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内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司

内容: 2012 年年度报告

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内容: 重要提示

内容: 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人童来明、主管会计工作负责人黄阳旭及会计机构负责人（会计主管人员） 靳建荣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司 2012 年度利润分配 及资本公积金转增股本预案：以公司 2012 年末总股本 595,140,000 股为基数，向全体股东 每 10 股分派现金红利人民币 1.2 元（含税） ，共计红利人民币 71,416,800.00 元，剩余未分 配利润 161,628,673.06 元留存下一年；以公司现股本 595,140,000 股为基数，以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 595,140,000 股，转增后公司总股本增至 1,190,280,000 股，方案实施后，公司剩余资本公积金额为 93,430,756.04 元。 六、报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

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内容: 目录

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内容: 第二节 释义及重大风险提示

内容: 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、冠豪高新 中国纸业、控股股东 粤财创投 北交所 湛江东海岛项目、 东海岛项目 冠通投资 冠龙公司 新港印务 天津中钞 佛山华新 岳阳林纸 天津中物投 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 广东冠豪高新技术股份有限公司 中国纸业投资总公司 广东粤财创业投资有限公司 北京产权交易所 湛江东海岛特种纸产业基地项目一期 湛江冠通投资有限公司 湛江冠龙纸业有限公司 广东冠豪新港印务有限公司 天津中钞纸业有限公司 佛山华新进出口有限公司 岳阳林纸股份有限公司 天津港保税区中物投资发展有限责任 公司

内容: 二、 重大风险提示： 公司已在本报告中详细描述存在的风险， 敬请投资者予以关注， 请查阅董事会报告中关于公 司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险及对策部分的内容。

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内容: 第三节 公司简介

内容: 一、 公司信息 公司的中文名称 公司的中文名称简称 公司的外文名称 公司的法定代表人 二、 联系人和联系方式 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 三、 基本情况简介 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 五、 公司股票简况 股票种类 A股 公司股票简况 股票上市交易所 股票简称 上海证券交易所 冠豪高新 股票代码 600433 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《证 券日报》 www.sse.com.cn 公司董事会办公室 广东湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 524022 广东湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 524022 http://www.guanhao.com guanhao@guanhao.com 董事会秘书 陈华春 广东湛江经济技术开发区乐怡 路6号 0759-2820938 0759-2820680 chc@guanhao.com 证券事务代表 朱朝阳 广东湛江经济技术开发区乐怡 路6号 0759-2820938 0759-2820680 ghzd600433@163.com 、 zcyang@guanhao.com 广东冠豪高新技术股份有限公司 冠豪高新 GUANGDONG GUANHAO CO.,LTD 童来明

内容: HIGH-TECH

内容: 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 2012 年 7 月 12 日 湛江市工商行政管理局 440000000053794 440801617803532

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内容: 组织机构代码 (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况见公司 2011 年年度报告。 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况

内容: 2003 年 6 月 19 日，公司在上海证券交易所上市，主营业务为生产销售热敏传真纸及其原 纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、 感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸及从事商业表格印刷业务。 2010 年 5 月，公司主营业务变更为：生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原 纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打 印纸、特种防伪纸及从事商业表格印刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、离型纸及其综 合应用服务。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 1、2003 年 6 月 5 日，经中国证监会发行字[2003]47 号文核准，公司通过向二级市场投资 者定价配售的发行方式向社会公开发行面值 1.00 元的人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股 发行价 4.60 元，并于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交易所上市。公司的控股股东为广东粤财投 资有限公司（现更名为"广东粤财创业投资有限公司"） ，实际控制人为广东粤财投资控股有限公 司。 2、2009 年 12 月 15 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开 发行股票的批复》 （证监许可[2009]1378 号）核准，冠豪高新向中国物资开发投资总公司（现更 名为"中国纸业投资总公司"）发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，于 2009 年 12 月 24 日在 中国证券登记结算有限责任公司办理完毕新股登记托管手续。本次非公发完成后，本公司的控 股股东变更为中国纸业投资总公司，本公司的实际控制人变更为中国诚通控股集团有限公司。 七、 其他有关资料 名称 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址 签字会计师姓名 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 立信会计师事务所（特殊普通 合伙） 珠海市香洲区红山路 288 号珠 海国际科技大厦 706 杜小强 张海兵 中信建投证券股份有限公司

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内容: 办公地址 签字的保荐代表人 姓名

内容: 北京东城区朝阳门内大街 188 号 宋双喜、朱明强

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内容: 第四节 会计数据和财务指标摘要

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内容: 当期净损益 除同公司正常经营业务相 关的有效套期保值业务 外， 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收 款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营 业外收入和支出 其他符合非经常性损益定 义的损益项目 所得税影响额 合计 三、 采用公允价值计量的项目

内容: 项目名称 指定为以公允价 值计量且变动计 入当期损益的金 融资产 合计

内容: 期初余额

内容: 期末余额

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内容: 第五节 董事会报告

内容: 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2012 年，受欧债危机的影响，世界经济及多个主要经济体的经济增速继续放缓。与此同时，我 国经济增速明显回落，通过政府的宏观调控，国内经济逐步企稳，但更多体现在工业生产方面，出口 增速回升，内需增长不明显。在此大环境下，造纸行业整体产销基本平衡，但行业整体经济效益下滑 较大，市场竞争加剧，很多造纸企业生产经营困难。 面对严峻的国内及国际经济形势，公司始终坚定特种纸战略目标不动摇，紧紧围绕年初制定的经 营指标，全面推进各项工作，保证了公司主营业务发展，并通过实施“三旧”改造项目阶段性工作为 公司创造了良好的经济效益。 报告期内，公司实现营业收入 93,119.39 万元，较上年同期减少 0.29%；实现营业利润 21,266.61 万元，较上年同期增长 231.23%；实现净利润 20,219.42 万元，较上年同期增长 137.02%。 2012 年公司主要经营工作如下： <1>湛江东海岛项目进展顺利 公司加快推进湛江东海岛项目，目前建设进展顺利，各项工作有序展开，预计于 2013 年 7 月份 左右投产，届时公司的产能将得到提升。 <2>完成了"三旧"改造项目的阶段性工作 公司将列入"三旧"改造范围的土地及地上建筑物评估作价注入全资子公司湛江冠通投资有限公 司，由其承接“三旧”改造项目的相关工作，并通过北京产权交易所挂牌转让了冠通投资 65%股权， 为公司本年度带来了较好的经济效益，并为公司未来做大做强主营业务提供了资金支持。 <3>采取与市场相适应的销售策略 加强市场应变，通过提高产品质量，维护行业性老客户，顺利开发新客户；同时不干胶行业性客 户有所突破；国际市场得以开拓，出口业务保持增长。 <4>全面开展内部控制体系建设工作 根据年初制定的《内部控制规范实施工作方案》 ，公司聘请了内控咨询顾问协助公司开展内部控 制体系建设的各项工作，内控实施范围的确定、企业风险识别、控制活动识别、内控有效性测试、内 控缺陷整改方案的确定与整改工作等相关工作已完成，将在披露年度报告的同时披露《内部控制评价 报告》及《内部控制审计报告》 。通过对公司业务流程、风险点、制度制定情况进行梳理及整改，构

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内容: 建起科学有效的内部控制体系，促进公司的长效发展。 <5>推进精细化管理与管理提升活动，多方面提升公司管理水平。 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2、 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 公司本期实现营业收入 93,119.39 万元，较上年同期的 93,388.39 万元减少 269 万元，基本与去年 持平，主要是由于 2012 年整体经济形势不理想，造纸行业也受到了影响。但公司紧围绕公司发展战 略，通过提高产品质量、技术创新、营销体系完善等举措促进公司业务发展，公司年度经营目标得以 基本实现。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 公司坚持做好无碳纸、热敏纸和不干胶三大优势业务，报告期内，公司主营业务收入为 92,966.13 万元，占公司营业收入的 99.84%，其中无碳纸营业收入 45,903.15 万元，热敏纸营业收入 19,213.79 万元，不干胶营业收入为 19,070.74 万元。 报告期内，公司主要产品的库存运转良好，无库存积压情况。 (3) 主要销售客户的情况 公司前 5 名销售客户销售金额合计 15,787.62 元，占公司全部营业收入的 16.95%。 3、 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 成本构成项 目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 本期金额 较上年同 本期数 931,193,943.05 726,401,304.93 58,542,628.89 53,979,874.90 26,238,223.29 79,017,195.54 -421,238,778.03 -113,682,719.85 单位：元 币种:人民币 上年同期数 变动比例（%） 933,883,852.62 -0.29 736,336,995.96 -1.35 52,398,058.80 11.73 52,124,138.58 3.56 23,668,567.37 10.86 62,119,154.72 27.20 -274,094,445.34 53.68 740,287,458.20 -115.36

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内容: 比例(%) 造纸业 分产品情况 分产品 无碳纸 热敏纸 成品纸 不干胶 其 他

内容: 成本构成项 目

内容: (2) 主要供应商情况 公司前 5 名供应商采购金额合计为 25,613.41 万元,占公司年度采购总额的 33.44%。 4、 费用 报告期内， 公司财务费用、 销售费用、 管理费用等财务数据与上年同期相比变动幅度不超过 30%。 5、 现金流 报告期内，公司现金及现金等价物净增加-45,588.21 万元，其中公司经营活动产生的现金流量净 额为 7,901.72 万元，较上年同期的 6,211.92 万元增加 1,689.80 万元，增幅 27.20%，主要是在销售收 入基本与上年持平的情况下，加大了应收账款的催收力度，提高了货款回笼率；投资活动产生的现金 流量净额为-42,123.88 万元，较上年同期增幅 53.68%，主要是东海岛项目的推进加大了资金投入；筹 资活动产生的现金流量净额为-11,368.27 万元，较上年同期减幅 115.36%，主要是本期偿还并购贷款 及支付分红和利息款。 现金流相关财务数据情况如下：

内容: 项目

内容: 本期金额 （元）

内容: 上期金额 （元）

内容: 变动比例 情况说明 （%） 主要是本期收到的政府补贴减少。 本期货款回笼中应收票据比例上升， 现金支付额减少的主要原因是票据 结算增加。 主要原因有：1、本期社会保险和住 房公积金缴交基数提高；2、东海岛

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内容: 支付的各项税费

内容: 项目建设人员增加。 主要是本期支付的税金中包含上期 收到的政府补贴和政府贴息的所得 税 本期现金处置资产减少 增加的主要项目是本期转让湛江冠 通投资有限公司 65%的股权产生的 现金流入。 随东海岛项目的推进加大了资金投 入。 主要是本期新增对天津中钞投资款 的支付 上期存在定向增发股票 8190 万股。 本期贷款到期续贷业务增加 主要是上年度收到政府贴息收入 本期贷款到期续贷业务增加 上年度偿还中国纸业总公司往来款 1.2 亿

内容: 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 28,148.43 1,263,842.76 的现金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 79,293,700.00

内容: 报告期内，公司实现净利润为 20,219.42 万元，较上年同期增长 137.02%，主要是公司公开挂牌 转让全资子公司湛江冠通投资有限公司 65%股权所取得的投资收益。 利润构成有关财务数据变动达 30%以上的情况： 项目 本期金额 （元） 上期金额 （元） -1,270,206.50 -1,426,495.40 1,285,982.61 41,245.83 变 动 比 例 情况说明 （%） 主要是上年度会计估计变更，对 -223.03 原有减值准备调整，本期按变更 后政策计提。 本期转让湛江冠通投资有限公司 10792.76 65%股权形成的收益。 1、本期较上期的对外捐赠增加； 123.24 2、由供应商破产形成的资产损 失。 2011 年末收购全部少数股东股 -100.00 权。

内容: (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

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内容: 公司于 2011 年向包括控股股东中国纸业在内的五名特定投资者非公开发行股票 8,190 万股， 募集 资金净额为人民币 67,002.62 万元，全部用于湛江东海岛特种纸产业基地项目建设。报告期内，公司 积极推进该募投项目，按照项目进度投入募集资金，计划于 2013 年 7 月份左右投产，届时公司产能 将逐步提升。 (3) 发展战略和经营计划进展说明 报告期内，公司紧紧围绕特种纸发展战略及年度经营目标，积极进取，践行公司"以市场为导向、 以技术创新为动力、以规模效益为目标"的经营理念，基本完成了公司年度经营任务。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 造纸业 营业收入 929,661,329.70 营业成本 724,321,411.02 毛利率 （％） 22.09 营业收入 比上年增 减(%) -0.19 营业收入 比上年增 减(%) -8.97 12.61 0.09 5.19 124.83 营业成本 比上年增 减(%) -1.24 营业成本 比上年增 减(%) -13.80 11.28 3.06 6.71 309.10 毛利率比 上年增减 （%） 增加 0.83 个百分点 毛利率比 上年增减 （%） 增加 3.79 个百分点 增加 0.94 个百分点 减少 2.70 个百分点 减少 1.40 个百分点 减少 30.92 个百分点

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内容: 项目名称 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收 款 长期股权 投资 在建工程 预收款项 应交税费 一年内到 期的非流动 负债 长期借款 其他非流 动负债 未分配利 润

内容: 货币资金：货币资金大幅减少的主要原因是本年随东海岛项目的推进大量支付东海岛产业基地 工程进度款及设备款所致。 应收票据：主要是在货款回笼加大的同时，应收票据在回笼额中的占比升高。 应收账款：原因是本年度在采取现款促销的情况下又加大了货款催收力度，有效的控制了应收 账款余额，在营业收入基本与去年持平的情况下，使应收账款较年初降低 24.38%。 预付款项：主要是支付的东海岛项目工程及设备预付款增加引起。 其他应收款：本年新增应收湛江市晟安房产开发公司股权转让款。 长期股权投资：本期新增投资所致，其中：持有天津中钞纸业有限公司 24.93%股权，期末余额 4234 万元，持有湛江冠通投资有限公司 35%股权，期末余额 4724 万元。 在建工程：本期东海岛项目动工增加投入所致。 预收款项：本年年终实行了现金促销方案 应交税费：本年东海岛项目采购设备增加，可抵扣进项税增加

