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内容: Author: zhouyangfang

内容: Creator: PScript5.dll Version 5.2.2

内容: Producer: Acrobat Distiller 7.0 (Windows)

内容: Title: Microsoft Word - AR2007000698b定期报告全文_Word中文版_[1].doc

内容: 沈阳化工股份有限公司

内容: 二○○七年年度报告

内容: （全文）

内容: 二○○八年三月

内容: 目 录

内容: 第一节

内容: 重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计主管人员范国燕声 明：保证公司 2007 年年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 第二节

内容: 公司基本情况简介

内容: 1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司 英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY 2．公司法定代表人：王大壮 3．公司董事会秘书：杨志国 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 联系电话：024-25553506 联系传真：024-25553060 电子信箱：ss000698@126.com 4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号 （110141） 公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 公司国际互联网网址：http://www.sychem.com 电子信箱：sychem@sychem.com 5．公司选定的信息披露报刊名称： 《中国证券报》《证券时报》 、 登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳化工 股票代码：000698 CO.,LTD.

内容: 7．其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 6 月 1 日 地点：沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1） 税务登记号码；210114243490075 公司聘请的会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所有限责任 公司 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

内容: 第三节

内容: 会计数据和业务数据摘要

内容: 一、本年度利润总额及构成

内容: 注：扣除的非经常性损益项目及金额如下：

内容: 二、截止至报告期末公司前三年主要财务指标

内容: 性损益的净 利润 经营活动产 生的现金流 量净额

内容: 三、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披编 报规则（第 9 号） 》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

内容: 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 全面摊薄净资产 收益率 加权平均净资产 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 额

内容: 0.946 -28.54% 本年末 比上年 末增减 （％） 调整后

内容: 2006 年末 调整前 调整后

内容: 归属于上市公司 股东的每股净资 产

内容: 第四节 股本变动及股东情况

内容: 一、股份变动情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 1、股份变动情况表

内容: 数量： 股 本次变动后

内容: 本次变动前

内容: 数量

内容: 比例

内容: 本次变动增减（+，-） 公 积 发行 送股 金 其他 小计 新股 转 股

内容: 2、限售股份变动情况表

内容: 单位： 股

内容: 股东名称 合正投资管 理有限公司 杭州玮峰实 业发展有限 公司 沈阳化工集 团有限公司 合计

内容: 解除限售日 期 股改承诺解 2007 年 06 月 0 除限售股份 04 日 限售原因 股改承诺解 2007 年 06 月 除限售股份 04 日 2009 年 03 月 22 日 －

内容: 二、股票发行与上市情况 1、到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 2、2007 年 6 月 4 日，公司有限售的流通股实施解除限售。本次 解除限售股份总数为 30,269,475 股，占公司总股份的 7.17%。至此公 司有限售条件的流通股共 142,202,722 股，占公司总股份的 33.66%。 无限售条件的流通股共 280,121,877 股，占公司总股份的 66.32%。 3、公司现无内部职工股 三、股东情况 （一）公司股东情况表 截止 2007 年 12 月 28 日，公司股东数量和持股情况

内容: 股东总数 前 10 名股东持股情况 股东名称 沈阳化工集团有限责 任公司 中国建设银行—鹏华 价值优势股票型证券 投资基金 中国银行－嘉实稳健 开放式证券投资基金 吕野平 傅桂香 赵诚恺 张名言 徐健民 龙伟斌 深圳市兴中图投资有 限公司 股东性质 国有法人 境内非国有 法人 境内非国有 法人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内非国有 法人 持股比例 持股总数 84,250 持有有限售条件 质押或冻结的股 股份数量 份数量 142,202,722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 133,202,722 0 0 0 0 0 0 0 0 0

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－鹏华价值优势股 7,609,598人民币普通股 票型证券投资基金 中国银行－嘉实稳健开放式证券 2,119,847人民币普通股 投资基金 吕野平 942,050人民币普通股 傅桂香 833,700人民币普通股 赵诚恺 830,000人民币普通股 张名言 613,045人民币普通股 徐健民 600,000人民币普通股 龙伟斌 600,000人民币普通股 深圳市兴中图投资有限公司 600,000人民币普通股 石杏美 570,000人民币普通股 上述股东关联关系或 公司限售股股东不存在关联关系或一致行动，其他无限售股股东未知 一致行动的说明 是否存在关联关系或一致行动。

内容: （二）公司控股股东情况 1、公司控股股东基本情况 公司名称：沈阳化工集团有限公司 发行代表人：王大壮 成立日期：1995 年 12 月 7 日 注册资本：10,319 万元人民币 企业类型：国有独资 经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造 皮革制造；石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施 工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等 2、公司实际控制人情况 公司名称：中国蓝星（集团）总公司 法定代表人：杨兴强 注册资本：161,159.7 万元 企业类型：全资国有 经营范围：研究、开发化学清洗、防腐、水处理技术和精细化工 产品；膜研究、膜制造、膜应用、膜设备；推广转让技术，承揽国内

内容: 外各种清洗业务；中小型化工、石油、石油化工工程施工；自动化工 程设计、应用、服务；润滑油的生产与销售；自营和代理各种商品及 技术的进出口业务；钢材、天然橡胶进口经营等。 （三）公司与实际控制人之间的产权和控制关系

内容: 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况

内容: 报告期被授予的股 报告期 权激励情况 内从公 年末 司领取 变动 持股 的报酬 可行 已行 行 期末 原因 数 总额 权股 权数 权 股票 （万 数 量 价 市价 元） 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 薪酬 是

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 年初 性 年 任期起 任期终 持股 别 龄 始日期 止日期 数

内容: 王大壮

内容: 董事长

内容: 曹秀英

内容: 董事、总会计 女 57 师 董事 男 57

内容: 张铁华

内容: 孙泽胜

内容: 董事、副总经 男 37 理 董事 男 40

内容: 李忠臣

内容: 董事、董事会 杨志国 秘书、副总经 男 50 理 史德刚 独立董事 男 52

内容: 李英鹏

内容: 独立董事

内容: 杨光

内容: 白永立 监事会主席 男 58 李忠 监事 男 39

内容: 否

内容: 是

内容: 否 是

内容: 王毅

内容: 监事

内容: 姜文风

内容: 许卫东

内容: 刘国桢

内容: 总工程师

内容: 韩柏

内容: 副总经理

内容: 张振阳

内容: 田奇宏 合计

内容: 副总经理 -

内容: 否 -

内容: 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历

内容: 姓名 近 5 年工作经历 曾任沈阳化工集团有限公司常务副 总经理（主持工作）等职。 王大壮 现任中国蓝星（集团）总公司副总 经理，沈阳化工集团有限公司总经 理、党委书记，本公司董事长。 曾任沈阳化工股份有限公司销售处 孙泽胜 处长、总经理助理、总经济师等职。 现任经营副总经理。 曾任本公司党委书记等职。 张铁华 现任沈阳石蜡化工有限公司总经 理。 曹秀英 现任本公司总会计师。 沈阳关西涂料有限 公司董事长 在股东单位任职 中国蓝星（集团）总公司 副总经理，沈阳化工集团沈阳石蜡化工有限 有限公司总经理、党委书公司董事长。 记。 沈阳石蜡化工槽车 运输有限公司经理 在其他单位 任职或兼职

内容: 曾任沈阳化工集团有限公司党委工 李忠臣

内容: 沈阳化工集团有限公司党 作部部长。现任本公司党委副书记、 委工作部部长。 纪委书记。 曾任本公司总经理办公室主任等 职。现任本公司董事会秘书、副总 经理。 曾任大连光华会计师事务所副所 长、大连天华联合会计师事务所合 伙人、副所长等职。现任东北财经 大学会计系副教授。 曾任辽宁省经贸委副主任、辽宁省 大商集团股份有限 公司独立董事。

内容: 杨志国

内容: 史德刚

内容: 口岸办主任等职。现任辽宁省政协 常委。 曾任辽宁经济管理干部学院副院长 航天沈阳新光集团 有限公司董事， 沈阳 第一运输集团独立 董事。

内容: 等职。现任辽宁经济管理干部学院 院长、教授。 曾任沈阳银象橡胶制品有限责任公

内容: 李忠

内容: 司财务部部长、副总会计师、总会沈阳化工集团有限公司财 计师等职。现任沈阳化工集团有限务部部长。 公司财务部部长。 曾任沈阳化工集团有限公司财务处 副处长、财务审计部部长等职。 现任沈阳石蜡化工有限公司总会计 师。 曾任本公司党委秘书、党委办公室 主任等职。现任本公司工会主席。 曾任本公司房产处副处长、工程处 副处长、预决算处副处长等职。 现任本公司预决算处副处长（主持 工作） 。 曾任本公司党委办公室秘书、公司

内容: 白永立

内容: 姜文凤

内容: 办公室副主任。现任公司办公室主 任。 曾任本公司总公办主任、副总工程 师。现任公司副总经理。 曾任本公司生产处处长。现任公司 副总经理。

内容: 张振阳 韩柏

内容: 田奇宏

内容: 曾任本公司总经理助理。现任公司 副总经理。

内容: 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章 程》的有关规定，董事、监事及独立董事的报酬由股东大会决定；高 级管理人员薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会制定的经营目标责 任确定。 2、不在本公司领取报酬的董事和监事：公司董事长王大壮、董事 李忠臣、 监事李忠在公司股东单位领取报酬和津贴； 公司董事张铁华、 监事王毅在控股子公司领取报酬和津贴。 四、报告期内，选举、离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管 理人员情况 报告期内，公司董事黄光璞因工作调动、王德田因退休不能履行 公司董事职责，公司股东大会选举李忠臣、孙泽胜为公司第四届董事 会董事，任期至 2009 年 8 月；选举许卫东为公司第四届监事会监事， 任期至 2009 年 8 月。 五、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司现有员工 3312 人，其中：生产人 员 2007 人，销售人员 105 人，技术人员 181 人，财务人员 40 人，行 政人员 196 人，其他人员（包括内退、工伤、长病等）783 人。 按教育程度分类：大学本科及以上 305 人，大专 576 人，高中及 同等学历 777 人，初中及以下 1654 人。 公司需承担的离退休职工人数 1459 人。

