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内容: 2007 年年度报告

内容: ANNUAL    REPORT

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司

内容: SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

内容: 公司独立董事汪海先生因工作原因未出席本次董事会，委托独立董事刘冀生先生代为行使表决权，董事谢胜喜先生因工作原因未出席本次董事，委托董事魏斌先生代为行使表决权。

内容: 本公司董事长蒋伟先生，董事、总经理秦玉锋先生，董事、财务副总经理吴怀锋先生，财务总监王金芝女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 目          录

内容: 一、公司基本情况简介                                            4

内容: 二、会计数据和业务数据摘要                                      5

内容: 三、股本变动及股东情况                                           6

内容: 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况                          11

内容: 五、公司治理结构                                                15

内容: 六、股东大会情况简介                                           19

内容: 七、董事会报告                                                 19

内容: 八、监事会报告                                                 29

内容: 九、重大事项                                                    30

内容: 十、财务报告                                                    32

内容: 十一、备查文件                                                 89

内容: 一、公司基本情况简介

内容: （一）公 司 名 称：  中文      山东东阿阿胶股份有限公司

内容: 英文     SHAN  DONG  DONG-E E-JIAO CO., LTD

内容: （二）公司法定代表人：         蒋  伟

内容: （三） 1、公司董事会秘书：     吴怀锋

内容: 2、公司证券事务代表：   邢长生

内容: 3、联 系 地 址：        山东省东阿县阿胶街 78 号

内容: 6、电 子 信 箱：        xingcs@dongeejiao.com

内容: （四） 1、公司注册地址：       山东省东阿县阿胶街 78 号

内容: 2、公司办公地址：       山东省东阿县阿胶街 78 号

内容: 4、公司国际互联网网址： WWW.DONGEEJIAO.COM 5、公司电子信箱：       webmaster@dongeejiao.com

内容: （五） 1、公司信息披露报纸：   《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

内容: 2、中国证监会指定互联网网址： WWW.CNINFO.COM.CN

内容: 3、公司年度报告备置地点：山东东阿阿胶股份有限公司董事会秘书办公室

内容: （六） 1、股票上市交易所：      深圳证券交易所

内容: 2、股票简称：           东阿阿胶

内容: （七）公司其他有关资料：

内容: 1、公司首次注册登记日期：  1996 年 6 月 4 日

内容: 2、公司首次注册登记地点：  山东省东阿县工商局

内容: 5、公司法律顾问名称：      北京市华堂律师事务所

内容: 办公地址：        北京市阜城门外大街 11 号国宾酒店写字楼 308 室

内容: 6、公司聘请的会计师事务所名称：  中和正信会计师事务所有限公司

内容: 办公地址：                济南市泺源大街 26 号金汇大厦 17 层

内容: 二、会计数据和业务数据摘要

内容: （一）本年度主要会计数据

内容: 1、本报告期主要财务数据                   （单位：人民币元）

内容: 项目                             金额

内容: 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润       206,261,694.47

内容: 2、主要会计数据和财务指标                       （单位：人民币元）

内容: 本年比上

内容: 项目

内容: 营业收入利润总额

内容: 归属于上市公

内容: 司股东的净利润

内容: 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 总资产

内容: 调整前         调整后

内容: 调整前         调整后

内容: 年增减

内容: （％）调整后 28.38%

内容: 本年末比上年末增减（％）调整后

内容: 调整前         调整后

内容: 调整前         调整后

内容: 股东权益）

内容: 本年比上年增减

内容: 基本每股收益稀释每股收益

内容: 扣除非经常性损益后的基本每股收益全面摊薄净资产收益率

内容: 加权平均净资产收益率

内容: 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率

内容: 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

内容: 每股经营活动产生的现金流量净额

内容: 调整前

内容: 调整后

内容: 本年末比

内容: 归属于上市公司股东的每股净资产

内容: 调整前         调整后

内容: 上年末增减（％）调整后

内容: 调整前       调整后

内容: 单位：（人民币）元

内容: 非经常性损益项目                                       金额

内容: 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益

内容: 债务重组损益

内容: 除上述之外的其他营业外收支净额所得税的影响

内容: 归属于少数股东的非经常性损益

内容: 合计

内容: 三、股本变动及股东情况

内容: （一）公司股份变动情况表

内容: 1、股份变动情况表

内容: 截至日期：2007 年 12 月 31 日                                    数量单位：股

内容: 本次变动前               本次变动增减（+，-）               本次变动后

内容: 一、有限售条件股份

内容: 1、国家持股股份

内容: 2、国有法人持股

内容: 3、其他内资持股其中：

内容: 境内非国有法人持股境内自然人持有股份 4、外资持股

内容: 其中：

内容: 境外法人持股 境外自然人持股

内容: 二、已上市流通股份

内容: 1、 人民币普通股

内容: 2、 境内上市外资股

内容: 3、 境外上市外资股

内容: 4、 其他

内容: 三、股份总数

内容: 数量

内容: 比例%   发行新股

内容: 公积金转股

内容: 小计

内容: 比例%

内容: 股份变动的情况说明

内容: （1）、2007年6月1日实施股权分置改革方案：公司以流通股本287,630,164股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有

内容: 10股流通股将获得4股的转增股份。

内容: （2）有限售条件股份中境内自然人持有的股份是指，公司董事、监事及高级管理人员持有股份的75%处于锁定状态的股份。

内容: 2、限售股份变动情况表

内容: 股东名称

内容: 华润东阿阿胶有限公司秦玉峰

内容: 吴怀锋刘冀生

内容: 年初限售股数

内容: 本年解除限售股数

内容: 本年增加限售股数

内容: 年末限售股 数

内容: 限售原因

内容: 股改限售股份

内容: 高管持有股份高管持有股份高管持有股份

内容: 解除限售日期

内容: 臧绪岱刘振华徐书国

内容: 高管持有股份高管持有股份高管持有股份

内容: 3、股票发行与上市情况

内容: 报告期内，实施股权分置改革方案：2007 年 6 月 1 日公司以流通股本 287,630,164 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10

内容: 股流通股将获得 4  股的转增股份，公司总股本由 408,711,549  股，变更为

内容: （二）、股东情况介绍

内容: 1、股东数量与持股情况

内容: 截至日期 2007 年 12 月 31 日                                    单位：股

内容: 前 10 名股东持股情况

内容: 1、华润东阿阿胶有限公司

内容: 2、中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金

内容: 3、大成价值增长证券投资基金

内容: 4、中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金

内容: 5、中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金

内容: 6、中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金

内容: 7、全国社保基金一零五组合

内容: 8、丰和价值证券投资基金

内容: 9、JF  资产管理有限公司－JF  中国先驱Ａ股基金

内容: 10、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金

内容: 股东性质

内容: 国有法人股

内容: 境内非国有法人股

内容: 境内非国有法人股境内非国有法人股

内容: 境内非国有法人股境内非国有法人股

内容: 境内非国有法人股境内非国有法人股境内非国有法人股

内容: 持股总数

内容: 持有有限售条件股份数量

内容: 质押或冻结的股份数量无

内容: 未知

内容: 未知未知

内容: 未知未知未知

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况

内容: 股东名称                        持有流通股数量            股份种类

内容: 1、中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金        12,286,974                        人民币普通股

内容: 2、大成价值增长证券投资基金                            10,910,531                        人民币普通股

内容: 3、中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金

内容: 4、中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金

内容: 5、中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金

内容: 6、人民币普通股全国社保基金一零五组合

内容: 7、丰和价值证券投资基金

内容: 8、JF 资产管理有限公司－JF 中国先驱Ａ股基金

内容: 9、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金

内容: 10、中国银行－泰达荷银行业精选证券投资基金

内容: 人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: 报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份 121,081,385 股，占公司

内容: 总股本 23.12 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无

内容: 限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

内容: 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件               单位：股

内容: 有限售条

内容: 序

内容: 件股东名

内容: 号

内容: 称

内容: 持有的有限售条件股份数量

内容: 可上市交易时间

内容: 新增可上市交易股份数量

内容: 限售条件

内容: 华润东阿

内容: 1        阿胶有限公司

内容: 1、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起，36 个月内不上市交易。

内容: 2、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶2006、

内容: 2007 年度股东大会上提出分红议案，分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的 50％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。

内容: 3、在本次股权分置改革方案实施之日起12 个月内，华润东阿阿胶有限公司将建议东阿阿胶董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委及证监会相关规定完成相应审批程序后予以实施。

内容: 有限售条件股份可上市交易时间     单位：股

内容: 限售期满新增可上市

内容: 时 间

内容: 交易股份数量

内容: 有限售条件股份数量余额

内容: 无限售条件股份数量

内容: 说 明

内容: 余额

内容: 根据有限售条件股东

内容: 承诺的有关限售条件。

内容: 2、公司控股股东及实际控制人情况

内容: （1）公司控股股东情况

内容: 报告期内，公司持有 5%（含 5%）以上的股份的控股股东为华润东阿阿胶有限公司。持有公司 121,081,385 股国有法人股 (占公司总股本 23.12%)。