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内容: 一年内到期的非流动负债：本期归还了到期借款。 长期借款：本期归还了并购借款所致。 其他非流动负债：本年结转递延收益转入营业外收入。 未分配利润：主要受本期利润增加的影响。 （四）核心竞争力分析 冠豪高新是国家级重点高新技术企业， 是国内首家大规模生产热敏纸的专业公司和国内目前生 产设备及工艺最先进的大型无碳复写纸、不干胶标签材料生产基地。公司拥有“冠豪”“豪正”“豪 、 、 印” “豪新”牌系列产品，其中“冠豪”商标荣获“广东省著名商标”和“中国驰名商标”称号。公 司始终坚持对技术创新和产品开发的高投入， 拥有目前广东省唯一的省级特种纸工程技术研究开发中 心，多项技术填补了国内空白，先后获得五项无碳纸产品技术发明专利，科研与技术开发能力在同行 业处于领先水平。自 1996 年至今由国家税务总局、中国印钞造币总公司指定为增值税专用发票专用 无碳复写纸唯一供应商。 作为央企控股的上市公司，公司具有一定的融资优势，分别在 2009 年和 2011 年通过定向增发进 行了再融资，在做大做强特种纸业务板块上能够得到集团和中国纸业的大力支持。 近年来，公司通过资本市场运作、加强技术创新、壮大管理团队梯队、推行管理提升活动等方式不 断提升公司整体运营水平，公司总市值得到进一步增长，并建立了稳定的利润分配政策，积极回馈广 大投资者，将继续按照公司发展战略目标努力打造成为全球特种纸行业的龙头企业。 （五） 投资状况分析 2、 对外股权投资总体分析 报告期内，公司对外股权投资额为 8,958.43 万元，所投资情况如下： 公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益比例(%) 水印纸、 防伪纸、 机制纸、 纸板纸、 卫生用品； 造纸辅料制定销售；纸张加工及技术咨询业 天津中钞纸业有限公司 务； 经营本企业自产产品出口业务和本企业所 24.93 需的机械设备、 零配件、 原辅材料的进口业务； 防伪纸张的工艺技术和设备进出口业务。 湛江冠通投资有限公司 环保产业投资， 投资咨询服务， 企业管理咨询。 35.00 3、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。

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内容: 4、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年 份 2011 募集方 式 非公开 发行 募集资金 总额 67,002.62 本年度已使用募 集资金总额 45,531.00 已累计使用募 集资金总额 51,128.70 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 尚未使用募 资金用途及去 集资金总额 向 存放于公司募 16,321.38 集资金专户

内容: 2011 年 9 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1505 号文核准，公司向包括控股 股东中国纸业在内的五名投资者发行人民币普通股 8,190 万股，每股发行价格为人民币 8.45 元，扣除 发行费用后募集资金净额为人民币 67,002.62 万元。广东正中珠江会计师事务所有限公司对上述募集 资金进行了验资，出具了广会所验字[2011]第 10006420105 号《验资报告》 。 截至 2012 年 12 月 31 日，募集资金项目已投入 51,128.70 万元，募集资金账户累计产生的利息收 入扣减手续费净额 447.47 万元，募集资金余额为 16,321.38 万元（包含利用闲置募集资金暂时补充流 动资金金额 6,700 万元） 。 (2) 募集资金承诺项目使用情况 是 否 符 合 计 划 进 度 单位:元 币种:人民币 是 否 未达 符 到计 产生收益情 合 划进 况 预 度和 计 收益 收 说明 益

内容: 承诺 项目 名称

内容: 是 否 变 更 项 目

内容: 募集资金拟投 入金额

内容: 募集资金本年 度投入金额

内容: 募集资金实际 累计投入金额

内容: 项 目 进 度

内容: 预 计 收 益

内容: 湛江 东海 岛特 种纸 产业 基地 项目 （一 期）

内容: 否

内容: 是

内容: 仍处 于建 设期

内容: 5、 主要子公司、参股公司分析 （1）湛江冠龙纸业有限公司 冠龙公司成立于 1996 年 10 月，为公司的全资子公司，注册资本为人民币 141,067,275.97 元，主

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内容: 要生产销售热敏传真纸原纸、无碳复写纸原纸。报告期末冠龙公司总资产为 23,290.96 万元，净资产 为 18,606.29 万元，净利润为 1,286.42 万元。 （2）广东冠豪新港印务有限公司 新港印务为公司的全资子公司，公司持有其 100%股权。新港印务的注册资本为人民币 5,001 万元， 主要经营活动为包装装潢印刷品、其他印刷品印刷等。报告期末新港印务总资产为 6,328.00 万元，净 资产为 5,245.46 万元，净利润为-127.23 万元。 （3）天津中钞纸业有限公司 公司于 2012 年 8 月 23 日与浙江茉织华印刷有限公司签署了《股权转让协议》 ，以人民币 4,166 万元购买其持有的天津中钞 24.93%股权，天津中钞于 2012 年 11 月 28 日完成了工商变更登记手续。 天津中钞注册资本为人民币 11,507.60 万元，经营范围：水印纸、防伪纸、机制纸、纸板纸、卫生用 品；造纸辅料制造销售；纸张加工及技术咨询业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的 机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；防伪纸张的工艺技术和设备进出口业务。报告期末天津中 钞总资产为 27,175.16 万元，净资产为 14,167.72 万元，净利润为 1,037.23 万元。本次收购天津中钞部 分股权，有利于公司拓展主营业务、巩固公司的行业地位，有利于公司防伪纸业务的拓展。 （4）湛江冠通投资有限公司 冠通投资成立于 2012 年 11 月 9 日，注册资本为人民币 13,498 万元，主要从事投资咨询服务。公 司于 2012 年 12 月 27 日通过北京产权交易所以 23,958.74 万元的挂牌价格转让了全资子公司冠通投资 65%的股权，目前公司持有冠通投资 35%股权。冠通投资期末总资产为 13,505.66 万元，净资产为 13,498.00 万元。 6、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。

内容: 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 2013 年，全球经济仍处危机后的调整期，国际环境充满复杂性和不确定性，国内原有竞争优势、 增长动力逐渐减弱，而新优势尚未形成，市场信心和预期不稳，总需求不足，产能相对过剩，生产经 营成本上升，经济发展和资源环境矛盾加剧。 国内造纸工业生产和市场总体态势为：纸张生产和消费整体将呈现增长，但增速降低；市场竞

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内容: 争加剧，企业经济效益下滑；转型升级，淘汰落后，企业整合速度加快；国际贸易摩擦增多，产品出 口受阻；新技术应用和新产品开发将加快；减排政策和管理力度加大。 作为国内特种纸生产制造领域的领军者，公司自 1996 年至今被国家税务总局、中国印钞造币总 公司指定为增值税专用发票专用无碳复写纸唯一供应商，"营改增"税制改革为增值税发票用纸市场带 来巨大机遇，公司募投项目湛江东海岛项目预计在 2013 年 7 月份左右投产，公司的无碳复写纸产能 将获进一步提升。在坚持做好主营业务的基础上，公司将采取并购整合的战略，积极延伸公司下游产 业链，不断提升公司的综合竞争力，在激烈的市场竞争中占据更多的市场份额。 (二) 公司发展战略 公司将继续以特种纸为核心，紧抓增值税扩容改革的机遇，通过湛江东海岛项目实现公司支柱业 务产能的扩充，做大做强优势业务，并通过并购整合等方式延伸特种纸产业链，同时通过资本运营和 系统创新，逐步发展高附加值、前景较好的新兴产业，实施增长型战略，把公司打造成为综合实力最 强的特种纸企业。 (三) 经营计划 2013 年，面对机遇与挑战并存的经济形势，公司将积极进取，在推进东海岛项目、延伸产业链、 加快战略性新兴业务进展的同时，深化管理提升，提高对市场的应变能力，加强风险管控，全面落实 各项工作任务，力争完成各项预算指标。重点做好如下工作： <1>全力推进东海岛项目建设和生产准备，确保项目如期建成投产。 <2>根据公司发展战略，不断开拓市场，提高公司无碳纸、热敏纸和不干胶三大主营产品的销售 量，并在坚持做好公司主营业务的同时，推进产业调整，延伸产业链，发展战略性新兴产业，培育公 司核心竞争力。 <3>深化公司内部管理，推进管理提升工作。 <4>密切关注营业税改征增值税扩围改革试点进程，扩大增值税专票用纸销售量。 <5>以市场为导向，建立产品销售、研发、生产、改进联动体系。公司技术、生产、品管及销售 等部门围绕销售服务，对市场需求快速反应，提高企业营销策略调整、产品研发及改进的有效性，提 升公司市场应变力及竞争力。 <6>认真做好公司投资者关系管理工作，推动公司市值良性增长。 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

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内容: 公司 2011 年非公开发行股票所募集资金全部用于湛江东海岛项目建设，募集资金不能满足项目 投资需要的部分由公司自筹资金解决，目前募投项目正在加快进度建设当中。2013 年公司将根据业 务和在建投资项目需要，通过多种渠道筹集资金满足公司发展需求。 (五) 可能面对的风险 1、宏观经济形势波动带来的风险 宏观经济环境具有复杂性和不确定性，加上受欧债危机和全球经济低迷影响，我国经济增速有所 下降，国内造纸行业整体受到了一定影响，市场竞争加剧，公司产品也面临更加激烈的竞争。为应对 上述风险，公司将不断提高本公司优势产品质量，完善公司营销渠道，加强公司治理，以进一步增强 公司抵御经济周期性波动带来不利影响的能力。 2、管理风险 湛江东海岛项目建成投产后，公司的整体生产规模将进一步扩大，这对公司的业务管理能力提出 了更高的要求，也对公司的经营管理能力提出更高的要求，公司的生产管理、销售管理、质量管理、 风险管理等能力必须适应资产、业务规模迅速扩张的要求，组织模式和管理制度也需进一步健全和完 善。 2012 年公司全面开展内部控制体系建设，通过对公司业务流程梳理、风险点及缺陷查找与整改、 制度的修订与完善，已建立起较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并根据公司业务发展的需要 壮大了经营管理团队，以适应公司快速发展所面临的管理问题。 3、人才风险作为国家级重点高新技术企业，人才对公司发展至关重要。随着公司募投项目 2013 年的投产，公司对高技术人才、营销人才和管理人才的需求将增大，公司面临吸引人才和发展人才的 风险。 公司高度重视人才的培养，近年来坚持与学校合作办学，为公司发展输送专业人才，建立起公司 未来技术人才的储备库。公司还将继续以内部培养和外部引进的方式储备管理人才，以适应公司规模 扩张后对管理人才的需求。公司也将不断完善公司薪酬制度，吸引和留住各类人才。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用

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内容: (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、现金分红政策的制定：公司对《公司章程》中有关利润分配政策的条款进行了修订，并经公 司 2012 年 5 月 24 日召开的五届董事会十次会议、6 月 9 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议 通过。为进一步规范公司利润分配行为，积极回馈投资者，公司还制定了《利润分配管理制度》 。 公司现行的利润分配政策为： （一）决策机制与程序：公司管理层、董事会应结合公司盈利情况、资金需求合理提出分红建议 和预案。公司董事会在利润分配预案论证过程中，需与独立董事、监事充分讨论，并通过多种渠道充 分听取中小股东意见，在考虑对全体股东持续、稳定、科学的回报基础上形成利润分配预案，在审议 公司利润分配预案的董事会会议上，需经公司二分之一以上独立董事同意，方能提交公司股东大会审 议。 （二）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的 合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展。 （三）利润分配形式和比例：公司采取现金、股票、现金和股票相结合或者法律允许的其他方式 进行利润分配。 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有 股东配售股份。 在满足公司正常生产经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公积金的情况下，如无重大 投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少 于当年实现的可分配利润的百分之十。 （四）原则上公司一年分配一次利润。公司在上一个会计年度实现盈利，但公司董事会在上一会 计年度结束后未提出现金利润分配预案的，应当在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的 资金留存公司的用途，独立董事还应当对此发表独立意见。在有条件的情况下，经公司董事会提议， 股东大会批准，也可以进行中期利润分配。 （五）公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展等需要，确需调整利润分配政策的，调整后

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内容: 的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的议案， 需事先征求独立董事及监事会意见，并经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。 （六） 股东违规占有公司资金的， 公司应当扣减该股东所分配的现金红利， 以偿还其占用的资金。 2、现金分红的执行情况 公司 2012 年 4 月 6 日召开的 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案，以 2011 年 末总股本 425,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.6 元（含税） ，合计 25,506,000 元，公司已于 2012 年 6 月 5 日完成了现金红利的派送。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原 因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 占合并报表 分红年度合并 中归属于上 现金分红的 报表中归属于 市公司股东 数额（含税） 上市公司股东 的净利润的 的净利润 比率(%) 71,416,800.00 202,194,175.44 35.321 25,506,000.00 85,264,930.57 29.914 8,580,000.00 38,224,609.24 22.446

内容: 分红年度

内容: 每 10 股送 红股数 （股）

内容: 每 10 股派 息数(元) （含税）

内容: 每 10 股转 增数（股） 10 4 2

内容: 2012 年 1.2 2011 年 0.6 2010 年 0.3 五、 积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况

