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内容: Title: Microsoft Word - AR2007000831b定期报告全文_Word中文版_.doc

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 2007 年年度报告

内容: 山西关铝股份有限公司

内容: 二 O O七年年度报告

内容: 报告时间：二00八年四月十一日

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 目

内容: 录

内容: 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 第十一节 第十二节

内容: 重要提示…………………………………………………………2 公司基本情况简介………………………………………………3 会计数据和业务数据摘要………………………………………4 股本变动及股东情况……………………………………………6 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………10 公司治理结构 …………………………………………………15 股东大会情况简介 ……………………………………………22 董事会报告 ……………………………………………………23 监事会报告 ……………………………………………………32 重要事项 ………………………………………………………34 财务报告 ……………………………………………………39 备查文件目录 ………………………………………………115

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内容: 第一节 重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事赵志彬先生因公务未能出席董事会， 委托董事王长科先生代其行使表决 权。 本年度报告经中和正信会计师事务所审核，并出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长李庆先生、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。

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内容: 第二节 公司基本情况简介

内容: 一、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：山西关铝股份有限公司 英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD 英文缩写：SXGL 二、公司法定代表人：李庆 三、公司董事会秘书：郑启家 联系地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 电 传 话：0359—2825474、2825490 真：0359—2800974

内容: 电子信箱：glgf831@126.com 四、公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司国际互联网网址：http://www.sxglgf.com 电子信箱：glgf831@126.com 邮政编码：044001 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》 公司年度报告中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：关铝股份 股票代码：000831 七、其他有关资料 1、公司于 1998 年 6 月 17 日在山西省工商行政管理局首次注册登记。 注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 企业法人营业执照注册号：1400001006359 税务登记号：142701701196552 组织机构代码：70119655-2 2、公司聘请的会计师事务所 名 称：中和正信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层。

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内容: 第三节 会计数据和业务数据摘要

内容: 一、公司本年度主要利润指标情况（单位：人民币元）

内容: 二、公司近 3 年的主要会计数据和财务指标

内容: 单位：人民币元

内容: 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东 的净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 总资产 所有者权益 经营活动产生的现金 流量净额 每股经营活动产生的现 金流量净额 归属于上市公司股东的 每股净资产 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后加 权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 扣除非经常性损益后的 稀释每股收益

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内容: 三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号― 净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司 2007 年度全面摊 薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

内容: 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 26.06 加权平均 29.96 基本每股收益 1.047 稀释每股收益 1.047 每股收益（元/股）

内容: 四、报告期内股东权益变动情况

内容: 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计

内容: 变动原因： 1、盈余公积增加系根据财政部财企〔2006〕67 号文件规定，本期按母公司净利润 的 10%提取法定盈余公积金所致。 3、未分配利润增加系 2007 年实现利润所致。

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内容: 第四节 股本变动及股东情况

内容: 一、股本变动情况

内容: （一）股份变动情况表 股份变动情况表

内容: 单位：股

内容: 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他

内容: 三、股份总数

内容: （二）限售股份变动情况表

内容: 山西关铝集团有限公司 山西省经济建设投资公司 山西省经贸资产经营有限责任公司 山西省临猗化工总厂 山西运城制版集团股份有限公司 李 庆

内容: 王长科 赵志彬 张久明

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内容: 二、股票发行与上市情况

内容: 1、报告期末为止的前 3 年历次股票发行情况： 报告期末为止的前 3 年公司没有发行股票及衍生证券的情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况： 报告期内，公司股份总数未发生变动。 2006年4月11日公司正式实施股权分置改革方案，实施股权分置改革方案的股份变 更登记日在册的全体流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的3.4股 对价股份。根据股改承诺，2007年4月11日持有有限售条件股份的股东山西省经济建设投 资公司所持股份14,332,941股（占公司总股本3.94%）限售期满解除限售；山西省经贸资 产经营有限责任公司所持股份10,634,118股（占公司总股本2.93%）限售期满解除限售； 山西省临猗化工总厂所持股份1,155,000股（占公司总股本0.32%）限售期满解除限售；山 西运城制版集团股份有限公司所持股份890,029股（占公司总股本0.25%）限售期满解除 限售； （相关公告刊登于2007年4月21日《证券时报》及巨潮资讯网） 。2007年9月3日持有 有限售条件股份的股东山西关铝集团有限公司所持股份140,012,912股（占公司总股本

内容: 38.57%）中的18,150,000股（占公司总股本5%）限售期满解除限售（相关公告刊登于2007

内容: 年8月31日《证券时报》及巨潮资讯网） 。 3、现存的内部职工股情况： 报告期内，公司没有内部职工股。

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内容: 三、股东和实际控制人情况

内容: （一）股东数量和持股情况

内容: 中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开放式证券投资基金 境 非 有 人 4.28% 内 国 法 股 国有股东 3.95% 境 非 有 人 内 国 法 股 中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资基金 3.38% 境 非 有 人 内 国 法 股 交通银行股份有好公司-开治核心成长股票型证券投资基金 1.82% 境 非 有 人 内 国 法 股 中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 1.38% 境 非 有 人 内 国 法 股 招商银行股份有限公司-光大保德信优势配置股票型证券投资基金 1.24% 山西省经贸资产经营有限责任公司 中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 中国农业银行-中海分红增利混合型证券投资基金 国有股东 1.23% 境 非 有 人 内 国 法 股 1.21% 境 非 有 人 内 国 法 股 1.10% 山西省经济建设投资公司

内容: 中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开放式证券投资基金 山西省经济建设投资公司 中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资基金 山西关铝集团有限公司 交通银行股份有好公司-开治核心成长股票型证券投资基金 中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 招商银行股份有限公司-光大保德信优势配置股票型证券投资基金 山西省经贸资产经营有限责任公司 中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 中国农业银行-中海分红增利混合型证券投资基金

内容: 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有限公司与其他股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。

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内容: 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 持有的有限售 序 有限售条件股东名称 条件股份数量 号 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件

内容: 自改革方案实施之日(2006 年 4 月 11 日)起， 待定 1 山西关铝集团有限公司 121,862,912 待定 待定 待定 原非流通股股份在十二个月内不得上市交 易或者转让； （2）通过证券交易所挂牌交易 出售原非流通股股份，出售数量占该公司股 份总数的比例在十二个月内不得超过百分 之五，在二十四个月内不得超过百分之十。

内容: （二）公司控股股东及实际控制人的情况 1、公司控股股东的情况 控股股东名称：山西关铝集团有限公司 法人代表：李庆 成立日期：2003 年 6 月 26 日 注册资本：451,924,509 元 主要业务和产品：普通铝锭、铝粉、铝制品的冶炼，批发零售氧化铝粉、铝工业生产设 备、原辅料、仪器仪表、零部配件、氟化盐、炭素制品、日用百货。铝工业及相关技术开发、 转让，机电制造、安装、修理业务，物业管理，技术咨询服务，技术开发。 2、山西关铝集团有限公司控股股东的情况 单位名称：运城市人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人：周当龙 3、本报告期内公司控股股东没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图

内容: 运城市人民政府国有资产监督管理委员会 70% 山西关铝集团有限公司 35.56% 山西关铝股份有限公司

内容: （三）其他持股在 10%以上法人股东情况 公司没有其他持股在 10%以上的法人股东。

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内容: 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员的情况

内容: （一）董事、监事和高级管理人员的基本情况

内容: 郑启家 董事会秘书 郭大鹏 监事会主席 昝建国 闫保安 仇红星 杜晓华 杨建臣 党建平 合计 监事 监事 监事 监事 副总经理 总工程师 -

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内容: （二）现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历、在股

内容: 东单位及在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况

内容: 1、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 李庆先生： 2002 年 1 月～2006 年 12 月 任山西关铝股份有限公司副总经理； 2003 年 1 月～2006 年 4 月 任山西关铝股份有限公司电解一分厂厂长兼分厂党委书记； 2006 年 12 月～ 任山西关铝股份有限公司董事长、法定代表人； 2006 年 12 月～ 任山西关铝集团有限公司董事长、法定代表人。 王长科先生： 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司副董事长、总经理； 2001 年 7 月～2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂党委副书记； 2004 年 4 月～2006 年 12 月 任山西关铝集团党委副书记； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司董事； 2006 年 1 月～2006 年 12 月 代理山西关铝股份有限公司董事长、法定代表人； 2006 年 12 月～ 任山西关铝集团有限公司党委书记。 赵志彬先生： 1998 年 6 月～2003 年 4 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2003 年 4 月～2007 年 9 月 任山西关铝股份有限公司监事； 2004 年 4 月～2006 年 3 月 任山西关铝集团有限公司党委副书记； 2006 年 3 月～ 任山西关铝集团有限公司常务副总经理； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司董事。 张久明先生： 2000 年 8 月～2007 年 9 月 任山西关铝股份有限公司总工程师； 2001 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事； 2006 年 4 月～ 任山西关铝股份有限公司常务副总经理。 闫国刚先生： 2001 年 2 月～2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副总会计师； 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事、总会计师。 丁平生先生： 1998 年 6 月~2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司董事； 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司副总经理； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司董事。 刘作舟先生： 1997年5月~2003年1月 任山西省人民政府副秘书长兼山西省调产办主任 （正厅级） ， 2003 年 1 月退休。 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司独立董事。

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内容: 赵家生先生： 2000 年 12 月～ 中国有色金属工业协会，党委副书记、副秘书长； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司独立董事。 刘昌桂先生： 2001 年 2 月～ 任中国有色金属工业协会投资管理部主任（兼） ； 2002 年 5 月～ 任中色资产管理有限公司执行董事、总经理； 2007 年 11 月～ 任山西关铝股份有限公司独立董事。 郑启家先生： 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事会秘书。 郭大鹏先生： 1998 年 5 月～2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂工会主席； 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司监事； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司工会主席； 2006 年 3 月～ 任山西关铝集团有限公司党委副书记、纪委书记。 昝建国先生： 2002 年 12 月～ 任山西关铝集团党办主任兼组织人事劳资部部长； 2004 年 5 月～ 任山西关铝集团有限公司党委委员； 2004 年 10 月～2006 年 5 月 任山西关铝集团公司办公室主任； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 杜晓华先生： 2004 年 1 月～ 2006 年 8 月～ 2007 年 9 月～

内容: 任山西关铝股份有限公司电解一分厂副厂长； 任山西关铝股份有限公司电解一分厂党委书记、电解分厂工会主席； 任山西关铝股份有限公司监事。

内容: 闫保安先生： 2001 年 10 月～2004 年 10 月 任山西省经贸资产经营有限责任公司董事会秘书， 副 总经理； 2004 年 10 月～ 任山西省经贸资产经营有限责任公司党委委员、董事、纪委书记、 工会主席； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 仇红星先生： 1988 年 10 月～ 历任山西省经济建设投资公司副处长、处长、副总经济师，高级经济师； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 杨建臣先生： 2001 年 2 月～ 任山西关铝股份有限公司副总工程师； 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司副总经理。

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内容: 党建平先生： 2001 年 1 月～ 兼任山西关铝股份有限公司技术中心主任； 2001 年 2 月～2007 年 9 月 任山西关铝股份有限公司副总工程师； 2003 年 10 月～ 兼任山西关铝股份有限公司精铝分厂厂长； 2007 年 9 月～ 任山西关铝股份有限公司总工程师。

内容: 2、董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况

内容: 姓 名 李 庆 股东单位名称 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 担任职务 董事长 党委书记 常务副总经理 党委副书记、工会主席、纪委书记 任职期间 由组织部门任命 由组织部门任命 由组织部门任命 由组织部门任命 是否领取报酬、津贴 否 否 否 否

内容: 王长科 赵志彬 郭大鹏

内容: 3、董事、监事和高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼 职情况

内容: （1）刘作舟独立董事在山西潞安环保能源开发股份有限公司任独立董事职务； （2）赵家生独立董事在中国有色金属工业协会任党委副书记、副秘书长职务； （3）刘昌桂独立董事在中色资产管理有限公司任执行董事、总经理职务；

