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内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 601999 2007 年年度报告

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内容: 目录

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内容: 一、重要提示 1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、本年度报告经公司第一届董事会第八次会议审议通过。 3、 中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人任慧英先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主 管人员）徐学阳先生声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽宁出版传媒股份有限公司 公司法定中文名称缩写：出版传媒 公司英文名称：Liaoning Publishing & Media Company Limited 英文名称缩写：LP&M 2、公司法定代表人：任慧英 3、公司董事会秘书：费宏伟 电话：024-23284236 传真：024-23284232 E-mail：fhw0509@sohu.com 联系地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 公司证券事务代表：张晓萍 电话：024-23284128 传真：024-23284232 E-mail：zxp@mail.lnpgc.com.cn 联系地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 4、公司注册地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 公司办公地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 邮政编码：110003 公司

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内容: 公司国际互联网网址：www.lnpmc.com.cn 公司电子信箱：fhw0509@sohu.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券和法律部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：出版传媒 公司 A 股代码：601999 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2006 年 8 月 29 日 公司首次注册登记地点：辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 公司法人营业执照注册号：2100001491747 公司税务登记号码：210102791577374 公司组织结构代码：79157737-4 公司聘请的境内会计师事务所名称： 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址： 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据

内容: 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额

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内容: (二)扣除非经常性损益项目和金额

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助， 但与公司业务密切相关， 按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 合计 单位:元 币种:人民币 金 额 11,691.89 18,132,161.30 2,648,484.81 1,472,565.41 962,690.70 23,227,594.11

内容: (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

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内容: 注：2007 年每股经营活动产生的现金流量净额和归属于上市公司股东的每股 净资产以总股本 55091.47 万股为基数计算，2006 年以总股本 41091.47 万股 为基数计算。 (四)采用公允价值计量的项目

内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表

内容: 其中：

内容: 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股

内容: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 41,091.47 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资 股 3、 境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 份合计 三、股份总数 41,091.47

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内容: 股份变动的批准情况 经中华人民共和国证券监督管理委员会证监发行字[2007]452 号文核准， 公司于 2007 年 12 月 14 日首次向社会公众发行人民币普通股 14,000 万股, 其 中网下配售 2,800 万股，网上定价发行 11,200 万股。本次发行后公司总股本 由 41,091.47 万股增至 55,091.47 万股。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况

内容: 股票及其衍生证 发行日期 券的种类 首次公开发行人 2007 年12 月14 日 民币普通股 股） （A 发行价格 （元） 4.64 发行数量 单位:万股 币种:人民币 获准上市交 上市日期 易数量 11,200

内容: 经中华人民共和国证券监督管理委员会证监发行字[2007]452 号文核准， 公司于 2007 年 12 月 14 日首次向社会公众发行人民币普通股 14,000 万股, 其 中网下配售 2,800 万股，网上定价发行 11,200 万股；经上海证券交易所上证 上字[2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所 上市。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。

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内容: (二)股东情况 1、股东数量和持股情况

内容: 股东名称 辽宁出版集团有限公司 辽宁电视台广告传播中心 黄乃华 银公平 中国人寿保险股份有限公司－传统－普 通保险产品－005L－CT001 沪 中国人寿保险股份有限公司－分红－团 体分红－005L－FH001 沪 中国太平洋财产保险股份有限公司－传 统－普通保险产品－013C－CT001 沪 中国人寿保险股份有限公司－分红－个 人分红－005L－FH002 沪 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通 保险产品 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分 红－团体分红 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 黄乃华 银公平 赵建平 何纯忠 顾燕虹 赵吉 嘉善万隆房地产开发有限责任公司

内容: 股东性质 国家 国有法人 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他

内容: 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 段焰伟 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－ CT001 沪 中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L－FH001 沪

内容: 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 上述股东中，中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险 产品－005L－CT001 沪、中国人寿保险股份有限公司－分红 －团体分红－005L－FH001 沪、中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－FH002 沪和中国人寿保险(集团) 公司－传统－普通保险产品的基金管理人均为中国人寿资产 管理有限公司。未知其他股东间是否存在关联关系，未知其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中的规定的一致行动人。

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内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 序 号 1 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 402,914,700 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交易 可上市交易时间 股份数量 2010 年 12 月 21 日 402,914,700 限售条件 自首次公开发行股票上 市之日起，三十六个月 内不上市交易或转让。 自首次公开发行股票上 市之日起，十二个月内 不上市交易或转让。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。 自公司首次公开发行的 股票上市之日起锁定 3 个月后方可上市流通。

内容: 辽宁出版集团有限公司

内容: 辽宁电视台广告传播中心

内容: 中核财务有限责任公司 中国人寿保险股份有限公司 －传统－普通保险产品－ 005L－CT001 沪 中国太平洋人寿保险股份有 限公司－分红－团体分红 中国人寿保险股份有限公司 －分红－团体分红－005L－ FH001 沪 中国太平洋财产保险股份有 限公司－传统－普通保险产 品－013C－CT001 沪 中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－ FH002 沪 中国人寿保险(集团)公司－ 传统－普通保险产品 中国太平洋人寿保险股份有 限公司－分红－团体分红

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：辽宁出版集团有限公司 法人代表：任慧英 注册资本：31,569 万元 成立日期：2000 年 4 月 6 日 主要经营业务或管理活动：国家授权内的国有资产运营、管理 (2) 法人实际控制人情况 法人实际控制人名称：辽宁省人民政府 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更

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内容: (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员情况

内容: 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 变 动 原 因 报告 期内 从公 司领 取报 酬总 额(万 元) 27 27 31 报告期被授予的股权激 励情况 可 行 权 股 数 已 行 权 数 量 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 是 是 否 否 否

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期起止日期

内容: 行 权 价

内容: 任慧英 李家巍 卜景春 宋扬华 刘 红

内容: 董事长 董事 董事、副 总经理 董事、副 总经理 董事、总 经理 董事、副 总经理、 总会计师 董事 董事 独立董事

内容: 男 男 男 女 女

内容: 徐学阳 石峻屹 孟凌君 高 闯

内容: 男 男 男 男

内容: 否 是 否 否

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内容: 于延琦 金 建

内容: 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主 席 监事 监事 副总经理 董事会秘 书 /

内容: 男 男 男 女 男 男 男 男 /

内容: 否 否 否 是 否 否 否 否

内容: 谢作诗 王 秋

内容: 彭伟哲 张 军

内容: 赵庆国 费宏伟 合 计

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)任慧英,大学学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽宁出版集团 有限公司党委书记、董事长兼总经理，2006 年 8 月至今任辽宁出版集团有限 公司党委书记、董事长，兼本公司董事长。任职期间，先后担任中国图书评论 学会副会长、《中国版权》常务副理事长、辽宁出版协会主席、辽宁省商会副 会长、辽宁省文学艺术联合会副主席、辽宁省政协常委兼教科文卫体委员会副 主任。 (2)李家巍,在职研究生学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽宁出 版集团有限公司副董事长、副总经理兼辽宁人民出版社社长、总编辑，辽宁出 版集团有限公司副董事长、副总经理，2006 年 8 月至今任辽宁出版集团有限 公司副董事长、总经理，本公司董事，兼任四川新华文轩连锁股份有限公司董 事。 (3)卜景春,大学学历，高级经济师。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽宁出 版集团有限公司副总经理兼辽宁发行集团董事长、总经理，2006 年 8 月至今 任本公司董事、副总经理，兼任辽宁省新华书店有限责任公司总经理。 (4)宋扬华,大学学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽宁出版集团 有限公司副总经理，2006 年 8 月至今任本公司董事、副总经理。

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内容: (5)刘红,大学学历，编审。曾任辽宁科学技术出版社社长兼总编辑，2004 年 5 月至 2006 年 5 月任辽宁出版集团有限公司助理兼辽宁科学技术出版社社 长、总编辑，2006 年 8 月至今任本公司董事、总经理。 (6)徐学阳,大学学历，高级会计师。2000 年 3 月至 2004 年 4 月任辽宁出 版集团有限公司财会结算管理中心主任，2004 年 5 月至 2006 年 7 月任辽宁出 版集团有限公司助理兼财会结算管理中心主任，2006 年 8 月至今任本公司董 事、副总经理兼总会计师。 (7)石峻屹,硕士研究生，高级记者。2001 年 11 月至 2004 年 4 月任辽宁 电视台专栏中心副总监，2004 年 4 月起任辽宁电视台广告传播中心总经理兼 任辽宁北斗星空数字电视传媒有限责任公司董事，2006 年 8 月至今兼任本公 司董事。 (8)孟凌君,大学学历，编审。2000 年 3 月至 2006 年 7 月任辽海出版社社 长兼总编辑，2006 年 8 月至今任本公司董事兼辽海出版社社长。 (9)高闯，2002 年起任辽宁大学工商管理学院院长，兼任沈阳-中兴商业 大厦（集团）股份有限公司、沈阳金山能源股份有限公司独立董事。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 (10)于延琦，2002 年起任辽宁注册会计师协会副秘书长，兼任辽宁成大 股份有限公司、 凌源钢铁股份有限公司及辽宁红阳能源投资股份有限公司独立 董事。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 (11)金建，2001 年至 2005 年担任安永会计师事务所合伙人，2005 年起担 任德勤会计师事务所合伙人。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 (12)谢作诗，2003 年任沈阳师范大学经济与管理学院经济系主任，2004 年至 2006 年任沈阳师范大学经济与管理学院副院长，2005 年任沈阳师范大学 经济与管理学院副院长， 2006 年任沈阳师范大学经济与管理学院副院长， 2007 年起任沈阳师范大学国际商学院副院长， 兼任辽宁大学比较经济体制专业博士 生导师。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 (13)王秋,大学学历，高级政工师。2000 年 1 月起任辽宁出版集团有限公 司党委常委、纪委副书记兼党委办公室主任，2006 年 8 月至今兼任本公司监 事会主席。

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内容: (14)彭伟哲，大学学历，助理编辑。1997 年 7 月起在辽宁美术出版社做 编辑工作，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。 (15)张军,大学学历，会计师。2000 年 3 月至 2006 年 7 月为辽宁出版集 团有限公司财会结算管理中心工作人员，2006 年 8 月至今任本公司会计中心 工作人员兼任本公司监事。 (16)赵庆国,大学学历，高级经济师。2000 年 3 月至 2002 年 3 月任辽宁 出版集团有限公司投资部副主任、主任，2004 年 6 月至 2006 年 7 月任辽宁省 印刷物资总公司总经理，2006 年 8 月至今任本公司副总经理。 (17)费宏伟,研究生学历，高级经济师。2000 年 2 月至 2007 年 3 月任辽 宁出版集团有限公司办公室副主任、主任，2007 年 4 月至今任本公司董事会 秘书。 (二)在股东单位任职情况

内容: 是否领取报 酬津贴 是 是 是 是

内容: 姓

内容: 名

内容: 股东单位名称

内容: 担任的职务

内容: 任慧英 李家巍 石峻屹 王 秋

内容: 辽宁出版集团有限公司 党委书记、董事长 辽宁出版集团有限公司 副董事长、总经理 辽宁电视台广告传播中心 总经理 纪委副书记兼党委办公 辽宁出版集团有限公司 室主任

内容: 在其他单位任职情况

内容: 姓 高 名 闯 其他单位名称 辽宁大学工商管理学院 沈阳-中兴商业大厦（集团）股份有限公司 沈阳金山能源股份有限公司 于延琦 辽宁省注册会计师协会 辽宁成大股份有限公司 凌源钢铁股份有限公司 辽宁红阳能源投资股份有限公司 金 建 德勤华永会计师事务所有限公司 沈阳师范大学国际商学院 谢作诗 担任的职务 院长 独立董事 独立董事 副秘书长 独立董事 独立董事 独立董事 合伙人 副院长 是否领取报酬津贴 是 是 是 是 是 是 是 是 是

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内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会按年 度对董事、 高级管理人员的履职情况和业绩进行考评， 根据考评结果确定董事、 高级管理人员薪酬支付方案。公司监事均为兼职，在所在单位领取薪酬。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

内容: 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 任慧英 李家巍 石峻屹 王 秋 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津 贴 是 是 是 是

内容: (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 姓名 金波 担任的职务 董事会秘书 离任原因 工作变动

内容: 2006 年 8 月 29 日本公司第一届董事会第一次会议通过决议，聘任金波为 公司董事会秘书， 任期三年。 后由于工作原因， 金波辞去董事会秘书之职。 2007 年 4 月 30 日，经公司第一届董事会第二次会议审议，聘任费宏伟为董事会秘 书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,074 人,无需承担费用的离退休职工。 员 工的结构如下： 1、专业构成情况

内容: 专业类别 管理人员 编辑人员 财务人员 技术人员 生产人员 销售人员 图书营业员 物业人员 合 计 人 数 47 173 64 37 182 247 280 44 1,074

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内容: 2、教育程度情况

内容: 教育类别 硕士研究生及以上 本 科 专 科 专科以下 合 计 人 数 59 626 291 98 1,074

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股 票上市规则》 和其他有关法律法规的要求， 制定了 《股东大会议事规则》 《董 、 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》等各项规章制度， 建立了《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》等管理制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理 水平，截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中华人民共和国证券监督 管理委员会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况

内容: 独立董事姓名 高 闯 于延琦 金 建 谢作诗 本年应参加董事会次数 3 3 3 3 亲自出席（次） 3 3 3 3 委托出席（次） 0 0 0 0 缺席（次） 0 0 0 0

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本年度公司独立董事无提出异议的情况。 公司独立董事本着对股东负责的态度，认真履行法律法规和《公司章程》 赋予的职责和义务，积极出席公司召开的董事会和股东大会会议，关心公司的 生产和经营情况，对公司的重大经营决策提供专业性意见，提高了公司决策的 科学性与合理性。同时，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，为维护 公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。

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内容: 2007 年 6 月 10 日，在公司第一届董事会第四次会议上，公司独立董事对 公司设立以来的日常关联交易情况、公司收购辽宁省出版发行中心的议案、公 司与辽宁出版集团有限公司的债务重组的议案发表了独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立管理。总经 理、副总经理、总会计师及董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司任职并 在本公司领取报酬，未在控股股东公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立完整的公司资产，不存在为股东提供担保的情 况。 控股股东辽宁出版集团有限公司及其所控制的其他企业不存在占用公司的 资金、资产和其它资源的情况。 4、机构方面：公司建立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及公司 职能部门等机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，并在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司高级管理人员薪酬方案， 董事会 薪酬与考核委员会认为，公司制定了较为完善的高级管理人员的薪酬方案，突 出了绩效考核。报告期内，公司高级管理人员均认真履行了工作职责，较好地 完成了年初董事会下达的经营管理任务。 公司完成在上海证券交易所挂牌上市, 成功打造“中国出版传媒第一股”，公司经营业绩完成情况良好。薪酬与考核 委员会同意按照高级管理人员薪酬方案兑现高级管理人员 2007 年薪酬。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司为加强科学管理,规范运作,不断完善公司法人治理结构,一直致力于 公司内部控制制度的建立和完善工作。 目前公司已构建了较为有效的内部控制 机制，包括财务管理、物资采购、图书销售、对外投资、行政管理、人事管理、

