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内容: 凤凰光学股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事任捷女士，因公出差在外,特委托王熙晏董事长代为出席并行使表决权。 3、广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王熙晏先生，主管会计工作负责人孙志云先生及会计机构负责人（会计主管人 员）汪继元先生应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：凤凰光学股份有限公司 公司法定中文名称缩写：凤凰光学 公司英文名称：PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：PHENIX 2、 公司法定代表人：王熙晏先生 3、 公司董事会秘书：邹建伟先生 电话：0793-8259523 传真：0793-8259547 E-mail：jianweiz@phenixoptics.com.cn 联系地址：凤凰光学股份有限公司 公司证券事务代表：吴明芳女士 电话：0793-8259547 传真：0793-8259547 E-mail：mingfangw@phenixoptics.com.cn 联系地址：凤凰光学股份有限公司 4、 公司注册地址：江西省上饶市光学路 1 号 公司办公地址：江西省上饶市光学路 1 号 邮政编码：334000 公司国际互联网网址：http://www.phenixoptics.com.cn 公司电子信箱：jianweiz@phenixoptics.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：凤凰光学 公司 A 股代码：600071 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 23 日 公司首次注册登记地点：江西省上饶市光学路 1 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 4 月 16 日 公司第 1 次变更注册登记地址：江西省上饶市光学路 1 号 公司法人营业执照注册号：3600001131058 公司税务登记号码：362301158310586 公司组织结构代码：70574052-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东珠海市香洲区康宁路 16、18 号

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内容: 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 交易性金融资产公允价值变动损益 委托投资损益 合并报表中的少数股东损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 非经常性损益的所得税影响数 合 计 金额 90,780,764.23 91,237,024.81 38,233,560.60 38,225,327.24 190,258,898.76 单位:元 币种:人民币 金额 -162,601.32 600,784.00 -20,294.63 117,166.90 -74,286.87 18,077.90 -391,894.75 -78,717.87 8,233.36 单位:元 币种:人民币

内容: (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

内容: 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影响金额 0 0

内容: 交易性金融资产系公司购买的开放式基金,根据新企业会计准则规定,公司对该帐户 2006 年 12 月 31 日余额按公允价值计量,其公允价值系根据 2006 年 12 月 31 日最近交易日开 放式基金的单位净值确定。报告期内，公司已出售了该项金融资产，2006 年 12 月 31 日该交 易性金融资产的公允价值大于其帐面价值 117,166.90 元公允价值变动已转入投资收益， 对当 期利润不构成影响。

内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表

内容: 本次变动前 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 本次变动增减（＋，－） 公积 金转 股 其他 小计 数量

内容: 本次变动后 比例(%)

内容: 其中：

内容: 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股

内容: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 96,712,694 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 140,759,762 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 140,759,762 合计 三、股份总数 237,472,456

内容: 股份变动的批准情况 根据公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案,凤凰光学控股有限公司 持有的有限售条件的流通股 11,873,622 股自 2007 年 5 月 30 日上市流通。

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内容: 2、限售股份变动情况表 股东名称 凤凰光学控股 有限公司 合计 年初限售股 数 96,712,694 96,712,694 本年解除限售 股数 11,873,622 11,873,622 本年增加限 售股数 0 0

内容: 单位:股 年末限售股 数 84,839,072 84,839,072 限售 原因 股改 承诺 — 解除限售日 期 2007 年 5 月 30 日 —

内容: 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内,根据公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案,凤凰光学控股 有限公司持有的有限售条件的流通股 11,873,622 股自 2007 年 5 月 30 日上市流通。 该部分股份上 市流通后,有限售条件股份减至为 84,839,072 股,无限售条件流通股增至为 152,633,384 股,公司 股份总数不变。 (3) 现存的内部职工股情况 截止本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 39.46 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 份数量 84,839,072 质押或冻结的 股份数量 质押 40,000,000 未知

内容: 凤凰光学控股有限公司 中国银行－华夏大盘精选证 券投资基金 中国建设银行－华夏红利混 合型开放式证券投资基金 中国银行－华宝兴业先进成 长股票型证券投资基金 刘岩 裕隆证券投资基金 中国农业银行－华夏平稳增 长混合型证券投资基金 徐帆 孙力 揭阳市恒瑞五金有限公司

内容: 国有法人

内容: 未知

内容: 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

内容: 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 凤凰光学控股有限公司 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 6 持有无限售条件股份数量 8,873,622 6,473,070 5,757,242 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 股份种类

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告 中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 刘岩 裕隆证券投资基金 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 徐帆 孙力 揭阳市恒瑞五金有限公司 4,000,000 1,199,960 959,918 850,000 606,700 525,000 518,150 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系， 也不属于 《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前 10 名 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东中的第 2 至 10 位为社会流通股股东，本公司未知其之间是否存在 关联关系， 也未知其之间是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 1、 持有本公司股份5%以上的股东只有凤凰光学控股有限公司,年末持股93,712,694股， 较年初减少3,000,000 股,主要原因是控股股东减持本公司无限售条件流通股。 2、前十名股东中，凤凰光学控股有限公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续，累 计质押40,000,000股， 占本公司总股本的16.84%。 其中， 质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行12,000,000 股，质押期限自 2007 年 5 月 24 日至 2008 年 5 月 23 日；质押给上海浦东发展银行南昌分行 12,000,000 股，质押 期限自 2007 年 11 月 22 日至 2008 年 11 月 21 日;质押给了中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行 16,000,000 股， 质押期限自 2007 年 12 月 28 日至 2008 年 12 月 27 日。 3、关于其他流通股股东，本公司未知其是否存在质押或冻结情况。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量

内容: 限售条件

内容: 在限售期内及其后的二年内减持底价比 2009 年 5 月 30 日 凤凰光学控股 有限公司 11,873,622 二级市场价格高出 10%即减持底价为 4.42 元，二级市场价格取董事会公告股 权分置改革方案前一交易日即 2006 年 4 月14日A股收盘价(若股权分置改革方案 2010 年 5 月 30 日 72,965,450 公布日后公司有派息、送股、资本公积金 转增股份、配股等除权事项,应对该价格 进行除权处理)。

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：凤凰光学控股有限公司 法人代表：刘林春 注册资本：197,177,000 元 成立日期：2000 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：光电子信息产品的研制、开发、销售及服务，照相器材、光学仪器仪 表、影视设备的研制、开发、销售及修理，对光学行业及高新技术产品的投资（以上项目国家有 专项规定的除外） (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：江西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

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内容: (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西省国有资产监督管理委员会 100% 凤凰光学集团有限公司 52.87% 凤凰光学控股有限公司 39.46% 凤凰光学股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前）

内容: 报告期被授予的股权 激励情况 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 否

内容: 姓 名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期 起始 日期

内容: 任期 终止 日期

内容: 年初持 股数

内容: 年末持 股数

内容: 股 份 增 减 数

内容: 变 动 原 因

内容: 可 行 权 股 数

内容: 已 行 权 数 量

内容: 行 权 价

内容: 王 熙 晏 任 捷 刘 林 春 唐 文 明 缪 建 新 孙 志 云

内容: 董事 长 董事

内容: 男

内容: 女

内容: 董事 董事、 总经 理 董事、 常务 副总 经理 董事、 总会 计师

内容: 否

内容: 是

内容: 监事 副总 经理 副总 经理 副总 经理 总工 程师 总经 理助 理 董事 会秘 书 /

内容: 男 /

内容: 否 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王熙晏,2002 年 3 月至今任凤凰光学股份有限公司董事长、凤凰光学集团有限公司总经理， 2006 年 12 月至今任凤凰光学集团有限公司党委书记。 (2)任 捷,2002 年 3 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、凤凰光学集团有限公司董事长。 (3)刘林春,2002 年 3 月至今任凤凰光学控股有限公司董事长兼总经理、 凤凰光学集团有限公司 常务副总经理； 2002 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公司董事。 (4)唐文明,2002 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、总经理。 (5)缪建新,2002 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司常务副总经理。2004 年 1 月至 2006 年 5 月任凤凰光学（广东）有限公司董事长，2004 年 3 月至今任凤凰光学（上海）有限公司董事长， 2005 年 1 月至今任江西凤凰富士能光学有限公司董事长。 2006 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公 司董事。 (6)孙志云,2002 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、总会计师。 (7)竺力波,2002 年 1 月至今先后任江西省国际信托投资公司证券管理总部副总经理， 兴业证券 股份有限公司投资银行福州总部和北京总部副总经理、 兴业证券股份有限公司债券业务部负责人、 江西蓝天碧水担保投资有限公司总经理、江西洪城水业股份有限公司副总经理等职。2006 年 4 月 至今担任本公司独立董事。

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内容: (8)毛 磊,2002 年 1 月至今任宁波永新光学股份有限公司董事、 总经理； 2003 年 4 月至今任凤 凰光学股份有限公司独立董事。 (9)周建佐,2002 年 1 月至今任江西上饶周华恒源会计师事务所副主任会计师； 2003 年 4 月至今 任凤凰光学股份有限公司独立董事。 (10)吴高武,2002 年 1 月至今先后任凤凰光学集团有限公司财务处处长、总会计师；凤凰光学 控股有限公司总会计师；凤凰光学集团有限公司副总经理； 2001 年 1 月至今任凤凰光学股份有 限公司监事会主席。 (11)杨小军,2002 年 1 月至 2003 年 1 月任凤凰光学集团有限公司党委委员、宣传部长； 2002 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司监事； 2003 年 1 月至 2007 年 1 月任凤凰光学股份有限公司 党委书记；2007 年 1 月至今任凤凰光学集团有限公司党委副书记。 (12)朱布宪,2002 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司监事。 (13)戈良辉,2002 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公司副总经理；2006 年 5 月至今任凤凰光学 （广东）有限公司董事长。 (14)龙华林,2002 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公司副总经理； 2005 年 12 月至今任凤凰光学 （上海）有限公司副总经理。 (15)高波,2001 年 1 月至 2004 年 9 月任佳能珠海有限公司生产管理部部长， 兼任广东联合光学 仪器有限公司总经理，2004 年 10 月至今任凤凰光学（上海）有限公司总经理，2005 年 3 月至今 任凤凰光学股份有限公司副总经理。 (16)乐东农,2002 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公司总工程师。 (17)唐良鸿,2002 年 4 月至 2005 年 12 月任凤凰光学股份有限公司总经理助理、照相机事业部 部长； 2006 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司总经理助理、 上海凤凰光学销售有限公司总经理． (18)邹建伟,2002 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 刘林春 股东单位名称 凤凰光学控股有限公司 担任的职务 董事长兼总经理 任期起始日期 2004 年 1 月 7 日 任期终止 日期 是否领取报 酬津贴 是

内容: 在其他单位任职情况 姓名 任 捷 王熙晏 刘林春 吴高武 竺力波 竺力波 毛 磊 周建佐 其他单位名称 凤凰光学集团有限公司 凤凰光学集团有限公司 凤凰光学集团有限公司 凤凰光学集团有限公司 江西洪城水业股份有限 公司 江西蓝天碧水担保投资 有限公司 宁波永新光学股份有限 公司 江西上饶周华恒源会计 师事务所 担任的职务 董事长 总经理 常务副总经理 副总经理 副总经理 总经理 董事、总经理 副主任会计师