内容: 第六节 公司治理结构

内容: 一、公司治理结构现状 （一）公司治理情况综合评价 2007 年，公司根据中国证监会、辽宁证监局关于加强上市公司 专项治理活动的安排及《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的 通知》的要求，我公司于 2007 年 6 月启动了公司专项治理活动， 并 成立了由公司董事长为领导的工作小组。 专项治理活动小组组织公司董事、监事、高管等相关人员认真学 习公司治理有关文件精神及内容，并按文件要求，对公司规范治理情 况、独立性情况、透明度情况等各方面进行了全面自查，2007 年 7 月 31 日，公司根据自查情况形成并公告了《沈阳化工股份有限公司 关于公司治理的自查报告和整改计划》 。2007 年 11 月 17 日，根据辽 宁证监局现场检查情况及公司整改情况，公司形成并公告了《沈阳化 工股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动整改报告》 。在此期 间，公司修订或制订了《信息披露管理办法》《总经理工作细则》 、 、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《独立董事议事规则》 等。 另外，2008 年 1 月 12 日，公司制订了董事会专门委员会制度。公司 董事会认为，目前公司治理结构完善，运作规范，符合上市公司治理 的要求。现对公司治理情况介绍如下： 1、股东大会 公司通过不断完善《股东大会议事规则》 ，确保全体股东，特别 是中小股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利； 同时，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》《公司章程》要 、

内容: 求召集、召开股东大会。报告期内，本公司股东大会召集、召开、表 决及出席的股东人数均符合有关规定， 并在股东大会对重大问题表决 时，启动网络投票方式，尽可能地让更多的中小股东参与投票表决。 2、关于控股股东和上市公司 控股股东与本公司按照有关规定，不仅在人员、资产、财务、机 构和业务方面严格做到“五分开” ，而且公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候 选人的提名，严格遵循相关法规和《公司章程》规定的条件和程序。 3、董事会 公司董事会的人数、人员构成、董事选聘程序、董事任职资格均 符合法律、法规要求。公司各位董事均能了解董事的权利、义务和责 任， 掌握董事应具备的相关知识， 能够以认真负责的态度参与董事会、 股东大会， 能够做到勤勉尽责、 审慎决策。 公司已建立独立董事制度、 董事会专门委员会制度，确保了董事会的高效运作和科学决策。 4、监事会 公司监事会的人数、人员构成、监事选聘程序、监事任职资格均 符合法律、法规要求。监事会已制定《监事会议事规则》 。公司各位 监事均能了解监事的权利、义务和责任，以认真负责的态度列席董事 会、股东大会会议，定期检查公司财务状况，维护公司及股东权益。 5、高级管理人员 公司高级管理人员分工明确，能忠实履行职务，以维护公司和股 东的最大利益为出发点，对公司日常经营起到了有效的管理控制作 用。公司建立了有效的绩效评价，对公司高管人员进行考核，充分提 高了管理层的积极性和创造性。

内容: 6、独立性情况 控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到“五独立” ，对大股东不存在依赖性，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。 7、关于信息披露与透明度情况 公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》及公司《信息披露 管理办法》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并确 保所有股东有平等的机会获得信息，公司能够按照有关规定，及时披 露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，本公司三位独立董事在出席本公司各项会议中，对各 项议案均能依照有关法律法规的要求，认真、勤勉、尽职地履行独立 董事职责，关注公司治理、财务及生产经营状况。报告期内，三位独 立董事对公司董事会议案， 分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行 专业分析和发表独立意见，并未提出异议。公司能够保证独立董事与 其他董事具有相同的知情权。 独立董事出席董事会的情况

内容: 独立董事 姓名 史德刚 李英鹏 杨 光 本年应参加 董事会次数 11 11 11 亲自出席 7 8 10 委托出席 1 1 0 缺席 3 2 1

内容: 三、公司在人员、资产、财务、机构、业务方面的独立情况 公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、

内容: 机构、业务等方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营 能力。 1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于 控股股东。公司的经理人员、营销负责人和董事会秘书等高级管理人 员在公司领取薪酬，未在股东单位担任职务。 2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助 生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公 司拥有， 采购和销售系统由公司独立拥有， 公司对以上资产独立登记、 建账、核算、管理。 3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户， 并建立了独立的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。 4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 控股股东及其职能部门能够保证公司经营管理的独立性。 5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、 销售、管理等系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的 其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。 四、公司内部控制自我评价 （一）公司内部控制综述 报告期内,公司根据中国证监会公司字[2007]28 号文 《关于开展上 市公司治理专项活动有关事项的通知》和深交所《上市公司内部控制 指引》的要求，公司全面落实内部控制制度的建立健全、贯彻实施及 有效监督。 （1）2007 年 7 月 31 日，公司根据上市公司专项治理活动的自 查情况，形成并公告了《沈阳化工股份有限公司关于公司治理的自查 报告和整改计划》 ；修订或制订了《信息披露管理办法》《总经理工 、

内容: 作细则》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事议事 、 、 、 规则》等一系列公司管理制度，健全完善了公司内部控制制度体系。 （2）2007 年 11 月 17 日，根据辽宁证监局现场检查情况及公司 整改情况， 公司已经对包括内部控制在内的公司治理情况提出整改措 施，并按要求进行了整改，形成并公告了《沈阳化工股份有限公司关 于加强上市公司治理专项活动的整改报告》 。 （3）公司成立了以董事长为组长，公司各部门及下属企业负责 人为成员的内部控制领导小组，组织实施公司内部控制各项工作。公 司监事会和独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 （4）公司设专门审计部门，在公司内部控制领导小组和审计委 员会的领导下，独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内 部控制制度的科学性和完善性，并及时提出完善内部控制的建议。

内容: （二）公司内部控制重点活动

内容: （1）公司控股子公司的内部控制情况 公司下属各公司严格服从总公司的管理， 公司直属职能部门对下 属公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。各全资及控股子公司 必须统一执行公司颁布的各项规章制度， 必须根据公司的总体经营计 划经营，保证公司在经营管理上的高度集中。公司实施对全资及控股 子公司的财务监督管理制度和定期审计监察制度。对照深交所《内部 控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管理控制 严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司建立健全了对关联交易管理的控制机制， 对公司关联交易的 定价原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作 了详尽的规定。公司每年发生的关联交易严格依照《公司章程》的规

内容: 定执行， 按照有关董事会、 股东大会的授权对相关关联交易进行审批， 并履行相应的信息披露义务。 公司对关联交易的内部控制严格、 充分、 有效，关联交易均按照市场原则公允定价，不存在损害公司及广大股 东利益的情形。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保 的审批程序、管理程序完全符合《公司法》《深圳证券交易所上市规 、 则》及《公司章程》的有关规定。报告期内，公司除对子公司的担保 外，无其他对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵循相应的审 批和授权程序，对子公司的所有担保均经公司董事会审议通过。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金使用管理办法》 ，对募集资金的管理、 使用、信息披露等作了明确规定。报告期内，公司无募集资金使用情 况。 （5）公司信息披露的内部控制情况 公司制订了 《信息披露管理办法》对公司公开信息披露进行全程、 ， 有效的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地披露，没有 违反公司《内部控制制度》的情形发生。 （三）公司内控方面存在的问题和整改计划 根据上市公司治理专项活动的检查结果及公司自查情况， 公司内 部控制主要存在以下几个问题：一是由于近两年来，公司部分管理制 度未能及时根据最新法律、法规及《公司章程》的要求加以修订和完 善；尚未建立董事会专门委员会制度。针对上述问题，公司将严格按 照中国证监会及深交所有关法规的要求，持续加强内部控制，责成有 关部门及时学习法规精神，做到及时更新公司管理制度，进一步完善

内容: 公司治理结构，提高公司规范运作水平，并于2008年1月12日，建立 董事会专门委员会制度。 (四)公司内控情况的总体评价 公司已经建立了符合国家有关法律法规和公司实际情况的内部 控制制度。 公司目前的内部控制制度涵盖了公司内部的各项经济业务、 各个 部门和各个岗位，以及决策、执行、监督、反馈等各个环节；内部控 制制度能够保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确 保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 因此公司认为，公司内部控制制度设计合理，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制，并在实际中得到了有效执行，能够保证保 护公司财产的安全完整，保障公司经营管理目标的实现。 （五）公司监事会及独立董事对公司内部控制自我评价的意见 1、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见： 公司的内部控制制度符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规 定及公司自身的实际情况，遵循了内部控制的基本原则，建立健全了 覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， 保护公司资产的安全和完整；内部控制组织机构完整，部门及人员配 备到位，能够保证公司内部控制重点活动的执行及充分有效的监督。 因此，监事会认为，公司内部控制自我评价全面，真实、准确地 反映了公司内部控制的实际情况。 2、独立董事对公司内部控制自我评价的意见： 公司于报告期内建立并完善了一系列公司内部控制制度， 各项内 部控制制度均符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内 部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公