内容: 作为一家上市公司，冠豪高新本着共赢的理念树立了“为客户创造价值，为股东创造效益，为员 工提供机遇，为社会承担责任”的企业使命，并用实际行动履行使命。 作为国内特种纸行业的领军者，公司一贯注重对产品开发和技术创新的投入，通过优质产品、优 质服务取得市场地位，为客户实现最大价值，最终实现与客户共同发展。 公司认真做好投资者关系管理工作，促进公司市值良性发展。为使广大股东能够享受到公司发展 所带来的经济效益，公司建立了积极回报投资者的利润分配政策，通过分发红利及转增股本的方式积 极回馈股东。 公司勇于承担回馈社会的责任，致力打造具有高度社会责任感的企业。通过合理利用资源、加强 节能减排力度、足额缴纳各项税费等工作承担社会责任，并积极参与社会建设、扶贫济困、救助灾害 等方面工作，实现企业与社会的和谐发展。

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内容: 公司将一如既往承担起社会责任工作，树立积极的公众形象，为社会的发展肩负起应有的责任。

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内容: 第六节 重要事项

内容: 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 2012 年 3 月 26 日，公司五届董事会八次会议审议通过了 《关于收购天津中钞纸业有限公司部分股权的议案》 ，拟 收购浙江茉织华印刷有限公司持有的天津中钞 24.93%股 权；2012 年 8 月 29 日，公司发布《关于购买天津中钞纸 业有限公司 24.93%股权的公告》 ，公司与交易对方于 2012 年 8 月 23 日签署了《股权转让协议》 ，以人民币 4,166 万 元购买了天津中钞 24.93%的股权；2012 年 11 月 28 日， 天津中钞完成股权变更工商登记手续。 公司于2012年11月23日召开五届董事会十八次会议审议 通过了《关于挂牌转让全资子公司湛江冠通投资有限公司 部分股权的议案》 ，同意公司通过北京产权交易所以不低 于评估总值65%的价格挂牌转让全资子公司冠通投资65% 股权；2012 年 11 月 29 日至 2012 年 12 月 26 日冠通投资 65%股权在北交所公开挂牌转让征集受让方，挂牌价格为 23,958.74 万元；2012 年 12 月 21 日公司召开的 2012 年第 二次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案；挂牌期 满，征得摘牌方湛江市晟安房产开发有限公司，摘牌价为 23,958.74 万元， 交易双方于 2012 年 12 月 27 日签订了 《产 权交易合同》 ，约定采用分期付款方式支付转让价款。本 次股权转让已于 2012 年 12 月 31 日办理完毕工商变更登 记及其他手续，公司已收到部分股权转让款。 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 查询索引

内容: 上述收购资产的详细内容见 2012 年 3 月 27 日、8 月 29 日披露在上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn)上的公告。

内容: 上述出资公司股权的详细内容见 2012 年 11 月 27 日、12 月 22 日、12 月 29 日披露在上 海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)上 的公告。

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 为满足公司快速发展对资金的需求， 公司于 2012 年 8 月 9 日召开的五届董事会十四次会议、12 月 21 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向诚 通财务有限责任公司借款的关联交易议案》 同意公司向 ， 同受诚通集团控制的诚通财务公司借款 2 亿元，利率按 中国人民银行同期贷款基准利率下浮 3%执行， 公司独立 董事就此关联交易事项发表了独立意见。 为补充公司流动资金，公司于 2012 年 12 月 4 日召开的 五届董事会十九次会议、12 月 21 日召开的 2012 年第二 次临时股东大会审议通过了《关于向控股股东借款的关 联交易议案》 ，同意公司向控股股东中国纸业借款 2.5 亿 元。公司独立董事就此关联交易发表了独立意见，认为 本次交易是为了满足公司业务发展需要， 补充流动资金， 利于公司的可持续发展，不会损害公司及股东的合法权 益。

内容: 本次关联交易事项详见 2012 年 8 月 10 日、 12 月 22 日披露在上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn)上的公告。

内容: 本次关联交易事项详见 2012 年 12 月 6 日、 12 月 22 日披露在上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn)上的公告。

内容: 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 （1）公司于 2012 年 3 月 10 日召开的五届董事会七次会议审议通过了《关于二 0 一二年度 公司及控股子公司日常关联交易的议案》 ，预计公司 2012 年将向岳纸林纸股份有限公司购买原 纸总量不超过 2.0 万吨，交易总额不超过 18,000 万元（含税） ，公司全资子公司冠龙公司将向佛 山华新进出口有限公司采购煤炭总量不超过 10 万吨，交易金额不超过 8,000 万元。 报告期内，实际履行情况是：向岳阳林纸购买原纸金额为 1,682.50 万元，占同类交易比例 的 3.26%；向佛山华新购买煤炭金额为 1,551.00 万元，占同类交易比例的 32.29%。 （2）因佛山华新经营范围发生变化，不再经营煤炭业务，冠龙公司转向天津港保税区中物投资 发展有限责任公司采购煤炭。 公司 2012 年 7 月 9 日召开的五届董事会十三次会议审议通过向天 津中物投采购煤炭的关联交易议案，预计本年度煤炭采购总量不超过 8 万吨，交易总额不超过 6,000 万元（含税） 。 报告期内，公司向天津中物投购买煤炭金额为 2,625.73 万元，占同类交易比例的 55.24%。

内容: 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,000 11,000

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内容: 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 担保总额占公司净资产的比例(%) (三) 其他重大合同 截止资产负债表日，本公司东海岛特种纸及涂布纸产业基地项目（一期）已签订的大额合 同（人民币一千万元以上） ，涉及合同金额约 72,707 万元，已执行支付的金额约 35,965 万元， 待执行金额约 36,742 万元，合同性质主要为各项采购的设备款及基建施工款。 11,000 6.91

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内容: 八、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

内容: 承诺背景

内容: 承诺 类型

内容: 承诺方

内容: 承诺内容 为避免同业竞争而做出的承诺： （1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠 豪高新构成实质性同业竞争。 （2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务相同或类 似的投资机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新 的条件（包括但不限于征得第三方同意） ，并优先提供给冠豪高新。本公司获得业 务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限 内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并通知本公司是否接 受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知本公 司，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本 公司应将该等业务机会转让给无关联的第三方。 （3）若本公司明确表示，其投资或 者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于本公司的整体发展战略，并 且本公司在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此 情况下，本公司应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有 关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上 述方式解决，本公司应将该等业务转让予无关联的第三方。 （4）本承诺函可被视为 对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。 减少和规范关联交易的承诺： （1）不利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影 响谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利； （2）不利用自身作 为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利； （3）不 以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易， 亦不利用该类交易从事任 何损害冠豪高新利益的行为。 为避免同业竞争而做出的承诺：（1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与 “ 冠豪高新构成实质性同业竞争。 （2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务相同或 类似的业务机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高

内容: 承诺时间 及期限 2010 年 10 月 24 日，承诺 期限为长 期

内容: 是否 有履 行期 限

内容: 是否 及时 严格 履行

内容: 解决 同业 竞争 与重大资 产重组相 关的承诺 中国纸业投资总公司

内容: 解决 关联 交易

内容: 解决 同业 竞争

内容: 中国诚通控股集团有限 公司

内容: 2010 年 10 月 24 日，承诺 期限为长 期。 2010 年 10 月 24 日，承诺

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 新的条件（包括但不限于征得第三方同意） ，并优先提供给冠豪高新。本公司获得 业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期 限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并通知本公司是否 接受本公司提供的业务机会。 如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知本公 司，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本 公司应将该等业务机会转让给无关联的第三方。 （3）若本公司明确表示，其投资或 者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于本公司的整体发展战略，并 且本公司在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此 情况下，本公司应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有 关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上 述方式解决，本公司应将该等业务转让予无关联的第三方。 （4）本承诺函可被视为 对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。 减少和规范关联交易的承诺： （1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控 制性影响谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利； （2）不利用 自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优 先权利； （3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用 该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。

内容: 期限为长 期。

内容: 承诺中国纸业投资总公司获得的冠豪高新股份自冠豪高新本次发行结束之日起三 十六个月内不转让。 与再融资 相关的承 诺 股份 限售 中国纸业投资总公司

内容: 承诺按非公开发行股票认购协议认购的股票自本次发行完成之日起三十六个月内 不得转让，限售期结束后，将按中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。

内容: 解决

内容: 中国纸业投资总公司

内容: 避免同业竞争的承诺： （1）中国纸业及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 同业 竞争

内容: 中国诚通控股集团有限 公司

内容: 构成实质性同业竞争； （2）若中国纸业获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的 业务机会，那么中国纸业将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的 条件（包括但不限于征得第三方同意） ，并优先提供给冠豪高新。中国纸业获得业 务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限 内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知中国纸业是否接受中国纸业提供的 业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，冠豪高新被 视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，中国纸业应将该等 业务机会转让给无关联的第三方； （3）若中国纸业明确表示，其投资或者收购与冠 豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，并且中国纸 业在投资或收购过程中， 已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。 在此情况下， 中国纸业应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管 部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式 解决，中国纸业应将该等业务转让予无关联的第三方； （4）中国纸业不会利用对冠 豪高新的第一大股东地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权益的经 营活动； （5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。 规范和减少关联交易的承诺： （1）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控 制性影响谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利； （2）不利用 自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优 先权利； （3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用 该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。 避免同业竞争的承诺： （1）诚通集团及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新 构成实质性同业竞争； （2）若诚通集团获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的 投资机会，那么诚通集团将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的 条件（包括但不限于征得第三方同意） ，并优先提供给冠豪高新。诚通集团获得业 务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限 内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知诚通集团是否接受诚通集团提供的 业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知诚通集团，冠豪高新被 视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，诚通集团应将该等 业务机会转让给无关联的第三方； （3）若诚通集团明确表示，其投资或者收购与冠 豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于诚通集团的整体发展战略，并且诚通集 团在投资或收购过程中， 已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。 在此情况下，

内容: 长期

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 分红

内容: 广东冠豪高新技术股份 有限公司

内容: 其他承诺 股份 限售 中国纸业投资总公司、 广东粤财创业投资有限 公司、湛江经济技术开 发区新亚实业有限公 司、广东粤财实业有限 公司、广州润华置业有 限公司

内容: 诚通集团应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管 部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式 解决，诚通集团应将该等业务转让予无关联的第三方； （4）诚通集团不会利用对冠 豪高新的实际控制人地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权益的经 营活动； （5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。 规范和减少关联交易的承诺： （1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控 制性影响谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利； （2）不利用 自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优 先权利； （3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用 该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。 股东回报规划方案需保持持续、稳定的利润分配政策，充分听取独立董事及中小股 东的意见，依据公司章程决策程序，在董事会、监事会审议通过后，提交股东大会 审议决定；在满足公司正常生产经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公积 金的情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当采取现金方 式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十；重 大投资计划或重大现金支出是指单次金额超过公司最近经审计的净资产的 30%的 资产处置（收购、出售、置换和清理等）或对外投资事项，上述重大投资计划或重 大现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施；公司在每个会计年 度结束后， 由董事会提出分红议案， 独立董事发表意见， 并提交股东大会进行表决。 公司应广泛听取股东对公司分红的意见与建议，并接受股东的监督。

内容: 五大股东于2011年11月1日分别就各自持有的公司股份相关事项， 一致承诺自2011 年 11 月 1 日起十八个月内，不以低于 10.99 元/股的价格转让其直接或者间接持有 的公司股份

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 九、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 是 原聘任 广东正中珠江会计师事务所 36 12 名称 内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所 （特殊普通合 伙） 现聘任 立信会计师事务所 （特殊普通合 伙） 45 1 报酬 28

内容: 广东正中珠江会计师事务所原为公司 2011 年度财务审计机构，2012 年因业务约定期限已 满，经友好协商，双方不再续约。公司于 2012 年 5 月 24 日召开了五届董事会十次会议审议通 过了《关于聘请 2012 年度财务审计机构的议案》《关于聘请 2012 年度内控审计机构的议案》 、 ， 同意聘请立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 担任公司 2012 年度财务审计机构和内控审计机构， 并经公司 2012 年 6 月 9 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过。 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、 其他重大事项的说明 1、2012 年 7 月 16 日，因拟筹划重大事项，公司股票停牌 5 个交易日；7 月 23 日，因拟筹 划重大资产重组事项，公司股票连续停牌 30 天；8 月 22 日，公司发布重大资产重组继续停牌 公告，因重组项目涉及的报批和审议程序较多，为保障重组的顺利进行，公司股票自 8 月 22 日 起继续停牌 30 天；9 月 21 日，公司发布重大资产重组继续停牌公告，因尽职调查工作尚未完 成， 公司股票于 9 月 21 日起继续停牌 30 天。 停牌期间， 公司每周发布一次重组进展公告。 2012 年 10 月 22 日，因公司与交易对方未能在核心条款即交易价格问题上达成一致意见，公司决定 终止筹划本次重组事项，公司股票复牌。上述事项已在上海证券交易所网站及公司指定信息披 露媒体上进行披露，详见 2012 年 7 月 16 日、7 月 23 日、8 月 22 日、9 月 21 日、10 月 22 日上 海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)上的公告。 2、因操作人员操作失误，公司持股 5%以上的股东广东粤财创业投资有限公司于 2013 年 1

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内容: 月 15 日至 18 日出现短线交易本公司股票的行为。根据本次短线交易期间自高向低的卖出价与 实际买入价以及成交股数配比的计算方法，其本次短线交易共获得收益 229,926.27 元，公司已 于 2013 年 1 月 25 日收到粤财创投归还的短线收益款，粤财创投及其一致行动人广州润华置业 有限公司、广东粤财实业发展有限公司承诺在未来 6 个月（即自 2013 年 1 月 19 日起至 2013 年 7 月 18 日止）不再买入或卖出冠豪高新股票。本次股东短线交易事项详见公司 2013 年 1 月 24 日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)上的公告。