内容: （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况

内容: 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员报酬由基薪（岗位工资） 、绩效薪金（绩效工资） 及运城市人民政府（运政发[2007]7 号）文件规定的奖励金额三部分组成。 独立董事津贴依据公司第四届董事会第二次会议审议通过的《关于独立董事年度 津贴的议案》 。 2、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内获得报酬情况 （1）报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 12 人，领取的年度报 酬总额为 149.3509 万元。 （2）独立董事 3 人，每人年度津贴为 5 万元。 （3）不在本公司领取报酬津贴的有 2 人，监事闫保安先生在山西省经贸资产经营有 限责任公司领取报酬；监事仇红星先生在山西省经济建设投资公司领取报酬。

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内容: （四）在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级 管理人员姓名，及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因

内容: 1、根据 2007 年 8 月 17 日公司第三届董事会第十九次会议及 2007 年 9 月 6 日公司 2007 年第一次临时股东大会决议，由于董事会换届原因，选举李庆先生、王长科先生、 赵志彬先生、张久明先生、丁平生先生、闫国刚先生为公司第四届董事会董事，选举刘 作舟先生、赵家生先生为公司第四届董事会独立董事；吴秀铭先生、陈为女士不再担任 公司独立董事职务。本次公告刊登于 2007 年 8 月 21 日、2007 年 9 月 7 日《证券时报》 及巨潮资讯网。 2、根据 2007 年 8 月 17 日公司第三届监事会第十三次会议及 2007 年 9 月 6 日公司 2007 年第一次临时股东大会决议，由于监事会换届原因，选举郭大鹏先生、昝建国先生、 闫保安先生、仇红星先生、杜晓华先生为公司第四届监事会监事；赵志彬先生、刘忠学 先生、范国文先生、王占魁先生不再担任公司监事职务。本次公告刊登于 2007 年 8 月 21 日、2007 年 9 月 7 日《证券时报》及巨潮资讯网。 3、 根据 2007 年 9 月 6 日公司第四届董事会第一次会议及 2007 年第一次临时股东大 会决议，由于董事会换届原因，选举刘昌桂先生为公司第四届董事会独立董事。本次公 告刊登于 2007 年 9 月 7 日《证券时报》及巨潮资讯网。 4、根据 2007 年 9 月 6 日公司第四届董事会第一次会议决议，因董事会换届，由董 事长提名并经会议审议聘任王长科先生为总经理，郑启家先生为董事会秘书；由总经理 提名并经会议审议聘任张久明先生为常务副总经理，丁平生先生、杨建臣先生为副总经 理，闫国刚先生为总会计师，党建平先生为总工程师。本次公告刊登于 2007 年 9 月 7 日 《证券时报》及巨潮资讯网。

内容: 二、公司员工情况

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日， 公司在职员工总人数为 3190 人， 其中： 生产人员 2748 人， 销售人员 38 人，技术人员 148 人，财务人员 34 人，行政人员 222 人。 具有本科及以上学历 344 人，专科学历 380 人，中专及以下学历 2466 人。 公司离退休职工 100 人。

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内容: 第六节 公司治理结构

内容: 一、公司治理简况： 公司自上市以来，严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会等有关法律、法规 、 的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，健全内控制度，形成了以公司股 东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策和经营管理体系，操作规范、运作 有效，维护了投资者和公司的利益。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上 市公司治理的规范性文件要求。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律法规的要 求，通知、召开股东大会，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利；公司关联交 易能够从维护中小股东的利益出发，在表决时关联股东均予以回避，做到公平合理并及 时披露。 （二）控股股东与公司 公司的控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会和董事会直接或间接干预 公司的决策及生产经营活动，公司重大决策由公司独立作出和实施；控股股东没有以任 何形式占用公司的资金行为，也没有要求公司为其及他人提供担保事宜；公司与控股股 东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。 （三）董事与董事会 公司董事的选聘严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，董事会的人数和人员 构成符合法律、法规的要求，公司董事会职责清晰，制定有《董事会议事规则》、《独 立董事制度》等规则，对董事会、独立董事的职责权限及审议程序等作出了明确的规定， 并在实际中得到了切实执行。公司董事会运作规范，公司全体董事勤勉履职，积极出席 董事会，对所议事项认真分析、科学决策，并认真监督管理层的工作，维护了公司和全 体股东的合法权益。公司独立董事除在董事会上自主决策、发挥专家指导作用外，还按 规定和掌握的实际情况，对公司年度当期和累计担保情况、关联交易、公司董事、高级 管理人员的提名和聘任等重大事项发表了独立意见。 （四）监事与监事会 公司监事会由5人组成，其中有两名职工代表出任的监事。监事会的人员及结构符合 相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义 务认真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，本着对公司和股东负责的原则， 独立行使监督和检查职能，对公司生产经营情况、财务状况及公司董事、高级管理人员 履行职责的合法性、合规性进行监督切，实维护了公司及股东的合法权益。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理 人员的聘任公开、透明，符合法律、法规及公司章程的规定。 （六）关于履行社会责任及利益相关者 公司积极履行与企业自身实力相匹配的社会责任， 能够维护相关利益者的合法权利， 并与其保持良好的沟通，共同推进公司持续、健康发展。 （七）信息披露与透明度 公司严格按照《公司法》、《证券法》及深圳证券交易所关于信息披露的相关规定， 真实、 准确、 完整、 及时的履行信息披露义务， 制定并完善了公司 《信息披露管理制度》 ， 指定《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东 能够以平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司的独立董事都能够认真、勤勉、尽责的履行独立董事职责，积极了 解公司生产、经营、财务等方面工作状况，参加董事会及股东大会，对公司的关联交易 及其他事项发表独立意见，为董事会客观、科学的决策起到了积极的作用，维护了公司 的整体利益以及广大中小股东的合法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况

内容: 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数 4 4 7 3 1 亲自出席 （次） 3 3 6 3 1 委托出席 （次） 1 0 1 0 0 缺席 （次） 0 1 0 0 0 因公务缺席 1 次 备注

内容: 吴秀铭 陈 为

内容: 刘作舟 赵家生 刘昌桂

内容: （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事没有对公司董事会议案、非董事会议案及其他事项提出异议。 三、报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 报告期内本公司业务独立、人员独立、资产完整、机构独立，财务独立。 （一）业务方面 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东完全分开，与控股股东的 关联交易本着公开、公平和公正的原则进行交易，没有损害公司及中小股东利益的行为。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: （二）人员方面 本公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司所有高级管理人员均严格按 照《公司法》、《公司章程》规定的程序，由公司股东大会选举产生或由董事会聘任。 公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东等股东单位担 任重要职务或领取报酬。 （三）资产方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，资产完整，与控股股东严格 分开，独立运作管理；拥有独立的“关”字牌注册商标，拥有独立的自主知识产权。 （四）机构方面 本公司设置了健全的组织机构体系并独立运作，不存在与控股股东的从属关系。 （五）财务方面 本公司设置了专门的财务管理部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 配备了专业会计管理人员，对财务收支及各项经济活动进行独立核算，并在银行独立开 户，公司财务是独立的。 四、公司内部控制制度的自我评价 （一）公司内部控制综述 报告期内，公司根据中国证监会[2007]第 28 号《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》和山西证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有 关工作的通知》晋证监函[2007]55 号等文件的精神，于 2007 年 4 月启动了公司治理 专项活动，成立了以公司董事长为组长、公司总经理为副组长的专项治理活动领导小组 和工作办公室。自 2007 年 4 月—10 月，公司积极开展了专项活动：依照“加强上市公 司治理专项活动”自查事项逐条进行自查与落实，针对公司在治理过程中存在的不足之 处，要求相关责任人在规定时间内依照《上市公司治理准则》等相关规定制定整改计划 并落实，经公司第三届董事会第十九次会议审议通过的公司关于“加强上市公司治理专 项活动”自查报告及整改计划于 2007 年 8 月 21 日在中国证监会指定的互联网网站“巨 潮资讯”予以公布，公司设立了专门的电话、传真和电子信箱接受投资者和社会公众的 评议，展开了为期一个月的公司治理公众评议，得到了部分投资者的良好建议，未接到 公司治理方面的投诉和批评。2007 年 10 月 8 日至 11 日中国证监会山西监管局对公司 进行了公司治理专项活动的现场检查， 2007 年 10 月 22 日签发了晋证监函[2007]132 于 号文《山西关铝股份有限公司公司治理整改通知书》 （以下简称“整改通知”。根据整 ） 改通知和投资者、社会公众提出的意见逐项落实整改责任，提高公司治理水平，并最终 形成整改报告，经 2007 年 11 月 13 日召开的 2007 年第二次临时审议通过。通过学习自 查、公众评议、整改提高三个阶段的活动，公司治理水平全面提升。

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内容: （二）重点控制活动 1、控股子公司控制结构及持股比例图表

内容: 股东大会 战略发展委员会 监事会 审计委员会 董事会 提名委员会 薪酬与考核委员会 董事会秘书

内容: 总经理 副总经理 总会计师、总工程师

内容: 公 司 办 公 室

内容: 生 产 管 理 部 供 应 部

内容: 销 售 部 源 部

内容: 人 力 资

内容: 财 务 部 部

内容: 证 券 划 管 理 部

内容: 企

内容: 技 术 中 心

内容: 审 计 和 法 律 事 务 部

内容: 洋浦关铝科技贸易有限公司 （直接控制 92%，间接控制 6.4%）

内容: 电解一分厂

内容: 山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司 （投资比例 80%）

内容: 山西关铝国际贸易有限公司

内容: 精铝分厂

内容: （投资比例 95%） 上海关铝经贸发展有限公司 （投资比例 67.5%）

内容: 铝加工分厂

内容: 西安关铝经贸发展有限公司 （投资比例 98.5%）

内容: 氟化盐分厂

内容: 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 （投资比例 75%）

内容: 仓库中心

内容: 深圳市关铝经贸发展有限公司 （投资比例 80%）

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 2、对控股子公司的管理控制 公司制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的 基础上，依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计 划、风险管理程序；建立重大事项报告制度和审议程序，并严格按照授权规定将重大事 项报公司董事会审议或股东大会审议；及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东 大会决议等重要文件， 通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项； 定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）报告。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司下设控股子公司管理严格、有效，未 发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 3、关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则， 不得损害公司和其他股东的利益。按照有关法律法规、部门规章以及《上市规则》等有 关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事 项的审议程序和回避表决要求。参照《上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的 名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及控股子公司在发生 交易活动时，相关责任人仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成 关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。公司与关联方之间的交易应签订书面 协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司关联交易未发现有违反《内部控制指 引》及公司相关规章制度的情形。 4、对外担保的内部控制情况 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章程》中 明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的 责任追究机制。在确定审批权限时，公司认真执行《上市规则》关于对外担保累计计算 的相关规定。在对外担保时，认真调查被担保人的经营和信誉情况，审慎依法的作出决 定。同时妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关 机构进行核对，督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司对外担保未发现有违反《内部控制指 引》及公司相关规章制度的情形。 5、募集资金使用的内部控制 公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注 重使用效益。制定并修订了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变 更、监督和责任追究等认真执行，同时内部审计部门跟踪监督募集资金使用情况，本报

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内容: 告期没有募集资金使用情况。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司募集资金使用未发现有违反《内部控 制指引》及公司相关规章制度的情形。 6、重大投资的内部控制 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注 重投资效益。并在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定 相应的审议程序。在执行过程中公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、 投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司重大投资事项未发现有违反《内部控 制指引》及公司相关规章制度的情形。 7、信息披露的内部控制 公司建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度， 明确重大信息的范围和内容， 指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确相关部门（包括公司控股子 公司）的重大信息报告责任人。建立了重大信息的内部保密制度，因工作关系了解到相 关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务；依照相关规定规范公司对 外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司信息披露工作未发现有违反《内部控 制指引》及公司相关规章制度的情形。 （三）对公司自查和监管部门检查发现问题的整改情况 1、自查问题的整改情况 公司根据自查情况制定了公司《总经理工作细则》、《资金管理办法》和《货币资 金管理办法》、《累积投票制实施细则》；修订了公司《关联交易制度》、《公司信息 披露事务管理制度》；设立了董事会下属战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和 薪酬与考核委员会，并制定了各委员会的工作细则。 2、监管部门检查发现问题的整改情况 依照“整改通知”的相关要求，公司章程已按照证监会《关于进一步加快推进清欠 工作的通知》 （证监公司字[2006]92 号）的要求进行修订； “三会”会议记录工作进一步规范，董事会成员委托方式规范、明确，并严格履行 签字程序， 。 人员、资产依照相关规定真正做到“三分开、五独立” 。 依照新会计准则制定了新的财务核算办法及相关细则，规范了资金审批程序，完善 了公司款项支付程序。 公司将不断关注内控制度的执行情况， 依据外部环境的变化和内部管理工作的要求， 及时发现不足和问题，提出整改计划。

