兼任包钢集团财务有限

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 责任公司、内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有 限公司、包头华美稀土高科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公 司、包头科日稀土材料有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、北京三吉 利新材料有限公司、内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司、全南包钢晶环 稀土有限公司、信丰县包钢新利稀土有限公司、赣州晨光稀土新材料股份有 限公司、全南县新资源稀土有限公司、包头市稀宝博为医疗系统有限公司、

内容: 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司、宁波包钢展昊新材料有限公

内容: 司、包钢天彩（靖江）科技有限公司董事。 杨占峰，1963 年 9 月出生，博士研究生，中共党员，正高级工程师。 2006 年至 2011 年任包钢白云铁矿党委书记兼包钢巴润矿业公司总经理。现 任包钢（集团）公司副总工程师、包钢稀土董事、包钢稀土研究院院长。 翟文华，1961 年 10 月出生，硕士，中共党员，高级工程师。2008 年至 今任包钢（集团）公司选矿厂厂长、包钢稀土董事。 甘韶球，1965 年 1 月出生，法学硕士。2008 年至任嘉鑫有限公司投资 管理部副总经理、包钢稀土董事。 吴振平，1968 年 10 月出生，法学硕士，副教授。2008 年以来曾就职于 北京神远律师事务所， 任合伙人律师， 2011 年至今任北京金励律师事务所主 任、首席合伙人；2008 年至今兼任包钢稀土独立董事；现兼任新日恒力独立 董事。 赵文小，1969 年 7 月出生，大学专科毕业，高级会计师，注册会计师。 2008 年以来曾任呼和浩特市易德普通合伙会计师事务所项目经理， 2012 年 6 月起任伊泰伊犁能源有限公司费用控制部主任； 2008 年至今任包钢稀土独立 董事。 李保卫，1960 年 9 月出生，博士，教授，博士生导师。2008 年至今任 内蒙古科技大学党委书记、校长，2009 年至今兼任包钢稀土独立董事。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 裴治武，1955 年 7 月出生，理学硕士，研究员。2008 年至今任中国科 学院长春应用化学研究所研究员，2009 年至今兼任包钢稀土独立董事。 郭晓川，1966年2月出生，博士，教授，博士生导师。1988年至今在内 蒙古大学从事管理学教授、研究工作。现任内蒙古大学校长助理、经济管理 学院院长，兼任包钢稀土独立董事、平庄能源独立董事。 2.监事主要工作经历 张志坚，1961 年 3 月出生，大学毕业，高级政工师，经济师。2012 年 12 月起任包钢稀土党委书记，2008 年至今任包钢稀土监事会主席。现兼任 包头市稀宝博为医疗系统有限公司董事。 赵治华，1968 年 3 月出生，硕士毕业，中共党员，正高级工程师。2008 年以来， 曾任包钢稀土冶炼厂行政负责人兼总工程师。 2008 年至今任包钢稀 土职工监事，2012 年 9 月起任包钢稀土冶炼厂副厂长兼总工程师。 黄立东， 1969 年 7 月出生， 大学毕业， 中共党员， 经济师、 政工师。 2008 年至今任包钢稀土职工监事、包钢稀土工会副主席。 王 欣，1960 年 7 月出生，大专毕业，中共党员，高级政工师。2008

内容: 年以来，曾任包钢稀土党委工作部部长。2008 年至今任包钢稀土监事。 郭成龙，1964 年 3 月出生，大专毕业，中共党员，会计师。2008 年以 来，曾任包钢稀土审计部部长。2008 年至今任包钢稀土监事，2012 年 9 月 起任包钢稀土物资供应分公司经理。 白宝生，1967 年 9 月出生，研究生学历，中共党员，高级工程师。2008 年至今任包钢稀土监事、包钢稀土证券部部长，兼任淄博包钢灵芝稀土高科 技股份有限公司董事会秘书。 郝玉峰，1966 年 8 月出生，大学毕业，中共党员，政工师。2008 年以 来曾任包钢稀土稀选厂党总支书记， 2011 年 10 月至今任包钢稀土职工监事， 2012 年 9 月起任包钢稀土稀选厂党委副书记兼工会主席。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 3.高级管理人员主要工作经历 张 邢 李 忠，见董事简历。 斌，见董事简历。 忠，1961 年 9 月出生，研究生毕业，中共党员，高级经济师。2008

内容: 年至今任包钢稀土副总经理。现兼任内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司董 事、总经理、党总支书记，北京三吉利新材料有限公司、内蒙古包钢稀土磁 性材料有限责任公司、全南包钢晶环稀土有限公司、信丰县包钢新利稀土有 限责任公司、宁波包钢展昊新材料有限公司董事。 王 标，1962 年 7 月出生，博士，中共党员，教授级高级工程师。2008

内容: 年以来，曾任包钢稀土研究院副院长，包钢稀土总工程师，2009 年 5 月至今 任内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司总经理。现任包钢稀土副总经理，

内容: 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司、宁波包钢展昊新材料有限公

内容: 司、包头稀宝博为医疗系统有限公司董事。 张日辉，1970 年 10 月出生，研究生毕业，中共党员，高级经济师。2004 年至今任包钢稀土董事会秘书， 2008 年至今兼任包钢稀土副总经理。 现兼任 内蒙古上市公司协会副秘书长，内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀 奥科镍氢动力电池有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头市稀宝博 为医疗系统有限公司董事，包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司、包头华美 稀土高科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司监事会主席，内 蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司监事。 李金玲，1968 年 11 月出生，博士，中共党员，高级经济师。2004 年至 今任包钢稀土副总经理。 2006 年至 2008 年曾兼任包钢稀土冶炼厂副厂长兼党 总支书记、厂长兼党总支书记。现兼任包钢天彩（靖江）科技有限公司董事。 刘 义，1968 年 5 月出生，研究生毕业，中共党员，高级工程师。2003

内容: 年至今任包钢稀土副总经理。现兼任包钢稀土冶炼厂厂长、党委书记，内蒙 古稀奥科贮氢合金有限公司、包头华美稀土高科有限公司董事。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 二、董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况

内容: 包钢（集团）公司 包钢（集团）公司 包钢（集团）公司 包钢（集团）公司 包钢（集团）公司 嘉鑫有限公司(香港)

内容: 在股东单位担任的职务 任期起始日期

内容: 副总工程师 副总工程师 选矿厂厂长 董事、副总经理 投资管理部副总经理

内容: 杨占峰 翟文华 汪辉文 甘韶球

内容: 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 公司董事和监事的年度津贴，由公司董事会制定标准，并 董事、监事、高级管理 人员报酬确定依据 经公司 2002 年第五次临时股东大会审议批准。担任公司高级 管理人员的董事和担任具体职务的监事报酬，是根据董事会与 公司管理层签署的《经营责任书》及公司绩效薪酬制度进行考 核确定，按照考核结果领取相应的报酬。 公司董事、监事报酬依据公司 2002 年第五次临时股东大 会通过的《关于公司独立董事津贴、其他董事和监事津贴议 案》 ，给予独立董事和不在公司担任具体管理职务的董事、监 董事、监事、高级管理 人员报酬的决策程序 事每人每年津贴 4 万元人民币(含税)。董事、监事出席公司董 事会、监事会、股东大会以及行使职权所需的合理费用（包括 差旅费、办公费等） ，公司给予实报实销。 在公司担任具体管理职务的董事、高级管理人员、监事的 报酬， 根据相应的考核指标、 工作量和历年收入水平合理确定。 报告期内全体董事、监 事和高级管理人员实际 获得的报酬合计

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 1.报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 姓 名 担任的职务 副董事长 董 事 变动情形 离任 离任 变动原因 已故 已故

内容: 2.报告期后，董事、监事、高级管理人员变动情况： 公司董事、常务副总经理、财务总监邢斌先生因工作原因，辞去公司董 事、常务副总经理、财务总监职务。经包钢（集团）公司推荐，公司董事会 于 2013 年 1 月 29 日提名王晔女士接替邢斌先生担任公司董事职务；经公司 总经理张忠先生提名， 公司董事会聘任王晔女士为公司副总经理、 财务总监。

内容: 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

内容: 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 六、母公司和主要子公司员工情况

内容: 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 管理人员 技术人员 操作人员 其他人员 合计 教育程度 教育程度类别 博士 硕士 本科 大专 中专 其他 合计 3753 6642 10395 0 专业构成人数 1251 998 7153 993 10395 数量（人） 22 172 989 1458 562 7192 10395

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: （二）薪酬政策 公司执行以岗位效益工资为主，以年薪制和岗位薪酬为辅的工资制度。 （三）培训计划 公司建立以企业培训开发为主、员工自主开发为辅的培训体系。培训计 划以提高职工能力为核心，以促进公司发展为目的，以提高职工素质、增强 实际工作能力为落脚点，不断改进培训方法，创新培训机制，为推进公司发 展迈上新台阶提供有力的人才智力支持。 （四）劳务外包情况

内容: 劳务外包的工时总数 劳务外包支付的报酬总额 以记件方式外包，15 元/吨 3,747,000 元

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

内容: （一）公司治理基本情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》 、 、 、 《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司实际，不断建立和 完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、 经理层严格按《章程》规定行使各自权利，履行各自职责，决策质量、执行 效率、监管力度不断提高。 报告期内，中国证监会内蒙古监管局对公司进行了巡检，针对公司存在 的个别问题下发了 《现场检查有关问题的监管关注函》 公司董事会高度重视， 。 严格按照关注函中的意见逐条落实，针对存在的问题制定并提交了《整改报 告》 ，快速完成了整改，进一步提升了公司治理水平，完善了内控制度等相关 工作。 报告期内，公司根据自身发展的实际情况，修订了公司《章程》 ；根据中 国证监会等五部委联合下发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》规 定，公司作为上海证券交易所主板上市公司，自 2012 年 1 月 1 日起实施了 《企业内部控制基本规范》，并按照公司董事会审议通过的《关于实施内部 控制规范的工作方案》要求，积极开展了内部控制体系建设，分阶段完成了 内控现状评价及重大风险识别、对比分析并提出内控缺陷报告、进行内控缺 陷整改等工作。作为内部控制体系建设的重点，公司重新修订并发布了《内 部控制手册》，为公司提高内控水平、规避发展风险提供了内部制度依据。 (二)内幕知情人登记管理情况 报告期内，公司根据《上市公司信息披露管理办法》 、中国证监会《关 于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》 （证监会公告

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: [2011]30 号）和内蒙证监局巡检时提出的监管意见，对公司《内幕信息知情 人登记备案制度》进行了修改。报告期内，公司进一步加强了内幕信息保密 工作，提升了内幕信息管理水平。