内容: 司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方 面的内部控制也已建立健全了专门制度， 保证公司经营管理的正常进 行。 公司出具的内部控制自我评价报告真实反映了公司治理的实际情 况。 （六） 、审计机构关于公司内控制度自我评估报告审核评价意见 2008 年 3 月 5 日，信永中和会计师事务所出具了文号为 XYZH/2007A8040-1 的内部控制审核报告。结论如下： 我们认为，贵公司于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持 了按照财政部颁布的《内部会计控制规范- 基本规范（试行） 》标准 建立的与财务报表相关的有效的内部控制。

内容: 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员目前按照岗位、 公司业绩等指标通过综合考评 获得薪酬。 公司先后制订了多个内部考核制度对高级职员进行综合考 核，并根据董事会制定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经济 效益挂钩的承包奖惩机制， 年终董事会根据效益完成情况决定总经理 及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。

内容: 第七节 股东大会情况简介

内容: 报告期内公司共召开五次股东大会，具体情况如下： 1、 公司于 2007 年 2 月 26 日召开公司股东大会 2007 年第一次临 时会议。会议以现场投票的方式，审议通过了如下议案： （1） 《关于收购沈阳石蜡化工有限公司股权的议案》 （2） 《关于为沈阳石蜡化工有限公司中长期贷款提供担保的议案》 2、 公司于 2007 年 4 月 20 日召开公司股东大会 2006 年年度会议。 会议以现场投票的方式，审议通过了以下议案： （1） 《2006 年度董事会工作报告》 （2） 《2006 年度监事会工作报告》 （3） 《2006 年度财务决算报告》 （4） 《2006 年度利润分配方案》 （5） 《关于续聘会计师事务所的议案》 （6） 《关于调整公司 2006 年度向特定对象非公开发行股票方案之 募集资金用途的议案》 （7） 《2006 年度非公开发行募集资金使用的可行性调整报告》 （8） 《关于 2006 年度非公开发行募集资金投资项目实施主体调整 的议案》 3、公司于 2007 年 6 月 4 日召开公司股东大会 2007 年第二次临 时会议。会议以现场表决方式，审议通过了如下议案： （1） 《关于调整董事的议案》 （2）关于调整监事的议案》

内容: 4、 公司于 2007 年 9 月 27 日召开公司股东大会 2007 年第三次临 时会议。会议以现场表决方式，审议通过了以下议案： （1） 《关于发行短期融资券的议案》 （2） 《关于增加经营范围的议案》 （3） 《关于修订沈阳化工股份有限公司股东大会议事规则的议案》 5、公司于 2007 年 10 月 30 日召开公司股东大会 2007 年第四次 临时会议。会议以现场投票与网络投票相结合的方式表决，审议通过 了以下议案： （1） 《关于延长非公开发行股票决议有效期限的议案》 （2） 《关于变更非公开发行股票定价基准日的议案》 以上决议的详细内容见《中国证券报》《证券时报》及信息披露 、 。 指定网站（http://www.cninfo.com.cn）

内容: 第八节 董事会报告

内容: 一、报告期内经营总体情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2007年，公司克服了原油、电石等原材料价格上涨，部分化 工产品价格下滑等困难以及年初特大暴风雪灾害等给企业生产 经营工作带来的不利影响，抓住机遇，内抓管理，外拓市场，较 好地完成了年初制定的经济指标和工作任务， 保持了上市公司整 体经济发展既“好”又“快”的良好态势。报告期内，公司持续 加大品牌建设力度， 主导产品PVC糊树脂产品荣获中国名牌产品 称号、烧碱产品荣获辽宁省名牌产品称号。 报告期内，全资子公司沈阳石蜡化工有限公司由于受原油、 成品油定价机制的影响，炼油毛利率下降较快，其建设的13万吨 /年丙烯酸及酯项目已于2006年下半年竣工投产，今年主要是通 过反复切换调试设备和工艺参数，目前装置运行平稳，生产负荷 正在逐步提高，预计2008年产能将达到正常水平。 2007年，公司实现销售收入548,679万元，同比增长31.82%； 净利润15,444万元，同比增长51.37%，主要是产品产能增加带来 收入和利润增长。主导产品产量完成情况：烧碱18.8万吨，同比 增长4.4%；糊树脂12.6万吨，同比增长22.2%；原油加工量57.6 万吨，同比增长4.16%；丙烯酸及酯170,359万吨。

内容: 主要经营指标情况如下：

内容: （单位：万元） 变动原因 主要是本年丙烯酸及酯装 置全面投产， 增加产品销售 收入。 原因同上 原因同上

内容: 2、主营业务的范围及经营状况 公司主要经营范围为氯碱化工、石油化工及深加工产品等。 ⑴报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况：

内容: 分行业或分产品 石油化工行业 氯碱化工行业 轮胎模具行业 汽车油漆行业 其他行业 糊树脂 汽油 柴油 环氧丙烷 丙烯 烧碱 丙烯酸及脂

内容: ⑵公司主要产品及其市场占有率情况

内容: 分行业或分产品 糊树脂 汽油 柴油 环氧丙烷 丙烯 烧碱

内容: 丙烯酸及脂

内容: ⑶主要供应商、客户情况

内容: 公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例为 52.96%；公司前五名客户的销售金额占主营业务收入的比例为 25.52％。

内容: (4)资产构成情况

内容: 项目 应收款项 2007 年期末 15,328.37 占总资产比重 3.32% 同比增减 3.14% 主要是子公司石蜡化工增加 预付账款 27,221.32 5.90% 539.00% cpp 项目预付工程和设备款 及丙烯酸及酯投产增加采购 导致预付账款增加。 存货 固定资产 43,208.90 270,586.07 9.36% 58.61% 8.60% 主要是子公司石蜡化工丙烯 49.00%酸及酯装置正式投产，从在 建工程转入所致。 主要是子公司石蜡化工丙烯 在建工程 21,734.46 4.71% -76.89%酸及酯装置正式投产，从在 建工程转出所致。 （单位：万元） 重大变动原因

内容: (5)报告期费用构成

内容: （单位：万元） 项目 销售费用 管理费用 财务费用 所得税 2007 年度 8,427.10 29,553.40 7,657.81 8,497.56 2006 年度 3,435.82 23,702.48 3,033.32 4,487.84 同比增减 145.27% 24.68% 152.46% 变动原因 主要是本年丙烯酸及酯装置全面投 入生产增加了销售费用。 主要是本年丙烯酸及酯装置全面投 入生产增加了管理费用。 主要是丙烯酸及酯全面投入生产， 银 行贷款利息计入财务费用所致。

内容: 86.57%主要是递延所得税费用影响所致。

内容: (6)现金流量的构成情况

内容: 本年末，公司现金及现金等价物净增额为11,039.31万元，其

内容: 中：经营活动产生的现金流量净增额为28,541.24万元，投资活动 产生的现金流量净额-38,609.73万元，筹资活动产生的现金流量 净额21,107.8万元。

内容: 二、对公司未来的展望 1、行业的发展趋势对公司的影响 2008 年，外部经济环境将发生许多新的变化。货币政策的 适度从紧将使国民经济增长速度有所放缓，汇率、利率、煤电油 运和安全环保都将面临新的挑战，化工行业面临着较多的困难。 主要表现在：原油价格仍在高位徘徊，公司因成品油价格与原油 价格倒挂形成的政策性亏损将会持续；国家在安全生产、节能减 排等诸多方面出台了新政策、新办法，公司安全环保方面支出将 会增加；能源及原材料紧缺的矛盾突出，价格居高不下，运输费 用不断上涨，增支减利因素将继续扩大；PVC 糊树脂、环氧丙烷 等产品市场扩容加剧，产能不断释放，市场需求日趋饱和，行业 周期性增长速度将会出现回落，市场竞争更加激烈。 2．未来公司发展战略 面临宏观经济调控、行业竞争加剧等诸多不利因素，公司董 事会抓住振兴东北老工业基地的有利时机，以 CPP 项目建设为 重点，利用现有的石油资源做大化工项目，重点发展石油化工产 品、氯碱化工产品和新材料化工产品，形成以石油化工为原料源 头，与氯碱化工相结合，进行产品深加工，不断延伸产业链，实

内容: 施资源利用最大化和经济效益最大化的可持续发展战略方针。 同 时，强化生产组织，抓实安全生产和节能减排；完善市场营销， 进一步做强市场份额；提升产品质量，满足用户差异化需求，增 强主导产品的市场控制力；继续深化改革，强化精细管理，完善 制度，加强内控，降低费用成本；加大流动资金借款指标考核力 度，通过对资金进行合理调配，减少银行贷款，降低财务费用； 加强招标采购工作，最大限度地降低采购成本。 2008 年，公司将重点加大对丙烯酸及酯的市场开发工作， 确保尽快形成新的利润增长点。另外，公司重点建设项目 50 万 吨/年催化热裂解制乙烯总体改造项目要加强项目管理与总体协 调，争时间、抢进度，确保项目建设顺利进行。 综合考虑各方面因素和公司实际生产能力， 公司董事会确定 的 2008 年的主要经济指标为主营业务收入 66 亿元， 主要产品产 量：PVC 糊树脂产销 12 万吨；烧碱产销 17.3 万吨；原油加工量 58 万吨；汽油产销 19 万吨；柴油产销 12 万吨；液化气产销 4.4 万吨；丙烯酸丁酯产销 10 万吨；环氧丙烷产销 2 万吨；聚醚产 销 2 万吨；活络模具产销 795 套；汽车漆产销 3400 吨。 三 报告期内的投资情况

内容: 1．募集资金使用情况 公司报告期内没有募集资金， 也没有报告期之前募集资金的 使用延续到报告期内的情况。 2．非募集资金投资情况 公司目前正在建设 50 万吨/年催化热裂解制乙烯及 20 万吨/ 年聚乙烯（PE）总体改造项目。该项目计划投资为 257,586.36