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内容: （四）公司内部控制情况的总体评价 通过今年的整改活动，公司建立健全了更加完善的内部控制制度，形成了完善的法 人治理机构。董事会及其下设的专门委员会发挥充分的职能，负责批准公司的经营战略 和重大决策，高管人员认真执行董事会决议，董事、监事、高管人员之间权责关系明晰。 公司将内部控制制度融入公司管理活动的各个方面，使之有效保证生产和经营活动顺利 完成。对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目 标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、监督检查等各方面 规范、严格、全面、有效，总体上符合中国证监会、深圳交易所的相关要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据中国证监会《关于做好上市公司2007 年年度报告及相关工作的通知》、深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》 的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活 动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内 部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合 公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价客观、准确。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制订并审议通过了公司《总经理工作细则》《资金管理办法》 和《货币资金管理办法》、《累积投票制实施细则》；修订了公司《关联交易制度》、 《公司信息披露事务管理制度》等一系列公司管理制度；设立了董事会下属战略发展委 员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，并制定了各委员会的工作细则。 上述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，公司内部控制制度 较为健全完善。公司内部控制重点活动均能按照公司内部控制各项制度的规定进行，公 司对关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了 公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符 合公司内部控制的实际情况。

内容: 五、报告期内对高级管理人员的考评及奖励情况

内容: 报告期，本公司对由董事、监事、高级管理人员等部分人员实行与企业经营成果挂钩考 核的年薪收入分配政策，由基础年薪、效益年薪和奖励年薪组成高级管理人员的年薪收入。

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内容: 第七节 股东大会情况简介

内容: 一、报告期内召开的年度股东大会情况

内容: 公司于 2007 年 5 月 9 日召开 2006 年年度股东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 10 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。

内容: 二、报告期内召开的临时股东大会情况

内容: （一）公司于 2007 年 9 月 6 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊 登于 2007 年 9 月 7 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （二）公司于 2007 年 11 月 13 日召开 2007 年第二次临时股东大会，会议决议公告 刊登于 2007 年 11 月 14 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。

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内容: 第八节 董事会报告

内容: 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况

内容: 本公司属有色冶炼行业，是山西省最大的综合型有色冶炼加工企业，属国家大型一 类企业。本公司主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品。报告期内，公司围绕“稳中求 进，稳中求发展”的主导思想，通过合理配置资源，科学组织生产，完善运行机制，挖 潜增效、节能减排，提高产品质量和产量，使企业整体工作继续保持持续、健康的发展 态势。公司于 2006 年 10 月份启动的年实际产能为 4 万吨的 75KA 电解槽生产系列及投 资组建的山西华圣铝业有限公司都已进入正常生产阶段， 2007 年公司取得了很好的经营 业绩，全年完成主产品电解铝产量 11.73 万吨，较上年同期 7.47 万吨增加 4.26 万吨； 实现营业收入 28.28 亿元， 比上年同期 26.21 亿元增长 7.90%； 实现营业利润 39,985.70 万元，比上年同期 4,118.18 万元增长 870.96%；实现归属于母公司所有者的净利润 38,019.77 万元，比上年同期 3,289.94 万元增长 1055.64%。 （二）公司主营业务及其经营状况分析 1、报告期内公司主营业务按产品构成情况

内容: 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 增减（％） 增减（％） 年增减（％）

内容: 2、报告期内公司主营业务按地区分布情况

内容: 单位：人民币元 地区

内容: 国内 国外

内容: 营业收入

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内容: 3、报告期内占主营业务收入 10％以上的产品构成情况

内容: 单位：人民币元 产 铝 品 锭 主营业务收入

内容: 主营业务成本

内容: 营业利润率(%)

内容: 铝加工材

内容: 4、主要供应商、客户情况 （1）公司向前 5 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 21.46% 。 （2）本公司本期前五名客户销售收入占本期主营业务收入总额的 40.51%。 （三）报告期内公司资产构成情况及财务数据同比变动情况 1、报告期内公司资产构成情况

内容: 单位：人民币元 2007 年 项目 应收款项 预付款项 存货 长期股权投资 固定资产 在建工程 短期借款 应付账款 长期借款 总资产 金额

内容: 金额

内容: 占总资产 比重

内容: 发生重大变动的 主要影响因素

内容: 较上年末减少 40.95%,主要原

内容: 8.41因系本期偿还以前年度所欠

内容: 工程款和材料款

内容: 2、报告期内公司财务数据同比变动情况

内容: 项目 营业税金及附加 2007 年度

内容: 增减率(%)

内容: 单位：人民币元 变动原因

内容: 较去年同期数减少原因为

内容: 减少出 -68.40本期出口业务减少， 口关税所致 4 万吨电解铝恢复生产,销 量增加，运费增加

内容: 销售费用 管理费用 财务费用 投资收益 所得税费用

内容: 投资收益增加为合营公司

内容: 1138.32 山西华圣铝业有限责任公

内容: 司的投资收益

内容: 190.01利润总额增加所致

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: （四）报告期内公司现金流量构成情况及变动原因

内容: 产生现金流量额 项 目 2007 年 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2006 年 发生重大变动主要影响因素 主要是原辅材料和电费价格上涨 主要是收到的投资收益分红增加

内容: （五）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

内容: 单位：人民币万元

内容: 名 称 业务范围 铝锭、电解铜及铜制品销售 焊接钢管轧制、 冷弯型钢管制品 制造 1,058 80% 注册资本 3,000 控股比例 92% 总资产 3,795.22 净利润 147.52 洋浦关铝科技贸 企业投资，管理顾问，氧化铝及 易有限公司 山西关铝常州宏 丰金属加工有限 公司 易有限公司 展有限公司 西安关铝经贸发 展有限公司

内容: 山西关铝国际贸 自营和代理各类商品及技术的 进出口业务 机电设备 铝锭、 铝杆、 铝型材、 有色金属、 铜 杆、 电解铜、 化工产品 （危险品除外） 的销售 1,730 75% 600 98.5% 3,000 400 95% 67.5% 上海关铝经贸发 有色金属、金属材料、矿产品、

内容: 山西关铝海门电 电解电熔器用铝箔、特种电子 子铝材有限责任 箔、普通民用铝板等的制造、加 公司 深圳市关铝经贸 发展有限公司 山西华圣铝业有 限责任公司 工、销售 国内商业、物资供销业（不含专 营、专控、专卖商品） ；经营进 出口业务。 电解铝、铝合金、碳素产品及电 力的生产与销售， 及相关技术开 发、技术服务。 100,000 49% 267,453.00 75,223.00 3,000 80% 3,123.58 -19.34 18,842.53 -2,076.61

内容: 本报告期来源于合营公司山西华圣铝业有限责任公司的投资收益占本公司净利润 的 96.20%。实现主营业务收入 375,675 万元，实现主营业务利润 90,420 万元,实现净 利润 75,223.00 万元。 山西华圣铝业有限公司是由本公司与中国铝业股份有限公司共同出资成立。其中本 公司以 20 万吨的资产及其相关负债经评估后的净资产 49000.00 万元出资，占山西华圣 铝业有限公司 49.00%的股权。该公司于 2006 年 3 月 7 日成立；注册资本 100000.00 万 元；企业类型：有限公司；经营范围:电解铝、铝合金、碳素产品及电力的生产与销售， 及相关技术开发、技术服务。

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内容: 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 本公司属于有色金属冶炼行业，公司所处行业的发展趋势，从国家宏观政策方面分 析，一系列的调控措施，特别是2007年《铝行业准入条件》的颁布实施，对电解铝行业 的影响较大；从市场方面分析，预计2008年市场将供大于求，铝价将在低迷中徘徊；从 我们企业方面分析，铝价下跌，电价上涨，原材料氧化铝涨价，人工工资也要上涨等因 素将会造成成本加大，给企业提出严峻挑战。为此，公司将贯彻和落实科学发展观，稳 定生产经营，狠抓节能减排，提高生产效率，积极应对激烈的市场竞争形势。 （二）公司未来发展机遇和挑战及发展战略 1、公司未来发展面临的机遇 （1）国民经济的持续较快发展不断促进基本金属铝的需求，消费量持续增长，广泛 应用于各个领域，行业发展仍处于增长期； （2）公司产业结构合理，经济技术指标、技术装备、能耗处于国内领先水平，在倡 导结构调整，优化资源配置的环境下，公司发展面临新的机遇； （3）收购集团公司热电厂工作的完成将会有效控制公司的用电成本，公司产业链更 趋完善。 2、公司未来发展面临的挑战 （1）受国家采取从紧货币政策的影响，资金运行成本将会增加，面临的融资环境和 经营形势将受影响； （2）电价以及原材料价格的大幅波动，使公司生产成本控制难度增加。 （3）节能减排工作的不断推进以及国家宏观调控的继续加强。 3、公司中长期发展战略： 到十一.五期末，公司将计划逐步完成煤-电-铝-深加工产业链的布局，公司综合竞 争力全面提升，达到国际先进水平。 （三）公司 2008 年度经营计划 以党的十七大精神为指导，贯彻和落实科学发展观，稳定生产经营，狠抓节能减排， 促进企业又快又好发展，公司将采取以下主要措施： 1、强化生产稳定工作 以稳定生产为前提，切实加强两个电解系列的运行与维护，强化生产过程控制，细 化物资消耗定额，深化目标管理体系，分解指标，细化考核，精益求精，促进各项任务 和目标的顺利实现。

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内容: 2、加强经营管理工作 及时调整营销战略，拓展销售渠道，严格监管各经营网点，确保销售渠道畅通，货 款运转安全；科学制定采购计划，确保采购的质量与稳定；以全面预算管理为契机，进 一步完善财务管理制度，确保资金的有效运用与安全周转，提高资金使用效率。 3、狠抓节能减排工作 层层签订节能减排目标责任书，在全公司开展竞赛活动，促使全员、全过程参与此 项工作，充分调动全员节能减排的积极性、创造性和自觉性，2008年实现废水零排放。 4、深化全面预算管理 化解各种矛盾，协调各种关系，不断的加以完善和提高，坚持不懈的做好全面预算 管理工作。 5、加强安全环保工作 始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理“的方针，严格落实各级责任制，切实 强化监督检查力度，做到常抓不懈，警钟长鸣；在环保方面以节能减排工作为基础，加 大环保治理力度，加强清洁生产工作，争创环境评价优秀企业。 （四）公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 按照公司的发展战略，公司全力用好自有资金，在条件许可的情况下采取多种渠道 的措施融资，以满足公司未来发展所需要的资金。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及应对措施 宏观调控风险：公司属于高耗能行业，国家有可能进一步出台节能减排环保及税收 等方面的宏观调控政策，给公司生产经营工作带来影响； 产品及原材料价格的波动风险：公司主导产品为重熔用铝锭，铝锭价格的波动必将 影响公司的利润空间，2008年铝市场环境不容乐观，价格下跌将影响公司的盈利水平； 原材料价格的波动也将影响公司产品的盈利空间。 电价上涨风险：公司是国家重点支持的十四家电解铝企业之一，根据国办发【2006】 77号文，公司属于高耗能产业中允许和鼓励类企业，执行优惠电价政策，如根据有关政 策不能享受电价优惠政策将增加公司生产成本。 公司应对这些风险的措施： 1、加强过程控制，进一步提升工艺、技术水平，狠抓节能降耗，不断降低生产成本； 2、优化产业结构，完善产业链条，加快收购集团公司热电厂工作，形成铝电联营。

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内容: 三、报告期内投资情况

内容: （一）报告期内募集资金使用情况 报告期内， 本公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （二）报告期内非募集资金使用情况 报告期内，本公司无重大非募集资金使用情况。