内容: 控股股东名称：华润东阿阿胶有限公司法定代表人：石庆瑞

内容: 企业类型：有限责任公司

内容: 注册地址：聊城市经济开发区辽河路北（中华路东）

内容: 经营范围：医药、生物药、医疗器械、保健品、食品、药用辅料、添加剂、饮料、轻工、印刷的研究、生产、销售；医药批发、零售；中药材及药用植物的种植、养殖；中药材传统饮片的加工、炮制；汽车运输。高新技术农业、

内容: 工业、环保、基础设施的开发、利用、商品进出口业务（国家限制经营项目除外）；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售。

内容: （2）公司实际控制人情况名称：中国华润总公司法定代表人：陈新华

内容: 注册资本：966,176.6 万元企业类型：国有企业

内容: 注册地址：北京市东城区建国门北大街 8 号华润大厦

内容: 经营范围：经国家批准的二类计划商品、三类计划商品、其他三类商品及橡胶制品的出口；经国家批准的一类、二类、三类商品的进口；接受委托代理上述进出口业务；技术进出口；承办中外合资经营、合作生产；承办来料加工

内容: 、来样加工、来件装配；补偿贸易；易货贸易；对销贸易、转口贸易；对外经济贸易咨询服务、展览及技术交流。

内容: 华润股份有限公司持有公司控股股东华润东阿阿胶有限公司 54.62％的股份，为公司控股股东的控股股东。中国华润总公司为国务院国资委直属的大型企业集团，持有华润股份有限公司

内容: 99.98％的股权，为华润股份有限公司的控股股东，因此中国华润总公司为公司的实际控制人。

内容: 中国华润总公司

内容: 华润股份有限公司           聊城市国有资产管理局

内容: 华润东阿阿胶有限公司

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司

内容: 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况

内容: （一）董事、监事和高级管理人员基本情况

内容: 姓名   性别  年龄       职务       任期起止日期   年初持股数   年末持股数  增减

内容: 4      吴怀锋   男

内容: 董事、副总经理

内容: 董事会秘书

内容: 6        魏斌    男    38

内容: 7      谢胜喜   男    45

内容: 8      赵树元   男    62

内容: 9      刘冀生   男    70

内容: 10    晁钢令   男    57

内容: 11     王积富   男    52

内容: 12    吴世农   男    51

内容: 14    臧绪岱   男    51

内容: 董事董事董事

内容: 独立董事独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席

内容: 15    申红权   男    37

内容: 16    陈家斌   男    44

内容: 17    刘振华   女    48

内容: 18    徐书国   男    44

内容: 19    王中诚   男    47

内容: 20    尤金花   女    44

内容: 21    王金芝   女    52

内容: 副总经理副总经理财务总监

内容: 董事、监事及高级管理人员持股发生变化的说明：

内容: 1、2007 年 6 月 1 日公司实施股权分置改革方案：公司以流通股本 287,630,164 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10

内容: 股流通股将获得 4 股的转增股份。公司董事、监事及高级管理人员持股数量发生相应的变化。

内容: 2、报告期内，公司董事秦玉峰先生卖出股票 2,005 股；独立董事刘冀生先生卖出股票 17,954

内容: 股；监事会主席臧绪岱先生卖出股票 37,835 股；监事刘振华女士卖出股票 500 股。以上卖出股份是按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》解冻的 25%股份。

内容: （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历

内容: （1） 蒋伟先生： 华润(集团)有限公司董事、财务总监，华润创业有限公司、华润励致有限公司、华润电力控股有限公司、华润置地有限公司及中国资本(控股)有限公司非执行董事。现任本公司董事长。

内容: （2） 石庆瑞先生：华润集团有限公司投资及资产管理部、华润医药有限公司副总经理，华润东阿阿胶有限公司董事长，华润（聊城）啤酒有限公司董事长，现任本公司副董事长。

内容: （3） 秦玉峰先生：曾任东阿阿胶厂设备科科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理，现任公司董事、总经理。

内容: （4） 吴怀锋先生：曾任东阿阿胶厂财务科科长、财务处处长，现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。

内容: （5） 王立志先生：山东聊城昊升资产经营有限公司董事长、总经理。现任本公司董事。

内容: （6） 魏斌先生：华润集团有限公司财务部总经理，现任本公司董事。

内容: （7） 谢胜喜先生：华润创业董事、华润置地董事、中国华润股份有限公司监事、华润集团有限公司审计部总经理，现任本公司董事。

内容: （8） 赵树元先生：历任济南陆军学院教员、教研室副主任，山东省体制改革委员会处长，中国证监会济南证券监督管理办公室处长、助理巡视员等职务，已退休，现任本公司董事。

内容: （9） 刘冀生先生：清华大学经济管理学院教授、博士生导师，现任本公司独立董事。

内容: （10）晁钢令先生：曾任上海财经大学贸易经济主任，上海财经大学国际工商管理学院院长，现任上海财经大学现代市场营销研究中心主任，教授，博士生导师。兼任中国市场学会常务理事，中国商业经济学会理事、特约研究

内容: 员，上海商业经济学会副会长。现任本公司独立董事。

内容: （11）王积富先生：曾任山东省体改委副处长，山东省股份制发展服务中心主任；现任山东省（鲁财）产权交易中心总经理、本公司独立董事。

内容: （12）吴世农先生：厦门大学管理学院教授、博士生导师。曾任厦门大学管理学院院长和国家自然科学基金委员会评委，现任厦门大学副校长、兼任全国工商管理教育指导委员会副主任委员，国务院学位委员会学科评议组成员

内容: （13）汪海先生：历任解放军军事医学科学院研究员、研究所副所长，南京医科大学教授、博士生导师。兼任国家和军队新药审评专家，国家教育部出国留学基金委员会、国家科技部高新技术产品和国家自然科学基金委员会审

内容: 评专家；现任本公司独立董事。

内容: （1） 臧绪岱先生：曾任东阿阿胶厂生产股长、车间主任、生产科长、副厂长、工会主席、董事、副总。现任本公司监事会主席、工会主席、纪检书记。

内容: （2） 申红权先生：华源集团企发部副总经理，主管医药业务, 2007 年 4 月出任三九医药股份有限公司副总经理。现任本公司监事。

内容: （3） 陈家斌先生：华润集团有限公司企发部、华润投资开发有限公司投资经理。现任本公司监事。

内容: （4） 刘振华女士：曾任公司会计、监察主管、审计部部长等工作，现任本公司监事、审计法务总监。

内容: （5） 徐书国先生：曾任东阿阿胶厂生产处长、监察处长、法律事务部部长等工作，现任新疆和田阿华阿胶有限公司总经理、本公司监事。

内容: （1） 王中诚先生：曾任东阿阿胶厂质检科科长、质量处处长。现任本公司副总经理。

内容: （2） 尤金花女士：曾任东阿阿胶厂企管处处长、阿华生物药业公司经理。现任公司副总经理。

内容: （3） 王金芝女士：曾任公司会计主管、财务处处长，现任公司财务总监。

内容: （三）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况

内容: 董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，经董事会批准后执行。

内容: 2、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况

内容: 姓名        性别       职务        报酬（万元）            备注

内容: 蒋伟         男       董事长            3.58                     在公司领取的薪酬石庆瑞        男      副董事长

内容: 3.58                     在公司领取的薪酬秦玉峰        男    董事、总经理        19.44                    在公司领取的薪酬

内容: 魏斌 王立志谢胜喜赵树元刘冀生晁钢令王积富吴世农汪海 臧绪岱

内容: 在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬

内容: 申红权        男        监事

内容: 陈家斌        男        监事

内容: 刘振华        女        监事

内容: 未在公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬

内容: 徐书国王中诚 尤金花 王金芝报酬合计

内容: 在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬在公司领取的薪酬

内容: （四）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及任职情况

内容: 报告期内，董事、监事和高级管理人员未发生离任及任职的情况。

内容: 截止2007年12月31日，公司员工1873人，其中：生产人员968 人、销售人员491人、技术人员113人、财务人员71人、管理人员 230人；

内容: 教育程度构成：研究生 25 人，本科学历员工 295 人，专科学历员工 350 人；

内容: 公司需承担费用的离退休职工 4 人。

内容: 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会的有关规定，建立了较为规范的法人治理结构。详细情况如下：

内容: （1）、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使

内容: （2）、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构

内容: （3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司在董事会之下设置战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，董事会建设

内容: 趋于合理化；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会，知晓作为董事的权利、义务和责任。

内容: （4）、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东

内容: 负责的精神，对公司财务进行监督，对公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

内容: （5）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书办公室负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信

内容: 息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。

内容: 2、公司治理专项活动的情况

内容: 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》的文件要求，开展了公司治理专项活动。

内容: （1）公司治理专项活动期间完成的主要工作情况

内容: 2007年4月，公司根据中国证监会、山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司董事会、监事会和经理层高度重视，成立了由董事长担任组长的公司治理领导小组，董事长为第一责任人，

内容: 董事会秘书、证券事务代表、董事会秘书办公室、财务部相关工作人员为成员的工作小组，本着全面客观，实事求是的原则，以求真务实的态度，对公司治理开展自查工作。

内容: 2007年8月，将自查结果和整改计划编制《公司治理自查报告和整改计划》。2007年8月

内容: 6日，公司召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《公司治理自查报告和整改计划》，并于8月8日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站

内容: 公司根据自查问题认真制定、落实整改计划，并编制了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。2007年10月28日，公司召开的第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，并于