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内容: 第七节 股份变动及股东情况

内容: 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 本次变动前 数量 一、 有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 ４、 外资持股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 二、 无限售条 件流通股份 1、人民币普 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、 股份总数 比例 (%) 41.284 发 行 新 股 送 股 本次变动增减（＋，－） 公积金转股 其他 小计 单位：股 本次变动后 数量 比例 (%) 7.057

内容: 2、 股份变动情况说明 公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，并于

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内容: 2012 年 5 月 24 日发布了 2011 年度利润分配及公积金转增股本实施公告，以 425,100,000 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税） ，转增 4 股，共计增加 170,040,000 股， 公司总股本增加至 595,140,000 股。 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 股份总数增加摊薄了每股收益和每股净资产。 (二) 限售股份变动情况 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 认 购 公 司 2009 年非公 发股份，自 2009年12月 24 日起限售 36 个月。 认 购 公 司 2011 年非公 发的股份， 自 2011 年11 月 21 日起限售 36 个 月 。 2014-11-21 认 购 公 司 2011 年非公 发的股份， 自 2011 年11 月 21 日起限售 12 个月。 认 购 公 司 2011 年非公 发的股份， 自 2011 年11 月 21 日起限售 12 个月。 认 购 公 司 2011 年非公 发的股份， 自 2011 年11 月 21 日起限售 12 个月。 认 购 公 司 2011 年非公 单位：股 解除限售 日期

内容: 中国纸业投 资总公司

内容: 宏源证券股 份有限公司

内容: 中债信用增 进投资股份 有限公司

内容: 上海宸乾投 资有限公司

内容: 中国高新投 资集团公司

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内容: 合计

内容: 发的股份， 自 2011 年11 月 21 日起限售 12 个月。 /

内容: 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍 生证券的种 类 股票类 非公开发行 人民币普通 股A股 非公开发行 人民币普通 股A股 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日 期

内容: 公司 2011 年非公开发行股票 8,190 万股，其中中国纸业投资总公司认购的 3,000 万股预计 上市时间为 2014 年 11 月 21 日，其他四名股东认购的股份已于 2012 年 11 月 23 日上市流通。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 （1）报告期内，公司实施 2011 年度资本公积金转增股本方案，以 2011 年末总股本 425,100,000 股为基数，每 10 股资本公积金转增 4 股，共计转增 170,040,000 股，公司股本增加 至 595,140,000 股。 （2）除控股股东中国纸业投资总公司以外，其他四名股东所认购的公司 2011 年非公发股 份已于 2012 年 11 月 23 日上市流通， 流通股份数量为 72,660,000 股,占公司股份总数的 12.21%； 控股股东中国纸业投资总公司所认购的公司 2009 年非公发股份已于 2012 年 12 月 24 日上市 流通，流通股份数量为 131,040,000 股，占公司股份总数的 22.02%。 限售股份两次上市流通后，公司剩余限售股份为 42,000,000 股，无限售流通股份为 553,140,000 股。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况

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内容: 截止报告期末股东总数 股东 性质 国有 法人 国有 法人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 国有 法人 持股比 例(%) 29.08 9.57

内容: 股东名称 中国纸业投资 总公司 广东粤财创业 投资有限公司 湛江经济技术 开发区新亚实 业有限公司 宏源证券股份 有限公司 中债信用增进 投资股份有限 公司 兴业国际信托 有限公司－重 庆中行新股申 购资金信托项 目<2 期> 中信建投证券 股份有限公司 客户信用交易 担保证券账户 上海宸乾投资 有限公司 兴业国际信托 有限公司－福 建中行新股申 购资金信托项 目<6 期> 广州润华置业 有限公司

内容: 无

内容: 其他

内容: 未 知

内容: 其他 境内 非国 有法 人

内容: 国有 法人

内容: 股东名称 中国纸业投资总公司 广东粤财创业投资有限公

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股份种类及数量 数量 131,040,000 人民币普通股 131,040,000 56,951,552 人民币普通股 56,951,552

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内容: 司 湛江经济技术开发区新亚 实业有限公司 宏源证券股份有限公司 中债信用增进投资股份有 限公司 兴业国际信托有限公司－ 重庆中行新股申购资金信 托项目<2 期> 中信建投证券股份有限公 司客户信用交易担保证券 账户 上海宸乾投资有限公司 兴业国际信托有限公司－ 福建中行新股申购资金信 托项目<6 期> 广州润华置业有限公司 上述股东关联关系或一致 行动的说明

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 8,823,360 人民币普通股 8,823,360 广东粤财创业投资有限公司与广州润华置业有限公司同为广东粤财投 资控股有限公司下属全资子公司； 未知其他前 10 名股东之间是否存在 关联关系。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 中国纸业投资总 公司 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时 新增可上市交易 间 股份数量 2014 年 11 月 21 日 12,000,000 限售条件 所认购公司 2011 年非分发股份自 2011年11月21日 起限售 36 个月

内容: 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、 法人 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 单位：元 币种：人民币 中国纸业投资总公司 童来明 1988 年 9 月 16 日 10000890-7 2,319,288,000 林浆纸生产、开发及利用；重要工业品生产资料 的投资开发；金属材料、建筑材料、木材、水泥、 化轻原料（危险化学品除外）及其制品、服装、 纸张、橡胶、轮胎、机电产品、电线、电缆、汽 车的销售；进出口贸易；与物资开发有关的技术 咨询、技术服务

内容: 主要经营业务

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内容: 现金流和未来发展战略

内容: 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股 权情况

内容: 运用资本运作平台，寻求低成本快速扩张，集中 发展高端纸品、增加林浆资源储备，凭借低成本、 高品质及良好的客户满意度巩固和增强企业可持 续竞争能力，加快建设资源节约型、环境友好型 生态企业的进程，致力于发展成具有市场领导地 位的国际化纸业集团。 通过佛山华新发展有限公司持有佛山华新包装股 份有限公司（200986.SZ）65.20%股权；通过泰格 林纸集团股份有限公司持有岳阳林纸股份有限公 司（600963.SH）37.34%股权。

内容: (二) 实际控制人情况 1、 法人 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 单位：元 币种：人民币 中国诚通控股集团有限公司 马正武 1998 年 1 月 22 日 71092254-4 5,820,165,000 资产经营管理；受托管理；兼并收购；投资管理 及咨询；物流服务；进出口业务；金属材料、机 电产品、 化工原料及化工产品 （不含危险化学品） 、 黑色金属矿产品、有色金属材料及矿产品、焦炭、 建材、天然橡胶、木材、水泥、汽车的销售；五 金交化、纺织品、服装、日用品、文化体育用品 的销售；林浆纸生产、开发及利用。 为国有经济和中央企业布局与结构调整服务，坚 持资产经营与产业经营相结合，成为在中央企业 结构调整中发挥独特作用，市场竞争力强的资产 经营公司。

内容: 2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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内容: 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位负责人或 法定代表人 单位:元 币种:人民币 主要经营业务或 注册资本 管理活动等情况 以自有资金进行 创业投资、股权投 资、风险投资；收 购、处置、经营资 产；为企业重组及 257,053,208 债务重组提供策 划、咨询；投资财 务、法律咨询与顾 问（专项审批项目 除外） 室内装饰。信息咨 询。国内商业及物 10,000,000 资供销业（国家专 营声控商品除 外） 。 项目投资；销售： 建筑材料，五金、 交电，百货，日用 杂货，电子产品及 222,700,000 通信设备（卫星电 视广播地面接收 设备） ，仪器仪表， 工艺美术品，饲 料。

内容: 法人股东名称

内容: 成立日期

内容: 组织机构代码

内容: 广东粤财创业 投资有限公司

内容: 陈海青

内容: 广州润华置业 有限公司

内容: 罗潮明

内容: 广东粤财实业 发展有限公司

内容: 广东粤财创业投资有限公司与广东粤财实业发展有限公司、广州润华置业有限公司同为广 东粤财投资控股有限公司下属全资子公司。

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内容: 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股

内容: 报告期 内从公 司领取 的应付 报酬总 额（万 元） （税 前） 报告 期从 股东 单位 获得 的应 付报 酬总 额 （万 元）

内容: 年度内 股份增 减变动 量

内容: 董事长 副董事 长、总 经理 董事

内容: 董事 独立董 事 独立董 事 独立董 事 独立董 事 监事长 监事

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 监事 常务副 总 经 理、财 务负责 人 副总经 理 董事会 秘书、 副总经 理 副总经 理 副总经 理 副总经 理 副总经 理 原监事 原副总 经理 /

内容: 童来明：曾任中国物资开发投资总公司总经理助理兼财务管理部经理、财务总监、副总经 理。现任中国纸业投资总公司总经理、法定代表人，兼任佛山华新发展有限公司、佛山华新包 装股份有限公司、广东冠豪高新技术股份有限公司、泰格林纸集团股份有限公司、岳阳林纸股 份有限公司董事长，兼任嘉成企业发展有限公司法定代表人。 黄阳旭：曾任广东省盐业机械厂车间主任、技术科科长、副厂长；1993 年 7 月创立湛江冠 豪纸业有限公司，任董事长、总经理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司副董事长、总经理， 兼任中国造纸协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票据印刷分会副理事长、广东省 造纸学会副理事长。 洪军：曾任中国诚通控股公司人力资源部总经理、中国物资开发投资总公司党委副书记、

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内容: 党委书记。现任中国纸业投资总公司党委书记、副总经理，兼任佛山华新包装股份有限公司党 委书记、监事会主席，兼任佛山华新发展有限公司、广东冠豪高新技术股份有限公司、泰格林 纸集团股份有限公司、岳阳林纸股份有限公司董事。 严肃：曾任中国物资开发投资总公司总经理助理、财务总监，佛山华新发展有限公司党委 副书记，佛山华丰纸业有限公司董事长。现任中国纸业投资总公司总会计师，佛山诚通纸业有 限公司董事长，兼任广东冠豪高新技术股份有限公司、佛山华新包装股份有限公司董事。 王奇：曾任佛山华新发展有限公司董事长、副董事长、总经理，佛山华新包装股份有限公 司董事长。现任中国纸业投资总公司党委委员，佛山华新发展有限公司副董事长，佛山华新包 装股份有限公司副董事长、总经理、党委副书记，兼任广东冠豪高新技术股份有限公司、泰格 林纸集团股份有限公司、岳阳林纸股份有限公司董事。 吴佳林：曾任湖南泰格林纸集团有限责任公司副总裁、副董事长、党委副书记，董事长、 党委书记，岳阳林纸股份有限公司总经理、董事长，湖南卓越浆纸有限责任公司董事长。现任 泰格林纸集团股份有限公司总经理、党委书记、董事，岳阳林纸股份有限公司副董事长，兼任 广东冠豪高新技术股份有限公司董事。 张晓忠：曾任广东粤财信托投资有限公司审计部业务经理、审计部副总经理，广东冠豪高 新技术股份有限公司财务负责人、副总经理，湛江冠龙纸业有限公司董事、副总经理，广东粤 财资产管理有限公司资产经营部负责人。现任珠海红山票证印刷有限公司总经理，兼任广东冠 豪高新技术股份有限公司董事、中航通用飞机有限责任公司监事。 陈伟光：曾任广东外语外贸大学科研处处长、财经学院院长。现任广东外语外贸大学发展 规划处处长，兼任广东金融学会理事会理事、中国工业经济学会副理事长、广东省第十一届人 大常委会立法顾问、广东省社科联决策咨询专家、广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事。 叶林：曾任 2005 年公司法修改专家小组成员、深圳华侨城控股股份有限公司独立董事。现 任中国人民大学法学院民商法教研室副主任、公司法与证券法研究所所长、中国法学会商法学 研究会副会长，北京市法学会民商法研究会副会长，北京市消费者权益保护法学会常务副会长、 中国律师协会公司法专业委员会顾问、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、北京仲裁委员会 仲裁员、淄博仲裁委员会仲裁员。兼任广东冠豪高新技术股份有限公司、汇丰晋信基金管理有 限公司、香港动感集团公司独立董事。 陈港：现任华南理工大学轻工与食品学院副院长，制浆造纸国家重点实验室常务副主任，

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 教育部高校轻工食品学科教学指导委员会委员，国家级教学团队首席教授，华南理工大学特种 纸研究团队首席科学家，广东省造纸学会副理事长兼秘书长，中国造纸学会涂布加工纸专业委 员会副主任，兼任广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事。 宋衍蘅：曾任北京化工大学助教、清华大学讲师。现任浙江大学管理学院副教授，兼任广 东冠豪高新技术股份有限公司、合肥市百胜科技发展股份有限公司、江苏恒立高压油缸股份有 限公司、上海和鹰机电科技股份有限公司、北京恒信玺利珠宝股份有限公司独立董事，中国注 册会计师协会非执业会员、ACCA 准会员、中国会计学会会员、中国会计学会企业会计准则专 业委员会委员、财政部会计学术带头人后备人才。 陈海青：曾任广州会计师事务所部门经理、注册会计师，广东资产评估公司部门经理、资 产评估师、房地产评估师，广东粤财投资控股有限公司计财部总经理、企业发展部总经理，广 东粤财投资有限公司总经理。现任广东粤财创业投资有限公司董事长，兼任广东冠豪高新技术 股份有限公司监事长。 张强：曾任中国物资开发投资总公司运营管理部副经理、战略发展部副经理，湛江冠龙纸 业有限公司常务副总经理，广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理。现任中国纸业投资总 公司战略发展部经理，兼任广东冠豪高新技术股份有限公司、泰格林纸集团股份有限公司监事。 葛立红：曾在河北省百货公司、湛江游士乐食品公司、八达八集团股份有限公司任职，曾 任广东冠豪高新技术股份有限公司人力资源部主管。现任广东冠豪高新技术股份有限公司人力 资源部副经理，职工监事。 靳建荣：曾任中国物资开发投资总公司财务部财务管理会计、副经理、经理，湛江冠龙纸 业有限公司财务总监，广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理、副总经理。现任广东冠豪 高新技术股份有限公司常务副总经理、财务负责人。 李臻：曾任公司技术部副经理、研发中心副主任、技术研发中心主任、副总工程师。现任 广东冠豪高新技术股份有限公司副总经理，兼任广东省造纸学会理事、广东省造纸行业协会常 务理事。 陈华春：曾任广东省盐业机械厂生产经营科副科长；湛江冠豪纸业有限公司筹建办副主任； 湛江冠龙纸业有限公司筹建办副主任、设备部经理；湛江市政府木浆项目指挥部副总指挥；湛 江晨鸣浆纸有限公司总经理助理；广东冠豪高新技术股份有限公司项目部经理、设备部经理、 投资发展部经理、总经理助理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司董事会秘书、副总经理。