内容: 四、 中和正信会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况

内容: （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开 7 次会议。 1、 第三届董事会第十七次会议于 2007 年 4 月 10 日召开， 会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 2、 第三届董事会第十八次会议于 2007 年 4 月 24 日召开， 会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 3、2007 年第一次临时董事会会议于 2007 年 6 月 26 日以通讯方式召开，会议审议 并通过《关于修订山西关铝股份有限公司信息披露事务管理制度的议案》 。 4、 第三届董事会第十九次会议于 2007 年 8 月 17 日召开， 会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 5、第四届董事会第一次会议于 2007 年 9 月 6 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 7 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 6、第四届董事会第二次会议于 2007 年 10 月 25 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 27 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 7、2007 年第二次临时董事会会议于 2007 年 11 月 13 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 11 月 14 日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，共召开股东大会三次，董事会及各位董事严格按照股东大会的授权，圆 满完成了各项工作。 1、董事会换届工作圆满完成。 公司第三届董事会在各位董事的共同努力下，依照《公司章程》和股东大会的授 权，圆满完成了各项工作任务。根据《公司法》和《公司章程》的规定，经控股股东山 西关铝集团有限公司和董事会的提名，并经2007年第一次临时股东大会和2007年第二

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内容: 次临时股东大会审议通过，选举产生了公司第四届董事会成员，顺利完成了公司领导 班子的交替工作。 2、依照相关规定的要求，改聘会计师事务所。 公司原聘任信永中和会计师事务所为公司提供审计服务， 顺利完成各年度审计任务； 因该所已连续 6 年为公司提供财务审计工作，根据中国证券监督管理委员会《关于证券 期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》 （证监会计字 [2003]13 号）的有关要 求，公司改聘中和正信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机构，聘期一 年。 3、公司治理结构更趋完善。 根据《公司章程》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的规定，按照 、 中国证券监督管理委员会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公 司字[2007]28 号） 、山西证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工 作的通知》 （晋证监函[2007]55 号）《山西关铝股份有限公司公司治理整改通知书》 、 （晋证监函[2007]132 号）等文件精神，设立了董事会下属战略发展委员会、审计委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各委员会的工作细则，强化了董事会的 决策功能，促进董事会有效履行职责，充分发挥董事会的职能作用，公司治理的实际情 况更加符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的规定。 （三）公司董事会下设审计委员会的履职情况汇总报告 1、公司董事会审计委员会设立情况 公司根据《上市公司治理准则》《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定， 、 于 2008 年 1 月 22 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过公司设立董事会下属审计 委员会。审计委员会由刘昌桂、赵志彬、张久明、刘作舟、赵家生等 5 人组成，主任委 员由注册会计师刘昌桂先生担任。 2、公司董事会审计委员会工作情况 （1）审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的审阅意见，在年 审注册会计师出具初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见，对会计师事务所审 计工作的督促情况 根据中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》、《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号 〈年度报告的内容与格式〉 以及深交所 》 《关 于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》的要求，山西关铝股份有限公司董事会审 计委员会在年审注册会计师进场前与中和正信会计师事务所协商，确定了公司2007年度

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内容: 财务报告审计工作的总体时间安排。 董事会审计委员会按照相关规定，在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务 会计报表，认为：公司财务会计报表依照会计政策编制，符合新企业会计准则、企业会 计制度及财政部发布的有关规定要求，公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内 容完整，报表合并基础准确，公司财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。 在年审注册会计师进场后，督促中和正信会计师事务所及相关人员在约定时限内提 交初步审计意见和审计报告。在中和正信会计师事务所出具初步审计意见后，董事会审 计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司财务会计报表真实、准确、完整的 反映了公司的财务状况和经营成果。 （2） 公司董事会审计委员会向公司董事会提交的会计师事务所从事本年度公司审计 工作的总结报告 公司董事会审计委员会向公司董事会提交了关于中和正信会计师事务所从事本年度 审计工作的总结报告，认为：年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则 的规定进行了独立的审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出 具的审计报告能够充分反映公司截止2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经 营成果和现金流量，审计报告结论符合公司的实际情况。 （3）公司董事会审计委员会对下年度续聘或改聘会计师事务所的决议 公司董事会审计委员会向公司董事会提交了续聘中和正信会计师事务所的决议，认 为：公司聘请的中和正信会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，能够恪尽职守， 遵循独立、 客观、 公正的执业准则， 故提议继续聘任中和正信会计师事务所作为公司2008 年度财务报表审计机构。 （四）公司董事会下设薪酬与考核委员会的履职情况 1、公司董事会薪酬与考核委员会设立情况 公司根据《上市公司治理准则》《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定， 、 于2008年1月22日召开的第四届董事会第三次会议审议通过公司设立董事会下属薪酬与 考核委员会。委员会由赵家生、丁平生、闫国刚、刘作舟、刘昌桂等5人组成，主任委员 由赵家生先生担任。 2、公司董事会薪酬与考核委员会工作情况 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司高级管理人员薪酬进行了审核，认为： 公司在2007年年度报告中披露的高级管理人员2007年所得薪酬，均系按照制定的高级管 理人员薪酬和有关绩效考核规定等执行，程序符合有关法律法规及公司章程的规定。

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内容: 六、2007 年度利润分配预案

内容: 经中和正信会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 401,380,211.32 元，依 照《公司章程》第一百五十二条的规定，按实现净利润提取 10%法定盈余公积金 40,138,021.13 元，本年度可供股东分配的利润为 361,242,190.19 元，加上年初未分配 利润 310,285,308.14 元，2007 年度末实际可供股东分配的利润为 671,527,498.33 元。 2007 年是公司历年来经济效益最好的一年，为回报各位股东对公司发展的大力支持，经 公司第四届董事会第四次会议审议， 本年度以公司 2007 年末总股本 36,300 万股为基数， 每 10 股送 5 股，每 10 股资本公积金转增 3 股，每 10 股派发现金 0.2 元（含税） 。该预 案须经公司 2007 年年度股东大会审议批准。

内容: 七、其他需要披露的事项

内容: （一）报告期内，公司选定的信息披露报刊为《证券时报》 ，没有发生变更。 （二）中和正信会计师事务所对本公司控股股东及其它关联方占用资金情况进行审 核，并出具了专项说明。 内容详见 2008 年 4 月 15 日巨潮资讯网上《关于山西关铝股份有限公司控股股东及 其他关联方占用资金情况的专项说明》 。 （三）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 1、公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保的情况； 2、公司不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况； 3、公司与南风化工集团股份有限公司、山西海鑫钢铁集团有限公司、山西阳光焦 化（集团）有限公司、山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签订的《互保协议》经股东 大会审批通过，对上述各公司的贷款均由对方公司提供了反担保，没有损害投资者及公 司的利益。 4、截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 75,150.00 万元，占公司 2007 年经审计合并会计报表净资产的 51.39% 。

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内容: 第九节 监事会报告

内容: 一、报告期内监事会的工作情况

内容: 报告期内公司监事会共召开 5 次会议。 （一）公司第三届监事会第十一次会议于2007 年4 月10 日召开，会议审议并通过如下 决议： 1、审议了公司 2006 年年度报告和报告摘要； 2、审议通过公司 2006 年度监事会工作报告； 3、审议公司 2006 年度财务决算工作报告； 4、审议公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； 5、审议通过监事会对年度报告的审核意见； 6、审议了公司关于为他人提供贷款担保的议案； 7、审议了公司关于为控股子公司提供贷款担保的议案。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 。 （二）公司第三届监事会第十二次会议于 2007 年 4 月 24 日以通讯方式召开，会议审 议了公司 2007 年第一季度报告。 （三）公司第三届监事会第十三次会议于2007 年8 月17 日召开，会议审议并通过如下 决议： 1、审议了公司 2007 年半年度报告和报告摘要； 2、审议了关于 2007 年半年度利润不分配、不进行资本公积金转增股本的议案； 3、审议通过公司累计投票制实施细则的议案； 4、审议通过公司监事会换届选举的议案； 5、审议了公司关于修改公司章程的议案； 6、审议了公司关于修订关联交易制度的议案； 7、审议了公司资金管理办法的议案； 8、审议了公司货币资金管理办法的议案； 9、审议了公司专项治理自查报告的议案。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 。 （四）公司第四届监事会第一次会议于2007 年9 月6 日召开，会议审议并通过公司关 于选举第四届监事会主席的议案。

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内容: 本次会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 7 日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 。 （五）公司第四届监事会第二次会议于 2007 年 10 月 25 日召开，会议审议并通过如下 决议： 1、审议了公司 2007 年第三季度报告； 2、审议了公司关于聘请会计师事务所的议案。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 27 日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 。

内容: 二、监事会对公司有关事项的独立意见

内容: 1、公司依法运作情况 监事会对公司日常运作情况进行了监督， 认为公司董事会 2007 年度的工作能够按照 《公司法》《证券法》《上市规则》《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作， 、 、 、 公司决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规和公司 章程的规定履行职责，在执行公司职务时未发现有违反法律法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司的定期报告进行审议，认为中和正信会计师事务所出具的审计报 告真实、客观、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司无募集资金使用情况。 4、报告期内，公司无收购、出售资产事项，无内幕交易，无损害部分股东的权益或 造成公司资产流失。 5、报告期内，公司关联交易价格公平合理，未损害公司利益。 6、报告期内，会计师事务所没有出具有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定 意见的审计报告。

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内容: 第十节 重要事项

内容: 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。 四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内公司未实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易

内容: 关联交易方 运城市关铝设备材料有限公司 运城市关铝设备材料有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 关联交易内容 销售产品 采购物资 接受综合服务 土地租赁费 提供劳务 定价原则 按合同约 定价格 按合同约 定价格 以市场价 格为基础 按合同约 定价格 按合同约 定价格 交易金额 582.61 295.95 551.27 192.55 66.07 占同类交易金 额的比重（%） 0.21 0.26 100 100 0.56 结算方式 按合同约定 方式结算 按合同约定 方式结算 按合同约定 方式结算 按合同约定 方式结算 按合同约定 方式结算 对公司利 润不产生 影响 对公司利 润的影响

内容: （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司与关联方不存在债权债务往来、担保等事项。 （五）报告期内，公司无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项。 （二）对外担保情况 1、2005 年 8 月 22 日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订《担保协议书》 ，相 互为对方金融贷款提供双方在提供 3.5 亿元人民币担保，担保类型为一般担保，担保期

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内容: 限为从股东大会批准之日起三年，并依据各自的财产提供反担保。本担保事项已经 2005 年 9 月 27 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过， 相关公告刊登于 2005 年 9 月 28 日《证券时报》及巨潮资讯网。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已为山西省海 鑫钢铁有限公司的借款人民币 3.5 亿元提供担保。 2、2005 年 12 月 5 日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订《互保协议》 ，互 相为对方贷款累计最高净额不超过 3.5 亿元人民币提供担保的议案，担保类型为连带责 任担保，担保期限为从股东大会批准之日起三年。南风化工集团股份有限公司以价值人 民币 50,346 万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担保。本担保事项已经 2006 年 1 月 9 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过， 相关公告刊登于 2006 年 1 月 10 日 《证券时报》及巨潮资讯网。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已为南风化工集团股份有 限公司的借款人民币 2.18 亿元提供担保。 3、2007 年 4 月 6 日, 本公司与山西丰喜肥业(集团)股份有限公司签订了互保协议， 相互为对方的金融贷款提供信用担保累计最高净额不超过 1 亿元人民币，担保类型为连 带责任担保，互保期限为一年。本担保事项已经 2007 年 5 月 9 日召开的公司 2006 年年 度股东大会审议通过，相关公告刊登于 2007 年 5 月 10 日《证券时报》及巨潮资讯网。 截止 2007 年 12 月 31 日, 本公司为山西丰喜肥业(集团)股份有限公司银行借款人民币 8,350 万元提供担保。 4、2007 年 4 月 6 日, 本公司与山西阳光焦化（集团）有限公司签订了互保协议， 相互为对方的金融贷款提供信用担保累计最高净额不超过 1 亿元人民币，担保类型为连 带责任担保，互保期限为一年。本担保事项已经 2007 年 5 月 9 日召开的公司 2006 年年 度股东大会审议通过，相关公告刊登于 2007 年 5 月 10 日《证券时报》及巨潮资讯网。 截止 2007 年 12 月 31 日, 本公司为山西阳光焦化（集团）有限公司银行借款人民币 1 亿 元提供担保。 5、2007 年 4 月 8 日, 本公司与控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司签 订了担保协议，为其提供不超过 3,000 万元人民币的信用担保，担保期限为一年。本担 保事项已经 2007 年 5 月 9 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过，相关公告刊登 于 2007 年 5 月 10 日《证券时报》及巨潮资讯网。截止 2007 年 12 月 31 日, 本公司为山 西关铝常州宏丰金属加工有限公司银行借款人民币 1,500 万元提供担保。 6、2007 年 4 月 8 日, 本公司与控股子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司签 订了担保协议，为其提供不超过 9,200 万元人民币的信用担保，担保期限为一年。本担 保事项已经 2007 年 5 月 9 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过，相关公告刊登 于 2007 年 5 月 10 日《证券时报》及巨潮资讯网。截止 2007 年 12 月 31 日, 本公司为山 西关铝海门电子铝材有限责任公司银行借款人民币 4,416.2 万元提供担保。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司担保总额为人民币 81,066.2 万元，占本公司 2007 年 12 月 31 日合并报表归属于母公司净资产的 55.56%。 截止目前未有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。

