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内容: 东风汽车股份有限公司 600006 2007 年年度报告

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

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内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京天华中兴会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长徐平，公司总经理朱福寿，主管会计工作负责人卢锋，会计机构负责人危雯声明：保证 本年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：东风汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东风汽车 公司英文名称：Dongfeng Automobile Co.,LTD 公司英文名称缩写：DFAC 2、 公司法定代表人：徐平 3、 公司董事会秘书：卢锋 电话：027-84287908 传真：027-84287918 E-mail：luf@dfac.com 联系地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路 136号 公司证券事务代表：张新峰 电话：027-84287977 传真：027-84287988 E-mail：zhangxinf@dfac.com 联系地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路 136号 4、 公司注册地址：湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路４号 公司办公地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路 136 号 邮政编码：430056 公司国际互联网网址：http://www.dfac.com 公司电子信箱：dfac@dfac.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A股上市交易所：上海证券交易所 公司 A股简称：东风汽车 公司 A股代码：600006 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7月 21 日 公司首次注册登记地点：湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路４号 公司法人营业执照注册号：1000001003200 公司税务登记号码：42060670689187x 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天华中兴会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 5号 1401 室

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内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 委托投资损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 减：上述非经常性项目对所得税费用的影响 减：归属于少数股东的非经常损益 合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每 股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量 净额 2007年

内容: 本年比上年增减 (%)

内容: 2007年末 总资产 所有者权益（或股东权益） 归属于上市公司股东的每股净 资产

内容: 本年末比上年末 增减(%)

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内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 无 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内,公司股份总数及结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 东风汽车有限公司 招商银行股份有限公司－光 大保德信优势配置股票型证 券投资基金 中国建设银行－上投摩根中 国优势证券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300指 数证券投资基金 中国建设银行－博时裕富证 券投资基金 云南国际信托有限公司－云 信鼎鑫 2007-1资金信托 中国工商银行－上投摩根内 需动力股票型证券投资基金 叶孝兆 陈实 中国银行－万家 180 指数证 券投资基金 股东性质 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内自然人 境内非国有法人 持股比 例(%) 60.1 0.853 0.245 0.217 0.196 0.125 0.1 0.091 0.084 0.066 5 持股总数 1,202,000,000 17,068,007 4,910,000 4,343,000 3,927,457 2,500,193 2,000,000 1,820,729 1,683,018 1,331,931 -748,040 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 1,202,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 257,365 户 质押或冻 结的股份 数量 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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内容: 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证 券投资基金 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300指数证券投资基金 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 云南国际信托有限公司－云信鼎鑫 2007-1资金信托 中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 叶孝兆 陈实 中国银行－万家 180 指数证券投资基金 中国农业银行－大成沪深 300指数证券投资基金 持有无限售条件股份 数量 17,068,007 股份种类 人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 4,910,000 人民币普通股 4,343,000 人民币普通股 3,927,457 人民币普通股 2,500,193 人民币普通股 2,000,000 人民币普通股 1,820,729 人民币普通股 1,683,018 人民币普通股 1,331,931 人民币普通股 1,040,422 人民币普通股 上投摩根中国优势证券投资基金及上投摩根内需动力股票型证 券投资基金同属上投摩根基金管理有限公司旗下基金；除此之 外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系；也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 序号 有限售条件股东名 称 东风汽车有限公司 持有的有限售 条件股份数量 1,202,000,000 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 2009 年 11 月 13 日 0 限售条件 自改革方案实施之日起，在 36 个月内不通过交易所上市交易

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：东风汽车有限公司 法人代表：徐平 注册资本：16,700,000,000 元 成立日期：2003年 5 月 20 日 主要经营业务或管理活动：乘用车和商用车及零部件、铸锻件、粉末冶金产品、机电设备、工具和模 具的开发、设计、制造和销售；对工程建筑项目实施组织管理；与合资公司经营项目有关的技术咨询、 技术服务、信息服务、物流服务和售后服务；进出口业务；其他服务贸易（含保险代理、旧车置换、 金融服务）等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：东风汽车公司 法人代表：徐平 注册资本：2,340,000,000元 主要经营业务或管理活动：汽车（含自产小轿车）及汽车零部件、金属机械、铸金锻件、启动电机、 粉末冶金、夹具和模具的开发、设计、制造、销售；组织管理本公司直属企业的生产经营活动，兼营 电力、煤气生产、供应和销售；对汽车运输，工程建筑实施组织管理；与主、兼营项目有关的技术咨 询、技术服务、信息服务及售后服务。 实际控制人名称：日产自动车株式会社 成立日期：1933年 12 月 26 日 主要经营业务或管理活动：汽车、工业车辆及其他交通工具和他们的配套零部件的开发、生产、销售、

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内容: 租赁和维修；内燃机及其他动力机械和设备的开发、生产、销售和修理；船舶及船用发动机的开发、 生产、销售和修理；机床、冲压机械、铸造和锻造机械、装配机械和设备、工装夹具、模具及测量仪 器的开发、生产和销售；各种燃油、润滑油及其他油品的生产和销售；上述各种产品的技术咨询、技 术转让信息服务；房地产开发和经纪代理、停车场经营；土木工程的设计、施工和监理；物流运输服 务；文化、教育和卫生设施的运营；宾馆餐饮；体育俱乐部经营；印刷；非人寿保险经营和人寿保险 代理等。 东风汽车有限公司是东风汽车集团股份有限公司与日产自动车株式会社共同投资成立，双方各占 50% 的股权。东风汽车公司是东风汽车集团股份有限公司的第一大股东。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 法国雷诺公司 44.4% 日产自动车株式会社 100% 日产（中国）投资有限公司

内容: 东风汽车公司 70% 东风汽车集团股份有限公司

内容: 50% 东风汽车有限公司 60.1% 东风汽车股份有限公司

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 性别

内容: 年龄

内容: 任期起始日期

内容: 任期终止日期

内容: 徐平 刘章民 李绍烛 安德鲁.帕尔 莫 童东城 欧阳洁 小松笃司 朱福寿 管维立 刘冀生 王开元 李家堃 叶惠成 崔中泽 高大林 卢锋 方驰 刘耀平 熊爱国 危雯 合计

内容: 董事长 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事、总经理 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 党委副书记纪 委书记工会主 席、职工监事 副总经理、董 事会秘书 副总经理 副总经理 副总经理 财务负责人 /

内容: 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历： (1)徐平,2001.07--2003.07 东风汽车公司党委书记、副总经理；2003.7 东风汽车公司党委书记兼东风汽 车有限公司党委书记、 副总裁 （2003.04 兼东风汽车有限公司董事） 中共湖北省八届委员会委员； ； 2005.6 至今东风汽车公司总经理 (2)刘章民,2001.07 东风汽车公司副总经理、党委常委（其间：2003.04兼东风汽车有限公司董事）。 (3)李绍烛,2001.07--2003.07 东风汽车公司副总经理、党委常委；2003.07东风汽车公司副总经理、党 委常委；2003.7 至 2005.9兼东风汽车有限公司副总裁 (4)安德鲁.帕尔莫,2002年 9 月 日产自动车株式会社项目总监办公室，项目总监 (5)童东城, 2001.07-- 东风汽车公司党委常委；2003.07-- 兼任东风汽车有限公司副总裁、党委常委、商 用车公司总经理；2003年 兼任东风汽车有限公司副总裁 (6)欧阳洁,1997 年 7 月~至今 东风汽车公司副总经理 1999 年 7 月~2000 年 8 月 兼任东风公司零部件管 理部主任 2000 年 8 月~2001 年 11 月 兼零部件事业部总经理、党委委员、书记 (7)小松笃司, 2001.6-2001.9SIAN日产汽车公司 CFO;2001.10--2003.1 日产汽车株式会社会计部课 长,2003.2-2003.6 日产汽车株式会社中国事业室高级课长,2003.7 至今东风汽车有限公司副总裁

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内容: (8)朱福寿, 2000.02--2000.10 东风汽车股份有限公司轻型车厂厂长兼党委书记： 2000.04--2001.7 东风汽 车股份有限公司副总经理；2000.10--2002.04 兼东风汽车股份有限公司汽车分公司总经理、党委书记； 2001.07 东风汽车公司党委常委；2001 年 7 月~至今 任东风汽车股份有限公司总经理； (9)管维立, 1997年 10 月 2004 年 4 月，中华企业咨询公司 总裁;2004年 11 月至今，北京百慧勤投资管 理公司 董事长，自 2007年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事。 (10)刘冀生,1984 年 11 月~至今，任清华大学经济管理学院副教授、教授、博士生导师，自 2007年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事。 (11)王开元,2000 年 11 月~2002年 9 月 中国国际航空公司 总裁； 2002 年 9月~2004年 8月 中国航空集 团公司 总经理，自 2007年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事。 (12)李家堃,2002 年 3 月~2005 年 5 月 中国第二重型机械集团公司党委常委、党委书记、二重集团（德 阳）重型装备有限责任公司董事长；2005 年 5月~至今 二重集团（德阳）重型装备有限责任公司董事 长，自 2007年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事。 (13)叶惠成,于 2003 年 7月起东风汽车公司党委常委、纪委书记、工会主席兼东风汽车有限公司党委 副书记、纪委书记、工会主席。于 1999年 7 月至今任本公司监事会主席。 (14)崔中泽,1994 年 4 月起历任武汉市证管办副主任、中国证监会长沙特派办副主任、中国证监会武 汉证管办、湖北证监局党委委员、助理巡视员。 (15)高大林,先后在东风汽车公司（原中国第二汽车制造厂）组织部、东风载重车公司组织部，东风电 子科技股份有限公司工作，历任主任、副部长、党委书记兼副总经理。2007 年 8月调入本公司工作。 (16)卢锋,2002.6 至今东风汽车股份有限公司副总经理， 2005.5-2007.9 兼任东风裕隆汽车销售有限公司 总经理。 (17)方驰,2001.7--2003.3东风汽车工程研究院副院长； 2003.3--2003.7东风汽车股份有限公司总工程师； 2003.7 至今东风汽车股份有限公司副总经理兼任商品研发院院长。2005.8 至今商品研发院党委书记。 (18)刘耀平,2000.3—2004.5 东风汽车股份有限公司轻型车厂副厂长兼技术中心副主任、汽车分公司党 委委员、汽车分公司常务副总经理、汽车分公司总经理兼党委书记；2003.5—2007.9 东风汽车股份有 限公司总经理助理，2004.10--东风汽车股份有限公司机关党委委员\书记；2007.9 至今东风汽车股份有 限公司副总经理。 (19)熊爱国,1999.7—2004.4 东风载重车公司质量部副部长、东风汽车有限公司商用车公司制造技术部 部长； 2004.5—2007.09 东风汽车股份有限公司总经理助理， 其中 2005.4-2007.9 东风康明斯发动机有限 公司副总经理、党委书记；2007.09 至今东风汽车股份有限公司副总经理。 (20)危雯,1999.07--2000.09 东风汽车股份有限公司证券财务部副部长； 1999.07 至今东风汽车股份有限 公司财务负责人；2000.10 至今东风汽车股份有限公司财务部部长。 (二)在股东单位任职情况 姓名 徐平 李绍烛 叶惠成 刘章民 徐平 李绍烛 朱福寿 叶惠成 徐平 股东单位名称 东风汽车公司 东风汽车公司 东风汽车公司 东风汽车公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车公司 担任的职务 总经理 副总经理、党委常委 党委常委、纪委书记、工 会主席 副总经理、党委常委 党委书记、副总裁、董事 副总裁 副总裁 党委副书记、纪委书记、 工会主席 党委书记

内容: 是否领 取报酬 津贴 是 是 是 是 否 否 否 否 是

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内容: 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司人事委员会及董事会决策 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：任期或年度目标责任书 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 徐平 刘章民 李绍烛 安德鲁.帕尔莫 童东城 欧阳洁 小松笃司 叶惠成 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 中山太郎 董事 因工作调整原因 孙树义 独立董事 董事会换届，卸任独立董事 徐光武 独立董事 董事会换届，卸任独立董事 王明清 监事、党委书记 监事会换届，卸任监事 金南强 监事 监事会换届，卸任监事 渡边 彰 副总经理 因工作安排的原因 渡边彰先生从 2007 年 3月起不再任公司副总经理； 高大林先生自 2007 年 8月 27 起任公司党委副书记纪委书记工会主席、2007年 9 月起任公司监事； 2007 年 8 月 27 起刘耀平、熊爱国任公司副总经理。 王明清先生自 2007 年 9起不再任公司党委书记、纪委书记、工会主席、监事。 (五)公司员工情况 截止 2007年 12 月 31日,公司共有在岗合同制员工 7738 人, 包含东风汽车股份有限公司机关、东风 汽车股份有限公司商品研发院、东风汽车股份有限公司汽车分公司、东风汽车股份有限公司铸造分公 司、东风汽车股份有限公司车厢分公司、东风汽车股份有限公司工程车事业部、东风康明斯发动机有 限公司、东风裕隆汽车销售有限公司、东风襄樊旅行车有限公司、东风襄樊物流工贸有限公司、郑州 日产汽车有限公司、上海嘉华投资有限公司、常州东风汽车有限公司。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 技术人员 生产人员 行政人员 销售人员 财务人员

内容: 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 是 是 是 是 是 是

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内容: 2、教育程度情况 教育类别 研究生 本科生 专科生 中专及技校 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大 会规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内控制度，规范公司运作， 同时加强信息的披露工作，做好投资者关系管理工作。公司股东大会、董事会、监事会及管理层的经 营决策机制规范，股东大会对董事会的授权明确具体。公司董事、监事、独立董事工作中勤勉尽责， 公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。 报告期内，公司根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》，修订了《公司信息披露 管理制度》；并根据公司实际情况修订了《公司章程》，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制 度，符合《上市公司治理准则》等规范性文件的基本要求。 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28号）及湖北监管局《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（鄂证监公司字 [2007]20 号） 相关要求， 公司于 2007 年 5 月成立了以徐平董事长为组长、 以卢锋董事会秘书为联络人、 以公司经营班子为成员的公司治理专项活动小组。工作组由董事会秘书牵头，证券部、总经办、财务 部、监审部、事业计划部、人力资源部等部门为成员单位，共同学习并制定了关于公司治理专项活动 自查报告及整改计划。 公司在对外网站上设置了公司治理专区， 将自查报告和整改计划全文予以披露。 在公司治理专项活动中，公司在网站设置了留言板和邮箱，供投资者和潜在投资者就东风汽车在公司 治理方面存在的问题提供意见和建议；公司明确专线电话，及时接听投资者对公司治理的意见。公司 同时组织董事、监事和高级管理人员及有关人员认真学习了《公司法》、《证券法》、《上市公司治 理准则》、《上市公司股东大会规范意见》等有关法律、法规及规范性文件以及公司相关的内部控制 文件，围绕公司的基本情况、股东状况、规范运作情况、独立性情况、透明度情况和治理创新情况等 方面进行内部自查，客观总结公司治理现状。 2007 年 9 月 27 日，中国证监会湖北证监局组织专们工作小组对本公司的公司治理专项活动进行 了现场检查。 公司于 2007年 10 月 11日在北京召开了公司治理专项活动说明会， 国泰君安、 银河证券、 平安证券、渤海证券、易方达基金、马可波罗基金等共 40多家机构投资者和研究员参会，与会人员对 公司治理的相关问题开展了积极的交流。说明会上，公司就前段时间公司组织开展专项活动情况向投 资者、潜在投资者进行做了专题汇报，重点讲了本次专项治理活动中公司发现的问题和整改情况。 2007 年 11 月 9 日公司接到湖北监管局出具的《关于对东风汽车股份有限公司治理情况综合评价 意见的通知》，结合上海证券交易所出具的《关于东风汽车股份有限公司治理状况评价意见》、投资 者及社会公众提出的意见和建议，公司对在公司治理方面存在的问题及不足进行了整改。2007 年 12 月 27 日经公司第三届董事会第三次会议审议通过了 《东风汽车股份有限公司关于公司治理专项活动的 整改报告》，以上全文刊登于 2007年 12 月 29日《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及 上海交易所网站（www.sse.com.cn)。 通过开展公司治理专项活动，公司进一步健全了治理制度，公司董事、监事和高级管理人员进一 步加强了规范运作的意识，对推动公司治理水平提高，提升企业竞争力起到了积极作用。针对公司在 信息披露、股东大会及董事会运作和内部控制制度建设方面存在的问题，公司已严格按照所制定的整 改措施进行了整改，同事公司以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、 《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所的《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规 范性文件的要求，切实加强公司内部信息披露事务管理制度建设和内部制度建设、规范股东大会和董 事会运作、强化公司董事及独立董事的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。