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内容: 信息披露等整个经营过程，涵盖公司内部各个职能部室，确保各项工作都有章 可循，形成了规范的管理体系。公司审计部门负责公司日常内部审计核查、内 部控制执行情况监督等，公司监事会、独立董事履行各自职责，对公司内部控 制活动进行监督。公司董事会认为，公司现有的内部控制体系已经基本健全， 能够适应公司管理的要求和企业发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报 表提供合理的保证。随着公司发展步伐不断加快和公司管理环境的变化，内部 控制体系也将在实践中及时进行维护和改进。通过完善公司内部控制制度，建 立有效激励约束机制，树立风险防范意识，使管理科学化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实 评价意见。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 30 日召开 2006 年度股东大会，会议审议通过以下事项： （1）关于召开 2006 年度股东大会的议案； （2）关于公司董事会 2006 年度工作报告的议案； （3）关于公司监事会 2006 年度工作报告的议案； （4）关于签订《重组协议》的议案； （5）关于公司 2007 年全面预算方案的议案； （6）关于公司由在香港联交所（H 股）上市转为到境内 A 股上市的议案； （7）关于公司 2006 年度决算方案的议案； （8）关于公司 2006 年度利润分配的议案； （9）关于聘任会计师事务所的议案。

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内容: (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 10 日召开 2007 年第一次临时股东大会， 会议审议通过 以下事项： （1）关于修改《辽宁出版传媒股份有限公司章程》和聘任独立董事的议 案； （2）关于《辽宁出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》的议案； （3）关于《辽宁出版传媒股份有限公司董事会议事规则》的议案； （4）关于《辽宁出版传媒股份有限公司独立董事制度》的议案； （5）关于《辽宁出版传媒股份有限公司股东大会累积投票制实施细则》 的议案； （6）关于《辽宁出版传媒股份有限公司关联交易管理制度》的议案； （7）关于公司为辽宁北方出版物配送有限公司贷款担保的议案； （8）关于《辽宁出版传媒股份有限公司监事会议事规则》的议案。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 25 日召开 2007 年第二次临时股东大会， 会议审议通过 以下事项： （1）关于确认过往关联交易和签署关联交易框架协议的议案； （2）关于实施债务重组的议案； （3）关于签署《避免同业竞争协议》的议案。 3、第三次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 9 日召开 2007 年第三次临时股东大会， 会议审议通过 以下事项： （1）关于公司首次公开发行股票并在证券交易所上市的议案； （2）关于修改《辽宁出版传媒股份有限公司章程》的议案； （3）关于公司首次公开发行股票募集资金用途的议案； （4）关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案； （5）关于公司股东大会授权公司董事会全权处理公司首次公开发行股票 及上市有关一切事宜的议案；

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内容: （6）关于公司 2007 年第三次临时股东大会决议有效期的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、整体经营情况的回顾与分析 2007 年 12 月 21 日，公司做为“中国出版传媒第一股”实现成功上市。 虽然上市时间已近 2007 年年末，募投项目未实施，但公司仍呈现出加快发展 的势头，并取得预期的良好收益。报告期，公司的整体经营活动，在纸张等原 材料上涨、 中小学学苗减少、 国家对教材实行统一采购及限定价格等诸多不利 因素冲击下，仍取得良好业绩,具体情况如下：全年销售码洋 153,339 万元， 营业收入 102,265 万元， 实现归属于上市公司股东的净利润达到 10,474 万元， 销售码洋较上年同期增长 4.33%，营业收入较上年同期增长 1.28%，归属于上 市公司股东的净利润较上年同期增长 15.31%。公司净资产较期初增长 179.57%，资产负债率 31.79%，较期初下降 27.92 个百分点。 （1）营业收入 102,265 万元，比上年 100,973 万元增加 1,292 万元，增 长 1.28%。从总体看： 出版发行企业增长较大， 其中专业出版企业均有较快增长： 辽宁美术出版 社有限责任公司增加 676 万元，增长 28.33%；辽宁科学技术出版社有限责任 公司增加 435 万元，增长 11.12%；万卷出版有限责任公司增加 94 万元，增长 9.21%。发行企业也比上年有较大增长：辽宁北方出版物配送有限公司增加 3,812 万元，增长 22.02%；新华书店北方图书城有限公司增加 2,401 万元，增 长 18.84%。 因公司进行产业结构调整，为在下一年度增加实际效益，采取有效措施， 对如辽宁印刷物资有限责任公司所属营业额较大而效益较差的辽宁北人印刷 机械营销有限公司进行清算注销，如不实施此措施，营业收入会比现有增加 8,392 万元。 （2）实现归属于上市公司股东的净利润 10,474 万元，比上年 9,083 万元 增加 1,391 万元，增长 15.31%。其中：出版企业增长较快，公司辽海出版社 分公司增加 549 万元，增长 11.09%；辽宁科学技术出版社有限责任公司增加

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 173 万元，增长 28.36%；辽宁美术出版社有限责任公司增加 106 万元，增长 43.09%；万卷出版有限责任公司增加 41 万元，增长 68.33%；辽宁电子出版社 有限责任公司增加 37 万元，增长 12.89%。发行企业增幅较大，其中辽宁北方 出版物配送有限公司扭亏为盈，比上年增加净利 962 万元；新华书店北方图书 城有限公司比上年增加 63 万元，增长 15%。 2007 年是公司的上市年，当年管理费用比上年增加。公司积极采取措施， 严格控制成本和经营费用支出， 取得了明显效果， 在营业收入比上年增长 1.28% 的同时，营业成本仅增长 1.03%，经营费用下降 3.33%，使总体效益比上年有 较大幅度增长。 报告期公司效益增长主要依靠出版发行等主营产业的快速增长形成的。 如 辽宁美术出版社营业收入增长 28.33%、净利增长 43.09%；辽宁科技出版营业 收入增长 11.12%、净利增长 28.36%；辽宁北方出版物配送有限公司营业收入 增长 22.02%，扭亏为盈，净利比上年增加 962 万元；新华书店北方图书城有 限公司营业收入增长 18.84%、净利增长 31.62%等等。 2、公司存在的主要优势和困难 公司经过多年的改革创新、资源积累，已形成了一体化产业链优势、区域 性领导优势、 先进的管理优势、 国际书业资源率先合作优势、 政策扶持优势等， 但新兴媒体的冲击、 市场竞争行为不规范等对本公司的经营带来一定的不利影 响。 3、报告期公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务范围：报告期公司主营业务为图书出版、发行，票据印刷 及印刷物资供应，与上年未发生变化。 （2）主营业务分行业、分产品构成情况 报告期，公司实现主营业务收入 100,748 万元，主营业务占营业收入的 98.5%。主营业务分行业、分产品构成具体情况如下：

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 币种:人民币 毛利率比 上年增减 (%)

内容: 减少 1.54 个 百分点 减少 3.42 个 百分点 减少 0.74 个 百分点 减少 9.21 个 百分点 减少 3.22 个 百分点 减少 2.41 个 百分点 减少 5.25 个 百分点

内容: 报告期，其他产品发行业务收入、成本下降的主要原因：受其他替代性产 品的冲击，报告期公司音像制品发行量下降。 报告期，印刷物资销售业务收入、成本同比下降的主要原因：报告期公司 进行产业结构调整， 对辽宁印刷物资有限责任公司所属营业额较大而效益欠佳 的辽宁北人印刷机械营销有限公司等单位进行清算注销， 从而使印刷物资销售 业务收入、成本均下降。 毛利率下降的原因：

内容: 1 由于纸张价格上涨导致出版成本 ○出版业务毛利率同比下降的主要原因：

内容: 增加。

内容: 2 报告期公司在大连地区教材发行招 ○发行业务毛利率同比下降主要原因：

内容: 投标中中标，对该地区销售让利。同时，为促进图书馆等团体客户销售，报告 期对团体大客户一般图书销售折扣增大，使毛利率下降。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （3）主营业务分地区情况

内容: 辽宁省内 辽宁省外 出 合 口 计

内容: （4）主要供应商、客户情况

内容: 单位:元 前五名供应商采购金额合计 前五名客户销售金额合计 136,477,755.14 149,538,249.77 占采购总金额比重 占销售总金额比重 币种:人民币 16.57% 14.62%

内容: 4、报告期公司资产构成及会计报表相关项目发生重大变动情况分析 （1）资产负债项目同比发生重大变动情况分析

内容: 单位:元 本报告期 项目名称 期末数

内容: 货币资金 应收票据 预付款项 其他应收款 长期股权投资 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应交税费 应付职工薪酬

内容: 报告期末， 公司除对交易性金融资产和可售出金融资产采用公允价值计量 外，其余资产均采用历史成本计量。交易性金融资产和可供出售金融资产的公 允价值来源于上海证券交易所、深圳证券交易所 2007 年 12 月 31 日的收盘价 格。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1 ○货币资金同比增长的原因：期初公司及所属分、子公司大部分的银行存

内容: 款存放在辽宁出版集团有限公司内部银行， 所属部分子公司经营需要的资金也 从内部银行拆借，报告期对公司及所属分、子公司存、贷款项进行清理，报告 期末公司及所属分、子公司银行存款已存入独立银行帐户中，因而增加银行存 款； 2007 年 12 月 14 日公司公开发行 1.4 亿股普通股， 每股发行价为 4.64 元， 募集资金于 2007 年 12 月 19 日到帐，相应增加银行存款。

内容: 2 ○应收票据同比增加主要原因：报告期公司采用票据结算方式的业务增

内容: 多。

内容: 3 ○预付款项同比增加的主要原因：公司根据市场供求关系变化，为防止纸

内容: 张、图书等价格上涨，提前采购而增加的下一年度采购预付款。

内容: 4 公司及所属公司清理了原与辽宁出版 ○其他应收款同比下降的主要原因：

内容: 集团有限公司内部银行之间的存贷款项，减少了其他应收款；2007 年 3 月 31 日公司及所属公司与辽宁出版集团有限公司签订债务重组协议， 将公司及所属 公司与辽宁出版集团有限公司之间债权债务及应付股利相互抵销， 使公司及所 属公司对辽宁出版集团有限公司的其他应收款减少。

内容: 5 公司将原在长期股权投资科目核算的金 ○长期股权投资同比下降的原因：

内容: 城股份投资转入可供出售金融资产科目。

内容: 6 ○长期待摊费用同比增长的原因：报告期租入固定资产装修费增加。 7 ○短期借款同比增长的原因主要：报告期银行借款增加所致。 8 ○应付票据同比增长的原因：报告期采用票据结算方式的业务增加。 9 ○应交税费同比下降主要原因：根据辽政[2007]48 号文件和辽地税发

内容: （2007）42 号文件，公司重组改制中审计调增的企业所得税不予征收，所免 征的企业所得税转增公司资本公积金。报告期进行帐务调整，导致应交税金减 少。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 10 ○应付职工薪酬同比增长的主要原因：报告期末提取应付职工工资增加。

内容: （2）利润表相关项目同比发生重大变动情况分析

内容: 1 报告期公司银行借款增加， 计提利息所致。 ○财务费用同比增加主要原因： 2 ○资产减值损失同比下降的主要原因：报告期应收账款余额下降，冲回坏

内容: 账准备所致。

内容: 3 ○投资收益同比增长的主要原因：报告期证券投资收益增加。 4 报告期收到增值税返还以及政府补助 ○营业外收入同比增长的主要原因：

内容: 等补贴收入增加。

内容: 5 公司所属单位辽宁北方出版物配送有 ○营业外支出同比增长的主要原因：

内容: 限公司与辽宁辽版图书发行有限公司合并时缴纳的所得税计入营业外支出。

内容: 6 A.根据财税[2005]1 号及辽财教函 （2007） ○所得税费用同比下降的原因：

内容: 266 号文件，公司从 2006 年起享受免征所得税政策。B.2006 年度公司所属部 分单位的主管税务机关在未收到免税文件时要求其计提并缴纳企业所得税， 此 种情况 2007 年度较少。 （3）现金流量构成及同比发生重大变动情况分析

内容: 601999 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付 的现金 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动 有关的现金 偿还债务所支付的现金 支付的其他与筹资活动 有关的现金

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1 报告期公司收到增值税返还和以前年 ○收到的税费返还同比增长的原因：

内容: 度所得税返还收到的现金增加。

内容: 2 公司期初存放 ○收到的其他与经营活动有关的现金同比增长的主要原因：

内容: 在辽宁出版集团有限公司内部银行的存款转回以及收到补贴收入款增加。

内容: 3 ○支付的各项税费同比下降的原因：从 2006 年起，公司所属公司执行免

内容: 缴所得税政策，2006 年度各公司汇算清缴 2005 年度所得税导致 2006 年仍有 所得税支出，而 2007 年没有此类所得税支出。

内容: 4 偿还辽宁出版 ○支付的其他与经营活动有关的现金同比增长的主要原因：

内容: 集团有限公司内部银行贷款以及支付中介机构服务费等。

内容: 5 无形资产和其他长期资产所支付的现金同比增长的主要 ○购建固定资产、

内容: 原因：公司所属新华书店北方图书城有限公司营业楼以及连锁店装修增加支 出。

内容: 6 ○吸收投资所收到的现金同比增长的原因：2007 年 12 月 14 日公司公开

内容: 发行 1.4 亿普通股，发行价为 4.64 元，募集资金于 2007 年 12 月 19 日到帐。

内容: 7 ○借款所收到的现金同比增长的原因：报告期，公司及所属子公司经营所

内容: 需资金独立从银行借入， 而上年公司及所属公司经营所需资金从辽宁出版集团 有限公司内部银行筹措，因而银行借款增加。

内容: 8 新股发行支付 ○支付的其他与筹资活动有关的现金同比增长的主要原因：

内容: 中介机构服务费用所致。

内容: 9 收到的利息返 ○收到的其他与筹资活动有关的现金同比增长的主要原因：

内容: 还增加。

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内容: 5、公司控股公司经营情况及业绩情况

内容: 单位：万元

内容: 公司名称 辽宁科学技术出版社有限责 任公司 辽宁电子出版社有限责任公 司 辽宁美术出版社有限责任公 司 万卷出版有限责任公司 辽宁省新华书店有限责任公 司 新华书店北方图书城有限公 司 辽宁省出版发行有限责任公 司 辽宁印刷物资有限责任公司 辽宁票据印务有限公司 辽宁北方出版物配送有限公 司 辽宁典雅文化图书发行有限 公司 吉尼斯(辽宁)俱乐部有限责 任公司 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产