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内容: （三）公司未发生在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司或持股权 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持股 5%以上股东未有承诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所的情况 本报告期，公司原聘任信永中和会计师事务所为公司提供审计服务，顺利完成各年 度审计任务；因该所已连续 6 年为公司提供财务审计工作，根据中国证券监督管理委员 会 《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》 （证监会计字 [2003]13 号） 的有关要求，公司改聘中和正信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机构， 聘期一年。 十、公司、公司董事会及董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有出 现受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政 管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、报告期内公司及子公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司 信息披露实施细则（试行）》第十七条所列重大事件 （一）报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，进行了董 事会、监事会换届选举； 公司在2007年9月6日召开的2007年第一次临时股东大会审议通 过了《关于公司董事会换届选举的议案》及《关于公司监事会换届选举的议案》（相关 公告刊登于2007年9月7日的《证券时报》及巨潮资讯网）。 （二）报告期内，由于公司第三届董事会任期届满，公司董事、监事任职情况发生 变化，根据《公司法》《证券法》等有关规定，对本公司章程有关条款进行修改，并经 、 公司2007年9月6日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过 （相关公告刊登于2007年9 月7日的《证券时报》及巨潮资讯网）。 （三）报告期内，公司控股股东山西关铝集团有限公司因购销合同纠纷，其所持本 公司股份140,012,912股国有法人股（占公司总股本的38.57%）中的70,012,912股（占公 司总股本的19.29%）限售流通股于2007年3月19日被依法冻结（相关公告刊登于2007年3 月29日的《证券时报》及巨潮资讯网）；2007年8月27日被解除司法冻结（相关公告刊登 于2007年8月29日的《证券时报》及巨潮资讯网）。 十二、报告期内，公司的子公司无重大事项。 十三、其他重大事项

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内容: （一）重要会计政策及会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正 1、会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企 业会计准则。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五至十九条 的规定，本公司在首次执行日对账务报表的相关项目进行追溯调整，追溯调整涉及的内 容主要包括： 对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所 得税资产或负债，并调整期初留存收益。 根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的 部分，确认投资收益。 ”本公司按此规定进行了追溯调整。 按原企业会计制度和准则列报的2006 年度的股东权益和2006 年度净损益调整为按新 企业会计准则列报的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表附注第十七。 2、会计估计变更 本年度未发生会计估计变更。 3、重大会计差错更正 本年度本公司采用追溯重述法对 2004 年 10 月预估转入固定资产的 20 万吨电解铝项 目补提自 2005 年 1 月——2006 年 3 月折旧，固定资产原值 397,143,572.14 元，累计调 减期初未分配利润 11,213,065.12 元，调减盈余公积 1,245,896.13 元。 （二）2006 年 9 月 25 日，公司召开的 2006 年第二次临时股东大会，审议通过公司 关于非公开发行股票的相关议案（相关公告刊登于 2006 年 9 月 26 日《证券时报》及巨 潮资讯网） 公司非公开发行股票发行申请于 2007 年 9 月 11 日提交中国证券监督管理委 。 员会发行审核委员会核准，未获得中国证券监督管理委员会核准（相关公告刊登于 2007 年 9 月 11 日、9 月 12 日《证券时报》及巨潮资讯网） 。 十四、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，接待来访情况如下：

内容: 时 间 地点 公司 方式 实地 调研 实地 调研 实地 调研 接 待 对 象 中海基金管理有限公 司 顾耀强 天治基金管理有限公 司研究发展部研究员 宣伟 东方证券股份有限公司 资产管理业务总部业务 董事 朱伯胜 顾凌云

内容: 谈论的内容及提供的资料 了解公司生产经营现状及未来发展 战略；参观公司生产现场。 了解公司生产经营现状及未来发展 战略；参观公司生产现场。 了解公司生产经营现状及未来发展 战略；参观公司生产现场。

内容: 公司

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内容: 十五、报告期内公司已披露重要信息索引

内容: 刊载的报刊 事 公司澄清公告 公司关于股东部分股份冻结的公告 公司2006年度业绩预增公告 第三届董事会第十七次会议决议公告 公司2006年年度报告全文及摘要 公司关于召开2006年年度股东大会的通知 公司关于为他人提供贷款担保的公告 公司关于为控股子公司提供贷款担保的公告 公司预计2007年日常关联交易公告 第三届监事会第十一次会议决议公告 公司2007年第一季度业绩预增公告 《证券时报》 2007年4 月19日 A8 C5 C33 C5 C8 C12 《证券时报》 2007年4月14 日 C13 项 名称 《证券时报》 2007年3月21 日 《证券时报》 2007年3 月29日 《证券时报》 2007年4 月7 日 C4 C12 A12 刊载日期 版面 刊载的互联网网站

内容: 公司关于部分限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 2007年4 月21日 公司2007年第一季度报告 公司2006年年度股东大会决议公告 公司关于股票交易异常波动的公告 公司2007年半年度业绩预增公告 公司第三届第十九次董事会决议公告 公司第三届第十三次监事会决议公告 公司关于股份解除冻结的公告 《证券时报》 2007年4 月25日 《证券时报》 2007年5 月10日 《证券时报》 2007年6 月13日 《证券时报》 2007年7 月20日

内容: 《证券时报》 2007年8 月21日 C53、54 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》 2007年8 月21日 《证券时报》 2007年8月29 日 C53 C12 C4 C4 C4 C4 A12 C12 A12 A16 C9 C13 C13 C13 C4 C4

内容: 公司关于部分限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 2007年8 月31日 公司2007年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2007年9 月7 日 公司第四届董事会第一次会议决议公告 公司第四届监事会第一次会议决议公告 《证券时报》 2007年9 月7 日 《证券时报》 2007年9 月7 日

内容: 关于非公开发行股票发行申请提交审核的公告 《证券时报》 2007年9 月11 日 关于非公开发行股票发行申请未获核准的公告 《证券时报》 2007年9月12 日 关于限售流通股持有人出售股份情况的公告 《证券时报》 2007年9 月15日 关于限售流通股持有人出售股份情况的公告 《证券时报》 2007年9 月25日 关于限售流通股持有人出售股份情况的公告 《证券时报》 2007年10月23日 公司第四届董事会第二次会议决议公告 公司第四届监事会第二次会议决议公告 公司业绩预增公告 《证券时报》 2007年10月27日 《证券时报》 2007年10月27日 《证券时报》 2007年10月27日

内容: 公司2007年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2007年11月14日 公司2007年第二次临时董事会决议公告 《证券时报》 2007年11 月14日

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内容: 第十一节 财务报告

内容: 中和正信会计师事务所有限公司 关于山西关铝股份有限公司 2007 年度财务报表的 审计报告

内容: 目 1、报告正文

内容: 2、2007 年 12 月 31 日的资产负债表 3、2007 年度的利润表 4、2007 年度现金流量表 5、2007 年度股东权益变动表 6、财务报表附注

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 山西关铝股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的山西关铝股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表和 2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师: 梁青民 中国注册会计师: 王玉才

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司 资 产 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 公司法定代表人：李庆 2007 年 12 月 31 日 注释 期末余额

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司 资 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 公司法定代表人：李庆 1,873,602,940.29 1,714,542,732.58 689,775,023.58 267,461,099.30 1,032,965.15 317,853.21 6,501,621.80 7,564,327.37 210,083.25 770,637,613.01 260,329,615.07 167,762.90

内容: 金额单位：人民币元 年初余额

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 股东权益合计 负债和所有者权益总计 公司法定代表人：李庆

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 项 一、营业总收入 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 目

内容: 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（净损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润 加:营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 项 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用（收益以“－”号填列） 资产减值损失 加：公允价值变动收益（净损失以“－”号填列） 投资收益（净损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 1.106 1.106 0.1040 0.1040 418,022,162.72 16,641,951.40 401,380,211.32 45,892,802.59 8,139,105.87 37,753,696.72 420,041,629.77 14,132.00 2,033,599.05 52,371,339.78 168,057.20 6,646,594.39 目

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司 2007 年 1-12 月

内容: 项 目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 项 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 1,408,292,258.75 -210,940,662.90 -679,665.93 -66,617,361.16 335,215,822.27 268,598,461.11 1,197,351,595.85 1,322,957,671.42 85,334,587.33 984,162,064.50 911,118,150.33 90,768,075.80 14,727,312.00 1,016,613,538.13 -32,451,473.63 -814,945.22 73,796,983.92 261,418,838.35 335,215,822.27 1,197,351,595.85 984,162,064.50 66,160,982.21 66,087,734.80 24,589,520.26 -24,498,879.26 132,248,717.01 66,160,982.21 90,641.00 24,589,520.26 132,074,252.01 174,465.00 90,641.00 2,297,662,611.25 1,680,726,921.86 目

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 项目 股 一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 对所有者（或股东）的分配 3 .其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 本

内容: 本期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他

内容: 少数股东权益 所有者权益合计

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 项目 股 一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 对所有者（或股东）的分配 3. 其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 本

内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他

内容: 少数股东权益 所有者权益合计

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 本期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 编制单位：山西关铝股份有限公司

内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他

内容: 主管会计工作负责人： 闫国刚

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 山西关铝股份有限公司 财务报表附注

内容: 山西关铝股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府批准由山西省 运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山 西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限 公司） 、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998 年 6 月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股 7,500.00 万股,发行后公司总股本为人民币 215,000,000.00 元。经山西省工商行政管理 局核准登记,颁发注册号为 1400001006359-2 的企业法人营业执照。公司住所：山西省运 城市解州镇新建路 36 号。法定代表人：李庆。 本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字〔2000〕第86号文)核准于2000年8月 向全体股东配售2,700.00万股普通股,配股后总股本变更为人民币242,000,000.00元。 本公司2001年4月18日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每10股转增3股，用 未分配利润每10股送2股， 共计增加12,100万股， 期末股本总数为人民币363,000,000.00 元。 本公司所属行业为冶金行业。主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝 粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。本企业 和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产、科 研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业 的进料加工和“三来一补”业务。 本财务报表于 2008 年 4 月 11 日经公司第四届第四次董事会批准报出。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司财务报表 2006 年以前按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编 制。自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》 ，即本报告所 载会计期间之财务信息按本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”所列各项会计政策编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》

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内容: （证监会计字[2007]10 号） ，本报告所载会计期间之财务信息系按照中国证券监督管理 委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并 以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 和《企业会计准则解释第 1 号》 ，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和 可比资产负债表。 三、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）会计计量所运用的计量基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。本 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算方法 本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币入账，期 末将外币货币性资产和负债的余额按照期末市场汇率折合为记账本位币金额，并将外币 账户期末金额折合为本位币的金额与相对应的记账本位币账户的期末金额之间的差额， 确认为汇兑损益；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用 资本化的原则进行处理。 （七）金融资产和金融负债核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且

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内容: 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。 （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时 可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移， 转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确 认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了 所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认 为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未 放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的

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内容: 金融资产终止确认条件。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场 中的现行出价， 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价， 没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非 存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。但初始取得或源生的金 融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客 观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术 确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允 的交易价格或估值结果确定公允价值。 3、金融资产减值核算方法 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价 值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区 失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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内容: 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现 的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出计入当期损益。 4、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍 然不能收回的应收款项。 （2）期末对于关联方的应收款项和单项金额重大超过100万元的非关联方应收款项 （包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于 单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项， 采用账龄分析法， 按如下比率计提坏账准备： 账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上 计提比例 1% 5% 10% 20% 30% 50%