内容: 10月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、

内容: 《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （2）对公司自查发现的问题的整改情况

内容: 公司对自查发现的问题进行规范，修订了《公司股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》，2007年8月6日召开的第五届董事会第十四次会议、第五

内容: 届监事会第九次会议和2007年11月30日召开

内容: 的2007年第四次临时股东大会审议通过了以上规范性文件。

内容: （3）公司治理专项活动对促进公司规范运作的作用

内容: 通过本次专项活动的开展，公司董事、监事、高级管理人员的法人治理和勤勉尽责意识得到增强，日常运作进一步规范，公司透明度和治理水平进一步提高。

内容: （二）独立董事履行职责情况

内容: 1、独立董事出席董事会情况

内容: 姓名       应参加会议次数     亲自出席会议次数     委托出席次数      缺席次数刘冀生            8

内容: 晁钢令            8                                     8                                    0

内容: 王积富            8                                     8                                    0

内容: 吴世农            8                                     7                                    1

内容: 报告期内，公司五名独立董事严格按照有关规定行使职权，积极参加公司召开的董事会会议，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，独立董事充分发挥了其应有的作用，对公司的发展决策提出了意见或建议，有效保

内容: 证了公司董事会决策的公正性、客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司规范运作和健康发展发挥了积极的作用。

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况

内容: 报告期内，公司独立董事没有对公司董事会议案及其他有关事项提出异议。

内容: （三）公司与控股股东的关系

内容: 1、公司控股股东华润东阿阿胶有限公司按照有关法律、法规及《公司章程》等文件的规定，行使股东权利，不存在干涉公司决策和生产经营活动的行为。

内容: 2、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构和财务上相互独立，表现在：

内容: 公司的经营范围及所实际从事的业务独立于控股股东及其他关联方，建立了独立于控股股东及其他关联方的各业务部门，独立进行经营。

内容: 公司资产均为合法取得，公司对资产拥有独立于控股股东或任何第三人的完整的所有权、使用权，不存在权属争议或潜在争议。

内容: 公司的物资原料的供应由公司供应部门负责；产品的销售由公司营销部门负责，公司具有完整地独立于控股股东的供应、生产、销售系统。

内容: 公司的高级管理人员及其财务人员、核心技术人员均专职在公司工作并领取薪酬，不存在有关法律、法规及有关主管部门所禁止之兼职情形。公司独立招聘员工，公司与自己的员工均签有合法有效的劳动合同，独立于股东及其他

内容: 公司已建立了独立于股东及其他关联方的符合法律、法规、其他规范性法律文件与公司章程要求的组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，实行董事会领导之下的总经理负责制，与控股股东及其他关联企业不存在合署办公、

内容: 公司设立了独立的符合上市公司规范运作要求的财务会计部门，配备了专职财务人员。建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系。公司独立在银行开户，不存在与控股股东共用银行账户及将资金存入控股股东财务公司或结

内容: 算中心账户的情况，公司自设立以来，一直依法独立对外签订合同，单独办理纳税登记，独立照章纳税，独立申报并交纳税款。

内容: （四）公司内部控制制度的建立健全情况

内容: 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五

内容: 独立”。公司已经指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关内部控制制度的贯彻实施。

内容: 公司已经建立了较为合理的决策机制，能较为正确、及时、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。在公司内部经营和财务管理等方面，公司先后制定和修订了一系列内部控制制度，主要有

内容: ：会计核算管理制度、内部审计制度、资金计划管理制度、财务风险预警管理办法、全面预算管理制度、生产成本管理制度、采购价格管理制度、招标管理规定、生产管理制度、质量管理制度、采购与销售管理制度、信息披露管

内容: （五）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况

内容: 公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员薪酬管理

内容: 制度》、《股权激励制度管理办法》，建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理层长期激励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高级管理人员进行考评。考核年薪与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有

内容: 公司于 2007 年 5 月 21 日召开 2006 年度股东大会，股东大会决议刊登在 2007 年 5 月 22

内容: 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: 1、2007 年第一次临时股东大会：公司于 2007 年 3 月 28 日召开 2007 年第一次临时股东大

内容: 会，股东大会决议刊登在 2007 年 3 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: 2、2007年第二次临时股东大会：公司原定于2007  年5  月21  日14  点召开公司2007

内容: 年第二次临时股东大会会议，因本次临时股东大会的召开时间和2006年度股东大会召开时间安排在同一天，为提高股东大会议事效率，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司提议将《关于投资项目的议案》调整到2006

内容: 年年度股东大会进行审议，故取消本次临时股东大会会议。关于取消2007年第二次临时股东大会会议的公告刊登在2007年5月9日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninf

内容: 3、2007年第三次临时股东大会：公司于2007年5月21日召开2007年第三次临时股东大会，股东大会决议刊登在2007年5月23日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.

内容: 4、2007年第四次临时股东大会：公司于2007年11月30日召开2007年第三次临时股东大会，股东大会决议刊登在2007年12月1日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www

内容: （一）报告期内公司经营情况的回顾

内容: 1、公司报告期内总体经营情况

内容: 万元，比上年增长 27.97 %；实现净利润 21,057.26  万元，比上年增长 36.89 %。

内容: 公司主营业务收入和主营业务利润占公司 10%以上的经营活动主要是阿胶及系列产品 (中成药)的生产及销售，2007 年阿胶及阿胶系列产品主营业务收入为 85,363.08 万元，占公司主营业务收入的

内容: 2、公司主营业务及其经营状况                            单位：万元

内容: 主营业务分行业或分产品情况

内容: 医药工业医药商业其它行业合并抵消合计

内容: 分产品 阿胶及系列保健食品 医疗器械 药用辅料

内容: 地区                主营业务收入

内容: 主营业务收入比上年增减（％）

内容: 3、主要供应商、客户情况

内容: 前五名供应商的合计采购金额占总年度采购总额的 11.09 %，前五名客户销售额合计占公司销售总额的 14.62%。

内容: 长期股权投资固定资产 在建工程 应付款项

内容: 占资产的比例% 2007 年度    2006 年度

内容: （1）、应收款项较年初增加 2285.20 万元，增幅 45.38%，主要系公司本年度销售增长，应收账款随之增加所致。

内容: （2）、在建工程较年初增加 138.68%，主要系新口服生产线及技术中心综合楼在本经营期间投入所致。

内容: （3）、应付款项较年初增长 42.70%，主要系随着业务量和采购量的增长所致。

内容: 5、营业费用、管理费用、财务费用、所得税的说明。

内容: 营业费用管理费用财务费用所得税

内容: 6、结合公司现金流量表相关数据说明

内容: 项目                     2007 年度      2006 年度     增减比例%

内容: 筹资活动产生的现金净流量现金及现金等价物净增加额

内容: （1）、经营活动产生的现金净流量较上年下降 23.05%，主要系本期原料采购价格上升支付采购资金较上年增加，另外公司为加大销售市场开发，提高了销售费用投入，使经营活动现金净流量较上年有所下降。

内容: （2）、投资活动产生的现金流量较年上升 112.57%，主要系公司新口服液生产线及技术中心综合楼工程本期投入所致。

内容: 7、公司主要子公司的经营情况及业绩

内容: （1）山东阿华包装印务有限公司注册资本 1,000 万元，本公司占 59.63%股权,总资产 7,994

内容: 万元，主要从事各种彩色印刷、医药食品类用包装的生产加工与销售。2007 年净资产 3,818

内容: 万元，实现主营业务收入 10,093 万元，净利润 904  万元。

内容: （2）东阿阿胶阿华医疗器械有限公司注册资本 200 万元，本公司占 60%股权，总资产 2,513

内容: 万元，主要从事医疗器械、卫生材料、药用辅料的生产、开发、销售。2007 年净资产 1,588

内容: 万元，实现主营业务收入 3,913  万元，净利润 482 万元。

内容: （3）山东聊城阿华制药有限公司注册资本 1,583 万元，本公司占 94.27%股权，总资产 5,120万元，主要从事药用辅料、化工（不含易燃易爆危险品）等药品生产经营。2007 年净资产

内容: 1,866 万元，实现主营业务收入 4,719  万元，净利润 74 万元。

内容: （4）山东阿华生物药业有限公司注册资本 3,600 万元，本公司占 99.86%股权，总资产

内容: 3,599万元，主要从事生物工程药物的研发、生产与销售，其工艺技术、生产装备、产品质量均达到国内先进水平，已通过了 GMP 认证、ISO9001  质量体系认证、ISO14001  环境体系。

内容: 2007 年总资产 3599 万元，净资产 3532 万元，实现主营业务收入 1303 万元，净利润 14  万元。

内容: （5）新疆和田阿华阿胶有限公司注册资本 260 万元，本公司占 98.08%股权，主要从事中药胶剂、合剂、膏剂、成药等产品的生产加工与销售。2007 年总资产 8633 万元，净资产 7523

内容: 万元，实现主营业务收入 9999 万元，净利润 6257 万元。

内容: （6）山东阿华医药贸易有限公司注册资本 700 万元，本公司占 83%股权， 主要从事中成药、中药材、饮片、西药、保健品、生物制品、医疗器械、玻璃仪器、原料药的批发销售。 2007 年总资产

内容: 4863 万元，净资产 1094    万元，实现主营业务收入 20142  万元，净利润 36万元。

内容: （7）湖北金马医药有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司占 65%股权，总资产 6594 万元，主要从事中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品的批发和保健食品的销售。2007