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内容: (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 管维立 刘冀生 孙树义 徐光武 王开元 李家堃 本年应参加董事会次数 7 7 4 4 3 3 亲自出席（次） 7 6 4 4 3 3 委托出席（次） 0 1 0 0 0 0 缺席（次） 0 0 0 0 0 0 备注

内容: 东风汽车股份有限公司第二届董事会第三十一次会议，刘冀生董事因工作原因不能参加本次会议，故 委托徐光武董事出席会议并代行董事权利。 公司于 2007年 9 月 27 日召开 2007 年第二次临时股东大会审议并通过董事会换届选举的议案， 选举管 维立先生、刘冀生先生、王开元先生、李家堃先生为公司第三届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司四名独立董事严格按照有关法律、法规的要求，认真履行职责，对公司的重大事 项能客观、公正地发表自己的独立意见。公司独立董事的任职，促进了董事会决策的科学性和客观性， 维护了广大股东特别是中小股东的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的 情形； 2、人员方面：公司在劳动、人事等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均在公司领取报酬； 3、 资产方面： 公司拥有独立的生产体系、 辅助生产体系和配套设施； 拥有独立的采购系统及销售系统； 独立拥有工业产权、非专利技术等无形资产，但不独立拥有商标。根据本公司与东风公司签订的《关 于若干商标使用权许可的协议书》，东风公司将其拥有的"东风"牌等九件注册商标许可本公司无偿使 用； 4、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会及总经理办公室、生产经营、商品研 发、事业计划等内部机构均独立运作； 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银行帐 户，独立纳税，财务决策独立。

内容: (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效评价由 KPI业绩评价（占 70%）、上级及客户评价（占 20%）、民主测 评（占 10%）三方面组成，根据 KPI业绩得分率、上级及客户评价得分率、民主测评加权优胜率得出 个人年度绩效得分率，对应于相应的年度绩效系数。年度绩效系数与高管个人的绩效工资挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了符合现代企业制度的法人治理结构，在中国证监会及交易所的监督下，董事会、监事 会及经营管理层严格按照《公司法》及《公司章程》运作，为公司内部控制制度的正常运行提供了良 好的基础。公司的领导层，包括董事长、各位董事、监事及其他高级管理人员具有丰富的企业工作经

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内容: 验，了解在企业内部建立控制机构的必要性，实际工作中能够执行内部控制的有关规定。 另外，公司 已建立起以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，各司 其职、各尽其职、相互协调、相互制衡的法人治理结构。 公司在报告期内及时修订了《信息披露管理制度》。为进一步加大对财务管理、生产经营管理等 方面的控制力度，制定了《会计核算手册》、《财务管理制度》、《质量管理标准》、《安全生产管 理标准》等内部控制制度。 公司根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国内部审计条例》、 《中国内部审计准则》、 《审计署关于内部审计工作规定》及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等法规规定并结合公 司实际制定了《公司审计委员会工作实施细则》和《公司内部审计工作规定》。公司董事会下设立了 专门的审计委员会，由独立董事担任主任委员，并设立独立的内部监审委员会负责日常内部控制检查 监督工作，对公司及所属子公司的生产经营、财务管理、信息披露等方面进行内部审计监督。内部监 审委员会独立行使内部审计监督权，不受其他部门或者个人的干涉或影响。 公司法人治理结构健全，形成了较为完善、合法、有效的内部控制制度体系，符合有关法律法规 和证券监管部门的要求，实现了对公司业务全面、全方位的控制，有效地发挥了内部控制在保障资产 安全、促进规范经营、确保科学决策等方面的积极作用，能够保证财务报告的可靠性，对公司经营风 险可以起到有效的控制作用，保障了全体股东利益。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 6日召开 2006年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6月 7 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 会议采取现场投票的表决方式，审议并通过如下决议： 一、通过了公司《2006年度董事会工作报告》 二、通过了公司《2006年度监事会工作报告》 三、通过了《2006 年度财务决算报告》 四、通过了《2007 年度财务预算报告》 五、公司 2006 年度利润分配预案 按公司 2006年末总股本 20 亿股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），合 计派发现金股利 2.4 亿元，剩余未分配利润 1,388,412,994.22 元结转下年度。不进行资本公积金转增股 本。 六、通过了关于公司 2006 年度审计机构报酬的议案 公司审计机构北京天华中兴会计师事务所有限责任公司（原天华会计事务所）2006 年度审计报酬 拟定为人民币 75 万元（含差旅费）。 七、通过了《公司 2006年年度报告全文及摘要》 八、通过了《关于 2007年公司日常重大关联交易的议案》 1）、向东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机及发动机总成的议案 2）、向东风汽车有限公司采购发动机的议案 3）、向东风德纳车桥有限公司采购车桥的议案 4）、向东风汽车车轮有限公司采购车轮的议案 5）、向东风襄樊仪表系统有限公司采购仪表总成的议案 九、通过了《关于修改<公司章程>的议案》 十、通过了《关于更换公司董事的议案》 因工作调整原因，东风汽车有限公司决定推荐安德鲁.帕尔莫先生出任公司董事，该公司原推荐董事中 山太郎先生不再担任本公司董事职务。

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内容: (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 6 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 7 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 27日召开 2007年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 27日召开 2007年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 11 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 1）公司 2007 年第一次临时股东大会采取现场投票的表决方式，审议并通过了关于续聘北京天华中兴 会计师事务所有限责任公司的议案。 2）公司 2007 年第二次临时股东大会采取现场投票的表决方式，审议并通过如下决议： 一、通过了关于公司董事会换届选举的议案 二、通过了关于公司监事会换届选举的议案 3）公司 2007 年第三次临时股东大会会议采取现场投票的表决方式，审议并通过如下决议： 一、通过了关于向银行申请 34 亿元授信额度的议案 同意公司向银行申请 34亿元授信额度， 授信在第三届董事会期限内有效。 授信用途为签发银行承兑汇 票、流动资金贷款、国际贸易融资。 二、关于收购风神襄樊汽车有限公司二厂资产的议案 为了扩大公司轻型商用车涂装及焊装生产能力，满足公司中期事业计划中轻型商用车的生产要求，同 意公司以人民币 1955 万元的价格收购风神襄樊汽车有限公司二厂的存货及固定资产。 三、关于独立董事津贴的议案 同意本公司第三届董事会每位独立董事津贴为税前人民币 8 万元/年。 四、关于外部监事津贴的议案 同意本公司第三届监事会外部监事津贴为税前人民币 8 万元/年。

内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、公司经营情况 2007年，国内汽车实现销量 879.15 万辆，同比增长 21.84%，维持了 2006 年的高速增长态势。乘用 车销量首次突破 600万辆， 继续保持强劲增势， 同比增长 21.68%， 增量超过 100万辆； 商用车销量 249.40 万辆，同比增长 22.25%，增速略高于乘用车，其中客车市场实现销量 34.95 万辆，增幅 20.98%，载货 车市场（含半挂牵引车）销量首次突破 200 万辆，增幅 22.46%。报告期内汽车行业产品销售如下： 产品类别 2007 年销量 同比增长 汽车合计 8791528 21.84% 乘用车 6297538 21.68% 其中：基本型 4726617 23.46% MPV 225745 18.14% SUV 357366 50.09% 交叉型 987810 7.62% 商用车 2493990 22.25% 其中：重卡(含非完整车辆) 309705 44.29% 中卡(含非完整车辆) 236722 17.24%

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内容: 轻卡(含非完整车辆) 1104877 16.19% 微卡(含非完整车辆) 315430 8.36% 大客(含非完整车辆) 40139 26.56% 中客(含非完整车辆) 78634 13.61% 轻客(含非完整车辆) 230707 22.73% 牵引车 177776 91.86% （数据来源：中国汽车工业协会 2008 年 1 月产销快讯） 1、报告期内公司经营情况回顾 公司主营业务是设计、 制造和销售东风及日产系列轻型商用车、 东风康明斯发动机及相关零部件。 轻型商用车已形成东风小霸王、东风金霸、东风多利卡、东风之星、东风金刚、东风皮卡、东方快车 及日产帕拉丁 SUV、日产皮卡等多系列上千个品种。产品结构覆盖轻卡、轻客、客车底盘、皮卡、 MPV、SUV 等车型，是中国最大的轻型商用车生产基地。 2007 年，公司各事业版块认真落实“稳健经营、创新价值、突出责任、和谐共赢”的要求，取得了 优异的成绩，实现了中期事业计划的稳健开局，为打造 30万辆汽车产销平台提供了强有力的支撑。 1）公司报告期内总体经营情况 2007 年“东风汽车”全面完成年度目标，全年汽车销量突破 15万辆，增长达到 18.92%。 整车（LCV）业务上，“东风汽车”的“1+4+1”事业布局（两个“1”分别指轻型载货汽车事业和郑州 日产事业，“4”指客车及客车底盘事业、工程自卸车事业、经济性皮卡/微卡事业、海外出口事业）得 到实质性夯实和完善，开始显示出合力效应；产品结构优化逐步得到落实，高附加值产品具备一定市 场竞争力，汽车收益开始呈现良性局面；新事业的发展，促使“东风汽车”的产品研发逐步由以往跟随 市场到引领市场的转变。 轻型载货汽车事业经过 2005 年、2006 年两年高速增长，2007 年，通过营销变革——分品系营销、 提升价值营销等行销手段的创新，全年销售增长 6.63%。技术升级带来车型的更新换代。2007年，“东 风汽车”开始实施轻卡车身换型与国际同步导入最新外观设计的 B07 项目。 客车及客车底盘事业 2007 年销售 2.20 万辆，增长达到 21.73%，增速居行业第一，成为中国客车 市场上的主力军；作为一个新起点，一个将打破国内客车产业现有格局的 A08 合资项目也于 2007 年 浮出水面；2007年 12 月 25 日，东风襄樊旅行车有限公司新能力建设一期工程正式投产，形成年产客 车 3000 辆，底盘 20000辆的能力，成为华中地区最大的客车生产基地。 东风轻型工程车事业，产品品牌价值在市场竞争中得到有效提升，营运质量开始实现新的突破。 常州东风事业，制造能力得到完善，实力渐显。3 万辆东风皮卡及微卡生产阵地初显规模。 海外出口事业，战略性出口初具规模。4 年出口平均增速高达 2 倍多，至今，出口国家和地区已 超过 40 个，巴基斯坦、马来西亚、埃及、越南等一批战略合作伙伴正在形成。2007 年出口超过 7000 辆。 郑州日产事业，双品牌战略进入新的天地，自主创新能力增强，彰显典范意义。在自主品牌 P27 东风柴油皮卡取得成功后，2007 年，进一步巩固和拓展 P27、D22 和帕拉丁市场，三条产品战线同时 告捷。不仅如此，2007年 9 月份正式推出了自主品牌 MPV御轩和 SUV 奥丁。全年郑州日产产销实现 了 4 万余辆，同比增长 33.20%。 车用发动机业务上，东风康明斯发动机呈现恢复性增长，全年产销实现 13.70万台，同比增长 42.19%，抗击市场风险能力增强；小型柴油机项目安全着陆，新的竞争力开始储备。 2007 年，东风康明斯实施产品和市场的多元化，在满足东风市场需求的同时，推进产品和市场 的多元化战略，大力拓展非东风市场及非车用市场。东风康明斯 13 升电控发动机项目已经投入开发， 将进一步提升东风康明斯发动机的市场销量。同时，引进日产达到国Ⅲ排放标准的小型柴油机项目也 在稳步推进之中，未来有望形成东风、NISSAN 两个品牌的小型柴油发动机，这也将是东风轻型商用 车竞争对手未来所不能模仿的核心竞争力之一。 2）各种主要产品的产销量和市场占有率情况的说明： ⑴汽车销量 150038 辆，同比增长 18.92%，市场占有率 1.71%；其中轻型载货汽车销售 114606 辆， 同比增长 14.30%,销售居行业第二位， 市场占有率 10.37%;运动型多用途乘用车 （SUV） 销售 12607辆，

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内容: 同比增长 61.63%,市场占有率 3.53%；客车底盘销售 20385 辆，同比增长 25.89%,销售居行业第二，市 场占有率 7.62%。 ⑵柴油发动机销量 136973 台，同比增长 42.19%,市场占有率 6.81%。 注：市场占有率数据来源自中国汽车工业协会 2008年 1 月产销快讯。 汽车市场占有率指公司全部汽车产品销量占全国汽车销量比率,分车型市场占有率指公司各细分 车型占行业细分市场汽车销量比率。 发动机市场占有率指公司柴油发动机销量占全国柴油发动机销量比率。 3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩公布 ⑴主要控股公司的经营情况及业绩

内容: 单位：万元 公司名称 东风康明斯发动机有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风裕隆汽车有限公司 常州东风汽车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 业务性质 柴油发动机制造和销售 整车制造及销售 汽车和配件销售及售后服务 整车及零部件制造 投资/财务经营/金融咨询 客车和底盘制造 汽车及零部件的运输和储存 专用汽车和销售 主要产品或服务 康明斯 B/C/L 系列发动机 及零部件 日产皮卡、SUV/东风皮卡 /SUV、MPV 东风品牌轻型汽车销售 东风品牌轻型汽车 公司收购兼并/投资理财和 资产管理/企业财务顾问 各类东风客车及底盘 东风品牌汽车和零部件 东风品牌工程车 注册资本 10062（万美元） 25000 10000 12000 10000 1100 1000 1419.48 资产规模 386070 304251 52511 19831 36488 60053 11766 37994 净利润 69196 18955 1.45 -1170 3492 2277 16 1060

内容: ⑵单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上 单位：万元

内容: 公司名称 东风康明斯发动机有限公司 郑州日产汽车有限公司 主营业务收入 562693 43694 主营业务利润 126630 94088 净利润 69196 18955

