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内容: Author:

内容: Creator: PScript5.dll Version 5.2

内容: Producer: Acrobat Distiller 7.0.5 (Windows)

内容: Title: Microsoft Word - AR2007002199b定期报告全文_Word中文版_.doc

内容: 东晶电子

内容: 2007 年年度报告

内容: 浙江东晶电子股份有限公司

内容: ZHEJIANG EAST CRYSTAL ELECTRONIC CO.,LTD.

内容: 2007年年度报告

内容: 股票简称：东晶电子 股票代码：002199 披露日期：二零零八年四月一日

内容: 重要提示

内容: 1、

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

内容: 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年 度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 3、 4、 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 立信会计师事务所有限公司为本公司2007 年度财务报告出具了

内容: 标准无保留意见的审计报告。 5、 公司法定代表人李庆跃先生、主管会计工作负责人方兆彩先生及

内容: 会计机构负责人（会计主管人员）徐瑛女士声声明：保证年度报告中财务报

内容: 告的真实、完整。

内容: 目录

内容: 第一节 公司基本情况简介 ………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………4 第三节 股本变动及股东情况 ……………………………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………8 第五节 公司治理结构 ……………………………………………………13 第六节 股东大会情况简介 ………………………………………………17 第七节 董事会报告 ………………………………………………………18 第八节 监事会报告 ………………………………………………………33 第九节 重要事项 …………………………………………………………35 第十节 财务报告 …………………………………………………………37 第十一节 备查文件目录…………………………………………………82

内容: 第一节

内容: 一、公司法定名称

内容: 公司基本情况简介

内容: 中文名称： 浙江东晶电子股份有限公司 英文名称： ZHEJIANG EAST CRYSTAL ELECTRONIC CO.,LTD. 中文名称缩写： 东晶电子 英文名称缩写： 二、法定代表人：李庆跃 三、联系人和联系方式： 姓 名 联系地址 电 话 传 真 电子信箱 董事会秘书 刘洋 浙江省金华市宾虹西路555号 0579-82272001 0579-82273318 ecec@ecec.com.cn

内容: 四、注册地址和办公地址：浙江省金华市宾虹西路555号 邮政编码： 321017 国际互联网网址： http://www.ecec.com.cn 电子信箱： ecec@ecec.com.cn 五、指定信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报 指定信息披露网址： 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 年度报告备置地点： 公司董事会办公室 六、上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称：东晶电子 股票代码： 002199 七、首次注册登记日期： 1999年4月23日 最近一次变更登记日期：2007年12月27日 注册登记地点： 浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照号：330000000015544 税务登记号码： 33070271257271X 组织机构代码： 71257271－X 会计师事务所： 立信会计师事务所有限公司 会计事务所办公地点：浙江省杭州市江干区新塘路元华商务大厦旺座中心A 座20层

内容: 第二节

内容: 一、主要财务数据和指标

内容: 1、 主要会计数据

内容: 会计数据和业务数据摘要

内容: 28.54% 本年末比 上年末增 减（％）

内容: 2、

内容: 主要财务指标

内容: 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股 收益 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄净 资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净 额

内容: 调整后

内容: 归属于上市公司股东的每股净资

内容: 产

内容: 3、 非经常性损益项目

内容: 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收支净额 合计 金额 -4,848.23 4,257,000.00 -155,147.84 4,097,003.93

内容: 第三节

内容: 一、股份变动情况表

内容: 股本变动及股东情况

内容: 二、限售股份变动情况表

内容: 李庆跃 池旭明 吴宗泽 金良荣 陈利平 杨亚平 赵晖 蒋旭升 俞尚东 方琳 陈玉花 方永进 配售新股网下申购的股东 合计

内容: 三、证券发行与上市情况

内容: （一）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448号文核准，公司首次公开发行 不超过1,600万股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资 者定价发行相结合的方式，向社会公众发行1,600万股，其中：网下配售320万股，网上定价 发行1,280万股，发行价格为8.8元/股。本次发行后，公司总股本为6,200万股。 （二） 经深圳证券交易所 《关于浙江东晶电子股份有限公司人民币普通股股票上市交易 的通知》（深证上[2007]199号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易 所中小企业板挂牌上市，其中：本次公开发行中网上定价发行的1,280万股股票于2007年12

内容: 月21日起上市交易； 向网下询价对象配售的320万股股票锁定期为三个月， 将于2008年3月21 日起上市交易。 （三）公司无内部职工股。

内容: 四、公司股东和实际控制人情况

内容: （一）股东数量和持股情况

内容: 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 侯春琴 蒋登峰 徐建平 易礼武 邓智平 严青 张宝强 顾根祥 董洁雯 严国平 上述股东关联关系或一致行动 的说明 持有无限售条件股份数量 285,631 230,467 191,919 104,620 99,300 85,400 69,550 67,200 59,500 57,600 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 前10 名股东中， 不存在关联关系或一致行动人，均在公司任职，其中李庆跃为公司董事 长。公司前10名流通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人 。

内容: 注：上述持有本公司5%以上(含5%)股份的股东年度内股份无增减变动的情况。

内容: 五、公司控股股东情况

内容: 报告期内，公司控股股东及实际控制人为自然人李庆跃先生，是本公司的发起人，目前 持有本公司18,216,000股，除持有本公司股份外并无其他控股或参股公司，亦未在本公司、 子公司以外的其他单位任职。 李庆跃先生：中国国籍，无其他国家或地区长期居留权。1999年公司成立以来一直担 任浙江东晶电子股份有限公司董事长兼总经理。

内容: 李庆跃

内容: 浙江东晶电子股份有限公司

内容: 六、其它持股10%以上（含10%）的股东情况

内容: □ 适用 √ 不适用

内容: 第四节

内容: 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、公司董事、监事及高级管理人员基本情况

内容: 1、董事、监事和高级管理人员基本情况

内容: 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

内容: 二、董事、监事和高级管理人员简要经历及兼职情况

内容: （一）董事 1、 李庆跃，高级经济师，硕士研究生学历；历任金华市电池厂车间主任、华通电子业 务经理、金华东晶董事长兼总经理，现任本公司董事长兼总经理。 2、池旭明，高级工程师，本科学历（硕士研究生在读） ；历任华通电子车间主任、工程 师、金华东晶总工程师，现任本公司董事、技术总监。 3、吴宗泽，硕士研究生学历；历任华通电子车间主任、金华东晶总经理助理，本公司 总经理助理，现任本公司董事、管理者代表。 4、金良荣，大专学历；历任金华市电池厂技术员、华通电子技术部部长、金华东晶副 总经理，现任本公司董事、副总经理。 5、陈利平，大专学历；历任金华市电池厂车间副主任、华通电子办公室主任、金华东 晶办公室主任兼工会主席，现任本公司董事、办公室主任兼工会主席。 6、骆红莉，硕士研究生学历；曾就职于中国建设银行金华市分行、华通电子、金华东 晶，现任本公司职工代表董事、业务部经理。

内容: 7、王骥，博士学历；现任宁波大学特聘教授，宁波大学技术压电器件实验室主任，2006 年4月至今任本公司独立董事。 8、许永斌，硕士学位、会计学教授；现任浙江工商大学财务与会计学院院长、校学术 （学位）委员会委员，兼任中国会计学会理事，浙江省审计学会理事兼副秘书长，浙江省总 会计师协会常务理事兼信息化专业委员会主任。 许永斌同时兼任上市公司浙江东日股份有限 公司（股票代码：600113）独立董事。2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 9、杜归真，硕士学历、律师；1985 年至 1990 年工作于浙江省司法厅；1991 年至 1995 年工作于浙法律师事务所，1996 年至今工作于浙江省律师协会，任副秘书长。杜归真同时 兼任上市公司美都控股股份有限公司（股票代码：600175）独立董事、浙江海纳科技股份有 限公司（股票代码：000925）独立董事。2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 （二）监事 1、杨亚平，硕士研究生；历任华通电子总经理秘书、金华东晶监事，现任本公司监事 会主席。 2、俞尚东，大专学历；历任华通电子车间主任、金华东晶监事，现任本公司监事。 3、方琳，大专学历；曾就职于金华市制药厂、华通电子、金华东晶，现任本公司监事、 制造中心统计主管。 4、钱建昀，大专学历（硕士研究生在读）；曾就职于华通电子、金华东晶，现任本公 司职工代表监事。 5、郭雄伟，本科学历；历任金华东晶车间主任、生产部经理，现任本公司职工代表监 事。 （三）高级管理人员 1、 井上博宪，本科学历；曾就职于日本高千穗通信株式会社、KAI 电子、南京华联兴 电子有限公司，在 SMD 晶体谐振器开发方面有深厚的理论基础和丰富的实践经验。现任公 司副总经理。 2、 方兆彩，大专学历；历任金华食品厂财务负责人、金华制药厂计划财务科科长、金 华市经济委员会企业管理科科长、助理调研员。方兆彩是本公司股东、监事方琳之父。2004 年 7 月至今任公司财务总监。 3、 刘洋，硕士研究生；2004 年 7 月至今任公司董事会秘书。 （四）董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况