内容: 任期终止 日期

内容: 是否领取报 酬津贴 否 否 否 是 是 是 是 是

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内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《公司章程》和《公司高级管理人员薪 酬考核制度》的有关规定，由董事会根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的目标任务，进 行综合考核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经营业绩及考核评分。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 刘林春 吴高武 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是

内容: (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司没有聘任或解聘公司高级管理人员的情况

内容: (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 7,310 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 2、教育程度情况 教育类别 本科以上 大专以上 中专、高中文化 初中文化 人数 174 868 5,071 1,197 人数 6,219 106 127 51 807

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券 交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范 公司行为，加强内部控制制度建设。报告期内，公司以治理专项活动为契机，进一步完善公司治 理，规范内部运作。2007 年 12 月,公司入选上海证券交易所"上证公司治理板块",成为 199 家治

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内容: 理板块样本股之一。 1、公司治理基本情况如下： （1）关于股东大会：报告期内公司修订了股东大会议事规则，进一步规范股东大会的召集、 召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易 的公平合理。 （2）关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立"， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：报告期内，公司按照公司治理专项活动中发现的问题，建立健全了 董事会各专门委员会的人员和工作制度，修订了董事会议事规则，并对公司治理活动的计划措施 和整改报告进行了讨论和审议。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位 董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 能够积极参加有关培训， 熟悉有关法律法规， 了解作为董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事与监事会：报告期内，公司修订了监事会议事规则。公司监事会的人数和人员 结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，本着为股东负责的态度，对公 司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利 益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来访和 咨询；指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报刊。公司严格按照法律、法规和 公司章程的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、及时、完整，使所有股东 均有平等机会获得信息。 2、公司开展上市公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]第 28 号）和中国证监会江西监管局下发的《关于江西辖区开展上市公司治理专项 活动的通知》（赣证监公司字[2007]第 9 号）等有关文件精神，公司于 2007 年 4 月启动公司治 理专项活动,经过自查自纠、公众评议和整改提高三个阶段,圆满完成了公司治理专项活动。 （1）公司治理专项活动开展情况： A、4 月 9 日，成立公司治理专项活动领导小组，全面领导公司治理专项活动。 B、4 月 23 日，公司召开第四届董事会第七次会议，会议审议并通过了《关于加强公司治理 专项活动方案》，董事会决议公告中公布了公司治理专项活动的专门电话和公司网络平台。 C、4 月 25 日—5 月 30 日，参照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》之附件《加强上市公司治理专项活动自查事项》 和江西证监局《关于认真做好公司治理 专项活动自查阶段有关工作的通知》，公司进行深入的内部自查，如实反映近三年来公司治理情 况，查找公司治理存在的问题和不足，分析产生问题的深层次原因，提出整改方向。 D、5 月 31 日，公司召开第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于公司开展治理专 项活动的自查报告和整改计划》。 E、6 月 28 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）公告了《公司专项治理活动的自查报告和整改计划》。 F、8 月 8 日至 8 月 12 日，江西证监局对公司进行了关于公司治理专项活动的现场检查。 G、8 月 21 日，江西证监局向公司下发了《关于对凤凰光学股份有限公司公司专项治理检查 有关问题的整改通知》。 H、9 月 28 日，公司召开第四届董事会第十次会议，会议审议并通过了《凤凰光学股份有限 公司关于公司治理专项活动的整改报告》。 （2）完善公司治理方面所做的工作：

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内容: A、为完善公司治理细则，公司对《章程》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《股 东大会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司对外担保管理规则》等规章制度进行了及时修 订。 B、2007 年 4 月，根据中国证监会有关文件和上海证券交易所《股票上市规则》对上市公司 信息披露新的要求和规定，公司对原有的《公司信息披露管理制度》进行了全面修订，并经公司 第四届董事会七次会议审议通过。同时，为了进一步强化公司重大事件的内部报告和信息披露程 序，公司制定了《重大信息内部报告制度》，并经公司第四届董事会十次会议审议通过。 C、为了进一步强化董事会各专门委员会的功能，有效发挥各委员会的作用，根据《公司董事 会各专门委员会实施细则》规定和公司第四届董事会的董事构成以及各位董事的专业特长，公司 董事会对各专门委员会的成员进行重新调整。 D、独立董事制度得到进一步规范，独立董事在日常工作中能够起到较好的监督咨询作用，公 司将从 2007 年度股东大会开始进行独立董事年度述职工作。 E、为了进一步规范公司管理层绩效评价体系，公司第四届董事会十次会议审议通过了《凤凰 光学股份有限公司高级管理人员薪酬考核制度》。 F、 为了确保公司的财务制度严格按照新会计准则规定执行， 公司第四届董事会十次会议审议 通过了《关于修改公司借款费用会计处理方法的议案》。 （3）取得的成效。 通过治理专项活动，公司查找出在规范运作和治理方面存在的一些问题和不足，并对照问题 进行了认真整改，有力地促进了公司治理结构的完善，进一步提高公司董事、监事、高级管理人 员规范化运作的意识。今后公司将进一步加强公司治理建设，提高规范运作水平，以内控制度建 设为突破口，不断夯实管理基础，维护公司及全体股东合法利益，实现公司的可持续发展。

内容: (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 毛磊 竺力波 周建佐 本年应参加董事会次数 7 7 7 亲自出席（次） 7 7 7 委托出席（次） 0 0 0 缺席（次） 0 0 0 备注

内容: 报告期内，公司三位独立董事忠实履行独立董事职责，积极参加董事会会议，分别从财务、专业 和管理角度在董事会上发表专业意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及 股东利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营。公司主导产业是光学镜片、光学镜头、精 密元件以及凤凰牌照相机、钢片快门等，控股股东与公司不存在同业竞争。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面保持独立，公司总经理、副总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员均属专职，没有在母公司兼职的情况，且均在上市公司领薪。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术等 无形资产由公司拥有。公司资产独立完整、权属清晰，不存在其资产、资金被控股股东占有而损 害上市公司利益的情况。 4、机构方面：公司股东大会、董事会、监事会及其他内部组织机构保持独立运作，控股股东及其

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内容: 职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司 独立开设银行帐户，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 2007 年 9 月，公司制订了高级管理人员薪酬考核制度，由董事会根据公司年度经营计划和高 管人员分管工作的任务目标，进行综合考核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配。同时， 公司还将积极探索其他有效方式，旨在建立长期的激励约束机制，有效调动高级管理人员的积极 性和创造性，提高企业经营管理水平，促进公司效益的增长。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 经过逐年实践，公司建立了较为完善的内部控制管理体系，公司内控制度涵盖了人力资源、 资产经营、财务、科技、营销、采购、工程建设、安环保卫、审计监察、信息披露等十二大类， 对公司各项管理业务的职责分工、运作流程进行了明确规定，保证了公司经营活动的正常运行， 有效控制了经营风险。报告期内，公司修订了《公司主要会计政策和会计估计》、《公司信息披 露管理办法》，并制订了《重大信息内部报告制度》。 审计部门为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，部门内根据需要进行了岗位职责划分。 部门按照有利于事前、事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行 情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控 制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。经理层能够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进 行及时处理。 公司董事会认为：公司已逐步建立了符合现代化企业管理要求的内部组织机构，形成了科学 的决策机制、执行机制和监督机制，有力地保障了公司经营管理目标的实现；公司已逐步建立了 行之有效的风险控制系统，强化了风险管理，确保了公司各项业务活动的健康进行；公司已逐步 建立了符合会计制度规定和要求的会计核算和财务管理体系， 用规章制度规范了公司的会计行为， 保证了公司会计资料的真实性、完整性，提高了会计信息质量。 公司将根据相关法律法规的要求，保持公司内部控制制度的持续修订与完善。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。

内容: 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 22 日召开 2006 年年度股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的 《上 海证券报》、《中国证券报》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 11 月 20 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况及分析 2007 年，国民经济继续保持较快增长，以数码相机、照相手机、投影仪等为主的消费类光电 子产业同样发展迅速，从而为光学元件制造业带来了巨大商机。报告期内，公司虽然受到人民币

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内容: 升值、原材料价格上涨、光学镜片价格下降等诸多不利因素的影响，但公司经营层创新实干、不 断加大新产品的研发投入，优化生产工艺，积极发挥团队协作的优势，努力提高公司整体运营能 力，产业竞争实力得到进一步增强。2007 年公司实现营业收入 104028.56 万元，比上年同期增长 22.43%；营业利润 9078.08 万元，同比增长 8.63%；净利润 3823.36 万元，同比增长 11.97%。 经过几年的产业转型和异地化发展，公司的大光学主业突飞猛进，2007 年公司共生产光学镜 片 16000 万片，各类光学镜头 3130 万只。报告期内单月光学镜片最高产量达到 1800 万片，在国 内同行中首屈一指，公司的光学加工规模和竞争实力在国际同行排名中继续前移。此外，经过二 年的内部资源整合和技术改造，金属精密加工业务渐显起色，技术综合能力和生产水平受到诸多 国际跨国公司的广泛关注与好评，市场订单日益增多。 2007 年，公司的产品结构得到进一步优化。公司的光学镜片业务保持稳中有升，加工的产品 技术难度明显增加。经过长期的研发和准备，以数码镜头、手机镜头等为主的光学镜头业务取得 突破性进展，公司在光学加工与制造领域的综合实力显著增强。同时，公司的客户结构日趋合理， 国际品牌影响力进一步提升。目前，公司成为许多全球跨国公司的首选国产供应商之一，公司产 品已经广泛应用于国际知名品牌的数码相机、 照相手机、 投影机等消费类光电子产品之中。 2007 在 年，公司继续被一些著名跨国公司评为优秀供应商等荣誉称号。 公司的产业转型虽然取得了上述成绩， 但是公司在发展过程中始终保持清醒头脑， 实事求是 地分析目前面临的主要困难：世界光学行业技术日新月异，市场竞争呈现白热化局面，行业内部 的洗牌重组不断；人民币持续升值，球面镜片市场价格不断下降，玻璃非球面技术成为行业未来 发展的必然需要。为此，公司将有效发挥四十多年积淀的深厚技术功底，积极依靠现有优秀团队， 广泛吸收外来人才，充分利用在中国大陆本行业领头羊的综合竞争优势，在保持现有产品竞争实 力国内第一的前提下，进一步强化和扩充以博士后为首的研发团队，加快新产品开发进程，加大 光学组件的收入比重，重点挑战高技术镜片，着力发展镜头事业，以此保持公司经营和盈利能力 的连续性与稳定性。 2、公司主营业务及其经营状况： （1）主营业务分行业、分产品情况表

内容: 单位:元 营业收入 比上年增 减（％）

内容: 分行业或分产 品 行业 制造业 商业 小计 合并抵销 合计 产品 光学加工 金属精密加工 照相器材 其他产品 小计 合并抵销 合计

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业利 润率(%)