内容: ⑶单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大影响 2007 年，国内中重卡市场销售 72.42万辆，同比增长 42.22%，有效的带动了公司康明斯发动机的 销售，同时，公司在立足于东风市场，不断加强对东风市场的服务和支持的基础上，积极开拓外部非 车用发动机市场，实现产品多元化，市场多元化。 作为公司未来重要的汽车业务单元，2007 年，郑州日产针对消费需求的日益个性化、多样化、差 异化，最大限度地推进车型细分，满足不同层次消费者的需求。自公司收购郑州日产以来，公司充分 利用东风、日产品牌互补优势资源，导入东风品牌皮卡、SUV、MPV，2007 年销量突破四万辆，同比 增长 33.20%，实现自身的跨越式发展。 4）公司当前的经营风险及下一步工作重点：

内容: 当前的经营风险：

内容: ⑴原材料价格的居高不下，使得公司降成本工作存在压力 从去年开始，由于铁矿石价格以及原油价格持续上涨，导致汽车的主要零部件的原材料如钢板、 有色金属等价格一路攀升，极大地挤压了单位整车的利润空间。原材料价格的居高不下，给公司采购、 物流、制造降成本工作造成较大压力，对公司收益产生影响。

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内容: ⑵欧Ⅲ排放法规的实施，对公司汽车销售产生影响 随着 2008 年奥运会的临近，我国对于汽车产业节能减排的推进速度明显加快。2008 年，国Ⅲ排 放开始在全国范围内全面推行，对轻卡企业影响巨大。在产品同质化严重、价格不断下跌的车市之中， 面对不断升级的技术难关，其间的技术壁垒和成本消化，轻卡企业将面临极大压力。专家指出，节能 环保乃是汽车行业一项长期的任务，从长远来看，也将是我国汽车企业长期发展的方向。在政策和市 场的双重挤压下，轻卡市场将面临更高形态的竞争升级， ⑶B07 产品切换风险 2008年全面实施的轻卡产品车身换型项目，在导入最新外观设计以及进行品质提升的同时，带来了 轻卡产品成本的提升，对公司轻卡销售产生一定风险。 ⑷行业竞争进一步加剧 基于国家政策和市场发展的整体趋向，农用车市场逐渐萎缩，一些老牌的农用车企业特别是四轮农 用车企业纷纷进入轻卡市场，而汽车细分车型中轻卡的价格及赢利能力已经很低，随着农用车厂家的 加入，轻卡厂家面临成本上升与赢利空间进一步缩小的压力。 ⑸汇率变化对出口业务产生风险 2007年以来人民币的不断升值，使国产汽车出口的比较优势降低，出口成本提高，出口汽车收益下 降。2008 年，汇率变化仍将对公司出口业务产生一定风险。 下一步工作重点： 2008年，公司将围绕“315”中期事业计划目标开展系列工作，确保 2008 年年度及中期事业计划目标 的实现。 ⑴全力确保 B07 换型成功。B07 项目，是作为公司轻型商用车全面换型的战略性开发项目，覆盖公 司全部轻卡产品，是公司提升轻卡主营业务经营效益的主要增长点。2008 年，公司将全力推行产品换 型工作，确保轻卡产品的成功换型， ⑵积极应对欧Ⅲ产品切换。2008 年全国范围实施国Ⅲ环保法规，会淘汰排放高、技术含量低的低 端轻卡，促使消费升级。公司将进一步强化对政策法规的研究，确保公司欧Ⅲ产品切换，同时对市场 变化进行动态监控，稳定汽车产品销量。 ⑶A08 项目推进。 A08 欧洲型轻客是东风与日产合资以后利用日产的商品企划概念进行的一次完整 的东风品牌商品企划，是公司专注于 LCV事业的平台丰富和重要支撑，符合公司基本的战略定位； A08 项目同时也是公司客车事业实现跨越式发展的一次契机。2008 年，公司将完成 A08 欧洲型轻客产 品定型，同时工厂能力建设将全面启动，全力确保 A08 项目按节点推进。 ⑷特种车新事业起步。为满足市场对特种车日益增长的需求，拓宽公司产品系列，培植公司新的利 润增长点，公司将组织资源，系统开拓特种车事业。2008 年，公司将完成特种车事业中长期战略规划， 同时完成 1万辆特种车的生产阵地建设。 ⑸提升常州东风完整价值链运营能力。2008 年，常州东风将围绕三种战略性产品（东风皮卡、东 风小霸、W01)，整合与优化营销网络, 创新与强化营销手段, 构建一个强力支撑常州产品销售的经销商 队伍来提升汽车销量;同时持续改善和保持产品质量,提高产品的市场竞争优势。 ⑹全公司范围内大力推进 QCD（质量、成本、交货期）改善活动。QCD改善的目的是以制造现场 为中心，在分子公司及职能部门有计划的推进改善工作，强化生产过程中人员、设备、材料、方法等 方面的控制，消除存在的各种缺失、浪费和缺陷，为各部门的管理水平提升和业绩提升提供强力支撑， 推动经营活动良性循环，促使公司生产经营目标顺利实现。2008 年，公司将在全公司范围内全面推进 QCD改善活动，增强企业的获利能力，提高企业的整体素质。 ⑺实施三大售后服务工程。从 2008年开始，公司将实施维修及时性、售后备件全方位保障、服务 口碑推广的三大售后服务，逐步建成 LCV行业第一服务品牌。 2、对公司未来发展的展望 ⑴所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势及对公司可能的影响程度 中国汽车工业协会预测，2008 年汽车产销量有望达到 1000万辆，同比增长 12.58%。其中乘用车产 销 730 万辆，同比增长 14.4%。而在 2007 年，这两项增幅均在 20%以上。相比之下，2008 年的预计 产销量增幅下调了 7%～10%。

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内容: 展望 2008 年，轻卡外围市场环境将继续向好。首先，2008年国内生产总值继续保持较快发展，增 幅虽有所回落，但预计仍在 10%以上；其次，2008 年，国家将继续加快城镇化建设，继续实施“支农”、 “惠农”政策，提高农民收入；国家将进一步扩大内需，鼓励消费，运输市场将继续保持活跃，2008 年 是十一五规划第三年，各类市场需求将继续保持快速增长，农村公路里程将快速延伸，计划新改建农 村公路 27 万公里；第三，2008 年国家降低成品油进口关税，国内高油价状态有望缓解，上调资源类 产品出口关税，国内物价有望下降。 尽管利好因素很多，但不利因素也依然存在：《轻型商用车燃料消耗量限值标准》2008 年 2月份 开始实施，国Ⅲ公告申报成本与申报难度明显加大，将进一步加大企业负担；油价、物价、原材料价 格上涨以及各种车辆管理费居高不下的趋势将不会明显改观； 人民币升值趋势短期内不会改变， 同时， 由于美国次贷危机及经济增速放缓，2008 年国内轻卡产品出口增速也将放缓，将进一步加剧国内轻卡 市场的竞争激烈程度。 综上所述，预计 2008年国内卡车市场将呈现低速运行的发展格局，全年卡车总销量增幅比 2007 年 将略有下降，其中，轻卡销售增幅将有所趋缓，主流轻卡竞争战场将从城市逐步向乡镇和农村市场转 移，产品竞争热点将集中在轻量、节能和环保型产品上。

内容: ⑵未来公司发展战略等以及各项业务的发展规划

内容: 2008 年是公司第三个五年计划（2008-2012 年）的开局之年，是做强、做大、腾飞发展阶段的关键 之年，围绕构建专业化、规模化、 国际化的轻型商用车和动力总成制造商的公司愿景，2007年 12 月， 公司正式发布了第三个 5 年的发展计划，即“315 中期事业计划”。“315 中期事业计划”是依据母公司东 风汽车有限公司的发展部署，围绕扩大资源、提高成本竞争力、管理创新等三条战线，涉及研发、采 购、制造、销售、服务等全价值链的 15 个课题，其核心内容为： ——2012 年，“东风汽车”实现销售收入超过 300亿元，利润超过 15 亿元； ——2012 年，“东风汽车”汽车、发动机产销均超过 30 万辆.台，LCV（轻型商用车）行业市场占有 率大于 15%; ——2012 年，“东风汽车”在东风汽车公司汽车产销居前 3 位， 对东风汽车公司销售贡献度超过 15%; ——2012 年，“东风汽车”实现让客户满意的品质和服务，从三大方面采取十五个核心行动保目标。 ⑶未来公司发展机遇和挑战 从宏观环境来看，我国经济将继续保持较快增长，国内汽车市场容量也将持续增大。根据国家信息 中心预测，2015 年中国汽车需求量将达到 1800 万辆，超过美国成为世界第一大汽车市场。中国汽车 工业在未来 5-10 年中，将会进入新一轮的快速发展期，商用车、乘用车均将保持持续快速增长。 宏观经济的良性发展为公司未来提供了广阔的发展空间，根据 “构建专业化、规模化、国际化的轻 型商用车和动力总成制造商” 的公司远景，到 2012 年，公司将形成 30 万辆轻型商用车及 30 万台动力 总成的产销规模，LCV（轻型商用车）将达到中国市场份额前二位，盈利能力行业领先。目前公司 “1 ＋4＋1”的事业格局已构建到位，高中低档轻卡、皮卡、SUV、MPV、工程车、轻型客车及底盘全系 列 LCV产品链的自主研发和基本产能建设也已基本完成。公司为实现“315 中期事业计划”的各项工作 正在陆续有效展开。 在公司快速发展的同时，我们也意识到，未来公司的发展仍将面临较大的挑战。首先，原材料价格 上涨带来的成本上升仍将是制约轻型商用车行业发展的要素。 根据预测， 2012 年原材料价格预测累 到 计上涨 20%，这对于相对收益较低的轻型商用车行业影响巨大。其次， 随着排放法规的日益严格，节能环保作为汽车行业的发展方向已成为大势所趋，无论是整车还是动力 总成，由于技术升级带来的成本上升不可能全部转移给最终用户，轻型商用车行业面临着企业与用户 共同为环保买单的风险。 ⑷未来年度公司经营目标 2008年，公司计划实现汽车销售 17.47 万辆，发动机销售 13.62 万台，销售收入 162 亿元人民币，息 税前利润 5.3亿元人民币。 ⑸公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况

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内容: A08 项目：为提升公司的品牌形象和持续发展能力，完善产品型谱，公司通过盘活存量，利用自身 收益积累进行滚动发展， 启动了对原有轻客能力扩建的 A08项目。 该项目投资总额为 3.85 亿元人民币。 项目于 2007年 11 月正式启动，预计于 2010 年投产。项目所需资金均为公司自有资金。

内容: (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品

内容: 行业 汽车行业 产品 SUV与皮卡 轻型车 发动机 合计

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业利 润率 （%）

内容: 营业收 入比上 年增减 (%)

内容: 营业成本比上 年增减(%)

内容: 营业利润率比上 年增减(%)

内容: 增加 0.17 个百分点 减少 0.08 个百分点 减少 1.11 个百分点 增加 1.11 个百分点

内容: (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 212,121,611 元，比上年减少 11,642,189 元，减少的比例为 5.2%。 07 年主要是针对公司现有分子公司的投资. 被投资的公司情况 被投资的公司名称 DFAC 铸造分公司 DFAC 汽车分公司 DFAC 商品研发院 常州东风汽车有限公司

内容: 主要经营活动 康明斯发动机铸件 东风品牌轻型载货汽车 DFAC 商品研发 整车及零部件制造

内容: 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、研发能力建设 公司出资 3,742.71 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。

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内容: 2)、研发能力 IS建设 公司出资 1,238 元投资该项目，2008 年 12 月，正在建设。 3)、仪器设备采购 公司出资 567.915 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 4)、ZD30发动机项目 公司出资 390 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 5)、4D/6D缸体开发模具 公司出资 600 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 6)、SAP 二期 公司出资 1,955 元投资该项目，2008 年 12 月，正在建设。 7)、BOM 二期 公司出资 390 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 8)、生产执行系统 公司出资 200 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 9)、F91A夹具及部分检具 公司出资 807.96 元投资该项目，2008 年 12 月，正在建设。 10)、B07项目（现有车型局部改型） 公司出资 2,994 元投资该项目，2008 年 12 月，正在建设。 11)、冲压厂房扩建及空压机房搬迁 公司出资 441 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 12)、冲压车间废料输送线 公司出资 320 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 13)、冲压模具维修阵地补充建设 公司出资 450 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 14)、襄樊二厂收购项目 公司出资 2,056.6 元投资该项目，2008 年 12 月，正在建设。 15)、SAP系统 公司出资 400 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 16)、电动公交车项目 公司出资 236 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 17)、新产品生产准备 公司出资 295 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 18)、信天游皮卡搬迁及生产准备 公司出资 408 元投资该项目，2007年 12 月，无新增收益。 19)、员工宿舍 公司出资 383 元投资该项目，2008年 12 月，正在建设。 投资所需均为公司自有资金。主要用于公司研发能力建设、IS能力建设、保证康明斯公司发动机 毛坯的正常供应以及汽车分公司能力提升和新车型投资。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部 2006年颁布的 《新会计准则》 及其应用指南， 公司自 2007年 1月 1日开始实施新准则， 根据《企业会计准则第 38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2007年 1 月 1日资产负债表期初数；同时，根据中国证监会证监会计字（2007）10号《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 证监发 、 （2006） 136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知、财政部《企业会计准则解释第 1号》及《企 业会计准则第 38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期 初资产负债表的影响进行了追溯调整（详见“十一、财务报表附注五”）。

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内容: 2. 会计估计变更 公司 2007年 3月第二届董事会第二十八次会议决议， 2007年 1月 1日起， 自 做如下会计估计变更： （1） 根据轻型车专用模具的生产实际耗用情况， 将原对模具的摊销政策由一次摊销法改为区分单 位价值分别摊销，其中单位价值 50000元以上，使用期限超过 1年的作为固定资产核算，并按照工作 量法进行摊销，但最长时间不超过 5年，残值率 5%；单位价值 50000元以下的模具作为存货继续沿用 一次摊销法。上述会计估计变更影响减少当期利润 4,304,442.09元。 （2） 根据电子技术的发展速度及计算机使用的实际淘汰情况， 对公司的计算机及其外部设备原折 旧年限由 10年改为 5年。上述会计估计变更影响减少当期利润 5,719,911.52元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3月 28 日召开第二届董事会第二十八次会议董事会会议 一、公司《2006 年度总经理工作报告》 二、公司《2006 年度董事会工作报告》 三、公司 2006 年度资产减值准备计提的议案 四、 公司《2006 年度财务决算报告》 五、公司 2006 年度利润分配预案 六、关于公司 2006 年度审计机构报酬的议案 七、公司 2006 年年度报告全文及摘要 八、关于公司 2007 年主要会计政策调整的议案 九、公司《2007 年度财务预算报告》 十、关于向郑州日产 2亿元委托贷款期限延长一年的议案委托贷款的额度：2 亿元人民币；委托贷款 期限：1 年；委托贷款利率：比银行同期基准贷款利率下浮 10%。 十一、关于公司 2007 年度日常关联交易的议案 1、 向东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机及发动机总成的议案 2、 向东风汽车有限公司采购发动机的议案 3、 向东风德纳车桥有限公司采购车桥的议案 4、 向东风汽车车轮有限公司采购车轮的议案 5、 向东风襄樊仪表系统有限公司采购仪表总成的议案 6、 向东风汽车公司采购能源、污水处理服务的议案。 十二、关于修改《公司章程》的议案 十三、关于渡边彰先生辞去公司副总经理职务的议案 十四、关于召开公司 2006 年年度股东大会的议案。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 4月 26 日召开第二届董事会第二十九次会议董事会会议 一、公司 2007 年第一季度报告全文及正文。 二、关于续聘北京天华中兴会计师事务所有限责任公司的议案 三、关于召开公司 2007年第一次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 6月 26 日召开第二届董事会第三十次会议董事会会议，关于修改公司《信息披 露管理制度》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的关于修改公司《信息披露管理制度》的议案。 （4）、公司于 2007 年 8月 27 日召开第二届董事会第三十一次会议董事会会议 一、关于公司会计政策变更的议案将年初按权益法核算的合营企业――东风康明斯发动机有限公司， 重新调整为按 50％比例合并其报表。