内容: 公司无股东单位。

内容: 三、现任董事、监事、高级管理人员报告期报酬情况

内容: （一）公司董事、监事、高级管理人员的报酬决策程序、报酬确定依据：首先设定其工 作岗位，然后对其履职、工作能力、完成业绩情况进行综合考评，最后根据考评结果，由公 司董事会决定其报酬。 公司为普通董事和监事支付津贴及其他报酬， 高级管理人员的报酬由 董事会根据其职务和工作业绩确定。 （二）公司独立董事的津贴及其他待遇为：公司向每位独立董事支付津贴3万元/年（含 税），其出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需的合理费用据实 报销。该标准经公司2005年度股东大会审议确定。 （三）现任董事、监事和高级管理人员2007年度报酬情况

内容: 单位：人民币 万元

内容: 姓 名

内容: 李庆跃 池旭明 金良荣 吴宗泽 陈利平 骆红莉 王骥 许永斌 杜归真 杨亚平 俞尚东 方琳 钱建昀 郭雄伟 井上博宪

内容: 职 务

内容: 董事长、总经理 董事、技术总监 董事、副总经理 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 监事 监事 监事 副总经理

内容: 2007 年度 报酬总额

内容: 津贴

内容: 是否在公 司领薪

内容: 是 是 是 是 是 是 否 否 否 是 是 是 是 是 是

内容: 是否在股东单位 或关联单位领取

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 方兆彩 刘洋 财务总监 董事会秘书 10 5 0.5 0.5 是 是

内容: 否 否

内容: 四、报告期公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: （一）董事变化情况 因公司第一届董事会任期届满，2007 年 9 月 3 日，公司第二届职工代表大会第三次会 议，选举产生骆红莉为公司第二届职工代表董事。 2007年9月6日， 公司2007年第一次临时股东大会选举李庆跃、 金良荣、 池旭明、 吴宗泽、 陈利平为第二届董事会成员，选举王骥、许永斌、杜归真为公司独立董事，上述人员与职工 代表董事骆红莉共九人组成公司第二届董事会。 同日， 公司第二届董事会第一次会议选举李 庆跃为董事长。 （二）报告期内监事变化情况 因公司第一届监事会任期届满，2007 年 9 月 3 日，公司第二届职工代表大会 2007 年第 三次会议，选举钱建昀、郭雄伟为职工代表监事。 2007年9月6日，公司2007年第一次临时股东大会选举杨亚平、俞尚东、方琳为股东代表 监事，上述人员与职工代表监事钱建昀、郭雄伟共五人组成公司第二届监事会。同日，公司 第二届监事会第一次会议选举杨亚平为监事会主席。 （三）高级管理人员变化情况 2007 年 9 月 6 日公司第二届董事会第一次会议聘任李庆跃为总经理；刘洋为董事会秘 书；经总经理李庆跃提名，聘任金良荣、井上博宪为副总经理；方兆彩为财务总监；池旭明 为技术总监。 公司董事、监事、高管均未发生变化。

内容: 五、公司员工情况

内容: （一）员工构成情况 截止2007年12月31日，公司员工人数为936人，其专业构成、教育程度的情况如下：

内容: 分类 生产人员 销售人员 专业构成 技术人员 财务人员 行政人员 研究生及以上 教育程度 本科 大专 中专及以下学历 （二）公司没有需承担费用的离退休员工。 人数（人） 651 21 187 7 70 21 90 206 619

内容: 第五节

内容: 一、公司治理结构

内容: 公司治理结构

内容: 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，及时修订 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项 规章制度，并建立《募集资金专项存储制度》、《投资者关系管理制度》等管理制度，不断 完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治 理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，制订了《股东大会议事规则》， 进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序；平等对待所有股东，特别是保证中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权利；在涉及关联交易事项表决时，要求关联股东回避。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利， 没有采取任何其他方式直接或间

内容: 接地干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，没有损害公司及其他股东的利益；公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到相互独立；公司的重大决策能按照 规范的程序由股东大会和董事会作出。控股股东与公司之间无非经营性关联交易，公司没 有为控股股东及其下属企业提供担保。 （三）关于董事与董事会 公司董事的选聘程序公开、公平、公正、独立，能够严格按照《公司法》、《公司章 程》和《董事会议事规则》等法律法规制度开展工作，忠实、诚信、勤勉地履行职责，认真 出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独立董事能够不受公 司主要股东、 实际控制人以及其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响， 独立履行职责。 （四）关于监事与监事会 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定， 认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行 职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会的人数、成员构成 及监事的任职资格符合相关法律、法规的要求。监事会能够严格按照《监事会议事规则》 的要求召集、召开监事会，表决程序符合法律、法规的要求。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立工作绩效评价体系，使员工的收入与工作绩效挂钩；高级管理人员的聘任 能够做到公开、透明，符合法律、法规的规定；公司建立了经理人员的薪酬与公司业绩和 个人业绩相挂钩的激励机制。 （六）关于与利益相关者 公司能够充分尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、经销商等利益相关者 的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来访和咨 询，确保所有股东有平等的机会获得信息。

内容: 二、公司董事长、独立董事及其他董事履职情况

内容: （一）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《公司章程》的规定和要求，

内容: 履行董事职责，遵守董事行为规范，董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有 重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护 公司和投资者利益。 （二）公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，行使 董事长职权。在召集、主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，实行董事会会 议一人一票制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司内部管理制度的制订和完 善，确保公司规范运作。 （三）2007年度，公司独立董事王骥、许永斌、杜归真认真履行职责，准时参加公司 各次董事会会议，在审议重要事项时，充分发表自已的意见，独立公正行使特别职权。报告 期内，公司三位独立董事对董事会审议的各项议案及公司其他事项没有提出异议。 （四）报告期内，公司共召开了三次董事会会议，董事出席会议情况如下：

内容: 姓 名 李庆跃 池旭明 金良荣 吴宗泽 陈利平 骆红莉 王骥 许永斌 杜归真 职 务 董事长、总经理 董事、技术总监 董事、副总经理 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 亲自出 席次数 3 3 3 3 3 3 3 3 3 委托出 席次数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 缺席次 数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是否连续两次未 亲自出席会议 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

内容: 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的 法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等各方面与公司股东分开，具有独立完整 的业务及面向市场自主开发经营的能力， 具有独立的供应、 生产和销售系统。 具体情况如下： （一）业务独立情况

内容: 公司拥有完整的法人财产权和独立的供应、生产和销售系统，独立开展业务，独立核 算和决策，独立承担责任与风险，公司不依赖股东及其它关联方进行生产经营活动。控股股 东李庆跃先生除投资公司外， 并无其他经营性投资和参与经营的事项， 其他主要股东也未从 事与公司可能存在同业竞争的业务， 且主要发起人及控股股东已向公司出具了避免同业竞争 的《承诺函》。 （二）资产完整情况 公司为依法整体变更设立的股份有限公司，拥有独立完整的资产。公司资产与发起人 资产产权已明确界定和划清， 发起人股东投入资产足额到位。 金华东晶整体变更为股份有限 公司后，公司依法办理了相关资产、股权的变更登记，专利、专有技术和商标等资产亦全部 为公司独立拥有。 公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保， 也未以公司名义的借款、 授信额度转借给各股东。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股 东占用而损害公司利益的情况。 （三）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展的需要，建 立了符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构。该等机构依照《公司章程》和内部管 理制度体系独立行使自己的职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，股东全 部为自然人，不存在与股东混合经营的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法 规和规定合法产生；公司高级管理人员（不含独立董事）均专职在公司工作并领取薪酬，不 存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司 员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度， 独立进行财务决策。公司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行 纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。

内容: 四、公司内部控制制度的建立和健全情况

内容: 公司按照有关法律法规和证券监管部门的要求，建立健全了较为完整、合理的内部控 制制度，包括《内部审计制度》，这些内部控制得到了有效的遵守和执行。报告期内公司的 内控制度随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。根据《内部审计制 度》的规定和要求，公司设立了独立的内部审计机构，在董事会审计委员会的领导下独立开 展审计工作，监督公司内部控制制度的建立和执行情况，并对公司财务、经营、管理等工作 进行监督、审计，确保了公司生产经营、管理等各项工作合理、合法、有序、高效地进行。