内容: 万元，目前建设资金来源为自筹资金。截止至报告期未，CPP 主 装置土建工程已完成地下管网铺设，部分厂房竣工，开始地上框 架施工。 四 董事会日常工作情况

内容: 1、董事会会议情况 公司 2007 年 2 月 8 日召开第四届董事会第四次会议，会议审议 通过了《关于收购沈阳石蜡化工有限公司股权的议案》及《关于为沈 阳石蜡化工有限公司中长期贷款提供担保议案》等内容。 公司2007年3月19日以通讯表决方式召开第四届董事会第五次 会议，会议审议通过了《关于撤回非公开发行股票申请的议案》 。 公司 2007 年 3 月 28 日召开第四届董事会第六次会议， 会议审议 通过了《2006 年度董事会工作报告》等 8 项内容。 公司2007年4月20日以通讯表决方式召开第四届董事会第七次 会议，会议审议通过了《关于执行新会计准则的议案》及《二○○七 年第一季度报告》 。 公司2007年4月27日以通讯表决方式召开第四届董事会第八次 会议，会议审议通过了《沈阳化工股份有限公司关联交易管理办法》 等议案。 公司2007年5月18日以通讯表决方式召开第四届董事会第九次 会议，会议审议通过了《关于调整董事的议案》及《关于召开公司股 东大会二○○七年第二次临时会议的议案》 。 公司2007年7月26日以通讯表决方式召开第四届董事会第十次 会议，会议审议通过了《关于修订沈阳化工股份有限公司股东大会议 事规则的议案》等 6 项内容。 公司 2007 年 8 月 9 日召开第四届董事会第十一次会议，会议审

内容: 议通过了《二○○七年半年度报告》 。 公司 2007 年 9 月 10 日召开第四届董事会第十二次会议， 会议审 议通过了《关于发行短期融资券的议案》《关于增加经营范围的议 、 案》《关于召开公司股东大会二○○七年第三次临时会议的议案》等 、 议案。 公司 2007 年 10 月 12 日召开第四届董事会第十三次会议，会议 审议通过了《关于延长非公开发行股票决议有效期限的议案》《关于 、 变更非公开发行股票定价基准日的议案》及《关于召开公司股东大会 二○○七年第四次临时会议的议案》 。 公司 2007 年 10 月 19 日召开第四届董事会第十四次会议，会议 审议通过了《二○○七年第三季度报告》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内， 董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责， 认真 执行了股东大会的各项决议。 3、公司董事会审计委员会履职情况 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事， 主任委员由专业会计人士担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规 定及公司《审计委员会实施细则》 ，认真勤勉地履行职责： ①认真阅读中国证监会及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》内容，与公司审计机构——信永中和 会计师事务所有限责任公司（以下简称“信永中和”）就公司 2007 年 度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排进行磋商后，制定了 关于审计公司 2007 年年度报告的工作规程；

内容: ②信永中和年审注册会计师进场前， 认真审阅了公司初步编制的 财务报表，并提出审计意见； ③信永中和年审注册会计师进场后， 董事会审计委员会与公司年 审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问 题进行了沟通和交流； ④信永中和年审注册会计师出具初步审计意见后， 董事会审计委 员会再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审计意 见； ⑤在信永中和出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，对信永中和从事公司本年度审计工作进行总结，并就公司财 务报表以及关于下年聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 （2） 审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报 、 表形成的审计意见 审计委员会认为，公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料 完整。会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、 大股东占用公司资金等情况。 鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计日尚有一段时 间，提请财务处重点关注并严格按照新会计准则予以调整，以保证财 务报表的真实、完整。

内容: （3） 审计委员会对年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财 、 务报表形成的审计意见 审计委员会认为，保持原有的审计意见，并认为公司的财务报表 已按照新会计准则及公司相关财务制度的规定编制，真实、准确的反 映了公司 2007 年度的财务状况及经营成果等情况。公司管理层已按 要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交易等重要

内容: 事项在财务报表附注中予以披露。

内容: （4） 审计委员会关于信永中和会计师事务所有限责任公司从事公 、 司本年度审计工作的总结报告 审计委员会认为， 信永中和会计师事务所有限责任公司年审注册 会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定， 较好的完成 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任。所出 具的审计报表能充分反映公司 2007 年度的财务状况、经营状况和现 金流量情况，出具的审计结论符合公司实际情况。 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责研究董事及经理人员的 考核标准，进行考核并提出建议；负责研究和审查公司董事及高级管 理人员的薪酬政策与方案。本届薪酬与考核委员会由五名董事组成， 其中三名独立董事，主任委员由独立董事担任。 根据中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规、公司内部控制 制度及公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬 与考核委员会对 2007 年度公司董事、监事及高级管理人员所披露的 薪酬情况进行了审核并发表如下审计意见： 2007 年度，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事 及高级管理人员的主要职责范围、公司 2007 年度经营业绩及考核指 标的完成情况， 对公司董事、 监事及高级管理人员进行年度业绩考核， 确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的薪酬标准。公 司董事会薪酬与考核委员会认为，公司 2007 年年度报告中披露的董 事、 监事及高级管理人员薪酬情况符合国家相关法律法规及公司薪酬 管理制度，未有违反法律法规的情形发生。

内容: 五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实 现净利润 154,435,561.85 元， 加上年初未分配利润 280,979,015.99 元， 减去提取法定盈余公积金 14,649,494.44 元后，可供股东分配利润为 420,765,083.40 元。 为了能够顺利实施公司氯碱化工和石油化工相结合、 做大做强主 业的可持续发展战略，公司董事会拟不进行 2007 年度利润分配。为 降低公司财务费用，未分配利润将全部用于国债贴息项目 50 万吨/年 催化热裂解制乙烯工程的建设。2007 年度拟不进行资本公积金转增 股本。 六、 信永中和会计师事务所有限责任公司关于沈阳化工股份有限 公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明

内容: 关于沈阳化工股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 沈阳化工股份有限公司全体股东：

内容: 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了沈阳化工股 份有限公司（以下简称“贵公司”）2007 年 12 月 31 日的资产负债表、 2007 年度的利润表、 现金流量表以及股东权益变动表(以下简称“财务 报表”)，并于 2007 年 2 月 28 日签发了 XYZH2007A8040 号无保留意 见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、 国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

内容: 题的通知》 （证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了本专项说 明所附的贵公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表（以下简称“汇总表”） 。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵 公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2007 年度财 务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了 核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2007 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外， 我们 并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解 贵公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当 与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用 情况之用，不得用作任何其他目的。 附件一：沈阳化工股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表

内容: 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：

内容: 张克东 中国注册会计师：

内容: 梁兵

内容: 中国

内容: 北京

内容: 二○○八年二月二十八 日

内容: 附件一：

内容: 2007 年 资金 占用方与 上市公 2007 年 占用 2007 年占用 资金占 占用 2007 年偿还累计发生金 期末占 占用 上市公司 司核算 期初占 形成 累计发生金 用方类 性质 用资金 额 方名 的关联关 的会计 用资金 原因 额 别 余额 余额 科目 系 称 现金 控股股 东、实际 控制人 及其附 属企业 大庆 中蓝 石化 有限 公司 蓝星 沈阳 轻工 机械 设计 研究 所 沈阳 化工 厂 沈阳 石油 化工 厂 实际控制 预付账 429.06 人的其他 款 附属企业 非现金 经营 货款 性占 用

内容: 实际控制 预付账 人的其他 款 附属企业

内容: 经营 货款 性占 用

内容: 控股股东 其他应 的其他附 收款 属企业

内容: 非经 资金 营性 往来 占用 经营 提供 性占 劳务 用

内容: 控股股东 其他会 100.00 的其他附 计科目 属企业 529.06

内容: 小计 沈阳 子午 线轮 本公司之 其他应 胎模 子公司 收款 具有 限公 司

内容: 上市公 司的子 公司及 其附属 企业 小计 关联自 然人及 其控制 的法人

内容: 非经 资金 营性 往来 占用

内容: 小计 其他关 联人及 其附属 企业

内容: 第九节 监事会工作报告

内容: 一、2007 年监事会在报告期内召开会议情况 报告期内，监事会共召开六次会议 （一）2007 年 1 月 16 日公司召开了第四届监事会第二次会议， 会议审议通过了《关于收购沈阳石蜡化工有限公司股权的议案》 。 （二）2007 年 3 月 28 日公司召开了第四届董事会第三次会议， 会议审议通过了《2006 年度监事会工作报告》《2006 年度财务决算 、 报告》《2006 年年度报告》 、 。 （三）2007 年 4 月 27 日公司以通讯表决方式召开了第四届监事 会第四次会议， 会议审议通过了 《关于 2006 年日常关联交易的议案》 、 《关于 2007 年日常关联交易的议案》 。 （四）2007 年 5 月 18 日公司以通讯表决方式召开了第四届监事 会第五次会议，会议审议通过了《关于调整监事的议案》《关于选举 、 监事会主席的议案》 。 （五）2007 年 8 月 9 日公司召开第四届监事会第六次会议，会 议审议通过了《二○○七年半年度报告》 。 （六）2007 年 10 月 19 日公司召开第四届监事会第七次会议， 会议审议通过了《二○○七年第三季度报告》 。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 （一）公司日常经营活动情况 公司的各项工作能够按照 《证券法》 、 《公司法》 及本公司 《公司章程》 和有关法律、法规规定，依法运作，规范发展。