内容: 净利润

内容: 净资产

内容: 图书出版 多媒体光盘、软 件、专业数据库 产品出版 图书出版 图书出版 图书发行 图书发行 图书发行 印刷物资供应 商业票据印刷 图书发行

内容: 图书 多媒体光盘、软 件、专业数据库 产品 图书 图书 图书发行服务 图书发行服务 图书发行服务 物资供应服务 印刷服务 图书发行服务

内容: 图书发行 为申报“吉尼斯 世界纪录”提供 服务

内容: 图书发行服务

内容: 申报认证服务

内容: （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及发展机遇 我国国民经济保持快速平稳发展，人民生活水平不断提高，图书生产与满 足人们的精神和文化需求有相当大的差距，消费市场空间巨大。文化建设受到 党中央、国务院及全社会的高度重视，成为出版业加快发展的重要契机。建设 社会主义新农村，加强农村文化建设，将为培育开拓农村出版物市场，扩大出 版物消费需求带来难得的机遇。国家实施教育优先发展，对出版业服务教育事 业提出了更高的要求。党的十七大提出文化大发展大繁荣，给中国出版业带来 前所未有的发展机遇。全国文化体制改革全面推开，将克服体制、机制障碍， 进一步解放和发展出版生产力。出版发行体制的改革，直接触及到出版业最本 质和最核心的部分，对中国图书出版产业的发展将起到不可估量的积极影响。

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内容: 在出版产业的制度性变革中，市场化运作程度高、具有良好市场品牌和资源、 具有较强资本实力的大型出版集团， 能够在竞争中快速提高市场份额和扩大规 模。 2、公司 2008 年度发展战略及经营规划 公司上市后，充分利用在全国出版业首家上市试点获得圆满成功的先发 优势加快发展。 做为国内首家将编辑业务和经营业务整体上市的出版企业， 公 司将继续坚持质量效益型发展的模式， 充分发挥在资本市场上取得的先机， 开 拓创新，稳健经营，规范运作，科学管理，使资本和产业发展形成良性互动， 不断增强核心竞争力，提升经营业绩，实现由产业经营向资本运营的跨越。 (1)进一步强化出版主业，利用优势出版资源，实现质量效益型发展的新 飞跃。充分利用已经获得的资本实力，优化选题结构，强化市场导向，打造品 牌原创；巩固图书主业优势，培育相关产业快速成长。利用募集资金，加快实 施“出版策划”项目，使资本向优势出版资源合理流动和科学配置，对好的选 题、作者、版权，以资本化运作方式实现公司主营业务的良性发展。着力挖掘 有增值潜力的各种出版资源、成熟作者资源、潜力作者资源、强势媒体资源、 文化形象资源、 著名的创意团队和策划团队资源， 以及其他可以充分利用的有 益、有效出版产业资源。对有效而稳定的作者资源和选题资源，以资本手段采 取买断占有方式，获取出版权和出版机会。通过设立专项基金，建立对潜力作 者的发现以及资源型培育。 通过对这些资源的深度挖掘和运营， 形成对现有出 版主业和相关文化资源快速综合性扩张，并创造良好收益的机制。 (2)以收购方式将辽宁出版集团有限公司所属三家出版社并入公司。经中 宣部、新闻出版总署和中国证监会初步同意，公司经过大量前期准备工作,辽 宁少年儿童出版社、 春风文艺出版社和辽宁音像出版社已具备条件。 公司拟采 取收购方式将上述三家出版社并入公司， 使公司的出版主业更加突出， 结构更 加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具强势。 (3)加快发行业务扩张步伐，拓展发行业务辐射范围。加快建设北方图书 城北方区域出版物连锁经营体系， 按照图书市场的需求和现代化书城的发展理 念， 以已拥有稳定的客户群和销售渠道的优势， 进一步快速提高现有的发展规 模，降低经营成本，实现区域间连锁经营体系，打造具有一流实力的出版物连

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内容: 锁经营企业。加快实施与亚马逊卓越网战略合作，拓展新的业务领域，为辽宁 北方出版物配送公司规模化发展提供新的方向和空间。 大力推进电子商务平台 升级改造， 在辽宁北方出版物配送公司现有基础上的全面升级改造， 使出版物 分销中的电子商务模式提升到新水平，扩大市场份额，提高劳动效率和效益。 (4)严格落实内部控制制度，提高整体管理水平和经济效益。进一步加强 内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性。完善财务管理制度，规范 和约束公司及所属控股、参股公司的财务行为，形成内部控制与制约机制，保 证各项经营活动健康有序开展。 完善财务预算管理， 将经营计划纳入预算体系， 将预算编制的科学性、预算分析的及时性、预算考核的严肃性相结合，实现事 前有预算、事中有控制、事后有考核的良性循环。充分发挥内部审计监督、评 价职能， 按计划组织实施对所属各单位的不定期审计， 及时发现经营中存在的 问题，防范风险。加强募集资金管理，规范使用募集资金。 (5)打造“走出去”优势特色。公司在图书产品国际化的发展中，创造了 具有自身特色的发展道路和经营模式。 公司将继续以设计、 文化等门类为主要 产品线，面向国内和国际两个市场，优化选题结构，开拓印度、中东、拉美等 欠发达国家市场，做好成品书的销售；在贴牌出口和共版合作方面，巩固新加 坡、意大利、法国、德国等国家的合作，拓展与北美、英国等主流市场国家的 合作； 同时以港澳台及东南亚地区的华人社会为切入点， 逐步把有市场价值的 图书推向国际市场。同时，进一步加大外向型图书选题的开发力度，提高外向 型图书出版的效益， 充分利用国外的书稿资源和渠道资源， 建立布局合理的稳 固的海外合作伙伴网络。 同时， 通过科学论证和研究建立自己的海外出版机构， 由“借船出海”向“本土发展”过渡，以获取更好的效益。 (6)实施传统出版新发展，实现产业战略转变。公司以资本运作方式，跨 地区、 跨媒体对相关出版媒体和业务， 以及其他有效出版资源和文化产业资源 进行整合、重组、收购与兼并等，以及投入开发数字出版的有关项目。公司在 持续产业经营增长的同时， 加快由产业经营向资本运营转变； 由单一纸介质传 媒向跨地区、 跨行业的综合媒体转变； 由以书养书的原始积累增长方式向战略 投资者转变。在多元化、多层次的经营业务和在“三大转变”战略下，取得产 业结构的新突破、 新收益。 按着党的十七大提出的文化大发展大繁荣的新要求，

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内容: 成为导向正确、主业突出、品牌名优，在国内有综合实力，在国际有良好形象 的大型出版传媒公司。 2008 年公司经营计划：公司预计实现营业收入 120,000 万元，营业成本 91,000 万元，三项费用合计 17,000 万元。 3、公司未来发展的资金需求及资金来源 公司将根据经批准的投资计划使用首次发行所筹集的资金。 随着公司业务 范围的扩大和主营业务收入的增加，公司将根据未来发展战略的资金需求，在 符合国家法律和政策的前提下， 选择包括直接融资和间接融资在内的最有效的 融资组合，以较低的融资成本，为公司的持续发展筹措资金。 4、面临的主要风险因素： （1）出版行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法 律、法规及政策的严格监督、管理。国家严格的行业准入和监管政策，一方面 对新进入出版行业的国内企业和外资企业形成了较强的政策壁垒， 对公司现有 业务形成了一定的保护；另一方面，出版行业虽然已在逐渐开放但市场化程度 不高，区域壁垒正在逐步打破但仍存在障碍，使得公司跨区域的发展和扩张既 存在突破的空间，又一定程度上受到制约和影响。 （2）随着计算机、互联网和通信技术的飞速发展，全新的出版业态—— 数字出版应运而生，出现了电子书、互联网出版、博客、按需印刷和网上销售 等多种新型出版形态以及手机小说、 手机新闻、 手机报纸等新型数字媒体形式。 未来的市场竞争中，传统出版将会越来越多地受到来自数字出版媒体的冲击。 公司近年来始终遵循“提高出版的高科技含量，实现数字化出版和出版物 结构精品化”的发展理念，十分重视在出版、发行和配送各环节引进数字化和 网络化技术， 从而大幅度地提高出版制作、 传播能力及发行和配送环节的效率。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 经中华人民共和国证券监督管理委员会证监发行字[2007]452 号文批准， 公司于 2007 年 12 月 14 日首次向社会公众发行人民币普通股 14,000 万股， 每 股股票面值为人民币 1 元，发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总额为人民

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 币 649,600,000.00 元，扣除有关发行费用后，实际募集资金为人民币 617,905,455.53 元。经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字[2007]第 051 号”《验资报告》验证，上述募集资金已于 2007 年 12 月 19 日全部到位。 根据经公司股东大会批准的募集资金投资项目--辽宁北方出版物配送有限公 司增资项目的投资计划，于 2007 年 12 月 27 日向辽宁北方出版物配送有限公 司拨付 6000 万元用于增加注册资本。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共计召开 5 次董事会会议，具体情况如下： （1）2007 年 4 月 30 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过 以下议案：

内容: 1 ○关于豁免 2006 年度股东大会通知期限的议案； 2 ○关于公司董事会 2006 年度工作报告的议案； 3 ○关于签订《重组协议》的议案； 4 ○关于公司 2007 年全面预算方案的议案； 5 ○关于公司由在香港联交所（H 股）上市转为到境内 A 股上市的议案； 6 ○关于公司 2006 年度决算方案的议案； 7 ○关于公司 2006 年度利润分配的议案； 8 ○关于聘任会计师事务所的议案； 9 ○关于改聘公司董事会秘书的议案。

内容: （2）2007 年 5 月 25 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过 以下议案：

内容: 1 ○关于修改《辽宁出版传媒股份有限公司章程》和聘任独立董事的议案；

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》的议案； 3 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司董事会议事规则》的议案； 4 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司独立董事制度》的议案； 5 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司股东大会累积投票制实施细则》的

内容: 议案；

内容: 6 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司关联交易管理制度》的议案； 7 ○关于公司为辽宁北方出版物配送有限公司贷款担保的议案； 8 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司董事会秘书工作细则》的议案； 9 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司投资者关系管理制度》的议案； 10 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司募集资金管理办法》的议案； 11 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司信息披露管理制度》的议案； 12 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司总经理工作细则》的议案； 13 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司内部控制管理制度》的议案； 14 ○关于《辽宁出版传媒股份有限公司重大信息内部报告制度》的议案； 15 ○关于新华书店北方图书城有限公司为辽宁印刷物资有限责任公司贷款

内容: 担保的议案。 （3）2007 年 6 月 10 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过 以下议案：

内容: 1 ○关于确认过往关联交易和签署关联交易框架协议的议案； 2 ○关于实施债务重组的议案； 3 ○关于签署《避免同业竞争协议》的议案； 4 ○关于收购辽宁省新华书店全部产权的议案；

内容: 关联董事任慧英、李家巍回避了表决。

内容: 5 ○关于收购辽宁省出版发行中心中全部产权的议案；

内容: 关联董事任慧英、李家巍回避了表决。

内容: 6 ○关于在公司董事会设立专门委员会的议案。

内容: （4）2007 年 7 月 25 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过 以下议案：

内容: 1 ○关于公司首次公开发行股票并在证券交易所上市的议案；

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2 ○关于修改《辽宁出版传媒股份有限公司章程》的议案； 3 ○关于公司首次公开发行股票募集资金用途的议案； 4 ○关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案； 5 ○关于公司股东大会授权公司董事会全权处理公司首次公开发行股票及

内容: 上市有关一切事宜的议案；

内容: 6 ○关于公司 2007 年第三次临时股东大会决议有效期的议案； 7 ○关于批准公司首次公开发行股票申报财务报告的议案。

内容: （5）2007 年 12 月 12 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过 以下议案：

内容: 1 ○关于新华书店北方图书城有限公司为辽宁印刷物资有限责任公司贷款

内容: 担保的议案；

内容: 2 ○关于北方出版物配送有限公司为辽宁票据印务有限公司贷款担保的议

内容: 案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议及授权，认真履行了股东 大会通过的各项决议。 公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股 票并在证券交易所上市的议案》，经中华人民共和国证券监督管理委员会证监 发行字[2007]452 号文批准，公司于 2007 年 12 月 14 日完成首次向社会公众 发行人民币普通股 14,000 万股，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总 额为人民币 649,600,000.00 元，扣除有关发行费用后，实际募集资金为人民 币 617,905,455.53 元。经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字[2007] 第 051 号”《验资报告》验证，上述募集资金已于 2007 年 12 月 19 日全部到 位。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及《辽宁出版传媒股份有限公 司董事会审计委员会工作细则》 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的精神， ， 认真履行了以下工作职责：

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （1）审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度 审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排； （2） 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表， 并出具了书面审阅意见，同意提交注册会计师审计； （3）公司年审注册会计师进场后，与公司年审注册会计师就审计过程中 发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅 了公司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审阅意见，同意提交董事会审议； （5）在中瑞岳华会计师事务所有限公司出具 2007 年度审计报告初稿后， 审计委员会召开会议， 对中瑞岳华会计师事务所有限公司从事本年度公司的审 计工作进行了总结， 并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事 务所的议案进行表决并形成决议。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《辽宁出版传媒股份有限公 司董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定，对公司董事和高级管理人 员薪酬方案进行了审核， 认为公司制定了较为完善的董事及高级管理人员的薪 酬方案，突出了绩效考核。2007 年度，公司董事及高级管理人员均认真履行 了工作职责，较好地完成了公司预定计划：公司完成在上海证券交易所挂牌上 市,成功打造"中国出版传媒第一股"，公司经营业绩完成情况良好。董事会薪 酬与考核委员会同意公司按照董事及高级管理人员薪酬方案兑现 2007 年薪 酬。 2008 年是公司上市后的第一年，公司将坚持稳健经营，规范运作，加快 主业发展，以优异的业绩回报广大投资者。公司董事会薪酬与考核委员会将根 据公司关于绩效考核的有关规定， 对为公司的发展做出突出贡献的董事及高级 管理人员以积极有效的激励。