内容: 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议刊 登的指 决议刊登 决议 定网站 的披露日 情况 的查询 期 索引

内容: 1.《2011 年度董事会工作报告》 ； 2.《2011 年度监事会工作报告》 ； 3.《2011 年度独立董事述职报告》 ； 4.《2011 年度报告及摘要》 ； 5.《2011 年度财务决算报告》 ； 6.《2012 年度财务预算报告》 ； 7.《关于 2011 年度利润分配的议案》 ； 8.《关于修订包钢（集团）公司供应公司稀土矿浆 定价公式的议案》 ； 9.《关于 2011 年度日常关联交易执行和 2012 年度 2011 年度 全部 上海证券2012-4-19 2012-4-18 日常关联交易预计的议案》 ； 股东大会 通过 10.《关于公司与包钢集团财务有限责任公司签署< 交易所网 金融服务协议>的议案》 ； 站 11.《关于制订<内蒙古包钢稀土（集团）高科技股 份有限公司与包钢集团财务有限责任公司关联交易 的风险控制制度>的议案》 ； 12.《关于 2012 年度申请银行总授信额度的议案》 ； 13.《关于发行短期融资券的议案》 ； 14.《关于为控股子公司提供担保的议案》 ； 15.《关于计提资产减值准备的议案》 ； 16.《关于续聘会计师事务所的议案》。 1.《关于购买包钢集团白云鄂博矿主、东矿部分已 开采稀土矿石的议案》 ； 2012 年第 2.《关于购买包钢集团下属的巴润矿业有限责任公 全部 一次临时股 2012-12-20 司所拥有的白云鄂博西矿部分已开采稀土矿石的议 通过 东大会 案》 ； 3.《关于修改<章程>的议案》。

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内容: (一)董事参加董事会和股东大会的情况

内容: 参加股东 参加董事会情况 是否 大会情况 董事姓名 独立 本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续两次未 出席股东 董事 董事会次数 席次数 参加次数 席次数 次数 亲自参加会议 大会次数 周秉利 汪辉文 张 邢 忠 斌 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 是 是 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 5 7 7 7 7 7 5 5 6 7 7 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 0 0 0 0 0 2 2 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 0 1 2 2 2 2 1 1 2 1 2 2

内容: 杨占峰 翟文华 甘韶球 吴振平 赵文小 李保卫 裴治武 郭晓川

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数

内容: (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事对本年度公司董事会审议的事项和其他事项无异议。

内容: 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时提出的重要意见 和建议

内容: 报告期内，董事会下设专门委员会严格按照相关规定履行了职责。董事 会审计委员会在公司续聘审计机构、编制年度报告等过程中，与公司及年审

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 会计师进行了充分沟通；对公司购买稀土矿石重大关联交易情况进行了审 议，实施了有效监督，确保了股东权益不受损害。董事会战略委员会审定了 公司《十二五规划》的执行情况，跟踪了战略规划具体措施的落实情况，根 据公司实际情况提出了建设性意见。董事会提名委员会积极关注公司董事改 选、 高级管理人员聘任情况， 为公司董事增选、 高级管理人员聘任严格把关。 公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了 审核，认为公司在 2012 年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪 酬，严格执行了公司的管理制度，薪酬发放等各方面工作符合相关规定。

内容: 五、监事会发现公司存在风险的说明

内容: 监事会对报告期内的监督事项无异议。

内容: 六、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独 立情况

内容: 为确保公司的独立性，公司控股股东包头钢铁（集团）有限责任公司在 1998 年 5 月下发了包钢体改字 1998（59）号文件《关于规范包钢公司内部 与包钢稀土高科技股份有限公司相关关系的决定》 ，保证了公司在业务、人 员、资产、机构、财务等方面与控股股东全面分开。 1.人员独立情况：公司董事、监事、高级管理人员的选举、聘任，完全 按照《公司法》 、公司《章程》的规定进行。控股股东通过持有上市公司股 份，依法行使选择经营管理者的权利。公司按照《劳动法》和《劳动合同法》 的规定，与员工直接签订《劳动合同》 。 2.资产独立情况：公司拥有独立完整的资产，对资产有独立的控制权和 支配权。 3.财务独立情况：公司设有独立的财务部门，有独立的会计核算、财务 管理体系，自主按程序进行财务决策。公司在银行开有独立的银行账号，是 独立的纳税人。 4.机构独立情况： 公司有比较完善的法人治理结构， 股东大会、 董事会、 监事会依法独立运作； 公司内部各职能机构独立于控股股东， 依法行使职责。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 5.业务独立情况： 公司原材料采购和产品的销售等均有独立的部门行使 相应的职权，不受控股股东干涉；与控股股东之间进行的关联交易，按照公 开、公平、公正的原则进行，并及时对外披露。

内容: 七、因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同 业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

内容: 公司与控股股东之间不存在同业竞争。

内容: 八、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、 实施情况

内容: 公司董事会每年与经营管理层签订生产经营目标责任书， 董事会以经审 计后的经营指标考核高级管理人员，根据考核结果向经营管理层发放年薪。

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内容: 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

内容: （一）内部控制责任声明 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任； 监事会对董事会建 立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运 行。 公司内部控制的目标是：持续提升公司经营管理水平和风险防范能力， 保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，保 护广大投资者的合法权益，促进公司战略目标的实现和可持续发展。由于内 部控制具有固有的局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 （二）内部控制制度建设情况 报告期内，公司根据董事会审议通过的《关于实施内部控制规范的工作 方案》要求，大力推进内控体系建设，按节点完成了组织动员、缺陷查找、 穿行测试、整改提高相关工作任务，内控建设深入推进。公司制定并发布了 《内控手册》，为公司下一步规范运作，防范风险确定了制度基础。

内容: 二、内部控制审计报告的相关情况说明

内容: 公司对外披露《董事会关于 2012 年度内部控制的自我评价报告》 ，披露 网址：www.sse.com.cn。 公司聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制自我评 价报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

内容: 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

内容: 报告期内，公司严格履行信息披露义务，认真执行《年报信息披露重大 差错责任追究办法》 ，在定期报告、临时公告披露方面没有出现重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正情况。

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内容: 大华审字[2013]003762 号 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司（以下简 称 包钢稀土）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是包钢稀土管理层的责任， 这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为， 包钢稀土财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 编制，公允反映了包钢稀土 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

内容: 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 法定代表人：周秉利 五（十五） 五（十六） 五（十八） 315,365,903.13 1,082,680,011.32 1,468,982,466.46 6,071,950,045.50 17,649,866,918.52 主管会计工作负责人：王晔

内容: 五（一） 五（二） 五（三） 五（四） 五（六）

内容: 五（九） 五（十） 五（十一） 五（十二） 五（十三）

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 法定代表人：周秉利 五（三十六） 3,202,539,172.69 6,719,923,816.56 3,213,952,010.03 9,933,875,826.59 17,649,866,918.52 主管会计工作负责人：王晔

内容: 五（十九） 五（二十） 五（二十一） 五（二十二） 五（二十三）

内容: 五（三十二） 五（三十四） 五（三十三） 五（三十五）

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内容: 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 法定代表人：周秉利 3,170,611,096.91 12,159,153,805.60 主管会计工作负责人：王晔

内容: 单位：元 期末余额 年初余额

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内容: 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 法定代表人：周秉利 5,157,470,202.03 8,750,698,207.62 12,159,153,805.60 主管会计工作负责人：王晔

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2012 年度 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中： 对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中： 非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：周秉利 4,317,195,313.88 主管会计工作负责人：王晔

内容: 附注 十一（四） 十一（四）

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内容: 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 项 目 附注

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十九） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：周秉利 主管会计工作负责人：王晔 59 五（四十九） 482,870,773.82 5,918,873,713.82 2,512,238,966.90 24,961,778.15 2,093,134,680.05 1,981,732,750.00 87,900,000.00 87,900,000.00 5,348,102,940.00 21,600,000.00 21,600,000.00 2,046,572,901.90 471,543,894.09 -462,327,274.50 295,554,925.49 -290,013,500.98 9,216,619.59 461,543,894.09 10,000,000.00 5,541,424.51 271,401,210.99 24,153,714.50 8,925,319.32 291,300.27 2,000,000.00 2,206,491.51 1,334,933.00

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内容: 2012 年度 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 项 目

内容: 单位：元 本期金额 上期金额

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内容: 2012 年度 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 项 目 附注 减： 库存股 2012 年度 归属于母公司股东权益 一般风 盈余公积 险准备 501,078,147.43

内容: 股本 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 法定代表人： 周秉利 2,422,044,000.00 1,211,022,000.00 1,211,022,000.00 1,211,022,000.00 1,211,022,000.00 1,211,022,000.00

内容: 主管会计工作负责人：王晔

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 合并股东权益变动表（续）

内容: 2012 年度 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 主管会计工作负责人：王晔

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 2012 年度 编制单位: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 母公司股东权益变动表（续）

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内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是以包 头钢铁(集团)有限责任公司（原名包头钢铁公司）所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础， 联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第 1 号文批准，改 建设立的股份有限公司。1997 年 8 月经中国证监会批准于 1997 年 9 月 24 日在上海证券交 易所挂牌交易。 公司原总股本为 260,350,000 股。1998 年 5 月 22 日召开 1997 年股东大会批准向全体股 东按 10:1 的比例派送红股 26,035,000 股， 用资本公积按 10:3 的比例转增股本 78,105,000 股， 公司总股本增至 364,490,000 股。 公司于 1999 年 10 月 6 日召开 1999 年临时股东大会审议并 通过配股方案，经中国证监会证监公司字(2000)16 号文核准每 10 股配 3 股，向国有法人股 配售 5,584,000 股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社会公众股东配售 33,600,000 股， 公司股本增至 403,674,000 股。 2006 年 3 月 23 日，公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以 内国资产权字(2006)68 号 《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题 的批复》文件批复，经 2006 年 3 月 29 日股东会议审议表决通过股权分置改革方案：公司非 流通股股东以其持有的 4,659.20 万股公司的股票作为对价而向公司流通股股东送股已获得 上市流通权，即流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股的股份对 价。上述送股对价于 2006 年 4 月 13 日实施完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应 变化。 2008 年 4 月 23 日，公司 2007 年度股东大会通过议案：向全体股东按 10:5 的比例派送 红股 201,837,000 股，用资本公积按 10:5 的比例转增股本 201,837,000 股，公司总股本增至 807,348,000 股，新增可流通股份上市流通日为 2008 年 5 月 16 日。 2011 年 4 月 27 日，公司 2010 年度股东大会通过议案：以 2010 年 12 月 31 日的公司总 股本 807,348,000 股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按 10:5 的比例派送红股 403,674,000 股，公司总股本增至 1,211,022,000 股，新增无限售条件流通股份上市流通日为 2011 年 5 月 13 日。 2012 年 4 月 18 日，公司 2011 年度股东大会通过议案：以 2011 年 12 月 31 日的公司总