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （3）生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司主要产品是：光学镜片、光学镜头、凤凰牌照相机、钢片快门，望远镜。目前公司已经 形成月产 1500 万片的光学加工能力，2007 年，公司单月光学镜片的最高产量达到 1800 万片，在 国内同行中首屈一指，并跻身于世界同行业前列。此外，“凤凰”牌照相机是中国照相器材行业 硕果仅存的知名民族品牌之一。 (4)主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 前五名销售客户销售金额合计 127,386,513.11 513,312,257.67 占采购总额比重 占销售总额比重 单位:元 币种:人民币 12.62 51.18

内容: 一年内到期的 22,000,000.00 1.96 42,000,000.00 4.24 -20,000,000.00 -47.62 非流动负债 注：A、报告期货币资金同比增加 73,126,191.17 元，主要原因是：凤凰光学（广东）有限公 司为了降低外币汇兑损失，以人民币存款质押方式办理美元贷款。 B、报告期应收账款同比增加 27,016,722.17 元，主要原因是：公司业务规模扩大。 C、报告期短期借款同比增加 41,146,538.13 元，主要原因是：凤凰光学（广东）有限公司 增加外汇贷款。 D、报告期应付账款同比增加 31,371,999.70 元，主要原因是：公司业务规模扩大。 E、报告期其他应付款同比增加 21,425,692.15 元，主要原因是：增加参股子公司江西三清 之旅有限公司的其他应付款。 F、报告期一年内到期的非流动负债同比减少 20,000,000.00 元，主要原因是：提前归还一 年内到期的长期借款。

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内容: 现金流量净额 -51,724,845.86 -94,279,121.02 42,554,275.16 45.14 注： A、报告期公司经营活动现金流入总额增加 7889.72 万元，主要原因是：主营业务利润增加。 B、报告期公司经营活动现金流出总额增加 5583.23 万元，主要原因是：公司经营规模扩大， 导致主营业务成本增加。 C、报告期公司投资活动现金流入总额减少 2732.96 万元，主要原因是：子公司上海青浦凤凰 光学有限公司股权处置以及本公司和上海凤凰光学销售公司的房产处置。 D、报告期公司投资活动现金流出总额增加 1754.95 万元，主要原因是：精密制造事业部的技 改投入。 E、报告期公司筹资活动现金流出总额减少 2895.77 万元，主要原因是：2006 年公司母体实 施 2005 年度分红方案,而 2006 年度未分配。

内容: ５、报告期内公司绝大部分生产设备处于满负荷的运转状态，开工率较高；公司采取以销定 产的方式进行排产；主营光学产品销售畅通，不存在积压情况。 ６、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 江西凤凰富 士能光学有 限公司 业务 性质 生产 制造 主要产品或服务 开发、制造手机镜片，各类光 学镜头， 光学零部件冷加工及 镀镆等相关配套产品的生产 及销售。

内容: 单位:万元 币种:人民币 占出资 比例% 总资产 净资产 净利润

内容: 注册资 本

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内容: 凤凰光学 （广东） 有限公司

内容: 生产 制造

内容: 该公司主要业务是光学镜头、 光学镜片、光学元件、数字照 相机及其关键件的开发与生 产。

内容: 凤凰光学 （上海） 有限公司

内容: 该公司主要业务是光学镜头、 光学镜片、光学元件、数字照 相机及其关键件、光电开关、 12,500 光电子器材等产品的开发与 生产。 该公司主要业务是经销光学 仪器、照相器材、电子元件、 通讯设备等产品， 是本公司在 国内市场的销售总公司。

内容: 上海凤凰光 学销售有限 公司

内容: 贸易

内容: 注：A、江西凤凰富士能光学有限公司 2007 年度实现销售收入 19645.25 万元，主营业务利润 4961.44 万元。 B、 凤凰光学 （广东） 有限公司 2007 年度实现销售收入 50013.17 万元， 主营业务利润 10049.18 万元。 C、 凤凰光学 （上海） 有限公司 2007 年度实现销售收入 23796.78 万元， 主营业务利润 2302.06 万元。 D、上海凤凰光学销售有限公司 2007 年度实现销售收入 3481.21 万元，主营业务利润 103.22 万元。 ７、公司技术创新情况： 科学技术是第一生产力，科技创新是一个企业持续发展的必由之路。本公司属光学行业，主 要生产经营高科技光学镜片、光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、电子产品及通信设备、 光学原材料、仪器零配件等产品。目前，公司的产品 60%以上出口海外，如何与国外市场的需求 保持一致？科技进步便成为公司发展的一个永恒的主题。报告期内，公司紧紧围绕“强化技术创 新、提升产品价值，促进公司经济健康发展”的主题，广大技术人员潜心努力，超额完成了 2007 年度新品开发、工艺质量改进计划。全年共完成新产品开发项目 21 个，特别值得一提的是，为了 对接国际国内市场，公司已成功开发多款 VGA 镜头、1.3M、2.0M、车载镜头等新品镜头，为全年 光学镜头的大幅增长作出了贡献。2007 年，公司新产品产值贡献近 3 亿元。此外，公司将继续扎 实推进节能降耗工作，做好各下属单位的“万元产值综合能耗”指标考核，努力建设创新性企业。 二）对公司未来发展的展望 1、行业总体发展趋势 只要地球有太阳，只要人类有眼睛，世界就一定有光学。随着信息时代的飞速发展，光学元 器件和光电应用产业在国际市场的浪潮冲击下，我国光学元器件和光电应用作为高新技术发展的 支撑和先导，其研发水平和产业化规模已成为衡量一个国家或地区经济发展和科技进步的重要指 标。照相机和光学镜片，世界上只有中国、日本、美国、德国等寥寥几个国家可以生产，是国家 的关键技术之一。近年来，我国光电子产业的发展速度明显加快，每年以 20%左右的速度递增。 目前，我国光电子产业约占全球市场的 5%，估计到 2010 年，我国将有 450 多亿美元的产值，占 世界市场份额的 10%左右。 2、公司未来发展机遇、挑战及新年度的经营计划 （1）未来发展机遇： 光电子产业的快速发展为光学加工制造业带来了巨大的商机，其中与公司现有产品结构关联

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内容: 度较大的数码相机、照相手机、投影仪等产业的持续稳定增长,为公司的未来发展提供了机遇。 Ａ、数字技术产品仍然处于增长发展阶段：数码相机、数码摄像机、照相手机、投影机、安防 系统等将持续增长。预测至 2009 年，光学元件的复合增长率将达到 19％，全球市场总值将达到 250 亿美元。 B、太阳能应用技术的进步，为光学产业的未来发展提供了广阔的前景：太阳能作为数码技术 产品电源、太阳能能源利用、建筑材料的太阳能应用等市场巨大； C、 社会的进步和发展进一步扩大了光学产品的应用范围： 汽车光学产品、 生物医疗影像设备、 影像电话、PDA、3G 手机等产品市场规模日益增加。 D、2008 年北京奥运会将会拉动国内消费，特别会拉动消费类电子产品的发展，有利于促进 公司的业务发展。 （2）面临的挑战： Ａ、人民币持续升值、银行贷款利率上调，在增加企业生产成本与财务费用的同时，对公司 的出口业务带来较大的竞争压力。此外，国家的出口退税率调整出现不确定性。 Ｂ、通货膨胀形势严峻：自来水涨价、原油电力等能源涨价、农副产品涨价、消费品涨价、 原材料涨价等等，推动了通货膨胀的可能，目前总体仍然处于上涨态势，但工业产品几乎没有涨 价，这将可能改变人们的消费方向与心态。 Ｃ、光学镜头与光学元件市场竞争态势不减，继续面临降价压力以及业务变化的局面。球面 镜片市场份额增长放缓，非球面镜片将成为增长的主力。此外，高技术难度的镜片成为增长的主 流方向。 针对公司实际经营中面临的挑战,董事会已经作出了相应对策与规划， 即不再单纯追求光学镜 片业务量的增长， 光学产业的经济规模需要由数量型增长转向为质量型增长， 新增投资将以研发、 技术能力的巩固与提高、 非球面产业等方面为重点,努力寻求未来的三个经济增长点： 镜头业务继 续成为增长点；平面业务形成增长点；高难度业务形成增长点。 （3）2008 年的经营计划： 2008 年，公司将继续执行“重技术、大光学、多角化、数字化、全球化”的经营方针，加强 合作、突破瓶颈、深化产品结构调整——升级光学镜头事业，壮大精密制造事业，寻找新经济增 长点，打造中国第一强、世界第一流的光学公司。2008 年，公司计划完成主营业务收入 110000 万元， 主营业务成本 89500 万元,费用支出计划 10100 万元。 为此， 将着重抓好以下几个方面工作： A、加速推动技术进步，建立与市场相适应的研发体系，重点推进光学镜头、非球面镜片、金 属精密制造产业的快速发展，完善新产品与技术进步组织，实现公司长足发展。 B、发展新业务经济增长点。公司将为此制订中长期发展规划，寻找合作伙伴与新技术项目， 改善发展经营管理体制，积极引进相关人才队伍。 C、做好“退城进园”工作。根据公司第四届董事会第八次会议决议，工程建设完成之后，公 司上饶总部将全部搬至上饶经济开发区生产办公。对此，公司将按照生态化、低成本、可持续、 现代化的原则，高品质、高速度地推进工程建设，确保圆满完成“退城进园”工作。 D、加强内部管理，尤其注重人力资源开发管理，为公司的可持续发展提供保证。 E、强化自主创新和资源节约，实现企业的可持续发展．公司将扎实推进节能降耗工作，建设 创新性企业．通过技术创新、结构调整、科学管理等措施，不断提高安全生产、环境保护和节约 能耗水平，实现企业的可持续发展。 3、资金需求和使用计划 根据公司的发展规划和新年度的经营计划， 2008 年度公司资金需求主要是日常经营活动现金 和投资活动现金，其中投资活动现金流出主要是技术改造以及增资凤凰光学（广东）有限公司和 “退城进园”建设工程，预计合计为 9786 万元左右。资金来源主要有：一、自有资金；二、银行 贷款。 4、公司面临的风险因素分析 （1）技术变革和产业升级风险 目前，公司的光学镜片产量位居国际同行前列，光学镜头产量也开始快速上升。同时，世界 光电子工业发展迅猛，技术日新月异，玻璃非球面镜片市场出现较快增长。 针对世界光学加工领域的竞争状况和发展趋势，公司将加速推进技术进步，优化产品结构，