内容: 年净资产 1437 万元，实现主营业务收入 16736 万元，净利润 235 万元。

内容: （8）东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司，注册资本 60 万元，本公司占 90%股权，主要从事毛驴养殖，良种繁育及技术推广，畜产品生产、加工、销售。2007 年总资产 887 万元，净资产-140

内容: 万元，实现主营业务收入 100  万元，净利润 -88 万元。

内容: （9）山东无棣天龙科技开发公司，注册资本 800 万元，本公司占 56.38%股权，主要从事毛驴养殖，配种及良种繁育，畜产品生产、加工、销售。该基地作为全国最优良品种之一的

内容: “德州驴”良种繁殖推广基地，有力地推动了养殖基地及周边地区养驴业的发展。2007 年总资产 613 万元，净资产 608  万元，实现主营业务收入 82  万元，净利润-41  万元。

内容: （10）山东东阿阿胶保健品有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司占 100%股权，主要从事阿胶保健品的生产和销售。2007 年总资产 4276 万元，净资产 1406 万元，实现主营业务

内容: 收入 6619 万元，净利润 181  万元。公司于 2007 年 12 月收购了山东东阿阿胶保健品有限

内容: 公司的自然人股东持有的 40%股权，山东东阿阿胶保健品有限公司于 2007 年 12 月 20

内容: 日办理完毕有关工商变更登记手续，取得新的企业法人营业执照。山东东阿阿胶保健品有限公司现为本公司的全资子公司。

内容: （11）东阿阿胶阜新科技开发有限公司，注册资本 600 万元，本公司占 63%股权，主要从

内容: 事牲畜养殖，畜产品加工。2007 年总资产 643 万元，净资产 462 万元，实现主营业务收入

内容: 118  万元，净利润-54  万元。

内容: （12）东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司，注册资本 625 万元，本公司占 70%股权，主要从事畜牧养殖、良种繁殖配种，畜产品生产加工及销售。2007 年总资产 464  万元，净资产 452

内容: 万元，实现主营业务收入 78  万元，净利润 -105 万元。

内容: （13）新疆岳普湖天龙食品有限公司，注册资本 320 万元，本公司占 100%股权，主要从事

内容: 畜产品生产加工及销售。2007 年总资产 322 万元，净资产 309  万元，净利润 -11 万元。

内容: （14）东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司，注册资本 50 万元，本公司占 100%股权，主要从事畜产品生产加工及销售。2007 年总资产 277 万元，净资产 0.68 万元，净利润-36 万元。

内容: （15）山东天龙驴产业研究院，注册资本 100 万元，本公司占 80%股权，主要从事驴的品种保护、选育、改良，繁殖、育肥，疫病防治，饲养管理、分割驴肉及副产品的研发与开发等。2007 年总资产 82

内容: 万元，净资产 81.8    万元，净利润-18  万元。

内容: （二）对公司未来发展的展望。

内容: 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。

内容: 公司主业为中药行业，属于国家重点发展支持行业。随着国家对中医药的空前重视和中医治未病工程的启动以及医疗体制改革，都将有利于中药行业的发展，尤其是随着经济发展人民生活水平的提高，对自身健康关注程度增加，

内容: 也给医药行业发展带来了机会。同时，医药行业的竞争也将加剧，还面临同类产品的竞争、政策性限价、原材料涨价等多方面因素的影响。

内容: 公司将积极面对市场的各种变化，聚焦阿胶主业，回归主流人群，做大阿胶品类。依托“东阿阿胶”的品牌优势，实施文化营销策略和阿胶价值回归工程，以创新促发展，增强企业核心竞争力。

内容: 2、公司发展战略及年度经营计划

内容: 公司发展战略：聚焦阿胶主业，做大阿胶品类，实施主业导向型的单焦点多品牌的发展战略，打造阿胶高端品牌形象，回归阿胶上品价值、回归主流人群

内容: 延伸产业链条，通过继承、创新引领阿胶行业发展，推进阿胶现代化、国际化进程，实现从优秀到卓越的跨越。

内容: 2008 年经营指导思想：坚持以人为本、业绩第一、持续发展；树立先人后事、全员营销、快速发展的观念；优化组织、产品结构，以创新促发展，以 ISO9000

内容: 管理思想及行动学习方法，实施文化营销策略和阿胶价值回归工程，继续围绕“营销、原料、研发”三大重点，提升员工、顾客、股东价值，树立大产品、大质量、大服务观念，倡导价值集成、价值创造、价值输出，通过五年再

内容: 造一个东阿阿胶，实现员工和公司的共同成长，争取提前进入下一个“五年再造”。

内容: （1）以顾客为关注焦点，推进全员营销。围绕市场创价值，优质服务争高效，推动全员营销。立足OTC、处方药、保健品三大产品线，围绕补血、滋补、美容三大市场，聚焦药店、医院、商超三大终端，以文化营销促进阿胶

内容: 价值回归，整合资源，以组织结构和渠道扁平化提高市场反应速度，促进全产品分销、全终端覆盖，确保区域纯销上量、确保销售目标实现。

内容: （2）创新技术，再造技术竞争新优势。围绕阿胶价值回归和复方阿胶浆补血大品牌，深化药理药效研究，开发史料、医案等文化产品。以日韩为重点，按照国际惯例进行质量标准攻关。

内容: （3）创新驴皮资源掌控手段，以基地建设带动驴产业。加强与重点供应商的战略联盟合作，建立以原料基地为中心辐射的原料收购网络，对重点区域重点管控。推进“以肉谋皮”策略，打造以地方政府支持为依托，以示范基地

内容: 为纽带、以研究院为支撑，以产业链延伸为增值点的商品驴产业链。

内容: （4）创新管理，以价值创造为衡量标准，推进大产品、大服务、大质量管理。以提高知识信息生产力为着眼点，围绕人的积极性和潜能的发挥实施制度创新；围绕理念、运营流程及方法、工具的突破实施管理创新；围绕传播、

内容: 渠道、终端实施营销创新；围绕新技术、新材料应用、现有技术升级、技术持续改进等实施技术创新，推进大产品、大服务、大质量管理。

内容: （5）实现员工与企业的共同发展。通过建立鼓励创新长效机制，为员工搭建更宽广的价值实现平台。同时，通过设备更新、技术改造，进一步改善生产环境、降低劳动强度，提高工作效率。

内容: 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

内容: 2、非募集资金使用情况重大投资情况

内容: 报告期内，口服液车间技术改造资金投入6,900万元。

内容: （四）董事会日常工作情况

内容: 1、董事会会议情况及决议内容

内容: 报告期内，公司共召开 8 次董事会会议，情况如下：

内容: （1）第五届董事会第十一次会议：公司于 2007 年 3 月 9 日召开第五届董事会第十一次会

内容: 议，董事会决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （2）第五届董事会第十二次会议：公司于 2007 年 4 月 10 日召开第五届董事会第十二次会

内容: 议，董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （3）第五届董事会第十三次会议：公司于 2007 年 4 月 17 日召开第五届董事会第十三次会

内容: 议，董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （4）第五届董事会第十四次会议：公司于 2007 年 8 月 6 日召开第五届董事会第十四次会

内容: 议，董事会决议公告刊登在 2007 年 8 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （5）第五届董事会第十五次会议：公司于 2007 年 10 月 20 日召开第五届董事会第十五次

内容: 会议，董事会决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （6）第五届董事会第十六次（临时）会议：公司于 2007 年 10 月 28 日召开第五届董事会

内容: 第十六次（临时）会议，董事会决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: （7）第五届董事会第十七次会议：公司于 2007 年 11 月 9 日召开第五届董事会第十七次会议，董事会决议公告刊登在 2007 年 11 月 12

内容: （8）第五届董事会第十八次（临时）会议：公司于 2007 年 12 月 31 日召开第五届董事会

内容: 第十八次（临时）会议，董事会决议公告刊登在 2008 年 1 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: 2、董事会对股东大会决议执行情况

内容: （1）、报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。

内容: （2）、公司 2006 年度利润分配执行情况：报告期内，经 2006 年度股东大会通过的《2006

内容: 年度利润分配方案》，以 2006 年 12 月 31 日的总股本 408,711,549 股为基数，向全体股东每

内容: 10 股派 2 元人民币现金（含税）。已于 2007 年 5 月 30 日进行股权登记，2007 年 5 月 31 日进行股权除息，本次分红派息已实施完毕。

内容: （3）公司于 2007 年 6 月 1 日公司实施股权分置改革方案：公司以流通股本 287,630,164

内容: 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份，公司总股本由 408,711,549 股，变更为

内容: 3、董事会下设审计委员会的履行职责情况

内容: （1）董事会审计委员会建立情况：

内容: 为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，设立了公司董事会审计委员会委员会。董事会审计委员会由吴世农先生（独立董事）、晁钢令先生（独立董事）、汪海先生（独

内容: 立董事）、王积富先生（独立董事）、王立志先生、谢胜喜先生、吴怀锋先生 7 人组成，主任委员由吴世农先生担任。

内容: （2）董事会审计委员会工作情况：

内容: 2007 年公司董事会审计委员会按照《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。

内容: 年度审计情况如下：①审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的审阅意见、在年审注册会计师出具初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见、会计师事务所审计工作的督促情况，根据中国证监会《关于做