内容: 本公司与合并会计报表范围内子公司之间及合并会计报表范围内子公司相互之间发 生的应收款项，先按照上述比例计提坏账准备，在合并会计报表时再予以抵销。 （八）存货核算方法 1、存货分类： 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、在产 品、自制半成品、委托加工物资、库存商品等。 2、存货取得和发出的计价方法

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内容: （1）原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异； （2）低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销； （3）在产品、自制半成品，按实际成本核算，自制半成品的发出采用“加权平均 法”计价； （4）库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。 3、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按 照存货类别计量成本与可变现净值。 库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该批存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （九）长期股权投资核算方法 1、初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之 间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权 益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债 （包括或有负债） ，全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超 过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可 识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期投资

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内容: ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允 价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价 值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值 确认。 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有 某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制该实体， 则该实体将作为本公司的子公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性 投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本 公司持有其股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公 司持有其股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营 企业或联营企业。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资 产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

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内容: 3、长期股权投资减值 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回 金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值 低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认 为减值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不 予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资 产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。以一笔款项购入多 项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别 确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入 账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

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内容: 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被 替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。 4、折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用“平均年限法”按分类折旧率计提。对已计提减值的固定资产按减 值后的金额计提折旧。 5、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（4%）确定年折旧率如下： 资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 预计使用年限 15—40年 8—22年 6—12年 6年 年折旧率 2.43—6.47% 4.41—12.13% 8.08—16.17% 16.17%

内容: 6、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低 于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，可收回金 额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为 基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 固定资产减值准备的确认标准： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下 跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当 期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的 折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属 的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

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内容: （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额； （7）其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的 购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费 用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核 算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整，但不调整 已经计提的折旧。 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列 一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建 工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十二）借款费用的会计处理 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借 款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间 购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

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内容: 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、 投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定 可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期 直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权和非专利 技术等。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的 公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关 税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资产， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价值确定。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术） ： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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内容: （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的后续计量 企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产 量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。 企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。 企业选择的无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式。无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。 无形资产的摊销金额一般应当计入当期损益，其他会计准则另有规定的除外。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其 残值应当视为零，但下列情况除外： （一）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。 （二）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束 时很可能存在。 使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差 额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

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内容: 无形资产减值准备一经计提，不予转回。 4、 当存在下列一项或若干项情况时， 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 5、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （十四）存货、金融资产以外资产减值准备确定方法 1、减值测试 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额 大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2、资产组的认定

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内容: 对于难以估计可收回金额的单项资产， 按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现 金流入为依据。 3、资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用 后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者 结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产 预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持 续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、 增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调 整后作为折现率对其进行折现。 4、减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。 （十六）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计 负债：

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内容: （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十七）权益工具的核算方法 本公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 （十八）职工薪酬 1、包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币 性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成 本或当期损益。 本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公 积金按照国家标准执行。 本公司职工福利费按实际发生额列支。 （十九）辞退福利 1、辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业 会计准则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2、辞退福利的计量 （1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职 位的补偿金额等计提辞退福利负债； （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退

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内容: 福利负债。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上 具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收 的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行 摊销，计入当期损益。 销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销 售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已 经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的， 在发生时冲减当期销售商品 收入。 2、提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或 协议总金额。

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内容: 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和 提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提 供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用 权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与 交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （二十一）所得税会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来 期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划 （或盈利预测） 确定。

内容: 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。

内容: 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预 期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所 得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生 的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税

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内容: 资产的账面价值。 （二十二）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十三）企业合并 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 不同企业合并方式处理原则： （1）非同一控制下的吸收合并 本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其 入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或 计入当期损益。 （2）非同一控制下的控股合并 本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并 中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额

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内容: 的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 （3）分步实现的企业合并 本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。 （二十四）合并会计报表的编制方法 1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计 报表编制范围的子公司条件如下： （1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； （2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； （3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权 力机构半数以上成员； （4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 2、合并会计报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获 取利益，即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收 购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产 负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进 行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表 按本公司所采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会 计报表时予以抵销。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理： （一）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的， 该项余额应当冲减少数股东权益； （二）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的 所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属 于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。 3、合并范围的变化： 本期合并财务报表范围未发生变化。 本公司不存在未纳入合并报表的子公司。 五、重要会计政策及会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正 1、会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业 会计准则。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五至十九条的规 定，本公司在首次执行日对账务报表的相关项目进行追溯调整，追溯调整涉及的内容主 要包括： 对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所 得税资产或负债，并调整期初留存收益。 根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的 部分，确认投资收益。 ”本公司按此规定进行了追溯调整。 按原企业会计制度和准则列报的 2006 年度的股东权益和 2006 年度净损益调整为按 新企业会计准则列报的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表附注第十 七。 2、会计估计变更 本年度未发生会计估计变更。 3、重大会计差错更正

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 本年度本公司采用追溯重述法对2004年10月预估转入固定资产的20万吨电解铝项目 补提自2005年1月——2006年3月折旧，固定资产原值397,143,572.14元，累计调减期初 未分配利润11,213,065.12元，调减盈余公积1,245,896.13元。 六、主要税项 本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格 调控基金和企业所得税等。 1、企业所得税： 公司名称 山西关铝股份有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 洋浦关铝科技贸易有限公司 上海关铝经贸发展有限公司 山西关铝国际贸易有限公司 西安关铝经贸发展有限公司 深圳市关铝经贸发展有限公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 税率 33% 33% 15% * 33% 33% 33% 18% 33%

内容: * 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字[2001]第01号《减、免税批准通知书》同 意,该子公司2007年度执行15%的税率。 2、增值税：适用税率为 17%。 3、营业税：按业务收入的 5%缴纳。 4、城市维护建设税：按应纳流转税额的 5%-7%缴纳。 5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。 6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。 7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。 8、其他税项：按国家有关规定计缴。 七、利润分配 本公司可供分配的利润，按下列顺序分配： 1、提取10%的法定盈余公积； 2、根据股东大会决议提取任意盈余公积； 3、根据股东大会决议分配普通股股利。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 八、控股子公司及合营企业 1、截至 2007 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下：

内容: 公司名称 经营范围 注册资 本 （万元） 洋浦关铝科技 贸易有限公司* 山西关铝常州 宏丰金属加工 有限公司 山西关铝国际 贸易有限公司 上海关铝经贸 发展有限公司 西安关铝经贸 发展有限公司 山西关铝海门 电子铝材有限 责任公司 深圳市关铝经 贸发展有限公 司** 氧化铝、铝制品销售 焊接钢管轧制、 冷弯型钢 管制品制造、铝材加工 自营和代理各类商品及 技术的进出口业务 有色金属，金属材料，矿 产品，机电设备销售 铝锭、铝杆、铝型材、有 色金属、铜杆、电解铜的 销售 电解电熔器用铝箔、 特种 电子箔、 普通民用铝板等 的制造、加工、销售 3,000.00

内容: 母公司期末实 际投资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额

内容: 公司持股比例 直接控制 92.00% 间接控制 6.40%

内容: 国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专卖 3,000.00 商品） 经营进出口业务。 ；

内容: 洋浦关铝科技贸易有限公司,成立于1999年5月，由本公司和山西关铝常州宏丰金属 加工有限公司共同投资设立，经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为 4601062100129的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：洋浦商 业中心一号楼新华书店。 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司成立于1999年1月,是由本公司与薛家镇实业 公司共同投资设立，经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为3204071100106 企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：常州市薛家镇薛冶路52 号。 山西关铝国际贸易有限公司成立于2001年3月 ,由本公司和自然人师朋杰共同投资 设立， 经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为1400001009327(2-1)的企业法人 营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：山西省太原市长治路222号奥林花 园B座901室。 上海关铝经贸发展有限公司成立于1999年2月1日,由本公司和自然人韦晓兵共同投 资设立，经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为3101071018684的企业法人营

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：上海市普陀区中山北路2000号中期 大厦6楼KC-15。 西安关铝经贸发展有限公司成立于2003年1月，由本公司和山西省运城市解州铝厂劳 动服务公司共同投资设立，经西安市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 6101001401649-1/2的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：西 安市西五路20号。 山西关铝海门电子铝材有限公司前身为山西关铝集团有限公司控股子公司，2004年6 月依法变更为本公司之控股子公司。企业类型：有限责任公司。公司住所：江苏省海门 市经济技术开发区。 * 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股 子公司洋浦关铝科技贸易有限公司8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加 工有限公司80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司6.4%的股权。 **深圳市关铝经贸发展有限公司成立于2005年4月，注册资本3,000.00万元，其中本 公司出资2,400万元，占注册资本的80%；本公司的另一子公司山西关铝国际贸易有限公 司出资600万元，占注册资本的20%。 上述子公司纳入本次报表合并范围。 2、合营公司及其他股权投资：

内容: 公司名称 与本公司关系 核算方式 注册资本(万元) 经营范围 投资额 (万元) 持股比例

内容: 山西华圣铝业有限责任公司*

内容: 国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商品） ； 经营进出口业务。 49,000.00

内容: 运城市关公故里旅游资源开发有限 公司**

内容: 关公故里旅游资源开发、 关 公文化相关工艺品制作与 销售关公故里旅游资源开 发、 关公文化相关工艺品制 作与销售

内容: *山西华圣铝业有限公司为本公司的合营公司，注册资本100000.00万元，由本公司 与中国铝业股份有限公司根据2005年12月6日签订的合作议案共同出资成立。 其中本公司 以20万吨的资产及其相关负债经评估后的净资产49000.00万元出资，占山西华圣铝业有 限公司49.00%的股权。该公司于2006年3月7日成立，领取注册号为1427001002107的企业 法人营业执照，期限为2006.3.7—2026.3.8。企业类型：有限公司。法人代表：武建强。 公司注册地址：永济市中山东路26号。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: **运城市关公故里旅游资源开发有限公司为本公司的参股公司，注册资本3,000.00 万元，由本公司与山西解州关帝庙文物保管所共同出资成立。其中本公司出资1,000.00 万元，拥有运城市关公故里旅游资源开发有限公司33.33%的股权。本公司对运城市关公 故里旅游资源开发有限公司经营管理无重大影响，对其投资采用成本法核算。 九、财务报表主要项目注释 1、合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金

内容: 说明：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。

内容: 票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计

内容: 期末本公司已质押的应收票据金额为24,185,010.32元。 （3）应收账款 应收账款2007年12月31日的账面价值为219,442,242.08元,2006年12月31日的账面 价值为231,647,912.53元。 ①应收账款按客户类别披露如下：

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: ③ 应收账款坏账准备变动情况

内容: 本年 项目 年初余额 增加 转回数 1,373,474.21

内容: 年末数 金额 前五名欠款单位合计及比例 113,343,801.93 比例 47.64% 金额

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 上海关帝铝制品有限公司 山西圣泉科技开发有限公司 上海中全投资有限公司 佛山市南海区高腾有色金属有限公司 重庆西铝庆丰金属材料公司

内容: ⑥应收账款中应收持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位款项详见附注十.9。 （4）预付款项 预付款项2007年12月31日的账面价值为412,551,961.59元,2006年12月31日的账面 价值为352,405,440.26元。 ① 预付款项账龄情况 单位：人民币元

内容: ② 预付款项前五名欠款情况

内容: 年末数 项 目 前五名欠款单位合计 金额

内容: ③ 预付款项主要欠款单位

内容: 与本公司关系 建筑商 供应商 供应商 供应商 供应商

内容: 运城市建筑工程有限公司第 一施工分公司 省电力公司运城大用户所 山东魏桥铝业有限公司 北京鑫恒贸易有限公司 运城龙飞有色金属有限公司

内容: 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算

内容: 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: ④预付款项中预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见附注 十.9。 ⑤预付账款较上年同期增加 17.07%,原因为预付货款增加所致。 ⑥账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项。 （5）其他应收款 其他应收款2007年12月31日的账面价值为15,231,902.87元,2006年12月31日的账 面价值18,266,924.36为元。 ① 其他应收款按客户类别披露如下：

内容: 单项金额重大应收款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 合 计 8,137,930.95 13,278,356.48 21,416,287.43

内容: 其他应收款坏账准备变动情况

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 年末数 金额 前五名欠款单位合计及比例 3,732,381.17 比例 17.43% 金额