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内容: 重点建立高难度光学镜片的加工能力， 大力发展以光学镜头为主的光学组件产品， 通过不断创新， 实现产业升级，以此保持公司的可持续健康发展。 （2）产品降价和经营成本上升的风险。 从世界光学加工行业分析，球面镜片的市场价格呈现下降趋势。此外，国家宏观调控从紧、 银行贷款利率上调、劳动力成本上升、原材料价格上涨等外部环境因素导致企业经营成本明显上 升。 面对市场竞争越来越激烈的现实，公司将加大研发投入，开发附加值较高的产品，努力培育 和发展新的经济增长点。同时，尽力降低外部环境变化所带来的负面影响。 （3）汇率风险 目前，公司的产品 60%以上出口，2007 年人民币出现较大幅度的升值，对本公司国际业务的拓 展产生较大影响。而且 2008 年人民币将继续保持较大的升值幅度。 为此，公司加强了对汇率变动的分析研究，采取了一些外汇避险方法：一是针对美元对人民 币汇率单边下跌的走势，而日元对人民币的汇率相对稳定，对日系客户由美元报价改为用日元报 价；二是利用外币贷款方式，用于进料加工所需的外汇，减少换汇过程中造成的汇兑损失。由此 在一定程度上降低了公司面临的汇率风险。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 2766.80 万元，比上年增加 646.80 万元，增加的比例为 30.51%。 2007 年,公司的投资项目主要是:1、投资 2426.80 万元对金属精密加工事业进行技术改造; 2、投资 340 万元合资设立丹阳光明光电有限公司，占 17%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 丹阳光明光电有限公司 主要经营活动 生产、 加工、 销售光学元件系列产品、 装配光学仪器、研究开发新产品等。 占被投资公司权益的 比例(%) 17 备注

内容: 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、公司“退城进园”项目 公司计划出资 4,950.83 万元投资该项目， 公司已经完成了新工厂设计方案和土石方工程施工 等工作，为即将开始的新厂房建设进行了充分的准备。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更的说明 公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自 2007 年 1 月 1 日起公司执行新的企业 会计准则。根椐《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期 间期初资产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号---财务报表列报》的 规定进行列报。 （1） 归属于母公司股东权益原会计准则的金额2005年12月31日为507,306,632.45元， 2006 年 12 月 31 日为 498,860,580.46 元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益 747,998.05 元， 增加 2006 年 12 月 31 日股东权益 823,311.61 元。 归属于母公司股东权益新会 计准则的金额 2005 年 12 月 31 日为 508,054,630.50 元，2006 年 12 月 31 日为 499,683,892.07 元。 会计政策变更增加 2006 年度归属于母公司净利润 75,313.56 元。 （2）会计政策变更对资产负债的影响

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内容: 项 资产总计

内容: 目

内容: 差

内容: 异

内容: 说

内容: 明

内容: 交易性金融资产 投资性房地产 固定资产 无形资产 递延所得税资产 应付职工薪酬 盈余公积 未分配利润 归属于母公司权 益

内容: 营业成本 营业税金及附 加 销售费用 管理费用 资产减值损失 公允价值变动 收益 投资收益

内容: 生产人员劳动保险费用 其他业务税金及附加 销售人员劳动保险费用 劳动保险和资产减值损失 资产减值损失 基金投资公允价值变动 资产减值损失和对子公司 核算方法变更

内容: 所得税费用 3,461,446.82 3,316,821.39 -144,625.43 追溯调整递延所得税费用 归属于公司净 利润 34,069,661.60 34,144,975.16 75,313.56 追溯调整递延所得税 2、会计估计变更的说明 2007 年 4 月 23 日公司第四届董事会第七次会议审议通过关于修订公司会计估计的议案。公 司原应收款项账龄 3 年以上的计提坏账损失准备比例为 35%。修改为：应收款项账龄 3 至 5 年的 计提坏账损失准备比例为 35%、账龄 5 年以上的计提坏账损失准备比例为 100%。因公司原 5 年以 上的应收款项已按个别计提法计提 100%坏帐损失准备，该项会计估计变更对以前年度损益无影 响。该项会计估计变更减少了公司 2007 年度合并净利润 239,088.13 元。

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内容: (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 22 日召开公司四届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 23 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 27 日召开公司四届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开公司四届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 31 日召开公司四届八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 16 日召开公司四届九次董事会会议，会议审议并通过了公司 2007 年度中期报告。 （6）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开公司四届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开公司四届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）关于 2006 年利润分配的执行情况 2007 年 6 月 22 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过了公司 2006 年度利润分配方案： 公司 2006 年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。 （2）关于修订《公司章程》部分条款的执行情况 2007 年 11 月 20 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于修订 《公司章程》 部分条款的议案。公司董事会结合实际，对公司章程进行了修订，使公司治理不断完善，内部运 作进一步规范。 （3）关于更换会计事务所的执行情况 2007 年 11 月 20 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于更换会计事务所 的议案。 董事会根据股东大会决议， 聘请了广东恒信德律会计师事务所为公司 2007 年度审计机构。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内， 审计委员会能尽职尽责对公司财务状况和公司治理进行监督， 向董事会提出意见， 并能按照工作制度积极开展工作。履职情况如下： （1）根据公司治理专项活动的整改要求，为进一步强化各专门委员会的功能，公司于 2007 年 9 月 28 日召开四届十次董事会会议，重新调整各专门委员会的组成人员，其中审计委员会由独 立董事周建佐先生担任召集人。 （2）关于公司更换会计师事务所的事项，公司审计委员会召开了专门会议。在充分了解实际 情况之后，审计委员会一致同意公司 2007 年度更换会计师事务所，并决定提请董事会审议。 （3）根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，公 司四届十二次董事会会议审议通过了《公司审计委员会年报工作规程》，审计委员会在 2007 年 度审计工作中积极履行职责。 A、确定年度审计工作的时间安排 审计委员会与广东恒信德律会计师事务所的年审注册会计师经过协商，确定了 2007 年度审 计工作计划和时间安排。 B、审阅公司财务会计报表，并发表书面意见

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 年审注册会计师进场前，审计委员会于 2008 年 1 月 21 日首次审阅了公司编制的 2007 年 度财务会计报表，认为：公司按照股份制公司财务制度规范运作，2007 年度财务会计报告的编 制符合新会计准则规定， 报告基本反映了公司财务状况和经营成果， 未发现有违反国家财务会计 政策的情况，同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 2008 年 3 月 18 日，年审注册会计师出具初步审计意见，审计委员会再次审阅了经审计的 公司 2007 年度报告全文及会计报表，认为：公司 2007 年度财务会计报表按照新会计准则等有 关规定编制，公司经审计的财务会计报表与未经审计的财务报表不存在重大差异，反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果和现金流量， 同意以此报表为基础编制公 司 2007 年度报告。 C、督促会计师事务所提交审计报告 在审计期间，审计委员会督促会计师事务所和年审注册会计师严格按照约定时间进行审计工 作，把握好审计进程，及时提交审计报告。会计师事务所均及时回复。 D、召开会议审议年度财务会计报表 2008 年 3 月 26 日， 年审注册会计师出具正式审计报告。 审计委员会于 3 月 26 日召开会议， 对年度财务会计报表进行了表决； 同意续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司 2008 年 度审计机构，并将上述事项提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据公司治理专项活动的整改要求，为进一步强化各专门委员会的功能，公司于 2007 年 9 月 28 日召开四届十次董事会会议， 重新调整各专门委员会的组成人员。 薪酬与考核委员会由独立 董事竺力波先生担任召集人。 报告期内，薪酬与考核委员会能够认真履行职责,对《公司管理层薪酬考核制度》及公司长期 考评激励方案等向董事会提供咨询和建议。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 根据国家有关政策规定，以及上饶市政府关于市区规划布局要求，公司计划在上饶市工业 园旭日片区凤凰大道西段北面新建“凤凰光学新城”，工程建设全部完成之后，公司上饶总部将 搬迁至新厂区生产办公。根据预算，该项目投资总额为 4950.83 万元。 考虑到企业以上资金需求,会议讨论后决定：2007 年度不进行利润分配，也不用资本公积金 转增股本。 未分配利润主要用于公司新厂区的建设。 该预案将提交 2007 年度股东大会审议通过后 执行。 (六)其他披露事项 报告期内，公司继续选定《上海证券报》、《中国证券报》为信息披露指定报刊。 （七）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及对上市公司对外担保若干问题的通知》和公司 章程及其他有关文件的要求， 我们对公司 2007 年对外担保事项进行了认真审核， 认为公司十分重 视对外担保的控制，公司未对无资产关系的任何单位、任何非法人单位或个人提供担保。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有向任何企业或个人提供对外担保。我们认为：公司严格控 制对外担保行为,充分保护了公司及公司全体股东的利益。

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、监事会报告

内容: (一)监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开五次会议。 1、 公司第四届监事会第四次会议于 2007 年 3 月 27 日在江西省上饶市本公司会议室召开， 会 议应到监事 3 人， 实到 3 人， 符合 《公司法》 《公司章程》 和 的有关规定,会议审议并通过了 《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年度报告全文及其摘要》。 2、 公司第四届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 23 日在江西省上饶市本公司会议室召开， 会 议应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,会议审议并通过了公司 2007 年第一季度报告。 3、 公司第四届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 16 日在江西省上饶市本公司会议室召开， 会 议应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,会议审议并通过了公司 2007 年中期报告。 4、 公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 9 月 27 日在江西省上饶市本公司会议室召开， 会 议应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,会议审议通过了《凤凰 光学股份有限公司监事会议事规则》（修订稿） 5、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 29 日在江西省上饶市本公司会议室召开， 会议应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,会议审议并通过了公 司 2007 年第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度，监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律法规，对董事会、 股东大会的召开程序、决策程序、决议事项、董事会对股东大会的决议执行情况、公司董事、总 经理等高级管理人员在执行公司职务的情况和公司管理制度等进行了监督检查。 监事会认为， 2007 年公司董事会认真落实股东大会决议，遵守国家法律法规和《公司章程》的规定，决策程序合法， 内部控制制度较为完善。公司董事、总经理等高级管理人员尽职尽责，未发现有违反法律法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务会计制度健全，财务管理规范。监事会认为，经广东恒信德律会计师事 务所审计并出具的审计报告是客观公允的， 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经 营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司发生了一起出售资产事宜：公司将持有的上海凤凰数码科技有限公司 35%股 权全部转让给外资股东域新投资有限公司，交易金额为人民币 434 万元．监事会认为：公司出售 资产过程合法合规；积极处置此类发展前景不佳、经济效益不好的投资项目，有利于盘活存量资 产，优化配置公司内部资源。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司日常产品购销等关联交易按照公允原则进行，没有损害上市公司的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 广东恒信德律会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未作盈利预测。

内容: 十、重要事项

内容: (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 2007 年 3 月 23 日，本公司向域新投资有限公司转让本公司持有的上海凤凰数码科技有限公 司35%的股权， 该资产的账面价值为431.21万元， 评估价值为426.65万元， 实际出售金额为434.00 万元， 产生损益-196.00 万元。 本次出售价格的确定依据是参照资产评估价格,按照市场原则定价。 该事项已于 2007 年 3 月 23 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上，并于 2008 年 3 月 10 日在上海联合产权交易所办理了产权交割手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 市场定价 市场定价 市场定价 市场定价 关联交易 定价原则 市场定价 市场定价 市场定价 占同类交易 关联交易金额 金额的比例 (%) 135,779.26 220,077.09 12,116,206.50 13,840,775.55 占同类交易金 额的比例(%) 20.86 0.74 16.78 5.14 0.22 100 100 关联交易 结算方式 货到付款 货到付款 定期结算 关联交易 对公司利 润的影响