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内容: 陈丽蓉：历任广东冠豪高新技术股份有限公司企管部经理、人力资源部经理、综合部经理、 总经理助理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司副总经理。 张江泳：1998 年至 2008 年先后在佛山华丰纸业、广东粤景集团、佛山华新进出口工作，分 别担任过办事处主任、营销总监、经营部经理；2009 年至今，任湛江冠龙纸业有限公司供销总 监；曾任广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司副 总经理，湛江冠通投资有限公司执行董事。 罗春生：曾任广东冠豪高新技术股份有限公司直属销售公司总经理、华北销售公司总经理、 华南销售公司总经理，广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理，广东冠豪高新实业有限公 司总经理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司副总经理、不干胶事业部总经理。 程耀：曾任广东冠豪高新技术股份有限公司销售部经理助理、副经理、经理、营销中心总 监、营销管理部经理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司副总经理。 王晓东：曾任北京市出租汽车公司分公司技术科兼任团委书记，新中亚投资有限责任公司 经营部经理，中国物资开发投资总公司贸易业务部副经理、运营管理部副经理。现任中国纸业 投资总公司运营管理部经理，兼任广东冠豪高新技术股份有限公司监事（已离职） 。 朱光荣：曾任职于珠海红塔仁恒纸业有限公司，历任工程师、主管、经理、总经理助理等 职务。任广东冠豪高新技术股份有限公司副总经理（已离职） 。

内容: 其他说明： 2013 年 1 月 15 日、16 日，公司 10 名中高层管理人员共同通过黄阳旭个人账户通过上海证 券交易所证券交易系统增持本公司股票 1,662,539 股，价格区间为 10.25-10.61 元，各方已签署 《委托持股协议》 。 本次增持资金由黄阳旭个人先行垫付，参与人自愿与其明确认购额度，余额由黄阳旭本人 认购，参与人缴付所认购数额一半以上的现金，尾款当作无息借款逐年归还。 本次增持详请如下： 姓名 黄阳旭 靳建荣 陈华春 陈丽蓉 张江泳 职务 副董事长、总经理 常务副总经理、财务负责人 董事会秘书、副总经理 副总经理 副总经理 增持数量（股） 702,539 200,000 300,000 100,000 100,000 持股方式 直接持股 委托代持 委托代持 委托代持 委托代持

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 罗春生 李臻 朱朝阳 蔡素晖 黄群珍 合计

内容: 副总经理 副总经理 证券事务代表、董事会办公室主任 运营管理部经理 审计部经理

内容: 委托代持 委托代持 委托代持 委托代持 委托代持

内容: 本次高管增持的详细情况请查阅公司于 2013 年 1 月 17 日、2 月 20 日披露在上海证券交易 所网站（http://www.sse.com.cn)上的公告。 二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 任职人员姓名 童来明 陈海青 黄阳旭 洪 军 严 肃 张强 股东单位名称 中国纸业投资总 公司 广东粤财创业投 资有限公司 湛江经济技术开 发区新亚实业有 限公司 中国纸业投资总 公司 中国纸业投资总 公司 中国纸业投资总 公司 在股东单位担任的 职务 总经理、法定代表 人 董事长 董事长 党委书记、副总经 理 总会计师 战略发展部经理 任期起始日期 2005 年 4 月 1 日 2010 年 7 月 1 日 2004 年 10 月 8 日 2008 年 6 月 1 日 2006 年 1 月 1 日 2010 年 6 月 15 日 任期终止日期

内容: (二) 在其他单位任职情况 任职人员姓名 童来明 童来明 童来明 洪 军 洪 军 洪 军 洪 军 其他单位名称 佛山华新包装 股份有限公司 泰格林纸集团 股份有限公司 岳阳林纸股份 有限公司 佛山华新包装 股份有限公司 佛山华新发展 有限公司 泰格林纸集团 股份有限公司 岳阳林纸股份 有限公司 在其他单位担任的 职务 董事长 董事长 董事长 监事会主席、党委 书记 董事 董事 董事 任期起始日期 2008 年 5 月 20 日 2011 年 1 月 23 日 2011 年 8 月 12 日 2008 年 5 月 20 日 2008 年 5 月 20 日 2011 年 1 月 23 日 2011 年 8 月 12 日 任期终止日期

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 严 肃 严 肃 王 奇 王 奇 王 奇 王 奇 吴佳林 吴佳林 张晓忠 张强 张江泳

内容: 佛山诚通纸业 有限公司 佛山华新包装 股份有限公司 佛山华新发展 有限公司 佛山华新包装 股份有限公司 泰格林纸集团 股份有限公司 岳阳林纸股份 有限公司 泰格林纸集团 股份有限公司 岳阳林纸股份 有限公司 珠海红山票证 印刷有限公司 泰格林纸集团 股份有限公司 湛江冠通投资 有限公司

内容: 副董事长、 总经理、 2008 年 5 月 20 日 党委副书记 董事 董事 2011 年 1 月 23 日 2011 年 8 月 12 日

内容: 总经理、 党委书记、 2011 年 1 月 23 日 董事 副董事长 总经理 监事 执行董事 2011 年 8 月 12 日 2012 年 5 月 11 日 2011 年 1 月 23 日 2012 年 11 月 9 日

内容: 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人 员报酬的应付报酬情况 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 的报酬合计 董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬依据董事会审 议通过的公司薪酬制度确定。 （1）在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在 本公司实际担任的经营管理职务，参照本公司工资标准确定； （2）不在 本公司专职工作的董事 （除独立董事）监事不在本公司领取报酬和津贴。 、 因本公司业务发生的正常工作费用，在本公司每年的董事会费或监事会 费中支出，本公司独立董事由本公司聘任，每年可领取薪酬 9.6 万元。 按规定支付。 报告期末董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬合计为 538.24 万 元。

内容: 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 张强 陈丽蓉 张江泳 罗春生 程耀 王晓东 担任的职务 监事 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 监事 聘任 聘任 聘任 聘任 聘任 离任 变动情形 变动原因 工作需要 工作需要 工作需要 工作需要 工作需要 工作变动

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内容: 五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变 动。 六、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 技术人员 行政人员 业务（经营）类 生产辅助类 合计 教育程度 教育程度类别 研究生 本科 大专 中专及技校 高中 初中 合计 (二) 薪酬政策 根据公司发展战略，结合市场薪酬状况及公司实际情况，公司制定了具有兼顾内部公平性 和市场竞争性的薪酬政策，充分发挥薪酬政策留住人才、吸引人才的战略作用。 (三) 培训计划 每年度公司及各部门都会制定详细的培训计划，以内部培训、外派培训、考察交流、外聘 内训等方式组织开展各类培训活动，培训项目涵盖管理、技术、企业文化等各个方面，达到人 才培养、员工增值的目的。 (四) 专业构成统计图： 996 363 1,359 8 专业构成人数 595 168 139 314 143 1,359 数量（人） 13 197 268 490 274 117 1,359

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内容: (五) 教育程度统计图：

内容: (六) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 劳务外包支付的报酬总额 0 0

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内容: 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》 、 、 、 等有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，建立起较为完善的治理机制。 1、内部控制体系建设 （1）为贯彻落实广东证监局《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》 （广 东证监[2012]27 号）文件精神，公司制定了内部控制规范实施工作方案，成立了以董事长童来 明为组长的内控规范体系建设项目领导小组，负责组织领导推进内控规范工作；并由子公司负 责人、各部门经理组成内控工作小组，负责按内控规范工作计划开展内控规范的日常具体工作。 （2）公司聘请了上海立信锐思信息管理公司为内控咨询机构，由该专业机构引导公司建立 科学有效的内部控制体系建设。为实现目标，公司与咨询机构按照内控实施方案分阶段稳步推 进各项工作，已完成内控实施范围的确定、企业风险识别、控制活动识别、内控有效性测试、 内控缺陷整改方案的确定、内控缺陷的整改四大阶段工作。 （3）公司按照广东证监局通知要求，定期报送内控规范实施进展情况统计表及书面报告。 （4）公司根据内控自我评价工作实施情况编制了自我评价报告，并报公司董事会审议通过 后在披露 2012 年度报告的同时披露年度内控制度评价报告。 （5）公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2012 年度内控审计机构，将 在披露 2012 年度报告的同时披露内控审计报告。 2、完善利润分配政策 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 、广东证监局《关于进一 步落实上市公司分红相关规定的通知》 （广东证监[2012]91 号）有关规定，公司认真开展对现金 分红事项的自查整改，并出具了自查报告；为进一步规范公司分红行为，建立科学、持续、稳 定的分红机制，公司还制定了《利润分配管理制度》及对《公司章程》中关于利润分配的有关 条款进行了修订，明确规定了公司分红标准和比例、决策程序和监督约束机制。 3、完善治理制度 根据内控体系建设要求，公司对现有公司制度进行查缺补漏，修订、新增制度四十多项， 覆盖公司治理方方面面，建立起健全的治理制度，有助于公司的规范运作。

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内容: 4、三会运作规范，决议事项落实到位 根据《公司法》及三会议事规则等有关规定，筹备三会会议，规范公司董事会、监事会、 股东大会运作，严格执行三会决议事项。 5、内幕知情人登记管理 根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》 ，公司于 2011 年 11 月 29 日召开了第五届董事会第三次会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》 ，该制度 于董事会通过之日起开始施行，公司严格按照制度执行。

内容: 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 1、 《二○一一年度董 事会工作报告》 ；2、 《二○一一年度监 事会工作报告》 ；3、 《二○一一年度独 立董事述职报告》 ； 4、 《二○一一年年度 报告》 （全文及摘 要） ；5、 《二○一一 年度财务决算报告 暨二○一二年度财 务预算方案》6、二 ；《 ○一一年度利润分 配及资本公积金转 增股本预案》7、关 ；《 于二○一二年度公 司及控股子公司日 常关联交易的议 案》 ；8、 《关于二○ 一二年度向银行申 请综合授信额度的 议案》 1、 《公司利润分配管 理制度》 ；2、 《公司 章程修正案》3、关 ；《 于修订<公司关联交 决议情况 决议刊登的指定网站 的查询索引 决议刊登的 披露日期

内容: 2011 年年度 股东大会

内容: 2012 年第一 次临时股东 大会

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内容: 2012 年第二 次临时股东 大会

内容: 易制度>的议案》 4、 ； 《关于聘请 2012 年 度内控审计机构的 议案》 ；5、 《关于聘 请 2012 年度财务审 计机构的议案》 1、 《关于公司向诚通 财务有限责任公司 借款的关联交易议 案》 ；2、 《关于挂牌 转让全资子公司湛 江冠通投资有限公 司部分股权的议 议案均审 案》 ；3、 《关于向控 议通过 股股东借款的关联 交易议案》 ；4、 《对 外担保管理制度》 ； 5、 《关于修订<公司 章程>个别条款的议 案》 ；6、 《关于公司 监事变动的议案》

内容: 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 董事姓 名 是否独 立董事 本年应 参加董 事会次 数 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 是否连 续两次 未亲自 参加会 议 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 参加股 东大会 情况 缺席次 数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 出席股 东大会 的次数 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 3

内容: 童来明 黄阳旭 洪 军 严 肃 王 奇 吴佳林 张晓忠 陈伟光 陈 港 叶 林 宋衍蘅

内容: 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 是

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数

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内容: 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会下设专门委员会根据《公司章程》《董事会专门委员会议事规则》 、 履行职责，暂无重要意见和建议。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 是否独立完整 业务方面独立完整情况 人员方面独立完整情况 是 是

内容: 情况说明 公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力；控股股东按 照发行时的承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动。 公司拥有独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司董事、监 事及高管人员依照合法程序产生，公司高管及核心人员均专 职在公司工作并领取报酬。 公司拥有独立的物资采购系统、生产系统、辅助生产系统和 配套设施、产品销售系统、售后服务系统，产权明晰，不存 在任何被控股股东和其它关联方占用资产的情况。 公司组织机构健全且完全独立于控股股东， 董事会、 监事会、 总经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关 系；公司具有独立的生产经营和办公机构，所有职能部门均 独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其 他任何单位和个人的干预。 公司设有独立的财务部门和专职财务人员，并建立了独立的 财务核算体系和财务管理制度，独立开设银行账户，独立纳 税，能够独立做出财务决策；公司设立了审计部，专门负责 公司财务和内部运作的审计工作。

内容: 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司董事会根据公司年度工作目标和经营计划的完成情况，对公司高级管理人员履职情况 进行考核，根据考核结果和公司薪酬管理制度确定薪酬情况。