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内容: 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2007 年，公司监事会根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，认真 履行职责。本年度监事会共召开两次会议，列席了公司各次股东大会及董事会 会议。 1、2007 年 4 月 30 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过以 下事项： （1）公司监事会 2006 年度工作报告； （2）公司 2006 年度决算方案。 2、2007 年 5 月 25 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过以 下事项： 关于《辽宁出版传媒股份有限公司监事会议事规则》的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项以 及董事会对股东大会决议履行情况，符合有关法律、法规和《公司章程》的有 关规定。公司建立了运行有效的内部组织机构，内部控制制度得到有效执行。 本年度公司各位董事、总经理和其他高级管理人员能够遵守《公司章程》和其 他法律、法规，忠实地履行职务，维护公司利益，未发现利用在公司的地位和 职权为自己谋取利益的情况及其他违反法律、法规和《公司章程》的情形。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：报告期内，经过对公司的财务工作进行监督检查，认为公司 财务制度健全、财务状况整体良好，2007 年度财务决算报告的编制符合新会 计准则的规定，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中瑞 岳华会计师事务所有限公司已对公司 2007 年度财务报告出具了无保留意见的 审计报告。

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内容: (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司于 2007 年 12 月 27 日从募集资金帐户中向 辽宁北方出版物配送有限公司拨付 6000 万元用于增加注册资本。 监事会认为， 上述资金使用与公司在 《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股说 明书》 中承诺的募集资金投资项目--辽宁北方出版物配送有限公司增资项目一 致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为：报告期内，经公司第一届董事会第四次会议审议通过，公司 以经过辽宁省国资委核准的评估结果3,198,652.22元和550,315.73元分别收 购了公司控股股东辽宁出版集团有限公司下属的辽宁省出版发行中心和辽宁 省新华书店的全部产权。监事会认为，上述交易符合公司的实际经营的需要， 定价公允，不存在损害公司或非关联股东利益的情形，符合公司整体利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：报告期内公司已经通过建立健全各项制度、完善法人治理结 构实现了规范运作，公司 2007 年与关联方发生的关联交易严格按照《公司章 程》及有关规定履行了法定的批准程序。公司 2007 年与关联方发生的关联交 易遵循了诚实信用的商业交易原则，交易的定价是公允的，内容合法有效，不 存在损害公司其他股东利益的情形。 公司监事会在新的一年里将继续认真贯彻《公司法》等法律、法规，按照 《公司章程》所赋予的职责，进一步完善监事会工作制度，加大监事会工作的 监督力度，更好地发挥监事会的作用，维护全体股东和公司的整体利益。

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内容: 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 辽宁印刷物资有限责任公司与吉林亚松实业股份有限公司曾有业务往来 关系。吉林亚松实业股份有限公司于 2003 年宣告破产，辽宁印刷物资有限责 任公司于 2005 年 9 月 21 日和 2006 年 4 月 11 日两次收到吉林亚松实业股份有 限公司破产清算组的"清偿债务通知书"， 要求辽宁印刷物资有限责任公司偿还 纸款 3,501,259.67 元。辽宁印刷物资有限责任公司于 2005 年 9 月 26 日向吉 林亚松实业股份有限公司破产清算组发出异议函， 说明其账面金额为吉林亚松 实业股份有限公司欠其 3,041,537.88 元。吉林亚松实业股份有限公司清算组 于 2006 年 3 月以清算组无法核对清楚双方账务为由将全部对账材料上交吉林 省延边朝鲜族自治州中级人民法院，目前法院尚未作出裁决。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 公司向控股公司辽宁出版集团有限公司购买辽宁出版发行中心和辽宁省 新华书店的全部产权， 实际购买金额分别为 3,198,652.22 元、 550,315.73 元， 本次收购价格的确定依据是根据辽宁省国资委核准的评估结果确定 。 上述收购行为进一步解决了公司与控股股东之间的同业竞争， 减少关联交 易。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 辽宁印刷集团有限公司 沈阳新华印刷厂 辽宁美术印刷厂 辽宁时报新华印刷业有 限公司 辽宁人民出版社发行部 辽宁教育出版社 关联交易内容 接受印刷服务 接受印刷服务 接受印刷服务 接受印刷服务 采购图书 采购图书 关联交易定价原则 政府定价或市场价 政府定价或市场价 政府定价或市场价 政府定价或市场价 市场价 市场价 关联交易金额 45,039,892.73 2,885,370.48 2,514,161.85 1,309,423.94 3,977,558.88 1,791,089.70 占同类交易金 额的比例(%) 5.8 0.37 0.32 0.17 0.51 0.23 关联交易结 算方式 转账 转账 转账 转账 转账 转账

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司接受劳务有关的关联交易主要是公司所属出版社通过辽宁印刷集团有 限公司、沈阳新华印刷厂、辽宁美术印刷厂、辽宁时报新华印刷业有限公司印 刷图书；公司购买商品有关的关联交易主要是公司向辽宁人民出版社发行部、 辽宁教育出版社采购图书。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易

内容: 关联方 辽海图书发行有限公司 （已清算注销） 辽宁少年儿童出版社 春风文艺出版社 辽宁教育出版社 辽宁人民出版社 辽宁美术印刷厂 沈阳时代包装印刷有限 公司 关联交易内容 关联交易定价 原则 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 关联交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 0.69 0.33 0.19 0.14 0.12 0.16 0.15 关联交易结算方 式 转账 转账 转账 转账 转账 转账 转账

内容: 销售图书 销售纸张 销售纸张 销售纸张 销售纸张 销售印刷材料 销售印刷材料

内容: 公司销售商品有关的关联交易主要是公司向辽海图书发行有限公司 （已清 算注销）销售图书；向辽宁少年儿童出版社、春风文艺出版社、辽宁教育出版 社、辽宁人民出版社销售纸张；向辽宁美术印刷厂、沈阳时代包装印刷有限公 司销售印刷材料。 2、资产、股权转让的重大关联交易 公司向控股股东辽宁出版集团有限公司购买辽宁出版发行中心和辽宁省 新华书店的全部产权，交易的金额分别为 3,198,652.22 元、550,315.73 元。 定价的原则是根据辽宁省国资委核准的评估结果确定。 上述收购行为进一步减少了公司与控股股东之间关联交易。 3、关联债权债务往来

内容: 关联方向公司提供资金

内容: 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 2,736,828.78 元，年末余额 475,736.78 元。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联债权债务形成原因： 公司向关联方提供资金的情况主要是 2007 年 9 月，公司收购辽宁出版集 团有限公司所属辽宁省新华书店。 收购之前， 辽宁省新华书店的银行存款存放 在辽宁出版集团有限公司的内部银行，在帐务核算时通过其他应收款科目核 算。截至 2007 年 12 月 31 日，该款项余额 475,736.78 元。2008 年 3 月，辽 宁省新华书店独立开立银行帐户， 将上述款项从辽宁出版集团有限公司内部银 行转出。至此，该往来款项已不存在。 向关联方提供资金的情况主要是代辽宁出版集团有限公司垫付房产税， 年 末无余额。 关联方向公司提供资金的情况主要是辽宁出版集团有限公司代垫的装修 款、应归属于辽宁出版集团有限公司的以前年度退税款等。 关联债权债务清偿情况： 到本报告期末关联债务属于正常经营形成的。 与关联债权债务有关的承诺：无。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (七)担保情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 0 0 0 0 3,250 2.55 13,100 3,250 0 0

内容: (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)重大业务合同

内容: 序 号 1 2 合同双方 合同名称 合同内容 委托代理在辽宁省美术教材的推 广、印制、售后服务等 委托代理义务教育课程标准试验 教科书在辽宁省的宣传推广等事 项 委托辽海社在辽宁省内印制、发 行人民音乐出版社出版的部分教 材 合同期限 2005/5/30-2008/5/29 2005/2/21-2008/2/20 本公司辽海出版社分公 《人民美术出版社美术 司/人民美术出版社 教材代理协议》 本公司辽海出版社分公 《代理协议》 司/人民教育出版社 本公司辽海出版社分公 《租型协议书》 司/人民音乐出版社

内容: 辽宁科学技术出版社有 《关于联合组织编撰、 出 联合组织编撰“十一五”重点出 限责任公司/中国出版 版〈中国“973”计划〉 版规划的《中国“973”计划》丛 2005/6/27工作者协会国际合作出 大型丛书的协议书》 书 版促进会研究中心 人事部人事考试中心授予电子社 辽宁电子出版社有限责 9 本考试用书的独家出版权， 电子 《经济专业技术资格考 2005/5/29-2008/5/28 任公司/人事部人事考 试用书出版合同书》 社委托人事部人事考试中心在全 试中心 国范围内征订和发行 《印制 〈全国专业技术人 人事部人事考试中心委托电子社 辽宁电子出版社有限责 员计算机应用能力考试 考试用书和多媒体模拟软件的开 2007/6/28-2010/6/27 任公司/人事部人事考 用书(配多媒体光盘)〉 合 发、编辑、制作和出版 试中心 同书》

内容: 辽宁印刷物资有限责任 公司/黑龙江北大荒纸 业公司 辽宁北方出版物配送有 限公司/北京世纪卓越 信息技术有限公司 辽宁北方出版物配送有 限公司/哈尔滨朗瑞图 书销售有限责任公司 辽宁北方出版物配送有 限公司/北京国际书店 辽宁贝塔斯曼图书发行 有限公司/昆明新知图 书城有限责任公司 辽宁票据印务有限公司 /沈阳市行政事业性收 费管理办公室 辽宁文达印刷物资有限 公司/北人集团公司、 北 人印刷机械股份有限公 司 本公司/辽宁出版集团 有限公司 本公司/辽宁出版集团 有限公司 本公司/辽宁出版集团 有限公司

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 《购货合同书》

内容: 采购纸张

内容: 《合作协议》

内容: 销售图书及音像商品

内容: 《经销合同》 《出版物订货合同》 《图书发行合作协议》

内容: 双方合作开展图书销售业务 销售图书 委任昆明新知图书城有限责任公 司为连锁经营区内的发行经销商

内容: 《沈阳市政府采购(“印 提供票据印刷服务 刷服务” 采购项目)合同》 《北人印刷设备销售代 理协议书》 《印刷协议》 《出版物销售协议》 《印刷物资购销协议》

内容: 代理销售印刷设备

内容: 出版物委托印刷 受托销售出版物 印刷物资销售

内容: (十)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十一)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

内容: 序号 1 2 3 承诺事项 辽宁出版集团有限公司关于持股锁定 36 个月的承诺 辽宁出版集团有限公司关于避免同业竞争的承诺 辽宁出版集团有限公司关于承担税收追缴的承诺 是否履行承诺 是 是 是

内容: (十二)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任岳华会计师事务所有限 责任公司为公司的境内审计机构， 公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构， 审计 费用为 50 万元，该所已为公司提供一年审计服务。 由于岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限公 司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司， 原岳华会计师事务所有限责任公司 将不再出具审计报告。 因此， 公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了 《关 于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案》， 改聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构，审计费用不 变。 (十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚 及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、

内容: 序 号

内容: 证券投资情况

内容: 证券简 称 中国石 1 股票 601857 油 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 合计

内容: 2、持有其他上市公司股权情况

内容: 单位:元 证券代 码 证 券 简 称 金 城 股 份 占该公司股 期末账面 初始投资金额 权比例（％） 值 报告 期损 益 报告期所有者权 益变动 币种:人民币 会计核 算科目 股份 来源

内容: 购入 -

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 216,098.28 元。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 10961 号 辽宁出版传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁出版传媒股份有限公司（以下简称“出版传媒”） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年 度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是出版传媒管理层的责任。 这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的 内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，出版传媒财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了出版传媒 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况 以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：裴连义、邓明 中国北京 2008 年 4 月 15 日 （二）财务报表

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 年初余额

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表 2007 年 1-12 月

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,708,597.49 73,076,370.43 66,708,597.49 73,076,370.43 八、26 八、27 41,773,752.85 25,356,841.85 421,997.21 67,526,093.86 5,649,930.25 99,653.68 八、25 60,834.00 7,090,377.89 八、23 八、24 附注 八、21 八、21 八、22

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并现金流量表 2007 年 1-12 月

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 七、42 410,220.75 11,264,579.62 -10,119,152.40 7,585,723.32 -7,528,131.17 七、41 954,434.03 1,145,427.22 10,854,358.87 57,592.15 7,585,723.32 170,993.19 20,000.00 31,545.00 26,047.15 七、40 77,268,979.23 44,668,098.83 233,430,840.39 1,213,483,935.32 110,760,317.16 87,815,499.29 69,278,671.45 135,244,920.05 1,078,223,227.04 84,059,040.01 七、39 19,528,317.67 205,119,918.71 1,324,244,252.48 858,116,016.87 7,872,436.84 133,108,396.97 1,162,282,267.05 785,884,136.25 1,099,596,016.10 1,021,301,433.24 附注 本期金额

内容: 上期金额

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月

内容: 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 550,914,700.00 566,740,593.24

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司所有者权益变动表

内容: 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽宁出版传媒股份有限公司

内容: 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 财务报表附注 2007 年度

内容: （除特别说明外，金额单位为人民币元）

内容: 一、

内容: 公司基本情况

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2006 年 8 月 29 日，是经 辽宁省人民政府辽政[2006]74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制 重组并赴香港联交所主板上市 （H股） 的批复》 和中华人民共和国新闻出版总署新出图 （2006） 551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事 宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发 起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁 省人民政府。本公司成立时注册资本为 41,091.47 万元，由每股面值人民币 1 元的 410,914,700.00 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，总部位于辽宁省 沈阳市和平区十一纬路 29 号， 企业法人营业执照号为 2100001491747， 法定代表人任慧英。 本公司经中华人民共和国证券监督管理委员会("中国证监会")证监发行字[2007]452 号文 批准，于 2007 年 12 月 14 日公开发行 14000 万股普通股（A 股），并经上海证券交易所上 证上字[2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市，每股 面值为人民币1元， 每股发行价格为人民币4.64元， 募集资金总额为人民币649,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00 元。变更后的企业法人营业执照号为 210000004928153。 本公司属新闻出版行业，本公司的业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报 刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、 发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、 会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、图书发行业务部、 市场经营部、证券和法律部、财务规划部、审计部、投资部、人力资源部、综合办公室、 会计中心等职能部门。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 14 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映 了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行企

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内容: 业会计准则和《企业会计制度》的规定；按照财政部、中国证券监督管理委员会的有关规 定，基于财务会计报告可比性的要求，有关期间的财务会计报告已按照财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的 2006 版《企业会计准则》要求重新编制，所披露的财务会计信息真实、完 整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础

内容: 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会 计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的 《财政部关于印发<企业会计准则－应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计 准则”）和企业会计准则解释第 1 号和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