内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 股本 1,211,022,000 股为基数， 以未分配利润转增股本， 向全体股东按 10:10 的比例派送红股 1,211,022,000 股，公司总股本增至 2,422,044,000 股，新增无限售条件流通股份上市流通日 期为 2012 年 5 月 7 日。 公司于 1997 年 9 月 12 日在内蒙古自治区工商行政管理局登记注册。 2012 年 5 月 17 日， 公司取得内蒙古自治区工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为 150000000006308，注册资本变更为人民币 2,422,044,000 元。 截至 2012 年 12 月 31 日，股本总数为 2,422,044,000 股，其中：有限售条件股份为 942,574,146 股，占股份总数的 38.92%；无限售条件股份为 1,479,469,854 股，占股份总数的 61.08%。 公司法定代表人：周秉利； 公司注册地址：包头市稀土高新技术产业开发区； 公司主要生产经营范围：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高 科技应用产品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品 （国家组织统一联合经营的 16 种出口商品除外） ；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表及零配件；生产、销售冶金、化工产品（专营除外） ，技术咨询、信息 服务；建筑安装、修理（除专营） ；铁精粉的生产与销售；铌精矿及其深加工产品的生产与 销售。 （法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）

内容: 二、主要会计政策、会计估计和前期差错

内容: (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 《企业会计准则—基本准则》 按照 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并

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内容: 本公司在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。 在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的， 本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认 为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 （不仅限于被购买方原已确认 的资产） ，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量； 公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计 量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债， 履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量； 取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

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内容: 在报告期内， 若因同一控制下企业合并增加子公司的， 则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内， 若因非同一控制下企业合并增加子公司的， 则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额， 除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目 除―未分配利润‖项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时， 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的， 将其划分为： 以公允价值计量且

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内容: 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债） ；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值 （扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。 实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

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内容: 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确 认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产， 所收到的对价确认为一项 金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的， 则终止确认该金融负债或其一部分； 本 公司若与债权人签定协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的， 则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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内容: 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收账款 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值， 则将其账面价值减记至可收回金额， 减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等） 。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小， 在确定相关减值损失时， 不对其 预计未来现金流量进行折现。 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

内容: 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法

内容: 应收款项余额前五名 如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益

内容: 2. 按组合计提坏账准备应收账款： 确定组合的依据： 组合名称 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 账龄组合 计提方法 账龄分析法 依据 按账龄划分组合

内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

内容: 账龄 1 年以内（含 1 年） 1至2年 2至3年 应收账款计提比例(%) 5 10 20 71 其他应收款计提比例(%) 5 10 20

内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 账龄 3至4年 4至5年 5 年以上

内容: (十一) 存货 1．存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品（产成品） 、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2．发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

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内容: 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并： 公司以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并

内容: 方存在合并财务报表， 则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股 权投资的初始投资成本。

内容: 非同一控制下的企业合并： 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益， 作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的， 应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： ? 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本， 购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 ? 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所 属当期投资收益。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值 （扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

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内容: 前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资， 采用成本法核算， 编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的 初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下， 公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 在持有投 。

内容: 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投 资变动为基础进行核算。

内容: （2）损益确认 成本法下， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下， 投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时， 以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认， 投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的， 公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的 顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

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内容: 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制， 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在， 则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4．减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资， 如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资， 因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值， 或两者兼有而持有的房地产， 包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。 对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策， 出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产

内容: 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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内容: 2．各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提， 根据固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

内容: 符合资本化条件的固定资产装修费用， 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后， 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整， 以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的， 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的， 以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

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内容: （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资 费 5．固定资产减值准备计提 公司在年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后， 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整， 以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的， 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的， 以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 (十五) 在建工程

内容: 1．在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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内容: 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的， 以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间， 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序， 则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借

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内容: 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用 （扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益） 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1．无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本， 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法（或按产量） 摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

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内容: 予摊销。 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

内容: 项 软件 专利技术 专有技术 日本三樱公司电池技术 贮氢合金制造技术 圆形镍氢动力电池制造技术 电池极板制造技术 土地使用权 目 预计使用寿命 5年 5年 10 年 10 年 10 年 10 年 10 年 18-50 年 依 据

内容: 使用年限 使用年限 使用年限 使用年限 使用年限 使用年限 使用年限 使用年限

内容: 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试， 估计其可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 （扣除预计净残 值） 。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段： 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活

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内容: 动的阶段。 开发阶段： 在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2．摊销年限 （1） 预付经营租入固定资产的租金， 按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销。 （十九）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。 如售后回购属于融资交易， 则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 （二十）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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内容: 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时， 综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价 值等因素。 对于货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间） ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的， 如或有事项涉及单个项目的， 则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的， 补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销 售收入实现。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业， 收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额， 但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

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内容: 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （二十二）政府补助 1．类型 政府补助， 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。 分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 2．会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 取得时确认为递 延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 但不包括 商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。

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内容: （二十五）前期会计差错更正 1．追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 2．未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

内容: (一) 公司主要税种和税率

内容: 税 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 种 计税依据 按产品销售收入为计税基础 按具体应税项目固定税率缴纳 按实际应缴流转税额计算缴纳 按实际应缴流转税额计算缴纳 应纳税所得额 7%或 5% 3%、2% 法定税率 25%，享受税收优惠政策的从其规定 税率 17%

内容: 本公司白云博宇分公司独立缴纳企业所得税，执行 25%的所得税税率。 (二) 税收优惠及批文 1．根据内蒙古自治区国家税务局[2011]第 2 号《内蒙古自治区国家税务局关于西部大 开发鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠政策的公告》 ，且主营业务收入达到企业总收 入的 70%以上，经主管税务机关确认后，本公司减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。 2．根据内蒙古自治区国家税务局[2011]第 2 号《内蒙古自治区国家税务局关于西部大 开发鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠政策的公告》 ，且主营业务收入达到企业总收 入的 70%以上，经主管税务机关确认后，子公司包头华美稀土高科有限公司减按 15%的所 得税税率计缴企业所得税。 3．子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司按照税法规定中外合资生产经营企业自获利 年度之日起执行所得税两年免税三年减半征收的税收优惠政策， 以及 《国务院关于实施企业 所得税过渡优惠政策的通知》 （国发[2007]39 号）文件第一条规定，自 2008 年 1 月 1 日起， 原享受企业所得税“两免三减半”定期减免税优惠的企业，新税法实施后继续按原税法优惠 办法及年限享受至期满为止；按 12.5%的所得税税率计缴企业所得税。 4． 子公司包头科日稀土材料有限公司为外商投资企业， 根据昆国税函发[2009]6 号文件， 从 2008 年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税； 按 12.5%的所得税税率计缴企业所得税。 5．子公司包头市京瑞新材料有限公司于 2011 年 11 月 9 日被认定为高新技术企业，高

内容: 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 新技术企业资质证书编号为 GF201115000014，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企 业所得税。 6． 子公司北京三吉利新材料有限公司于 2010 年 12 月 24 日被认定为高新技术企业， 高 新技术企业资质证书编号为 GF201011000530，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企 业所得税。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 四、企业合并及合并财务报表

内容: （一）子公司情况 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元； “持股比例”“表决权比例”按简单加计填列。 、 1．通过设立或投资等方式取得的子公司

内容: 子公司全称 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限 公司 上海鄂博稀土贸易有限公司 包头科日稀土材料有限公司 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 全南包钢晶环稀土有限公司 安徽包钢稀土永磁合金制造有限 责任公司 宁波包钢展昊新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司 子公司类型 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 相对控股子公司 相对控股子公司 控股子公司 控股子公司 相对控股子公司 注册地 包头 包头 上海 包头 包头 包头 赣州 合肥 慈溪 靖江 业务性质 加工 加工 贸易 加工 贸易 贸易 加工 加工 加工 加工 注册资本 1,300.00 万美元 5,000.00 50.00 125.00 万美元 147,000.00 50,000.00 18,205.67 9,000.00 15,000.00 25,000.00 经营范围 生产、销售混合稀土贮氢合金材料 生产、销售镍氢电池 销售稀土产品、钢材、建材等 生产及销售附加值的稀土产品 稀土氧化物、化合物、稀土金属、合金等稀 土产品的采购、仓储、销售 销售医用核磁共振设备等医用仪器 稀土产品及应用产品的生产、销售 钕铁硼速凝薄带合金片的研发、生产、销售 及技术咨询服务 钕铁硼速凝甩带合金的研发及技术咨询服务 三基色荧光粉、发光材料研发、生产、销售 5,400.00 7,650.00 8,750.00 38,500.00 20,000.00 8,920.78 期末实际投资额 8,072.12 5,000.00 45.00 522.47

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 是否 合并报表 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

内容: 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额

内容: 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 上海鄂博稀土贸易有限公司 包头科日稀土材料有限公司 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 全南包钢晶环稀土有限公司 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 宁波包钢展昊新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司

内容: 2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 子公司全称 包头华美稀土高科有限公司 淄博包钢灵芝稀土高科技 股份有限公司 包头市京瑞新材料有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限公司 北京三吉利新材料有限公司 信丰县包钢新利稀土有限责任公司

内容: 子公司类型 全资子公司 相对控股 子公司 相对控股 子公司 控股子公司 相对控股 子公司 相对控股 子公司

内容: 注册 地 包头 淄博 包头 包头 北京 赣州

内容: 业务性质 加工 加工 加工 加工 加工 加工

内容: 经营范围 稀土产品及其应用产品的生产、销售 稀土氧化物、稀土金属的生产、销售 生产和销售高纯稀土化合物 稀土产品的生产及销售、技术咨询服务 钕铁硼永磁材料、储氢材料、稀土材料及

内容: 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额

内容: 其合成材料的生产、销售、技术咨询 稀土分组、分离产品、稀土金属生产销售

内容: 持股 比例(%) 100.00 36.05 46.67 51.00 表决权 比例(%) 100.00 36.05 46.67 51.00 是否合并 报表 是 是 是 是 35,958.14 16,157.45 19,604.50 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 包头华美稀土高科有限公司 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 包头市京瑞新材料有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限公司