内容: 好上市公司 2007  年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 2  号〈年度报告的内容与格式〉》以及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007

内容: 年年度报告工作的通知》的要求，公司董事会审计委员会与中和正信会计师事务所协商，确定了公司（含控股子公司）2007

内容: 年度财务报告审计工作的总体时间安排，并审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。正式进入审计程序后，审计委员会不断与会计师事务所进行沟通，督促其在约定时限内提交审

内容: 计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。

内容: ②审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告，详细情况如下：中和正信会计师事务所委派到公司的审计人员共 8 人（含项目负责人），按照审计工作计划，审计人员分别于 2008

内容: 年 1 月 13 日陆续进场。其中：4 位审计人员于 2008

内容: 年 2 月 23 日至 2008 年 2 月 25 日完成对公司存货的监盘；8 位审计人员于 2008 年 1 月 13

内容: 日至 2 月 23 日初步完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作；6 位审计人员于 2008

内容: 年 2 月 23 日至 3 月 5 日完成对母公司的现场审计工作；6 位审计人员于 2008 年 3 月 6 日至

内容: 日完成公司审计报告的工作。在审计过程中，审计项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情

内容: 况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断。在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的

内容: 问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：

内容: 一是所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；

内容: 二是财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；三是公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；

内容: 四是财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；

内容: 五是公司内部会计控制制度是否建立健全；

内容: 六是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。

内容: 年审的注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2008 年 4 月 16

内容: 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，由其审定的财务报表能够充分反映公司

内容: 2007   年 12   月 31  日的财务状况以及 2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。

内容: 公司召开了董事会审计委员会会议，会议审议讨论了《公司 2006  年年度报告》《聘任会计师事务所》内容。

内容: 4、董事会下设薪酬与考核委员会的履行职责情况

内容: （1）董事会薪酬与考核委员会建立情况：

内容: 为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，设立了公司董事会薪酬与考核委员会。董事会薪酬与考核委员会由晁钢令先生（独立董事）、刘冀生先生（独立董事）、吴世农

内容: 先生（独立董事）、汪海先生（独立董事）、赵树元先生 5 人组成，主任委员由晁钢令先生担任。

内容: （2）董事会薪酬与考核委员会工作情况：

内容: 2007 年公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。

内容: 报告期内，公司召开了董事会薪酬与考核委员会会议，会议讨论了《公司 2006 年股权激励实施细则》《公司高中层年薪执行标准》内容。

内容: （五）本年度利润分配预案

内容: 经中和正信会计师事务所审计确认，本公司 2007 年度利润总额为 299,931,372.06 元，

内容: 净利润为 210,572,553.14 元。归属于母公司所有者的净利润为 205,804,808.70 元。依照我国《公司法》和本公司章程的规定，按照本年度实现的净利润，提取 10%的法定盈余公积金

内容: 18,195,975.12 元；根据 2006 年度的股东会决议，并向全体股东分派了 2006 年度现金

内容: 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末总股本 523,763,614 股为基数，向全体股东每

内容: 10 股派发现金 2 元（含税）。

内容: 此项分配预案需提交股东大会审议。

内容: 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行监督职责，依法行使职权，保证了公司规范运作和股东权益不受损害。报告期内，公司监事积极列席了公司召开的董事会和股东大会，行使了监督的职能。

内容: （一）报告期内，公司共召开 5 次监事会会议，情况如下：

内容: 1、2007 年 4 月 10 日，召开了公司第五届监事会第七次会议，会议审议通过了《公司 2006年度报告及摘要》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006

内容: 年度利润分配预案》、《公司 2006 年度监事会工作报告》；

内容: 2、2007 年 4 月 17 日，以通讯方式召开了公司第五届监事会第八次会议，审议通过了《公

内容: 司 2007 年第一季度报告》；

内容: 3、2007 年 8 月 6 日，召开了公司第五届监事会第九次会议，会议审议通过了《公司 2007  年半年度报告》、《公司治理自查报告和整改计划》、《公司监事会议事规则》；

内容: 4、2007 年 10 月 20 日，以通讯召开了公司第五届监事会第十次会议，审议通过了《公司

内容: 2007  年第三季度报告》。

内容: 日，召开了第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于变更发行认股权证募集资金项目的议案》、《关于公司本次发行认股权证募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于公司修

内容: （二）监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见：

内容: 报告期内，监事会列席了董事会会议和股东大会，依法对公司经营运作情况进行了监督。监事会认为，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关上市公司的法律、法规依法运作，公司决策程序合法，建立了较为完善的

内容: 内部控制制度，公司董事、高级管理人员履行职责时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。

内容: 监事会对 2007 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核，

内容: 认为公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、客观和公正的反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。

内容: 监事会对最近一次募集资金的使用和管理进行了监督和检查，认为公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致，无变更募集资金用途的情形。在募集资金管理上，能严格按照公司《募集资金管理办法》的规定执行。

内容: 公司报告期无收购、出售资产情况。

内容: 对公司 2007 年度发生的关联交易进行了监督和检查，认为报告期内公司发生的关联交易，遵循了市场公允性原则，各项关联交易均做到价格公允、往来资金结算及时，不存在损害公司及股东利益的行为。

内容: 6、会计师事务所审计情况

内容: 报告期内，公司聘任的会计师事务所没有出具解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告。

内容: （一）重大诉讼、仲裁事项

内容: 报告期内，公司无其他重大诉讼、仲裁事项。

内容: （二）出售资产及吸收合并事项

内容: 报告期内，公司无出售资产及吸收合并事项。

内容: 报告期内，公司无重大关联交易事项。

内容: （四）重大合同及履行情况

内容: 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；

内容: 2、报告期内，公司重大担保合同事项；

内容: 3、报告期内，公司未发生委托他人进行资产现金管理事项，未来也没有委托理财计划。

内容: 1、报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出了以下承诺：

内容: （1）、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起，36  个月内不上市交易。（2）、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶 2006、2007

内容: 年度股东大会上提出分红议案，分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的 50％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。（3）、在本次股权分置改革方案实施之日起 12

内容: 个月内，华润东阿阿胶有限公司将建议东阿阿胶董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委及证监会相关规定完成相应审批程序后予以实施。

内容: 2、公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出承诺的履行情况：

内容: （1）报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司所持有的股份，没有发生上市交易的情况；（2）2006 年度分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的

内容: 50％，并且华润东阿阿胶有限公司在股东大会表决是对该议案投了赞成票；（3）公司已聘请中介机构起草新的股权激励计划，新的管理层股权激励计划目前正在积极准备中。

内容: （六）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况

内容: 报告期内，续聘中和正信会计师事务所为公司 2007 年度审计机构。聘任期一年，报酬

内容: 33 万元。截至报告期末，该会计师事务所已为公司提供 2 年的审计服务。

内容: （七）上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

内容: 1、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定

内容: 为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

内容: 2、公司根据公司治理专项活动自查问题认真研究，并制定、落实整改计划，编制了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。2007 年 10 月 28 日，公司召开的第五届董事会第十六

内容: 次会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，并于 10 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。

内容: 1、公司发行认股权证的相关工作情况：

内容: （1）、根据公司股权分置改革方案，拟发行认股权证，按公司股权分置改革转增股份后的股本数量为基数，对权证发行股权登记日登记在册的全体股东以 10：2.5  的比例免费派发百慕大式认股权证。

内容: （2）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开的第五届董事会第十七次会议和 2007 年 11 月 30 日召开的第四次临时股东大会上审议通过了关于发行认股权证的相关议案内容。

内容: （3）、公司已根据发行认股权证的相关规定和要求，将发行认股权证相关的申请文件上报证监会，证监会对发行认股权证的申请材料已受理审查。

内容: （1）公司目前执行的股权激励政策是按照公司 2003  年度股东大会审议通过《公司股权激励制度管理办法》后延续至今。

内容: （2）报告期内，根据《公司股权激励制度管理办法》，2007 年 12 月 31 日召开的第五届董事第十八次会议审议通过了《2007

内容: 年度股权激励计划》是依据《公司章程》、《公司股权激励制度管理办法》制定.。

内容: 经中和正信会计师事务所中国注册会计师审计，出具了标准无保留意见的审计报告，报告如下：

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“东阿阿胶公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007

内容: 年度的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

内容: 一、管理层对财务报表的责任

内容: 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东阿阿胶公司管理层的责任。这种责任包括：

内容: （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

内容: 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重

内容: 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相

内容: 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 我们认为，东阿阿胶公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东阿阿胶公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 中和正信会计师事务所有限公司 2008 年 4 月 16 日

内容: 资  产  负  债  表⑴

内容: 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司          2007 年 12 月 31 日                金额单位：人民币元

内容: 注释号                     合并                                母公司

内容: 应收帐款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款存货

内容: 其他流动资产流动资产合计

内容: 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

内容: 固定资产清理 生产性生物资产油气资产

内容: 长期待摊费用 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计

内容: 资  产  负  债  表⑵

内容: 注释号                      合并                                 母公司

内容: 应付票据应付账款预收款项

内容: 其他流动负债流动负债合计

内容: 长期借款 应付债券 长期应付款专项应付款预计负债

内容: 递延税款负债 其他非流动负债非流动负债合计负债合计

内容: 减:库存股盈余公积 未分配利润

内容: 归属于母公司股东权益合计少数股东权益

内容: 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司             2007 年度                     金额单位：人民币元