内容: 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、 债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均 以历史成本为计量属性。 4、外币业务核算方法 本公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外 币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算 为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；其余的均计入当期的 财务费用。 资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算， 不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价 值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。 本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。

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内容: 5、外币会计报表的折算方法 外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率中间价折 算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国家外汇管理局公布的 汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇 率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差 额”下单独列示。 6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融资产和金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融 资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价 值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益； 应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 ① 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中 的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价， 没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存 在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ② 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转 移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的

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内容: 现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损 益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上 几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观 证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测 试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不 重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实 际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A：发行方或债务人发生严重财务困难； B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开分析数 据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

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内容: 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的 预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出计入当期损益。 （6）应收款项坏账损失核算方法 ① 坏账损失的核算方法： 坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项和单项金额超过 300 万元的非 关联方应收款项（包括应收账款、预付账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；对于单项金额等于或低于 300 万元的以及经单独测试后未发现减值的非关 联方应收款项，根据应收款项结余账龄、客户的信贷可靠度及过往的转销经验做出估计计 提坏账准备。应收账款的坏账计提比例如下：

内容: ② 坏账的确认与处理： 符合下列条件之一的应收款项确认为坏账： A.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停 产而在可预见的时间内无法偿付债务等； B.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；

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内容: C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对于已确认的坏账，按照管理权限经批准后冲销提取的坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货的分类： 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货盘存制度： 本公司存货实行永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法： 原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价； 库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社有 限责任公司、辽宁出版传媒股份有限公司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用 实际成本法核算，发出和领用时分别采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社 有限责任公司和辽宁科技出版社有限责任公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用 实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。 低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可 收回的部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备确认的标准和计提方法如下： 对于发行企业： 出版物零售企业计提商品削价准备金，于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提 取； 出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取准备金； 对于出版企业： 出版企业计提“出版物跌价准备”，于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清 查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备。 出版物跌价准备的计提标准： 纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的， 按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%～ 30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。

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内容: 纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌 价准备。 音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30%提取 书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库 存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的， 全部报废。 所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。 对于印务和印刷物资供应企业： 印务和印刷物资供应企业存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于 个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 9、投资性房地产核算方法 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按 投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用 年限，采用直线法计算，其中房产按 30 年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。 10、长期投资核算方法 （1）初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或 有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司 取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产 公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

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内容: ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价 值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确 认。 （2）后续计量 ① 对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某 实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该 实体将作为本公司的子公司。 ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投 资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司 持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司 持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营 企业或联营企业。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件， 本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具 有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损 益进行调整的。

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内容: 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产 项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低 于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予 转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准： 本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类： 本公司固定资产包括，房屋及建筑物、机动车类、电子设备、机器设备和其他。 （3）固定资产的计价： 固定资产按其成本作为入账价值，其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。

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内容: 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 （4）固定资产折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分 别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 资产类别 房屋及建筑物 机动车类 电子设备 机械设备 其他 估计使用年限 30 年 8年 4年 8年 5年 预计净残值率 3% 3% 3% 3% 3% 年折旧率 3.23% 12.125% 24.25% 12.125% 19.4%

内容: （5）融资租赁固定资产的认定标准： 本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断， 在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁 固定资产公允价值的 90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （6）固定资产后续支出的处理：

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内容: 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处 理方法为： ① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。 ② 固定资产更新改良支出， 当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量 时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时， 在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。 （7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回 金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该 资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提， 在资产存续期内不予转回。 ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计 划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； ⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； ⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、

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内容: 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后 再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法： 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收 回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提， 在资产存续期内不予转回。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建 的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款 费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投 资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用 状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入 财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。

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内容: 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 （2）无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法 律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本 和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收 回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

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内容: 对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不 予转回。 ① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。 （1）减值测试 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： ① 资产的市价当期大幅度下跌， 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ② 公司经营所处的经济、 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而导致资产可收回金额大幅 度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金 流入为依据。 （3）资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： ① 采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 ② 不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 采用该资产的市场价格减去处置费用后的

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内容: 金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 ③ 不存在销售协议和资产活跃市场的， 参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果 进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预 计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量 借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作 为折现率对其进行折现。 （4）减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 16、商誉 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨 认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计 量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失一经计提，不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期 内平均摊销。 18、预计负债的核算方法 （1）确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

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内容: （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19、权益工具的核算方法 公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 20、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和 其他方权益工具的公允价值计量。 ② 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在 授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③ 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④ 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金 额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ① 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。 ③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允 价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④ 后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进 行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重 新计量、其变动计入当期损益。 21、套期会计 套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用 风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵 销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套 期和境外经营净投资套期。

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内容: 套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销 被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生 金融资产或非衍生金融负债。 被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对 象的项目。 同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标 和套期策略的正式书面文件。 （2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终 将影响损益的现金流量变动风险。 （4）套期有效性能够可靠地计量。 （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 同时满足下列条件的套期，认定为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险 引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 22、职工薪酬 （1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币 性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本 或当期损益。

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内容: 公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积 金按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的的计提基数和比例如下：

内容: 项目 养老保险

内容: 计提基数 上月工资总额或社保规 定的最低标准 上月工资总额或社保规 定的最低参保标准 上月工资总额或社保规 定的最低参保标准 按上年平均工资总额或

内容: 计提比例 19%

内容: 失业保险

内容: 工伤保险

内容: 医疗保险

内容: 社保规定的最低参保标 准

内容: 生育保险 住房公积金

内容: 上月工资总额或社保规 定的最低参保标准 上一年度平均工资

内容: 23、辞退福利 （1）辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计 准则第 9 号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 （2）辞退福利的计量 ① 对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补 偿金额等计提辞退福利负债； ② 对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利 负债。 24、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、劳务收入和让渡资产使用权收入： （1）销售商品收入的确认原则： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施 有效控制；

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内容: ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 A、发行企业 对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方 时确认销售出版物收入。 对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： 采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现； 采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现； 附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。 B、出版企业 出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的 金额确定。 采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。 采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提单交给 购买方时确认销售出版物收入。 附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行 结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确 认销售出版物收入。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳 务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 25、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

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内容: 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间 很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期 收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税 资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延 所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产 的账面价值。 26、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其 他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 27、主要会计政策、会计估计变更的说明 (1)主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按照新会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发［2006］ 136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问题第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较 期间的财务报表进行了追溯调整，其中：

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内容: ① 本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法 核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年净利润 0 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 0 元； ② 本公司原采用权益法核算对子公司的长期投资，新会计准则要求采用成本法进行核 算。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减了母公司 2006 年 净利润 17,327,998.79 元，调减了母公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,338,892.94 元。 ③ 本公司原单独列示的少数股东权益项目执行新准则后列示在所有者权益项中，由此 调调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 7,630,796.87 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核， 复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：

内容: 2007 年报 项 目 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的权益 447,677,139.51 披露金额 447,677,139.51 2006 年报 差异

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内容: 2007 年报 项 目 披露金额 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 455,307,936.38 7,630,796.87

内容: 2006 年报 差异 披露金额

内容: （2）会计估计变更的说明 本公司无会计估计变更。 28、前期差错 本公司不存在前期差错的调整。 五、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制为 企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1 号），本公司 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止对转制的文化企业享受免征所得税政策。 2006 年 4 月 29 日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局批准，辽财 教函（2006）73 号关于明确辽宁出版集团有限公司贯彻国家财税政策免征企业所得税企业 名单的通知，重组进入本公司的原单位均享受该免征企业所得税政策，2006 年 8 月 29 日 本公司成立后，2007 年 5 月 9 日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局 出具辽财教函（2007）266 号关于明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业所得税的通知 重新确认，本公司及下属子公司均享受该免征所得税政策。 2．增值税 本公司为增值税一般纳税人，商品销售收入适用增值税。其中：销售纸质书刊执行 13% 的增值税率，销售其他产品或提供加工劳务等执行 17%的增值税率。根据财政部国家税务 总局财税 〔2001〕 号、 88 财政部海关总署国家税务总局财税 （2005） 号文件及财税 1 （2006） 153 号文财政部国家税务总局关于传统文化增值税和营业税优惠政策的通知的有关规定， 本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政

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内容: 策执行期限自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日；自 2007 年 1 月 1 日起，将音像制品 和电子出版物的增值税税率由 17%下调至 13%。 本公司的分公司辽宁出版传媒股份有限公司辽海出版社分公司、控股子公司辽宁科学 技术出版社有限责任公司、北京辽识盛益文化发展有限公司、辽宁电子出版社有限责任公 司、辽宁美术出版社有限责任公司、万卷出版有限责任公司、吉尼斯（辽宁）俱乐部有限 责任公司、新华书店北方图书城有限公司、辽宁外文书店有限责任公司、辽宁北方出版物 配送有限公司、辽宁典雅文化图书发行有限公司、辽宁贝塔斯曼图书发行有限公司纸质书 刊销售适用增值税，执行 13%的税率；购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销 项税，税率为 17%；购买经销的图书所支付的增值税进项税额可以进行抵扣销项税，进项 税率为 13%。 本公司的控股子公司辽宁印刷物资有限责任公司、辽宁文达印刷物资有限公司、辽宁 文达纸业有限公司、辽宁北人印刷机械营销有限公司、辽宁票据印务有限公司商品销售适 用增值税，执行 17%的税率。购买原材料、纸张等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项 税，税率为 17%； 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司运输收入、租赁、广告收入等适用营业税。 其中：运输收入按 3%计缴营业税，租赁、广告服务等收入按 5%计缴营业税。 4．城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、 营业税额为计税依据， 城建税适用税率分 沈阳郊区为 1%，沈阳市区为 7%；教育费附加为 4%。 5．房产税 本公司以房产原值一次减除 10%至 30%后的余值为计税依据，适用税率为 1.2%。 房屋出租的按租金收入的 12%计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ① 本报告期内发生的同一控制下的企业合并 本公司于2007年9月以控股合并的方式收购了辽宁省新华书店有限责任公司和辽宁省 出版发行有限责任公司。本年度按照同一控制下的企业合并编制了合并报表。

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内容: 辽宁省新华书店有限责任公司成立于 2007 年 8 月 2 日，注册地址:沈阳市和平区十一 纬路 29 号，注册资金：55.03 万元，经营范围：总发行(经营期限至 2008 年 4 月 30 日), 信息咨询服务(国家有专项规定的除外)。 辽宁省出版发行有限责任公司成立于 2007 年 9 月 20 日，注册地址：大连市中山区昆 明街麒麟西巷 2 号，注册资金：319 万元，经营范围;国内版图书、报纸、期刊批发兼零售 （经营期限至 2007 年 12 月 31 日）；信息咨询、科技编译服务。 ② 同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下企业合并的判断依据包括：A.合并各方 在合并前后同受集团公司最终控制；B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并， 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方 （指 本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ③ 合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风 险。 本公司对辽宁省新华书店有限责任公司和辽宁省出版发行有限责任公司的合并日期为 2007 年 9 月。 ④ 合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑤ 合并费用的处理方法

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内容: 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 ⑥ 同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）之②。 ⑦ 本公司收购的辽宁省新华书店有限责任公司和辽宁省出版发行有限责任公司在合 并日的相关资产的账面价值为 8,929,000.66 元，负债在合并日的账面价值为 5,180,032.71 元。 ⑧被合并方的财务信息 A.被合并方的财务状况

内容: 项目 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

内容: 所有者权益

内容: （2）非同一控制下的企业合并 ① 非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ② 购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

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内容: ③ 合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 ④ 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤ 合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥ 合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去 负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下 列条件的，本公司单独予以确认：

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内容: a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司 单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产 并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导 致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值 计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认 为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有 事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的 累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 ⑦ 商誉的确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始 确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ① 同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在 被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基 于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进 行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ② 非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可 辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如 下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确 定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项， 按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发 生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及

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内容: 出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完 工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出 售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础 确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似 资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其 公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债， 一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为 其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预 计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买 方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》 的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所 得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他 单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控 制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定

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内容: 公司名称

内容: 业 注 务 注册 册 性 资本 地 质

内容: 经营范围

内容: 是否 实际控制 实质构成对 人 期末投资 合并 子公司净投 持股比例 表决权比例 金额 资的余额

内容: 一、通过其他方式取得的子公司 主营：图书出版（经营期限至 辽宁科学技 2010 年 12 月 30 日） 本版出 ， 沈 出 术出版社有 1340 版物批发（经营期限至 2007 阳 版 限责任公司 年 12 月 31 日）,广告设计、 制作、代理、发布。 本公司 5,168.07 100% 100% 是 6,509.15

内容: 本公司 北京辽识盛 北 文 20 万 益文化发展 京 化 美元 文化活动策划。 有限公司 82.63

内容: 通过辽宁 通过辽宁科 科学技术 学技术出版 出版社有 社有限责任 限责任公 公司持有 司持有 51% 51%股份 股份

内容: 是

内容: 辽宁电子出 沈 出 版社有限责 阳 版 任公司

内容: 出版文化、教育、科技方面的 本公司 电子出版物 （经营期限至 2010 400 年 12 月 31 日）;总批发、批 发本版电子出版物；计算机、 教学器材销售。 图书出版（经营期限至 2010 年 12 月 30 日）,本版出版物 200 的批发（经营期限至 2007 年 12 月 31 日），房屋出租。 本公司

内容: 辽宁美术出 沈 出 版社有限责 阳 版 任公司

内容: 万卷出版有 沈 出 限责任公司 阳 版 吉尼斯（辽 宁）俱乐部 沈 文 有限责任公 阳 化 司

内容: 图书出版（经营期限至 2010 本公司 年 12 月 30 日）,本版出版物 151 批发（经营期限至 2007 年 12 月 31 日）；冲洗、放大照片。 本公司 为申报“吉尼斯世界经录” 200 提供报务,工艺品销售。

内容: 供应印刷所需纸张、 印刷材料 本公司 及印刷工业专用设备； 自营和 代理各类商品和技术的进出 口 （国家限定公司经营或禁止 辽宁印刷物 进出口的商品和技术除外）， 沈 流 资有限责任 阳 通 2957 包装机械、印刷机械调试、维 公司 修， 纸浆、 木材、 化工产品 （危 险品除外） 钢材、 、 汽车配件、 百货、文化用品、铜网、造纸 原辅材料销售。国内展览服 务。

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内容: 业 注 务 注册 册 性 资本 地 质

内容: 实际控制 是否 实质构成对 人 期末投资 合并 子公司净投 持股比例 表决权比例 金额 资的余额 本公司 50.00 通过辽宁 通过辽宁印 印刷物资 刷物资有限 有限责任 责任公司持 公司持有 有 100% 100% 通过辽宁 通过辽宁印 印刷物资 刷物资有限 有限责任 责任公司持 公司持有 有 100% 100% 通过辽宁 通过辽宁印 印刷物资 刷物资有限 有限责任 责任公司持 公司持有 有 51% 51%