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额

内容: 北京三吉利新材料有限公司 信丰县包钢新利稀土有限责任公司

内容: 3．通过同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 子公司全称 包头稀土研究院 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 中山市天骄稀土材料有限公司 子公司类型 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 注册地 包头 包头 包头 中山 业务性质 科研 加工 加工 加工 注册资本 10,790.60 17,600.00 934.5 万美元 2,000.00 经营范围 稀土的技术转让、咨询、开发、服务 磁性材料的生产、加工、研发销售 生产、销售稀土抛光粉 生产、销售混合稀土贮氢合金材料 期末实际投资额 11,370.06 12,013.31 5,228.73 1,826.56

内容: 持股比例 (%) 包头稀土研究院 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 中山市天骄稀土材料有限公司 100.00 100.00 60.00 66.50 表决权比例 (%) 100.00 100.00 60.00 66.50 是否合 并报表 是 是 是 是 10,095.74 723.53 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （二）合并范围发生变更的说明 与上期相比本期新增二级子公司 2 家。 本期新设控股子公司宁波包钢展昊新材料有限公 司；本期新设包钢天彩靖江科技有限公司，在其原大股东按相关协议完成股权转让前，本公 司对其长期股权投资采用权益法核算，截止 2012 年 12 月 31 日，包钢天彩靖江科技有限公 司原第一大股东已完成股权转让， 本公司成为包钢天彩靖江科技有限公司第一大股东， 享有 实际控制权，将其纳入合并范围。 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原 因： 1．公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持股 36.05%，是其第一大股东，对其 实施实际控制。 2．公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股 30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国 家工程研究中心有限公司对其间接持股 16.67%，是其第一大股东，对其实施实际控制。 3．公司通过包头稀土研究院对上海瑞源磁性材料科技有限公司间接持股 33%，是其第 一大股东，对其实施实际控制。 4．公司对北京三吉利新材料有限公司直接持股 44%，是其第一大股东，对其实施实际 控制。 5．公司对包头稀宝博为医疗系统有限公司直接持股 40%，是其第一大股东，对其实施 实际控制。 6．公司对信丰县包钢新利稀土有限责任公司直接持股 48%，是其第一大股东，对其实 施实际控制。 7．公司对全南包钢晶环稀土有限公司直接持股 49%，是其第一大股东，对其实施实际 控制。 8．公司对包钢天彩靖江科技有限公司直接持股 35%，是其第一大股东，对其实施实际 控制。 （三）本期新纳入合并范围的主体 1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 2012 年 3 月 24 日，公司第五届董事会第三次会议决定：公司与宁波展杰磁性材料有限 公司、 宁波雄海稀土速凝技术有限公司共同出资设立宁波包钢展昊新材料有限公司， 注册资 本为 15,000 万元，均以现金方式出资，其中：本公司出资 7,650 万元，占注册资本的 51%； 宁波展杰磁性材料有限公司出资 6,600 万元，占注册资本的 44%；宁波雄海稀土速凝技术有 限公司出资 750 万元，占注册资本的 5%。2012 年 5 月 15 日，宁波包钢展昊新材料有限公 司完成工商登记手续正式成立，公司对其直接持股 51%，将其纳入合并范围。 2012 年 4 月 18 日，公司第五届董事会第四次会议决定：公司与江苏天彩科技材料有限 公司及三位自然人李静、管沛林、刘勇共同发起组建包钢天彩靖江科技有限公司，注册资本 为 25,000 万元。其中本公司以现金方式出资 8,750 万元，占注册资本的 35%；江苏天彩科技 材料有限公司以各方认可的评估机构评估后的土地使用权、固定资产、部分存货(含税)作价 13,125 万元出资，占注册资本的 52.5%；三位自然人李静、管沛林、刘勇分别以现金方式出 资 1,250 万元、937.5 万元、937.5 万元，分别占新公司注册资本的 5%、3.75%、3.75%。2012 年 12 月 31 日，包钢天彩靖江科技有限公司原第一大股东按相关协议完成股权转让，江苏天 彩科技材料有限公司将其持有的 52.5%股权全部转让，受让方为 6 位自然人股东，其中俞鹏 程受让 15%，封德、封俊德、封庆德、张克群、徐朝良分均受让 7.5%。至此，包钢天彩靖江 科技有限公司股东数量变更为 10 人，本公司持股 35%成为其相对控股股东，对其实施实际 控制，将其纳入合并范围。

内容: 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （ “期末”系指 2012 年 12 月 31 日， “本期”系指 2012 年度， “上期”系指 2011 年度） (一)

内容: 期末余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 年初余额 折算率 人民币金额

内容: 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的款项；货币 资金期末余额中存放于包钢集团财务有限责任公司的金额为 50,986,090.45 元，详见附注六 （五）5。 其中受限制的货币资金明细如下：

内容: 项 目 期末公允价值 年初公允价值

内容: 1．交易性债券 2．交易性权益工具 3．指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 4．衍生金融资产 5．套期工具 6．交易性基金投资 合计 213,090.00 213,090.00 219,360.00 219,360.00

内容: 说明： 子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于 2008 年 4 月购入华夏银行东吴 行业轮动基金， 截至 2012 年 12 月 31 日， 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持有基金 份额为 300,000.00 份，每份基金公允价值为 0.7103 元，合计 213,090.00 元。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 2．期末不存在已质押的应收票据。 3．期末不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据。

内容: 4．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

内容: 5．期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明： 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司用于贴现的商业承兑票据为人民币 300,000,000.00 元；不存在用于质押的商业承兑票据。 应收票据说明：期末余额比年初余额减少 62,079,059.45 元，减少比例为 37.82%，主 要变动原因详见附注十二（四） 。 (四) 应收账款

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

内容: 2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

内容: 3．本报告期内不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4．本报告期内不存在通过重组等其他方式收回应收账款的情况。 5．本报告期实际核销的应收账款情况

内容: 单位名称 应收账款性质 核销金额 94 核销原因 是否因关联交易产生

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 单位名称 非关联单位 合计 应收账款性质 货款 核销金额 109,000.00 109,000.00 核销原因 无法收回 是否因关联交易产生 否

内容: 6．期末余额中应收持本公司 5%以上（含%）表决权股份的股东单位欠款情况

内容: 7．应收账款中欠款金额前五名单位情况

内容: 8．期末无应收其他关联方款项。

内容: 1．其他应收款按种类披露：

内容: 种 类 年初余额 账面余额 95 坏账准备

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 121,824,836.78 100.00 31,467,906.81 121,824,836.78 100.00 31,467,906.81 25.83 比例（%） 金额 比例（%）

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

内容: 2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

内容: 3．本报告期内不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又 全额收回或转回的情况。 4．本报告期实际核销的其他应收款

内容: 单位名称 非关联单位 合计 其他应收款性质 往来款 核销金额 94.98 94.98 核销原因 无法收回 是否因关联交易产生 否

内容: 5．期末其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

内容: 6．其他应收款金额前五名单位情况

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 与本公司 关系 非关联单位 占其他应收款 总额的比例(%) 13.95

内容: 性质或内容 开工投产 保证金 往来款 往来款 往来款 往来款

内容: 慈溪市新兴建设投资有限公司 淄博市临淄区公有资产经营 有限公司 山东富丰化工股份有限公司 山东开来投资有限公司 山东凯日化工股份有限公司

内容: 1 年以内 5 年以上 5 年以上 1至4年 3至5年

内容: 非关联单位 非关联单位 非关联单位 非关联单位

内容: 7．期末无应收关联方款项。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 2．预付款项金额前五名单位情况

内容: 名次 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 与本公司关系 开发商 开发商 供应商 供应商 供应商 金额 100,000,000.00 35,426,380.00 14,833,090.34 8,670,000.00 6,697,318.86 165,626,789.20 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 未结算原因 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕

内容: 3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

内容: 名次 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 期末账面余额 5,820,600.00 2,334,772.40 1,540,000.00 1,103,600.00 828,305.00 11,627,277.40 账龄 1至2年 1至2年 1至2年 2至3年 1至2年 未及时结算原因 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕 合同尚未执行完毕

内容: 4．期末预付款项中预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况

内容: 预付款项期末余额比年初余额增加 136,776,022.45 元，增加比例为 83.32%，主要变动原 因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 其中：期末余额中不存在用于担保的存货，期末余额中不存在所有权受到限制的存货。 2．存货跌价准备

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 本期减少额 转回 转销

内容: 存货种类 在产品 库存商品 发出商品 自制半成品 合计

内容: 项 原材料 周转材料 委托加工物资 在产品 库存商品 发出商品 自制半成品 按继续生产出的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 按继续生产出的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 按继续生产出的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 目 计提存货跌价准备的依据 按继续生产出的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 按照以上原则，公司本期计提存货跌价准备 616,135,193.75 元。 4．期末无计入存货成本的资本化借款费用。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 对合营企业和联营企业投资

内容: 被投资单位 本企业持股比例 本企业在被投资单位 (%) 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

内容: 1．长期股权投资分项列示如下：

内容: 被投资单位 内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 包头稀土产品交易所有限公司 北京吉利汇磁新材料有限公司 包头市蒙泰精细化工有限责任公司 赣州晨光稀土新材料有限公司 持股比例（%） 30.00 8.33 49.00 49.00 9.25 表决权比例（%） 30.00 8.33 49.00 49.00 9.25 185,116.26 减值准备金额 本期计提减值准备金额 本期现金红利 3,990,000.00

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 被投资单位 包头钢铁(集团)财务有限责任公司 烟台首钢磁性材料股份有限公司 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 苏比克（厦门）磁性材料有限公司 山东临淄农村商业银行股份有限公司 内蒙古众志粉体技术开发有限责任公司 包头黄河高新塑材股份有限公司 包头市博阳淀粉制品有限公司 包头市郊区古城湾信用社 深圳冶金公司 中蒙技术转移中心 包头市郊区国庆信用社 合计 400,000.00 9,110,435.58 100,000.00 10.99 10.99 300,000.00 13.99 13.99 139,737.20 10.26 10.26 持股比例（%） 8.00 表决权比例（%） 8.00 4,399,514.80 396,067.32 减值准备金额 本期计提减值准备金额 本期现金红利

内容: 2．期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 1．账面原值合计 (1)房屋、建筑物 (2)土地使用权 2．累计折旧和累计摊销合计 (1)房屋、建筑物 (2)土地使用权 3．投资性房地产净值合计 (1)房屋、建筑物 (2)土地使用权 4．投资性房地产减值准备累计金额合计 (1)房屋、建筑物 (2)土地使用权 5．投资性房地产账面价值合计 (1)房屋、建筑物 (2)土地使用权

内容: 本期折旧和摊销额 476,663.76 元；投资性房地产期末不存在减值的迹象。 (十一) 固定资产原价及累计折旧 1．固定资产情况

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 项目 运输工具 电子设备 三、 固定资产账面净值 合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、 固定资产账面价值 合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备