内容: ⑤ 其他应收款主要欠款单位

内容: 欠 款 时 间 1 年以内 1 年以内 1-2 年 3 年以上 1 年以内

内容: 款项性质 期货保证金 备用金 备用金 往来款 备用金

内容: 三立期货有限公司 余正江 张连杰 山西舜源电力投资有限公司 陆军

内容: ⑥期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 （6）存货及存货跌价准备

内容: 本公司年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （7）其他流动资产

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: （8）长期股权投资及长期投资减值准备 ①长期股权投资分类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

内容: 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计

内容: ②按成本法核算的长期股权投资

内容: *根据2005年12月6日签定的合作议案由本公司与中国铝业股份有限公司共同出资成 立山西华圣铝业有限公司为本公司的合营公司，注册资本100,000.00万元，本公司出资 49,000.00万元，占注册资本的49.00%。 **根据本公司于2002年4月与山西解州关帝庙文物保管所签订的《投资协议书》及 2005年4月签订的补充协议, 截至2007年12月31日，运城市关公故里旅游资源开发有限公 司由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险，本公司依投资额收取定额回报， 因此长期投资采用成本法核算。 本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资 减值准备。 （9）固定资产及累计折旧 ①固定资产原价及累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

内容: 原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备

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内容: 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 账面价值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产净值合计

内容: ②本年度在建工程转入固定资产计 10,601,762.52 元。 ③房屋建筑物、设备抵押净值 327,877,422.99 元。

内容: ④本公司期末不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 年初数 工程项目名称 总额 精铝及配套工 程* 铝带箔项目*

内容: 本年减少 本年转入固定 资产总额 1,400.00 其他 减少

内容: （1）*精铝项目和铝带箔项目已于2004年2月10日经公司董事会立项批准，并于2004 年度开始进行建设。截至2007年12月31日，精铝项目主体工程已基本完工，铝带箔项目 仅完成地基处理和熔铸车间的地基工程。 （2）期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。 （11）工程物资 工程物资明细项目列示如下：

内容: 设备配件 其他材料 合 计

内容: （12）无形资产 ① 无形资产、累计摊销明细列示如下

内容: 项目 一、原价合计 1、土地使用权 1

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 2、土地使用权 2 3、软件 二、累计摊销额合计 1、土地使用权 1 2、土地使用权 2 3、软件 三、无形资产减值准备合计 1、土地使用权 1 2、土地使用权 2 3、软件 四、无形资产账面价值合计 1、土地使用权 1 2、土地使用权 2 3、软件

内容: ②年末已作抵押的土地使用权账面价值 8,204,654.12 元。 ③土地使用权1为本公司2004年收购的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司 通过划拨方式取得的。根据海门市人民政府《关于<关铝集团海门电子铝材有限责任公司 关于要求出让土地使用权>的批复》的精神，“将原无偿划拔的电子铝材厂的土地以评估 价格出让给关铝集团海门电子铝材有限责任公司，免收土地出让金，相关费用只收工本 费，以后如现有在职职工解除劳动关系，经济补偿金由公司全额支付”。该土地2002年 11月1日评估金额为930.81万元。公司以评估价值记入无形资产，同时增加资本公积，并 从2002年11月开始按剩余使用年限44年摊销。 ④期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 （13）长期待摊费用

内容: 项 目 长期待摊费用 合 计

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内容: 本年计 项目 年初数 提数 一、坏账准备 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、固定资产减值准备 七、工程物资减值准备 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 十、其他 合计 26,090,934.16 228,506.90 26,090,934.16 19,017,756.91 7,073,177.25 -14,917.28 784,788.41 -799,705.69 243,424.18 转销

内容: *信用借款明细项目如下：

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 山西关铝股份有限公司 山西关铝海门电子铝材有限公司

内容: ** 抵押借款明细项目如下：

内容: 山西关铝国际贸易有限公司 山西关铝海门电子铝材有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝股份有限公司 合计

内容: 进口押汇 房产 土地使用权 电解槽、设备

内容: *** 担保借款明细项目如下：

内容: 山西关铝海门电子铝材有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝股份有限公司 山西关铝股份有限公司 山西关铝股份有限公司 合计

内容: 山西关铝股份有限公司 山西关铝股份有限公司 山西南风化工集团股份有限公司

内容: 山西丰喜肥业集团有限公司 山西海鑫国际钢铁有限公司

内容: **** 质押借款明细项目如下：

内容: 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 合计

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: ①截止 2007 年 12 月 31 日止无到期未兑付的票据；

内容: ②期末应付票据余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的票据。 （18）应付账款 ①应付账款余额列示如下：

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计

内容: 欠款时间 3 年以上 3 年以上 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: 欠款原因 货款 设计费 货款 货款 货款

内容: 山西北化关铝化工有限公司 沈阳铝镁设计研究院 五矿铝业有限公司 常州海蓉行商贸公司 上海吉兆瑞贸易公司

内容: ③ 本公司欠款前五名客户金额合计为 50,448,826.11 元，占年末应付账款总额的 31.29%； ④ 期末应付账款较上年末减少 40.95%,主要原因系本期偿还以前年度所欠工程款; ⑤应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见附注 十.9。 (19) 预收款项 ① 预收款项余额列示如下：

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 年末数 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 金 额 比例%

内容: 浏阳鑫达有色金属有限公司 五矿铝业有限公司 浙江冶金物资总公司 洋浦炜鑫经贸有限公司 浙江龙游劳克斯铝轮有限公司

内容: ③本公司欠款前五名客户金额合计为 105,923,468.21 元，占年末预收账款总额的 71.28%； ④期末预收账款余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 (20)应付职工薪酬

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 项目 增值税 营业税 城建税 房产税 企业所得税 个人所得税 印花税 价格调控基金 其他 合计

内容: 注：报告期内执行的法定税率参见附注六。 (22)应付股利

内容: 山西省经济建设投资公司 山西省经贸资产经营有限责任公司 合 计

内容: (23) 其他应付款 ① 其他应付款账龄分析列示如下：

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: ② 其他应付款主要单位：

内容: 欠款时间 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1-2 年 1 年以内

内容: 欠款原因 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

内容: 嘉新房产公司 林丽 保险公司运城营业部 卫留珠 运城市盐湖区三武铝业有限公司

内容: ③ 本公司欠款前五名客户金额合计为 6,704,464.71 元，占年末其他应付款总额的 21.11%； ④其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见附注 十.9。 （24）一年内到期的非流动负债

内容: 借款条件 保证借款* 信用借款 合计

内容: *一年内到期的非流动负债中人民币 96,500,000.00 元系由山西海鑫国际钢铁 有限公司提供担保；人民币 8,500,000.00 元系由山西关铝集团有限公司提供担保； 人民币 10,000,000.00 元系由山西丰喜肥业有限公司提供担保。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: (26)长期借款 ① 长期借款分类：

内容: 抵押借款 信用借款 保证借款 合计

内容: 担保借款 担保借款 担保借款 担保借款

内容: 小计 二、其他单位借款 山西省经济建设投资公司 山西省经贸资产经营公司 薛家实业总公司 小计

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 预提费用未来可抵扣暂时性差异 合 计

内容: *根据山西省发展和改革委员会晋发改信息[2007]912 号文件精神,本公司收到大型 铝电解槽控制系统优化升级及生产管理网络信息化项目贴息资金 2,200,000.00 元。 **根据运城市财政局、 运城市经济委员会运财建[2006]119 号文件精神， 本公司收到 技术创新资金 400,000.00 元。 ***根据山西省财政厅、山西省经济贸易委员会晋财建[2001]196 号文件精神，本公 司收到挖潜改造资金 3,000,000.00 元。 ****根据运城行署经济委员会、 运城行署财政局运署经技字[2000]第43号文件精神， 本公司收到电解铝烟尘治理技改项目款 500,000.00 元。 *****根据山西省财政厅山西省科技厅晋财教[2007]58 号文件精神， 本公司收到科学 技术发展计划项目资金 100,000.00 元。 ******本年收到运城市财政局拨入的外贸发展资金 140,000.00 元。 （29) 股本

内容: 项目 金额 一、有限售条件股份* 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: *有限售条件股份可上市交易时间

内容: (32) 未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下：

内容: 上年年末余额 执行企业会计准则调整数

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 其他调整数 本年年初余额 本年增加数 其中：本年净利润转入 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 提取职工及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 本年分配现金股利数 本年年末余额 其中：董事会批准的现金股利数

内容: （33） 营业收入及营业成本 ①营业收入及成本的构成

内容: 项目 营业收入 主营业务 其他业务 合 计

内容: ②主营业务收入及主营业务成本 A、分产品主营业务

内容: 主营业务收入 项 目 铝锭 铝加工材料 亲水箔 其他 合 计 2007 年度 2006 年度

内容: 主营业务成本 2007 年度 2006 年度

内容: 主营业务毛利 2007 年度 2006 年度

内容: B、分地区主营业务明细：

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: C、公司前五名客户的销售收入

内容: 上海明格鲁国际贸易有限公司 浙江冶金物资总公司 五矿铝业有限公司 上海关帝铝制品有限公司 珠海格力电器股份有限公司

内容: 占公司主营业务收入的比例

内容: ③ 其他业务收入和其他业务成本

内容: 产品名称 其他业务收入 材料销售 风水电服务 废料及其他 合计

内容: (34) 营业税金及附加

内容: 项 营业税 城建税 教育费附加 河道维护费 价格调控基金 关税 其他

内容: 说明:本期营业税金及附加较去年同期数减少 17,593,425.53 元,原因为本期出口业 务减少，减少出口关税所致。 (35) 财务费用

内容: 利息支出 减：利息收入 汇兑损益

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: * 其他支出主要系办理银行结算和银行承兑手续费等。 （36）资产减值损失

内容: 期货投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益

内容: 说明:投资收益本期 364,955,298.28 元为对合营公司山西华圣铝业有限责任公司的 投资收益。 (38) 营业外收入

内容: 处理非流动资产净收益 罚没收入 赔偿收入 政府补助收入 其他

内容: 处理非流动资产净损失 罚没支出 捐赠支出 滞纳金

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 当期所得税费用 递延所得税费用 合

内容: (41) 收到的与其他经营活动有关的现金

内容: 利息收入 收往来款 政府补助 罚款收入 其他 合计

内容: (42) 支付的与其他经营活动有关的现金

内容: 明 运输费 中介服务费 业务招待费 销售佣金 水电费 押运费

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: （43）净利润调节为经营活动现金信息

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -104,270,509.89 355,072,551.32 459,343,061.21

内容: 深圳关铝经贸发展有限公司 山西关铝国际贸易有限公司 上海关铝经贸发展有限公司 洋浦关铝科技贸易有限公司 西安关铝经贸发展有限公司

内容: 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 合计 3,163,662.59

内容: 2、母公司会计报表主要项目附注 （1）货币资金

内容: 库存现金 银行存款 银行存款 其他货币资金 合 计

内容: 人民币 人民币 美元 人民币

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 其他不重大应收款项 合 计 0.00 0.00 0.00

内容: ② 应收账款坏账准备变动情况

内容: 年末数 金额 前五名欠款单位合计及比例 144,205,420.10 比例% 70.61 金额

内容: 单位名称 重庆西铝庆丰金属材料公司 上海关铝经贸有限公司 佛山市南海区高腾有色金属有限公司 山 关 海 电 铝 有 公 西 铝 门 子 材 限 司 常 关 金 加 有 公 州 铝 属 工 限 司 合计

内容: 与本公 司关系 销售商 销售商 销售商

内容: 欠款 时间 1-2 年 1 年以内 1-2 年 1 年以内 2-3 年

内容: 欠款原因 末结算 末结算 末结算 末结算 末结算

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: ⑤应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见附注 十.9。 （3）其他应收款 其他应收款 2007 年 12 月 31 日账面价值为 123,621,286.70 元， 2006 年 12 月 31 日 账面价值为 122,337,547.19 元。 ①其他应收款按客户类别披露如下：

内容: 单项金额重大应收款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 合 计 133,408,350.32

内容: 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: ② 其他应收款坏账准备变动情况

内容: ③ 其他应收款前五名欠款

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 年末数 金额 前五名欠款单位合计及比例 133,926,527.52 比例% 95.36 金额

内容: ④ 其他应收款主要欠款单位

内容: 单位名称 山西关铝海门电子铝材有限责任公司

内容: 与本公司关系 子公司 子公司 往来单位 往来单位 往来单位

内容: 欠款原因 借款 借款 借款 借款 借款

内容: 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司

内容: 三立期货有限公司 山西省运城电力开发公司迷电保护技术开发 中心 陆军 合计

内容: ⑤期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%表决权股份的股东单位欠款。 （4）长期股权投资 ①长期股权投资分类