内容: 第六节

内容: 股东大会情况简介

内容: 本年度内召开2006年度股东大会1次，临时股东大会2次。具体情况： 一、 2007 年 2 月 11 日在浙江省金华市浙江东晶电子股份有限公司二楼会议室召开 2006 年度股东大会。会议审议通过了以下议案： 1、审议 2006 年度董事会工作报告； 2、审议 2006 年度监事会工作报告 3、审议 2006 年度财务决算报告； 4、审议公司 2007 年度财务预算报告； 5、审议 2006 年度利润分配预案； 6、审议公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案； 7、审议关于续聘上海立信长江会计师事务所为公司 2007 年度财务报告审计机构 的议案； 二、2007 年 9 月 6 日在公司会议室召开浙江东晶电子股份有限公司 2007 年第一次临时 股东大会，会议审议通过了以下议案： 《关于换届选举董事、监事的议案》 。 三、2007 年 11 月 9 日在公司会议室召开浙江东晶电子股份有限公司 2007 年第二次临 时股东大会，会议审议通过了以下议案： 《关于分配滚存利润的议案》 。

内容: 第七节

内容: 一、报告期公司经营情况回顾

内容: （一）报告期内公司总体经营情况 1、公司总体情况

内容: 董事会报告

内容: 公司的产品主要用于资讯、通讯、消费性电子和汽车电子产品。从全球范围看，手机、 平板电视、蓝牙产品、电脑、笔记本、PDA、数码相机等产品连续多年保持了稳定增长的趋 势。特别是手机，由于彩屏、拍照、蓝牙、上网、MP3 等功能的不断增加，每只手机所使 用的石英晶体元器件数量成倍增长，3G 通讯业务的开展有望带来巨大的市场需求。在持续 强劲的市场需求拉动下，国内压电晶体行业产销两旺。报告期内，公司加大研发投入，进一 步调整和优化产品结构，加强内部管理，提升企业综合竞争力，取得了较好经营业绩，完成 了董事会年初制定的经营计划和经营目标。 （1）产品结构调整加速，技术进步取得新成果。根据市场需求和公司发展战略，加快 了产品结构调整速度，拓展了产品的新领域，扩大了高技术含量高、高性能、高附加值产品 的占比，增强了公司的市场竞争实力。 1）推进汽车电子应用领域已有良好开端，ISO/TS16949 汽车工业质量管理体系认证工 作，于 2007 年底前通过德国 IC 的认证审核； 2）谐振器 XS-3225 开发成功，已开始量产，合格率达到预定要求； 3）募集资金投资技改项目开工并顺利实施； 4）公司自主设计的电清洗设备取得成功，使用效果很好，经济效益可观。

内容: 5）科技进步和技术创新取得新成果，国家火炬计划重点高新技术企业年审获通过；省 信息产业厅授予东晶电子“浙江省信息产业科技创新先进集体” ，被金华市经委评为“金华 市优秀创新企业”《玻璃封装 SMD 石英晶体谐振器》获市科技成果一等奖。 ， （2）致力于管理创新，提高科学管理水平。以管理创新为目标，采取新举措，努力提 高管理水平。 1）劳动用工、人事管理制度改革继续深化，中层以上管理人员绩效考核和民主评议的 力度加强； 2）ERP 系统应用于人力资源管理，扩大了公司 ERP 系统的应用范围，效果良好； 3）岗位职业技能培训和鉴定工作成效突出，全年有 340 人参加培训、考核，获市劳动 部门颁发的岗位技能等级证书的 306 人； 4）人才培养、储备、竞争机制的作用进一步发挥，有 12 人通过内部竞聘走向技术和管 理岗位、7 人获得 MBA 工商管理硕士学位。 5）ISO/TS16949 质量管理体系认证获得通过，荣获松下“优秀供应商”称号，获新加 坡松下公司环境稽核 A 级等级,荣获 Canon“绿色合作伙伴”证书。 。 2007年公司实现营业总收入19,243.86万元，营业利润2,391.98万元，净利润2,373.77 万元，分别较上年同比增长21.54%、0.42%、4.44%。 公司 2007 年 12 月 21 日公司在深圳证券交易所的成功上市， 使公司步入一个快速发展 的轨道，公司作为国内前三强的压电晶体供应商，在日趋激烈的市场竞争中，将进一步巩固 在行业中的地位,提高公司的竞争能力，使盈利能力不断提高。 2、公司主营业务及经营状况 （1）公司经营范围：电子元件、计算机及网络产品、通信产品的研发、设计、生产与 销售。 （2）主营业务分行业、产品情况表 单位： （人民币）万元

内容: 报告期内， 主营业务产品分类其他类中包括瓷介管状电容器和震荡器等， 累计占公司营 业收入的5.69%； 其中瓷介管状电容器占公司营业收入3.46%， 震荡器是2007年度开始生产销 售的新产品，与上年无可比性。在下游产品强劲的市场需求拉动下，主营产品销售继续保持 稳定的增长趋势。谐振器毛利率比上年略低主要原因是人民币的大幅升值。 （3）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元

内容: （4）报告期内，公司向前 5 名供应商采购合计的金额为 7,008.21 万元，占年度总额的 59.89%；向前 5 名客户合计的销售收入为 11,067.31 万元，占公司主营业务收入的 57.51%。

内容: 前五名供应商采购金额合计 前五名客户销售金额合计

内容: 7,008.21 占年度采购总额比重 11,067.31 占年度销售总额比重

内容: 3、报告期内公司主要资产构成采用的计量属性 （1）公司主要资产构成

内容: 减少 4.05 个百分点 减少 2.91 个百分点 减少 2.13 个百分点 减少 19.87 个百分点

内容: 2007 年年度报告 增加 0.11 个百分点 增加 5.91 个百分点 减少 15.67 个百分点 -

内容: 1） 报告期内， 应收款项与2006年末基本持平， 而占总资产的比重却下降4.05 个百分点， 主要原因为：公司生产销售规模不断扩大的同时，公司2007年度公开发行1,600万股，募集 资金125,190,723.81元到位后使公司总资产大幅增加，导致应收款项占总资产比重有所下 降。 2）长期股权投资2007年末余额较2006年末余额减少530万元，主要系公司将所持金华惠 成投资担保有限公司全部股权转让给其他单位所致。 3）在建工程年末数比年初数增加432,857.50元，增加比例为100.00%，变动原因为：本 年新增表面贴装元件用石英晶体频率片技术改造项目，相应工程投入增加所致。 4）短期借款年末数比年初数增加27,766,636.60 元，增加比例为296.29%，主要系公司 生产经营规模扩大相应增加借款及长期借款转为短期借款所致。 5）长期借款减少主要系公司一年内到期的人民币长期借款到期偿还所致。 （3）期间费用、所得税分析

内容: 变动原因: 1)营业费用为456.31万元， 与上年同期的 424.79 万元相比增加31.52万元， 增长7.42%， 主要是差旅费增加24.46万元，运输费用增加23.35万元所致。而营业费用占营业收入的比重 2.37%，比上年同期下降 0.31 个百分点。

内容: 2)管理费用为997.87万元， 与上年同期相比增加190.49万元，上升23.59%，主要是产品 研发费用增加154.57万元，折旧增加24.36万元，修理费增加17.64万元，水电费增加17.41 万元，社会养老金统筹增加10.19万元所致。2007年管理费用占营业收入的比例为5.19%， 与 上年同期相比上升了0.09 百分点。 3)财务费用为795.64万元，与上年同期的628.87万元相比增加166.72万元，上升了 26.52 %，主要是公司扩大生产规模，导致流动性资金不足，通过银行融资借款增加1,120 万元，从而增加利息支出105.33万元，以及人民币持续升值汇兑损失增加107.51万元；另一 方面由于银行贷款基准利率提高了1.35个百分点，利率提升22%。 4）所得税较2006年度减少128.40万元，同比减少23.40%，主要原因为公司根据（金 地税南）通[2008]00018、[2008]00019、[2008]00020、[2008]00021号文件，公司在2006、 2007年度购买国产设备的投资额在2007年所得税汇算清缴时予以抵免295.30万元所致。 （4）现金流量分析

内容: 单位：人民币 元

内容: 变动原因： 1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较2006年增长28.54%，主要原因为产品规 模扩大，销售同比增长21.54%所致。

内容: 2）投资活动产生的现金流量净额较2006年减少为76.35%，主要原因公司购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付资金1,410.89万元， 同时报告期内公司将所持金华惠成投资担 保有限公司全部股权转让给其他单位收回530万元所致。 3）筹资活动产生的现金流量净额较2006年增加12,278.32万元，主要原因系2007年发行 人民币普通股（A股）1,600万股，募集资金增加12,519.07万元所致。报告期内筹资活动现 金流出主要是公司利润分配派发现金股利和归还长短期借款及利息所致。 （5）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变 动情况 报告期内公司生产设备运行良好，全部固定资产综合成新率达66.91%；在下游旺盛需求 的拉动下，压电晶体行业呈现供销两旺的良好态势，公司订单充足；本报告期内公司无积压 产品；公司的主要技术人员在本报告期内无变动。 （6）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司报告期内无子公司、参股公司。 （7） 资产减值准备明细表