内容: 本期计提折旧额169,912,779.98元； 本期由在建工程转入固定资产原值为199,760,884.53 元。 2．期末不存在闲置的固定资产。 3．本期不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4．本期不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5．期末不存在持有待售的固定资产。 6．期末未办妥产权证书的固定资产

内容: 项 目 账面价值 89,947,136.58 89,947,136.58 未办妥产权证书的原因 没有取得土地使用权属证书 预计办结产权证书时间

内容: 由于子公司包头稀土研究院所使用的土地为公司所有； 子公司淄博灵芝化工有限公司的 部分土地属于集体土地，土地及房屋建筑物无法办理产权证书，相关事项正在完善之中。 7．期末用于抵押的固定资产

内容: 项 目 账面原值 106 累计折旧 账面净值

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 房屋及建筑物 机器设备 合计

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 年初余额 减值准备 账面价值 719,381.03

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 1．金额前十名的重大在建工程项目变动情况

内容: 其中： 本期利 息资本 化金额

内容: 利息 资本 化累 计金 额

内容: 其中： 本期利 息资本 化金额

内容: 本期 利息 资本 化率 (%) 自有资金 资金来源 期末余额

内容: 在建工程项目变动情况的说明：本年根据公司经营战略安排，解决公司科研发展难题，建设稀土研究院稀土材料中试实验基地项目；新设子公司宁 波包钢展昊新材料有限公司、包钢天彩靖江科技有限公司，新增厂房、生产设施建设；子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司高性能钕铁硼永磁 材料生产线继续投入建设； 公司冶炼分公司办公楼及食堂等工程相续建设完工。 在建工程期末余额比年初余额增加 110,607,200.95 元， 增加比例为 75.34%， 主要变动原因详见附注十二（四） 。 2．在建工程期末不存在减值迹象。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: (十四) 无形资产 1．无形资产情况

内容: 1．账面原值合计 (1)软件 (2)专利技术 (3)专有技术 (4)日本三樱公司电池技术 (5)贮氢合金制造技术 (6)动力电池制造技术 (7)电池极板制造技术 (8)土地使用权 2．累计摊销合计 (1)软件 (2)专利技术 (3)专有技术 (4)日本三樱公司电池技术 (5)贮氢合金制造技术 (6)动力电池制造技术 (7)电池极板制造技术 (8)土地使用权 3．无形资产账面净值合计 (1)软件 (2)专利技术 (3)专有技术 (4)日本三樱公司电池技术 (5)贮氢合金制造技术 (6)动力电池制造技术

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: (7)电池极板制造技术 (8)土地使用权 4．减值准备合计 (1)软件 (2)专利技术 (3)专有技术 (4)日本三樱公司电池技术 (5)贮氢合金制造技术 (6)动力电池制造技术 (7)电池极板制造技术 (8)土地使用权 5．无形资产账面价值合计 (1)软件 (2)专利技术 (3)专有技术 (4)日本三樱公司电池技术 (5)贮氢合金制造技术 (6)动力电池制造技术 (7)电池极板制造技术 (8)土地使用权

内容: 本期摊销额 9,687,944.86 元。 无形资产的说明： 公司本年新设子公司宁波包钢展昊新材料有限公司， 增加土地使用权 42,848,000.00 元；新设子公司包钢天彩靖江科技有限公司，增加土地使用权 20,768,228.10 元；子公司包头京瑞新材料有限公司增加土地使用权 8,200,000.00 元，尚未办妥权证。期末 用于抵押的无形资产账面价值为 21,484,785.17 元，详见附注八（一） 。 2．公司开发项目支出

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 开发支出期末余额比年初余额增加 40,287,621.79 元，增加比例为 312.18%，变动主要 原因详见附注十二（四） 。

内容: 长期待摊费用的说明：根据内蒙古自治区人民政府办公厅内政办发【2011】49 号文件 精神及内经信原工函【2011】318 号文件的通知，为保护稀土资源，实现稀土上游生产专 营，内蒙古自治区政府对除包钢（集团）有限公司以外的稀土采选、冶炼分离企业进行整 合淘汰，本期继续支付补偿款 6,380,000.00 元；子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司本期 新萃取车间投入使用，增加槽体物料 5,990,089.92 元。

内容: (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 项 安全生产费 公允价值变动

内容: 存货中包含的未实现内部利润 合计

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 2．未确认递延所得税资产明细

内容: 项 目 期末余额 年初余额

内容: 3．引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

内容: 递延所得税资产期末余额比年初余额增加 458,163,002.21 元，增加比例为 73.36%，主要 变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 本期增加的资产减值准备金额与资产减值损失发生额间的差异原因为： 新增合并范围内 子公司包钢天彩靖江科技有限公司，详见附注四（二） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: (十八) 其他非流动资产

内容: 其他非流动资产的说明：根据内蒙古自治区人民政府内政字［2010］30 号的批复和自 治区发改委内发改工字［2009］2379 号关于《内蒙古自治区稀土资源战略储备方案》的文 件批复，子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司从 2010 年开始实施稀土资源战略储备； 战略储备（稀土化合物）期末余额比年初余额增加 642,126,804.75 元，增加比例为 77.66%， 主要变动原因详见附注十二（四） 。 (十九) 短期借款 1．短期借款分类

内容: 2．期末不存在已到期未偿还的短期借款。 短期借款的说明：保证借款为本公司为子公司进行担保取得的借款；短期借款期末余 额比年初余额增加 3,071,530,038.10 元，增加比例为 173.57%，主要变动原因详见附注十二 （四） 。 (二十) 应付票据

内容: 应付票据的说明：应付票据期末余额比年初余额增加 310,346,660.00 元，增加比例为

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 185.51%，主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 项 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 目

内容: 1．期末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况：

内容: 2．期末余额中无欠其他关联方款项。 3．账龄超过一年的大额应付账款：

内容: 名次 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 金额 2,503,435.00 1,304,772.74 1,200,000.00 680,000.00 558,180.00 未结转原因 近期无往来，对方未催款 近期无往来，对方未催款 近期无往来，对方未催款 近期无往来，对方未催款 近期无往来，对方未催款 备注

内容: 应付账款的说明：应付账款期末余额比年初余额增加 529,654,040.11 元，增加比例为 52.99%；主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 项 1 年以内 1至2年 2至3年 目

内容: 1．期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中无预收关联方款项。 3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

内容: 名次 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 金额 6,692,977.23 2,550,157.47 1,836,000.00 1,014,054.00 762,888.66 未结转原因 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 备注

内容: （1）工资、奖金、津贴和补贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 其他商业保险 （4）住房公积金 （5）工会经费与职工教育经费 （6）辞退福利 （7）职工奖励及福利基金 （8）其他 合计

内容: 应付职工薪酬的说明： 子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司本年提取职工奖励及福 利基金 1,526,894.94 元；子公司包头科日稀土材料有限公司本年提取职工奖励及福利基金

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 3,185,767.66 元；子公司北京三吉利新材料有限公司本年辞退职工支付补偿金 37,040.57 元。 依据包钢字[2012]136 号文件，公司自 2012 年 1 月 1 日起，参照职工基本养老保险缴费 基数计缴企业年金，缴费总额每年不超过上年职工工资总额的 5%。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 税费项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 房产税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 印花税 水利基金 资源税 关税 合计

内容: 应交税费的说明：应交税费期末余额比年初余额减少 1,942,882,463.16 元，主要变动原 因详见附注十二（四） 。

内容: 包头钢铁（集团）有限责任公司 全南包钢晶环稀土有限公司少数股东 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司少数股东 内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司少数股东 内蒙古高新控股有限公司 合计

内容: 应付股利期末余额比年初余额增加 215,215,225.55 元，增加比例为 1982.34%，主要变 动原因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 项 1 年以内 1 年以上 合计 目

内容: 1．期末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况：

内容: 2．期末余额中无欠其他关联方款项。 3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：

内容: 单位名称 包头钢铁(集团)有限责任公司 包头市工业国有资产经营有限公司 哈业脑包乡政府 包头市凯博运输有限责任公司 拆迁补偿款 金额 30,000,000.00 4,828,563.03 2,797,800.00 1,456,716.05 1,177,897.00 未偿还原因 债权人未催收 债权人未催收 债权人未催收 债权人未催收 债权人未催收 备注

内容: 4．金额较大的其他应付款

内容: 单位名称 全南晶环科技有限责任公司 包头钢铁(集团)有限责任公司 包头市工业国有资产经营有限公司 包头市凯博运输有限责任公司 哈业脑包乡政府 金额 183,000,000.00 30,000,000.00 4,828,563.03 4,116,922.56 2,797,800.00 性质或内容 借款 借款 股利 运输费 补偿金 备注

内容: 其他应付款的说明：子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 2007 年 1 月从包头 钢铁(集团)有限责任公司取得借款 30,000,000.00 元；其他应付款期末余额比年初余额增加 184,473,889.63 元，增加比例为 141.21%，主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计

内容: 1．一年内到期的长期借款

内容: 一年内到期的非流动负债的说明：期末一年内到期的长期借款中不存在逾期获得展期的借 款；保证借款为本公司为子公司进行担保取得的借款。一年内到期的长期借款期末余额比年初 余额减少 170,100,000.00 元，减少比例为 34.71%，主要变动原因详见附注十二（四） 。 2．长期借款明细

内容: 山东临淄农村商业银行 合计

内容: （二十八）长期借款 1．长期借款分类

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 合计

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 长期借款的说明：子公司中山市天骄稀土材料有限公司向包头钢铁(集团)有限责任公司长期借款 6,515,473.97 元，系以前年度形成。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 长期应付款的说明： 1．期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2． 包头市财政局将国债资金1,650,000.00元转贷给子公司包头华美稀土高科有限公司， 借款条件为转贷资金专项用于纳米级稀土氧化物和复合物项目，协议约定转贷资金的还本 付息期限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本金。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 稀土研究院课题研究经费 混合型轻稀土资源清洁高效提取 新技术及应用 稀土精矿湿法冶炼清洁生产项目 纳米级稀土氧化物和复合物 高纯、高总量、低氯根羟基碳酸铈 钕铁硼永磁材料产业化开发 国家产业技术成果转化项目补贴资金 稀土抗旱保水剂科研经费 特殊物化性状 包头市节能减排技术推广应用示范 专项拨款 新能源汽车镍氢动力电池技术路线 研究 创新体系建设专项—包头市创新型 试点企业 合计

内容: 专项应付款期末余额比年初余额增加 37,499,133.08 元，增加比例 65.96%，主要变动 原因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （三十一）其他非流动负债