内容: :公允价值变动收益损失以“-”号填列)

内容: 资收益(损失以“-”填列)

内容: 中:对联营企业和合企业的投资收益

内容: 、利润总额(亏损总以“-”号填列)

内容: 归属于母公司所者的净利润

内容: 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司                                      金额单位：人民币元指    标                        2007

内容: 年度            2006 年度

内容: 产收   扣除非经常性损益后归属益率   于公司普通股股东的净利

内容: 归属于公司普通股股东的净利润

内容: 收益   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

内容: 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益

内容: 加权平均净资产收益率=P/（E0  ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0  － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

内容: 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei

内容: 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi

内容: 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk

内容: 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

内容: 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1

内容: 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi

内容: 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

内容: 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0  ＋ S1  ＋ Si×Mi

内容: ÷M0  － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

内容: 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

内容: --非经常性损益项目明细表:（收益为+，损失为-）

内容: 计入当期损益的政府补助委托投资损益

内容: 企业合并的合并成本小于合并时应享有被

内容: 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益

内容: 除上述各项之外的其他营业外收支净额小     计

内容: 减:归属于少数股东的非经常性损益归属于母公司所有者的非经常性损益

内容: 项目                   调整前                调整后

内容: 公允价值变动收益、投资收益

内容: 项                      目

内容: 一、经营活动产生的现金流量：

内容: 销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

内容: 收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计

内容: 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

内容: 支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计

内容: 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：

内容: 取得投资收益所收到的现金

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

内容: 收到的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流入小计

内容: 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金

内容: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金

内容: 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：

内容: 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金

内容: 收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

内容: 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额

内容: 加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

内容: 权  益  变  动  表（合并）

内容: 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司                                  2007 年度                     金额单位：人民币元

内容: 一、上年年末余额加:会计政策变更

内容: 前期差错更正二、本年年初余额

内容: 股本                资本公积           减:库           盈余公积             未分配利润 408,711,549.00

内容: 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） (一)净利润

内容: (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额

内容: 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

内容: 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

内容: (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本

内容: 2.股份支付计入股东权益的金额

内容: (四)利润分配 1.提取盈余公积

内容: (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本

内容: 股  东  权  益  变  动  表（合并）

内容: 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司                                  2006 年度                     金额单位：人民币元

内容: 一、上年年末余额加:会计政策变更

内容: 前期差错更正二、本年年初余额

内容: 股本                资本公积             减:库存股            盈余公积             未分配利润 408,711,549.00

内容: 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） (一)净利润

内容: (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额

内容: 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

内容: 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

内容: (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本

内容: 2.股份支付计入股东权益的金额

内容: (四)利润分配 1.提取盈余公积

内容: (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本

内容: 股  东  权  益  变  动  表（母公司）

内容: 一、上年年末余额加:会计政策变更

内容: 前期差错更正二、本年年初余额

内容: 股本                资本公积              减:库存股             盈余公积             未分配利润 408,711,549.00

内容: 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） (一)净利润

内容: (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额

内容: 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

内容: 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

内容: (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本

内容: 2.股份支付计入股东权益的金额

内容: (四)利润分配 1.提取盈余公积

内容: (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本

内容: 股  东  权  益  变  动  表（母公司）

内容: 一、上年年末余额加:会计政策变更

内容: 前期差错更正二、本年年初余额

内容: 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） (一)净利润

内容: (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额

内容: 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的

内容: 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

内容: (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本

内容: 2.股份支付计入股东权益的金额

内容: (四)利润分配 1.提取盈余公积

内容: (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年度财务报表附注

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称本公司）是经山东省体改委 1993  年 2 月 3 日鲁体改生字

内容: ［1993］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国

内容: 证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元，2000 年 8 月本公司经配

内容: 股及转增股本后增至 209,595,667.20 元，2001 年 4 月 15 日经股东大会批准以资本公积每 10 股转增 3 股

内容: 为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并以资本公积转增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。本公司于 2007

内容: 年 5 月 31 日完成股权分置改革以现有流通股本 287,630,164 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登

内容: 记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份。本

内容: 公司现有注册资本 52,376 万元，股份总数 523,763,614 股（每股面值 1  元），其中有限售条件的股份为

内容: 本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂等药品的生产、销售（有效期至 2010 年 12 月 31 日）；批准范围内的商品进出口业务；化工产品（不

内容: 含易燃易爆危险品）销售；汽车运输；许可证范围内保健食品（有效期至 2011 年 1 月 21 日）的生产、

内容: 销售，鲜阿胶、阿胶粉、阿胶颗粒生产、销售（有效期至 2011 年 1 月 28 日）。

内容: 本公司地址：东阿县阿胶街 78 号法定代表人：蒋伟

内容: 注册资本：人民币 52,376 万元

内容: 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本准则》和

内容: 其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

内容: 三、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 四、公司采用的主要会计政策和会计估计

内容: 本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则 2006》和《企业会计准则－应用指南 2006》及其补充规定。

内容: 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

内容: 本公司以人民币为记账本位币。

内容: （四）记账基础和计量属性、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

内容: 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史

内容: 成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

内容: 本报告期无报表项目计量属性发生变化。

内容: 本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账，月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财

内容: （六）现金等价物的确定标准

内容: 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3

内容: 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

内容: 1、金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

内容: 本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

内容: 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

内容: （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

内容: （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

内容: 3、金融资产减值核算方法

内容: 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发

内容: 生减值的客观证据，包括下列各项：

内容: （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

内容: （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

内容: （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

内容: （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

内容: （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

内容: （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶

内容: 化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

内容: （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

内容: （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

内容: （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 4、坏账损失核算方法

内容: （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

内容: （2）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根

内容: 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，单独

内容: 进行减值测试并计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

内容: 应收账款具体的提取比例为：

内容: 账 龄                                                     计提比例（%）

内容: 1 年以内（含一年，下同）                                      5

内容: 3 年以上                                                      50

内容: 本公司对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，提取比例为其他应收款期末余额的 5%。

内容: 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、包装物、低值易耗品等。

内容: 2、存货取得和发出的计价方法

内容: （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

内容: （2）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

内容: （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算。

内容: 本公司存货盘存采用永续盘存制。

内容: 4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

内容: 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多

内容: 、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

内容: 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

内容: （九）投资性房地产核算方法

内容: 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。

内容: 1、投资性房地产的初始计量：

内容: 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成

内容: ；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

内容: 2、投资性房地产的后续计量

内容: 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算。

内容: 1、长期股权投资的核算方法：

内容: 本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对能够

内容: 对被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；本公司对能够对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

内容: 2、长期股权投资成本确定方法：

内容: （1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，其中：

内容: ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

内容: 本与支付的现金、转让的非现金资产以及承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

内容: 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，

内容: 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

内容: ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的

内容: 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

内容: （2）采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的

内容: ，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

内容: 3、长期投资减值准备计提方法：

内容: 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

内容: 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

内容: （十一）固定资产计价和折旧方法

内容: 为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 2、固定资产计价：

内容: 按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

内容: 3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

内容: 类别                 预计使用年限（年）         残值率（%）          年折旧率（%）

内容: 4、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法计提折旧。

内容: 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

内容: 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基

内容: 础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

内容: （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

内容: （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

内容: （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

内容: （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

内容: （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

内容: （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

内容: （十二）在建工程核算方法

内容: 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款

内容: 2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按照实

内容: 际成本调整原来的暂估价值，不调整原已计提的折旧。

内容: 3、专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的

内容: ，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

内容: 4、本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

内容: （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

内容: （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

内容: （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

内容: （十三）无形资产计价及摊销政策

内容: （1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

内容: （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

内容: （3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: （4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

内容: （5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

内容: （6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，

内容: 加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，

内容: 聘请律师费等费用，作为实际成本。

内容: 2、无形资产的摊销方法：无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。预计使用年限的摊销

内容: （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

内容: （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

内容: （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。

内容: 3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

内容: （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

内容: （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

内容: （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

内容: （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

内容: （十四）资产减值核算方法

内容: 期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

内容: 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

内容: 2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

内容: 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

内容: 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

内容: 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

内容: 6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

内容: 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

内容: 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

内容: 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

内容: （十五）借款费用及利息资本化处理办法

内容: 1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相

内容: 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能资本

内容: （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

内容: （2）借款费用已经发生；

内容: （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: 2、暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

内容: 3、停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

内容: 4、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

内容: 符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

内容: （十六）长期待摊费用摊销方法

内容: 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。

内容: （十七）金融负债核算方法

内容: 1、金融负债分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

内容: 本公司初始确认金融负债，按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。

内容: 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

内容: （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结算金融负债时可能发生的交易费用。

内容: （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

内容: 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。

内容: 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

内容: 商誉减值损失一经计提，不再转回。

内容: （十九）预计负债的核算方法

内容: 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

内容: （1）该义务是本公司承担的现时义务；

内容: （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

内容: （3）该义务的金额能够可靠地计量。

内容: 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

内容: 套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套

内容: 期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

内容: 套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。

内容: 被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。 1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