内容: 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 344,285.88 344,285.88 118,600.00 118,600.00 年初账面余额 1,504,145.91 128,577.86 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 47,898.11 369,404.90 1,552,044.02 497,982.76

内容: （8） 利润表调整项目表

内容: (二)对公司未来发展情况的展望 1、行业发展情况 （1） 国家产业政策重点扶持 新型电子元器件制造属于朝阳产业，发展空间广阔。随着《十一五规划纲要》 “加快发 展高新技术产业”第一节“提升电子信息制造业”提出，“根据数字化、网络化、智能化总体趋 势，大力发展集成电路、软件和新型元器件等核心产业”，本公司主要产品属于国家发展和 改革委员会发布的《产业结构调整指导目录（2005年本） 》鼓励类信息产业中“新型电子元 器件制造”国内投资项目，属于国家重点扶持的产业；同时也属于《浙江省先进制造业基地 建设重点领域、关键技术及产品导向目录》 “新型电子元器件”建设项目。公司有多项产品 被列为国家或省级重点新产品并获得国家财政资金支持， 其中2007 年12 月7 日公司收到浙 江省发展和改革委员会浙发改高技[2007]807号文件， 该文件转发了国家发展改革委办公厅发 改办高技[2007]2456 号《国家发展改革委办公厅关于2007 年电子专用设备仪器、新型电子 元器件及材料核心基础产业产业化专项项目的复函》 根据上述文件， 。 公司申报的 “年产6600 万只小型宽温片式石英晶体高频谐振器产业化项目”被列入“国家高技术产业发展项目计划 及国家资金补助计划”，项目获得800 万元的国家资金支持。 （2） 行业竞争格局和市场化程度 压电晶体行业是市场化竞争较为充分的行业，压电晶体厂商主要集中在日本、我国大 陆及台湾地区。日系厂商在全球的市场占有率超过 60%，全球前四大压电晶体厂商均为日 系企业，产业集中度高。目前中国大陆已成为全球石英晶体元器件的重要生产基地，这主要

内容: 得益于本地生产厂家的迅速增多及生产规模的大幅扩充。另外，中国台湾、韩国、日本企业 等将生产基地向中国大陆转移也起到了重要作用。 从竞争格局看，在高档产品领域，主要是境外行业知名企业间竞争，从目前情况看， 这些企业依赖强大技术储备及市场营销网络支持， 在高端客户方面占据了较大的优势。 在中 档产品领域， 主要是知名内资企业与境内外资企业之间的竞争， 竞争重点是在满足较高品质 标准下的相对低廉价格。在低档产品领域，主要是众多小型民营企业之间的竞争，价格是竞 争重点。公司定位于中高档产品领域的竞争，在国内压晶体行业中处于前三强地位。 2、公司的发展战略 公司明确了（2008～2010）中长期战略目标：利用行业快速发展和进入资本市场的有利 契机，积极探索上下游产业链的协同发展，通过不断优化产品结构，培育与提升低成本制造 能力，提高规模经济的成本优势；通过资源整合，树立公司在国际晶体元器件领域的总成本 领先的品牌制造商形象。 围绕总体战略目标，号召全体员工倡导、实践东晶企业文化： （1） 公司愿景：全球领先的石英晶体元器件供应商 （2） 公司目标：国内行业领导者 （3） 公司经营方针：以技术创新为先导，以零缺陷品质为保障；以成本领先为优势， 以高性价比满足客户。自主创新，重点跨越，持续发展，引领未来 （4）公司企业口号：高品质，源于东晶电子 3、公司 2008 年的经营计划和主要目标 预计 2008 年公司实现销售收入 23000 万元，成本费用控制在 17860 万元，力争实现净 利润 2500 万元。为此，公司将围绕主业，扎实做好基础工作，强化内部管理，顺应市场发 展趋势，保证经营目标的完成。为达成目标，将抓好以下工作： （1）抓紧项目进度，尽早竣工投产。 （2）努力降本增效，提高经济效益。要采取各种有效措施，实现降低成本，增加效益 的目标。一是强化财务管理，在成本控制、分析、财务预算的执行，监管资金运行情况等方 面加强分析、监管工作，措施上要有新突破。要逐步建立起成本控制、预算执行、资金运行 的预警机制， 降低财务风险， 保证财务指标的实现。 二是密切注意汇率变化， 加强应对措施、

内容: 降低汇率风险。三是提高良品率。在原有基础上争取提高 2 个百分点。四是科学合理调度生 产。要重点安排和抓好技术难度大、产品规格高、附加值高的产品的生产比例，发挥和挖掘 设备潜力，对原有考核方法进行改进、完善。五是开源节流，做好节水、节电工作，开展小 改小革和提合理化建议活动，综合利用生产资源。 （3）实行两手抓，开拓国内市场。在巩固发展国际市场的同时，2008 年在国内市场的 开拓上要有新的突破， 提高内销比例， 增加高附加值产品的销售， 规避单一市场的销售风险。 （4）推进技术创新、抓紧新产品研发，要继续推进技术创新工作，2008 年要完成研发 的 SMD 新产品有：XG—3225 量产开发，XS—2520 的小批量开发，OS—5032 的量产开发，以 及 XS—3225、XG—3225 晶体的开发工作。建立和健全品质保证体系，做好品质提升工作， 快速准确地应对客户需求，及时向客户提供高品质的样品，提高客户的满意度。 （5）重视人才队伍建设，优化人力资源配置。以岗位技能培训为重点，培训操作骨干 和技能型人才；通过完善和提高员工待遇，提供公开、公平的竞争平台，企业文化建设的开 展和人力资源工作的加强，营造育才、引才、聚才、用才的良好氛围和工作环境，提升员工 队伍整体素质，为企业发展提供智力和人才保证。 （6）抓好安全生产，维护正常的生产秩序。安全重于效益，没有安全就没有效益，要 加强安全管理，严格执行安全检查制度，执行劳动纪律，全年实现重大事故，火灾事故为零 的目标。 4、风险因素 （1）人民币升值风险 公司产品 90%以上出口。预计未来几年，公司产品出口和原材料、设备进口格局 不会发生重大变化，随着公司经营规模的扩大，公司通过国际市场采购和销售的金额 可能进一步增加。2007 年度人民币快速升值，公司采取了四方面措施： 1）加大产品结构调整升级的力度，增加附加值较高的中高档新产品的销售比例； 2） 合理安排采购进口计划， 通过扩大外币采购原材料和设备进口， 平衡外汇收支； 3）调整负债结构，通过适当增加外币借款部分对冲了人民币升值带来的损失； 4） 公司通过以应收账款向银行融资并结汇， 应收账款从原先的 3 个月后收款结汇 缩短为 1 个月内结汇，减少了人民币升值对公司造成的损失。

内容: 预计人民币在未来一段时间内将保持升值态势， 如果公司应对能力跟不上升值的 速度仍会对公司经营业绩带来不利影响。 （2）管理风险。 随着公司业务的不断发展，产品向高精度、更小型方向发展，客户对象都在不断增加 和扩大， 公司主要面对的是知名内资企业与境内外资企业之间的竞争， 公司近几年不断调整 产品结构， 加快高附加值产品的开发力度和产业化取得了快速发展， 如公司技术人员开发新 产品的速度跟不上竞争对手或公司关键技术人员的流失，仍会对公司业绩带来不利影响。

内容: 二、报告期内公司投资情况

内容: （一）募集资金使用情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448 号文核准， 本公司于 2007 年 12 月 13 日由主承销商(保荐人) 国信证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统采用网下向询价对 象定价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式， 向社会公众公开发行了普通股 (A 股)股票 1,600 万股，发行价为每股人民币 8.80 元，应募集资金总额为人民币 140,800,000.00 元。截至 2007 年 12 月 13 日，共募集资金 140,800,000.00 元，扣除发行费 用 15,609,276.19 元后，募集资金净额为 125,190,723.81 元。 以上新股发行的募集资金业经立信会计师事务所有限公司于2007年12 月13日出具的信 会师报字（2007）第11977号验资报告审验。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以前年度已使用金额，本年度使用金额情况为 ：

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司募集资金专用账户余额为 118,718,676.59 元，募集资 金余额应为118,696,423.81元， 差异22,252.78元， 其中2007年银行存款利息收入为22,653.78 元，2007 年支付银行手续费 401.00 元。 2、募集资金管理情况