内容: 凤凰光学控股有限公司 凤凰光学控股有限公司 凤凰光学控股有限公司 凤凰光学控股有限公司

内容: 采购照相器材原材料 采购光学加工原材料 购买水电气 接受劳务

内容: （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易

内容: 关联方 凤凰光学控股有限公司 凤凰光学控股有限公司 凤凰光学控股有限公司 关联交易内容 金属加工 销售光学元件 销售照相机 关联交易金额 14,436,275.99 1,452,709.82 157,726.20

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 关联交易 结算方式 货到付款 货到付款 货到付款 关联交易对公司 利润的影响

内容: 上述关联交易是公司正常生产经营需要， 是公司 2007 年生产经营中配套协作的一部分， 是保 证公司 2007 年生产经营计划顺利实施的需要，有利于公司的持续经营和稳定发展。 2、关联方债权债务往来 单位:万元 币种:人民币

内容: 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、其他重大关联交易 （1）公司拥有独立的国内采购和销售系统，上饶本部的部分产品进出口由控股股东的进出口 公司代理，2007 年共支付代理费 408.26 万元。 根据代理进、 出口协议， 公司 2007 年度通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进口货 物 19,882,342.09 元，代理出口货物 230,209,751.76 元，代理进口固定资产 24,863,681.97 元。 （2）公司使用的中国驰名商标——“凤凰”牌商标归凤凰光学集团有限公司所有，根据双方签 订的《商标使用许可合同》，公司每年向其支付商标使用费 223.42 万元，其中的 163.42 万元作 为对凤凰商标的广告投入， 并由本公司负责使用， 剩余 60 万元每年直接支付给凤凰光学集团有限 公司。 （3）根据双方签订的土地使用权租赁协议，2007 年公司向控股股东支付土地使用费 74 万元。 (四)托管情况 报告期内，公司无托管情况。 (五)承包情况 报告期内，公司无承包情况。 (六)租赁情况 公司将部分闲置生产设备租赁给控股子公司凤凰光学（广东）有限公司使用，截止报告期末， 该资产涉及的金额为 4174.45 万元人民币， 该事项已于 2004 年 10 月 28 日刊登在 《中国证券报》 、 《上海证券报》上。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。

内容: (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内无其他重大合同。

内容: (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺: 股东名称 承诺事项 1、自改革方案实施之日起，非流通股在十二个月内不上市交易或者转让； 凤凰光学控股有限公司作为公司的控股股东，在前项规定期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占股份公司股份总数的比例 在二十四个月内不超过百分之五，在其后的十二个月内不超过百分之五。 2、凤凰光学控股有限公司承诺在可以挂牌出售所持股份时，限售期内及其 后的二年内减持底价比二级市场价格高出 10%即减持底价为 4.42 元， 二级市 场价格取董事会公告股权分置改革方案前一交易日即 2006 年 4 月 14 日 A 股 收盘价(股权分置改革方案公布日后公司有派息、送股、资本公积金转增股 份等除权事项,应对该价格进行除权处理)。

内容: 承诺履行 情况

内容: 备 注

内容: 凤凰光学 控股有限 公司

内容: 严格按照 承诺履 行,且未 发生违反 承诺的事 项。

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年 度审计工作的酬金共约 41 万元。 截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服 务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生 受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 所持对 最初投资 持有数量 期末账面价 司股权 象名称 金额（元） (股) 值（元） 比例(%) 上饶 市商 9,000,000 9,000,000 5.86 9,000,000 业银 行 小计 9,000,000 9,000,000 － 9,000,000 (十四)信息披露索引 事项 公司关于变更保荐代表人的公告 公司四届五次董事会决议公告 公司四届六次董事会决议公告 公司四届四次监事会决议公告 公司四届七次董事会决议公告 公司有限售条件的流通股上市公告 公司关于本公司第一大股东股权质押的公告 公司四届八次董事会决议公告暨召开 2006 年 年度股东大会的通知 公司关于股价异常波动的公告 公司 2006 年年度股东大会决议公告 公司治理自查报告和整改计划 关于公布江西证监局公众评议信箱的公告 关于控股股东减持股份的公告 公司四届十次董事会决议公告 公司四届七次监事会决议公告 刊载的报刊名称及版 面 《中证报》C4 版、 《上 证报》D43 版 《中证报》D4 版、 《上 证报》D4 版 《中证报》C4 版、 《上 证报》D60 版 《中证报》C4 版、 《上 证报》D60 版 《中证报》 版、 C25 《上 证报》D13 版 《中证报》C4 版、 《上 证报》D12 版 《中证报》C8 版、 《上 证报》D23 版 《中证报》C8 版、 《上 证报》D7 版 《中证报》C8 版、 《上 证报》D20 版 《中证报》C5 版、 《上 证报》D29 版 《中证报》 版、 C20 《上 证报》D10 版 《中证报》 版、 D08 《上 证报》D80 版 《中证报》 版、 D05 《上 证报》封 11 《中证报》 版、 C21 《上 证报》52 版 《中证报》 版、 C21 《上 证报》52 版

内容: 报告期 损益 （元） 0 0

内容: 报告期所 会计核算 有者权益 科目 变动 （元） 0 0 长期股权 投资 －

内容: 股份来 源 自有资 金投资 －

内容: 刊载的互联网网站 及检索路径 www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司四届十一次董事会决议公告暨召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 关于大股东提前解除质押的公告 2007 年第一次临时股东大会决议公告 关于大股东股权质押的公告 关于大股东提前除解质押的公告 关于转让上海凤凰数码35%股权进展情况的公 告 凤凰光学股份有限公司公告

内容: 《中证报》 版、 D12 《上 证报》D29 版 《中证报》 版、 D09 《上 证报》D23 版 《中证报》 版、 B08 《上 证报》D24 版 《中证报》 版、 B16 《上 证报》D26 版 《中证报》 版、 C12 《上 证报》D12 版 《中证报》08 版、 《上 证报》D23 版 《中证报》 版、 C08 《上 证报》22 版

内容: www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所有限公司注册会计师李文智、 管丁才审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 恒德赣审字[2008]第 090 号 凤凰光学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凤凰光学股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金 流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李文智、管丁才 中国珠海 2008 年 3 月 26 日

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 期末余额

内容: 编制单位: 凤凰光学股份有限公司 项目

内容: 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 15 14 13 9 10 11 12 7 5 2 3 4 6 1

内容: 单位: 元 币种:人民币 年初余额

内容: 附注

内容: 公司法定代表人:

内容: 主管会计工作负责人:

内容: 会计机构负责人:

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并资产负债表（续）

内容: 编制单位: 凤凰光学股份有限公司 项目

内容: 单位: 元 币种:人民币 年初余额

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表

内容: 编制单位:凤凰光学股份有限公司 项目

内容: 单位: 元 币种:人民币 年初余额

内容: 主管会计工作负责人: 31

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表（续）

内容: 编制单位:凤凰光学股份有限公司 项目

内容: 2007 年 12 月 31 日 附注 期末余额

内容: 单位: 元 币种:人民币 年初余额

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并利润表

内容: 编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币

内容: 项目

内容: 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 33

内容: 本期金额

内容: 上期金额

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表

内容: 编制单位: 凤凰光学股份有限公司 项目

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列）

内容: 单位: 元 币种:人民币 本期金额

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人: 35

内容: 66 主管会计工作负责人:

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司现金流量表 编制单位: 凤凰光学股份有限公司

内容: 合并所有者权益变动表 编制单位: 凤凰光学股份有限公司 种:人民币 2007 年 1-12 月

内容: 本期金额 项目 实收资本(或股本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 237,472,456.00 资本公积 110,096,145.44 归属于母公司所有者权益 减： 库 存股 盈余公积 49,324,104.47 一般 风险 准备 未分配利润 102,791,186.16 其 他 少数股东权益

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内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 公司法定代表人: 237,472,456.00 资本公积 110,371,606.90 减： 库 存股 盈余公积 69,089,747.14 -22,566,563.73 46,523,183.41 2,800,921.06 一般 风险 准备 未分配利润

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内容: 编制单位: 凤凰光学股份有限公司

内容: 项目 实收资本(或股本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 237,472,456 资本公积 108,672,033.42

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内容: 上年同期金额 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 公司法定代表人: 实收资本(或股本) 237,472,456 资本公积 110,371,606.9 -290,251.44 110,081,355.46 -1,409,322.04 减： 库存 股 盈余公积 46,523,183.41

内容: 附注（一）：公司基本情况 凤凰光学股份有限公司（以下简称“公司”）系 1997 年 4 月 1 日经江西省人民政府以赣股［1997］ 02 号文批准设立的股份有限公司。 1997 年 4 月 29 日， 经中国证券监督管理委员会以证监发 ［1997］ 191 号文和证监发［1997］192 号文批准，1997 年 5 月在上海证券交易所上市，向社会公众公开发行境内上 市内资股（A 股）。公司注册资本为 237,472,456.00 元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具 “华业字（2001）第 1146 号”验资报告。公司于 2002 年 4 月 16 日换领江西省工商行政管理局颁发的 注册号：3600001131058《企业法人营业执照》，法定代表人：王熙晏。 公司所属行业：工业企业。 公司经营范围：光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光学 原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本成员企业自产产品及 相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工 和“三来一补”业务（以上项目国家有专项规定的除外）。 公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业，也是中国光学行业第一家上市 公司，主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。目前， 公司已发展成为我国屈指可数的重点综合性光学企业之一。 公司主要产品：凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。凤凰牌照相机先后被评为中国光 学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。从 2003 年开始，公司以光学镜片、光学镜头等为主 的光学加工产业取得迅猛发展，一跃成为最大的利润来源点。 附注（二）公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本公司的财务状况、经营成果、 现金流量和股东权益变动等财务信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表 述。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。本公司对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准： 公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 公司发生外币业务时，按业务发生当月月初的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额记账。 年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币 专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以

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内容: 资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差 额，均计入财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负 债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ②公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列招情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用； B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： （A）、按照或有事项准则确定的金额； （B）、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列 规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于 定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备

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内容: 期末， 公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单 独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金 融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以 转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清 偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确 实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏 账准备， 按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法： 坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款，汇总、合并范围内的各单位之间的内 部往来款按 6％的比例计提坏账准备。对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别 的应收款项（例如、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷 等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收 回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录 等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析， 据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提 比例。 10、存货核算方法： （1）存货分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。 （2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得时公允价值为基础确定其入账价值；非货币性交易 换入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中， 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的 有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

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内容: 房屋及建筑物 10－35 年 4 2.74－9.60 机器设备 8－12 年 4 8.00－12.00 运输设备 12 年 4 8.00 办公和其他设备 5年 4 19.20 进口模具 工作量法 4 C、固定资产的取得计价 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币 性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 D、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用， 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定 方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (2) 其他说明 A、固定资产标准 公司将使用期限在 1 年以上，单位价值在人民币 2000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设 备、器具等资产，作为固定资产。 B、固定资产的分类 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和其他设备以及进口模具。 12、在建工程核算方法： 公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实 际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 13、无形资产计价方法： （1）取得的计价方法 按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值入帐；非货币性交易换入的无形资 产，按受让时的公允价值入帐。 （2）摊销方法 对取得的无形资产，区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿命的无形 资产采用直线法摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期 限平均摊销； 两者均规定年限的按孰低者平均摊销； 两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌 价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