内容: 辽宁文达印 沈 流 刷物资有限 阳 通 公司

内容: 印刷设备及器材、油墨、包装 材料、纸张、化工原料销售， 印刷设备调试、维修，国内展 览服务。

内容: 本公司 辽宁文达纸 沈 流 业有限公司 阳 通 50 纸张、印刷材料、包装装潢材 料、化工原料销售。 50.00

内容: 本公司 辽宁北人印 沈 流 刷机械营销 阳 通 有限公司 70 印刷机械及配件销售， 印刷机 安装、维修服务，印刷技术咨 询、技术服务。 已清算

内容: 国内版图书、报刊连锁经营 本公司 （经营期限至2007年12月31 日），国内版图书、报刊批发 （经营期限至2007年12月31 日），图书、报纸、期刊全国 连锁经营（经营期限至 2012 年 4 月 30 日），音像制品批 新华书店北 发、零售，文化用品、电子产 沈 发 方图书城有 1000 品、省内音像制品连锁销售; 阳 行 限公司 五金交电、百货、体育用品、 钟表眼镜、日用杂品、服装、 乐器、工艺美术品销售；广告 设计、制作、代理、发布，信 息咨询服务，摊位出租，国内 展览展示； （以下项目限分支 机构经营）炒炖菜、米饭、饮 料。 辽宁外文书 沈 发 店有限责任 阳 行 公司 国内版图书、报纸、期刊批发 本公司 （经营期限至2007年12月31 200 日） 电子产品、 ， 工艺美术品、 百货、五金交电、钟表眼镜销 售，摊位出租。 图书总发行 （经营期限至 2008 年 4 月 30 日），承接录音带 复制业务（经营期限至 2009 500 年 4 月 30 日），音像制品批 发，文化用品、电子产品、办 公用品、日用百货、饮料、食 本公司

内容: 通过新华 通过新华书 书店北方 店北方图书 图书城有 城有限公司 限公司持 持有 100% 有 100%

内容: 辽宁北方出 沈 发 版物配送有 阳 行 限公司

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内容: 业 注 务 注册 册 性 资本 地 质

内容: 经营范围 品销售，进口及国内版图书、 报刊批发（经营期限至 2007 年 12 月 31 日），电子出版物 批发、 零售 （经营期限至 2007 年 12 月 31 日），计算机软件 开发及设备销售，图书、报刊 零售（经营期限至 2007 年 12 月 31 日） 音像制品零售 ， （经 营期限至2007年12月31日） , 房屋租赁，劳务服务。

内容: 实际控制 是否 实质构成对 人 期末投资 合并 子公司净投 持股比例 表决权比例 金额 资的余额

内容: 国内版图书、报刊销售（经营 本公司 期限至 2007 年 12 月 31 日） ， 电子出版物销售 （经营期限至 辽宁典雅文 沈 发 1552. 2007 年 12 月 31 日） 音像制 ， 化图书发行 阳 行 37 品批发、 零售， 图书版权代理， 有限公司 图文设计，出版发行技术开 发、培训、咨询报务，市场预 测、分析咨询服务。 本公司 辽宁贝塔斯 国内版图书、报纸、期刊的批 沈 发 曼图书发行 3000 发和零售业务 （凭相关许可证 阳 行 有限公司 经营）。 辽宁票据印 沈 印 务有限公司 阳 务 1300 商业票据印刷。 二、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 辽宁省新华 总发行(经营期限至 2008 年 4 沈 发 书店有限责 55.03 月30日),信息咨询服务(国家 阳 行 任公司 有专项规定的除外)。 辽宁省出版 大 发 发行有限责 连 行 任公司 国内版图书、报纸、期刊批发 兼零售（经营期限至 2007 年 319 12 月 31 日）；信息咨询、科 技编译服务。 本公司 本公司

内容: 通过辽宁 通过辽宁典 典雅文化 雅文化图书 图书发行 发行有限公 有限公司 司持有 51% 持有 51% 100% 100%

内容: ③ 合并范围的变更情况 合并范围的变更原因： 本公司于 2007 年 9 月以控股合并的方式收购了辽宁省新华书店 有限责任公司和辽宁省出版发行有限责任公司。本年度按照同一控制下的企业合并将上述 两家公司纳入了合并报表的编报范围。 （2）合并财务报表编制方法 ① 合并财务报表基本编制方法

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内容: 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东 权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损 益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子 公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③ 母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益

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内容: 注：台湾农学社为本公司子公司北京辽识盛益文化发展有限公司的股东；贝塔斯曼中国控 股图书发行有限公司为本公司子公司辽宁贝塔斯曼图书发展有限公司的股东；北人印刷机 械股份有限公司为本公司子公司辽宁北人印刷机械营销有限公司的股东。 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金

内容: 注：1. 货币资金没有抵押或质押； 2. 其他货币资金余额 9,177,601.20 元为辽宁印刷物资有限责任公司保证金存款,且截 止 2007 年 12 月 31 日保证金存款对应的应付银行承兑汇票的到期日未超过 3 个月， 属于现 金等价物范畴； 3. 期初、期末增减变动额较大的原因： （1）是期初本公司及所属分、子公司大部分的银行存款存放在辽宁出版集团有限公司 内部银行，所属部分子公司经营需要的资金也从内部银行拆借，本期对本公司及所属分、 子公司存贷款项进行清理增加银行存款 48,443,412.35 元， 减少其他应收款 48,443,412.35 元，现银行存款已存入本公司及所属分、子公司独立银行帐号中，本公司及所属分、子公 司外部银行借款增加银行存款 26,500,000.00 元;

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内容: （2）2007 年 12 月 14 日本公司公开发行 1.4 亿股普通股，发行价为 4.64 元，募集资 金总额 649,600,000.00 元，扣除给券商的新股发行费用,本公司新增货币资金 625,762,000.00 元。 2、交易性金融资产

内容: 项 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 目 年末数 541,800.00 541,800.00 年初数

内容: 注： 交易性金融资产为辽宁印刷物资有限责任公司持有的中国石油普通股 股） （A 股票 17500 股。 3、应收票据 （1）应收票据明细情况

内容: 注：应收票据年末数比年初数增加主要原因是辽宁北方出版物配送有限公司的客户本期采 用票据结算方式的业务增多。 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 4、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况

内容: 年 末 数 项 目 余 额

内容: 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款

内容: 合 计

内容: 年 初 数 项 目 余 额

内容: 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 93,760,944.33 13,037,064.42 140,501,076.80

内容: 比例

内容: 坏账准备

内容: （2）按账龄列示应收账款明细情况

内容: 年 末 数 账 龄 坏账准 备计提 比例 1% 年 初 数 坏账 准备 计提 比例 1% 3% 5% 20% 35% 50%

内容: 金 额

内容: 3 个月以内 3-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合 计

内容: （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

内容: 债务人名称 辽宁华育书刊发行公司 沈阳市新华书店 金额 17,147,248.34 7,642,394.54 占应收账款总额的比例 7.48% 3.34% 账龄 1 年以内 1 年以内

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内容: 抚顺市新华书店 阜新市新华书店 锦州市书刊发行有限公司 合 计

内容: 2.85% 1 年以内——3 年以上

内容: （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 4,554,686.23 元，占应收账款总额的比 例为 1.99%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况

内容: 年 末 数 账 龄 1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3年以上 合 计 金 额 比例

内容: 注： 一年以上的预付账款主要为辽宁科学技术出版社有限责任公司预付稿费 315,000.00 1. 元；万卷出版有限责任公司预付印刷费 103,375.90 元；辽宁北方出版物配送有限公司预付 黑龙江久远图书公司图书款 19,008.00 元； 2. 预付账款年末数比年初数增加的主要原因是辽宁北方出版物配送有限公司和辽宁 印刷物资有限责任公司因市场供求关系变化，为防止纸张、图书等价格上涨，增加下一年 度采购量而预付的款项。 （2）金额较大的预付款项明细情况

内容: 债务人名称 中国"973"计划丛书（卢祥之） 辽宁虎驰广告印刷有限公司 广东威雅光电有限公司 河北 05 印刷厂 北京智品图书有限公司 合 计 金额 300,000.00 300,000.00 287,920.84 279,635.79 64,759.99 1,232,316.62 性质或内容 预付稿费 印刷费 复印加密费 印刷费 纸款

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内容: 6、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况

内容: 年 末 数 项 目 余 额

内容: 单项金额重大的其他应 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款

内容: 年 初 数 项 目 余 额

内容: 单项金额重大的其他应 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 18,812,396.43

内容: （2）按账龄列示其他应收款明细情况

内容: 年 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 年 初 数

内容: 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计

内容: 注：1、期初、期末增减变动额较大的主要原因是本公司及所属分、子公司期初原与辽宁出 版集团有限公司内部银行之间存贷款项清理减少其他应收款 48,443,412.35 元；2007 年 3 月 31 日本公司及所属子公司与辽宁出版集团有限公司签订债权债务重组协议， 将本公司所 属子公司与辽宁出版集团有限公司的往来款转为本公司与辽宁出版集团有限公司的往来 款，然后由本公司与辽宁出版集团有限公司签订协议，将本公司与辽宁出版集团有限公司

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内容: 之间债权债务及应付股利相互抵销，共抵销了本公司及所属分公司原其他应收款辽宁出版 集团有限公司 43,468,045.79 元； 2、截止 2007 年 12 月 31 日辽宁省教委借款余额 2,000,000.00 元，该笔借款账龄 3 年 以上，预计无法收回，本公司已于上年度全额计提坏账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

内容: 债务人名称 辽宁省住房管理中心 辽宁省教委 沈阳市规划土地管理局 北京天蓝组设计有限公司 辽宁远东房屋土地开发公司 合 计 金额 6,253,774.31 2,000,000.00 1,576,632.00 1,244,476.67 468,010.00 11,542,892.98 占其他应收款总额 的比例 17.83% 5.70% 4.50% 3.55% 1.33% 32.91% 账龄 3 年以上 3 年以上 3 年以上 1 年以内、1-2 年 1 年以内 款项性质（或内容） 房改款 借款 土地有偿使用费 网点装修暂借款 借款

内容: 7、存货 （1）存货明细情况

内容: 原材料 低值易耗品 在产品 库存商品 发出商品 产成品 其中：发出产成品 库存产成品

内容: 原材料 低值易耗品 在产品 库存商品 发出商品 产成品

内容: 其中：发出产成品 库存产成品

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内容: 注：存货跌价准备本年减少数当中的转销数是当年出售的存货计提跌价准备的转出。 8、可供出售金融资产 可供出售金融资产明细情况

内容: 注：可供出售金融资产为辽宁印刷物资有限责任公司持有的金城股份，辽宁印刷物资有限 责任公司于 2001 年购入 70 万股内部法人股，每股 2.32 元，2007 年 8 月 28 日股权分置变 为 84 万股，年底每股市价 11.28 元。 9、持有至到期投资 持有至到期投资明细情况

内容: 年 末 数 项 目 余额

内容: 沈海热电厂债券 辽宁电力债券 合 计

内容: 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况

内容: 项 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他 减：长期股权投资减值准备 合 计 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资

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内容: 被投资单位名称 上海东方出版交易中心 深圳图书贸易公司 金城造纸股份有限公司 天津油墨股份有限公司 合 计

内容: （3）长期股权投资减值准备

内容: 被投资单位名称 上海东方出版交易中心 合 计 年初数 810,177.95 810,177.95 本年计提数 本年减少数 转回数 转销数 合计 年末数 - 810,177.95 - 810,177.95

内容: 11、固定资产 （1）固定资产明细情况

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内容: 注： 本期固定资产原值增加的主要原因： 1. 债务重组增加房屋建筑物 29,782,275.11 元 （按 净值入账）；其余为本期购入增加。本年度累计折旧增加均为本期计提增加的折旧额。 2. 本期固定资产原值减少的主要原因： 抵债减少 264,220.00 元； 清算减少 228,388.00 元；报废减少 135,000.00 元。本期累计折旧减少原因： 抵债减少 153,419.89 元；清算减 少 86,740.06 元；报废减少 52,323.09 元。 3. 本期固定资产不存在抵押、担保等情况。 （2）在建工程转入固定资产的情况

内容: 转入固定资产的时间 2007.11

内容: （3）经营租赁租出的固定资产

内容: 12、在建工程 （1）在建工程明细情况

内容: 工程名称 器材库装修费 预算数 无 年初 数 本年增加数 675,949.80 802,731.50 本年转入固 定资产数 675,949.80 675,949.80 其他减 少数 年末数 其他 46.13% 工程投入 资金来 占预算的比 源 例

内容: 13、无形资产 （1）无形资产明细情况

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内容: 局域网络 综合布线程序 软件 合 计

内容: 租入固定资产装修 其他递延支出 （库房租金） 临时库房 车库租赁费 合

内容: 注：长期待摊费用年末数比年初数增加原因是新华书店北方图书城有限公司本期增加 1,444,098.57 元,增加数为租入固定资产装修。 15、资产减值准备明细表

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内容: 16、短期借款 （1）短期借款明细情况

内容: 注：1、本公司短期借款中不存在逾期借款； 2、保证借款担保人情况如下：辽宁票据印务有限公司保证借款 9,000,000.00 元，由辽宁北

内容: 方出版物配送有限公司担保；辽宁印刷物资有限责任公司保证借款 23,500,000.00 元，由新华书店 北方图书城有限公司担保。

内容: 18、应付账款 （1）应付账款明细情况

内容: 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 年末数 金 额 比例

内容: （2）应付账款年末数中包括应付其他关联方印刷费、图书款 24,913,380.19 元，该项 关联交易的披露见附注九、（三）4。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款

内容: 债权人名称 辽宁美术印刷厂 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 否

内容: 本公司与其合作是在一定金额基础上结 3,448,355.55 算，一般是先结算新发生的业务，前期应 付账款暂时未付所致； 本公司与其合作是在一定金额基础上结 4,157,050.84 算，一般是先结算新发生的业务，前期应 付账款暂时未付所致；

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内容: 债权人名称 辽宁省印刷技术研究所 沈阳威明纸业有限公司 香港恒嘉出版社 新华书店总店 宁波华源公司 山东省新华书店 湖北省新华书店 沈阳出版社

内容: 报表日后是否归还 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 19、预收款项 （1）预收款项明细情况