内容: （二）公司依法运作情况 监事会认为公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度， 决策程序符合相关法律、法规和公司规章制度的规定，内部工作流程 的制定和执行进一步得到提高，有效地控制了企业的各项经营风险。 本公司董事会全体成员及高级管理人员，恪尽职守、勤勉敬业，维护 了全体股东权益，取得了良好的经营业绩，在执行公司职务或履行职 责时，不存在违反国家的法律、法规和本公司《公司章程》的行为。 （三）公司的财务情况 监事会对公司 2007 年度的财务结构和财务状况进行了认真、细 致的监督检查，认为公司财务制度健全，财务结构合理，财务状况良 好。信永中和会计师事务所有限责任公司出具的 2007 年度《审计报 告》真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）收购、出售资产情况 公司在 2007 年度没有收购、出售资产的交易。 （五）关联交易的情况 2007 年发生的日常关联交易均是为本公司提供劳务的专业服务 公司， 本公司与其分别签订了综合服务协议， 确定了公平的定价原则， 对本公司利润无重大影响，没有损害公司利益。 （六）公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》《关于做好上市 、 公司 2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司 内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司能够根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合 自身实际情况，积极完善涵盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司各项业务活动的高效运行。

内容: 2、公司内部控制组织机构完整、设置科学，内部审计部门及人 员配备齐全，其内部稽核、内控体系完备有效，保证了公司内部控制 重点活动的执行及监督充分有效。 3、报告期内，公司未发生违反法律法规、深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》的情形。

内容: 第十节 重要事项

内容: 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、收购及出售资产 2007 年 1 月 26 日本公司与控股股东沈阳化工集团有限公司签订 股权转让协议， 将沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公 司的 11.26%股权转让给本公司，转让后本公司持有沈阳石蜡化工有 限公司 100%股权。股权转让基准日为 2006 年 12 月 31 日，本公司按 评估价值为依据支付对价款 88,723,170.00 元。公司收购资产事项对 公司业务连续性及管理层稳定性无实质性影响。 三、重大担保 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司 提供连带责任担保 3,073 万元。 为促进解决沈阳红梅味精股份有限公司相关债务问题， 沈阳市国 资委计划将其大股东沈阳红梅企业集团有限责任公司拥有的部分土 地进行处置，目前正在办理相关手续，由沈阳红梅企业集团有限责任 公司使用土地处置收益偿还沈阳红梅味精股份有限公司所欠光大银 行沈阳支行的 3073 万元贷款本金及其相应利息。光大银行沈阳支行 收到上述款项之后， 即解除沈阳化工股份有限公司对上述贷款的连带 担保责任。 沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具正式的书面承诺文 件。

内容: 此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担 保事项中沈阳化工的连带担保责任未合法解除前， 沈阳化工因履行连 带担保责任而产生的任何经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承 担。 四、重大承诺 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。

内容: 第十一节 财务报告

内容: 一、审计报告 审计报告

内容: 沈阳化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司（以下简称“贵公司”） 合并及母公司财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表， 2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选 择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

内容: 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 信永中和会计师事务所

内容: 中国注册会计师：张克东 中国注册会计师：梁兵

内容: 二、财务报表

内容: 资产负债表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 合并 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 2007 年 1-12 月 期末数 母公司 103,871,138.16 单位： （人民币）元 期初数 合并 母公司 317,654,177.17 129,574,484.63

内容: 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人： 王大壮

内容: 利润表

内容: 编制单位：沈阳化工股份有限公司 项目

内容: （一）基本每股收 益 （二）稀释每股收 益 法定代表人：王大壮

内容: 财务负责人：曹秀英

内容: 会计主管：范国燕

内容: 现金流量表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 项目 本期 合并

内容: 单位： （人民币）元 上年同期 合并 母公司

内容: 所有者权益变动表

内容: 合并利润调整表

内容: 一、 公司的基本情况

内容: 沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年经沈阳市经济体 制改革委员会以沈体改委（1992）34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份 制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23 号和（1997）24 号文批准， 公司向社会公开发行 8000 万 A 股股票。经深圳交易所深证发［1997］55 号《上市通 知书》批准，前述股票于 1997 年 2 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司 股本总额为 22,940 万股。 公司另于 1998 年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999 年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为 422,406,560 股，业已领取 了注册号为 2101311101591（1－1）的企业法人营业执照。注册地址：沈阳市经济技术 开发区沈大路 888 号。法定代表人：王大壮。 本公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器、防腐设备、PVC 手套研制、开 发、设计、制造；润滑油制造、销售；汽车客货运输；设备、线路、管道、电器和仪表 安装；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上 述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资询 服务； （建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营） ；自营和代理各类商品和技术的进 出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外；经营进料加工和“三来一补” 业务。石油化工产品及制品加工、技术转让、技术咨询；子午线轮胎模具加工制造；汽 车油漆生产。

内容: 二、

内容: 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原 会计准则和制度”)编制财务报表。 2007 年 1 月 1 日起， 自 本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按 照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则 重新列报。

内容: 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

内容: 1．重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日起 执行企业会计准则，并按照企业会计准则第 38 号“首次执行企业会计准则”规定进行了 追溯调整，调整事项为：本公司原采用应付税款法核算所得税，现变更为资产负债表债 务法。因会计政策变更的累计影响情况如下

内容: 差异项目 原会计准则 追溯调整影响合计 其中：递延所得税 未确认投资损益转列 少数股东权益转列 新企业会计准则

内容: 上述新旧准则差异累积影响数与 2006 年年报披露数的差异及原因如下：

内容: 所得税 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则）

内容: 差异原因为：本公司对截至 2006 年 12 月 31 日的各项暂时性差异逐项进行了 重新认定，对于不符合递延所得税资产、负债确认条件的项目，本次年报不予确认，主 要包括： （1）对本公司已经全额提取坏账准备的应收账款中既无收回可能也无法取得相 关证据进行税前核销的项目，本次年报未确认递延所得税资产； （2）本公司之子公司沈 阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司已经资不抵债且处于 停业状态，该公司的可抵扣暂时性差异预计无足够的应税利润用以抵扣，本次年报未确 认递延所得税资产； （3）本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司对子公司的长期投资相 关的暂时性差异，因满足不予确认的条件，本次年报未确认递延所得税资产、负债。 2．重大会计差错的更正和影响 无

内容: 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

内容: 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币

内容: 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则

内容: 本公司会计核算以权责发生制为记账基础， 除交易性金融资产、 可供出售金融资产、 符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交 换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计 量外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物

内容: 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算

内容: 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记 账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由 此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定 资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产 经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。 6. 金融资产和金融负债

内容: （1）金融资产和金融负债的分类：本公司的金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金 融资产四类； 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债两类。

内容: （2）金融资产和金融负债的确认和计量：

内容: 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用直 接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收 取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移 至转入方的，终止确认该金融资产。

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量； 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计 量。

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

内容: 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益； 持有期间按实际利率法计算 的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价 值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

内容: 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接 计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

内容: 应收款项包括应收账款、 其他应收款等。 应收款项于初始确认时按照公允价值计量， 后续计量按照采用实际利率法计算的摊余成本减去坏账准备计量。短期应收款项，因其 折现影响可以忽略，采用初始成本减去坏账准备计量。

内容: 对于本公司单项金额重大的应收款项， 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。

内容: 对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的 比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司应收款项资产组合划分方法及坏账准 备计提比例如下：

内容: 购货方开具信用证的应收账款，不计提坏账准备。

内容: 其他应收款中的正常结算期内的应收款项（两个月内）、未认证的增值税进项税、 保证金、内部备用金借款、进口关税预付款不计提坏账准备。

内容: 债务人因破产或死亡不能收回的应收款项、 债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍 然不能收回的应收款项以及其他原因导致不能收回的应收款项全额提取坏账准备。

内容: 除上述资产组合外，应收款项按期末余额的 5%计提。 8. 存货

内容: （1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加 工材料、在途材料、产成品、自制半成品等。

内容: （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按计划成本 或实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

内容: （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

内容: （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与 可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。 产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

内容: （5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 用于生产而持有 的材料存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资

内容: （1）长期股权投资的计价 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 通过非同一控制下的企 业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在 合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外， 长期股权投资通过支付的现金、

内容: 付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的， 以其公允价值作为长期股权投 资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股 份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资 合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入 股权的公允价值作为初始投资成本。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的核算 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子 公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资 本公司采用权益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允 价值能够可靠计量的长期股权投资， 在可供出售金融资产项目列报， 采用公允价值计量， 其公允价值变动计入股东权益。 10. 固定资产

内容: （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

内容: （2）固定资产的分类：房屋、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

内容: （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产 的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。

内容: （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月 计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、折旧 率、预计净残值率如下：

内容: 受腐蚀性房屋建筑物 非受腐蚀房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备和其他

内容: （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改 良支出及装修支出等内容， 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计 量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支 出于发生时计入当期损益。 （6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 11. 在建工程

内容: （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备

内容: 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。

内容: （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可 使用状态之日起， 根据工程预算、 造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产， 次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购 建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用， 在资产支出及借款费用已 经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资 本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本 化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若 固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到 预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生 当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资 产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 13. 无形资产

内容: （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非 专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

内容: （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让 年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销 方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计 使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命 并在预计使用寿命内摊销。 14. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

内容: 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

内容: （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 15. 资产减值 本公司于年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，

内容: 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益 年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。 难以对单项资产的可收回金额进行测试 的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

内容: （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。

内容: （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

内容: （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

内容: （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

内容: （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

内容: （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。

内容: （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

内容: 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资 产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。 16. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取 得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示， 与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 17. 职工薪酬 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 包括本公司决定在职工劳动 合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动 合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法：

内容: 1） 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数 量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2） 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预 计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1） 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段 计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的 预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2） 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正 常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认 为预计负债，计入当期管理费用。 18. 预计负债

内容: （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁 员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下 条件时，本公司将其确认为负债：

内容: 1) 该义务是企业承担的现时义务；

内容: 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

内容: 3) 该义务的金额能够可靠地计量。

内容: （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数 进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资