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内容: 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制 进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司董事会和经营管理层高度重视内部控制体系建设，成立了以董事长童来明为组长的内 控规范体系建设项目领导小组，负责组织领导推进内控规范工作；并由子公司负责人、各部门 经理组成内控工作小组， 负责按内控规范工作计划开展内控规范的日常具体工作。 并制定了 《内 部控制规范实施工作方案》 ，报董事会审议通过。公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指 引要求，对公司现行内控制度及其实施情况进行全面梳理，查找及分析各业务流程可能存在的 风险点，针对内控缺陷整改方案进行整改，在公司范围内建立较为完善、适用和有效的内部控 制体系。 公司内部控制自我评估报告详见 2013 年 3 月 12 日披露在上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn)上的公告。 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 会计师事务所出具了标准意见的内部控制审计报告，内容详见 2013 年 3 月 12 日披露在上 海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)上的公告。 内部控制审计报告详见附件 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司于 2010 年 3 月 14 日召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《广东冠豪高新技术 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 ，该制度于董事会决议之日起施行。 公司严格按照制度执行。

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内容: 公司年度财务报告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师杜小强、张海兵审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。

内容: 一、 审计报告 审 计 报 告

内容: 信会师报字[ 2013]第 410021 号 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的 现金流量表和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财 务报表附注。

内容: 一、管理层对财务报表的责任

内容: 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

内容: 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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内容: 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

内容: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

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内容: 二、 财务报表 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注 期末余额 267,502,775.20 单位:元 币种:人民币 年初余额 723,384,886.49

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内容: 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

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内容: 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益 总计 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭

内容: 母公司资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 附注 期末余额 260,068,712.94 59,130,472.96 131,722,001.82 166,162,337.67 单位:元 币种:人民币 年初余额 709,201,045.58 13,030,907.48 174,462,246.92 50,130,430.19

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内容: 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 （或股东权益） 合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭

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内容: 合并利润表 2012 年 1—12 月 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 附注 单位:元 币种:人民币 本期金额 上期金额 931,193,943.05 933,883,852.62 931,193,943.05 933,883,852.62

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内容: 0.34 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 202,194,175.44 归属于母公司所有者的综合收益 202,194,175.44 总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：靳建荣

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内容: 合并现金流量表 2012 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 本期金额 单位:元 币种:人民币 上期金额

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内容: 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出小计

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内容: 筹资活动产生的 -113,682,719.85 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 22,191.05 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -455,882,111.29 增加额 加：期初现金及现金 723,384,886.49 等价物余额 六、期末现金及现金等价 267,502,775.20 物余额 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：靳建荣

内容: 母公司现金流量表 2012 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 附注 本期金额 单位:元 币种:人民币 上期金额

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内容: 有关的现金 投资活动现金流入小计 79,321,848.43 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 457,397,918.75 的现金 投资支付的现金 61,660,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 519,057,918.75 小计 投资活动产生的 -439,736,070.32 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 755,408,827.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 755,408,827.80 小计 偿还债务支付的现金 747,608,827.80 分配股利、利润或偿 49,629,261.13 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出小计 797,238,088.93 筹资活动产生的现金流量 -41,829,261.13 净额 四、汇率变动对现金及现 22,191.05 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -449,132,332.64 增加额 加：期初现金及现金 709,201,045.58 等价物余额 六、期末现金及现金等价 260,068,712.94 物余额 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：靳建荣

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内容: 合并所有者权益变动表 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一般 减：库 专项储 盈余公积 风险 存股 备 准备 31,380,095.28 少数 股东 权益

内容: 一、上年 425,100,000.00 年末余额 加： 会计政策 变更 前 期差错更 正 其 他 二、本年 425,100,000.00 年初余额 三、本期 增减变动 金额（减 170,040,000.00 少以“－” 号填列） （一）净 利润 （二）其 他综合收

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内容: 益 上述（一） 和（二） 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 170,040,000.00 内部结转

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内容: 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （六）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （七）其 他 四、本期 期末余额

内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 专 般 减： 库 项 盈余公积 风 存股 储 险 备 准

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内容: 备 一、 上年年末余 额 加： 会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余 额 三、 本期增减变 动金额 （减少以 “－”号填列） （一）净利润 （二） 其他综合 收益 上述（一）和 （二）小计 （三） 所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 286,000,000.00 327,587,291.79 25,696,410.83 28,525,101.37 1,018,158.24 668,826,962.23

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内容: 3． 对所有者 （或 股东）的分配 4．其他 （五） 所有者权 57,200,000.00 -57,200,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 57,200,000.00 -57,200,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 -390,595.93 四、 本期期末余 425,100,000.00 858,912,893.06 31,380,095.28 额 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：靳建荣 母公司所有者权益变动表 2012 年 1—12 月

内容: 单位:元 币种:人民币 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 实收资本（或股 本） 425,100,000.00 资本公积 858,610,756.04 减：库 存股 本期金额 专项 盈余公积 储备 31,380,095.28 一般风 险准备 未分配利润 84,054,374.38 所有者权益合计 1,399,145,225.70

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内容: 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、 本期增减变动金额 （减 少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2． 股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1． 资本公积转增资本 （或 股本） 2． 盈余公积转增资本 （或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取

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内容: 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额

内容: 单位:元 币种:人民币 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 实收资本（或股 本） 286,000,000.00 资本公积 327,684,558.84 减：库 存股 上年同期金额 专项 盈余公积 储备 25,696,410.83 一般风 险准备 未分配利润 41,481,214.35 所有者权益合计 680,862,184.02

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内容: （五）所有者权益内部结转 57,200,000.00 -57,200,000.00 1．资本公积转增资本（或股 57,200,000.00 -57,200,000.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 425,100,000.00 858,610,756.04 法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：靳建荣

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内容: 三、 公司基本情况 1、公司成立情况： 广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） ，公司前身湛江冠豪纸业有 限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会"湛开项[1993]113 号"文批准，并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。 1995 年 12 月 27 日， 经湛江市经济技术开发区管委会"湛开项[1995]178 号"文批复，公司注册资本由 508 万美元增加 到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。 1999 年 7 月，经广东省人民政府"粤办函[1999]383 号"和广东省体改委"粤体改[1999]041 号"文 批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本 金为 10,000 万元人民币。 2003 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券 交易所， 采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人 民币普通股（A 股）6,000 万股。变更后的股本为 16,000 万元。

内容: 2、公司股本变更情况： 2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非 公开发行股票的批复》 （证监许可[2009]1378 号文）的核准，公司向符合中国证监会相关规定条 件的特定投资者发行人民币普通股 （A 股） 6000 万股。 变更后的注册资本为人民币 22,000 万元。 2010 年 4 月 26 日，公司实施 2009 年度利润分配及公积金转增股本方案为：以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 22,000 万股为基数， 10 股转增 3 股派 0.3 元(含税)， 每 由资本公积转增股本 6,600 万股，变更后的股本为 28,600 万元。 2011 年 3 月 21 日，公司实施 2010 年度利润及公积金转增股本方案：以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 28,600 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 2 股，共计 5,720 万股。变更后的 股本变更为 34,320 万元。 2011 年 11 月 21 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行 股票的批复》 （证监许可[2011]1505 号）核准，公司向中国纸业投资总公司、中债信用增进投资 股份有限公司、上海宸乾投资有限公司、宏源证券股份有限公司、中国高新投资集团公司非公

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内容: 开发行 8,190 万股人民币普通股股票。此次非公开发行后，公司总股本变更为 42,510 万元。 2012 年 5 月 29 日，公司实施 2011 年度利润及公积金转增股本方案：以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 42,510 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 4 股，共计 17,004 万股。变更后 的股本变更为 59,514 万元。 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 59,514 万股，公司注册资本为 59,514 万元，公司的企业法人营业执照注册号：440000000053794，所属行业为造纸工业类。经营范围 为：本企业自产产品及技术的出口；生产所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和"三来 一补"（按[2000]粤外经贸登字第 002 号文经营） ；生产和销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸 及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色 喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸及从事商业表格印刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、 离型纸及其综合应用服务。加工纸制造、销售；非食用淀粉及淀粉制品的制造及销售；销售； 化工原料（除危险化学品） 、油页岩矿、粘土及其他土砂石。 （法律、行政法规禁止的项目不得 经营，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营） 。公司主要产品为无碳复写纸、热敏 纸和不干胶。公司注册地及总部办公地址：广东省湛江经济技术开发区乐怡路 6 号。法定代表 人：童来明。 本公司的母公司为中国纸业投资总公司，本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公 司。 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露 规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

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内容: (三) 会计期间： 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并 各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

内容: 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产） ，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得

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内容: 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基 础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体在以前期间一直存在。

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内容: 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算： 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

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内容: 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

内容: 2、 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除" 未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有 者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。

内容: 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

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内容: （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

内容: 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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内容: （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

内容: 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

内容: 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资

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内容: 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项 超过 100 万元的其他应收款 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入按信用风险特 征组合计提坏账准备。

内容: 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

内容: 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 计提方法 账龄分析法

内容: 组合 1 单项金额重大并单项计提坏账准备

内容: 组合 2 账龄分析法计提坏账准备组合

内容: 组合 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

内容: 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 组合 1-账龄分析法计提坏账准备组合

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内容: 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其中： 3 个月以内 （含 3 个月） 0 3 个月—1 年（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 50

内容: 其他应收款计提比例说明 0 5 10 20 50

内容: 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明 可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死 亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、 现金流量严重不足等情况的。 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项， 将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试， 确认减值损失。

内容: (十一) 存货： 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。 2、 发出存货的计价方法 加权平均法 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

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内容: 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分 步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企 业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

内容: （2）其他方式取得的长期股权投资

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内容: 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。

内容: （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

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内容: 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策 及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产 减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实 现内部交易予以抵销等事项的适当调整后， 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损 分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润 和其他权益变动为基础进行核算。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为其联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

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内容: 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 2、 各类固定资产的折旧方法： 类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 折旧年限（年） 25-40 15-25 5-20 5-10 残值率（%） 5 5 5 5 年折旧率（%） 2.38-3.80 3.80-6.33 4.75-19.00 9.50-19.00

内容: 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

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内容: 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的， 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程： 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。

内容: 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

内容: 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

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内容: 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估 计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用: 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

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内容: 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

内容: 购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

内容: 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

内容: 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (十七) 无形资产： 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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内容: 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

内容: （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 土地使用权 商标使用权 计算机软件 预计使用寿命 30－50 年 10 年 5年 依 据 根据土地的协议或权属 根据预计的受益年限 根据预计的受益年限

内容: 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

内容: 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

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内容: 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

内容: 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内容: 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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内容: 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 摊销年限按受益年限确定。 (十九) 预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间） ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

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内容: 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入： 1、销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助： 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债： 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并

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内容: 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 经营租赁、融资租赁： 1、 经营租赁会计处理 （1） 公司租入资产所支付的租赁费， 在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2） 公司出租资产所收取的租赁费， 在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更

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内容: 无 (二十五) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来适用法 无 五、 税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额， 在扣除当期允许抵扣的进 项税额后， 差额部分为应交增值 税 按应税营业收入计征 3%或 5% 按实际缴纳的营业税、 增值税及 消费税计征 7% 按应纳税所得额计征 按实际缴纳的营业税、 增值税及 消费税计征 按实际缴纳的营业税、 增值税及 消费税计征 税率

内容: 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 (二) 税收优惠及批文

内容: 本公司 2008 年开始被认定为国家高新技术企业， 取得由广东省科学技术厅、 广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 ，2011 年本公司通过 国家高新技术企业复审，取得编号为：GF201144000264 号证书，发证日期：2011 年 8 月 23 日。 认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的 相关规定，在国家高新技术企业有效期内（2011-2013 年） ，本公司享受国家规定的 15%企业所 得税税率的优惠政策，本公司 2012 年企业所得税率为 15%。 (三) 其他说明 1、本公司出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税 率 13%； 2、本公司及异地分公司根据企业所得税法的规定汇总纳税，适用 15%的税率； 3、各子公司企业所得税适用 25%的税率。

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内容: 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币

内容: 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额

内容: 广东冠豪新港印务 有限公司

内容: 广东冠豪高新实业 有限公司

内容: 北京冠豪科技发展 有限公司

内容: 销售热敏 纸、无碳复 写纸及原纸 等 包装装潢印 刷品、其他 印刷品印刷 等 销售热敏 纸、无碳复 写纸及原纸 等 技术开发、 技术服务、 技术咨询、 技术推广、 销售文化用 品等

内容: 2、 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币

内容: 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额

内容: 持 股 比 例 (% )

内容: 表 决 权 比 例 (%)

内容: 湛 江 冠 龙 纸 业 有 限 公 司

内容: 生产销 售热敏 纸传真 纸 原 纸、无 碳复写

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内容: (二) 合并范围发生变更的说明 1、2012 年度新增合并单位 3 家，原因为 新增合并单位 原 因 广东冠豪高新实业有限公司 本公司设立的全资子公司(直接 100%) 北京冠豪科技发展有限公司 本公司设立的全资子公司(直接 100%) 湛江冠通投资有限公司 本公司设立的全资子公司(直接 100%) 注:湛江冠通投资有限公司于 2012 年 11 月设立,2012 年 12 月 31 日完成转让出售,本公司将 其 2012 年 11-12 月利润表和现金流量表纳入合并报表范围。 2、2012 年减少合并单位 1 家，原因为 减少合并单位 湛江冠通投资有限公司 原 因 2012 年 12 月 31 日本公司将持有的湛江冠通投资有限公 司 65%股权转让给第三方,本公司对该公司失去控制权， 本公司未将湛江冠通投资有限公司的期末资产负债表纳 入合并报表范围

内容: (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 名称 广东冠豪高新实业有限公司 北京冠豪科技发展有限公司 期末净资产 8,172,439.49 10,000,000.00 单位:元 币种:人民币 本期净利润 -1,827,560.51 0