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内容: 二、公司 2007 年半年度报告全文及摘要 三、 关于公司董事会换届的议案鉴于公司第二届董事会已到期， 董事会决定于 2007 年第二次临时股东 大会上进行董事会的换届选举。根据公司章程的有关规定，本公司控股股东东风汽车有限公司推荐： 徐平先生、刘章民先生、李绍烛先生、安德鲁.帕尔莫先生、童东城先生、欧阳洁先生、小松笃司先生、 朱福寿先生为第三届董事会非独立董事候选人。管维立先生、刘冀生先生、王开元先生、李家堃先生 为第三届董事会独立董事候选人。 四、 关于召开公司 2007年第二次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 9月 27 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议 一、选举第三届董事会董事长、副董事长 （一）、选举徐平董事为第三届董事会董事长； （二）、选举刘章民董事为第三届董事会副董事长； 二、选举东风汽车股份有限公司审计委员会及薪酬委员会委员 （一）、选举管维立董事、刘冀生董事、王开元董事、李家堃董事、刘章民董事、欧阳洁董事、朱福 寿董事为东风汽车股份有限公司审计委员会委员。同意选举管维立董事为东风汽车股份有限公司审计 委员会主任委员。 （二）、选举管维立董事、刘冀生董事、王开元董事、李家堃董事、李绍烛董事、童东城董事、朱福 寿董事为东风汽车股份有限公司薪酬委员会委员。同意选举刘冀生董事为东风汽车股份有限公司薪酬 委员会主任委员。 三、聘任东风汽车股份有限公司总经理、董事会秘书、证券事务代表 （一）、聘任朱福寿先生为公司总经理 （二）、聘任卢锋先生为董事会秘书 （三）、聘任张新峰先生为证券事务代表 四、 聘任东风汽车股份有限公司副总经理、财务负责人 （一）、聘任卢锋先生为公司副总经理 （二）、聘任方驰先生为公司副总经理 （三）、聘任刘耀平先生为公司副总经理 （四）、聘任熊爱国先生为公司副总经理 （五）、聘任危雯女士为公司财务负责人 五、关于授权总经理投资权限的议案授权总经理在人民币 1 亿元（时点余额）范围内决定公司的基金 投资、股票投资及债券投资事项，人民币 1 亿元以上的投资需要经过董事会批准。 六、关于向银行申请 34亿元授信额度的议案同意公司向银行申请 34 亿元授信额度，公司授信在本届 董事会期限内有效。 七、关于向湖北襄樊发电有限责任公司委托贷款 3 亿元的议案因本公司财务状况较良好，截止 2007 年 6 月 30 日，公司货币资金总额 42.40 亿元，在立足主业的前提下，本公司本着资金安全的原则，积 极稳妥的寻求提高资金效益的机会，以期提高公司整体资金收益，故决定向湖北襄樊发电有限责任公 司委托贷款 3亿元。 委托贷款期限为一年， 利率比同期银行贷款利率 7.29%下浮 20%， 下浮后为 5.832%， 委托贷款利率与同期银行贷款利率保持同步浮动。 八、关于独立董事津贴的议案本公司第三届董事会每位独立董事津贴为税前人民币 8 万元/年。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议 一、公司 2007 年第三季度报告全文及正文 二、关于收购风神襄樊汽车有限公司二厂资产的议案为满足本公司事业计划发展的需要，同意公司以 1955 万元人民币的价格收购风神襄樊汽车有限公司二厂部分资产，包括涂装、焊装、总装、厂房公用 动力及办公设施等，以满足现有生产能力不足的问题。 三、关于投资研发制造东风新轻型客车的议案同意公司投资 38,455 万元人民币， 研发制造东风新轻型 客车。

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内容: 四、关于召开公司 2007年第三次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，关于《东风汽车股份有 限公司关于公司治理专项活动的整改报告》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司2007年3月28日召开的第二届董事会第二十八次会议审议通过了公司2006年度利润分配预 案。公司拟按 2006 年末总股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，合计派 发现金股利 2.4 亿元，剩余未分配利润 1,388,412,994.22 元结转下年度。不进行资本公积金转增股本。 公司 2007 年 6 月 6 日召开的 2006 年度股东大会审议并通过了 2006 年度利润分配预案。 报告期内按照股东大会的决议及授权，组织了 2006 年利润分配方案，股权登记日为 2007年 7 月 18 日，现金红利发放日为 2007 年 7月 25 日。本次利润分配方案于 2007年 7 月 25 日实施完毕。相关 分红派息公告刊登于 2007 年 7 月 13日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海交易 所网站上。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计 报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商 确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并数次与年审注册会计师进行沟通。在年审注册会 计师出具初步审计意见后审计委员会审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整的反映了公司的整体情况。审计委员会对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审 核。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续 聘会计师事务所的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会对公司年报中关于董事、监事和高级管理人员薪酬披露的情况进行了认真审阅，认为公 司董事、 监事和高级管理人员的薪酬发放符合国家的相关规定及公司的规章制度， 考核决策程序合规， 所披露的薪酬收入情况真实。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司拟按 2007 年末总股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税)，合计派 发现金股利 3.0 亿元。不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案尚须股东大会审议通过。

内容: 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第二届监事会第二十次会议于 2007 年 3 月 28日在武汉召开 一、审议并通过了公司《2006 年度监事会工作报告》 二、审议并通过了公司《2006 年度财务决算报告》 三、审议并通过了公司《2007 年度财务预算报告》 四、审议并通过了公司 2006 年度资产减值准备计提的议案 五、审议并通过了公司 2006 年年度报告全文及摘要 六、审议并通过了关于公司 2007 年度日常关联交易的议案 七、监事会对公司 2006年度有关事项发表独立意见

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内容: 2、第二届监事会第二十一次会议于 2007年 4 月 26 日以传真的方式召开，审议并通过了公司 2007年 第一季度报告全文及正文。 3、第二届监事会第二十二次会议于 2007年 8 月 27 日在北京召开，审议并通过了： 一、公司 2007 年半年度报告全文及摘要 二、关于公司监事会换届的议案鉴于公司第二届监事会任期已满，根据公司章程的有关规定，本公司 控股股东东风汽车有限公司推荐：叶惠成先生、崔中泽先生为第三届监事会监事候选人。 监事会认为上述监事候选人符合国家法律、法规和本公司章程的有关规定，决定将上述人员作为正式 候选人提交 2007 年第二次临时股东大会进行选举。 高大林先生为职工代表推选的公司第三届监事会职 工代表监事。 4、第三届监事会第一次会议于 2007年 9 月 27 日在武汉召开，审议并通过了： 一、选举第三届监事会主席选举叶惠成监事为第三届监事会主席 二、关于外部监事津贴的议案本公司第三届监事会外部监事津贴为税前人民币 8万元/年。 5、第三届监事会第二次会议于 2007年 10 月 24日在北京召开，审议并通过了公司 2007 年第三季度报 告全文及正文。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 东风朝阳柴油机有限责任 公司 东风德纳车桥有限公司 东风汽车有限公司 关联交易内容 采购原、辅材料及零配件 采购原、辅材料及零配件 采购原、辅材料及零配件 关联交易定价原则 采用同类产品的市场价格 采用同类产品的市场价格 采用同类产品的市场价格 关联交易金额 370,968,942.16 145,741,066.84 325,203,565.29 占同类交 易金额的 比例(%) 3.3 1.3 2.9 关联交易 结算方式 正常结算 正常结算 正常结算

内容: 1)、本公司向母公司东风汽车有限公司采购原、辅材料及零部件。 2)、本公司向集团兄弟公司东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机总成。 3)、本公司向其他关联人日本日产自动车株式会社采购原、辅材料及零部件。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 东风汽车有限公司 关联交易内容 销售货物 关联交易定价原则 采用同类产品的市场价格 关联交易金额 1,500,104,220.56 占同类交易 金额的比例 (%) 11.21 关联交易结 算方式 正常结算

内容: 1)、本公司向母公司东风汽车有限公司销售康明斯 B 系列发动机。

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内容: (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 东风汽车公司将东风汽车公司位于中国湖北省襄樊市汽车产业经济技术开发区车城大道 1 号的面 积为 618,695.50 平方米的土地的使用权租赁给东风汽车股份有限公司，该资产涉及的金额为 12,373,910 元。租赁的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2048 年 6 月 30 日。本次关联交易协议项下的土地 为本公司生产经营及辅助性设施所在地，通过本次关联交易本公司获得必要的生产经营场所。本次关 联交易价格是在市场原则的基础上通过双方协商达成的，不存在损害公司利益的行为。 (七)担保情况 2004年 10月 15日，郑州轻汽与子公司郑州日产就截止 2004年 6月 30日郑州轻汽欠郑州日产 196,544,440.35元签署了“还款及抵押担保协议”， 约定在 2005年 12月 31日之前、 2006年 12月 31日之前、 2007年 12月 31日之前分三期等额归还所欠郑州日产全部款项，同时郑州轻汽以部分土地使用权、建 筑物以及机器设备向郑州日产提供抵押担保。 2004年经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过本公司与郑州轻汽签署的《保证及反担保协 议》 同意为郑州轻汽欠郑州日产的债务未清偿部分提供担保。 ， 郑州轻汽同意将其持有的郑州日产 19% 股权质押给公司，向公司提供反担保。 因郑州轻汽未完全依约履行还款义务，于 2006年 12月 8日，郑州市政府、东风汽车有限公司、本 公司、郑州轻汽及郑州日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》，就截至 2006 年 8月 31日郑州轻汽对郑州日产的历史欠款 194,417,288.32元达成重组协议： （1）东风汽车有限公司受让郑州轻汽持有郑州日产的 19%股权，受让价格为 125,149,672元。受让 价款直接支付给郑州日产，并等额冲减郑州轻汽对郑州日产的债务； （2）签署之日起 10日内，郑州市政府向本公司偿还人民币 3,000万元； （3）2007年底以前，郑州市政府偿还 1,500万元； （4）2008年底以前，郑州市政府偿还 1,500万元； （5）上述几项条款全部履行完毕后剩余部分（约 900万元）予以豁免； 截至 2006年 12月 31日，郑州日产已收到郑州市政府向本公司偿还 3000万元，2007年 12月 25日 郑州日产收到东风汽车有限公司支付款项 125,149,672.00元。 根据《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》达成的重组协议，截止 2007年 12月 31 日，本公司的担保责任及义务已解除。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。

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内容: (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 1.本报告期内东风汽车 有限公司未出售所持本 公司的股票. 2.按照股改承诺， 公司按 2006年末总股本20亿股 为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.2 元 (含税)， 合计派发现金股 利 2.4 亿元，剩余未分配 利润 1,388,412,994.22 元 结转下年度。

内容: 东风汽车有 限公司

内容: 1、自改革方案实施之日起，36 个月内不通过交易所上市 交易其所持有的股份。 2、自股权分置改革完成后，承诺将在东风汽车 2006 年度 至 2008 年度分红比例议案在年度股东大会上提议并投赞 成票：2006 年度至 2008 年度现金分红比例不低于当期实 现可供分配利润的 60%。

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京天华中兴会计师事务所为公司的境内审计机 构。公司支付给北京天华中兴会计师事务所 2007 年度审计费用 75 万元。

内容: 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 合计

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 卖出 卖出 卖出 卖出 买入 买入 买入 买入 买入 买入

内容: 凯乐科技 宝钢股份 衮州煤业 *ST 道博 报告期内申购 新股 ST 道博 鑫茂科技 中海集运 中国太保 中国神华

内容: 报告期内尚未出售 报告期内尚未出售 报告期内尚未出售 报告期内尚未出售 报告期内尚未出售 报告期内尚未出售

内容: (十四)信息披露索引 事项 东风汽车股份有限公司 2006 年度报告摘要 东风汽车股份有限公司第 二届董事会第二十八次会 议决议公告 东风汽车股份有限公司第 二届监事会第二十次会议 决议公告 东风汽车股份有限公司 2007 年度日常关联交易预 计公告 东风汽车股份有限公司关 于召开2006年度股东大会 的通知 东风汽车股份有限公司关 于2007年第一季度报告摘 要 东风汽车股份有限公司第 二届董事会第二十九次会 议决议公告曁召开2007年 第一次临时股东大会的通 知 东风汽车股份有限公司 2006 年年度股东大会会议 决议公告 东风汽车股份有限公司 2007 年第一次临时股东大 会会议决议公告 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径

内容: 《证券时报》 （c33 版）、 《中 国证券报》（c009 版）、《上 海证券报》（d83 版)

内容: 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn

内容: 《证券时报》（b7 版）、《中 国证券报》（c010 版）、《上 海证券报》（25 版)

内容: 《证券时报》 （c20 版）、 《中 国证券报》（c005 版）、《上 海证券报》（d9 版)

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 东风汽车股份有限公司关 于设立“上市公司治理专 项活动”互动平台的公告 东风汽车股份有限公司第 二届董事会第三十次会议 决议公告 东风汽车股份有限公司关 于2006年度利润分配实施 公告 东风汽车股份有限公司 2007 年半年度报告摘要 东风汽车股份有限公司第 二届董事会第三十一次会 议决议公告 东风汽车股份有限公司第 二届监事会第二十二次会 议决议公告 东风汽车股份有限公司关 于召开2007年第二次临时 股东大会的通知 东风汽车股份有限公司 2007 年第二次临时股东大 会会议决议公告 东风汽车股份有限公司第 三届董事会第一次会议决 议公告 东风汽车股份有限公司第 三届监事会第一次会议决 议公告 东风汽车股份有限公司治 理专项活动的自查报告和 整改计划 东风汽车股份有限公司第 三届董事会第二次会议决 议公告 东风汽车股份有限公司第 三届监事会第二次会议决 议公告 东风汽车股份有限公司关 于召开2007年第三次临时 股东大会的通知 东风汽车股份有限公司关 联交易公告 东风汽车股份有限公司关 于2007年第三季度报告摘 要 东风汽车股份有限公司关 于2007年第三季度报告的

内容: 《证券时报》（a8 版）、《中 国证券报》（c024 版）、《上 海证券报》（d9 版) 《证券时报》 （c12 版）、 《中 国证券报》（c005 版）、《上 海证券报》（d9 版)

内容: 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn

内容: 《证券时报》 （c25 版）、 《中 国证券报》（d022 版）、《上 海证券报》（d15 版)

内容: 《证券时报》 （c17 版）、 《中 国证券报》（d029 版）、《上 海证券报》（d38 版)

内容: 《证券时报》（a9 版）、《中 国证券报》（d008 版）、《上 海证券报》（d11 版)

内容: 《证券时报》 （c36 版）、 《中 国证券报》（d040 版）、《上 海证券报》（d56 版)