内容: （1）募集资金在各银行账户的存储情况

内容: 本公司已按照 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 、 、 《关 于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》 精神和深圳证券交易所的有关规定要 求制定了《浙江东晶电子股份有限公司募集资金专项存储制度》，对募集资金实行专户存储 制度。 本公司董事会为本次募集资金批准开设了中国工商银行金华分行、 中国银行金华分行 两个专项账户。 截止 2007 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户余额如下：

内容: 根据本公司的募集资金使用管理制度， 所有募集资金项目投资的支出， 在募集资金使用 计划或本公司预算范围内，由项目管理部门提出申请，财务部门核实、总经理审核、董事长 签批，项目实施单位执行。募集资金使用情况由本公司审计部门进行日常监督。财务部门定 期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告董事会、监事会。 （2） 本公司已与保荐人国信证券有限责任公司、 中国工商银行股份有限公司金华分行、 中国银行股份有限公司金华分行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证 券交易所三方监管协议范本不存在重大差异， 三方监管协议的履行不存在问题。 在使用募集 资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时通知保荐机构，接受保荐代表人监督。 公司每季度由内部审计机构对募集资金的使用与存放情况进行内部审计， 并向董事会审计委 员会上报内部审计报告。 3、本年度募集资金的实际使用情况 （1） 募集资金投资项目的资金使用情况 募集资金使用情况对照表 （单位：元）

内容: 募集资金总额 变更用途的募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 140,800,000.00 0.00 0.00% 已累计使用募集资金总额 6,494,300.00 本年度使用募集资金总额 6,494,300.00

内容: 新型高精度 SMD 石英 否 晶体元器件技改项目 玻璃封装 SMD 石英晶体 否 谐振器技改项目 表面贴装元件用石英晶 否 体频率片技术改造项目 合计 未达到计划进度原因 -

内容: 公司招股说明书仅披露募集资金到位后各年度投资金额，无法确定 截至期末投资进度 项目可行性未发生重大变化 未发生变更 实施方式无调整 根据招股说明书披露，截至 2007 年 6 月 30 日，公司已先期投入 3,621.35 万元，截至期末尚未置换 不存在用闲置募集资金补充流动资金情况 募集资金项目尚未实施完毕 不存在募集资金其他使用情况

内容: 项目可行性发生重大变化的情况说明 募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施方式调整情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金其他使用情况

内容: 注 1：“本年度投入募集资金总额”仅包括募集资金到账后“本年度投入金额”，未包括实际已先期投入但尚未置换 的金额。

内容: 1）公司新型高精度SMD 石英晶体元器件技改项目，报告期内公司利用银行贷款和自有 资金投入3,762.05万元，新增产能250万只/月，报告期内生产1465万只，产生了较好的经济 效益，项目预计2009年底达产。公司截止报告日尚未进行募集资金置换。 2）公司玻璃封装SMD 石英晶体谐振器技改项目，报告期内公司利用银行贷款和自有资 金投入1,923.18万元， 新增产能150万只/月， 报告期内生产770万只， 产生了较好的经济效益， 项目预计2009年底达产。公司截止报告日尚未进行募集资金置换。 3） 公司表面贴装元件用石英晶体频率片技术改造项目，报告期内投入151.05万元，进 行新建厂房，完成厂房主体框架结构三层，项目预计2009年底达产。 （2）募集资金投资项目先期投入及置换情况。 公司根据在首次公开发行股票招股说明书中披露的内容： 公司已利用银行贷款和自有资 金进行募股资金投资项目的前期投资， 主要用于生产车间的改造和引进关键生产设备等。 本 次募股资金到位前， 公司已利用银行贷款和自有资金先行实施了部分项目， 募股资金到位后

内容: 将优先偿还公司因先行实施上述项目所使用的银行贷款及抵补相应的自有资金。 报告期内募集资金投资项目累计投入5,836.28万元， 其中649.43万元为募股资金专户支 出，截至报表日募集资金投资项目累计投入5,186.85万元尚未置换。 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司未发生变更募集资金投资项目的情况。 综上所述，公司董事会认为，2007 年度，公司按照《公司法》、《证券法》、深交所 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等相关规定使用募集资金，及时、真实、准确、 完整的披露了相关信息，不存在违规行为。 （二）非募集资金投资项目情况

内容: 董事会根据《公司法》《公司章程》的规定，积极开展工作，制定了一系列基本规章 、 制度，加强决策监督、考核与激励，保证了公司有效的治理和促进了经营活动的开展。 （一）2007 年度董事会的会议情况及决议内容 2007 年公司第一届董事会召开 1 次会议，第二届董事会召开 2 次会议，其中主要会议 和通过的重要议案如下： 1、2007 年 1 月 20 日公司召开一届六次董事会，会议审议通过了以下议案： （1）审议 2006 年度总经理工作报告； （2）审议 2006 年度董事会工作报告； （3）审议 2006 年度财务决算报告； （4）审议公司 2007 年度财务预算报告； （5）审议 2006 年度利润分配预案； （6）关于转让金华市惠成担保有限公司股权的议案； （7）公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案； （8）审议关于续聘上海立信长江会计师事务所为公司 2007 年度财务报告审计机构的

内容: 议案； （9）审议关于提议召开公司 2006 年度股东大会的议案。

内容: 2、2007 年 9 月 6 日公司召开了二届一次董事会，会议审议通过了以下议案： （1） 《关于选举董事长及聘请高级管理人员的议案》 ； （2） 《关于调整董事会专门委员会组成人员的议案》 3、2007 年 10 月 23 日公司召开了二届二次董事会，会议审议通过了以下议案： （1） 《关于分配滚存利润的议案》 （2） 《关于公司召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]448 号文核准，公司向社会公众公开发 行人民币普通股（A 股）1600 万股，股票面值为人民币1.00 元。本次发行采用网下向询价 对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，发行价格每股8.8 元, 公司募集资金总额人民币14,080万元，扣除各项发行费用人民币1,561万元，实际募集资金 净额人民币12,519万元。 经深圳证券交易所以深证上[2007]199号文批准，公司首次网上定价公开发行的1,280 万股人民币普通股股票自2007年12月21日起在深圳证券交易所上市交易。 其余股票的可上市 交易时间按照有关法律、法规和公司相关股东的承诺执行。 （三）董事会审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会根据《公司董事会审计委员会工作细则》的要求，督促并检查公司日 常内部审计工作， 定期了解公司财务状况和经营情况， 公司审计委员会根据与年审会计师事 务所确定的公司2007年度审计工作安排计划， 在年审注册会计师进场前认真审阅公司编制的 财务会计报表，未发生重大错误和遗漏，并同意提交给年审注册会计师。在年审过程中，审 计委员会组织成员多次与年审注册会计师进行沟通，在年审注册会计师出具审计报告初稿 后， 能够认真审查会计报表及附注， 认为立信会计师事务所有限公司对公司2007年度审计工 作能够按照计划安排时间进行， 在审计过程中尽职尽责， 能够按照中国注册会计师审计准则 要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司2007 年会计报表发表了意

内容: 见。 审计委员会建议继续聘请立信会计师事务所有限公司担任本公司2008年度财务报表审计 机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高管人员的2007 年度薪酬进行了审核，认为公 司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序， 薪酬标准均按相应股东大会决议、 董事会决议及 公司文件执行， 薪酬与考核委员会认为公司2007年度董事、 监事及高管人员披露的薪酬真实、 准确，不存在虚假情况。 （五）公司2007 年度利润分配及资本公积金转增预案 根据立信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告确认， 浙江东晶电子 股份有限公司2007年实现净利润23,737,677.08元，根据公司章程规定，提取法定盈余公积 2,373,767.71元，累计未分配利润为36,138,558.05元；拟以2007 年末总股本62,000,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.30元（含税），共用利润 8,060,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。 本方案尚需提交公司2007年度股东大会审议。

内容: 报告期内，本公司指定的信息披露媒体未发生变更，仍为《证券时报》、《中国证券报》 和巨潮资讯网（Http://www.cninfo.com.cn）。

内容: （一）独立董事对公司对外担保情况的独立意见 根据《公司法》第 16 条和中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)文、《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》(证监发[2005]120 号)文、《上市公司章程指引》(证监公司字[2006]38 号)文第 41 条、第 77 条以及深交所《股票上市规则》第九章、《中小企业板投资者权益保护指引》 （深证上[2006]5 号）文第 37 条的规定要求。作为公司的独立董事，本着认真负责、实事 求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真的了解和查验： 报告期内， 公司与浙江今飞机械集团有限公司及其控股子公司浙江今飞凯达轮毂有限公 司存在银行借款互保关系。 公司为浙江今飞凯达轮毂有限公司累计人民币 1,500 万元的银行