内容: 2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 湛江冠通投资有限公司 处置日净资产 134,980,000.0 单位:元 币种:人民币 期初至处置日净利润

内容: (四) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 出售日 损益确认方法 处置价款与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算的 应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产份额之间 的差额，在本公司合并财务报表 中确认为当期投资收益。

内容: 七、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金

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内容: (二) 交易性金融资产： 1、 交易性金融资产情况 项目 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.套期工具 6.其他 合计 2、 交易性金融资产的说明 交易性金融资产为购买的证券投资基金公允价值。 (三) 应收票据： 1、 应收票据分类 种类 银行承兑汇票 合计 期末数 60,607,298.21 60,607,298.21 单位：元 币种：人民币 期初数 15,128,768.48 15,128,768.48 期末公允价值 单位：元 币种：人民币 期初公允价值

内容: 2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到 期的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 东港股份有限公 2012 年 9 月 25 日 2013 年 3 月 25 日 单位：元 币种：人民币 金额 备注 2,500,000.00

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内容: 司 东港股份有限公 司 浙江茉织华印刷 有限公司 浙江茉织华印刷 有限公司 浙江茉织华印刷 有限公司 合计 (四) 应收账款:

内容: 1、 应收账款按种类披露： 期末数 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1 按 150,628,156.30 98.69 9,694,982.25 6.44 账龄 组合 组合 150,628,156.30 98.69 9,694,982.25 6.44 小计 单项 金额 虽不 重大 但单 项计 2,002,524.59 1.31 2,002,524.59 100.00 提坏 账准 备的 应收 账款 合计 152,630,680.89 / 11,697,506.84 / 种类 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 账面余额 金额 比例(%) 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面余额 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%)

内容: 账龄 1 年以内 其中： 3 个月以

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内容: 2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 472 户汇总 合计 应收账款性质 货款 / 核销金额 9,288,207.05 9,288,207.05 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 核销原因 产生 5 年以上账龄， 否 无法收回 / /

内容: 经本公司第五届董事会第七次会议决议同意对已全额计提坏账准备应收账款 9,285,419.96 元以账销案存方式核销（与实际核销的差额 2,787.09 元为核销外币户的影响） ，以上核销的应收 账款已在以前年度全额计提坏账准备。 3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 (五) 其他应收款： 1、 其他应收款按种类披露： 期末数 种类 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 金额 (%) 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 7,703,616.26 5,975,483.96 5,647,590.16 3,422,908.63 3,069,778.42 25,819,377.43 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 年限 的比例（％） 3 个月-2 年 5.05 3 个月内 3.91 3 个月内 3.70 3 个月内 2.24 3 个月-1 年 2.01 / 16.91

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内容: 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 期末数 账面余额 金额 比例(%) 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)

内容: 账龄 1 年以内 其中： 3 个月以 内 3 个 月 -1 年（含 1 年） 1 年以内 小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 其他应收款内容 往来款 合计 账面余额 51,406.00 51,406.00 坏账准备 51,406.00 51,406.00 单位：元 币种：人民币 计提比例（％） 计提理由 账龄较长预计 100 难以收回 / /

内容: 2、 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款项性 质 核销金额 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 核销原因 产生

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内容: 5 年以上账龄，无 法收回 /

内容: 经本公司第五届董事会第七次会议决议同意对已全额计提坏账准备其他应收款 4,659,492.02 元以账销案存方式核销，以上核销的其他应收款已在以前年度全额计提坏账准备。 3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 湛江市晟安房产开 发有限公司 广东强雄建设有限 公司 阳光财产保险股份 有限公司 湛江市大城建筑工 程有限公司 湛江坡头物资车队 合计 (六) 预付款项： 1、 预付款项按账龄列示 期末数 金额 164,643,686.25 7,808,417.01 172,452,103.26 单位：元 币种：人民币 期初数 金额 比例(%) 46,946,767.67 84.89 8,354,550.78 15.11 55,301,318.45 100 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 119,793,700.00 880,500.00 201,763.81 127,800.00 116,311.92 121,120,075.73 单位：元 币种：人民币 占其他应收款总 年限 额的比例(%) 3 个月以内 3 个月以内 3 个月以内 3 个月以内 3 个月以内 / 86.75 0.64 0.15 0.09 0.08 87.71

内容: 账龄 1 年以内 1至2年 合计

内容: 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 中国轻工业广州 设计工程有限公 司 江苏华东造纸机 械有限公司 轻工业杭州机电 设计研究院 沙市轻工机械有 与本公司关系 供应商 供应商 供应商 供应商 金额 41,501,410.00 32,075,000.00 11,757,500.00 11,388,000.00 单位：元 币种：人民币 时间 未结算原因 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 预付设备款 预付设备款 预付设备款 预付设备款

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内容: 限公司 佛山安德里茨技 术有限公司 合计

内容: 3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

内容: 项目 原材料 在产品 库存商 品 包装物 及其他 合计

内容: 2、 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末账面余额 转回 转销 395,836.64 395,836.64

内容: 存货种类 库存商品 合计

内容: (八) 其他流动资产： 项目 待抵扣进项税 合计 (九) 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投资单 位名称 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 期末数 4,578,458.28 4,578,458.28 单位：元 币种：人民币 期初数 4,706,813.03 4,706,813.03

内容: 一、合营企业 二、联营企业 天津中钞 纸业有限

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内容: 公司 湛江冠通 投资有限 公司

内容: (十) 长期股权投资: 1、 长期股权投资情况 按权益法核算： 单位：万元 币种：人民币 在被投资 在被投资 单位表决 减值准备 单位持股 权比例 比例（％） （％） 24.93 35.00 24.93 35.00

内容: 被投资单位 天津中钞纸 业有限公司 湛江冠通投 资有限公司

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内容: (十二) 在建工程： 1、 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 在建工程 账面余额 366,233,014.17 期末数 减值准备 账面净值 366,233,014.17 账面余额 56,935,341.61 期初数 减值准备 账面净值 56,935,341.61

内容: 2、 重大在建工程项目变动情况： 工程投 入占预 算比例 （％） 工 程 进 度 其中： 本期 利息资本 化金额 单位：元 币种：人民币 本期利 息资本 资金 期末数 化率 来源 （％）

内容: 东海 岛特 种纸 募 及涂 1,541,000,000 43,362,285.41 329,352,893.07 7,832,924.31 24.19 51% 13,373,328.04 404,595.31 6.77 投、 364,882,254.17 布纸 自筹 项目 （一 期） 合计 1,541,000,000 43,362,285.41 329,352,893.07 7,832,924.31 / / 13,373,328.04 404,595.31 / / 364,882,254.17 公司东海岛特种纸及涂布纸产业基地项目预计总投资 76.50 亿元，分三期进行投资，东海岛项目（一期）预计投资总额 15.41 亿元，建设地点 位于湛江市东海岛新区 ，建设内容为新建特种纸原纸生产线及涂布纸加工生产线、陆续搬迁公司现所在地四条涂布生产线，发展公司特种纸 领域的无碳复写纸和热敏纸的主营业务，项目建设周期为 3 年，截至 2012 年 12 月 31 日，已完成部分土建及厂房工程，重要生产线设备已到 货或已向供应商订购，将在厂房建设完成后进场安装调试。本期转入固定资产 7,832,924.31 元为该项目中的其中一条生产线设备已投入使用(该 生产线暂在公司现所在地安置投产)。 3、 重大在建工程的工程进度情况 项目 东海岛项目 51% 工程进度 备注 已完成部分土建工程及购买部分重大设备

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内容: (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

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内容: 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减

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内容: 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 (十八) 短期借款： 1、 短期借款分类：

内容: 2、 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况 单位名称 珠海经济特区红塔仁恒纸业有 限公司 期末数 1,931.00 单位： 元 币种：人民币 期初数 286,552.00

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内容: 岳阳林纸股份有限公司 佛山华新进出口有限公司 天津港保税区中物投资发展有 限责任公司 合计 3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 广东华夏钢结构工程有限公司 (二十) 预收账款： 1、 预收账款情况 项目 1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合计 期末余额 2,572,998.71

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内容: 地方教育费附加 堤围费 房产税 土地使用税 其它 合计 (二十三) 其他应付款： 1、 其他应付款情况 项目 1 年以内 (含 1 年) 1-2 年 (含 2 年) 2-3 年 (含 3 年) 3 年以上 合计

内容: 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称 中国纸业投资总公司 合计 (二十四) 1 年内到期的非流动负债： 1、 1 年内到期的非流动负债情况 项目 1 年内到期的长期借款 合计 2、 1 年内到期的长期借款 (1) 1 年内到期的长期借款 项目 担保借款 合计 (二十五) 长期借款： 1、 长期借款分类： 项目 担保借款 合计 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数 50,400,000.00 50,400,000.00 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数 16,800,000.00 16,800,000.00 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数 16,800,000.00 16,800,000.00 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数 5,000,000.00 5,000,000.00

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内容: (二十六) 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 三号线技改补助 375,596.86 418,028.38 财政贴息 19,925,988.88 44,049,250.01 合计 20,301,585.74 44,467,278.39 （1）三号线技改补助为 2007 年度湛江经济技术开发区财政局拨入，按每年发生的三号线折旧 额结转至营业外收入。 （2）公司上期收到湛江经济技术开发区财政局的 6,000 万贷款贴息，按每期经营支出利息进行 结转至营业外收入。 (二十七) 股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数

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内容: 项目 调整前 上年末未分配利润 调整后 年初未分配利润 加： 本期归属于母公司所有者的 净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 (三十一) 营业收入和营业成本： 1、 营业收入、营业成本 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 2、 主营业务（分行业）

内容: 提取或分配比例（％） / / / 10 /

内容: 产品名称 无碳纸 热敏纸 成品纸 不干胶 其 他 合计

内容: 地区名称 华南 华中 华北 出口 其他 合计

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内容: 地方教育费附加 其他 合计 (三十三) 销售费用 项目 工资及福利 工会经费 职工教育经费 社会保险费 折旧费 租赁费 办公费 差旅费 汽车费用 业务招待费 运杂费 样本费 展览费 保险费

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内容: 广告宣传费 住房公积金 打托费用 资产摊销 其他 合计 (三十四) 管理费用 项目 办公费 差旅费 业务招待费 折旧费 工资及福利 水电费 修理费 资产摊销 保险及住房补贴等 税金 车队费用 中介机构费用 工会经费 董事会费及其他会议费 排污费 广告费 维护费 职工教育经费 研究试制费 薪酬管理咨询费 信息披露费 劳动保护费 绿化费 租金 其他 合计 (三十五) 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合计

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内容: 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 2、 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 天津中钞纸业有限公司 合计 本期发生额 681,294.85 681,294.85

内容: 单位：元 币种：人民币 本期比上期增减变动的原因 本年新增投资单位 /

内容: 本公司于 2012 年 12 月 31 日转让本公司全资子公司湛江冠通投资有限公司 65%的股权， 转让价 款 23,958.74 万元，投资成本 8,773.70 万元，确认处置该项股权产生的投资收益 15,185.04 万元。 (三十八) 资产减值损失： 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 (三十九) 营业外收入： 1、 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 1,562,761.43 -741,560.61 -528,645.89

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内容: 项目 非流动资产处置利得合 计 其中：固定资产处置利 得 政府补助 罚款收入 保险公司赔款 存货盘盈 其他 合计 2、 政府补助明细 项目 财政局奖励及补贴 财政局贴息 技改补贴等 合计

内容: (四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

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内容: 1、基本每股收益 基本每股收益=P0?S S= S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大 到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均 数计算： 项 目 本期金额 上期金额 202,194,175.44 85,264,930.57 归属于本公司普通股股东的合并净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数 595,140,000 490,035,000 基本每股收益（元/股） 0.34 0.17 普通股的加权平均数计算过程如下： 项 目 本期金额 上期金额 年初已发行普通股股数 595,140,000 480,480,000 加：本期发行的普通股加权数 9,555,000 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 595,140,000 490,035,000 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 202,194,175.44 85,264,930.57 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀 595,140,000 490,035,000 释） 稀释每股收益（元/股） 0.34 0.17 普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下： 项 目 本期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加 595,140,000 权平均数

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内容: 年末普通股的加权平均数（稀释）

内容: 注：报告期内公司因资本公积金转增股本致使公司总股本增加 170,040,000 股，但不影响所有者 权益金额，故根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定视同年初已发行普通股进行了调 整计算，并按最新股本调整上期基本每股收益、稀释每股收益。 (四十三) 现金流量表项目注释： 1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 利息收入 投标保证金 其他 合计 2、 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 销售费用支出 管理费用支出 捐赠支出 银行手续费 其他支出 合计 (四十四) 现金流量表补充资料： 1、 现金流量表补充资料： 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 本期金额 单位：元 币种：人民币 上期金额 85,306,176.40 -1,270,206.50 35,184,852.65 957,724.12 324,376.00 211,159.81 29,600.00 23,548,809.16 1,426,495.40 -377,363.87 -33,590,633.73 单位：元 币种：人民币 金额 43,804,416.69 18,568,211.83 800,000.00 1,289,424.40 6,239,035.61 70,701,088.53 单位：元 币种：人民币 金额 5,081,220.37 14,198,000.00 833,717.64 20,112,938.01

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内容: 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3、 现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 267,502,775.20 723,384,886.49 189,794.99 211,221.69 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额

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内容: 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况