内容: 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 年末数 金 额

内容: 注：1. 预收账款期末比期初减少的主要原因本公司期初预收的教材款于本期结转收入 15,600,579.90 元， 辽宁印刷物资有限责任公司预收纸款结转收入 3,227,575.57 元； 2. 预收账款超过 1 年的原因是预收订书款相应图书截止资产负债表日尚未出版。

内容: （2）预收款项年末数中包括预收其他关联方图书款 3,038.38 元，该项关联交易的披 露见附注九、（三）4。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项

内容: 债权人名称 营口市财政局第六会计核算中心 徐跃 郑州市红叶书店汤霞 广州文化传播事务所 杭州西湖科技图书公司 张凯(沈阳铁西朋峰艺术设计室) 合 计 金额 109,543.59 30,000.00 24,929.00 19,990.00 17,790.87 17,000.00 219,253.46 未结转的原因 预收订书款相应图书截止资产负 债表日尚未出版 预收订书款相应图书截止资产负 债表日尚未出版 预收订书款相应图书截止资产负 债表日尚未出版 预收订书款相应图书截止资产负 债表日尚未出版 预收订书款相应图书截止资产负 债表日尚未出版 预收订书款相应图书截止资产负 债表日尚未出版

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内容: 项 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 涉外所得税 文化事业费 印花税 合 计 目 税（费）率 年末数 -5,474,942.46 641,076.43 262,144.12 205,786.21 534,226.71 年初数

内容: 注： 1. 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转 制为企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1 号）的相关规定，2007 年 5 月 9 日 经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局出具辽财教函（2007）266 号关

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内容: 于明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业所得税的通知确认本公司及所属分、子公司从 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止享受免征企业所得税政策； 2. 发行人应交企业所得税期初、期末余额变动较大，系辽宁省人民政府辽政[2007]48 号《关于辽宁出版集团有限公司上市重组辽宁出版传媒股份有限公司发生涉税及资产有关 问题的批复》和辽宁省地方税务局辽地税发（2007）42 号文件《关于辽宁出版集团有限公 司上市重组辽宁出版传媒股份有限公司有关税收问题的通知》同意发行人改制审计中调增 的企业所得税不予征收，所免征的企业所得税留在出版传媒，转增资本公积金。因此，发 行人于本期末将免征企业所得税金额 80,071,852.65 元转增资本公积。 22、应付利息

内容: 投资者名称 辽宁出版集团有限公司 合计 欠付股利原因 年末数 年初数 16,923,922.81 16,923,922.81

内容: 注：应付股利期初余额中包括： 1、根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会批准的公司重组方案，重组评估基 准日至本公司成立日，辽宁出版集团有限公司投入到本公司的业务产生的利润归辽宁出版 集团有限公司所有，2006 年 1-8 月份净利润 47,585,464.04 元； 2、为保证辽宁出版集团有限公司投入资本的足额和前期损益的可比性，按照辽宁省 人民政府国有资产管理委员会对《关于恳请解决中央文化体制改革试点辽宁出版集团有限 公司上市重组设立股份公司发生有关资产问题的报告》回复函的有关规定及辽宁省人民政 府国有资产监督管理委员会辽国资产权（2007）69 号文件精神，辽宁出版传媒股份有限公 司成立时将评估基准日评估值为零但按公司会计估计应计提的坏帐准备和长期投资减值准 备 30,661,541.23 元计入应付股利科目，其中：2005 年 12 月 31 日应收款项应计提的坏帐 准备（评估值 0 元）29,791,363.28 元； 2005 年 12 月 31 日长期投资应计提的长期投资减 值准备金额（评估值为 0 元）870,177.95 元。 3、2007 年 3 月 31 日本公司与辽宁出版集团有限公司签订债务重组协议，将本公司对 辽宁出版集团有限公司的债权与应付股利相互冲销，冲销后应付股利余额为零。

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内容: 24、其他应付款 （1）其他应付款明细情况

内容: （2）其他应付款年末数中包括应付辽宁出版集团有限公司（持有本公司 73.14% 股份） 8,803,873.94 元，主要为辽宁出版集团有限公司为辽宁省出版发行有限责任公司代垫的装 修款 4,771,058.73 元； 应归属于辽宁出版集团有限公司的辽宁印刷物资有限责任公司返还 的2004年所得税956,569.35元； 应归属于辽宁出版集团有限公司往来款2,986,597.55元。 该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款

内容: 债权人名称 辽宁出版集团有限公司 辽宁财政厅 沈阳市第八建筑公司 沈阳银基房屋开发工程有限公司 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 否 否 否 否

内容: 债权人名称 辽宁出版集团有限公司 平安证券有限责任公司 沈河供电局 辽宁财政厅 沈阳市第八建筑公司 沈阳银基房屋开发工程有限公司 金额 4,771,058.73 3,465,000.00 2,454,582.00 1,154,843.04 1,063,229.00 655,981.07 性质（或内容） 装修费费 新股发行费 工程质保金 房款 工程款 质量保证金

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内容: 年初数 项 目 金额 比例 发行新股 本年增减变动(+、-) 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 年末数 金额 比例

内容: 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持 股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 三、股份总数

内容: 注：公司股本增加原因：本公司于 2007 年 12 月 14 日经中华人民共和国证券监督管理 委员会("中国证监会")证监发行字[2007]452 号文批准公开发行 14000 万股普通股 股） （A ， 每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总额为人民币 649,600,000.00 元，扣除承销佣金等发行费用，实际募集资金净额为人民币 617,905,455.53 元， 其中增加股本 140,000,000.00 元， 增加资本公积 477,905,455.53 元。 上述股本变动业经岳华会计师事务所有限责任公司出具的岳总验字（2007）第 051 号验资 报告予以验证。 26、资本公积

内容: 注：资本公积年末数比年初数增加的主要原因是：资本溢价部分是本公司发行 A 股普通股 形成资本溢价 477,905,455.53 元， 贝塔斯曼中国控股有限公司增加对辽宁典雅文化图书发

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内容: 行有限公司的子公司辽宁贝塔斯曼图书发行有限公司投资形成的股本溢价 26,215.58 元； 其 他资本公积部分是依据辽宁省人民政府辽政[2007]48号“辽宁省人民政府关于辽宁出版集 团有限公司上市重组辽宁出版传媒股份有限公司发生涉税及资产有关问题的批复”、辽地 税发（2007）42 号及辽国资产权（2007）69 号于本期将免征企业所得税金额转增资本公积 80,071,852.65 元，辽宁印刷物资有限责任公司可供出售金融资产公允价值变动净额 7,850,498.75 元。 27、盈余公积

内容: 注：1. 本公司法定盈余公积和任意盈余公积均按税后净利润 10%提取。 2. 盈余公积年末数比年初数增加的主要原因是按 2007 年净利润提取形成。

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内容: 29、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入

内容: （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

内容: 本年数 业务类别及产品品种 主营业务收入 一、出版业务 一般图书 教材教辅 期刊 其他 二、发行业务 一般图书 教材教辅 音像制品 文化用品 三、物资销售业务 纸张、印刷耗材等 四、印刷业务 票据印刷 五、其他 六、抵销数 合 计 主营业务成本

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内容: 业务类别及产品品种 其他 二、发行业务 一般图书 教材教辅 音像制品 文化用品 其他 三、物资销售业务 纸张、印刷耗材等 四、印刷业务 票据印刷 五、其他 六、抵销数 合 计 -

内容: （3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润 业务类别

内容: 出版业务 发行业务 印刷业务 印刷物资销售业务 其他 物资与出版内部交易抵销 印刷与出版内部交易抵销 出版与发行内部交易抵销 发行与发行内部交易抵销 劳务抵销数 其他抵销 影响营业利润其他因素 合计 本年数 主营业务收入 主营业务成本 营业利润

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内容: 印刷业务 印刷物资销售业务 其他 物资与出版内部交易抵销 印刷与出版内部交易抵销 出版与发行内部交易抵销 发行与发行内部交易抵销 劳务抵销数 其他抵销 影响营业利润其他因素 合计

内容: （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 149,538,249.77 元，占公司全 部销售收入的比例为 14.62%。 30、营业税金及附加

内容: 注：财务费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加的主要原因是本公司所属子公司本 期增加银行贷款 26,500,000 元计提利息所致。 32、资产减值损失

内容: 项 目 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计

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内容: 项 目 交易性金融资产 交易性金融负债 投资性房地产 指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产或金融负债 衍生工具 套期保值业务 其他 合 计 本年数 -67,284.96 -67,284.96 上年数 -

内容: 35、营业外收入 （1）营业外收入明细情况

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内容: 托收滞纳金收入 处置商品收益 拆迁补偿 罚款收入 无法支付的应付款项 资产盘盈 其他 合 计

内容: 注：政府补助增加是本年度营业外收入增加的主要原因。 （2）政府补助

内容: 重点图书补贴款 新课本教材开发费 房产税及土地使用税返还 新闻出版总署重大出版工程款 宣传文化发展补贴 上市中介费 增值税返还 其他

内容: 注：1. 重点图书补贴、新课本教材开发费和上市中介费是依据辽财指教（2004）211 号、 [2005]212 号、辽财指教（2006）998 号文件收到的补贴； 2. 房产税及土地使用税返还是依据辽地税函[2006]131 号、辽地税函[2006]132 号文 件收到的房产税及土地使用税返还； 3. 宣传文化发展补贴是依据辽财指教（2007）955 号《关于下达省党刊集团等单位宣 传文化发展专项资金预算指标的通知》收到的补贴； 4. 新闻出版总署重大出版工程款是依据新出计〔2007〕1722 号《关于“新闻出版总 署关于拨付 2007 年重大出版工程项目补贴资金的通知》收到的补贴。 5. 增值税返还是依据财政部、国家税务总局财税（2001）88 号、财政部、国家税务 总局财税（2005）1 号和财政部、国家税务总局财税（2006）153 号文件收到 增值税返还 款。

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内容: 37、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成

内容: 注：1. 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制 为企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1 号）的相关规定，2007 年 5 月 9 日经 辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局出具辽财教函（2007）266 号关于 明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业所得税的通知确认本公司从2006年1月1日起至 2008 年 12 月 31 日止享受免征所得税政策。 2. 2006 年度及 2007 年度所得税费用发生额为子公司及子公司所属单位部分主管税务 机关因未收到免税文件时要求本公司所属子公司计提并缴纳的企业所得税。其中，2006 年 度新华书店北方图书城有限公司为 456,834.38 元，辽宁北方出版物配送有限公司为 23,023.23 元，辽宁印刷物资有限责任公司为 122,565.91 元；2007 年辽宁典雅文化图书发 行有限公司 274,851.31 元，新华书店北方图书城有限公司返还以前年度多缴纳的所得税 184,325.36 元。 38、基本每股收益和稀释每股收益

内容: 项 目 本年度 0.25 0.25 上年度 0.22 基本每股收益 稀释每股收益

内容: 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润В发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋SiвMiВM0-SjвMjВM0-Sk

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 －转换费用）в（1-所得税率）]/（S0＋S1＋SiвMiВM0-SjвMjВM0-Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 39、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

内容: 40、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

内容: 运杂费 宣传费 办公费 差旅费及市内交通费 租赁费 取暖费 水电费 业务招待费 保险费

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内容: 会议费 退休金 邮电印刷费 维修费 包装、整理费 劳动保护费 付履约保证金 仓储保管费 付基层书店奖励款 往来借款支付的现金 代发费 中介费 编录经费 剥离资产所发生的费用 机动车费

内容: 加工费 购机物料款 内部银行贷款的返还

内容: 41、收到的其他与投资活动有关的现金 本公司“收到的其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

内容: 项 目 控股收购辽宁省出版发行有限责任公 司收到的现金 合 计 本年数 954,434.03 954,434.03 上年数 -

内容: 42、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

内容: 项 目 辽宁北人印刷机械营销有限公司清算 款 合 计 本年数 410,220.75 410,220.75 上年数 -

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 43、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

内容: 44、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

内容: 45、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

内容: 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额

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内容: 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 794,251,737.94 41,591,713.94 21,486,677.60 20,105,036.34 -

内容: （2）现金及现金等价物的信息

内容: 本公司以行业或收入类别作为主要报告形式。 A、2007 年

内容: 注：1. 上表的分部间交易收入不包括母公司会计报表主体之间的内部交易数； 2. “抵销”数栏的抵销金额不包括母公司各会计报表主体间的抵销数额。 B、2006 年

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：1、上表的分部间交易收入不包括母公司会计报表主体之间的内部交易数； 2、“抵销”数栏的抵销金额不包括母公司各会计报表主体间的抵销数额。

内容: 母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金

内容: 现金-人民币 美元 欧元 现金小计 银行存款-人民币 美元 欧元 银行存款小计 其他货币资金-人民币 美元 欧元 其他货币资金小计 合 计

内容: 2、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）按账龄列示应收账款明细情况

内容: （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

内容: 3、预付款项 （1）预付款项明细情况

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内容: （2）金额较大的预付款项明细情况

内容: 债务人名称 辽宁省印刷物资总公司 合 计 金额 26,603,042.86 26,603,042.86 纸款 性质或内容

内容: 4、其他应收款 （1）按类别列示其他应收账款明细情况

内容: 年 末 数 项 目 余 额 单项金额重大的其他应 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 合 计 15,313,761.88 比例 16.65% 坏账准备 净额 15,313,761.88

内容: （2）按账龄列示其他应收款明细情况

内容: 年 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 年 初 数

内容: 注：1. 期初、期末增减变动额较大的原因是本公司及所属分公司期初存放在辽宁出版集团 有限公司内部银行款项 103,367,137.54 元， 本期已存入本公司及所属分公司独立的银行帐 号中； 2007 年 3 月 31 日本公司与辽宁出版集团有限公司签订债权债务重组协议，将本公

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内容: 司所属子公司与辽宁出版集团有限公司的往来款转为本公司与辽宁出版集团有限公司的往 来款，然后由本公司与辽宁出版集团有限公司签订协议，将本公司与辽宁出版集团有限公 司之间债权债务及应付股利相互抵销，共抵销了原本公司其他应收款辽宁出版集团有限公 司 33,140,354.68 元；债务重组后本公司与所属子公司的其他应收款与其他应付款抵销减 少其他应收款 13,685,494.29 元。 2. 截止 2007 年 12 月 31 日辽宁省教委借款余额 2,000,000.00 元，该笔借款账龄 3 年 以上，预计无法收回，06 年已全额计提坏账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

内容: （4）金额较大的其他应收款明细情况

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内容: 项 原材料 低值易耗品 在产品 库存商品 发出商品 产成品