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内容: 无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理 确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 开办费摊销方法：开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益 长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：模具费按产品产量平均摊销。 15、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法 （1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发 生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计 另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额， 根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费 用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额 确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值 减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定 仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其 可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预 计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值 损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系 统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理 生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 16、长期股权投资的核算方法： （1）初始投资成本的确定 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

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内容: 以非货币性资产交换换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的公允价值加上 应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的，收到补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相 关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相关税 费和补价，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入的长期股权投资不具有商业实 质且公允价值不能够可靠地计量时， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组方式将应收债权转作资本的， 按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初始投 资成本。 企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用作为 长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资核算方法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法进行核算。其中：公 司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资， 公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益， 且所确认投资收益仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。 公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资， 期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的 账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 长期股权投资处置时，按其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当 期损益。 专门借款的利息、 溢折价摊销、 汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达 到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （2）借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 （3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数Ч借款加权平均 利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 18、收入确认原则： （1）销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方； 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。

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内容: （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的 实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，具体上区分： 利息收入金额，按照他人使用体企业货币资金时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）所得税的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： A、企业合并。 B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （2）递延所得税资产的确认依据 A、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特 征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 D、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额转回。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并范围的确定原则 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公 积进行调整。 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上，或虽不足 50%但有实 际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司 权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编 制而成。母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 21、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法: （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终 止确认该金融资产。

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内容: ①企业以不附追索权方式出售金融； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回 购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重 大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ①金融资产整体转移的计量： 按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终 止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的 差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 附注（三）主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 1、 会计政策变更 （1）会计政策变更的说明 公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自 2007 年 1 月 1 日起公司执行新的企业会计 准则。根椐《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期间期初资产 负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号---财务报表列报》的规定进行列报。 ①归属于母公司股东权益原会计准则的金额 2005 年 12 月 31 日为 507,306,632.45 元， 2006 年 12 月 31 日为 498,860,580.46 元。 会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益 747,998.05 元， 增加 2006 年 12 月 31 日股东权益 823,311.61 元。 归属于母公司股东权益新会计准则的金额 2005 年 12 月 31 日 为 508,054,630.50 元，2006 年 12 月 31 日为 499,683,892.07 元。 会计政策变更增加 2006 年度归属于母公司净利润 75,313.56 元。 ②会计政策变更对资产负债的影响 项 资产总计 交易性金融资产 投资性房地产 固定资产 无形资产 递延所得税资产 应付职工薪酬 盈余公积 未分配利润 归属于母公司权益 目 原列示金额 990,544,583.75 450,000.00 422,962,547.44 12,332,035.61 － 15,797,120.11 78,775,290.07 72,516,688.95 498,860,580.46 现列示金额 991,972,378.45 470,294.63 6,352,511.49 413,534,326.42 15,407,745.14 1,407,500.07 27,052,662.24 49,324,104.47 102,791,186.16 499,683,892.07

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内容: ③会计政策变更对 2006 年度损益项目列示的影响 项

内容: 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 归属于公司净利润

内容: 生产人员劳动保险费用 其他业务税金及附加 销售人员劳动保险费用 劳动保险和资产减值损失 资产减值损失 基金投资公允价值变动 资产减值损失和对子公司核算方法变更 追溯调整递延所得税费用 追溯调整递延所得税

内容: 2、 会计估计变更 2007 年 4 月 23 日公司第四届董事会第七次会议审议通过关于修订公司会计估计的议案。公司原应 收款项账龄 3 年以上的计提坏账损失准备比例为 35%。修改为：应收款项账龄 3 至 5 年的计提坏账损失 准备比例为 35%、账龄 5 年以上的计提坏账损失准备比例为 100%。因公司原 5 年以上的应收款项已按个 别计提法计提 100%坏帐损失准备，该项会计估计变更对以前年度损益无影响。该项会计估计变更减少 了公司 2007 年度合并净利润 239,088.13 元。 3、 会计核算方法变更 无 4、 会计差错更正 无 附注(四)税项： 1、优惠税负及批文 根据广东省中山市国家税务局“中山国税函[2003]220 号”批复，子公司凤凰光学（广东）有限公司自 2003 年起至 2004 年末止免征企业所得税，自 2005 年起至 2007 年末止减半征收企业所得税。 凤凰光学（上海）有限公司和江西凤凰富士能光学有限公司是生产性的外商投资企业，享受两免三减半 的企业所得税税收优惠，本年度均为第一个减半征收企业所得税获利年度。

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内容: 附注(五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 上海凤凰光学销售 有限公司 凤凰光学（广东）有 限公司 上海凤凰光学仪器 有限公司 上海凤凰光电有限 公司 江西东和光学有限 公司 南昌凤凰数码科技 有限公司 南昌凤凰－潘福莱 照相机公司 江西凤凰软件有限 公司 广东索普数码科技 有限公司 凤凰光学（上海）有 限公司 江西凤凰富士能光 学有限公司 沈阳凤凰光学仪器 有限公司 西安凤凰光学有限 责任公司 石家庄凤凰光学仪 器有限公司 成都凤凰光学仪器 有限公司 济南凤凰光学仪器 有限公司 南京凤凰建华光学 仪器公司 杭州江光摄影器材 有限公司 广州市凤佳照相机 有限公司 南宁凤凰光学仪器 有限公司 深圳凤凰在线通数 码科技有限公司 子公司类型 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 注册地 上海市中山北路 864 号 1101～1103 室 广东省中山市中山火炬 高技术产业开发区集中 新建区 上海市嘉定工业区叶城 路 925 号 20 号厂房 上海市江场西路 395 号 三号楼 A 座 江西上饶光学路 1 号 南昌高新开发区火炬大 街 618 号 南昌高新开发区火炬大 街 618 号 南昌高新开发区火炬大 街 618 号 广州市天河区天河北路 698 号光大银行大厦 13 楼 C1 房 上海市嘉定工业园区北 区 6 号地块 江西上饶光学路 沈阳市大东区天后宫路 61 号 3 门 西安端旅门 46 号云龙大 厦 3 号楼 7 楼 H1 号 石家庄市光明路 33 号 成都市天仙桥南毛街 28 号秀水花园 12-1 号 济南市经一路（纬五） 108 号后楼 101 室 南京市福建路华富园 1 号华富大厦 409 室 杭州市江干区范家苑 4 幢 1 单元 4 号 广州市天河区恒福路 94 号淘金大厦中塔 1405 房 南宁市民主路 13-1 号航 洋大厦 501 室 深圳市福田区车公庙工 业区 210 栋 8 楼 F 座 业务 性质 商业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 商业 制造 业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 制造 业 注册资 本 1,000 2,500 1,000 2000(首 期 1000) 120 3,000 美元 20 200 1,000 12,500 6,000 50 100 50 50 50 51 50 50 50 3,000 经营范围 销售光学仪器 生产经营数字照相 机 光学仪器生产销售 开发制造多媒体显 示装置 生产和销售望远镜 生产销售照相机 生产销售专业照相 机 电子软件生产销售 数码技术的开发 开发生产数字照相 机 开发制造手机镜片 照相器材光学仪器 销售照相机 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 生产索普卡网络电 脑；国内商业和物 资供销业

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内容: 子公司全称 上海凤凰光学销 售有限公司 凤凰光学（广东） 有限公司 上海凤凰光学仪 器有限公司 上海凤凰光电有 限公司 江西东和光学有 限公司 南昌凤凰数码科 技有限公司 南昌凤凰－潘福 莱照相机公司 江西凤凰软件有 限公司 广东索普数码科 技有限公司 凤凰光学（上海） 有限公司 江西凤凰富士能 光学有限公司 沈阳凤凰光学仪 器有限公司 西安凤凰光学有 限责任公司 石家庄凤凰光学 仪器有限公司 成都凤凰光学仪 器有限公司 济南凤凰光学仪 器有限公司 南京凤凰建华光 学仪器公司 杭州江光摄影器 材有限公司 广州市凤佳照相 机有限公司 南宁凤凰光学仪 器有限公司 深圳凤凰在线通 数码科技有限公 司

内容: 实质上构成对子公司的净投资的 余额（资不抵债子公司适用）

内容: 是否合 并报表 是 是 是 是 否 否 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否

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内容: 1、企业合并及合并财务报表的说明： （1）公司本报告期内纳入会计报表合并范围无变化。 2、未纳入合并财务报表范围的子公司 （1）未合并的子公司及其原因 公司名称 未纳入合并范围原因 江西东和光学有限公司 已歇业，正在办理注销手续 南昌凤凰数码科技有限公司 已歇业，正在办理注销手续 沈阳凤凰光学仪器有限公司 已歇业，正在办理注销手续 （2）对财务状况及经营成果的影响 未纳入合并财务报表范围的子公司加总的资产总额为 3,994.70 万元，占母子公司资产总额的 2.74％；销售收入为 0 万元，占母、子公司收入总额的 0 ％；净利润-138.11 万元，占母公司净利润的 －3.91％。对未纳入合并财务报表范围的子公司，母公司已按权益法核算。 3、母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明: （1)凤凰光学（上海）有限公司,公司通过与凤凰光学（上海）有限公司的其他投资者之间的协议， 持有该公司半数以上的表决权，故将凤凰光学（上海）有限公司纳入合并范围。 4、报告期内已办理注销手续的子公司情况

内容: 被投资单位名称 西安凤凰光学有限责任公司 石家庄凤凰光学仪器有限公司 成都凤凰光学仪器有限公司 济南凤凰光学仪器有限公司 南京凤凰建华光学仪器有限公司 杭州江光摄影器材有限公司 广州市凤佳照相机有限公司 南宁凤凰光学仪器有限公司 经营范围 销售照相机 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 照相器材光学仪器 注册资本 100 万元 50 万元 50 万元 50 万元 51 万元 50 万元 50 万元 50 万元 公司投资额 本公司持股比例(%) 直接 间接 实际 20 万元 20 80 100 50 万元 50 万元 50 万元 51 万元 50 万元 50 万元 50 万元 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

内容: 附注(六)合并会计报表附注 1、货币资金 期末数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 期初数 折算 率 ----7.80 0.07 ---

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内容: 3、应收票据 (1) 应收票据分类 种类 银行承兑汇票 合计 4、应收账款 期末数

内容: 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 个别计提 合计

内容: 注：（1）期末应收账款比期初增加 24.21%的主要因素为公司收入增加所致。 (2)以前年度已核销本年度收回应收账款 937,745.19 元。 欠款单位名称 性质 已收回金额 是否涉及关联交易 广州市凤佳照相机有限公司 货款 223,745.19 是 西安凤凰光学有限责任公司 货款 18,000.00 是 广州天河中威 货款 100,000.00 否 济南凤凰光学仪器有限公司 货款 596,000.00 是 (3) 个别认定坏账准备的应收账款 计提比例 年 末 上海凤凰隆源塑胶有限公司 142,300.00 100% 年 初 100% 货款 预计不能收回