内容: 借款提供担保， 协议履行期为自 2005 年 10 月 31 日至 2007 年 12 月 31 日， 根据双方生产经 营的需要， 故将原互保协议延续至 2009 年 6 月 30 日止， 公司继续为浙江今飞凯达轮毂有限 公司签订的银行借款提供最高额保证，保证金额为人民币 1500 万元。 2008 年 1 月 5 日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于公司继续为浙江今飞 凯达轮毂有限公司银行借款提供 1500 万元最高额保证的议案》，本次会议决议公告（公告 编号 2008001）及《浙江东晶电子股份有限公司关于对外担保事项的公告》（公告编号 2008002）均刊登于 2008 年 1 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有发生为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的 附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。就 此发表如下独立意见： 公司建立了完善的《对外担保决策管理制度》，尤其是在监督的范围、内容、程序 等都做出了明确规定，报告期内，不存在违背与上述法律、法规规定的情形。

内容: 一、报告期内监事会工作情况

内容: 2007 年度，公司监事会根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，分工合作，认真 履行职责。报告期内监事会共召开两次会议，列席了公司各次股东大会及董事会会议。会议 召开情况如下： （一）第一届监事会六次会议 公司于 2007 年 1 月 20 日召开公司第一届监事会第六次会议。会议主要议题： 1、审议公司 2006 年度监事会工作报告； 2、审议公司 2006 年度财务决算报告； 3、审议公司 2007 年财务预算报告；

内容: 4、审议公司2006年度利润分配预案； （二）第二届监事会第一次会议

内容: 公司于2007年9月6日召开了第二届监事会第一次会议，审议通过了如下议题，审议通 过了《关于选举公司监事会召集人的议案》。

内容: 二、监事会对公司有关事项的独立意见

内容: （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等赋予 的职权，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司的决策程序、内部控制制度的建立与 执行情况以及公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了严格监督。在此基础上，监事会 认为：公司决策程序严格遵守了《公司法》、《证券法》等法律、法规以及公司《章程》等 作出的相关规定，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员在执行公司职务过 程中不存在违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对2007年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、 客观和公正地反映了公司2007年度的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内，监事会对公司募集资金使用情况进行了监督检查，认为募集资金实际投入 项目与承诺投入项目一致，公司在募集资金使用方面符合《募集资金管理细则》的规定。 在2007年度，公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资项目没 有变更。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 （五）关联交易情况 监事会通过核查,公司2007年度无关联交易发生。

内容: 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内发生的破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。

内容: 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货 公司情况 公司在报告期内没有持有其他上市公司股权， 没有参股商业银行、 证券公司、 保险公司、 信托公司和期货公司。 四、报告期内收购及出售资产、企业合并的简要情况及进程 公司在报告期内没有发生重大收购、出售资产、企业合并的情况，因此不存在内幕交 易、公司资产流失等损害公司股东权益情况的发生。 五、股权激励计划的实施情况 公司在报告期内没有实施股权激励计划。

内容: 六、报告期内发生的重大关联交易事项 公司在报告期内没有发生重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况

内容: 序号 1 2 贷款银行 中国工行银行金华市分行 中国进出口银行浙江省分行 贷款币种 美元 人民币 借款金额 $2,950,000.00 50,000,000.00

内容: 八、报告期或持续到报告期内公司或发起人股东承诺事项的事项

内容: （一）公司控股股东及实际控制人李庆跃先生已向本公司作出避免同业竞争的承诺， 目前正在履行中，报告期内未发生同业竞争的情形。 （二）公司控股股东、实际控制人李庆跃承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转 让或者委托他人管理其持有的发行人股份， 也不由发行人收购其持有的股份 （包括由该部分 派生的股份，如送红股、资本公积金转增等） 。公司其他股东池旭明、吴宗泽、金良荣、陈 利平、杨亚平、赵晖、蒋旭升、俞尚东、方琳、陈玉花、方永进承诺：自公司股票上市之日 起36个月内， 不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份， 也不由发行人收购其持有的股 份（包括由该部分派生的股份，如送红股、资本公积金转增等） 。 除上述承诺外，持有公司股份的董事李庆跃、池旭明、吴宗泽、金良荣、陈利平和监事 杨亚平、俞尚东、方琳承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 25%；离职后6个月内，不转让其所持有的本公司股份。

内容: 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为立信会计师事务所 有限公司，本年度公司应支付的年报审计费用为28万元。

内容: 十、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

内容: 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所公开谴责的情形。

内容: 十一、报告期内重要信息索引

内容: 披露内容 首次公开发行股票招股意向书（摘要） 首次公开发行股票初步询价及推介公告 首次公开发行股票网上路演公告 首次公开发行股票初步询价结果及定价公告 首次公开发行股票网下向询价对象配售和网 上向社会公众投资者定价发行公告 首次公开发行股票网上定价发行申购情况及 中签率公告 首次公开发行股票网下配售结果 首次公开发行股票上市公告书

内容: 披露报刊 中国证券报、 证券时报、 上海证券报、 证券日报 中国证券报、 证券时报、 上海证券报、 证券日报 证券时报、上海证券报 证券时报、上海证券报 证券时报、上海证券报

内容: 证券时报、上海证券报 证券时报、上海证券报 中国证券报、 证券时报、 上海证券报、 证券日报

内容: 信会师报字（2008）第 10890 号

内容: 浙江东晶电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江东晶电子股份有限公司（以下简称东晶电子公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、2007 年度的现金流量表、2007 年度的所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东晶电子公司管理层的责任。这

内容: 种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计 政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，东晶电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了东晶电子公司2007年12月31日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 立信会计师事务所有限公司

内容: 中国注册会计师： 沈建林

内容: 中国注册会计师： 沈利刚

内容: 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 项目

内容: 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款

内容: 2007 年12 月31 日 期末数 母公司

内容: 金额单位：人民币元 期初数 合并

内容: 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计

内容: 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司

内容: 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 本期 合并 192,438,559.48 192,438,559.48

内容: 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人： 李庆跃

内容: 0.52 0.52 0.52 0.52 主管会计工作的公司负责人：方兆彩

内容: 0.49 0.49 会计机构负责人：徐瑛

内容: 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司

内容: 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 本期 合并

内容: 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金 流量净额

内容: 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人： 李庆跃

内容: 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他

内容: 浙江东晶电子股份有限公司

内容: 二 OO 七年度财务报表附注

内容: （以下计价单位除注明者外，均为人民币元） 一、公司基本情况 浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）系经浙江省人民政府企业上市工作领 导小组浙上市字[2004]第 55 号文批准，在金华市东晶电子有限公司基础上整体变更的股份有限公司，公 司股本总额 4,600 万元（每股人民币 1 元） ，于 2004 年 7 月 30 日办理了工商变更登记，领取注册号为 3300001010780 号的企业法人营业执照，注册资本 4,600 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448 号文核准， 公司于 2007 年 12 月向社会公开发行人 民币普通股（A 股）1,600 万股，增加注册资本 1,600 万元，增加后的注册资本为人民币 6,200 万元，并 于 2007 年 12 月 27 日办理工商变更登记，注册号变更为 330000000015544。公司于 2007 年 12 月在深圳 证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所 A 股交易代码：002199，A 股简称：东晶电子。 公司所属行业为：新型电子元器件压电晶体行业。 公司主要从事石英晶体谐振器、瓷介管状电容器的生产、销售。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。

内容: （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的 规定， 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 对 第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项， 按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。

内容: （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

内容: （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。

内容: （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计 量,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债 务清偿的金额计量。 2、计量属性在本期发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。

内容: （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

内容: （七）外币业务核算方法 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成 人民币记账。 外币货币性项目余额按期末即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性 项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外 币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

内容: （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。

内容: （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入

内容: 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债） ；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项和贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

内容: （1）所转移金融资产的账面价值；

内容: （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融工具的汇率风险 本公司暂无业已存在的承担汇率波动风险的金融工具。 6、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

内容: （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等） 。原实际利率是初始确认该应 收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项之和。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试） 计算确定减值损失，计提坏账准备。

内容: 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 1 年以内 1 年－2 年 2 年－3 年 3 年以上 提取比例 5％ 20％ 40％ 100％

内容: （十一）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等） 、库存商品、在产品、委 托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。

内容: 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其 他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。

内容: （十二）投资性房地产的种类和计量模式

内容: 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

内容: （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。

内容: 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与 固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 预计使用寿命 30 10 10 5-10 预计净残值率 5 5 5 5 年折旧率 （%） 3.17 9.50 9.50 19.00-9.50

内容: （十四）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。

内容: （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资

内容: 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 土地使用权：取得土地时的剩余可使用年限。 工业专有技术：按预计可使用的年限。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”， 达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内容: （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。

内容: （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资

内容: 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

内容: （十八）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相 关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根 据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少 数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

内容: （十九）长期股权投资的核算 1、初始计量

内容: （1）企业合并形成的长期股权投资

内容: 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

内容: 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。

内容: （二十）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

内容: 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

内容: （二十一）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生 的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书， b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得， c.出租开发产品成本能够可靠地计量。