内容: 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估 计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 19. 收入确认方法

内容: 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 与交易相关的经济利益能够流入本公司， 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

内容: （1）销售商品收入 本公司主要生产氯碱化工类和石油化工类产品并直接销售给客户， 按照协议合同规 定，将产品交付客户并由客户确认接收后，确认销售收入。产品交付后，本公司不再对 售出的产品实施有效控制。 （2）提供劳务收入

内容: 本公司对外提供的劳务，按照完工百分比确认收入。本公司根据已发生的劳务成本 占估计总成本的比例确定完工进度。

内容: （3）让渡资产使用权收入

内容: 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

内容: 20. 租赁 本公司租赁为经营租赁。 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入 相关资产成本或当期损益。 21. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 22. 所得税的会计处理方法

内容: 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始 确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形 成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、 联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在

内容: 可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 对已确认的递延所得税资产， 当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

内容: 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不 同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

内容: 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格 参照市场价格确定， 共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间 分配。

内容: 24. 金融工具的公允价值确定

内容: 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融资产的当前公 允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能多使用市场参数， 不使用与本公司特定相关的参数。 25. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳 入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准

内容: 则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内 部交易和往来业已抵销。

内容: 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为 24%，其他合并 报表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率 33%。 2．增值税 本公司商品销售收入适用增值税， 除农药类产品、 石油液化气按 13%缴纳增值税外， 其余产品销售税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%、13%、7%、 6%、4%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司租赁资产收入和运输收入适用营业税，适用税率 5%、3%。 4．城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、消费税和营业税额 为计税依据，适用税率分别为 7%、3%和 1%。 5．房产税 本公司以房产原值的 75%为计税依据，适用税率为 1.2%。本公司的子公司沈阳石 蜡化工有限公司以房产原值的 90%为计税依据,适用税率为 1.2%。 6．消费税 本公司所属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税， 其 中汽油消费税税率为 277.6 元/吨，柴油消费税税率为 117.6 元/吨，燃料油消费税税率为 30.45 元/吨。 7．其他税项 本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。

内容: 公司名称 沈阳石蜡化工有 限公司

内容: 沈阳石蜡化工槽车 运输有限公司 沈阳金碧兰化工有 限公司 沈阳子午线轮胎模 具有限公司 沈阳关西涂料有限 公司 沈阳金脉石油有限 公司 沈阳化工集团运输 有限公司 上海生生轮胎模具 有限公司

内容: 本公司对沈阳石蜡化工槽车运输有限公司持有 51%的股份，另外 49%为本公司之控 股子公司沈阳石蜡化工有限公司持有。 （二）合并范围的变动 本公司子公司沈阳石蜡化工有限公司之子公司沈阳化工集团蜡化液化气有限公司 已经于 2007 年清算注销，因此本报告期内不再纳入合并范围。 （三）企业合并取得的子公司 无 八、合并财务报表主要项目注释

内容: 其他货币资金主要为本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司银行承兑汇票保 证金 31,998,892.35 元以及沈阳金碧兰化工有限公司的银行承兑汇票保证金 15,010,181.25 元。 2. 应收票据 票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 3. 应收账款 （1）应收账款风险分类

内容: 应收账款风险分类政策参见附注五、7。 （2）应收账款账龄

内容: 项目 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计

内容: 2007 年 12 月 31 日 比例% 坏账准备 金额

内容: 预付账款年末较年初增加229,589,783.29 元， 增长539%， 主要原因为本公司之控股子公 司沈阳石蜡化工有限公司预付 CPP 项目设备款 180,733,805.63 元以及丙烯酸装置本年全面 投入生产增加预付采购货款44,081,926.55 元。 账龄超过1年的预付账款主要为本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司预付上海 通轩模具有限公司的货款1,029,227.00 元，未结转的原因为合同未执行完毕；其余账龄超过 1 年的预付账款全部为零星小额，未结转的原因为结算尾款正在清欠。 期末余额中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末 余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。 5. 其他应收款 （1）其他应收款账龄

内容: （2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。 （3）期末余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 期末余额前五位的其他应收款金额合计 17,483,829.76 元，占其他应收款总额 的 48.65%。 （其中一年内的其他应收款 1,000,000.00 元，一年以上的其他应收款 16,483,829.76 元） （5）期末余额无应收关联方款项。

内容: 6. 存货及跌价准备 （1）存货的类别 项目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 自制半成品 包装物 合计 （2）存货的跌价准备

内容: 存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。 7. 固定资产 （1）固定资产明细表

内容: 房屋建筑物 置换减少 2007年12月31日

内容: 融资租入固定资 产 累计折旧 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日

内容: 融资租入固定资 产 减值准备 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日

内容: 融资租入固定资 产 净值 2006年12月31日 2007年12月31日

内容: （2）本年固定资产增加 1,129,565,881.97 元，主要是本公司之控股子公司沈阳 石蜡化工有限公司丙稀酸及酯装置本年全面投入生产从在建工程转入固定资产增加导 致 。 （3）本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司使用的房屋建筑物原值 409,519,036.13 元，净值 321,305,959.80 元，尚未办理产权证明。 （4）固定资产抵押情况见附注八.21

内容: 8. 在建工程 （1）在建工程明细表

内容: 2005 安措-2 液氯槽车充装改造 2004 自动化-3 综合信息系统 生产零购 2003 技改-11 三万吨 PVC 扩产 2006 安措-3 电解氢压机迁移 2006 技改-1-4 增四台氢气燥塔 2006 技改-1-1 糊树脂挖潜工程 2002 生技-1 白炭黑给水系统 2006 技改-1-6 2006 其他-1 新建 3#成品库 2006 技改-1-2PVC 分厂房改造 2006 安措-5 安全隐患整改 2006 技改-1-7 2006 技改-1-5 糊树脂挖潜工程 2006 技-1-3 水流增加分离机 05 安措-3 研究所配电 工业级瓶装 HCL

内容: 2006 安措 6 氯气管路安全防护

内容: 2004 生技-8 氯气液化改造 2006 技-2 氟冷节能技术改造 非生产零购 2007 安措-1 增设可视监控

内容: 07 生技-1 完善 PVC 生产工艺品质 2007 生技-2 气相法二氧化硅改造

内容: 07 安措-2 电解安装氯气及分析仪

内容: 07 安措-5 电石库照明 2007 技-1 氯气处理系统改造 2007 生技-4 无功补偿节电改造

内容: 2007 安措-3 乙炔电石加料控制系统

内容: 2007 安措-4 液氯安措工程 2007 环措-2PVC 聚合污水处理 2007 环措-4 二氧化硅循环利用 聚醚多元醇{60MMM 釜} 制乳==电石泥技术改造 环氧丙烷工程 中试技改项目 渣场 其他零星小额工程 合 计

内容: 13 万吨丙烯酸工程的利息资本化率为 6.12%，CPP 工程的利息资本化率为 6.75%。 （2）在建工程减值准备

内容: 项目 原价 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 本期摊销 本期减少 2007 年 12 月 31 日 账面价值 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 11. 长期待摊费用 项目 高压供电设施费 消防费 非临氢催化剂 土地租金 渣坑 投槽费 合计

内容: 可抵扣亏损金额为本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司未弥补亏损金额， 由于该 公司未弥补亏损的剩余年限为 3 年， 预计未来 3 年国际原油价格走势以及中国成品油价 格市场调节因素不确定，因此未确认递延所得税资产。 可抵扣暂时性差异1为本公司的子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海 生生轮胎模具有限公司的坏账准备和存货跌价准备金额， 由于该公司已经资不抵债且已 停业，预计无足够的应纳税所得额用于抵扣，因此未确认递延所得税资产。 可抵扣暂时性差异 2 为本公司部分已经全额提取坏账准备的应收账款， 由于该部分 应收账款预计既无收回的可能也无法取得相关证据进行税前核销而无法转回， 因此未确 认递延所得税资产。

内容: 期末应付账款余额为生产原材料采购和工程材料采购欠付款。 账龄超过 1 年的应付 账款未结转原因一是合同未执行完毕导致；二是合同执行完毕结算尾款；三是历史遗留 款项本公司正在逐步清理。 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末 余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。

内容: 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末 余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。 账龄超过1年的预收账款未结转的原因主要是合同未执行完毕尚未结算以及合同执 行完毕结算尾款。 17. 应付职工薪酬

内容: 城市维护建设税 企业所得税 房产税 城镇土地使用税 个人所得税 待抵扣进项税 教育费附加 其他 合计

内容: 期末余额中应付持有本公司 33.66%表决权股份的股东沈阳化工集团有限公司款项 为 47,057,818.68 元。期末余额中应付其他关联方的款项见附注十五.(四)。

内容: 长期借款期末余额全部为人民币借款。 （3）长期借款中逾期借款

内容: 贷款单位 上海生生轮胎模具有限公司 上海生生轮胎模具有限公司 上海生生轮胎模具有限公司 上海生生轮胎模具有限公司 上海生生轮胎模具有限公司 合计 22. 专项应付款

内容: 项目 四氯化碳淘汰赔偿 二氧化硅系列 PVC 系列 氯蜡-70 系列 科技费其它 液氯改造 沈阳市财政局拨国债资 金 沈阳市财政局拨国债资 金 国债项目拨款 财政局国债转贷专项资 金 引智专项拨款 新产品开发费 环保专项资金 合计

内容: 贷款机构 上海市经委 建行上海分行 上海华融公司 建行上海分行 上海华融公司

内容: 专项应付款期末余额作为政府补助性质款项应计入递延收益， 因此期末结转为 零。 23. 其他非流动负债 其他非流动负债期末余额为 246,238,928.66 元，全部为应计入递延收益的政府补助 款项。 24. 股本