内容: 对子公司投资 其他股权投资 合 计

内容: ② 对子公司的长期股权投资

内容: 深圳市关铝经贸发展有限公司 山西关铝国际贸易有限公司 上海关铝经贸发展有限公司 洋浦关铝科技贸易有限公司 西安关铝经贸发展有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 合 计

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 运城市关公故里旅游资源开发有限 公司 山西华圣铝业有限公司

内容: （5）营业收入及营业成本 ① 营业收入和营业成本

内容: ②主营业务收入和主营业务成本 A、分产品主营业务收入和主营业务成本

内容: 产品名称 营业收入 铝锭 铝、加工材料 其他 合 计

内容: B、分地区明细列示如下：

内容: 本年数 地区名称 国内 国外 合计

内容: 上年数 主营业务成本 主营业务收入

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: C、公司前五名客户的销售收入

内容: 客户名称 五矿铝业有限公司 上海明格鲁国际贸易有限公司 浙江冶金物资总公司 上海关帝铝制品有限公司 运城龙飞有色金属公司 合 计 销售收入总额

内容: 说明：主营业务收入本期发生数较去年同期数增加 32.98%,是由于本公司 75KA 电解 车间 2005 年 12 月-2006 年 10 月停产,今年恢复生产所致。 ③其他业务收入与其他业务成本：

内容: 材料销售 风水电服务 其他

内容: 说明：其他业务收入、其他业务成本较上年减少 63.33%、46.34%，主要原因系外 销氧化铝等材料量减少、销售单价降低所致。 （6）投资收益

内容: 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金 融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金 融资产等期间取得的投资收益 期货投资收益 合 计

内容: 说明:投资收益本期364,955,298.28元为对合营公司山西华圣铝业有限责任公司 的投资收益。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 十、关联方关系及交易 1、本公司的实际控制人有关信息 实际控制人名称

内容: 运城市国有资产监督管理委员会 类型 机关法人 负责人 周当龙 地址 山西运城

内容: 2、本公司的母公司有关信息

内容: 山西省运城市解州 新建路36号

内容: 普通铝锭、 拉丝、 铝锭冶炼等

内容: 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 母公司名称

内容: 企 业 名 称 深圳关铝经贸发展有限公司 山西关铝国际贸易有限公司 上海关铝经贸发展有限公司 洋浦关铝科技贸易有限公司

内容: 经济性质 注 册 地 址 及类型 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 深圳市 太原市 上海市 洋浦市 西安市 常州市 海门市

内容: 国内商业、物资供销业；经营进出口业务 自营和代理各类商品及技术进出口业务 有色金属，金属材料，矿产品，机电设备销售 氧化铝、铝制品销售 铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜的销售 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造、铝材加工 电解电熔器用铝箔、特种电子箔、普通民用铝板等的制造、加工、销售

内容: 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

内容: 有限公司 西安关铝经贸发展有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有 有限公司 限公司 山西关铝海门电子铝材有限责 有限公司 任公司

内容: 5、不存在控制关系的关联方关系的性质

内容: 山西省经济建设投资公司 山西省经贸资产经营有限责任公司 山西省临猗化工总厂 山西运城制版集团股份有限公司 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 山西华圣铝业有限责任公司

内容: 发 起 人 发 起 人 发 起 人 发 起 人 参股公司 合营公司

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 6、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

内容: 深圳关铝经贸发展有限公司 山西关铝国际贸易有限公司 上海关铝经贸发展有限公司 洋浦关铝科技贸易有限公司 西安关铝经贸发展有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司

内容: 7、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

内容: 2006.12.31 企 业 名 称 金 深圳关铝经贸发展有限公司 山西关铝国际贸易有限公司 上海关铝经贸发展有限公司 洋浦关铝科技贸易有限公司 西安关铝经贸发展有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 额 比例% 本年增加 本年减少 金 额 比例% 80.00 95.00 67.50 92.00 98.50 80.00 75.00 2007.12.31

内容: 8、关联交易 （1）关联交易定价原则 本公司向关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 （2）关联方交易 ①销售商品

内容: 山西关铝集团有限公司 运城市关铝设备材料有限公司 山西华圣铝业有限责任公司 合 计 6,110,259.16 0.22

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 山西关铝集团有限公司 运城市关铝设备材料有限公司 山西华圣铝业有限责任公司 合 计 3,011,467.74 52,011.01 2,959,456.73

内容: 运城市关铝设备材料有限公司 合 计

内容: 本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下：

内容: 提供热汽服务 提供风力服务 提供自来水服务 提供循环水服务

内容: 按双方签定之《综合服务协议》确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产区和生活区 收取 按双方签定之《综合服务协议》以0.11元/平方米加上税款后收取 按双方签定之《综合服务协议》以1.00元/吨加上税款后收取 按双方签定之《综合服务协议》以0.35元/吨加上税款后收取

内容: （3）商标许可使用 1998年3月25日，山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）与关 铝股份（筹）签署协议，约定“关”牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股 份使用。 山西省运城地区解州铝厂于2002年与本公司签订 《注册商标转让合同》 将“关” ， 牌商标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份，2003年4月28日，国家工商行政管 理总局商标局核发了转让注册商标证明。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: （4）接受综合服务 本公司本报告期向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下：

内容: *根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有 限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝 锭、 铝合金锭的押运费为43.4元/T， 铝杆、 铝线材的押运费为57.90元/T， 押运期间为2007 年3月26日至2008年3月25日止。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共 计人民币3,352,743.52元。 ** 根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团 有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、 火灾消防和治安管理等工作，相应的消防和保安费用每年为人民币216万元，期间为2007 年3月26日至2008年3月25日止。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防 费共计人民币216万元。 9、关联方往来余额

内容: 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 山西关铝集团有限公司 运城市关铝设备材料有限公司 运城市关铝设备材料有限公司 陕西晋盛经贸发展有限公司 山西经贸资产有限公司 山西经济建设投资公司

内容: 预收账款 应收账款 其他应付款 预付账款 应付账款 应收账款 应付账款 预收账款 应付股利 应付股利

内容: 十一、或有事项 1、提供债务担保情况 截止2007年12月31日，本公司为下列单位提供担保： （1）对外担保情况 2005年12月本公司与南风化工集团股份有限公司签订了互保协议，双方互保累计最

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 高净额不超过3.5亿元人民币；与山西海鑫钢铁集团公司签订了互保协议，双方互保累计 最高净额不超过3.5亿元人民币；互保期限为三年。2007年4月, 与山西丰喜肥业(集团) 股份有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过1亿元人民币; 与山西阳

内容: 光焦化(集团)有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过1亿元人民币；互 保期限为壹年。截至2007年12月31日，本公司对外担保情况如下：

内容: 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 山西海鑫国际钢铁有限公司 山西海鑫国际钢铁有限公司 山西海鑫钢铁集团有限公司 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 山西阳光焦化(集团)有限公司 山西阳光焦化(集团)有限公司 合计

内容: 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保

内容: （2）母公司对控股子公司担保情况

内容: 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 合 计

内容: 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保 贷款担保

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 2、未决诉讼 2006年8月31日,新疆众和股份有限公司经本公司已申请的与精铝生产相关的专利技 术侵犯了其知识产权为由，向乌鲁木齐中级人民法院提起诉讼，要求两位相关自然人及 本公司停止侵权行为， 赔偿其损失150万元， 并承担本案的全部诉讼费用。 本公司已于2006 年12月6日向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出管辖权异议，2007年7月24日收到新疆 维吾尔自治区高级法院（2007）新立终字第41号民事裁定书，裁定驳回上诉，维持原裁 定。目前该案未进入实体性审理阶段。 3、除存在上述或有事项外，截止2007年12月31日，本公司无其他重大或有事项。 十二、承诺事项 1、约定租赁合同支出 根据本公司于1998年3月18日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为 山西关铝集团有限公司）签订的《土地使用权租赁协议》及2005年4月1日签订的《土地 使用权租赁补充协议》 ,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地 租赁费人民币192.55万元,土地租赁期限为1998年3月18日起50年。本公司2007年度共向 本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币183.55万元。 2、重大委托加工合同 2007年12月5日，本公司与五矿铝业有限公司签订《委托加工合同》。按照合同约定， 自2007年12月至2008年11月，五矿铝业有限公司每月向本公司发运氧化铝粉6600吨，共 计79200吨。 本公司自2007年12月至2008年12月分批向五矿铝业有限公司返还加工成品铝 锭，共计约40400吨，同时收取加工费9300元/吨。 3、除存在上述承诺事项外，截至2007年12月31日，本公司无其他需要披露的重大承 诺事项。 十三、资产负债表日后事项 经公司第四届第四次董事会决议，本公司本期以 2007 年 12 月 31 日的总股本为基 数，向全体股东按每 10 股送 5 股，每 10 股资本公积金转增 3 股，每 10 股派发现金 0.20 元(含税)元。 本年度本公司无其他资产负债表日后重大事项。 十四、其他重要事项 1、本公司2008年1月22日第四届第三次董事会审议通过关于收购山西关铝集团有限 公司运城热电厂的议案。与山西关铝集团有限公司签署《山西关铝股份有限公司收购山 西关铝集团有限公司关铝运城热电厂之意向书》，拟收购山西关铝集团运城热电厂的在

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 建工程及辅助设施项目,目前正在实施中。 2、 本公司控股股东山西关铝集团有限公司于2008年1月8日与中国五矿集团公司签定 转让意向书，拟转让其所持本公司股权。具体转让比例、方式及条件，由双方协商并呈 报各自有权机构决策后确认。 以上事项具有重大不确定性。 十五、非经常性损益

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的 损益 非货币性资产交换损益 期货投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 合计 非经常性损益项目 注：其他非经常性损益项目包括 公允价值变动收入 国产设备所得税抵免额 金额 -1,588,515.99 0.00

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 应收款项坏账准备的转回 以上因素的所得税影响 少数股东损益影响数

内容: 十六、基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程

内容: 净资产收益率（%） 2007 年 全面摊薄 归属母公司的普通股股东的净利润 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润 26.06 26.15 加权平均 29.96 30.07 基本每股收益 1.047 1.051 稀释每股收益 1.047 1.051 每股收益（元）

内容: 净资产收益率（%） 2006 年 全面摊薄 归属母公司的普通股股东的净利润 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均

内容: 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益

内容: 项目 归属母公司的普通股股东的净利润 非经常损益 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润

内容: 项目 期初净资产 本期净利润 资本公积增加 分配红利 期末净资产 期初股本 期末股本

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内容: 十七、补充资料 1、比较利润表的计算过程： 利润表调整项目 2006 年

内容: 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 如下：

内容: 单位:(人民币)元 项 目 金 额

内容: 2006.1.1-12.31 净利润(原会计准则) 加:追溯调整项目影响合计数 其中:营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 减:追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1-12.31 归属于母公司所有者的净利润(新会 计准则) 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -741,950.30 2,241,114.25 10,862.08 -4,706,819.58

内容: 注：以上假定 2006 年全面执行新会计准则的影响数均为调整 2006 年原会计制度计 提的福利费。 3、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益

内容: 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权 益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中： 同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核 算的长期股权投资贷方差 额 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的 重组义务 企业合并 其中： 同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别 追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则） -12,458,961.26 1,083,349,525.25 1,095,808,486.51 0 -12,458,961.26 -12,458,961.26 其 -12,458,961.26元 前 他 为 期 重 会 差 更 影 数 大 计 错 正 响 其 -12,458,961.26元 前 他 为 期 重 会 差 更 影 数 大 计 错 正 响 9,527,907.84 -1,738,064.94 9,527,907.84 -1,738,064.94 0 0 2007 年报披露数 1,093,192,672.33 -1,480,273.30 -1,480,273.30 2006 年报原披露数 1,093,192,672.33 -1,480,273.30 -1,480,273.30 差异 0 0 0 原因说明 2006 年已追溯调整 2006 年已追溯调整 2006 年已追溯调整

内容: 说明：其他-12,458,961.26 元为前期重大会计差错更正影响数。

内容: 山西关铝股份有限公司（000831）

内容: 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。

内容: 山西关铝股份有限公司 二 00 八年四月十一日