内容: 其他非流动负债说明： 1．公司收到环保专项资金 8,000,000.00 元；收到专项资金 1,276,700.00 元，用于先进 镧、铈材料制备技术及应用项目。 2． 子公司包头市稀宝博为医疗系统有限公司收到内蒙古自治区财政厅经济和信息化委 员会对 2012 年中央科技成果转化项目的补助资金 6,000,000.00 元。 3．子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司收到专项资金 4,800,000.00 元。 4． 子公司全南包钢晶环稀土有限公司收到专项资金 880,000.00 元， 用于稀土材料绿色 制备技术及应用项目。 5． 子公司内蒙古稀奥科动力电池有限公司收到专项资金 770,000.00 元， 用于高功率镍 氢电池研究。 6． 子公司包头市京瑞新材料有限公司收到专项资金 100,000.00 元， 用于杂多酸磷钨酸 铈合成工艺项目。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 合计

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 股本变动情况的说明：2012 年 4 月 18 日，公司 2011 年度股东大会通过决议，以 2011 年 12 月 31 日的公司总股本 1,211,022,000 股为基数， 以未分配利润转增股本， 10 股送 10 每 股红股，共计送股 1,211,022,000 股。送股基准日期为 2012 年 5 月 4 日，此次注册资本变更 业经大华会计师事务所有限公司出具大华验字[2012]153 号验资报告审验，变更后注册资本 及股本为人民币 2,422,044,000.00 元。

内容: 专项储备情况说明：按照财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《关于 印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的相关规定，子公司淄博包钢灵 芝稀土高科技股份有限公司本年度提取的安全生产费用 10,895,186.34 元记入专项储备， 本 年度使用安全生产费用 3,027,006.62 元，安全生产费用期末累计结余 35,207,474.80 元，其 中归属于母公司股东部分金额为 12,962,169.04 元，归属于少数股东部分金额为 22,245,305.76 元； 子公司包头市京瑞新材料有限公司本年度提取安全生产费用 4,748,987.73 元记入专项储备，本年度使用安全生产费用 170,021.09 元，安全生产费用期末结余 6,541,628.39 元，其中归属于母公司股东部分金额为 2,593,755.65 元，归属于少数股东部分 金额为 3,947,872.74 元。

内容: 项 目 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 本期增 加 本期减 少

内容: 项 小计 2．其他资本公积

内容: (1)被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 (2)可供出售金融资产公允价值变动产生的利得 或损失 (3)其他 小计 合计

内容: 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计

内容: 盈余公积的说明：本期增加为母公司按照本期净利润的 10%提取。盈余公积期末余额 比年初余额增加 431,719,531.39 元，增加比例为 86.16%，主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 项 调整前年初未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 4,712,662.60 3,763,467,458.27 1,510,383,608.41 431,719,531.39 目 金 额 提取或分配比例

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 项 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 423,857,700.00 1,211,022,000.00 3,202,539,172.69 目 金 额 提取或分配比例

内容: 未分配利润的说明：子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司按本年净利润的 5%提取 职工奖励及福利基金 1,526,894.94 元；子公司包头科日稀土材料有限公司按本年净利润的 20%提取职工奖励及福利基金 3,185,767.66 元。

内容: （三十七）营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本分类情况

内容: 本期金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上期金额

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 5．公司前五名客户的营业收入情况

内容: 营业成本本期金额比上期金额增加 2,288,553,641.70 元，增加比例为 72.95%，主要变动 原因详见十二（四） 。

内容: （三十八）营业税金及附加

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计

内容: 营业税金及附加的说明：营业税金及附加本期比上期减少 51,541,295.84 元，减少比例 为 32.62%；主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 财务费用的说明：财务费用本期比上期增加 101,226,313.96 元，增加比例为 78.76%， 主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: （四十二）公允价值变动收益

内容: 产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合计 -6,270.00 -130,290.00 本期发生额 -6,270.00 上期发生额 -130,290.00

内容: 公允价值变动收益的说明：公允价值变动收益本期比上期增加 124,020.00 元，增加比例 为 95.19%，主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: （四十三）投资收益 1．投资收益明细情况

内容: 2．按成本法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位 烟台首钢磁性材料股份有限公司 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 山东临淄农村商业银行股份有限公司 合计 本期发生额 4,399,514.80 396,067.32 139,737.20 4,935,319.32 1,576,491.51 上期发生额 895,491.51 681,000.00 本期比上期增减变动的原因 被投资企业本年分红增加 被投资企业本年分红减少 被投资企业本年分红增加

内容: 3．按权益法核算的长期股权投资收益：

内容: 被投资单位 包头市蒙泰精细化工有限责任公司 内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 北京吉利汇磁新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司 合计 本期发生额 666,476.10 -113,953.16 -1,270,355.95 -9,045,685.95 -9,763,518.96 6,033,378.99 上期发生额 185,163.26 5,867,537.52 -19,321.79 本期比上期增减变动的原因 被投资企业本年利润增加 被投资企业本年亏损 被投资企业本年亏损额增加 本期新设成立

内容: 公司本期将包钢天彩靖江科技有限公司纳入合并范围，合并日为 2012 年 12 月 31 日， 在此之前对其采用权益法核算。 4．投资收益的说明：投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益本期比上期减少 9,575,592.50 元，变动主要原因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 资产减值损失的说明：资产减值损失本期发生额与增加的资产减值准备间的差异原因 详见附注五 （十七）资产减值损失本期比上期增加 433,278,856.56 元， ； 增加比例为 263.94%， 主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 非流动资产处置利得合计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 债务重组利得 债务清理收入 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 罚没收入 保险赔款收入 其他 合计

内容: 营业外收入的说明： 营业外收入本期比上期增加 34,522,284.87 元， 增长比例为 69.80%， 主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

内容: 营业外支出的说明：营业外支出本期比上期减少 29,466,919.24 元，减少比例为 73.25%， 主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整

内容: 所得税费用的说明：所得税费用本期比上期减少了 1,243,493,133.21 元，减少比例为 74.61%，主要变动原因详见附注十二（四） 。

内容: （四十八）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

内容: 本公司按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（―中国证券监督管理委 》 员会公告[2010]2 号）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 、 经常性损益（2008）（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的 》 每股收益如下：

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 本期数 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ） 0.6029 0.6029 1.4350 1.4350 基本 每股收益 0.6236 稀释 每股收益 0.6236 基本 每股收益 1.4350 上期数 稀释 每股收益 1.4350

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 的非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的 净利润 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的 股份数 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 年末的月份数 报告期因回购等减少的股份数 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股 加权平均数（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响 因素 所得税率 转换费用 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行 权而增加的股份数 稀释每股收益（Ⅰ）

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （1）基本每股收益 基本每股收益=P0В S S= S0＋S1＋Siв MiВ M0– Sjв MjВ M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Siв MiВ M0–Sjв MjВ M0–Sk+认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普 通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响， 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀 释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

内容: （四十九）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 企业往来款 补贴拨款及课题经费 银行利息收入 代收代缴款项 保证金退回 押金退回、及退款 职工归还的备用金 收到废品回收款 保险赔款 收到装车费及化验费 其他 合计

内容: 2．支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 3．收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 4．支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: （五十）现金流量表补充资料 1．流量表补充资料

内容: 项 目 本期金额 上期金额

内容: 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 项 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 206,062,713.42 831,703,334.32 2,601,876,134.43 2,395,813,421.01 2,395,813,421.01 1,564,110,086.69 目 本期金额 上期金额

内容: 注：固定资产折旧和无形资产摊销项目包含投资性房地产项目折旧和摊销金额。 2．现金和现金等价物的构成：

内容: 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 六、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）

内容: 母公司名称 关联 关系 控股股东 企业 类型 有限责任 公司 注册地 包头市 昆都仑区 法定 代表人 周秉利 业务性质 钢铁制品、 稀土产 品冶炼与加工 1,475,877.84 38.92 38.92 注册 资本 对本公司 对本公司的 的持股比例(%) 表决权比例(%) 本公司最终控制方 包头钢铁（集团） 有限责任公司 11439255-9 组织机构 代码

内容: 包头钢铁（集团） 母公司、 有限责任公司

内容: 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元； “持股比例”“表决权比例”按简单加计填列。 、

内容: 子公司全称 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 包头华美稀土高科有限公司 包头市京瑞新材料有限公司 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 上海鄂博稀土贸易有限公司 包头科日稀土材料有限公司 包头稀土研究院 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 子公司类型 控股子公司 全资子公司 全资子公司 相对控股子公司 相对控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司的子公司 企业类型 中外合资 有限责任 有限责任 有限责任 股份公司 有限责任 中外合资 有限责任 股份公司 注册地 包头 包头 包头 包头 淄博 上海 包头 包头 包头 法定代 表人 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 杨占峰 孟志泉 业务 性质 加工 加工 加工 加工 加工 贸易 加工 科研 加工 注册资本 1,300 万美元 5000.00 13,252.00 1,200.00 3,800.00 50.00 125 万美元 10,790.60 4,880.00 持股比例(%) 75.00 100.00 100.00 39.65 36.05 90.00 50.50 100.00 79.51 表决权比例(%) 75.00 100.00 100.00 39.65 36.05 90.00 50.50 100.00 79.51 组织机构代码 70148469-3 72011144-6 62644034-X 73610892-X 16433621-3 75315046-8 75666292-8 11442966-5 74013376-5

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 法定代 表人 孟志泉 崔臣 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 张忠 业务 性质 加工 加工 加工 贸易 加工 加工 加工 加工 加工 加工 加工 加工

内容: 子公司全称 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 中山市天骄稀土材料有限公司 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限公司 北京三吉利新材料有限公司 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 全南包钢晶环稀土有限公司 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 宁波包钢展昊新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司

内容: 子公司类型 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 相对控股子公司 相对控股子公司 相对控股子公司 相对控股子公司 控股子公司 控股子公司 相对控股子公司

内容: 企业类型 中外合资 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任

内容: 注册地 包头 中山 包头 包头 包头 北京 包头 赣州 赣州 合肥 慈溪 靖江

内容: 本企业的合营和联营企业情况 （金额单位：万元）

内容: 被投资单位名称 一、合营企业 包头稀土产品交易所有限公司 二、联营企业 内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司

内容: 本企业在被投资单位 表决权比例(%)

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 北京吉利汇磁新材料有限公司 包头市蒙泰精细化工有限责任公司 北京 张忠 加工 加工 参股企业 参股企业

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 其他关联方与本企业的关系 公司股东，持股 9.91% 组织机构代码