内容: （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。

内容: （2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

内容: （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。

内容: （4）套期有效性能够可靠地计量。

内容: （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

内容: （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

内容: （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

内容: （二十一）职工薪酬的核算方法

内容: 1、包括的范围，本公司职工薪酬主要包括几个方面：

内容: （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

内容: （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

内容: （4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；

内容: （6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

内容: （7）其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、确认和计量

内容: 除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

内容: （二十二）辞退福利的核算方法

内容: 在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

内容: （1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；

内容: （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

内容: （二十三）收入确认的方法

内容: 本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

内容: 益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

内容: （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

内容: （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务

内容: 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计

内容: （二十四）所得税的会计处理方法

内容: 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

内容: 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

内容: 时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

内容: 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

内容: （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

内容: ①该项交易不是企业合并；

内容: ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

内容: 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或

内容: 清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的

内容: 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

内容: （二十五）企业合并及合并财务报表的编制

内容: （1）同一控制下的企业合并

内容: 合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净

内容: 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

内容: （2）非同一控制下的企业合并

内容: 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

内容: 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、

内容: 负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。

内容: （3）分步实现的企业合并

内容: 公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第 20 号一企业合并》相关规定确定。

内容: 2、合并财务报表编制方法

内容: （1）合并范围的确定原则

内容: 公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

内容: （2）合并会计报表的编制方法

内容: 合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业

内容: 会计准则第 33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。

内容: （二十六）会计政策、会计估计的变更及其影响

内容: 2007 年度公司依据财政部新颁布的企业会计准则的规定，对下述会计政策进行变更：

内容: （1）对所得税费用停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述；2006

内容: 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更影响数为 14,673,318.94 元，其中少数股东权益影响数为 783,652.48         元，调增 2006 年年

内容: （2）对长期股权投资的子公司的核算方法由权益法改按成本法核算，并追溯到原始投资成本，此项会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述；2006

内容: 年期初运用新会计政策追溯计算对母公司的的会计政策变更影响数为-40,547,594.24 元，对合并会计报表没有影响。

内容: （3）2006 年 12 月本公司出资 70 万元, 本公司之子公司山东无棣天龙科技开发有限公司出资 10 万

内容: 元组建了山东天龙驴产业研究院，主营：驴产业的研究，该公司注册资本 100 万元，本报告期将其纳入

内容: 了合并范围，并对 2006 年的报表进行了追溯合并。

内容: 本期未发生会计估计变更及会计差错更正。

内容: 本公司利润分配顺序如下： 1、弥补亏损；

内容: 2、按 10%提取法定公积金；

内容: （一）增值税：按销项税(商品销售收入的 17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；

内容: （二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5%计缴；

内容: （三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计缴；

内容: （四）企业所得税：本公司适用的所得税率为 33%。

内容: 本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第 598  号文规定，2002

内容: 年 6 月 25 日至 2009 年 12 月 31 日免征企业所得税，2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得税。

内容: （一）控股子公司及合营、联营企业明细情况及合并财务报表范围： 1、截至 2007 年 12 月 31 日公司的控股子公司概况如下：

内容: 被投资单位名称   注册地

内容: （万元）   直接(%)     间接(%)

内容: 山东阿华包装印务有限公司

内容: 山东聊城阿华制药有限公司

内容: 山东阿华生物药业有限公司

内容: 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司

内容: 山东阿华医药贸易有限公司*1

内容: 山东 东阿县山东 聊城市山东 东阿县山东 东阿县山东 济南市

内容: 山东无棣天龙科技开发有限公司

内容: 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司

内容: 山东东阿阿胶保健品有限公司*3

内容: 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司

内容: 武汉市山东 无棣县新疆 伊宁市山东 东阿县辽宁 阜新镇新疆岳普湖县甘肃省高台县

内容: 院            无棣县

内容: 新疆岳普湖天龙食品有限公司*2

内容: *1  本公司本期收购了山东阿华医药贸易有限公司原自然人股东持有的 1.00%的股权，并将山东阿华医药贸易有限公司 49.00%的股权转让给重庆昌野药业有限公司。

内容: *2 本公司本期出资设立了全资子公司新疆岳普湖天龙食品有限公司。

内容: *3 本公司本期收购了山东东阿阿胶保健品有限公司自然人股东持有的 40.00%的股权。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的合营及联营企业概况如下：

内容: （万元）      主营业务

内容: （万元）      权益比例

内容: 陕西火炬燃气股份有限公司            5,000.00     煤气管网管理           134.13

内容: 2007 年 7 月公司出资 320 万元组建了新疆岳普湖天龙食品有限公司，主营：畜产品生产、加工、销售；皮张收购一般经营项目。该公司注册资本 320 万元，本公司占该公司股本的

内容: 100％，将其纳入本年度的合并范围。

内容: 2006 年 12 月本公司出资 70 万元, 山东无棣天龙科技开发有限公司出资 10 万元组建了山东天龙驴

内容: 产业研究院，主营：驴产业的研究，该公司注册资本 100 万元，本报告期将其纳入了合并范围，并对 2006年的报表进行了追溯合并。

内容: 七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

内容: （一）资产负债表项目注释

内容: ＊ 1 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。

内容: （2）本公司无用于质押的银行承兑汇票。

内容: （3）截止 2007  年 12 月 31 日无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。

内容: （4）截止 2007  年 12  月 31  日无已贴现未到期的银行承兑票据，已背书未到期的银行承兑汇票

内容: 金  额   比例（%）    坏账准备          金 额  比例（%）     坏账准备

内容: 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

内容: 金  额      比例（%）   坏账准备         金  额      比例（%）    坏账准备

内容: （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

内容: （4）截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的单位情况如下：

内容: 单位名称                                 金  额            账  龄

内容: 占年末应收账款余额的比例(%)

内容: （5）应收账款 2007  年 12 月 31 日较年初增加 45.38%，主要系公司本年度销售增长，应收账款随之增加所致。

内容: 金  额    比例（%）               金  额      比例（%）

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

内容: （3）账龄一年以上的预付款项主要因预付货款未及时结算所致。期末无账龄 1  年以上重要预付款项。

内容: （4）预付款项 2007 年 12 月 31 日较年初增长 51.39%，主要系生产经营扩大预付材料款增加所致。

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

内容: 金  额     比例（%）   坏账准备         金 额      比例（%）   坏账准备

内容: 金  额     比例（%）    坏账准备           金 额       比例（%）    坏账准备

内容: （3）截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位情况如下：

内容: 占年末应收账款余额的比例(%)

内容: 山东临清华威药业有限公司                  1,158,090.13                   一年以内              3.84

内容: （4）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

内容: 金  额           跌价准备           金  额            跌价准备

内容: （2）存货 2007 年 12 月 31 日余额较年初增长 17.52  %，主要系生产经营规模增长，存货储备相应增长所致。

内容: （3）经分析，本报告期内存货不存在毁损及可变现净值低于成本现象，故未计提存货跌价准备。

内容: （4）上述存货均未用于担保。

内容: 项    目           2006 年 12 月 31 日       本期增加         本期减少      2007 年 12 月 31 日

内容: （2）采用成本法核算的长期股权投资

内容: 被投资单位                        投资期限              投资金额    占其注册资本比例

内容: 成都新兴创业投资有限责任公司        长期             10,000,000.00                                    10%

内容: （3）经分析，未发现本报告期内长期投资可收回金额低于账面价值的现象，故未计提长期投资减值准备。

内容: 项    目            2006 年 12 月 31 日  本期增加  本期减少     2007 年 12 月 31 日

内容: （2）经分析，未发现本报告期内投资性房地产收回金额低于账面价值的现象，故未计提投资性房地产减值准备。

内容: 项    目                 2006 年 12 月 31 日    本期增加    本期减少     2007 年 12 月 31 日固定资产原值

内容: 项    目       2006 年 12 月 31 日   本期增加     转回       其他减少

内容: （3）本期固定资产中由在建工程转入的金额为 4,414,244.68 元。

内容: （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押担保的固定资产。

内容: 项    目          2006 年       本期增加

内容: （2）经分析，截至 2007  年 12 月 31 日，未发现上述在建工程有明显减值迹象，因而未计提在建工程减值准备。

内容: 项   目                     原始金额

内容: 本期增加   本期摊销  其他

内容: （2）无形资产减值准备明细表

内容: 项    目            2006年12月31日   本期增加

内容: 项    目    来源    原始金额     2006年12月31日     本期

内容: （2）该商誉系本公司购买山东东阿阿胶保健品有限公司 40.00%的少数股权形成。

内容: 注释 14、长期待摊费用

内容: 项    目                           日    本期增加   本期摊销  其他减少

内容: 注释 15、递延所得税资产

内容: 存货账面价值小于计税基础形成                            752,497.88

内容: 注释 16、资产减值准备

内容: 项  目               2006年12月31日  本期计提额

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

内容: （3）应付账款 2007 年 12 月 31 日余额较年初增长 42.70%，主要系随着业务量和采购量的增长所致。

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

内容: （3）2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加 46.72%，主要系本期预收货款增加所致。

内容: 注释 21、应付职工薪酬

内容: 项  目                    2006 年 12 月 31 日     本期增加     本期减少     2007 年 12 月 31 日

内容: 其中,大额债权单位情况如下:

内容: 单位名称                             金额                 款项性质东阿康桥投资管理有限公司            26,855,781.91