内容: 《证券时报》（c4 版）、《中 国证券报》（c037 版）、《上

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 补充公告 东风汽车股份有限公司 2007 年第三次临时股东大 会会议决议公告 东风汽车股份有限公司第 三届董事会第三次会议决 议公告 东风汽车股份有限公司关 于公司治理专项活动的整 改报告

内容: 海证券报》（48 版) 《证券时报》（c9 版）、《中 国证券报》（d008 版）、《上 海证券报》（d9 版) 《证券时报》（c4 版）、《中 国证券报》（c004 版）、《上 海证券报》（版)

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告

内容: 审计报告

内容: 天华中兴审字（2008）第 1038-01 号 东风汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东风汽车股份有限公司（以下简称东风汽车）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润及合并利润表、股东权益变动表及合并股东 权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东风汽车管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务 报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、审计意见 我们认为，东风汽车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东 风汽车 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、 以及 2007 年度的经营成果及合并经营成果和 现金流量及合并现金流量。 天华中兴会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师：罗振邦 中国注册会计师：罗新艳 二零零八年三月 二十六日

内容: (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东风汽车股份有限公司 项 目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八、10 八、11 八、12

内容: 八、1 八、2 八、3 八、4 八、5

内容: 八、8

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 在建工程 固定资产清理 无形资产 科研开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益：

内容: 八、13

内容: 八、14

内容: 八、15

内容: 八、16

内容: 八、18

内容: 八、19 八、20 八、21 八、22 八、23

内容: 八、24

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 其中：法定盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债及股东权益总计 公司法定代表人:徐平

内容: 八、27 八、28

内容: 八、29

内容: 八、30

内容: 八、31

内容: 主管会计工作负责人:卢锋

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东风汽车股份有限公司 项 目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产

内容: 九、1 九、2

内容: 九、7 九、8

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 固定资产 在建工程 固定资产清理 无形资产 科研开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益：

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 其中：法定盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益总计 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东风汽车股份有限公司 项 目 一、 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、 营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置收益 政府补助利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、 利润总额 减：所得税费用

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、

内容: 净利润 其中：归属于母公司股东的净利润 少数股东损益

内容: 五、

内容: 每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益

内容: 编制单位: 东风汽车股份有限公司 项 目 一、 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 二、 营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置收益 政府补助利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、 四、 利润总额 减：所得税费用 净利润 主管会计工作负责人:卢锋

内容: 附注 九、9 九、9

内容: 九、10

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东风汽车股份有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋

内容: 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东风汽车股份有限公司

内容: 归属于母公司股东权益 项 目

内容: 股本

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 少数股东权 益

内容: 库存股 （减项） -

内容: 股东权益合计

内容: 其他 -

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） （一）净利润 （二）直接计入股东 权益的利得和损失 1． 可供出售金融资产 公允价值变动净额 2． 权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3． 与计入股东权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （三）股东投入和减 少股本 1．股东投入股本 2． 股份支付计入股东 权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部 结转 1． 资本公积转增股本 2． 盈余公积转增股本 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 归属于母公司股东权益 项 目

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） （一）净利润 （二）直接计入股东 权益的利得和损失 1． 可供出售金融资产 公允价值变动净额 2． 权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3． 与计入股东权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）股东投入和减 少股本

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1．股东投入股本 2． 股份支付计入股东 权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部 结转 1． 资本公积转增股本 2． 盈余公积转增股本 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额

内容: 主管会计工作负责人:卢锋

内容: 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东风汽车股份有限公司 项 目

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少股本 1．股东投入股本

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2．股份支付计入股东权益的 金额 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 单位:元 币种:人民币 项 目

内容: 库存股 （减项）

内容: 其他

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少股本 1．股东投入股本 2．股份支付计入股东权益的金 额

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额

内容: 主管会计工作负责人:卢锋

内容: （三）财务报表附注 一、 公司基本情况

内容: 1、公司设立情况 东风汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经国家经济贸易委员会“国经贸企改 [1998]823 号”文批准，东风汽车公司作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂 为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组， 采取社会募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”） “证监发审[1999]68号”文件批准， 本公司于 1999 年 6 月 28 日成功地向社会公开发行人民币普通股 300,000,000 股，每股发行价为人民币 5.10 元，公众 股于同年 7月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本 1,000,000,000 股，其中发起人出 资 700,000,000 股。公司于 1999 年 7 月 21 日在国家工商行政管理局注册登记，取得国家工商行政管理 局颁发企业法人营业执照。 东风汽车公司于 2001 年实施了债转股，根据财政部“财企（2002）225 号”文批复，同意东风汽车 公司将所持有的本公司国有法人股 700,000,000 股无偿划转给东风汽车有限公司。 2003 年 9 月，公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更 为东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)。 2004 年 10 月,东风投资变更为东风汽车集团股份 有限公司（以下简称“东风集团股份”）。 2003 年 12月 26 日，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）就公司国有股持股单 位变更的有关问题作出了批复，根据原国家经贸委有关批复，东风投资对东风汽车有限公司（新设立 的中日合资公司，以下简称“东风有限”）的出资包括其持有的本公司 700,000,000 股国有法人股，国资 委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004 年 2 月 18日，中国证监会“证监公司字〔2004〕8 号” 同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。 经 2004 年 4月 28 日股东大会决议，公司以 2003年底总股本为基数，向全体股东每 10 股派发股 票股利 3 股、每 10 股以资本公积转增股本 7 股，公司实收资本增加到人民币 2,000,000,000 元。公司 注册地址：湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路 4 号；法定代表人：徐平。 公司 2006 年度实施股权分置改革，该方案于 2006 年 10 月 12日经国资委下发的《关于东风汽车 股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63号)批准，并经公司 2006年 10 月 30日召开的股东大会 审议通过，在保持公司总股本 200,000 万股总数不变的前提下,由全体非流通股股东按比例向方案实施 股权登记日 2006年 11 月 9 日登记在册的全体流通股股东共计送出 19,800万股。 2、所处行业：汽车制造行业。 3、经营范围：汽车（小轿车除外）、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售；机 械加工、汽车修理及技术咨询服务。

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内容: 二、

内容: 遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础

内容: 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007年 1 月 1日起，执行财 政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中 国证监会“证监会计字（2007）10 号”《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、“证监发（2006）136 号”《关于做好与新会计准则相 关财务信息披露工作的通知》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，按照《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 31 号-现金流量表》及《企业会计准则第 33 号-合并财务报 表》的规定进行列报。 四、 重要会计政策和会计估计

内容: 1、 会计期间 本公司自每年公历 1 月 1 日起至 12月 31 日止为一个会计期间。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 会计计量属性 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值 计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资作为现金等价物。 5、 外币业务的核算 （1）外币业务核算方法 本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

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内容: 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （2）外币财务报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示“外币报表折算差额”项目反映。 6、 金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B．持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差 额计入投资收益。 C．应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D．可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公

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内容: 允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差 额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 E．其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A．所转移金融资产的账面价值； B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值； B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （5）金融工具的汇率风险 本公司无需承担汇率波动风险的金融工具。 （6）金融资产的减值准备 A．持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 B．可供出售金融资产的减值准备

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内容: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，确认减值损失。 C．减值损失转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予 以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 （7）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金 额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账 龄 1 年以内（含 1 年） 1 年至 2 年（含 2 年） 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 A．应收款项分类标准说明： （a）单项金额重大是指：应收款项余额 1000 万元以上的款项之和；其他应收款余额 500 万元以上 的款项之和。 （b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大：除单项金额重大款项之外账龄三 年以上的应收款项； （c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围（a）、（b）以外的应收款项。 B.坏账的确认标准 计提比例 5% 10% 20% 50%

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内容: 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗 产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据 表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 7、 存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在途材料、半产品、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 （3）周转材料的摊销方法 周转材料摊销： 周转材料是指企业能够多次使用、 逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定 资产的材料，主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的周转材料可以按受益期 限分次摊销，其它周转材料均采用一次转销法计入成本费用。 （4）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 （6）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 8、 长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行 初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性 证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认： A.长期股权投资的成本法核算

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内容: 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投 资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投 资成本的收回。 本公司编制合并财务报表时，对被投资单位能够实施控制的被投资单位按权益法进行调整。 B.长期股权投资的权益法核算 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在取得长期股权投资后， 按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益， 并调整长期股权投资的账面价值。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下， 按照持股 比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的， 并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。 本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的， 改按权益 法核算。 D. 长期股权投资的处置 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。 E. 长期股权投资的减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很 可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额或预计未来现金流量的现值明显低于账面价值 的，按单项投资分析提取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，以该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

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内容: 现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额的 差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取后不得转回。 （3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业 的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 9、 投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固 定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。 本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价 值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不 得转回。 10、 固定资产及其累计折旧的核算方法 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 （2）固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 使用年限 25-40 年 10-28 年 12 年 5-12 年

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内容: 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资 产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产 折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经 营租赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 （4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有 被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发 生时计入当期损益。 （5）固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额 低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 固定资产减值准备一经确认， 在以后会计期间不得转回。 11、 在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备

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内容: 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账 面价值的差额，提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 12、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产， 其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要 付出大额成本，续约期计入使用寿命。 B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行 业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。 C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的， 将其作为使用寿命不确定的无 形资产。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试， 如果 资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，确认资产减值损失。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销， 无论是否存在减值迹象， 每个会计期间都进行减 值测试，并按其公允价值重新确定其成本，公允价值与原账面价值的差额提取减值准备，确认资产减 值损失。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。 （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

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内容: D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、 资产组的认定及减值处理

内容: 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。 资产组的可收回金额应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以 及按合理方法分摊的总部资产部分。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的， 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额） ， 应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 14、 借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。

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内容: 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费 用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用 （扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 15、 股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日， 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行 权数量一致。 16、 预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同 以及重组义务等很可能产生的负债。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义 务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地 计量。

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内容: 17、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 18、 租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 （1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 作为承租人发生的初始直接费用，应当计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。 （2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期 间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 19、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异， 则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以 后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递 延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期 间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额应当转回。

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内容: 20、 政府补助 （1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按 照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或 应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延 收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 21、 职工薪酬 职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬 包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与 职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 根据国家及武汉市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及 社会保险基金，计提或列支标准如下： 社会保障及福利项目 基本养老保险 补充养老保险 基本医疗保险 补充医疗保险 特困救助保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 工会经费 计提或列支基数 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 当年工资总额 计提或列支标准 20% 10% 7% 4% 2% 2% 1-7 月 0.8%、8-12 月 1% 1-7 月 0.5%、8-12 月 0.7% 8% 2%

内容: 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受 益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入 当期损益。

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内容: 22、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，采用权益合并法进行会计处理。合并取得的被合并方资产、负债， 除因会计政策不同进行的调整以外， 按照合并日被合并方的原账面价值计量。 合并对价的账面价值 （或 发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得 被购买方的资产、负债及或有负债按照公允价值确认。 对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入企业合并成本。 23、 合并会计报表的编制 合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量的财务报表。 （1）合并范围的认定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能 控制被投资单位的除外。 B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被 投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司 不能控制被投资单位的除外： (a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； (b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； (c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； (d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并报表编制程序

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内容: 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计 期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正

内容: 根据财政部 2006 年颁布的《新会计准则》及其应用指南，公司自 2007年 1 月 1 日开始实施新准 则，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证监会“证监会计字（2007）10 号”《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、“证监发 （2006）136号”《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知、财政部《企业会计准则解释 第 1 号》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润 表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整。 （一）主要会计政策变更的说明 1、本公司将属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额予以冲销。 2、 本公司根据持有股票投资和基金投资的目的， 将其划分为交易性金融资产并采用公允价值进行 计量。 3、本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本公司对 2007年 1 月 1 日资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照 其转回期间的适用税率计算了递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整。 4、本公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准则解释第 1 号”进行 了追溯调整。对非同一控制下合并形成的长期股权投资借方差额已摊销金额冲回。 对于上述会计政策变更，采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数和上年对比数，并重述了可 比年度的财务报表，其变更对 2006年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的合并和母公司权益影响列示如 下： 1、对 2006年 1 月 1 日合并权益的影响

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内容: 2、对 2006年 12 月 31 日合并权益的影响

内容: 3、对 2006 年 1 月 1 日母公司权益的影响

内容: 4、对 2006 年 12 月 31 日母公司权益的影响

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内容: （二）本公司对于首次执行有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 项目

内容: 项目名称

内容: 差异

内容: 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 则 长期股权投资差额

内容: 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额

内容: 注1

内容: 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 其他

内容: 注2 注2 注3

内容: 注 1：本公司根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》及《企业会计准则解释第 1 号》，对同一 控制下企业合并形成的子公司东风旅行车、东风康明斯的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资借方 差额全额冲销，调整减少期初留存收益 1,861,473.23 元。 注 2：本公司持股 50%的合营公司东风康明斯在原确认并表范围及编制差异调节表时未纳入。根 据财政部《企业会计制度讲解》以及实际情况，本期仍采用比例合并法将其纳入并表范围，对该公司 资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，增加递延所得 税资产和期初留存收益 8,205,618.67元。

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内容: 本公司原对长期股权投资权益法核算应计损益账面价值与计税基础不同形成应纳税暂时性差异 1,144,600.41元确认递延所得税负债 242,385.97 元， 予以冲回，调整增加期初归属于母公司所有者的留 存收益 218,147.37 元，增加期初少数股东权益 24,238.60 元。 本公司根据企业会计准则实施问题专家工作组意见，在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部 销售损益在合并财务报表中产生的暂时性差异确认递延所得税资产，调整增加期初留存收益 1,889,622.37元。 注 3：本公司按照“企业会计准则讲解解释第 1 号”对 2007 年 1月 1 日持有的对子公司长期股权投 资进行了追溯调整，对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额已摊销金额冲回，调整增 加期初留存收益 56,809,223.26 元。 2. 会计估计变更 公司 2007年 3 月第二届董事会第二十八次会议决议，自 2007年 1 月 1 日起，做如下会计估计变 更： 1、 根据轻型车专用模具的生产实际耗用情况， 将原对模具的摊销政策由一次摊销法改为区分单位 价值分别摊销，其中单位价值 50,000 元以上，使用期限超过 1 年的作为固定资产核算，并按照工作量 法进行摊销，但最长时间不超过 5 年，残值率 5%；单位价值 50,000 元以下的模具作为存货继续沿用 一次摊销法。上述会计估计变更影响减少当期利润 4,304,442.09 元。 2、 根据电子技术的发展速度及计算机使用的实际淘汰情况， 对公司的计算机及其外部设备原折旧 年限由 10 年改为 5 年。上述会计估计变更影响减少当期利润 5,719,911.52 元。 六、 税项