内容: （二十二）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。

内容: （二十三）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

内容: 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的通知》 ，公司 从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》 ；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 公司所得税原按照应付税款法进行核算，根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的要求，采用资产 负债表债务法。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 所得税

内容: 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 17％ 33％ 7% 3% 2%

内容: 增值税 企业所得税 城建税 教育费附加 地方教育费附加

内容: 四、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 1、明细情况 项 现 目 外币金额 金 年末数 折算率 人民币金额 2,184.69 2,184.69

内容: 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 574.03 574.03

内容: 2、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 信用证保证金 银行承兑汇票保证金 合 计 3、变动幅度超过 30%的原因说明： 货币资金年末数比年初数增加 137,911,932.73 元， 增加比例为 409.68％， 主要系公司募集资金到位后 尚有大部分资金未使用所致。 4、抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项 年末人民币定期存款 1,000.00 万元为质押存款，质押情况详见附注七所述。 金 额

内容: （二）应收账款 1、应收账款构成

内容: 年末数 项 目 账面余额 例 1、 单项金额重大的应收账款 2、 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风 险较大的应收账款 3、其他不重大应收账款 其中：1 年以内 1－2 年 计提比例 占总额比 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 计提比例 年初数 坏账准备 坏账准备

内容: 2－3 年 3 年以上 合 计

内容: 注：应收账款分类标准说明： 1）单项金额重大的应收款项：余额前五名或占余额 10％以上的明细之和； 2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 指三年以上应收款项 （扣 除已包括在范围“1）”的明细） ； 3）其他不重大应收款项：除已包括在范围“1） 、2）”以外的明细。 2、2007 年末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 17,667,866.72 元，占应收账款总额的 58.78% ， 账龄全部为一年以内。 3、外币账款余额情况 项 美 目 元 年末数 原币金额 3,620,110.84 汇价 7.3046 折合人民币金额 26,443,461.64 原币金额 3,081,600.29 年初数 汇价 7.8087 折合人民币金额 24,063,292.18

内容: 4、2007 年末余额中无应收持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、2007 年末应收账款中无关联方欠款。 6、2007 年末应收账款作为质押取得借款情况详见附注七所述。

内容: 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 预付原材料款 预付设备款 预付设备款

内容: 沧州天翔晶体有限公司 天津必利优 SAUNDERS

内容: 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、变动幅度超过 30％的原因说明

内容: 预付账款年末数比年初数增加 1,844,583.14 元，增加比例为 156.22％，主要系企业生产规模扩 大，预付材料款以及预付设备款增加所致。

内容: （四）其他应收款 1、其他应收款构成

内容: 注：其他应收款分类标准如下： （1）单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额 10％以上的明细之和； （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应收 款（扣除已包括在范围“（1）”的明细） ； （3）其他不重大其他应收款：除已包括在范围“（1）（2）”以外的明细。 、 2、变动幅度超过 30％的原因说明 其他应收款年末数比年初数减少 382,322.07 元，减少比例为 100.00％，主要系公司 2007 年将应收出 口退税收回所致。

内容: （五）存货及存货跌价准备 1、明细情况 项 目 账面余额 年末数 跌价准备

内容: 年初数 账面余额 跌价准备

内容: 2、存货跌价准备 存货种类 原材料 年初账面余额 128,577.86 本年计提额 369,404.90 本年减少额 转回 转销 497,982.76 年末账面余额

内容: 注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为详见本附注 二、 （十一）所述。

内容: 3、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因

内容: 司近年出现巨额连续亏损, 预计该项投资已经不能收 回,故全额计提减值准备。 63

内容: 4、变动幅度超过 30％的原因说明 2007 年末余额较 2006 年末余额减少 530 万元，主要系公司将所持金华惠成投资担保有限公司全部 股权转让给其他单位所致。

内容: 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计

内容: 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计

内容: 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计

内容: 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 15,528,351.28

内容: 房产 土地 机器设备 合 计

内容: （八）在建工程 1、明细情况 工程项目名 称

内容: 表面贴装元 件用石英晶 体频率片技 术改造项目

内容: 本年减少 预算数 年初数 本年增加 转入固定 资产 年末数 其他减少

内容: 2、变动幅度超过 30％的原因说明 在建工程年末数比年初数增加 432,857.50 元，增加比例为 100.00％，变动原因为：本年新增表面贴 装元件用石英晶体频率片技术改造项目，相应工程投入增加所致。

内容: （九）工程物资 1、明细情况 类 别 账面余额 预付设备款 合 计 1,281,753.90 1,281,753.90 年初数 减值准备 年末数 账面余额 0.00 0.00 减值准备

内容: 2、变动幅度超过 30％的原因说明 2007 年末余额较 2006 年末余额减少 1,281,753.90 元， 主要系公司预付设备款相应的设备达到可使用 状态，故转入固定资产所致。

内容: 土地使用权 天心软件 SMDSEAMXTA L 技术 SMDGLASSXT AL 技术 合 计

内容: 其中：年末无用于抵押或担保的无形资产。

内容: 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少

内容: 533 个月 3 个月 71 个月

内容: 4、2007 年 6 月末未发现存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。

内容: 坏账准备—应收账款 坏账准备—其他应收款 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产累计摊销 合 计

内容: 3、2007 年末无已到期未偿还的借款。 4、变动幅度超过 30％的原因说明 短期借款年末数比年初数增加 27,766,636.60 元，增加比例为 296.29%，主要系公司生产经营规模扩 大相应增加借款所致。

内容: 2、变动幅度超过 30％的原因说明 2007 年末应付票据年末数比年初数增加 5,547,000.00 元，增加比例为 62.12％，主要系公司增加 票据结算方式所致。

内容: 1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上 合 计

内容: 3、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 4、年末余额中无欠关联方款项。 5、2007 年末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

内容: （十六）预收账款 1、明细情况

内容: 2、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 3、年末余额中无欠关联方款项。 4、账龄超过一年的大额预收账款。

内容: 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他

内容: 2、变动幅度超过 30％的原因说明： 应付职工薪酬年末数比年初数减少 801,480.20 元，减少比例为 78.78％，主要系公司按新准则相关规 定不再计提福利费，并使用了以前年度结余的职工福利费。

内容: 增值税 城建税 企业所得税 个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 水利基金

内容: 2、变动幅度超过 30％的原因说明： 应交税费年末数比年初数减少 2,943,203.89 元， 减少比例为 118.15％， 主要系本年应交企业所得税减 免所致，详见附注三（二） 。

内容: 1 年以内 1至 2年 2至 3年 合 其中：预提费用 计

内容: 2、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 3、年末余额中无欠关联方款项。 4、2007 年末金额较大的其他应付款 客户名称 上市发行费用 金 额 性质或内容 备 注

内容: 2、一年内到期的长期借款 贷款单位 中国工商银行金 华市分行

内容: 已到期未偿还原因 无已到期未偿还现象

内容: 4、变动幅度超过 30％的原因说明： 2007 年末一年内到期的非流动负债比年初数减少 4,469,540.00 元，减少比例为 43.34%，主要系公司 一年内到期的人民币长期借款到期偿还所致。

内容: 注： 在中国工商银行金华市分行的长期借款原币金额为 1,500,000.00USD，汇率为 7.3046。

内容: 注：公司收到的政府补助明细情况详见附注四（三十三）所述。

内容: （二十四）股本 明细情况

内容: 年初数 项 目 金额 1．有限售条件股份 (1).国家持股 ------------------比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 本年变动增（+）减（－） 年末数

内容: 无限售条件股份合计 3．股份总数

内容: 2、报告期变动说明 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448 号文核准，向社会公众公开发行普通股(A 股) 股票 1,600 万股，发行价为每股人民币 8.80 元，募集资金总额为人民币 140,800,000.00 元，扣除发行费 用 15,609,276.19 后，募集资金净额为 125,190,723.81 元，其中计入股本 1,600 万元，计入资本公积 109,190,723.81 元。此增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并由其于 2007 年 12 月 13 日出具信长 会师报字（2007）第 11977 号《验资报告》 。公司已办妥工商变更登记手续。

内容: 注：本年公开发行新股产生的股本溢价所致。

内容: （二十六）盈余公积 明细情况 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数

内容: 注：年初盈余公积的调整系根据新准则追溯调整影响所致。 根据 2008 年 3 月董事会决议，按公司 2007 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。

内容: （二十七）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例

内容: 调整前 年初未分配利润 调整 年初未分配利润 （调增＋， 调减－）

内容: 调整后 年初未分配利润 加：本年净利润 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润

内容: 1、调整年初未分配利润 590,188.39 元，其中： 递延所得税资产调整使未分配利润增加700,994.62元， 补提盈余公积使未分配利润减少110,806.23元。 2、根据 2008 年 3 月董事会决议，按公司 2007 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。 3、根据 2007 年 2 月股东大会决议，分配现金股利 782.00 万元。 4、根据 2007 年 11 月股东大会决议，分配现金股利 1,500.00 万元。