内容: （1）公司股份变动情况表 ：

内容: 其中：国家拥有股份境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他

内容: 4、优先股或其他尚未流通股份合计二、已流通股份

内容: 1、境内上市的人民币普通股

内容: 3、境外上市的外资股已流通股份合计

内容: 三、有限售条件流通股份其中：国家拥有股份

内容: 本期变动增减（+、-）公积金转

内容: 股             其他         小计

内容: 境内法人持有股份外资法人持有股份高管持股

内容: 1、境内上市的人民币普通股

内容: 3、境外上市的外资股 无限售条件流通股份合计

内容: （2）2007 年 5 月 31 日本公司进行股权分置改革，本公司以现有流通股本 287,630,164 股为基数，用

内容: 资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股

内容: 将获得 4  股的转增股份。本公司非流通股股东承诺：其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起 36个月内不上市交易。上述注册资本变更业经中和正信会计师事务所审验，并出具中和正信验字（2007）第

内容: 2—  016 号验资报告。

内容: 项    目           2006年12月31日     本期增加           本期减少      2007年12月31日股本溢价

内容: （2）资本公积减少系本公司进行股权分置改革以现有流通股本 287,630,164  股为基数，用资本公

内容: 积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股将获

内容: 加：可供出售金额资产公允价值变动净额

内容: 项    目                                 2007 年度             2006 年度营业收入

内容: （2）2007 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 152,254,417.64  元，占全部主营业务收入的

内容: 注释 29、主营业务税金及附加

内容: 注释 31、资产减值损失

内容: 长期股权投资减值损失固定资产减值损失

内容: 在建工程减值损失无形资产减值损失

内容: （2）依据聊地税直字(2007)07 号“关于山东东阿阿胶股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的通知”抵免本期所得税 2,100,884.00 元。

内容: 注释 36、收到的其他与经营活动有关的现金

内容: 注释 37、支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 项    目                                   2007年度             2006年度管理费用中的现金支出

内容: 注释 38、现金流量表附注

内容: （1）现金流量表补充资料                                          单位：人民币元

内容: 补  充  资  料                               2007 年度           2006 年度

内容: 1、将净利润调节为经营活动现金流量：

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失              -682,889.87                           665,108.01

内容: 固定资产报废损失公允价值变动损失

内容: 递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少

内容: 经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加其他

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本

内容: 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

内容: 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额

内容: 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额

内容: （2）合并现金和现金等价物的披露如下：

内容: 可随时用于支付的其他货币资金                                              17,822,618.00

内容: 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

内容: 其中：三个月内到期的债权投资

内容: 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的                           -

内容: 八、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元）

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

内容: 金  额     比例（%         坏账准备        金 额     比例（%         坏账准备

内容: 金  额 比例（%）     坏账准备            金 额  比例（%）     坏账准备

内容: 占年末应收账款余额的比例(%)

内容: 山东东阿阿胶保健品有限公司杭州分公司

内容: 广东省东莞国药集团有限公司                 609,576.00                   一年以内              6.38

内容: 山东瑞康药品配送有限公司                   573,118.14                   一年以内              6.00

内容: 辽宁成大方圆医药有限公司                   363,501.20                   一年以内              3.80

内容: （5）应收账款 2007  年 12 月 31 日较年初增加 62.65%，主要系公司加大销售，应收账款随之增加所致。

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

内容: 金  额     比例（%           坏账准备          金 额      比例（%         坏账准备

内容: 单位名称                                 金  额

内容: 项    目             2006 年 12 月 31 日       本期增加      本期减少   2007 年 12 月 31 日

内容: 被投资单位   初始投资额    2006 年 12

内容: 山东阿华包装印务有限公司山东聊城阿华制药有限公司山东阿华生物药业有限公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司

内容: 贸易有限公司新疆和田阿华阿胶有限公司湖北金马医药有限公司

内容: 山东无棣天龙科技开发有限公司

内容: 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司

内容: 山东东阿阿胶保健品有限公司

内容: 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司

内容: 新疆岳普湖天龙食品有限公司

内容: （3）采用成本法核算的其他股权投资

内容: 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司北京博奥生物蕊片有限公司

内容: 陕西火炬燃气股份有限公司

内容: 期限        投资金额                                         占其注册资本比例

内容: 1、存在控制关系的关联方

内容: 企业名称             注册地址     组织机构代码     与本公司关系       持股比例      表决权比例

内容: 华润东阿阿胶有限公司      山东聊城市      76973231-5                  控股股东

内容: 山东阿华包装印务有限公司

内容: 山东聊城阿华制药有限公司

内容: 山东阿华生物药业有限公司

内容: 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司

内容: 新疆和田阿华阿胶有限公司

内容: 山东无棣天龙科技开发有限公司

内容: 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司

内容: 东阿阿胶阜新科技开发有限公司

内容: 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司

内容: 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司

内容: 新疆岳普湖天龙食品有限公司

内容: 山东 东阿县山东 聊城市山东 东阿县山东 东阿县山东 济南市新疆 和田市湖北 武汉市山东 无棣县新疆 伊宁市山东 东阿县辽宁 阜新镇

内容: 2、不存在控制关系的关联方的性质

内容: 关联方关系的名称                      与公司的关系

内容: 东阿康桥投资管理有限公司              关健管理人员控制的企业

内容: 山东金篮服务有限公司                  同一控制人

内容: 山东临清华威药业有限公司              同一控制人

内容: 本公司与关联公司的采购和销售定价政策以市场价格为基础。

内容: 企业名称                    交易类型    交易品种        2007 年度          2006 年度

内容: 山东临清华威药业有限公司    采购      药品                 1,019,188.03                2,321,100.53山东阿华保健品有限公司

内容: 采购      药品                                   149,073.09山东金篮服务有限公司        采购      食宿

内容: 金  额       占该项目       金  额的比例%

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司之子公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司为本公司之子公司山东阿华包装印务有限公司银行借款提供的保证担保事项列示如下：

内容: 担保单位           担保内容       担保金额（万元）           担保方式

内容: 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司

内容: 银行借款            400.00                                连带保证责任

内容: 截至资产负债表日，本公司提供债务担保形成的或有负债：

内容: 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司

内容: 本公司无应对外披露的重大承诺事项。

内容: 十二、资产负债表日后事项

内容: 本公司于 2008 年 4 月 16 日召开了第五届董事会第十九次会议，会议审议通过了《公司 2007 年

内容: 度利润分配预案》，本公司 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末的总股本 523,763,614 股为基数，向

内容: 全体股东每 10 股派发 2 元现金股利含税）。

内容: 截至资产负债表日，本公司发行认股权证申请文件已上报证监会，证监会对发行认股权证的申请材料已受理审查，目前正在审核程序中。

内容: 十四、新旧会计准则比较财务会计信息

内容: 新旧会计准则2006年度净利润差异调节表

内容: 2006 年度净利润（原会计准则）追溯调整项目影响合计数

内容: 管理费用 财务费用 投资收益 营业外支出所得税费用

内容: 少数股东损益 未确认投资损失

内容: 2006 年度净利润（新会计准则）

内容: 假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数

内容: 2006 年度模拟净利润

内容: 十五、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财会【2007】14号）的要求，对年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因列示如下：

内容: 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则)

内容: 1     长期股权投资差额

内容: 其中: 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

内容: 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

内容: 拟以公允价值模式计量的投资性

内容: 因预计资产弃置费用应补提的以

内容: 3     前年度折旧等

内容: 2006   年报原披露

内容: 数                 差异

内容: 符合预计负债确认条件的辞退补

内容: 符合预计负债确认条件的重组义

内容: 其中: 同一控制下企业合并商誉的账面价值

内容: 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当

内容: 8     期损益的金融资产以及可供出售

内容: 9     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

内容: 10    金融工具分拆增加的权益

内容: 11    衍生金融工具

内容: 15    2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则)

内容: 应付税款法转为资产负债表债务法影响 应付税款法转为资产负债表债务法影响

内容: 应付税款法转为资产负债表债务法影响

内容: 公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下：

内容: 净资产收益率、每股收益计算表

内容: 净  归属于公司普通股资  股东的净利润

内容: 产  扣除非经常性损益收  后归属于公司普通益  股股东的净利润

内容: 每  归属于公司普通股股  股东的净利润

内容: 全面摊薄加权平均全面摊薄

内容: 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益

内容: 益  后归属于公司普通股股东的净利润

内容: 非经常性损益项目明细表:（收益为+，损失为-）

内容: 计入当期损益的政府补助委托投资损益

内容: 企业合并的合并成本小于合并时应享有被

内容: 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益

内容: 除上述各项之外的其他营业外收支净额小     计

内容: 减:归属于少数股东的非经常性损益归属于母公司所有者的非经常性损益

内容: 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek

内容: 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

内容: 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0  ＋ S1  ＋ Si×

内容: Mi÷M0  － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

内容: 基本每股收益和稀释每股收益计算

内容: 项          目

内容: 调整：优先股股利及其它工具影响

内容: 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息

内容: 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益

内容: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数

内容: 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数

内容: 基本每股收益稀释每股收益

内容: （四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股                     -                  -

内容: （一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

内容: （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；

内容: （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

内容: 山东东阿阿胶股份有限公司二○○八年四月十六日