内容: 1、 增值税 按产品销售收入的 17%、13%、0%（出口业务）计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进 项税后缴纳增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于印发<中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通知》（财税 [2007]75 号）文件规定，自 2007 年 7月 1 日起购入的固定资产及所支付的运输费用取得增值税专用发 票、交通运输发票以及海关进口增值税缴款书合法扣税凭证的可以抵扣进项税额。 2、 营业税 子公司上海嘉华投资有限公司（以下简称“上海嘉华”）按应税收入的 5%计缴营业税。 3、 城建税、教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%、3%计缴。 4、 所得税 本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册，湖北省科学技术委员会以“鄂科工[1999]51 号”文件批 复认定本公司为高新技术企业，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 （财税字[94]001 号）规定，本公司成立后享受 15%的优惠所得税率。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 东风康明斯发动机有限公司（以下简称“东风康明斯”）为生产性外商投资企业，自开始获利年度 起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。2003 年股东新追加投资 5062 万美元。根据襄樊国家税务局 （襄国税直发[2004]14号）批准新追加投资的部分于第一个获利年度起也享受“两免三减半”的税收优 惠。2003 年为公司新追加投资的第一获利年度，2007 年新追加投资减半征收企业所得税，按照 7.5% 计算交纳所得税。 东风康明斯 2007年 9 月经湖北省科学技术厅文件 （鄂科技发高[2007]59 号） 认定为高新技术企业， 根据襄樊国家税务局 （襄国税外批字[2007]22 号） 批准， 公司享受高新技术开发区的高新技术企业 15% 的企业所得税税率，原投资部分按照 15%计算交纳所得税。 子公司郑州日产汽车有限公司（以下简称“郑州日产”）为生产性外商投资企业，企业所得税税率 为 30%，自开始获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策，免征地方所得税。2003年 4 月，中牟 县国家税务局确认该公司为开始获利年度，2002—2003 年度属于“两免三减半”的免税期，2004—2006 年度为减半征收期，按照 15%计算、交纳所得税。2007 年 7 月 11 日本公司被河南省商务厅确认为“外 商投资先进技术企业”，可按照税法规定的税率延长三年减半征收企业所得税，减半后的所得税率为 15%。 子公司上海嘉华根据上海市国税局第七分局“沪国税七税〔2003〕44 号”批准，自 2003 年 1 月 1 日起享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按 15％税率缴纳企业所得税。 其他子公司均执行 33%的企业所得税率。 5、 消费税 子公司东风襄樊旅行车有限公司（以下简称“东风旅行车”）按应纳消费税汽车销售额的 5%计缴， 郑州日产按应纳消费税汽车销售额的 5%、9%、12%和 15%计缴。 6、 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、 企业合并及合并财务报表

内容: 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司控股子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册 地

内容: 襄樊

内容: 公司名称

内容: 东风襄樊专用 汽车有限公司

内容: 业务 性质

内容: 生产

内容: 注册资 本

内容: 经营范围

内容: 改装、销售东风系列各吨位 级专用汽车、特种厢式车等

内容: 人民币单位：万元 本公司 其他净 持股 表决权 投资额 投资额 比例 比例

内容: 通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据： 东风襄樊专用汽车有限公司 （以下简称“东风专汽”） 是根据公司 2003 年第二届董事会第八次会议、 2003 年第二次临时股东大会决议，将公司原持有的东风电动车辆股份有限公司 36.44%的股权与当时 本公司控股股东东风投资持有东风专汽 51%股权进行置换换入。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 注册 地

内容: 襄樊 上海

内容: 东风襄樊旅行 车有限公司 上海嘉华投资 有限公司

内容: 生产 投资

内容: 注册 资本

内容: 人民币单位：万元 本公司 其他净 持股 表决权 投资额 投资额 比例 比例

内容: 各类客车、客车底盘及其零部件 1100.00的开发、设计制造、销售和技术 咨询及自营进出口业务 10000.00投资咨询

内容: 东风裕隆汽车 销售有限公司

内容: 武汉

内容: 销售

内容: 常州东风汽车 有限公司 东风襄樊物流 工贸有限公司 郑州日产汽车 有限公司 常州东风汽车 销售有限公司 武汉东风汽车 对外贸易有限 公司

内容: 常州 襄樊 郑州 常州

内容: 生产 物流 生产 销售

内容: 出口 贸易

内容: 襄樊东裕立胜 汽车销售公司

内容: 郑州日产汽车 销售有限公司 武汉东裕汽车 销售有限公司 东风（武汉） 汽车零配件销 售服务有限公 司

内容: 郑州

内容: 在国内外销售（含代理、批发、 零售）东风集团品牌汽车（含轿 车）、配件及相关产品，建立和 10000.00管理东风集团品牌汽车（含轿车） 5,108.43 销售、配件供应和汽车维修服务 网点，东风集团品牌汽车（含轿 车）租赁、旧车交易等业务。 轻型商用汽车及零部件的制造、 12000.00 10,000.00 加工、销售 企业投资咨询、企业管理咨询； 1000.00汽车、零部件及材料的仓储、运 980.00 输和配送等 日产皮卡车、运动型多功能乘用 25000.00 33592.72 车的生产与销售 销售汽车（不含小轿车）及配件， 90.00 100.00汽车零部件的开发、设计、生产、 销售 汽车、汽车零部件及与汽车生产 相关的原材料和工艺设备的销售 1000.00 及相关技术咨询、技术服务、售 1000.00 后服务；自营和代理各类商品及 技术进出口业务 汽车零部件（不含发动机）、车 厢、五金工具制造；汽车零部件 （不含发动机）、汽车（不含小 500.00 轿车）销售；旧车交易（不含价 500.00 格鉴定或评估）；汽车租赁；大 中型货车维修（有效期至 2012年 7月 31日）服务。 郑州日产品牌汽车销售（不含零 5000.00 5000.00 售）；汽车零部件的销售；汽车 产品的售后服务。 汽车及零部件销售；机电产品销 510.00 1000.00 售及信息咨询（国家有专项规定 的按国家规定执行） 1500.00 汽车零部件开发、制造、销售； 仓储服务；润滑油销售。 900.00

内容: 服务

内容: 常州东风汽车销售有限公司为原东风郑州汽车销售有限公司，本期因业务调整公司办公地址由郑 州搬迁至常州，就经营地址和公司名称已办理了相应的工商变更手续。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2. 拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的公司 公司名称 东风康明斯发动机有限公司 表决权比例 50% 纳入合并报表原因 比例合并法

内容: 东风康明斯是根据 1999年国家对外贸易经济合作部 《关于东风康明斯发动机有限公司股权变更的 批复》（[1999]外经贸资二函字第 713号），由当时本公司独家发起人东风汽车公司将其在东风康明 斯享有的 50%股份全部转让给本公司。 根据财政部《企业会计准则讲解》，本公司根据实际情况对合营公司康明斯仍采用比例合并法纳 入并表范围。 3. 拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。 4. 合并范围的变化情况 公司本期合并范围增加主要有： 襄樊东裕立胜汽车销售公司于 2007年 3 月新设成立，由子公司上海嘉华出资 500 万元，占注册资 本的 100%。上述出资业经襄樊众信会计师事务所出具“众信验字（2007）第 010 号”验资报告审验。 郑州日产汽车销售有限公司于 2007年 1 月 8 日新设成立，由子公司郑州日产出资 5000 万元，占 注册资本 100%。上述出资业经河南求实会计师事务所有限责任公司出具“豫求实验字（2007）第 001 号”验资报告审验。 武汉东裕汽车销售有限公司于 2007年 12 月新设成立，由子公司东风裕隆汽车销售有限公司（以 下简称“东风裕隆”）、武汉新时代汽车贸易有限责任公司共同出资设立，注册资本 1000 万元，其中： 东风裕隆出资 510 万元，占注册资本的 51%；武汉新时代汽车贸易有限责任公司约定出资 490 万元， 占注册资本的 49%，实际认缴 10 万元。上述出资业经武汉经开会计师事务所出具的“武经会验字 [2007]0160号”验资报告审验。 东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司于 2007 年 10 月在武汉新设成立，由子公司东风裕隆、 东风旅行车及湖北东峻工贸有限公司三方共同出资设立，注册资本 1500 万元，其中：东风裕隆出资 750 万元，占注册资本的 50%；东风旅行车出资 150 万元，占注册资本的 10%；湖北东峻工贸有限公 司出资 600万元，占注册资本的 40%。上述出资业经湖北珞珈会计师事务所出具的“鄂珞会[2007]Z验 字 10-027 号”验资报告审验。 5.少数股东权益 纳入合并范围的控股子公司 东风襄樊旅行车有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 2007-12-31 其中：冲减 少数股东 少数股东损 权益 益 5,946,169.13

内容: 其中：冲减少 数股东损益

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 常州东风汽车有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风（武汉）汽车零配件销售服务 有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 合 计 八、 1.

内容: 合并财务报表重要项目注释 货币资金 2007-12-31 原币

内容: 项 目 现金 银行存款 其中：人民币 美元 日元 其他货币资金 合 计

内容: 原币

内容: 折合人民币

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，货币资金中有 281,867,253.91 元用于质押取得外币借款。 2. 交易性金融资产 项 目 交易性权益工具投资 合 计 2007-12-31

内容: 期末交易性金融资产较期初大幅减少的主要原因：本期出售了持有的股票。 3. 应收票据 种 类 银行承兑汇票 合 计 2007-12-31

内容: （1） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司有 367,649,706.03元票据用于质押以开具应付票据。 （2） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额 1,104,538,851.35 元，到期日区间 2008 年 1-6 月。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 应收账款

内容: （1） 期末应收账款按照种类分类列示： 类 别

内容: 单项金额重大的应 收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合风险较 大的应收款项 其他不重大应收 款项 合 计

内容: 比例 %

内容: 金额

内容: 坏账准备

内容: （2） 期末应收账款按账龄分析列示： 类 别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

内容: 合 计

内容: （3） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中，应收持有本公司 5%以上股份的股东东 风有限欠款 384,447,925.65 元，主要是东风康明斯应收处于正常结算期的货款。 （4） 期末应收账款前五名金额合计为 528,596,444.67 元，占应收账款期末余额的 46.42%。 （5） 公司期末应收账款余额较期初余额增加 30.26%，主要原因：销售增长处于正常结算期的应 收款项相应增加。 （6） 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对以下应收债权按照个别认定法计提坏账准备： A：对控股股东东风汽车有限公司的应收账款 384,447,925.65元，按 0.3%计提坏账准备； B：对个别存在回收困难的债权，全额计提坏账准备 95,231,878.91 元。 （7） 公司本期实际冲销无法收回的 3 年以上应收账款 5,859,574.01 元。 （8） 关联企业往来余额见附注（十）、3。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （1） 期末预付账款按账龄分析列示： 2007-12-31 账 龄 账面余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计

内容: （2） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司预付账款余额中，预付持有本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东东风有限款项 4,495,438.91元，占预付账款期末余额的 1.58%。 （3） 期末预付账款前五名金额合计为 162,980,747.20 元，占预付账款期末余额 57.37%。 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日， 账龄超过 1年以上的预付款项主要是东风康明斯向美国康明斯有 限公司购买发动机技术预付的进度款。 （5） 公司预付账款期末余额较期初余额增长 157.55%，主要原因：为缓解原材料价格上涨的影 响，预付货款增加。 （6） 关联企业往来余额见附注(十)、3。 6. 其他应收款

内容: （1） 期末其他应收款按照种类分类列示：

内容: 类 别 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合风 险较大的应收款项 其他不重大应收款项 合 计 2007-12-31 金额

内容: （2） 期末其他应收款按账龄分析列示： 类 别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （3） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中，无应收持有本公司 5%以上股份的股 东欠款。 （4） 期末其他应收款前五名金额合计为 54,773,687.31 元，占应收账款期末余额的 43.13%。 （5） 公司其他应收款期末余额较期初余额减少 29.94%，主要原因：子公司郑州日产收回郑州轻 型汽车有限公司欠款，相见附注十八、其他重要事项。 （6） 截止2007年12月31日， 公司对个别存在回收困难的债权， 全额计提坏账准备15,300,115.69 元。 （7） 公司本期无实际冲销的其他应收款。 （8） 关联企业往来余额见附注（十）、3。 7. 存货 项 目 原材料 半成品 库存商品 修理备用件 在产品 低值易耗品 合 计 2007-12-31 账面余额

内容: 公司存货跌价准备按期末单项资产账面成本与可变现净值差额计提，本期存货跌价准备增加 32,444,907.52 元，主要是：东风康明斯对超期库存的原材料提取跌价准备。库存商品跌价准备主要是 针对库龄较长的整车提取跌价。 8. 其他流动资产

内容: 公司其他流动资产期末余额 100,000,000.00 元，主要是：委托新时代信托进行的中原高速贷款资 金信托。 9. 持有至到期投资

内容: 公司持有至到期投资期初余额 38,548,000.00 元，主要是购买新时代信托投资股份有限公司资金信 托产品。 10. 长期股权投资 项 目 对联营企业投资 对其他企业投资 小 合 计 计 减：长期投资减值准备

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 常州东益车厢制造有限公司 郑州协欣金属工业有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 康明斯东亚研发有限公司

内容: 注册 地 常州 郑州 武汉 武汉 武汉

内容: 车厢及 销售 加工服 务 信息技 术 批发零 售 研发服 务

内容: 持股 表决权 比例 比例

内容: （2） 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称

内容: 深圳东裕保险代理有限公司 东风裕隆旧车置换有限公司 武汉东风裕隆保险经纪有限公 司 湖南博云汽车制动材料有限公 司 湖南博云新材料股份有限公司 襄樊三和齿轮有限公司 襄樊邦乐车桥有限公司

内容: 本期增加投资主要是子公司上海嘉华分别对湖南博云汽车制动材料有限公司出资 1000 万元， 持股 比例 20%；对湖南博云新材料股份有限公司出资 1075 万元，持股比例 3.34%。 （3） 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称

内容: 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 襄樊福达东康曲轴有限公司 康明斯东亚研发有限公司 常州东益车厢制造有限公司 郑州协欣金属工业有限公司 合计

内容: 初始 损益调整变动 所有者权 投资成本 益其他 2007-12-31 金额 2006-12-31 本年实 变动 应计损益 变动 （万元） 收红利

内容: 襄樊福达东康曲轴有限公司的股权本期已经处置。郑州协欣金属工业有限公司系子公司郑州日产 本期出资设立，持股比例 40%。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 11. 投资性房地产 项 1．原价 其中：房屋、建筑物 2．累计折旧（摊销） 其中：房屋、建筑物 3．减值准备 其中：房屋、建筑物 4．账面价值 其中：房屋、建筑物 12. 固定资产 项 目 1.固定资产原价 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 2.累计折旧 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 3.固定资产减值准备 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 4.固定资产净额

内容: 公司采用成本模式计量投资性房地产，是子公司郑州日产出租的冲压车间的房屋、建筑物。

内容: 本期新增的固定资产中有 501,438,064.80 元系在建工程完工转入。 期末公司固定资产中无对外抵押、担保情况。 期末公司固定资产中无融资租入固定资产。 13. 在建工程 （1）在建工程明细项目 本期减少 项 目 机关项目 轻型车项目 铸造项目 发动机项目 2006-12-31

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 旅行车项目 物流项目 专汽项目 常汽项目 日产项目 合计

内容: 公司本期在建工程无利息费用资本化。 （2）在建工程减值准备 项 目

内容: 期末在建工程减值准备主要是汽车分公司的设备因工艺更改淘汰导致无使用价值和可转让价值提取 减值准备 1,051,200 元。 14. 无形资产 项 目 1.原价 土地使用权 IT 软件 其它 2. 累计摊销 土地使用权 IT 软件 其它 3. 无形资产减值准备 4.无形资产账面价值 土地使用权 IT 软件 其它

内容: 5.其中：使用寿命不确定的无形资产账面价值

内容: 1）、C 系发动机许可证合同：系 2003 年 3 月 31日东风康明斯的外资股东—美国康明斯发动机 股份有限公司 （以下简称“美国康明斯”） 技术使用权作价投入东风康明斯， 其中 ISBe 技术 800 万美元， ISCe 和 ISLe 技术 400 万美元，共折合人民币 99,328,800 元, 按直线法分 10 年摊销。 2）、土地使用权摊销：按照受益年限采用直线法摊销。 15. 商誉 项 目

