内容: （Log：提取版本日期2021年10月10日,每季发现问题，整体重做新版本,请勿下载早期淘汰版:hellohellohello.taobao.com）

内容: Author: .XBRL.

内容: Creator: Acrobat PDFMaker 7.0 for Word

内容: Producer: Acrobat Distiller 7.0.5 (Windows)

内容: Title: 广西桂东电力股份有限公司

内容: 广西桂东电力股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 董事长（签字）：温昌伟

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司全体董事出席董事会会议。公司 2007 年度报告及摘要已经公司 3 届 17 次董事会 审议通过。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人兼主管会计工作负责人温昌伟先生，会计机构负责人（会计主管人员）苏 虹女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 二、公司基本情况简介

内容: 1、公司法定中文名称：广西桂东电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：桂东电力 公司英文名称：Guangxi Guidong Electric Power Co.，LTD 公司英文名称缩写：GDEP 2、公司法定代表人：温昌伟 3、公司董事会秘书：陆培军 电话：0774—5297796，5283977 传真：0774—5285255 E-mail：Lupeijun@gdep.com.cn 联系地址：广西贺州市平安西路 12 号 4、公司注册地址：广西贺州市平安西路 12 号 公司办公地址：广西贺州市平安西路 12 号 邮政编码：542800 公司国际互联网网址：http://www.gdep.com.cn 公司电子信箱：600310@gdep.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广西贺州市平安西路 12 号公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：桂东电力 公司 A 股代码：600310 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 4 日 公司首次注册登记地点：广西壮族自治区工商局 公司法人营业执照注册号：（企）4500001000166 公司税务登记号码：451102711427393

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司组织结构代码：71142739-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址： 湖北武汉市中山大道1166号金源世界中心A-B 座8楼

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、主要财务数据和指标

内容: (一)本报告期主要财务数据

内容: 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 单位:元 币种:人民币 金额 101,032,619.62 99,546,601.63 92,918,725.83 83,264,254.68 158,969,601.17

内容: (二)扣除非经常性损益项目和金额

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 合计 单位:元 币种:人民币 金额 -630,424.02 10,988,769.37 -703,874.20 9,654,471.15

内容: 注：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费系本期收到广西河池化工股份有 限公司和广西梧州中恒集团股份有限公司关于国海证券有限责任公司股权转让款的资金占 用费。

内容: (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 经营活动产生的现金流 量净额 每股经营活动产生的现 金流量净额

内容: 总资产 所有者权益（或股东权 益） 归属于上市公司股东的 每股净资产

内容: 注：上述 2005 年和 2006 年调整后数据，是以按《公开发行证券公司信息披露规范问 答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》编制的调整后财务报 表相关数据；调整前数据是 2005 年和 2006 年年报披露的相关数据；本年比上年增减幅度 是以 2006 年调整后数据为基础计算的。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、股本变动及股东情况

内容: (一)股本变动情况 1、股份变动情况表

内容: 本次变动前 比例 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 96,032,886 61.265 2、国有法人持股 867,114 0.553 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 96,900,000 61.818 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 59,850,000 38.182 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 59,850,000 38.182 股份合计 三、股份总数 156,750,000 100.00 发行 新股 送 股 本次变动增减（＋，－） 公积金 其他 小计 转股 单位:股 本次变动后 数量 96,032,886 0 比例(%) 61.265 0

内容: （1）股份变动的批准情况： 公司股权分置改革方案于 2006 年 7 月 25 日经相关股东会议表决通过，根据公司股权 分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的承诺，公司发起人股东广西水利厅那 板水库管理处、钟山县电力公司、广西昭平县汇能电力有限公司、富川瑶族自治县电力公 司、 广西贺州供电股份有限公司所持公司 867,114 股有限售条件流通股于 2007 年 8 月 3 日 上市流通。 （2）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 1）公司控股股东贺州市电业公司于 2006 年 6 月 19 日与西班牙伊维尔德罗拉 （Iberdrola）公司签订了《股份转让协议书》，贺州市电业公司以 4.8 元/股的价格将持 有的桂东电力 11,075 万股国有股中的 4,546 万股（占桂东电力总股本的 29%，伊维尔德罗