内容: 单位:万元 币种:人民币 母公司对 本企 母公司对 母公 企业 注册 法人 业务 本企业的 业最 组织机构 本企业的 司名 注册资本 类型 地 代表 性质 表决权比 终控 代码 持股比例 称 (%) 例(%) 制方 国 有 中 国 中 国 企 业 诚 通 纸 业 （ 全 童 来 投 资 控 股 投 资 北京 231,928.80 29.08 29.08 10000890-7 民 所 明 开发 集 团 总 公 有 制 有 限 司 企业） 公司 中国纸业投资总公司的控股股东中国诚通控股集团有限公司为公司实际控制人(持有中国纸业 投资总公司 100.00%股权)，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 (二) 本企业的子公司情况 子公司 全称 成都旭 东纸业 有限公 司 广东冠 豪新港 印务有 限公司 广东冠 豪高新 实业有 限公司 北京冠 豪科技 发展有 限公司 湛江冠 企业类 型 有限责 任公司 注册地 法人代 表 黄阳旭 业务性 质 销售 注册资本 单位:元 币种:人民币 持股比 表决权 组织机构 例(%) 比例(%) 代码 100 100 72034372-2

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内容: (三) 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业 本企业 在被投 组织机构 持股比 资单位 代码 例(%) 表决权 比例(%)

内容: 二、联营企业 天津中 钞纸业 有限责 有 限 公 任公司 司 湛江冠 通投资 有限责 有 限 公 任公司 司

内容: (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 湛江经济技术开发区恒源发展 有限公司 佛山华新进出口有限公司 珠海经济特区红塔仁恒纸业有 限公司 岳阳林纸股份有限公司 天津港保税区中物投资发展有 限责任公司 诚通财务有限责任公司 (五) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 占同类交易 占同类交 金额 金额的比例 金额 易金额的 （%） 比例（%） 26,527,327.37 55.24 其他关联方与本公司关系 其他 母公司的全资子公司 集团兄弟公司 集团兄弟公司 集团兄弟公司 集团兄弟公司 组织机构代码 61827371-3 19354411-8 61750210-7 72258771-2 23966002-7 71783312-2

内容: 关联方 天津港保税 区中物投资 发展有限责 任公司 佛山华新进 出口有限公

内容: 关联交易定 价方式及决 策程序

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内容: 司 佛山华新进 出口有限公 司 珠海经济特 区红塔仁恒 纸业有限公 司 珠海经济特 区红塔仁恒 纸业有限公 司 岳阳林纸股 份有限公司

内容: 2、 关联担保情况 担保方 中国纸业投资 总公司 中国纸业投资 总公司 中国纸业投资 总公司 中国纸业投资 总公司 中国纸业投资 总公司 广东冠豪高新 技术股份有限 公司 被担保方 广东冠豪高新技 术股份有限公司 广东冠豪高新技 术股份有限公司 广东冠豪高新技 术股份有限公司 湛江冠龙纸业有 限公司 湛江冠龙纸业有 限公司 湛江冠龙纸业有 限公司 担保金额 22,000 8,400 22,000 10,000 7,000 11,000 单位：万元 币种：人民币 担保期限 是否履行完毕 2012 年 3 月 25 日～ 否 2014 年 3 月 24 日 2010 年 12 月 23 日～ 是 2017 年 12 月 23 日 2011 年 3 月 25 日～ 是 2012 年 3 月 24 日 2010 年 11 月 29 日～ 是 2012 年 3 月 3 日 2011 年 9 月 27 日～ 是 2012 年 8 月 25 日 2012 年 3 月 25 日～ 2014 年 3 月 24 日 否

内容: 3、 关联方资金拆借 关联方 拆入 中国纸业投资 总公司 诚通财务有限 责任公司 拆借金额 起始日 单位：元 币种：人民币 到期日 说明 2012 年 1 月 9 日 2012 年 8 月 10 日 2013 年 8 月 8 日 已归还 利率按中国人民 银行公布的同期 基准利率下浮 3%

内容: (六) 关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币

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内容: 项目名称 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 九、 股份支付： 无 十、 或有事项：

内容: 关联方 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 岳阳林纸股份有限公司 佛山华新进出口有限公 司 天津港保税区中物投发 展有限责任公司 中国纸业投资总公司

内容: (一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司不存在未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 (三) 其他或有负债及其财务影响： 本公司不存在其他或有负债。 十一、 承诺事项： (一) 重大承诺事项 截止资产负债表日， 本公司东海岛特种纸及涂布纸产业基地项目 （一期） 已签订的大额合同 （人 民币一千万元以上） ，涉及合同金额约 72,707 万元，已执行支付的金额约 35,965 万元，待执行 金额约 36,742 万元，合同性质主要为各项采购的设备款及基建施工款。 (二) 前期承诺履行情况 截止报告日，本公司无需要披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项： (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 (二) 其他资产负债表日后事项说明 2013 年 3 月 8 日，经本公司第五届董事会第二十次会议决议，本公司 2012 年度利润分配 预案为：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2012 年度母公司的净利润 193,885,665.20 元, 加上年结转的未分配利润 84,054,374.38 元，减去本年度已分配现金股利 25,506,000.00 元, 减去按本年度净利润的 10%提取法定盈余公积金 19,388,566.52 元， 2012 年度可供投资者分配 单位：元 币种：人民币 71,416,800

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内容: 的利润为 233,045,473.06 元。2012 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以总股本 595,140,000 股为基数，向全体股东每 10 股分派股利人民币 1.2 元（含税） ，共计股利人民币 71,416,800.00 元，剩余未分配利润 161,628,673.06 元留存下一年；以公司现股本 595,140,000 股 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 595,140,000 股，转增后公司总 股本增至 1,190,280,000 股，方案实施后，公司剩余资本公积金为 93,430,756.04 元。 上述利润分配预案需提请公司 2012 年度股东大会审议批准。 十三、 其他重要事项： (一) 以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 金融资产 1、 以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 2、 衍生金融资 产 3、 可供出售金 融资产 金融资产小计 上述合计 (二) 其他 （1）本报告期内重大股权出售事宜 湛江冠通投资有限公司（以下简称"冠通投资"）是由本公司出资组建的有限责任公司，于 2012 年 11 月 9 日成立，首期注册资本为人民币 100.00 万元。2012 年 11 月 14 日，本公 司通过以土地使用权及地上房产评估作价人民币 9,448.00 万元、货币资金人民币 3,950.00 万 元对冠通投资进行增资，本次增资后，注册资本由人民币 100.00 万元增加至人民币 13,498.00 万元。 本公司于 2012 年 11 月 23 日召开的第五届董事会十八次会议审议通过了 《关于挂牌转让全 资子公司湛江冠通投资有限公司部分股权的议案》 同意公司通过北京产权交易所以不低于评估 ， 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 期末金额

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内容: 总值 65%的价格挂牌转让冠通投资 65%股权。 上述议案已经 2012 年 12 月 21 日召开的公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。 根据北京同仁和资产评估有限责任公司出具的同仁和评报字（2012）第 127 号《资产评估 报告》 ，冠通投资在 2012 年 11 月 26 日的市场价值为 36,859.59 万元， 其对应的 65%股权的市场 价值为 23,958.73 万元。 冠通投资 65%股权于 2012 年 11 月 29 日至 2012 年 12 月 26 日在北交所公开挂牌转让征集 受让方，挂牌价格为 23,958.74 万元。挂牌期满后，北交所于 2012 年 12 月 27 日分别向本公司 和意向受让方出具了《受让资格确认意见函》《受让资格确认通知书》 、 ，经确认摘牌方为湛江市 晟安房产开发有限公司，摘牌价为 23,958.74 万元，本公司与湛江市晟安房产开发有限公司于 2012 年 12 月 27 日签订了《产权交易合同》 。 该项股权转让事项已于 2012 年 12 月 31 日完成冠通投资股权变更的工商登记手续。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司已取得股权转让款 11,979.37 万元，剩余股权转让款由受让方根据 产权交易合同约定按同期银行贷款利率计算延期付款期间的利息且在 1 年(365 天)内付清， 对于 剩余价款应以房产（不动产）抵押的方式提供担保。 （2）募集资金项目资金使用情况 经公司 2011 年第二次临时股东大会决议通过,并经中国证券监督管理委员会《关于核准广 东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2011]1505 号文）核准，本公 司向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）8,190 万股，每股发行价格为人民币 8.45 元，募集资金总额为人民币 69,205.50 万元，扣除承销及保 荐费等费用 2,202.88 万元后实际可使用资金 67,002.62 万元。 本次募集资金全部投向本公司湛江东海岛特种纸产业基地项目(一期),该期项目预计投资总 额为 154,100 万元，募集资金不足部分，公司以自有资金解决。 截至 2012 年 12 月 31 日，本 公司已累计投入募集资金总额 51,128.70 万元，利用闲置募集资金暂时补充流动资金余额 6,700 万元。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种类披露： 种类 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数

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内容: 坏账准备 金额 比例 (%)

内容: 账龄 1 年以内 其中： 3 个月以 内 3 个月-1 年（含 1 年） 1 年以内 小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 单位：元 币种：人民币 计提比例(%) 计提理由

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内容: 账龄较长,预计无 法收回 /

内容: 2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 444 户汇总 合计 应收账款性质 货款 / 核销金额 8,863,633.90 8,863,633.90 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易产 核销原因 生 5 年以上账龄，无 否 法收回 / /

内容: 3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 广东冠豪高新实业 有限公司 成都旭东纸业有限 公司 第三名 第四名 第五名 合计 (二) 其他应收款： 1、 其他应收款按种类披露： 期末数 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 组合 1 0.25 按账龄 139,901,117.02 99.96 347,262.14 组合 组合小 139,901,117.02 99.96 347,262.14 0.25 计 单项金 额虽不 51,406.00 0.04 51,406.00 100.00 重大但 单项计 种类 账面余额 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 与本公司关系 子公司 子公司 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 11,707,019.40 8,912,206.84 7,703,616.26 3,069,778.42 2,953,605.60 34,346,226.52 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 年限 的比例(%) 3 个月内 3 个月内 3 个月-2 年 3 个月-1 年 3 个月内 / 8.20 6.24 5.40 2.15 2.07 24.06

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内容: 提坏账 准备的 其他应 收账款 合计 139,952,523.02 / 398,668.14 / 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 期末数 账面余额 金额 比例(%)

内容: 账龄 1 年以内 其中： 3 个月以内 3 个月-1 年 （含 1 年） 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

内容: 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)

内容: 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 其他应收款内容 往来款 合计 账面余额 51,406.00 51,406.00 坏账准备 51,406.00 51,406.00 单位：元 币种：人民币 计提比例(%) 计提理由 100 预计难以收回 / /

内容: 2、 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 124 户 合计 其他应收款性质 往来款 / 核销金额 4,659,492.02 4,659,492.02 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易产 核销原因 生 5 年以上账龄，无 否 法收回 / /

内容: 3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 单位名称 与本公司关 账面余额（元） 账龄 系 119,793,700.00 占其他应收款总额的 性质或内容 比例(%) 股权转让款

内容: 湛江市晟安房 非关联方 产开发有限公

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内容: 司 合 计 (三) 长期股权投资 按成本法核算

内容: 单位：元 币种：人民币 本 期 在被投 减 计 在被投 资单位 值 提 资单位 表决权 准 减 持股比 比例 备 值 例 （％） （％） 准 备 80 80

内容: 成都旭 东纸业 有限公 司 广东冠 豪新港 印务有 限公司 广东冠 豪高新 实业有 限公司 北京冠 豪科技 发展有 限公司 湛江冠 龙纸业 有限公 司

内容: 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 本期 在被投 资单位 计提 现金 资单位 表决权 减值 红利 持股比 比例 准备 例 （％） （％） 24.93 24.93

内容: 被投资 单位 天 津 中 钞 纸 业 有 限 公 司

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内容: 湛 江 冠 通 投 资 有 限 公 司

内容: 行业名称 造纸行业 合计 3、 主营业务（分产品）

内容: 产品名称 纸品 合计 4、 主营业务（分地区）

内容: 地区名称 华南 华中 华北 出口 其他 合计

内容: 5、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 广东冠豪高新实业有限公司 湛江冠龙纸业有限公司 成都旭东纸业有限公司 营业收入总额 125,439,556.76 103,253,813.01 41,983,440.85 单位：元 币种：人民币 占公司全部营业收入的比例 （％） 12.81 10.54 4.29

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内容: 第四名 第五名 合计 (五) 投资收益： 1、 投资收益明细

内容: 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 2、 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 天津中钞纸业有限公司 合计 (六) 现金流量表补充资料： 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 本期发生额 681,294.85 681,294.85

内容: 单位：元 币种：人民币 本期比上期增减变动的原因 本年新增的投资单位 /

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内容: 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期 净损益 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 所得税影响额 合计 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 加权平均净资产 收益率（%） 13.45 3.32 2012 年金额 5,704,568.51

内容: 每股收益 基本每股收益 0.34 0.08 稀释每股收益 0.34 0.08

内容: (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额 （或本期 年初余额（或上 变动比率% 变动原因

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内容: 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 在建工程 预收款项 应交税费 一年内到期的非流 动负债 长期借款 其他非流动负债

内容: 主要是东海岛项目建设支出 增加的货款以票据结算 增加的货款以票据结算 东海岛项目设备预付款 主要为增加湛江市晟安房产开 发有限公司的购买股权款 东海岛项目建设期投入 增加了预收款业务 本年东海岛项目采购设备增 加，可抵扣进项税增加 归还借款 归还借款 本年结转递延收益转入营业 外收入 实施公积金 10 转 4 增加股本 实施公积金 10 转 4 减少资本 公积 本年净利润增加,按净利润的 10%计提盈余公积 本年处置子公司股权形成的收 益 本年增加供应商宁海精工破产 权利义务转移的损失 主要为投资收益增加而增加的 所得税费用 主要为本年处置子公司股权增 加的收益

内容: 广东冠豪高新技术股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

内容: 董事长：童来明 广东冠豪高新技术股份有限公司 2013 年 3 月 12 日