内容: 郑州日产汽车有限公司 合 计

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 对郑州日产的长期股权投资是非同一控制下企业合并产生的， 因无法可靠确定购买日被购买方可 辨认资产、负债公允价值，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见对原摊销的股权投资差额进行 追溯调整后，将原制度下的股权投资借方差额在合并资产负债表中确认为商誉。 期末对与商誉有关的资产组和资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。 16. 递延所得税资产 项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 模具摊销 预计负债及其他应付款 应付职工薪酬 抵销未实现内部交易利润 其他 合计 17. 资产减值准备 被投资单位名称 1．坏账准备 2．存货跌价准备 3．固定资产减值准备 4．在建工程减值准备 合 计 2006-12-31

内容: 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

内容: 18. 短期借款 借款类别 1．信用借款 其中：人民币 美元 2．抵押借款 3．保证借款 4．质押借款 其中：日元

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 质押借款是以人民币存款质押借入的外币借款。 19. 应付票据 类 别 银行承兑汇票 合 计 20. 应付账款 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 2007-12-31 金额

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应付账款余额中，欠付持有本公司 5%以上股份的股东东风有 限款项 34,500,345.14 元，主要是东风康明斯采购协配件等原材料尚未结算的款项。 期末公司应付账款前五名金额合计 384,515,751.22 元，占应付账款期末余额的 14.02%。 关联企业往来余额见附注（十）、3。 21. 预收账款 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 股东单位款项。 公司预收账款期末余额超过 1 年以上的款项为结算尾款，正在清理当中。 公司预收账款前五名欠款合计 43,669,143.15 元，占预收账款期末余额的 11.53%。 关联企业往来余额见附注（十）、3。 2007-12-31 金额

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司预收账款余额中，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 22. 职工薪酬 项 目 1．工资、奖金、津贴和补贴 2．职工福利费 3．社会保险费 其中：（1）医疗保险费 （2）基本养老保险费 （3）年金缴费 （4）失业保险费 （5）工伤保险费 （6）生育保险费 4．住房公积金 5．工会经费和职工教育经费 6．其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 23. 应交税费 项 目 增值税 消费税 营业税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税 教育费附加 水利基金 其他税金 2006-12-31

内容: 合 计 43,584,013.04 598,491,879.70 639,892,339.86 2,183,552.88 期末应交税费余额较期初余额减少的主要原因：本期实际缴纳的企业所得税增加；其次由于期末 原材料购进增加，相应的未抵扣进项税额增加所致。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 24. 其他应付款 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 限款项 331,467.70 元。 期末公司其他应付款前五名欠款合计 28,512,896.93 元，占其他应付款期末余额的 6.12%。 1 年以上未支付的大额挂账主要是未及时支付的往来款。 期末其他应付款中有根据本公司商务政策应付给经销商销售折扣 135,471,500.56 元。 关联企业往来余额见附注（十）、3。 25. 预计负债 项目 产品质量保证 合计 用相应增加。 26. 递延所得税负债 项 目

内容: 交易性金融资产 固定资产折旧

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应付款余额中，应付持有本公司 5%以上股份的股东东风有

内容: 期末预计负债余额较期初余额大幅增加的主要原因：因产品销售大幅增加由此产生的售后三包费

内容: 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异

内容: 一、未上市流通股份 1、发起人股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他

内容: 本期增减 第二章2006转增及送 股权分 12-31 配股及增发 股 置改革

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 28. 资本公积 项目 1、股本溢价 2、其他资本公积 3．其他原制度资本公积转入 合计 2006-12-31

内容: 股权投资准备减少主要是按投资比例确认子公司—东风康明斯资本公积变化所致。 29. 盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 30. 未分配利润 项 目 上年年末未分配利润 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初未分配利润 加：本年增加数 其中：本年净利润 本年减少数 其中：提取盈余公积 分配现金股利 年末未分配利润

内容: 会计政策变更具体项目及影响金额详见附注五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本公司第二届董事会第二十八次会议及2006年度股东大会决议， 按2006年末总股本2,000,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元(含税)，合计派发现金 240,000,000 元。 31. 少数股东权益 控股子公司单位名称

内容: 东风襄樊旅行车有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 常州东风汽车有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司

内容: 合 计 32. 营业收入与成本 （1）主营业务收入分产品明细： 项目 1．主营业务收入成本小计 1、轻型车 2、SUV与皮卡 3、发动机 4、其他 2．其他业务收入成本小计 1、劳务费 2、材料销售 3、租赁 4、其他 小计 分部间抵消 合计 2007 年度 营业收入

内容: 2006 年度 营业收入

内容: 本期主营收入较上年同期增长 26.55%，主要原因： 公司对轻型车和子公司郑州日产 SUV的市场 销售力度加大，以及东风康明斯符合国家发动机排放标准的系列发动机销售业绩较好；主营成本较上 年同期增长 26.20%，其增长和主营收入增长基本持平。 （2）本公司前五名客户销售总额为 2,380,864,120.16 元，占全部营业收入的 17.78%。本公司对东风 有限销售的产品价格系根据关联交易协议规定的结算价格确定，具体见附注（十）。 （3）本公司前五名供应商采购总额为 2,064,232,829.16 元，占全部营业成本的 18.39%。本公司自东 风有限及其分、子公司采购的零部件、配套件、协作件之采购价格依据关联交易协议规定的结算价格 结算，具体见附注（十）。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 33. 营业税金及附加 项目 营业税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 计缴标准

内容: 详见六、税项 详见六、税项 详见六、税项 详见六、税项 详见六、税项

内容: 203,606,337.12 132,096,836.97 合计 本期营业税金及附加较上期大幅增加的主要原因：从 2006年 4 月 1 日起国家消费税政策改变，提

内容: 高大排量汽车税率，消费税税率的上调相应增加子公司郑州日产及东风旅行车的税负。 34. 财务费用 类 别 （1）利息支出净额 其中：利息支出 利息收入 （2）汇兑净损失 （3）其他费用 其中：手续费支出 合 计 2007 年度

内容: 本期财务费用较上期大幅减少的主要原因：贷款减少及存款利率上调的共同影响。 35. 资产减值损失 项 目 1．坏账损失 2．存货跌价损失 3．固定资产减值损失 合计 36. 公允价值变动损益 2007 年度 项目 交易性金融资产 合计 公允价值变动

内容: 本期公允价值变动损益较上期大幅减少的主要原因：本期出售交易性金融资产其公允价值变动相 应转出。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 37. 投资收益 类 别 交易性金融资产收益 持有至到期投资收益 长期股权投资收益 其中：权益法核算确认的投资收益 其他投资收益 合 计 2007 年度

内容: 本期投资收益较上期大幅增加的主要原因：本期出售交易性金融资产其公允价值变动实现收益。 38. 营业外收入 类 别 处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 债务重组利得 罚没利得 政府补助利得 无法支付的应付款项 其他收入 合 计 2007 年度

内容: 本公司政府补助利得主要是子公司郑州日产收到郑州市财政局、郑州市科学技术局等部门无偿拨 付用于开展研发活动的研发经费等。 39. 营业外支出 类 别 处置非流动资产损失小计 其中：处置固定资产损失 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他支出 合 计 40. 所得税费用 项 目 本年应交所得税 本年递延所得税费用 合 计

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内容: 41. 每股收益 每股收益的计算 归属于母公司普通股股东的净利润 母公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益 基本每股收益： 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数Ч已发 行时间ч报告期时间－当期回购普通股股数Ч已回购时间ч报告期时间 本公司不存在稀释性潜在普通股。 42. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 147,031,529.18 元，其中： 项 目 利息收入 保证金及往来款 废品、辅助材料等收入 其他 合计 43. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 862,996,919.61 元，其中： 项 目 外籍管理费 广告费 三包费 办公费 邮电费 差旅费 水电费 运输费 租赁费 佣金 研发费用 质保金 会务费 咨询费 手续费

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内容: 业务招待费 保险费 劳务费 中介费 市场开拓费 技术转让费 国产化提成费 往来款 其他 合 计

内容: 44. 收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动有关的现金为 54,768,656.80 元，主要为: 定期存款利息收入。 45. 支付的其他与投资活动有关的现金 本年度支付其他与投资活动有关的现金为 679,732.85 元，主要为:交易手续费。 46. 支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金为 281,867,253.91 元，主要为取得借款用于质押支付的银 行存款。 47. 合并现金流量表补充资料 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值损失 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

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内容: 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 减：货币资金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 九、 1. 母公司财务报表主要项目注释 货币资金 2007-12-31 原币

内容: 项 目 现金 银行存款 其中：人民币 美元 其他货币资金 合 计 2. 交易性金融资产 项 目 交易性权益工具投资 合 计 3. 应收账款

内容: （1）期末应收账款按照种类分类列示： 2007-12-31 类 别

内容: 单项金额重大的应收 款项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合风险较大的应收款项

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 其他不重大应收款项 合 计

内容: （2）期末应收账款按账龄分析列示： 类 别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

内容: 预付账款 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例 （%）

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 5. 其他应收款

内容: （1）期末应收账款按照种类分类列示： 类 别

内容: 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 大的应收款项 其他不重大应收款项 合 计

内容: 期初、期末其他应收款余额中不存在符合条件的单项金额重大的应收款项。 （2）期末应收账款按账龄分析列示： 类 别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 2007-12-31 金额

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内容: 原材料 半成品 库存商品 修理备用件 在产品 低值易耗品 合 计 7. 持有至到期投资 项 目 短期融资债 委托贷款 合 计

内容: 委托贷款主要是通过银行向子公司郑州日产的委托贷款，具体情况详见附注十八、3。 8. 长期股权投资

内容: （1）对合营企业投资 被投资单位名称 东风康明斯发动机有限公司 注册地 襄樊 表决权比 期末净资产总 本期营业收入 业务性 持股比例 例 额 总额 质 生产 50% 50% 本期净利润

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）对联营企业投资 被投资单位名称 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 注册地 武汉 武汉 业务性质 信息技术 批发零售 表决权比 期末净资产 例 总额 35.00 35.00% % 30,162,498.31 30.00 % 53,129,035.39 30.00% 比例 持股 本期营业收 入总额 90,124,029.58 118,040,440.87

内容: （3）按成本法核算的长期股权投资

内容: （4）按权益法核算的长期股权投资

内容: 投 资 成 本 变 动 损益调整变动 所有者 权益 本年实收 其他 红利 变动

内容: 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有 限公司 合计

内容: 营业收入与成本 2007 年度 营业收入

内容: 项目 1．主营业务收入成本小计 1、轻型车

内容: 2006 年度 营业收入

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目 2、SUV与皮卡 3、发动机 4、其他 2．其他业务收入成本小计 1、劳务费 2、材料销售 3、租赁 4、其他 小计 分部间抵消 小计 10. 投资收益 类 别

内容: 2007 年度 营业收入

内容: 2006 年度 营业收入

内容: 交易性金融资产收益 持有至到期投资收益 长期股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 委托贷款收益 其他投资收益 合 计

内容: 11. 母公司现金流量表补充资料 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值损失 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 减：货币资金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 十、 关联方关系及其交易

内容: 1. 关联方 （1）存在控制关系的关联方

内容: A．关联方名称及与本公司关系 关联方名称 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 常州东风汽车有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 郑州日产汽车有限公司 常州东风汽车销售有限公司 组织机构代码 758151064 717869088 61540667-2 72204043-4 74056957-7 71093868-5 75324474-7 17940946-2 72829144-5 61471283-8 77219937-1

内容: 与本公司关系 持有东风汽车有限公司 50%股权 本公司第一大股东 本公司的合营公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股孙公司

内容: 100011516 东风汽车集团股份有限公司第一大股东

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 武汉东风汽车对外贸易有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售公司 郑州日产汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风（武汉）汽车零部件销售服务有限 公司

内容: 本公司控股孙公司 本公司控股孙公司 本公司控股孙公司 本公司控股孙公司 本公司控股孙公司

内容: B．关联方概况 关联方名称 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 东风常州汽车有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风常州汽车销售有限公司 武汉东风汽车对外贸易有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售有限公司 郑州日产汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风（武汉）汽车零部件销售服务有限公司 业务性质 生产 生产 生产 生产 生产 投资 销售 生产 生产 物流 生产 销售 出口贸易 销售 销售 销售 服务 注册地 十堰 武汉 武汉 襄樊 襄樊 上海 武汉 常州 襄樊 襄樊 郑州 常州 武汉 襄樊 郑州 武汉 武汉

内容: C．关联方注册资本及其变化 关联方名称 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 2007-1-1

内容: RMB 23.4 亿元 RMB 86.16 亿元 RMB 167 亿元 USD 10062 万元 RMB 1100万元 RMB 10000万元 RMB 10000万元 92

内容: RMB 23.4 亿元 RMB 86.16 亿元 RMB 167 亿元 USD 10062 万元 RMB 1100万元 RMB 10000万元 RMB 10000万元

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 东风常州汽车有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风常州汽车销售有限公司 武汉东风汽车对外贸易有限公司 郑州日产汽车销售有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风（武汉）汽车零部件销售服务有限 公司

内容: RMB 12000万元 RMB 1419.48万元 RMB 1000万元 RMB 25000万元 RMB 100万元 RMB1000万元 RMB5000万元 RMB500万元 RMB510万元 RMB900万元

内容: RMB 12000万元 RMB 1419.48 万元 RMB 1000万元 RMB 25000万元 RMB 100万元 RMB1000万元 RMB5000万元 RMB500万元 RMB510万元 RMB900万元

内容: D．关联方所持股份及其变化 关联方名称 东风汽车有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 东风常州汽车有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风常州汽车销售有限公司 武汉东风汽车对外贸易有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售有限公司 郑州日产汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风（武汉）汽车零部件销售服务有限 公司 2007-12-31 金额

内容: RMB12.02 亿元 USD5031万元 RMB990万元 RMB9700万元 RMB5100万元 RMB1亿元 RMB724万元 RMB980万元 RMB 12750万元 RMB98.73 万元 RMB1000万元 RMB500万元 RMB5000万元 RMB510万元 RMB900万元

内容: RMB12.02 亿元 USD5031万元 RMB990万元 RMB9700万元 RMB5100万元 RMB1亿元 RMB724万元 RMB980万元 RMB 12750万 元 RMB98.73 万元 RMB1000万元

内容: （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 东风贝洱热系统有限公司 东风德纳车桥股份有限公司 与本公司关系 同一母公司 同一母公司

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 东风电子科技股份有限公司 东风锻造有限公司 东风杭州汽车有限公司 东风专用汽车有限公司 东风活塞轴瓦有限公司 东风精密铸造有限公司 东风客车底盘有限公司 东风柳州汽车有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车模具有限公司 东风随州专用汽车有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 湖北东风汽车工业进出口有限公司 湖南东风汽车销售技术服务公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 上海弗列加滤清器有限公司 深圳市东风置业有限公司 武汉东风冲压件有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 风神襄樊汽车有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风电动车辆股份有限公司 东风南充汽车有限公司 东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 东风襄樊实业公司 东风（十堰）涂装设备有限公司 东风神宇车辆有限公司 东风思益有限责任公司 东风云南汽车有限公司 武汉东风设计研究院有限公司 东风（十堰）特种商用车有限公司 东风汽车工业进出口有限责任公司 东风汽车惠州有限公司 东风新疆汽车有限公司