内容: （4）本报告期实际核销的应收款项情况 单位名称 石家庄凤凰光学仪器有限公司 武汉凤凰光学仪器有限公司 成都凤凰光学仪器有限公司 南京凤凰建华光学仪器有限公司 浙江余姚阳明光学 远东公司 余江喜泰公司 麦克奥迪（贵阳）光学仪器有限公司 合计 应收款项性质 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 － 冲销金额 193,073.97 234,857.54 1,654,657.67 1,932,875.17 1,672.20 1,737.16 952.20 551.69 4,020,377.60 单位：元 币种：人民币 冲销原因 是否因关联交易产生 公司已注销 是 公司已注销 是 公司已注销 是 公司已注销 是 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 － －

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内容: (5) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 凤凰光学控股有限 3,761,257.66 公司 合计 3,761,257.66 (6) 应收账款前五名欠款情况 单位名称 日本富士能株式会社 柯尼卡美能达(大连) 奥林巴斯 （OLYMPUS）香港 中国有限公 宾佳有限公司（PVQ） 日东（NITTOH）光学株式会 社 合计 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大的其 他应收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 项 其他不重大其他应 收款项 合计 5,911,705.20 比例 （%） 36.83 坏账准备 金额 5,911,705.20 比例 （%） 86.94 账面余额 金额 5,417,285.47 比例 （%） 42.97 期初数 坏账准备 金额 5,417,285.47 比例 （%） 89.03

内容: 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 1 年以内 9.60 1 年以内 7.68 1 年以内 1 年以内 1 年以内 － 5.56 5.53 5.31 33.68

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内容: (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 其他应收款项内容 账面余额 上海凤凰隆源塑胶有限 3,081,562.06 公司 江西东和光学有限公司 2,522,696.65 李治霞 307,446.49 合计 5,911,705.20

内容: 单位：元 币种：人民币 计提比例 理由 100.00 100.00 100.00 － 预计不能收回 预计不能收回 预计不能收回 －

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内容: (2) 预付账款前五名欠款情况 期末数 金额 前五名欠款单位 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位名称 中山市金箭工贸有限公司 重庆南铝工贸公司 上海市电力公司嘉定供电分公司 上海创强模具有限公司 上海冠俊贸易有限公司 合计 13,613,214.58 比例（%） 66.10 金额

内容: 单位:元 币种:人民币 期初数 比例（%） 48.98

内容: (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (5)期末预付款项比期初增加 34.15%的主要因素为公司子公司预付货款增加所致。 7、存货 (1) 存货分类 项 目 原 材 料 在 产 品 产 成 品 周 转 材 料 自 制 半 成 品 合 计 期末数 账面余额 31,922,312.19 跌价准备 698,149.39 账面价值 31,224,162.80 账面余额 34,511,098.97

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内容: 注：公司存货可变现净值按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 金后的金额,存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；本期减少为公司处置和销售存货所 致。 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:万元 币种:人民币

内容: 被投资单位 注册地 名称 一、联营企业 江西上饶市 上饶 商业银行 江西大厦股 南昌 份有限公司 丹阳光明光 丹阳 电有限公司 江西三清之 上饶 旅有限公司 业务性质 本企业持股比例（%） 本企业在被投资单位 期末净资产 本期营业收入 本期净利 表决权比例（%） 总额 总额 润

内容: 银行业 商业 制造业 旅游业

内容: 9、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 在被投资单位持 被投资单位 股比例 深圳凤凰良机电子公司 49.00 江西大厦股份有限公司 10.00 江西三清之旅有限公司 20.00 上海凤凰数码科技公司 上饶市商业银行 5.86 丹阳光明光电有限公司 17.00 南昌凤凰数码科技公司 60.00 深圳凤凰在线通公司 41.00 (2)按成本法核算

内容: 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股比例与表决 权比例不一致的说明

内容: 被投资单位 深圳凤凰良机电子公司 江西大厦股份有限公司 江西三清之旅有限公司 上海凤凰数码科技公司 上饶市商业银行 丹阳光明光电有限公司

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内容: (3)按权益法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减 变动

内容: 单位:元 币种:人民币 期末余额 减值准备 现金 红利

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内容: (1) 在建工程项目变动情况

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内容: 单位:元 币种:人民币 项目

内容: 一、坏账准备 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备

内容: 本期减少额 本期计提额 转回

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内容: 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计

内容: 17、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 10,000,000.00 担保借款 132,000,000.00 125,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 24,146,538.13 合计 176,146,538.13 135,000,000.00 （1）担保借款中 12,700 万元由凤凰光学控股有限公司提供信用担保,500 万元由凤凰光学仪器集 团公司提供信用担保。 （2）公司用于 1,000 万元银行借款抵押物为：子公司凤凰光学(上海)有限公司机器设备(199 台)原值 31,358,966.85 元、净值 28,980,099.51 元。 （3）保证借款为美元借款 3,305,661.93 元折合人民币 24,146,538.13 元。 （4）期末数中无逾期借款 18、应付票据 种类 期末数 银行承兑汇票 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 注：期末应付票据比期初增加的主要因素为公司开具的承兑汇票所致。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 凤凰光学控股有限公司 合计 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 期末数 23,730.09 23,730.09 期初数 165,709.53 165,709.53 单位:元 币种:人民币 期初数

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内容: (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 25、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币

内容: 注：担保借款由凤凰光学仪器集团公司提供信用担保。

内容: 26、长期借款 (1) 长期借款分类： 项目 担保借款 合计 27、股本 单位:股

内容: 本次变动前 数量 比例（%） 237,472,456 100.00 本次变动增减（＋，－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 0 小计 0 本次变动后 数量 比例（%） 237,472,456 100

内容: 报告期内,根据公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案,凤凰光学控股有限 公司持有的有限售条件的流通股 11,873,622 股自 2007 年 5 月 30 日上市流通。 该部分股份上市流通后, 有限售条件股份减至为 84,839,072 股,无限售条件流通股增至为 152,633,384 股,公司股份总数不变。 28、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 资本溢价（股本溢 价） 其他资本公积 股权投资准备 合计 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 65,219.24 65,219.24 期末数 27,221,401.13 22,037,484.10 49,258,885.23 法定盈余公积 27,221,401.13 任意盈余公积 22,102,703.34 合计 49,324,104.47 期初数减少为子公司计提盈余公积未还原 30、未分配利润：

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内容: (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 日本富士能株式会社 日东（NITTOH）光学株式会社 奥林巴斯 （OLYMPUS）香港中国有限公司 佳能（Canon）珠海有限公司 PENTAX（宾得）Corporation 合计 32、营业税金及附加： 项目 营业税 城建税 教育费附加 河道管理费 合计 33、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 基金投资 合计 34、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 交易性金融资产投资收益 上海凤凰数码科技有限公司 南昌凤凰数码科技有限公司 江西商报文化传播有限公司 股权投资转让 合计 上期金额 70,831.24 -1,086,696.76 -3,080,000.00 -1,089,035.01 -5,184,900.53 本期发生额 -20,294.63 -20,294.63 上期发生额 43,206.95 43,206.95 本期数 495,784.75 173,128.93 86,940.14 4,955.84 760,809.66 销售收入总额 157,150,232.69 108,376,463.73 105,830,875.88 72,422,634.58 69,532,050.79 513,312,257.67 占公司全部销售收入的比例(%) 15.67 10.81 10.55 7.22 6.93 51.18 单位:元 币种:人民币 上年同期数 498,689.98 257,807.27 110,488.83 866,986.08 -计缴标准 按营业额的 5%计缴； 按实际应缴纳流转税 额的 7％计缴；

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内容: (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -828,482.42 -1,976,000.00 上期金额 -1,086,696.76 -4,169,035.01

内容: 35、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 36、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 201,168.03 1,648,972.58 其中：固定资产处置利得 201,168.03 1,648,972.58 无形资产处置利得 政府补助 600,784.00 1,407,469.00 其他 30,698.51 16,377.99 合计 832,650.54 3,072,819.57 注：本年度营业外收入较上年度减少的主要因素为固定资产处置利得和政府补助减少所致。 本期发生额 4,558,800.60 12,426,806.62 上期发生额 11,354,980.38 9,023,542.83

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内容: 37、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 166,829.97 166,829.97 非流动资产处置损失合计 363,769.35 其中：固定资产处置损失 363,769.35 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 5,000.00 罚款支出 4,675.13 赔款支出 1,000.00 其他 1,945.48 合计 376,389.96 注：本年度营业外支出较上年度增加的主要因素为固定资产处置损失增加所致。 38、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 当期所得税 递延所得税 本期数 上年同期数 12,669,753.90 3,461,446.82 -1,088,305.77 -144,625.43 合计 11,581,448.13 3,316,821.39 注： 本年度所得税费用较上年度增加的主要因素为本年度利润总额增加和本年度两子公司由上年度的免 税期转为减半期所致。

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内容: 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 盈余公积 银行借款保证金 合计 金额 65,219.24 24,146,538.13 24,211,757.37

内容: 42、现金流量表补充资料 补充资料

内容: 单位:元 币种:人民币 上期金额

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内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注： (1) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位名称 浙江余姚阳明光学 远东公司 余江喜泰公司 麦克奥迪（贵阳）光 学仪器有限公司 合计 应收款项性质 货款 货款 货款 货款 － 冲销金额 1,672.20 1,737.16 952.20 551.69 4,913.25

内容: 单位：元 币种：人民币 是否因关联 冲销原因 交易产生 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 － 否 －

内容: 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 一年以内 29.99 一年以内 17.99 一年以内 8.06 一年以内 5.35 一年以内 5.23 － 66.62

内容: 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 账面余额 金额 比例 （%） 94.81 坏账准备 金额 账面余额 比例 （%） 92.87 2.19 坏账准备 期初数

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内容: 单位名称 上海凤凰光学仪器有限公司 凤凰光学（上海）光学有限公司 上海凤凰隆源塑胶有限公司 东和公司 在建工程转入 合计 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄

内容: 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 一年以内 86.16 一年以内 6.22 一年以内 2.74 一年以内 2.24 一年以内 0.03 － 97.40

内容: (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 前五名欠款单位 合计及比例 4,356,178.96 比例（%） 73.98 金额 1,120,693.15 期初数 比例（%） 33.96

内容: (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 重庆南铝工贸公司 上海创强模具有限公司 宁波金川铝业 南京淦亮铜棒销售公司 江西凤凰进出口公司 合计 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 欠款金额 2,844,440.71 597,200.00 391,600.00 291,438.25 231,500.00 4,356,178.96

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内容: 项目 账面余额 原材 料 在产 品 产成 品 周转 材料 自制 半成 品 合计

内容: 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股比例与表决权比 例不一致的说明

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内容: 深圳凤凰良机电子公司 江西大厦股份有限公司 江西三清之旅有限公司 上海凤凰数码科技公司 上饶市商业银行 丹阳光明光电有限公司 (3)按权益法核算 被投资单位 南昌凤凰数码科 技公司 深圳凤凰在线通 公司 8、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 一、原价合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 进口模具 办公及其他设备 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 进口模具 办公及其他设备 三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 进口模具 办公及其他设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 进口模具 办公及其他设备 五、固定资产净额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 进口模具 办公及其他设备 初始投 资成本 18,000, 000.00 12,300, 000.00