内容: 2006 年 3 月 22 日本公司完成股权分置改革，本公司控股股东沈阳化工集团有限公 司共向流通股股东支付 57,693,475.00 股， 其中 2,785,637.00 股为代杭州玮峰实业发展有 限公司支付。股权分置改革完成后，沈阳化工集团有限公司的持股比例由 46.66%下降 到 33.01%。2007 年 5 月杭州玮峰实业发展有限公司将 2,785,637.00 股偿还给本公司控 股股东沈阳化工集团有限公司，至此沈阳化工集团有限公司的持股比例由 33.01%变更 为 33.66%。 有限售条件股份的期初余额中有27,483,838.00股已经于2007年6月4日上市流通。

内容: 资本公积本期减少额为本公司自本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司的少 数股东沈阳化工集团有限公司购买股权， 按照评估值支付的对价超过按照新取得的股权 比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的账面净资产份额之间的金额。 本公 司将该差额调整合并资产负债表的资本公积（股本溢价） 。 26. 盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 2006年12月31日 212,405,182.05 212,405,182.05 本年增加 14,649,494.44 14,649,494.44 本年减少 0.00 0.00 2007年12月31日 227,054,676.49 227,054,676.49

内容: 根据《中华人民共和国公司法》 、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不 再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损 外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 14,649,494.44 元(2006 年： 按净利润 10%提取法 定盈余公积金 8,744,073.12 元)。 本公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会批准，可以从税后利润中提取 任意盈余公积。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

内容: 本公司于 2008 年 3 月 6 日召开董事会， 会议决议对 2007 年度利润不进行分配。 28. 少数股东权益

内容: 沈阳化工集团运输有限公 司 沈阳石蜡化工有限公司 沈阳金碧兰化工有限公司

内容: 沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳关西涂料有限公司 合 计

内容: 项目 其他产品（其他支出） 合计 主营毛利 石油化工产品 氯碱化工产品 轮胎模具产品 汽车油漆产品 其他产品（其他支出） 合计

内容: 本报告期前五名客户销售金额合计 1,399,995,514.15 元，占全部销售收入的比例为 25.52%。 30. 营业税金及附加

内容: 汽柴油,燃料油的 277.6 元/吨、117.6 元/ 销量

内容: 营业外收入中债务重组利得情况见附注十一注释。 营业外收入中政府补助金额为 15,480,260.30 元， 其中： 沈阳市财政局国债资金拨款 5,177,142.86 元、新产品开发基金 430,000.00 元、模具产品增值税先征后退的退税款 4,017,819.72 元、 四氯化碳淘汰赔偿款 3,516,791.72 元， 一次性手套糊树脂研发拨款结转 收入 460,550.00 元、改性气相法二氧化硅研发拨款结转收入 875,825.00 元、水相法氯醋 70 研发拨款结转收入 462,770.00 元、 科技三项费用结转收入 149,361.00 元、 环保专项基 金结转收入 390,000.00 元。

内容: 营业外支出中其他主要是计划生育待遇款524,190.00元和核销的应收账款账面价值 金额 1,520,106.40 元。 36. 所得税费用 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 37. 现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

内容: （2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金中的大额项目 1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: 项目 沈阳华诚化工有限公司往来款 沈阳化工集团有限公司往来款 承兑汇票保证金到期 沈阳化工厂离退休人员款 沈阳化工开原纸业有限公司 其他往来及银行利息等 合计 2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 项目 沈阳化工集团有限公司往来款 沈阳华诚化工有限公司往来款 银行承兑汇票保证金 华诚公司维修付款 偿还沈阳化工集团欠款

内容: 费用性支出及其他往来款 合计

内容: 期初支付的其他与投资活动有关的现金中银行信用证保证金主要是本公司之子 公司沈阳石蜡化工有限公司 CPP 工程项目支付的银行信用证保证金。 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: 项目 沈阳化工集团有限公司 财政局拨国债资金 财政局拨国债转贷专项资金 财政贴息 财政局拨企业信息化发展基金款 专项拨款利息收入等 合计 6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 归还沈阳化工集团有限公司借款 发行短期融资券费用 合计 （3）合并现金流量表补充资料 项目 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损是 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产的减少（减：增加） 递延所得税负债的增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额

内容: 母公司财务报表主要项目注释

内容: （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。 （4）本年度因对方单位注销、吊销营业执照、破产等原因实际核销的应收款项金 额为 42,778,961.09 元。 （5）期末余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）期末余额前五位的应收账款金额合计 15,896,195.82 元，占应收账款总额的 20.55%。

内容: （2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。 （3）其他应收款中无持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末余额前五位的其他应收款金额合计 82,565,507.04 元，占其他应收款总额 的 86.92%。 （其中一年内的其他应收款 14,191,553.17 元，一年以上的其他应收款 68,373,953.87 元） 。 （5）期末余额中应收关联方款项合计 76,441,575.71 元，占其他应收款总额的 80.47%。

内容: 持股比 分得的现金红 初始金额 例 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 利

内容: 被投资单位名称 成本法核算 沈阳石蜡化工有限公 司 沈阳石蜡化工槽车运 输有限公司 沈阳关西涂料有限公 司 沈阳子午线轮胎模具 有限公司 沈阳金碧兰化工有限 公司 合计 100%

内容: 产生投资收益的来源 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 合计

内容: 主要报告形式 – 业务分部

内容: （1）2007 年分部信息

内容: 项目 分部收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 分部费用 其中：折旧和摊销费用 其他非现金费用 营业利润/亏损 资产总额

内容: 其中：当期发生的资本性支出

内容: （2）2006 年分部信息

内容: 其中：当期发生的资本性支出

内容: 本公司根据销售地区分为国外地区和国内地区， 各地区销售收入、 成本金额为：

内容: 项目 2007 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 2006 年度 营业收入 营业成本 营业毛利

内容: 本公司和控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司与沈阳恒信国有资产经营有限 公司于 2007 年 1 月 16 日签订了《债权处置协议》 ，协议内容主要为：本公司和控股子 公司沈阳子午线轮胎模具有限公司原欠中国工商银行辽宁省分行的短期借款本金共计 13,603 万， 中国工商银行辽宁省分行已于 2005 年 7 月 15 日与中国长城资产管理公司沈 阳办事处签署了辽营 1025 号《债权转让协议》将债权标的转让给了中国长城资产管理 公司， 中国长城资产管理公司沈阳办事处于 2006 年 9 月 22 日与辽宁省国有资产经营有 限公司签署了《债权转让协议》将债权标的转让给了辽宁省国有资产经营有限公司，同 时经沈阳市人民政府授权于 2006 年 9 月 22 日将上述债权转让给了沈阳恒信国有资产经 营有限公司。 根据该协议本公司和控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司按债务本金 的 70%偿还 9,522 万元，余款 4,081 万元及利息全部预以豁免。因此本公司和控股子公 司沈阳子午线轮胎模具有限公司 2007 年确认债务重组利得 4081 万元。 本公司的子公司沈阳关西涂料有限公司应收秦皇岛金程自动车工业有限公司的货 款 659,832.49 元， 双方签订债务重组协议规定由秦皇岛金程自动车工业有限公司偿还现 金 332,000.00 元，余款不再偿付，沈阳关西涂料有限公司确认 327,832.45 元债务重组损 失。

内容: 十二、 非货币性资产交换

内容: 本公司租赁控股股东沈阳化工集团有限公司的固定资产用于生产办公， 每 月支付租赁费用 3 万元，2007 年应付租赁费 9 万元。

内容: 十五、 关联方关系及其交易

内容: （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方

内容: 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关 系 最终控制人 经济性质 法定代表人 国有独资 公司

内容: 中国化工集团公 北京市海 司 淀区

内容: 中国蓝星(集团) 北京市朝 总公司 沈阳化工集团有 限公司

内容: 沈阳石蜡化工有限 沈阳市 公司 沈阳石蜡化工槽车 沈阳市 运输有限公司 沈阳金碧兰化工有 沈阳市 限公司 沈阳子午线轮胎模 沈阳市 具有限公司 沈阳关西涂料有限 沈阳市 公司

内容: 控股股东之 国有独资公 母公司 司

内容: 石油化工产品、 设备、 本公司之控 国有独资公 压力容器、PVC 手 股股东 司 套、人造皮制造等

内容: 有限责任公 石油化工产品 控股子公司 司 有限责任公 自备铁路槽车运输 控股子公司 司 化工及相关产品 控股子公司 中外合资 有限责任公 轮胎模具加工 控股子公司 司 汽车涂料生产 控股子公司 中外合资

内容: 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

内容: 关联方名称 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳关西涂料有限公司

内容: 3. 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化

内容: 沈阳化工集团有限公司对本公司的股权比例变更见本附注八、 24。 中国化工集团公 司和中国蓝星(集团)总公司通过沈阳化工集团有限公司间接持有本公司的股份。

内容: 4. 不存在控制关系的关联方的性质

内容: 关联方名称 沈阳华实石油化工安装有限公司 沈阳华诚化工有限公司 沈阳化工厂 沈阳沈化运输有限公司 沈阳石蜡化工总厂 蓝星（北京）化工机械有限公司 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 化工部长沙设计研究院 中国化工国际控股公司 中国化工装备总公司 大庆中蓝石化有限公司 蓝星石化有限公司天津石油化工 厂 同受本公司控股股东之母公司控制

内容: 关联关系 同受本公司之控股股东控制 同受本公司之控股股东控制 同受本公司之控股股东控制 同受本公司之控股股东控制 同受本公司之控股股东控制 同受本公司控股股东之母公司控制 同受本公司控股股东之母公司控制 同受本公司控股股东之母公司控制 同受本公司最终控制人控制 同受本公司最终控制人控制 同受本公司控股股东之母公司控制