内容: 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 神龙汽车有限公司 日本日产自动车株式会社 东风嘉实多油品有限公司 英国康明斯达灵顿厂 2. 关联交易协议 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：

内容: 同属东风汽车集团股份有限公司 郑州日产的股东 本公司的参股公司 东风康明斯的关联方

内容: （1）、本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》约定：相互提供 的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算，在无法确定市场价格时，可采用成本加成的方 法定价，加成的比例由双方商定； 东风有限及东风有限属下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货 厂商提供的优惠市场价格加上费用（含仓储、运杂等费用）计算，具体采购价格则按原、辅材料品 种或类别，由各方定期共同认定。 （2）、本公司与风神襄樊汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服 务和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为：有政府定价的采用政府定价；没有政府定价 的，参照市场价格；无政府定价也无法确定市场价格时，按提供服务一方的实际成本确定服务价格。 （3）、2007年 3 月，本公司与东风汽车公司签定了 2007 年《综合服务协议》，由东风汽车公 司襄樊管理部向本公司提供生产保卫、消防及治安巡逻服务。约定生产保卫、消防及治安巡逻服务 厂区面积为 606,810.50 平方米，按照 1元/平方米(年)的服务费标准，全年支付 60.70 万元。处置废渣 提供场地服务， 并对废渣场的维护运行进行监督管理， 按照每年 95 万元收取服务费， 两项合计 155.70 万元。 公司于 2004年 12 月与东风汽车公司第二动力厂签订了 2005年度 《能源供求及污水处理协议》 ， 约定各种能源价格及污水处理费按照有管理权限的地方物价部门核定的标准执行，2007 年度没有签 订新的协议，继续执行原协议约定价格。 （4）、本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定：本公司轻型 车无偿使用东风汽车公司所拥有的注册商标号为 110702、 133550、 355888、 174674、 571137、 571138、 571139、690599、1018708 的注册商标。 （5）、本公司与东风汽车公司签署的土地租赁协议书约定：本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业 经济技术开发区车城大道 1 号的面积 606,810.50 平方米宗地土地使用权，租期为 2006 年 1 月 1 日 —2048 年 6月 30 日，租赁费用为每年每平方米人民币 20 元，年租赁费用总额为人民币 12,136,210 元。 （6）、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定：本公司有偿租赁位于襄樊高新 技术产业开发区 1 号路以西面积为 12,496.99 平方米的两块地土地使用权，租期为 2006 年 7 月 1 日 —2010 年 12月 31 日，租赁费用为每年每平方米人民币 20 元，2006 年 7月 1 日到 2006 年 12 月 31 日租赁费用为人民币 124,970 元，2007 年 1 月 1 日起，每年应付租赁费为人民币 249,940 元。

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （7）、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定：本公司有偿租赁位于襄樊高新 技术产业开发区 8 号路以北 22-4-26号面积为 50,594 平方米的两块地土地使用权，租期为 2005 年 9 月 1 日—2010 年 12 月 31日，租赁费用为每年每平方米人民币 20 元，自 2006 年 1 月 1 日起每年应 付租赁费为人民币 1,011,880 元。 3. 关联方交易及往来 （1）向存在控制关系的关联方销售商品 关联方名称 东风汽车有限公司 东风汽车集团股份有限公司 合计 2007 年度 金额

内容: （2）向不存在控制关系的关联方销售商品 关联方名称 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风杭州汽车有限公司 东风客车底盘有限公司 东风柳州汽车有限公司 东风思益有限责任公司 东风新疆汽车有限公司 东风裕隆旧车置换有限公司 风神襄樊汽车有限公司 湖北东风汽车工业进出口有限公司 东风汽车工业进出口有限公司 湖南东风汽车销售技术服务公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 合计

内容: (3) 向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品： 关联方名称 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车有限公司 合计 2007 年度 金额

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内容: (4) 向不存在控制关系的关联方采购货物： 关联方名称 东风贝洱热系统有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风锻造有限公司 东风活塞轴瓦有限公司 东风精密铸造有限公司 东风模具冲压技术有限公司 东风南充汽车有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司 东风汽车工程研究院 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车模具有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 东风神宇车辆有限公司 东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 东风专用汽车有限公司 风神襄樊汽车有限公司 日产自动车株式会社 NissanMotorCo.,Ltd 上海弗列加滤清器有限公司 深圳市东风置业有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 襄樊三禾齿轮有限公司 英国康明斯达灵顿厂 合计 (5)其他关联交易： 项 与东风汽车有限公司 支付在建工程设备款 支付股利

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内容: 与东风襄樊实业公司 支付土地租金 与东风汽车公司 支付土地租金 支付综合管理费 支付动能费用 与东风汽车模具有限公司 支付模具款 与东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 支付租赁费 与日本日产自动车株式会社 支付国产化提成费 （6）关联方应收应付款项余额 企业名称 应收票据 东风汽车有限公司 东风车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风随州专用汽车有限公司 东风新疆汽车有限公司 东风柳州汽车有限公司 神龙汽车有限公司 合计 应收账款： 东风云南汽车有限公司 东风汽车集团股份有限公司 东风德纳车桥有限公司 东风杭州汽车有限公司 东风柳州汽车有限公司 东风汽车工业进出口有限公司 风神襄樊汽车有限公司 东风汽车惠州有限公司 东风汽车有限公司 东风思益有限责任公司 东风新疆汽车有限公司 东风电子科技股份有限公司

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 企业名称 东风嘉实多油品有限公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 东风锻造有限公司 合计 其他应收款： 武汉东风设计研究院有限公司 合计 预付账款： 东风汽车工业进出口有限公司 东风汽车有限公司 湖北东风工业进出口有限公司 东风汽车模具有限公司 常州东益车厢制造有限公司 东风模具冲压技术有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 合计 应付票据 东风贝洱热系统有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风活塞轴瓦有限公司 东风精密铸造有限公司 东风模具冲压技术有限公司 东风南充汽车有限公司 东风派恩铝热交换器有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司 东风汽车工程研究院 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 东风汽车有限公司 东风神宇车辆有限公司

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 企业名称 东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 东风襄樊实业公司 上海弗列加滤清器有限公司 深圳市东风置业有限公司 深圳市航盛电子股份有限公司 十堰风神汽车橡塑制品有限公司 武汉东风设计研究院有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 襄樊三禾齿轮有限公司 东风汽车模具有限公司 武汉东风冲压件有限公司 合计 应付账款： 东风贝洱热系统有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风活塞轴瓦有限公司 东风嘉实多油品有限公司 东风精密铸造有限公司 东风模具冲压技术有限公司 东风南充汽车有限公司 东风派恩铝热交换器有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司 东风汽车工程研究院 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 东风汽车有限公司 东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 东风襄樊实业公司 风神襄樊汽车有限公司 日产自动车株式会社 NissanMotorCo.,Ltd

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 企业名称 上海弗列加滤清器有限公司 上海欧雷法弹簧有限公司 深圳市东风置业有限公司 武汉东风设计研究院有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 东风汽车模具有限公司 英国康明斯达灵顿厂 合计 其他应付款： 东风电子科技股份有限公司 东风汽车有限公司 湖南东风汽车销售技术服务公司 深圳市东风置业有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 常州东益车厢制造有限公司 东风汽车工程研究院 合计 预收账款： 东风电子科技股份有限公司 湖北东风汽车工业进出口有限公司 合 计 十一、 股份支付 本公司 2007年度无需披露的股份支付。 十二、 或有事项

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。

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内容: 十三、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应披露的经营性租赁承诺事项： 租赁合同内容 东风汽车大道 1 号土地租赁 开发区 1号路以西土地租赁 开发区 8号路以北土地租赁 合 计 租赁起 始日

内容: 截止本报告签发日，公司无需要说明的其他重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至本报告签发日，本公司资产负债表日后非调整事项主要包括： 1、 本公司已如期收回了全部到期的应收票据。 2、 除上述事项外，公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。 3、 2008 年 3 月 26 日本公司第三届董事会第四次会议审议，本公司按 2007年末总股本 2,000,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税)， 合计派发现金 300,000,000 元， 上述议案需经股东大会决议通过后实施。 十五、 非货币性资产交换 本公司 2007 年度无需披露的非货币性资产交换事项。 十六、 债务重组 本公司 2007 年度无需披露的债务重组事项。 十七、 租赁 本公司 2007 年度无需披露的租赁事项。 十八、 其他重要事项 1、经公司 2007 年第三次临时股东大会会议决议，公司为了扩大轻型商用车的涂装及焊装生产能 力， 收购风神襄樊汽车有限公司二厂的存货及固定资产， 上述资产由中和资产评估有限公司出具“中和 评报字（2007）第 V3087号”评估报告，以 2007年 8 月 31 日为基准日的评估价格为 1955.29 万元，公 司与风神襄樊汽车有限公司及广州风神汽车有限公司于 2007 年 12 月 15日签订了协议书以 1955万元 的价格收购。截至审计报告签发日，已经支付收购价款的 50%。 2、经公司第三届董事会第二次会议决议，公司拟投资 38,455 万元用于研发制造东风新轻型客车。

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内容: 3、公司 2006 年二届二十五次董事会审议，通过了延长银行向所属子公司郑州日产委托贷款 200,000,000元人民币的委托贷款期限，委托贷款利率为 5.022%。经 2007年 3 月 28 日召开的公司二届 二十八次董事会审议：期限延长一年，委托贷款利率比银行同期基准贷款利率下浮 10%。截止 2007 年 12 月 31日，郑州日产尚欠委托贷款 200,000,000 元。 4、 2004 年 10 月 15 日， 郑州轻汽与子公司郑州日产就截止 2004年 6 月 30 日郑州轻汽欠郑州日产 196,544,440.35 元签署了“还款及抵押担保协议”，约定在 2005年 12 月 31日之前、2006 年 12 月 31日 之前、2007年 12 月 31日之前分三期等额归还所欠郑州日产全部款项，同时郑州轻汽以部分土地使用 权、建筑物以及机器设备向郑州日产提供抵押担保。 2004 年经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过本公司与郑州轻汽签署的《保证及反担保协 议》 同意为郑州轻汽欠郑州日产的债务未清偿部分提供担保。 ， 郑州轻汽同意将其持有的郑州日产 19% 股权质押给公司，向公司提供反担保。 因郑州轻汽未完全依约履行还款义务，于 2006年 12 月 8 日，郑州市政府、东风有限、本公司、 郑州轻汽及郑州日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》，就截至 2006 年 8 月 31 日郑州轻汽对郑州日产的历史欠款 194,417,288.32 元达成重组协议： （1）东风有限受让郑州轻汽持有郑州日产的 19%股权，受让价格为 125,149,672 元。受让价款直 接支付给郑州日产，并等额冲减郑州轻汽对郑州日产的债务； （2）签署之日起 10 日内，郑州市政府向本公司偿还人民币 3,000 万元； （3）2007 年底以前，郑州市政府偿还 1,500 万元； （4）2008 年底以前，郑州市政府偿还 1,500 万元； （5）上述几项条款全部履行完毕后剩余部分（约 900 万元）予以豁免； 截至 2006 年 12 月 31 日， 郑州日产已收到郑州市政府向本公司偿还 3000万元，2007年 12 月 25 日郑州日产收到东风有限支付款项 125,149,672.00 元。 5、如附注十八、4 所述，2006 年 12月 8 日，郑州市政府、东风有限、本公司、郑州轻汽及郑州 日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》，就截至 2006 年 8 月 31 日郑州轻汽 对郑州日产的历史欠款 194,417,288.32 元达成重组协议，由东风有限公司受让郑州轻汽持有郑州日产 的 19%股权，受让价格为 125,149,672 元，受让价款已支付给郑州日产，并等额冲减郑州轻汽对郑州 日产的债务。 郑州日产的股东于2007年5月17日对合资合同修改， 修改后的合资合同本公司注册资本为25,000 万元，其中：本公司出资 12,750 万元，占合同公司注册资本的 51%；东风汽车有限公司出资 7,162.75 万元，占合同公司注册资本的 28.651%；外方出资者日产（中国）投资有限公司出资 5,087.25万元， 占合营公司注册资本的 20.349%；并对合资双方的责任、董事会的组成等合资合同进行了修改，截至 2007 年 12月 31 日，相关工商变更登记已经办理完毕。

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内容: 十九、 补充资料： 1．净资产收益率和每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 2007 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润

内容: 每股收益 基本每股收益 2007 年度

内容: 加权平均 2007 年度

内容: 稀释每股收益 2007 年度

内容: 2．2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当期净损益 与主营业务无关的预计负债产生的损益 上述各项外的其他营业外收支净额 影响合并利润总额合计 减：上述非经常性项目对所得税费用的影响 影响合并净利润合计 减：归属于少数股东的非经常损益 归属于母公司股东的非经常损益 3．首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的 股东权益 详见附注五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正。

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内容: （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 项 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列）

内容: （3）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 追溯调整项目影响合计数 其中： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2、长期股权投资对子公司权益法改为成本法 3、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 4、所得税 2006年度净利润（按企业会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 二十、 财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第四次会议于 2008 年 3 月 26 日批准。

内容: 2006年度净利润（按原企业制度或准则）

内容: 东风汽车股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本 2、载有法定代表人、财务负责人、会计总监签名并盖章的会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

内容: 董事长：徐平 东风汽车股份有限公司 2008年 3 月 29 日

内容: 东风汽车股份有限公司独立董事 关于公司有关事项的独立意见

内容: 我们作为东风汽车股份有限公司的独立董事，根据《关于上市公 司建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》和《公司章 、 程》的有关规定，就公司对外担保、日常重大关联交易等事项发表如 下独立意见： 一、关于 2007 年度公司对外担保的专项说明及独立意见 经核查，公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保。公司对外担保总额没有超过最 近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。根据公司与郑州市政 府、东风汽车有限公司郑州轻汽及郑州日产签订的《关于股权转让与 债务清偿及其相关问题的备忘录》达成的重组协议，截止 2007 年 12 月 31 日，东风汽车股份有限公司的担保责任及义务已解除。公司所 有的担保行为符合证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）有关规定，

内容: 不存在损害公司股东，特别是中、小股东利益的行为。

内容: 二、关于对 2008 年公司日常重大关联交易事项的独立意见

内容: 经本人仔细审阅， 就公司向有关关联方购买汽车零部件及能 源、污水处理等关联交易发表如下意见： （一） 、同意公司向东风朝阳柴油机有限责任公司 、东风汽车

内容: 有限公司、东风德纳车桥有限公司、东风汽车车轮有限公司、东风襄 樊仪表系统有限公司采购发动机及发动机总成、车桥、车轮、仪表总

内容: 成的议案。同意东风汽车公司向本公司提供能源、污水处理的议案。 我们认为，上述关联交易对公司的经营发展有着积极的影响。

内容: （二） 、上述交易定价方法合理、价格公允，不存在损害公 司股东，特别是中、小股东利益的行为。 （三） 根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，公 、

内容: 司董事会成员非关联董事未超过半数，如果回避表决，则参与表决的 董事人数将低于《公司法》《公司章程》之有效表决的规定，公司全 、 体董事(含关联董事)一致同意将上述关联交易议案提交公司 2007 年 年度股东大会审议。

内容: 独立董事：管维立、刘冀生、王开元、李家堃