内容: 单位:元 币种:人民币 现金 减值准备 红利

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内容: 9、资产减值准备明细 项目

内容: 一、 坏账准备 二、 存货跌价 准备 三、 可供出售 金融资产减 值准备 四、 持有至到 期投资减值 准备 五、 长期股权 投资减值准 备 六、 投资性房 地产减值准 备 七、 固定资产 减值准备 八、 工程物资 减值准备 九、 在建工程 减值准备 十、 生产性生 物资产减值 准备 其中： 成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、 油气资 产减值准备 十二、 无形资 产减值准备 十三、 商誉减 值准备 十四、其他 合计

内容: 单位:元 币种:人民币 本期减少额 本期计提额 转回

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内容: 种类 银行承兑汇票 合计

内容: 单位:元 币种:人民币 期初数

内容: 12、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 凤凰光学控股有限公司 合计 期末数 23,730.09 23,730.09 期初数 165,709.53 165,709.53

内容: 单位:元 币种:人民币 期初数 497,284.64 -970,698.1 计缴标准 适用税率 17%，按销项税额减进项税额计缴； 按应纳所得税额的 33%计缴。

内容: 16、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币

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内容: 18、长期借款 (1) 长期借款分类： 项目 担保借款 合计 19、股本 单位:股

内容: 本次变动前 数量 股份总数 237,472,456.00 比例 （%） 本次变动增减（＋，－） 发行新 送 公积金转 其 股 股 股 他 本次变动后 小 计 数量 237,472,456.00 比例（%）

内容: 20、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 资本溢价（股本溢 价） 其他资本公积 股权投资准备 权益法改成本法调 整 合计 21、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 22、未分配利润： 项目 期末数 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 94,392,802.88 调整 年初未分配利润合计数 （调增+， 调减-） -130,448,949.02 调整后 年初未分配利润 -36,056,146.14 加：本期净利润 35,335,155.62 期末未分配利润 -720,990.52 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 130,448,949.02 元。 23、营业收入 (1) 营业收入

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内容: 单位:元 币种:人民币 地区名称 营业收入 43,833,782.09 58,270,400.71 合计 102,104,182.80 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 日本精工精密 凤凰控股公司-光仪部 江光进出口处 富士尼康 凤凰光学(广东)有限公司 合计 24、营业税金及附加： 项目 营业税 城建税 教育费附加 合计 25、公允价值变动收益

内容: 上年同期数 营业收入 营业成本

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内容: 产生公允价值变动收益的来源 基金投资公允价值变动 合计 26、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 南昌凤凰数码科技有限公司 凤凰光学(广东)有限公司 交易性金融资产投资收益 股权转让收益 江西凤凰富士能有限公司 上海凤凰数码科技有限公司 合计 上期金额 -1,086,696.76 30,000,000.00 70,831.24 -868,594.81

内容: － 单位:元币种:人民币

内容: (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 27、资产减值损失 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 28、营业外收入：

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内容: 项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 其他 合计 29、营业外支出： 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 其他 合计

内容: 30、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 利息 往来款 合计

内容: 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 管理费用 财务费用 往来款 合计

内容: 32、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 盈余公积 合计

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内容: 33、现金流量表补充资料 补充资料

内容: 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: 单位:元 币种:人民币 上期金额

内容: 附注(八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司 名称 注册 地 母公司 对本企 业的持 股比例 (%)

内容: 单位:万元 币种:人民币 母公司 本企 对本企 业最 组织机构 业的表 代码 终控 决权比 制方 例(%)

内容: 凤凰光 学控股 有限公 司

内容: 江西 省上 饶市 光学 路

内容: 光电子信息产品的研制、开 发、 销售及服务， 照相器材、 光学仪器仪表、影视设备的 研制、开发、销售及修理， 19,717.7 对光学行业及高新技术产 品的投资（以上项目国家有 专项规定的除外）

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内容: 2、本企业的子公司情况 子公司全称 上海凤凰光学销售有 限公司 凤凰光学（广东）有 限公司 上海凤凰光学仪器有 限公司 上海凤凰光电有限公 司 江西东和光学有限公 司 南昌凤凰数码科技有 限公司 南昌凤凰－潘福莱照 相机公司 江西凤凰软件有限公 司 广东索普数码科技有 限公司 凤凰光学（上海）有 限公司 江西凤凰富士能光学 有限公司 沈阳凤凰光学仪器有 限公司 西安凤凰光学有限责 任公司 石家庄凤凰光学仪器 有限公司 成都凤凰光学仪器有 限公司 济南凤凰光学仪器有 限公司 南京凤凰建华光学仪 器公司 杭州江光摄影器材有 限公司 广州市凤佳照相机有 限公司 南宁凤凰光学仪器有 限公司 深圳凤凰在线通数码 科技有限公司 注册地 上海市中山北路 864 号 1101～1103 室 广东省中山市中山火炬高技 术产业开发区集中新建区 上海市嘉定工业区叶城路 925 号 20 号厂房 上海市江场西路 395 号三号 楼A座 江西上饶光学路 1 号 南昌高新开发区火炬大街 618 号 南昌高新开发区火炬大街 618 号 南昌高新开发区火炬大街 618 号 广州市天河区天河北路 698 号光大银行大厦 13 楼 C1 房 上海市嘉定工业园区北区 6 号地块 江西上饶光学路 沈阳市大东区天后宫路 61 号3门 西安端旅门 46 号云龙大厦 3 号楼 7 楼 H1 号 石家庄市光明路 33 号 成都市天仙桥南毛街 28 号 秀水花园 12-1 号 济南市经一路（纬五）108 号后楼 101 室 南京市福建路华富园 1 号华 富大厦 409 室 杭州市江干区范家苑 4 幢 1 单元 4 号 广州市天河区恒福路 94 号 淘金大厦中塔 1405 房 南宁市民主路 13-1 号航洋 大厦 501 室 深圳市福田区车公庙工业区 210 栋 8 楼 F 座 业务 性质 商业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 制造 业 商业 制造 业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 商业 制造 业 注册资本 1,000 2,500 1,000 2000(首期 1000) 120 3,000 美元 20 200 1,000 12,500 6,000 50 100 50 50 50 51 50 50 50 3,000

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、本企业的合营和联营企业的情况 被投资单位名 注册 业务性质 称 地 一、联营企业 上饶市商业银 上饶 银行业 行 江西大厦股份 南昌 商业 有限公司 丹阳光明光电 丹阳 制造业 有限公司 江西三清之旅 上饶 旅游业 有限公司

内容: 单位:万元 币种:人民币 本企业在被投资单位表 组织机构 决权比例(%) 代码 5.86 10 17.00 20

内容: 被投资单位名称 一、联营企业 上饶市商业银行 江西大厦股份有限公司 丹阳光明光电有限公司 江西三清之旅有限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称

内容: 其他关联方与本企业关系 母公司的控股子公司

内容: 江西凤凰光学进出口有限公司

内容: 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 凤凰光学 控股公司 凤凰光学 控股公司 凤凰光学 控股公司 关联交 易内容 关联交易 定价原则 市场定价 市场定价 市场定价 本期数 金额 355,856.35 12,116,206.50 13,840,775.55 占同类交易金 额的比例(%) 5.14 100.00 100.00 7,912,495.56 4,355,134.65 100.00 100.00 金额 上年同期数 占同类交易金 额的比例(%)

内容: (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方 凤凰光学控 股公司 凤凰光学进 出口公司

内容: 关联交易 定价原则 市场定价 市场定价

内容: 上年同期数 占同类交易金 额的比例(%) 1.99

内容: (3) 关联租赁情况 根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学（集团）有限公司签订的土地使用权租赁和商标使用许 可协议，公司每年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费 740,000.00 元以及向凤凰光学（集团）有 限公司支付商标使用费 600,000.00 元，2007 年度已支付上述款项 (4) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 担保方 凤凰光学控股有限公司 凤凰光学集团有限公司 被担保方 凤凰光学股份有限公司 凤凰光学股份有限公司 担保金额 127,000,000.00 27,000,000.00 担保期限 — — 是否履行完毕

内容: (5) 其他关联交易 根据代理进、出口协议，公司通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进出口货物、进口固定资产 以及所发生的进出口代理费情况 项 目 本 年 数 上 年 数 定价依据 代理进口货物金额 19,882,342.09 339,459.45 代理出口货物金额 230,209,751.76 156,930,837.00 代理进口固定资产金额 24,863,681.97 11,748,191.42 发生的代理费用 4,082,623.80 4,556,755.82 协议价格 6、关联方应收应付款项 项目名称 应收账款 应收账款 应付账款 应付账款 预付账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 关联方 凤凰光学控股有限公司 江西凤凰光学进出口有限公司 凤凰光学控股有限公司 江西凤凰光学进出口有限公司 江西凤凰光学进出口有限公司 江西东和光学有限公司 南昌凤凰数码科技有限公司 上海凤凰隆源塑胶有限公司 凤凰光学控股有限公司 江西凤凰光学进出口有限公司 深圳凤凰在线通数码科技有限公司 江西三清之旅有限公司 南昌凤凰数码科技有限公司

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 2007 年 6 月 12 日公司与上海凤凰数码科技有限公司另一投资方域新投资有限公司签订“股权转让 协议书”：公司将持有上海凤凰 35%股权（公司投资 630 万元）转让给域新投资有限公司。该项交易行 为于 2008 年 3 月 3 日经上海联合产权交易所交易，交易价格 434 万元，交易费用 1.6 万元。2007 年公 司已收到股权转让款 217 万元。 (十三)其他重要事项： 无

内容: (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 凤凰光学股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 项 目 1 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的收益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注:两次披露数出现差异的原因说明： （1）递延所得税资产：根据《企业会计准则》进行追溯调整; （2）少数股东权益：根据《企业会计准则》进行追溯调整。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益：（单位：人民币元） 净资产收益率（%） 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 项目 2006 年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中： 少数股东权益 追溯调整递延所得税 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 3、非经常性损益明细项目 项 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 交易性金融资产公允价值变动损益 委托投资损益 合并报表中的少数股东损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 非经常性损益的所得税影响数 合 计 目 本 年 数 -162,601.32 600,784.00 -20,294.63 117,166.90 -74,286.87 18,077.90 -391,894.75 -78,717.87 8,233.36 1,821,019.88 -57,156.06 945,558.55 70,831.24 861,786.15 上 年 数 全面摊 薄 7.19 7.19 加权平 均 7.41 7.41 每股收益 基本每股收 益 0.1610 0.1610 稀释每股收 益 0.1610 0.1610

内容: 凤凰光学股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

内容: 董事长：王熙晏 凤凰光学股份有限公司 2008 年 3 月 28 日

内容: 凤凰光学股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见

内容: 根据 《关于规范上市公司与关联方资金往来及对上市公司对外担 保若干问题的通知》和公司章程及其他有关文件的要求，我们对公司 2007 年对外担保事项进行了认真审核，认为公司十分重视对外担保 的控制，公司未对无资产关系的任何单位、任何非法人单位或个人提 供担保。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有向任何企业或个人提供对外 担保。我们认为：公司严格控制对外担保行为,充分保护了公司及公 司全体股东的利益。

内容: 竺力波 周建佐 2008 年 3 月 26 日