内容: 其他关联方名称 嘉鑫（香港）有限公司

内容: 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易

内容: 包头钢铁（集团） 有限责任公司 包头钢铁（集团） 有限责任公司 包头钢铁（集团） 有限责任公司 包头钢铁（集团） 有限责任公司 包头钢铁（集团） 有限责任公司 包头钢铁（集团） 有限责任公司

内容: 采购原料 购买矿石 采购原料 供水 供电 供汽

内容: 关联交易说明：关于交易价格的确定依据，2012 年 4 月 18 日公司 2011 年度股东大会 决议通过 《关于修订包钢 （集团） 公司供应公司稀土矿浆定价公式的议案》 由包头钢铁 ： （集 团）有限责任公司供给公司生产所需的主要原料强磁中矿、强磁尾矿、磁矿及水、电、汽 的价格，双方协商分别以不含税价强磁中矿 260 元/吨、强磁尾矿 160 元/吨、磁矿 60 元/ 吨、新水 1.3 元/吨、工业回水 0.3 元/吨、电 0.5691 元/度、蒸汽 30 元/吉焦结算，以上矿产 品单价不含资源税。双方就上述购销业务于 2012 年 5 月签订了供应合同，合同有效期至 2012 年 12 月 31 日。上述关联交易事项见《关联交易公告》 。 公司于 2012 年 12 月 20 日召开 2012 年第一次临时股东大会，会议通过了《关于购买 包钢集团白云鄂博矿主、东矿部分已开采稀土矿石的议案》《关于购买包钢集团下属的巴 、 润矿业有限责任公司所拥有的白云鄂博西矿部分已开采稀土矿石的议案》 。详见公司公告 （临）2012-036。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 3．销售商品、提供劳务的关联交易

内容: 关联方 包头钢铁 （集团） 销售商品 有限责任公司 市场价 7,220,419.00 100.00 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 金额 占同类交易 比例(%) 上期发生额 金额 占同类交易 比例(%)

内容: 4．其他关联交易 无。 5．关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项

内容: 期末余额 项目名称 货币资金 应收账款 预付账款 关联方 账面余额 包钢集团财务有限责任公司 包头钢铁（集团）有限责任公司 包头钢铁（集团）有限责任公司 50,986,090.45 7,731,539.06 8,673,123.36 551,046.33 1,711,120.06 11,283,881.61 108,548.69 坏账准备 账面余额 坏账准备 年初余额

内容: （2）公司应付关联方款项

内容: 项目名称 应付账款 应付股利 其他应付款 关联方 包头钢铁（集团）有限责任公司 包头钢铁（集团）有限责任公司 包头钢铁（集团）有限责任公司 期末余额 918,065,001.20 164,950,475.55 30,000,000.00 30,000,000.00 年初余额 213,536,650.49

内容: 七、或有事项 （一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司无需要披露的重大诉讼事项。 （二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 报告期内不存在为除子公司之外的其他单位提供债务担保。所担保的子公司不存在到 期偿还债务困难给公司造成不利影响的情况。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （三） 其他或有负债 本公司无需要披露的其他或有负责。

内容: 八、承诺事项 （一） 重大承诺事项 1．2011 年 1 月 21 日，子公司全南包钢晶环稀土有限公司与中国农业银行签订抵押合 同， 有效期自 2011 年 1 月 21 日起至 2014 年 2 月 20 日止， 抵押物为： 土地使用权估价 1,744 万，房产估价 2,380 万，取得抵押保证最高限额为 2,400 万元，截至 2012 年 12 月 31 日，全 南包钢晶环稀土有限公司从中国农业银行取得借款 2,400 万元； 2．2012 年 8 月 10 日，子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司与中国农业银行股份 有限公司信丰县支行签订抵押合同， 2012 年 8 月 10 日发放的短期贷款进行抵押担保。 对 抵 押物：房地产、槽体物料、机器设备，共作价人民币 13,574 万元。截至 2012 年 12 月 31 日， 信丰县包钢新利稀土有限责任公司已从中国农业银行股份有限公司信丰县支行取得贷款 6,000 万元。 （二） 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的承诺事项。

内容: 九、资产负债表日后事项 (一) 重要的资产负债表日后事项说明 1．发行短期融资券 2012 年 11 月公司接到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》 （中市协注 [2012]CP339 号） ，中国银行间市场交易商协会接受公司短期融资券注册，注册金额为 20 亿 元人民币，注册额度两年内有效，由中国民生银行和上海浦东发展银行联席主承销。具体详 见公司公告： （临）2012-029。2013 年 1 月 9 日公司发行 2013 年度第一期短期融资券，实际 发行总额 10 亿元， 发行价格 100 元/百元， 发行利率 4.57% （发行日一年期 SHIBOR+0.1698%） ， 起息日 2013 年 1 月 10 日，期限 365 天。 2．银行借款 由公司为子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司提供连带责任保证， 取得以下银行贷 款：

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （1）2013 年 1 月 14 日，从中国银行包头开发区支行取得借款 30,000 万元，到期日为 2014 年 1 月 14 日； （2）2013 年 1 月 23 日，从中国银行包头开发区支行取得借款 20,000 万元，到期日为 2014 年 1 月 23 日； （3）2013 年 1 月 21 日，从兴业银行包头分行取得借款 5,000 万元，到期日为 2014 年 1 月 20 日； （4）2013 年 2 月 27 日，从国家开发银行内蒙古分行取得借款 10,000 万元，到期日为 2014 年 2 月 26 日； （5）2013 年 3 月 1 日，从交通银行开发区支行取得借款 6,400 万元，到期日为 2014 年 2 月 28 日。 3．公司拟为子公司提供担保 根据公司第五届董事会第十一次会议审议通过的 《关于为控股子公司提供担保的议案》 ， 为保证公司控股子公司发展的资金需求，提高其融资能力，2013 年度公司拟为 14 家控股子 公司提供总额度不超过 76.2 亿元的银行综合授信额度连带担保，全部担保金额占公司最近 一期经审计净资产的 113.39%，担保期限为主债务履行期届满之日起两年。在公司为控股子 公司办理担保业务时， 控股子公司的其他股东需分别按其持股比例向公司提供相应额度反担 保，且控股子公司需向公司提供贷款额度内的全额反担保。 本议案需经公司 2012 年度股东大会审议批准。

内容: （二）资产负债表日后利润分配情况说明 根据公司第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于 2012 年度利润分配的议案》 ，决 定以 2012 年 12 月 31 日的总股本 2,422,044,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 2 元现金 红利（含税） ，共计派发现金红利 484,408,800 元。本次利润分配后，剩余未分配利润 4,673,061,402.03 元转入下一年度。2012 年度，公司不进行资本公积金转增股本。 本议案需经公司 2012 年度股东大会审议批准。 （三）其他资产负债表日后事项说明 根据公司第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于 2012 年度日常关联交易执行和 2013 年度日常关联交易预计的议案》 ，2013 年公司将继续与包头钢铁（集团）有限责任公司 签署《矿浆供应合同》 。根据 2012 年初双方确定的定价机制，强磁中矿、强磁尾矿、磁矿价 格拟分别定为每吨 220 元（不含税） 、135 元 （不含税） 55 元 、 （不含税） 据此价格预计，2013 。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 年公司因三种矿浆发生的关联交易总额约为 7.25 亿元（不含税） 。 上述矿浆关联交易金额不含包头钢铁（集团）有限责任公司向公司转收的稀土资源税。 若以包头钢铁（集团）有限责任公司预计年开采矿石量 1200 万吨计，预计 2013 年度将向公 司转收稀土资源税约 8.4 亿元（1200 万吨*60 元/吨*1.17） 。 2013 年，公司将继续与包头钢铁（集团）有限责任公司签署《水、电、汽供应合同》 。 水、电、汽价格拟继续采用上一年度价格，并将根据政府定价或政府指导价进行相应调整。 预计年内此项关联交易总额约为 7000 万元。 2013 年，公司白云博宇分公司向包头钢铁（集团）有限责任公司白云铁矿采购铁矿石， 按照市场价格执行，每吨 135 元（不含税） ，预计此项关联交易总额约为 3000 万元。 2013 年，公司白云博宇分公司向包头钢铁（集团）有限责任公司销售铁精粉，按市场价 格执行，预计此项关联交易总额约为 500 万元。 2013 年，公司与包钢集团财务有限责任公司拟发生的关联交易，按照双方拟签订的《金 融服务协议》执行。其中公司在包钢财务公司的存款业务按照存款余额每日最高不超过公司 最近一个会计年度经审计总资产的 5%，且不超过最近一个会计年度经审计期末货币资金总 额的 50%的原则确定。 本议案需经公司 2012 年度股东大会审议批准。

内容: 十、其他重要事项说明 1．根据《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发自治区稀土上游企业整合淘汰工作方 案的通知》 和内蒙古自治区经济和信息化委员会 《自治区研究调整稀土上游企业整合淘汰工 作方案》文件精神，经对内蒙古自治区稀土上游企业充分调研并逐一洽谈，公司于 2012 年 12 月 27 日在包头与内蒙古自治区内 12 家稀土上游企业及股东分别签署了《稀土上游企业 整合重组框架协议》 。具体详见公司公告： （临）2012-038。 2．根据包钢字[2012]136 号文件，公司自 2012 年 1 月 1 日起，参照职工基本养老保险 缴费基数计缴企业年金，缴费总额每年不超过上年职工工资总额的 5%。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1．应收账款按种类披露

内容: 期末余额 种 类 金额 156 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 4,089,787,997.99 100.00 238,683,814.79 4,089,787,997.99 100.00 238,683,814.79 5.84

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 年初余额 种 类 金额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 2,788,912,247.13 100.00 163,236,448.37 2,788,912,247.13 100.00 163,236,448.37 5.85 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

内容: 2．期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

内容: 3．本报告期实际核销的应收账款情况

内容: 单位名称 非关联单位 合计 应收账款性质 货款 核销金额 100,000.00 100,000.00 核销原因 无法收回 是否因关联 交易产生 否

内容: 4．本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 5．应收账款金额前五名单位情况

内容: （二） 其他应收款 1．其他应收款按种类披露：

内容: 期末余额 种 类 金额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 327,516,782.79 100.00 69,480,796.25 327,516,782.79 100.00 69,480,796.25 21.21 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）

内容: 年初余额 种 类 金额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法 180,799,153.21 100.00 40,359,777.86 22.32 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

内容: 2．期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项。 3．本报告期不存在实际核销的其他应收款。 4．其他应收款金额前五名单位情况

内容: 单位名称 内蒙古包钢稀土磁性材料 有限责任公司 包头瑞鑫稀土金属材料 有限公司 包头稀土研究院 上海鄂博稀土贸易有限公司 伟轮船务代理有限公司 与本公司 关系 子公司 性质或 内容 往来款 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 72.36