内容: 与本公司关联交易 内容 提供安装检修服务 提供安装检修服务 资金往来 资金往来 资金往来 采购生产设备 采购原料、 接受清洗 服务 接受设计服务 采购设备 委托招标代理 采购原料 采购原料油

内容: 关联方名称 蓝星化工新材料股份有限公司哈 尔滨分公司

内容: 与本公司关联交易 内容 销售丙烯

内容: 同受本公司控股股东之母公司控制

内容: （二）关联交易 1．定价政策 本公司销售给关联方的产品和从关联方购买原材料、 设备的价格按市场价作为定价 基础。 本公司租赁沈阳化工集团有限公司的资产支付租赁费根据固定资产折旧费用确定。 2. 采购物资、设备

内容: 关联方名称 金额 蓝星（北京）化工机械有限公司 中国化工国际控股公司 大庆中蓝石化有限公司 蓝星石化有限公司天津石油化工厂 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 合计 564,102.56 232,261.03 196,413,689.61 0.00 47,464,252.43 244,674,305.63 采购丁醇 2007 年度 内容 生产设备 采购设备 采购丙烯 2006 年度 金额 内容

内容: 沈阳华实石油化工安装有限公司 沈阳华诚化工有限公司 沈阳沈化运输有限公司 化工部长沙设计研究院沈阳分院

内容: 2007 年度 内容 金额

内容: 1,955 万 接受安装检修服务 1,065 万 接受安装检修服务 0 13 万 0 0 132 万 接受设计服务

内容: 3,567 万 接受安装检修服务 1,704 万 接受安装检修服务 191 万 0 81 万 接受装置清洗服务 527 万 委托招标代理 CPP 技术转让、 工艺设 计费 接受运输服务

内容: 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 中国化工装备总公司

内容: 蓝星化工新材料股份有限公司哈 尔滨分公司 中蓝国际化工有限公司

内容: 丙烯 丙烯酸甲酯、 气相

内容: 5．提供担保 （1）公司法人实体为控股子公司担保 截至 2007 年 12 月 31 日本公司以保证方式为控股子公司提供的连带责任担保金额 为 122,400 万元，具体情况如下： a. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为全资子公司—沈阳石蜡化工有

内容: 限公司的下列银行借款提供连带责任担保共 112,900 万元。

内容: 贷款银行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行

内容: 保证期间 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内

内容: 是否履行 完毕 否 否 否 否 否

内容: 其中沈阳市商业银行景兴支行的4亿元贷款由本公司和本公司的母公司沈阳化 工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)总公司共同担保。

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为全资子公司—沈阳石蜡化工有

内容: 限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共 2,000 万元。

内容: 贷款银行 上海浦发银行 贷款金额 20,000,000.00 贷款期限 2007.02.15-2008.02.15 保证期间 到期满后两年内 是否履行 完毕 否

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为持股 66%的子公司—沈阳金碧

内容: 兰化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共 4,500 万元。

内容: 是否履行 完毕 否 否 否

内容: 贷款银行 上海浦发银行 广东发展银行 华夏银行

内容: 保证期间 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内

内容: 兰化工有限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共 3,000 万元。

内容: （2）公司法人实体为母公司担保 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股股东沈阳化工集体有限公司的银行借 款 5,000 万元提供的连带责任保证，借款期限为 2007.09.27-2008.09.26。 （3）控股子公司之间提供担保

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司所属控股子公司之间提供的连带责任担保金额为 11,733,016.27 元。 a. 截至 2007 年 12 月 31 日本公司持股 98%的沈阳子午线轮胎模具有限公司以保

内容: 证方式为其下属持股 85%的子公司—上海生生轮胎模具有限公司提供担保共 11,733,016.27 元。

内容: 贷款银行 建行项目贷款本金 建行项目贷款利息 贷款金额 10,712,000.00 1,021,016.27 贷款期限 已逾期 已逾期 保证期间 到期满后两年内 到期满后两年内 是否履行 完毕 否 否

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的全资子公司—沈阳石蜡化工有限公司接受

内容: 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共 13,000 万元。

内容: 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司以持有本公司的股权2,900万股的股权质押担保 共 5,000 万元。

内容: 是否履行 贷款银行 农行开发区支行 贷款金额 50,000,000.00 贷款期限 2005.08.10-2012.08.09 保证期间 完毕 到期满后两年内 否

内容: 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星（集团）总公司提供担保共 70,000 万元。

内容: 贷款银行 商业银行景星支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行 沈阳市商业银行景兴支行

内容: 保证期间 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内 到期满后两年内

内容: 是否履行完毕 否 否 否 否 否 否

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日本公司持股 98%的沈阳子午线轮胎模具有限公司接受

内容: 是否履行 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 完毕 到期满后两年内 到期满后两年内 否 否

内容: 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司提供担保共 3,120 万元。

内容: 北陵信用社 盛京银行于洪支行

内容: 7．股权购买 2007 年 1 月 26 日本公司与控股股东沈阳化工集团有限公司签订股权转让协议，将 沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司的 11.26%股权转让给本公司，转 让后本公司持有沈阳石蜡化工有限公司 100%股权。股权转让基准日为 2006 年 12 月 31 日，本公司按评估价值为依据支付对价款 88,723,170.00 元。 8. 租入资产 本公司之控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司与关联方沈阳石油化工厂于 2002 年 4 月 1 日签定租赁协议，租赁沈阳石油化工厂土地、工业设施办公设施及厂外 所属工业设施，租赁合同金额 1,400 万元，租赁时间为 2002 年 4 月 1 日起至 2032 年 3 月 31 日。截止 2007 年 12 月 31 日已结算金额为 1,400 万元，已经根据协议全部结算。 本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方 沈阳石蜡化工总厂的全部土地 797,446.70 平方米。沈阳石蜡化工总厂原为沈阳化工集 团有限公司的全资子公司，现为蓝星沈阳轻工机械设计研究所。该公司与沈阳石蜡化 工有限公司于 1999 年 7 月 15 日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处于无偿使用 期，无偿使用截止日未明确。 本公司租赁控股股东沈阳化工集团有限公司的固定资产用于生产办公，根据 租赁协议每月租赁费为 3 万元，2007 年应付租赁费 9 万元。

内容: 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 无 2. 对外提供担保形成的或有负债 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司提供连带责任担保 3,073 万元。

内容: 贷款银行 光大银行沈阳分行 贷款金额 30,730,000.00 贷款期限 1999.12.31-2003.10.10 保证期间 到期满后两年内 是否履行 完毕 否

内容: 3. 其他或有负债 截至 2007 年 12 月 31 日，除附注“十五、（二）、5”和“十六、1、2”所述担保事项 外，本公司不存在其他未决诉讼、未决仲裁、未决索赔、税务纠纷、债务担保等或有事 项。

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。

内容: 十八、 资产负债表日后事项

内容: 沈阳化工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2008 年 1 月 30 日接到中国证券监 督管理委员会证监许可 【2008】 174 号文件， 核准公司非公开发行新股不超过 13,000 万 股。

内容: 本公司第四届董事会第十二次会议决议以包销方式在全国银行间债券市场公开发 行企业短期融资券，发行规模不超过人民币 6 亿元,，发行期限不超过 365 天。

内容: 本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业 所得税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的 40%可从企业技术改造项目设备购置 当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 2006 年本公司聚氯已烯糊树脂挖潜技术改造项目，总投资额为 4,531 万元， 其中国产设备投资额 2,892.83 万元，项目执行年限为 2005 年 12 月至 2006 年 12 月， 已向主管税务机关申报， 并取得沈阳市地税局沈地税函[2007]23 号文， 准予国产设备投 资的 40%从企业技术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，下年留抵 额为 1,157.13 万元。2007 年 4 月 24 日经沈阳市地税局批复 2006 年实际抵扣金额为 114,723.02 元，留待以后 年度抵免的所得税金额为 9,256,459.20 元。因 2007 年度本公 司应纳所得税额增长金额已超过留抵额 9,256,459.20 元， 因此上述抵免所得税金额本公 司于 2007 年全部抵免。 2007 年本公司氟冷节能技术改造工程项目，总投资额为 2,158 万元，其中国 产设备投资额 882.60 万元，项目执行年限为 2007 年至 2008 年，已向主管税务机关申 报，并取得沈阳市地税局沈地税函[2007]148 号文，准予国产设备投资的 40%从企业技 术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，下年抵免额为 281.23 万元， 由于尚未取得税务主管部门抵免金额的认定，本公司未将该抵免额计入 2007 年利润表 中。

内容: 1. 非经常性损益表 项目 非流动资产处置损失 计入当期损益的政府补助 债务重组收益 除上述各项外的其他营业外收支净额 小计 所得税影响 非经常性净损益合计 其中：归属于母公司股东 2．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每 股收益如下： （1）2007 年度

内容: 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润 加权平均 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

内容: （2）2006 年度 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东、 扣除非经常 性损益后的净利润 加权平均 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

内容: 3. 资产减值准备明细表

内容: 项目 少数股东损益 未确认投资损失 递延所得税 差异调整小计 备考合并利润表之净利润金额

内容: 1．载有法定代表人王大壮、总会计师曹秀英、会计主管人员范 国燕签名并盖章的会计报表。 2．载有信永中和会计师事务所有限责任公司盖章，注册会计师 张克东、梁兵 签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 4．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、 证券交易所或股东依据法规或公司章程要求查阅。

内容: 沈阳化工股份有限公司 董事会 二○○八年三月


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内容: Title: untitled

内容: Producer: Acrobat Distiller 6.0.1 (Windows)

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