内容: 年初数 其中:借款费用资本 存货跌价准备 化金额 -

内容: 其中：发出产成品 库存产成品 合 计

内容: 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况

内容: 注：1.本年增加数为对子公司辽宁典雅文化图书发行有限公司追加投资 7,650,000.00 元， 控股收购辽宁省出版发行有限责任公司增加投资 3,198,652.22 元， 控股收购辽宁省新华书 店有限责任公司增加投资 550,315.73 元。 2. 本期按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》视同对子公司自公司成立日（2006 年 8 月 29 日）起即采用成本法核算，追溯调整长期投资期初数-17,338,892.94 元。 （2）按成本法核算的长期股权投资

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内容: （3）长期股权投资减值准备

内容: 被投资单位名称 上海东方出版交易中心 合 计 年初数 810,177.95 810,177.95 本年计提数 本年减少数 转回数 转销数 合计 年末数 810,177.95 810,177.95

内容: 7、固定资产 固定资产明细情况

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 8、无形资产 无形资产明细情况

内容: 项 目 初始成本 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 701,948.81 701,948.81 累计 摊销数 年末数

内容: 10、资产减值准备明细表

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 11、应付账款 （1）应付账款明细情况

内容: （2）账龄超过 1 年的大额应付账款

内容: 债权人名称 新华书店总店 宁波华源公司 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 否 否

内容: 12、预收款项 预收款项明细情况

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 16、其他应付款 （1）其他应付款明细情况

内容: （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款

内容: 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 否 否 否

内容: 辽宁省出版局 智能大厦 颜成林

内容: 债权人名称 辽宁省出版局 智能大厦 颜成林 金额 118,968.48 655,981.07 512,173.00 性质（或内容） 代收款 质量保证金 购房款

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内容: 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 少数股东损益 本年年末余额

内容: 21、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入

内容: （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

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内容: 上年数 业务类别及产品品种 主营业务收入 一、出版业务 一般图书 教材教辅 期刊 其他 二、发行业务 一般图书 教材教辅 音像制品 文化用品 三、物资销售业务 纸张、印刷耗材等 四、印刷业务 票据印刷 五、其他 六、抵销数 合 计 358,860,267.55 240,761,934.02 165,569,183.64 240,761,934.02 主营业务成本 165,569,183.64

内容: （3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润

内容: 本年数 业务类别 主营业务收入 出版业务 发行业务 印刷业务 印刷物资销售业务 其他 物资与出版内部交易抵销 印刷与出版内部交易抵销 出版与发行内部交易抵销 发行与发行内部交易抵销 劳务抵销数 其他抵销 影响营业利润其他因素 合计 主营业务成本 营业利润

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内容: 业务类别 出版业务 发行业务 印刷业务 印刷物资销售业务 其他 物资与出版内部交易抵销 印刷与出版内部交易抵销 出版与发行内部交易抵销 发行与发行内部交易抵销 劳务抵销数 其他抵销 影响营业利润其他因素 合计

内容: （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 124,831,347.79 元，占公司全 部销售收入的比例为 27.06%。 22、营业税金及附加

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内容: 项 目 坏账损失 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 本年数 1,964,217.94 1,964,217.94 上年数 1,282,164.84 1,282,164.84

内容: 注：本期按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》视同对子公司自公司成立日（2006 年 8 月 29 日）起即采用成本法核算，调整 2006 年度投资收益-17,327,998.79 元。

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内容: 26、营业外收入 （1）营业外收入明细情况

内容: 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 债务重组利得 政府补助 赔偿金 托收滞纳金收入 处置商品收益 拆迁补偿 罚款收入 无法支付的应付款项 资产盘盈 其他 合 计

内容: 本年数 项 目 金额 其中:计入当期损益的 金额 金额 上年数 其中:计入当期损 益的金额

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内容: 28、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

内容: 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 670,296,989.02 17,624,432.87 652,672,556.15 17,624,432.87 29,281.49 17,595,151.38 66,708,597.49 1,964,217.94 2,588,224.85 701,948.81 17,500.01 -60,834.00 73,076,370.43 -686,007.84 1,952,086.34 250,384.98 12,499.99 -231,753.00 -7,088,466.58 -25,010,984.74 -105,836.87 -34,174,367.45 5,175,157.20 13,169,082.46

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内容: （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

内容: 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3,748,967.95 3,748,967.95 2,116,757.93 6,812,242.73 5,180,032.71 -

内容: （3）现金及现金等价物的信息

内容: 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中： 母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物

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内容: （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 单位:万元

内容: 母公司名称 组织机构代码 注册地 沈阳市和平 区十一纬路 25号 业务性质 出版 注册资本 31,569.00 对本公司的 持股比例 73.14% 对本公司的 表决权比例 73.14%

内容: 辽宁出版集团有 71964113-2 限公司

内容: 注：本公司的最终控制方为辽宁省人民政府。 3、本公司的子公司

内容: 子公司名称 辽宁科学技术 出版社有限责 任公司 北京辽识盛益 文化发展有限 公司 辽宁电子出版 社有限责任公 司 辽宁美术出版 社有限责任公 司 万卷出版有限 责任公司 吉尼斯 （辽宁） 俱乐部有限责 任公司 辽宁印刷物资 有限责任公司 组织机构代码 注册地 沈阳市和 平区十一 纬 29 号 北京市朝 阳区甘露 园南里 25 号朝阳园 8 号楼国际 创展中心 沈阳市和 平区十一 纬 29 号 沈阳市和 平区民族 北街 29 甲 沈阳市和 平区十一 纬 29 号 沈阳市和 平区十一 纬 29 号 沈阳市铁 西区齐贤 北街 29 号 沈阳市铁 西区齐贤 北街 29 号 业务性质 注册资本 本公司合计持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 100%

内容: 通过辽宁科学 通过辽宁科 技术出版社有 学技术出版 限责任公司持 社有限责任 有 51% 公司持有 51%

内容: 100% 通过辽宁印刷 物资有限责任 公司持有 100%

内容: 100% 通过辽宁印 刷物资有限 责任公司持 有 100%

内容: 辽宁文达印刷 物资有限公司

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内容: 本公司合计 享有的表决 权比例 通过辽宁印 刷物资有限 责任公司持 有 100% 100% 通过新华书 店北方图书 城有限公司 持有 100% 100%

内容: 本公司合计持 股比例 通过辽宁印刷 物资有限责任 公司持有 100% 100% 通过新华书店 北方图书城有 限公司持有 100% 100%

内容: 辽宁文达纸业 有限公司 新华书店北方 图书城有限公 司 辽宁外文书店 有限责任公司 辽宁北方出版 物配送有限公 司 辽宁典雅文化 图书发行有限 公司 辽宁贝塔斯曼 图书发行有限 公司 辽宁票据印务 有限公司 辽宁省新华书 店有限责任公 司 辽宁省出版发 行有限责任公 司

内容: 沈阳市铁 西区齐贤 北街 29 号 沈阳市沈 河区青年 大街270号 沈阳市和 平区太原 街 43 号 沈阳市东 陵区文翠 路 249 号 沈阳市和 平区十一 纬路 29 号 沈阳市和 平区十一 纬路 29 号 沈阳市大 东区北大 营街 11 号 沈阳市和 平区十一 纬路 29 号 大连市中 山区昆明 街麒麟西 巷2号

内容: 100% 通过辽宁典雅 文化图书发行 有限公司持有 51% 100%

内容: 100% 通过辽宁典 雅文化图书 发行有限公 司持有 51% 100%

内容: 3、不存在控制关系的关联方

内容: 关联方名称 辽宁教育出版社 辽宁万有图书发行有限公司 辽宁博文书刊发行部 辽宁人民出版社 辽宁人民出版社发行部 辽宁文盛实业总公司 <课外语文>杂志社 辽宁版权代理中心 组织机构代码 11756275-2 70208368-0 24268001-0 46300248-3 11778778-3 11756795-9 74432623-0 46300603-8 与本公司关系 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制

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内容: 关联方名称 辽宁民族出版社 辽宁辽海图书发行有限公司 辽宁出版集团有限公司三帝电子音像 有限公司 辽宁电子图书有限责任公司 辽宁美术印刷厂 沈阳新华印刷厂 辽宁文达海外发展有限公司 辽宁省新闻出版进出口总公司 辽宁少年儿童出版社 辽宁音像出版社 <甲壳虫>杂志社 <网羽世界>杂志社 春风文艺出版社 北京辽版华宁文化传播公司 辽宁印刷（集团）有限公司 辽宁时报新华印刷业有限公司 沈阳时代包装印刷有限公司

内容: 与本公司关系 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 与本公司受同一母公司控制 存在重大影响 存在重大影响

内容: 注：辽宁电子图书有限责任公司于 2007 年 10 月 22 日办理注销登记已经注销；辽宁出版集 团三帝电子音像有限公司于 2007 年 9 月 28 日办理注销登记已经注销；辽宁版权代理中心 于 2007 年 8 月 23 日办理注销登记已经注销；辽宁辽海图书发行有限公司于 2007 年 8 月 21 日办理注销登记已经注销。 （二）定价政策 关联交易的价格按以下方式确定：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价； 凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价的， 执行市场价；前三者都没有的，执行协议价。

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内容: （三）关联方交易 1、采购货物

内容: 春风文艺社 辽海图书发行有限公司 辽宁文达海外发展有限公司 辽宁教育出版社 辽宁美术印刷厂 辽宁民族出版社 辽宁人民出版社 辽宁人民出版社发行部 辽宁少年儿童出版社 辽宁万有发行有限公司 辽宁音像出版社 辽宁印刷集团 辽宁时报新华印刷业有限公司 沈阳新华印刷厂 合 计

内容: 本年数 关联方名称 金额 占公司全部同类交易 的金额比例 0.19 金额 上年数 占公司全部同类 交易的金额比例 0.04 2.00 0.40 0.21 0.14

内容: 春风文艺出版社 辽海图书发行有限公司 辽宁教育出版社 辽宁美术印刷厂 辽宁民族出版社

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内容: 本年数 关联方名称 金额 占公司全部同类交易 的金额比例 0.12 0.33 0.15 0.02 0.01 金额

内容: 辽宁人民出版社 辽宁少年儿童出版社 辽宁万有图书发行有限公司 辽宁音像出版社 沈阳时代包装印刷有限公司 沈阳新华印刷厂 辽宁时报新华印刷业有限公司 辽宁省出版发行中心 合 计

内容: 3、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事等高级管理人员从公司领取的年度报酬总额为 206 万元，具体情况 如下：

内容: 人员类别 董事 监事 高级管理人员 年报酬总额 149 万元 17 万元 40 万元 人数 9人 2人 2人

内容: 4、关联方应收应付款项余额

内容: 项 目 年末数 年初数 是否取 得或提 供担保 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 应收账款 辽宁人民出版社 辽宁省出版发行中心 辽宁民族出版社 辽宁美术印刷厂 辽宁少年儿童出版社 春风文艺出版社 辽宁教育出版社 辽宁万有图书发行公司 辽海图书发行有限公司 辽宁版权代理中心 沈阳时代包装印刷有限公司 辽宁时报新华印刷业有限公司

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内容: 是否取 得或提 供担保 否 否

内容: 辽宁新华印刷厂 辽宁印刷（集团）有限公司 合 计 应收账款-坏账准备 合 预付款项 辽宁民族出版社 合 其他应收款 辽宁人民出版社 辽宁省出版发行中心 辽宁少年儿童出版社 春风文艺出版社 辽宁出版集团有限公司 辽宁教育出版社 辽海图书发行有限公司 辽宁版权代理中心 合 其他应收款-坏账准备 合 计 计 计 计

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 应付账款 辽宁人民出版社 辽宁民族出版社 辽宁美术印刷厂 辽宁文达海外发展有限公司 辽宁少年儿童出版社 辽宁音像出版社 春风文艺出版社 辽宁出版集团有限公司 辽宁教育出版社 辽宁万有图书发行公司 辽海图书发行有限公司 辽宁时报新华印刷业有限公司 辽宁新华印刷厂 辽宁印刷（集团）有限公司 海城天成滑石粉厂 辽宁人民出版社发行部 合 应付票据 合 计 计

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

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内容: 是否取 得或提 供担保 否

内容: 项 预收款项 春风文艺社 合

内容: 其他应付款 辽宁出版集团有限公司 辽宁教育出版社 辽宁万有图书发行公司 辽海图书发行有限公司 辽宁印刷（集团）有限公司 合 计

内容: 资产证券化业务的会计处理

内容: 无。 十一、 股份支付 无。 十二、 或有事项 无。 十三、 承诺事项 无。 十四、 资产负债表日后事项 无。 十五、其他重要事项说明 依据海城天成滑石粉厂 2007 年 12 月 31 日出具 《放弃债权通知》“放弃应收辽宁印刷 物资有限责任公司 2,500,742.47 元债权”， 辽宁印刷物资有限责任公司 2007 年度增加营业 外收入 2,500,742.47 元。

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内容: 扣除非经常性损益后归属 于普通股股东的净利润

内容: 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=PВE 其中，P 为归属于公司普通股股东 的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

内容: 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损 益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末 净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NPВ2＋EiвMiВM0－EjвMjВM0╠EkвMkВM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益

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内容: 基本每股收益=PВS S=S0＋S1＋SiвMiВM0-SjвMjВM0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）в（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋SiвMiВM0-SjвMjВM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀 释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表

内容: 金额单位：人民币元 项 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 但经国 家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融 企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素， 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 目 2007 年度 11,691.89 18,132,161.30 2006 年度 500,383.49 2,848,194.35

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内容: 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益净额对净利润的影响 非经常性损益净额对净利润的影响（％） 计

内容: 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

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内容: 三、新旧会计准则比较财务会计信息 （1）新旧会计准则净利润调节表 新旧会计准则净利润调节表

内容: 2006 年度净利润（旧会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 管理费用 销售费用 少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：营业成本 管理费用 销售费用

内容: 2006 年度模拟净利润

内容: "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。

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内容: 主营业务成本 按新准则将商品流通企业的运费、 装卸费、和仓储等费用从销售 1 费用科目转到存货成本和销售成本中核算 2 3 售出图书的编录人员费用从管理费用调入本科目 将主营业务成本中含未销售存货的运费予以转回至存货余额中 合计 销售费用 1 2 管理费用 1 2 按照新准则要求把未出售的图书编录经费从本科目中转到存货 成本中核算 冲减工资、福利费余额 合计 按新准则将商品流通企业的运费、 装卸费、和仓储等费用从本科 目转到存货成本和销售成本核算。 将应付福利费和职工教育经费余额转入费用 合计

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内容: 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。

内容: 辽宁出版传媒股份有限公司 公司董事长签字：任慧英 2008 年 4 月 15 日