内容: 子公司 子公司 子公司 代理商

内容: 往来款 往来款 往来款 出口代理费

内容: 4至5年 1至2年 3至4年 1 年以内

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 被投资单位 内蒙古包钢和发稀土有限公司 北京三吉利新材料有限公司 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 全南包钢晶环稀土有限公司 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 宁波包钢展昊新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司 包钢稀土林峰科技有限公司 包钢集团财务有限责任公司 赣州晨光稀土新材料有限公司 包头市博阳淀粉制品有限公司 成本法小计 合计

内容: 核算方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法

内容: 本期增减额（减少以―-‖号填列）

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （四） 营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本

内容: 稀土氧化物 稀土金属 稀土盐类产品 稀土功能材料 其他

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 合计

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: 5．公司前五名客户的营业收入情况

内容: 名次 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

内容: （五） 投资收益 1．投资收益明细

内容: 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计

内容: 2．按成本法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位 包头华美稀土高科有限公司 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 内蒙古包钢和发稀土有限公司 全南包钢晶环稀土有限公司 包头市京瑞新材料有限公司 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 包头科日稀土材料有限公司 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 本期发生额 549,767,429.63 上期发生额 37,724,357.76 本期比上期增减变动的原因 分红增加 分红增加 分红增加 分红增加 分红增加 分红增加 5,539,303.00 分红增加 本期分红 725,425.06 681,000.00 分红增加 分红减少

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 北京三吉利新材料有限公司 合计 本期未分红

内容: 3．按权益法核算的长期股权投资收益

内容: 被投资单位 包头昭和稀土高科新材料有限公司 包钢天彩靖江科技有限公司 合计 本期发生额 -113,953.16 -9,045,685.95 -9,159,639.11 5,867,537.52 上期发生额 5,867,537.52 本期比上期增减变动的原因 被投资企业亏损 本期新设成立

内容: 投资收益的说明： 公司本期将包钢天彩靖江科技有限公司纳入合并范围， 合并日为 2012 年 12 月 31 日，在此之前对其采用权益法核算。

内容: （六）现金流量表补充资料

内容: 项 目 本期金额 上期金额

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 项 目 本期金额 上期金额

内容: 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表

内容: 项 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -12,103,371.97 3,168,059.05 -6,270.00 74,705,355.62 目 金额 -8,535,497.56 说明

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 项 少数股东权益影响额（税后） 合计 目 金额 -6,979,397.14 50,248,878.00 说明

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （二） 净资产收益率及每股收益：

内容: 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 加权平均净资产收益率 （%） 23.64 22.86 每股收益 基本每股收益 0.6236 0.6029 稀释每股收益 0.6236 0.6029

内容: (三) 净资产收益率的计算过程

内容: 项目 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司的非经常性损益 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净 利润 归属于母公司股东的期末净资产 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 归属于母公司股东的期初净资产 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股 东的净资产 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数 其他权益变动 其他权益变动下一月份起至报告期期末的月份 数 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东 的净资产 1 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数 1 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东 的净资产 2 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数 2 报告期月份数 归属于母公司股东的净资产加权平均数 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 171 序号 1 2 3=1-2 4 5=1В 4 6=3В 4 7 8 本期金额 1,510,383,608.41 50,248,878.00 1,460,134,730.41 6,719,923,816.56 22.48% 21.73% 5,633,453,737.31

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内容: （四）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

内容: 应收票据 预付款项 在建工程 开发支出

内容: 一年内到期的非 流动负债

内容: 专项应付款 股本 专项储备 盈余公积 营业成本

内容: 营业税金及附加 财务费用 公允价值变动收 益 资产减值损失 投资收益 营业外收入

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 期末余额 报表项目 营业外支出 所得税费用 （或本期金额） 10,763,533.80 423,242,594.57 年初余额 （或上期金额） 40,230,453.04 1,666,735,727.78 变动比例 -73.25% -74.61% 变动原因 本期固定资产报废减少 由于市场原因，本期企业利润下 降，所得税费用减少

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 28 日批准报出。

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

内容: 内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司


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内容: Author: user

内容: Creator: PScript5.dll Version 5.2

内容: Producer: Acrobat Distiller 7.0.5 (Windows)

内容: Title: Binder18.pdf

内容: (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 股份代號:601088

内容: 2012 年度報告

内容: China Shenhua Energy Company Limited CSEC/China Shenhua

内容: A

内容: H /

内容: H

内容: C

内容: ERP

内容: Assets Distribution Map

内容: Heilongjiang

内容: Suizhong Power Chenjiagang Power Beijing Thermal Taicang Power

内容: CHINA

内容: Shendong Mines Zhunge’er Mines Shengli Mines Baorixile Mines Baotou Mines Watermark Coal Project in Australia (under public consultation of the EIA) Xinjie Taigemiao Exploration Area (applying for exploration license)

内容: Cangdong Power

内容: Sanhe Power

内容: Dingzhou Power Zheneng Power

内容: Coal Mine

内容: Power

内容: Panshan Power

内容: Shenwan Energy

内容: Jinjie Energy

内容: Bashu Power

内容: Zhunge’er Power

内容: Shenmu Power

内容: Shenfu Energy

内容: Shendong Power

内容: Taishan Power

内容: Indonesia Coal Power

内容: Inner Mongolia Autonomous Region

内容: Tavan Tolgoi

内容: Xinjiang

内容: Jilin

内容: Guohua Zhunge’er

内容: Huizhou Thermal

内容: Zhuhai Wind

内容: Liaoning

内容: Guohua Hulunbeier Power

内容: Mengjin Power

内容: Yuyao Power

内容: Beijing

内容: Shenshuo Railway Shuohuang Railway Huangwan Railway Dazhun Railway Baoshen Railway Bazhun Railway (under construction) Zhunchi Railway (under construction) Ganquan Railway (trial operation since the end of 2012)

内容: Huanghua Port Shenhua Tianjin Coal Dock Shenhua Yudean Zhuhai Coal Dock (trial operation since the end of 2012) Luoyuan Wan Project (under preparation)

内容: Shenhua Zhonghai Shipping Company

内容: Tianjin

内容: Railway

内容: Port

内容: Shipping

内容: Hebei Ningxia Qinghai Shanxi Gansu

内容: Shandong

内容: 2013 3 22 Note: This map as at 22 March 2013 is for illustrative purpose only.

内容: Shaanxi Henan Tibet Jiangsu

内容: Anhui

内容: Ganqimaodu

内容: INNER MONGOLIA AUTONOMOUS REGION

内容: Sichuan Hubei

内容: Shanghai

内容: BEIJING

内容: C8 A5 Baotou Waixigou C4 B7 Datong East Daqin Railway B9 B2 A2 Diandaigou C5 B4 Qinhuangdao Port

内容: Legend Provincial Boundary State-owned or Local Railway Self-owned Railway (in operation)

内容: Yunnan Guizhou

内容: Chongqing

内容: Zhejiang

内容: Hunan

内容: Jiangxi

内容: Fujian

内容: Diaoyu Islands

内容: Dongsheng

内容: B5 C6 Zhunge’er

内容: TIANJIN

内容: D2 Caofeidian Port

内容: Batuta A7 A1 Shendong Shuozhou West

内容: HEBEI

内容: Self-owned Railway (under construction)

内容: Guangxi

内容: Guangdong

内容: Taiwan

内容: B6 B13 Shenmu North C1

内容: Self-owned mines

内容: Shenchi

内容: Macau Hongkong

内容: Shenchi South

内容: B3 Dingzhou West C2 Huanghua Suning North

内容: Location of main assets

内容: SHANXI SHAANXI

内容: Hainan

内容: (II)

内容: libor+400bps libor+280bps 5.10%

内容: A.

内容: B.

内容: C.

内容: D.

内容: a.

内容: b.

内容: A A

内容: H < H

内容: H 26 H

内容: 63 獨立非執行董事 2010 6 。 。

内容: 64 非執行董事 2012 5 。 ， （ ， ） 。 、 ， ，

内容: ， 。 ， 1982 。

内容: 公司治理結構及企業管治報告

内容: 召開時間 2012年8月24日

内容: 第二屆監事會 第十三次會 議

内容: 關於公司2012年半年 度報告的議案 關於公司2012年中期 財務報告的議案 關於 《公司募集資金存 放與實際使用情況 的專項報告》 的議案 關於公司使用部分閒 置募集資金暫時補 充流動資金的議案

内容: 第二屆監事會 第十四次會 議

内容: 關於公司2012年第三 季度報告的議案

内容: 根據披露要求，公司於2012年3月23日在香港聯交所網站、2012年3月24日在上海證交所網站披露了 《第 二屆監事會第十一次會議決議公告》 。

内容: 監事會對公司依法運作情況的獨立意見

内容: 公司董事、總裁和其他高級管理人員能夠嚴格按照 《公司法》《證券法》《公司章程》 、 、 及上市地其他有關 法規和制度進行規範運作，本着誠信和勤勉態度履行自己的職責，執行股東大會的各項決議和授權；決 策和各項經營活動符合法律法規及 《公司章程》 的規定。報告期內，未發現公司董事、總裁和其他高級管 理人員執行公司職務時有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

内容: 監事會對公司財務情況的獨立意見

内容: 公司財務核算規範，內部控制體系健全，財務報告在所有重大事項方面均客觀、真實、公允地反映了公 司的財務狀況和經營成果，財務報告真實可靠。

内容: 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見

内容: 公司最近一次募集資金實際投入情況與募集說明書中的披露情況一致。

内容: 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見

内容: 報告期內，公司第二屆董事會第二十二次會議審議通過了 《關於收購控股股東神華集團及其下屬公司部 分資產的議案》 。公司以A股首次公開發行募集的資金收購了控股股東神華集團有限責任公司及其下屬公 司持有的以下資產和股權：(1)神華集團公司自備3,996輛鐵路敞車資產；(2)北京國華電力有限責任公司持 有的太倉電力50%的股權；(3)神華集團公司和神華國際貿易有限責任公司分別持有的香港公司99.996%和 0.004%的股權；(4)神華集團持有的巴彥淖爾公司60%的股權。交易對價人民幣34.49億元。交易價格公允 合理，未發現內幕交易，未損害股東權益，未造成公司資產流失。

内容: – – – – – – – – – – – 19,890

内容: 11,433 – – – – – – – – – – – – – – 11,433

内容: 660 – 74 74 – – – – – – – – – – – 734

内容: – – – – – – – – – 30 30 – – 19,890

内容: 中國神華能源股份有限公司