内容: 营业收入 营业成本 营业利润

内容: 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 主营业务收入

内容: 注：振荡器为本年度新增产品。

内容: 销售前5名总额 占营业收入总额比例（%）

内容: 城建税 教育费附加 地方教育费附加 合 计

内容: 2、变动幅度超过 30%的说明 2007 年度营业税金及附加发生数比上年发生数增加 566,050.42 元，增加比例为 72.23％，主要系本年 销售额增加所致。

内容: （三十）财务费用 明细情况 项 目 本年发生数 6,716,998.96

内容: 1、坏账损失-应收账款 坏账损失-其他应收款 2、存货跌价损失 合 计

内容: 2、变动幅度超过 30%的说明 资产减值损失本年发生额比上年发生额增加 903,942.96 元，增加比例为 184.19 %，主要系本年部分 原材料和自制半成品因所生产的产品停产而提取跌价准备所致。

内容: （三十二）投资收益 1、明细情况 项目或被投资单位名称 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 2006 年金华惠成投资担保有限公司分红 （二）权益法核算确认 （三）处置投资收益 合 计 0.00 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 600,000.00 本年发生额 0.00 上年发生额 0.00

内容: 2、变动幅度超过 30%的说明 投资收益本年发生数比上年发生数减少 600,000.00 元，减少比例为 100.00%，主要系本年公司收回 对金华惠成投资担保有限公司的长期股权投资所致。

内容: （三十三）营业外收入 项 目 本年发生额

内容: 收到的政府补助说明： 1、根据金华市科学技术局金市科字[2006]66 号、金华市财政局金市财工[2006]313 号文件，公司于 2006 年度收到技术创新项目资金 300,000.00 元，已计入 2007 年度的营业外收入。 2、根据浙江省财政厅浙财企[2006]319 号文件，公司于 2007 年度收到机电产品技术更新改造贷款贴 息 880,000.00 元，已计入 2007 年度营业外收入。 3、根据金华市经济技术开发区管理委员会金市开通报[2007]1 号文，公司于 2007 年度收到出口信用 保险补助 412,700.00 元、企业加工贸易出口创汇奖励 79,400.00 元、工业企业参展摊位补助 10,000.00 元 和经济密度达标企业奖励50,000.00元、 工业企业销售增长奖励44,200.00元、 企业技术创新资助210,000.00 元，均已计入 2007 年度营业外收入。 4、根据金华市经济委员会与金华市财政局金经投资(2007)87 号、金市财工（2007）85 号文件，公司 于 2007 年度收到企业技术改造财政专项补助资金 1,560,000.00 元，其中根据相关资产寿命期限摊销 117,000.00 元，已计入 2007 年度营业外收入,其余 1,443,000.00 元计入 2007 年度递延收益。 5、根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企[2006]285 号文件，公司于 2007 年度收到省建 设先进制造基地财政专项资金 500,000.00 元， 其中根据相关资产寿命期限摊销 50,000.00 元， 已计入 2007 年度营业外收入,其余 450,000.00 元计入 2007 年度递延收益。 6、根据浙江省财政厅与浙江省科学技术厅浙财教字[2007]24 号文件，公司于 2007 年度收到 2007 年 第一批科技项目补助经费 200,000.00 元，已计入 2007 年度营业外收入。 7、根据金华市财政局关于下达 2006 年度重点扶持优势工业企业扶持资金的通知，公司于 2007 年度 度收到扶持资金 860,000.00 元，已记入 2007 年度营业外收入。 8、根据 2007 年 3 月 16 日浙江金华经济开发区经济发展局的通知，公司于 2007 年度收到高技术产 品出口创汇奖 896,780.00 元，出口规模奖 146,920.00 元，均已计入 2007 年度营业外收入。

内容: 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 公益性捐赠支出 水利基金 其他 合

内容: 本年所得税费用 递延所得税费用 合 计

内容: 减免所得税（注） 所得税

内容: 注：减免所得税详见附注三（二） 。

内容: （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 合 目 计 本年发生额 3,475,195.15 565,195.15 2,910,000.00

内容: 其中：收到的利息收入 与经营活动相关的政府补助

内容: 合 计 其中：运输费 咨询费 保险费 业务招待费 差旅费 办公费 中介机构费用

内容: 其中：收到代收的上市发行费用 与筹资活动相关的政府补助

内容: 4、支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 其中：支付代收上市发行费用

内容: 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 五、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 李庆跃 注册地址 主营业务 与本企业关系 实际控制人 业务性质 法定代表人 组织机构代码

内容: 注：实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例分别为 29.38%和 29.38%。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） ： 无 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元）

内容: 企业名称 李庆跃 年初数 金额 18,216,000.00 ％ 39.60% 本年增加 金额 ％ 本年减少 金额 ％ -10.22

内容: 4、其余关联方 企业名称 金华市宏凯电子有限公司 与公司的关主要关系 公司高管人员家庭密切成员所控制公司

内容: （二）关联方交易 1、采购商品 金华市宏凯电子有限公司 金额 占全部同类交易金额比例 2、其他关联交易 2007 年度公司支付给关键管理人员报酬为 1,148,000.00 元；2006 年公司支付给关键管理人员报酬 1,316,550.00 元。 2007 年度 0.00 0.00 2006 年度 282,711.40 0.30%

内容: 六、或有事项 （一）无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）其他或有负债详见报表附注七、承诺事项。

内容: 七、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，重大承诺事项如下： （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司以承兑汇票保证金 4,363,400.00 元担保开具 14,477,000.00 元 银行承兑汇票；有 5,820,000.13 元的其他货币资金作为信用证保证金。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司以 4,519,708.21 美元的应收账款作为质押取得美元短期借款 3,989,000.00 元。 （三）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无形资产中原值为 4,706,775.00 元、净值为 4,178,909.32 元的 土地使用权与固定资产中原值为 11,552,813.37 元、净值为 9,555,156.07 元的房屋建筑物及原值为 58,964,172.15 元、净值为 42,505,738.91 元的机器设备已设抵押权，取得美元借款 2,300,000.00 元。在这 些借款中，一年内到期的长期借款有美元借款 800,000.00 元。 （四）截止 2007 年 12 月 31 日，中国银行金华市分行为公司向中国进出口银行浙江省分行长期借款 50,000,000.00 元提供担保。公司以原值为 5,212,400.00 元、净值为 4,483,355.26 元的房屋建筑物提供 7,110,000.00 元反担保，以原值为 65,353,400.00 元、净值为 37,848,616.75 元的设备提供 15,000,000.00 元 反担保，以定期存款 10,000,000.00 元提供反担保。金轮机电实业有限公司、浙江今飞凯达轮毂有限公司

内容: 对此分别为公司向中国银行金华市分行提供 7,890,000.00 元和 10,000,000.00 元担保。

内容: 八、资产负债表日后非调整事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司 2008 年 3 月第二届董事会第四次会议决议，以 2007 年末总股本 62,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税） ，共计分配 8,060,000.00 元。

内容: （一）非流动资产处置损益 （二）计入当期损益的政府补助 （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 合 计

内容: 注：在（一）（二）行列示的金额中已将所得税影响剔除。 、

内容: 十、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P?E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣 除母公司非经常性损益（考虑所得税影响） 、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股 股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP?2 ＋ Ei?Mi?M0 － Ej?Mj?M0?Ek?Mk?M0）

内容: 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益

内容: 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末 的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P?S S= S0 ＋ S1 ＋ Si?Mi?M0 － Sj?Mj?M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； 为 S 发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数； 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 S1 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）?（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si?Mi?M0 － Sj?Mj?M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

内容: 十一、补充资料 （一）2006 年度净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 22,840,929.28 -113,140.63 -113,140.63 22,727,788.65

内容: 2006 年度净利润（原会计准则及企业会计制度） 追溯调整项目影响合计数 其中：所得税 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 （新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：社保费用 应付福利费

内容: 政府补助 2006 年度模拟净利润

内容: （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因 列示如下：

内容: 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 3 旧等 4 5 6 7 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 11 12 13 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 —— —— 700,994.62 —— 82 —— —— 700,994.62 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 2007 年报披露数 97,067,143.42 —— —— 2006 年报原披露数 97,067,143.42 —— —— 差异 —— —— —— 原因说明

内容: 14 15 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） —— —— 97,768,138.04 —— —— 97,768,138.04 —— —— ——

内容: （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 29 日批准报出。

内容: 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内， 在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

内容: 浙江东晶电子股份有限公司 董事长：李庆跃 二OO八年四月一日