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 拉公司需承担送股对价）出让给西班牙伊维尔德罗拉公司。由于双方在公司章程修改等材 料中对股东、董事会的权利等问题尚未达成一致意见，转让的相关材料尚未上报上级政府 及有关部门审批，目前该工作无任何进展。 2） 公司股东贺州供电股份有限公司拟把持有的本公司 15 万股法人股 （股改后为 130067 股）转让给公司另一股东富川县电力公司（已持续披露）。根据原协议的约定，双方已于 2007 年 7 月 12 日签署终止该股权转让的协议。 3）公司有限售条件的流通股 867,114 股于 2007 年 8 月 3 日上市流通（详见 2007 年 7 月 25 日《上海证券报》公告），目前公司未接到该部分限售股东关于减持的通知。 2、限售股份变动情况表

内容: 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 至报告期末为止的前三年内，公司未发行过股票及衍生证券。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变化，公司有限售条件的流通股 867,114 股于 2007 年 8 月 3 日上市流通，公司股本结构变动如下：

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内，公司无转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减 资、内部职工股或公司职工股上市等情况。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股份。

内容: (二)股东情况 1、股东数量和持股情况

内容: 单位:股 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 15,898 户 持股比 例(%) 报告期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 96,032,886 0 0 0 0 0 0 0 0 0 质押或冻结的股份 数量

内容: 持股总数

内容: 贺州市电业公司 国家 61.265 96,032,886 0 0 靳晓齐 其他 1.13 1,772,938 1,772,938 未知 刘梦琦 其他 0.90 1,413,800 1,413,800 未知 李欣忆 其他 0.59 926,400 926,400 未知 齐桂芝 其他 0.45 707,186 707,186 未知 周玉华 其他 0.42 660,250 660,250 未知 程纪岚 其他 0.41 640,000 640,000 未知 屈敖 其他 0.39 605,400 605,400 未知 宋建 其他 0.39 603,900 603,900 未知 应京 其他 0.38 602,200 157,200 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 靳晓齐 1,772,938 人民币普通股 刘梦琦 1,413,800 人民币普通股 李欣忆 926,400 人民币普通股 齐桂芝 707,186 人民币普通股 周玉华 660,250 人民币普通股 程纪岚 640,000 人民币普通股 屈敖 605,400 人民币普通股 宋建 603,900 人民币普通股 应京 602,200 人民币普通股 张志达 584,500 人民币普通股 上述本公司前十名股东和前十名无限售条件股东中，贺州市电业 公司为本公司发起人股东，该公司与前十名无限售条件股东和前十名 上述股东关联关系或一致行 股东中的其他股东之间不存在关联关系并不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其它股东之间是否 动关系的说明 存在关联关系或是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：以上股东中，持有本公司 5%（含）以上股份的股东为广西贺州市电业公司，持有 本公司股份 96,032,886 股，占本公司总股本的 61.265%，股份性质为有限售条件的流通股 （国有股份），该股份无被质押或冻结或托管等情况。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 单位:股 序 有限售条件股东 名称 号 1 贺州市电业公司 持有的有限售 条件股份数量 96,032,886 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 2009 年 8 月 3 日 0 限售条件 G+36 个月后可上市流通

内容: 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况：公司无向战略投资者或一 般法人配售股份情况。

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：广西贺州市电业公司 法人代表：李志荣 注册资本：5,387 万元 成立日期：1974 年 9 月 主要经营业务或管理活动：发电、电力工程设计施工安装等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：广西贺州市人民政府国资委 报告期内本公司的控股股东没有发生变更，仍为广西贺州市电业公司，该公司是隶属 于广西贺州市政府的国有企业，其实际控制人为广西贺州市人民政府国资委，单位性质为 政府机关。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 五、董事、监事和高级管理人员

内容: (一)董事、监事、高级管理人员情况

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 性 别 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男 男 男 男 男 男 男 /

内容: 任期起始日期

内容: 任期终止日期

内容: 温昌伟 刘世盛 邹永煜 李志荣 廖成德 刘华芳 陈其中 于永军 钟晓渝 刘鸿玲 张 燃 刘炽先 文小秋 曹晓阳 岑晓明 李建锋 温业雄 陆培军 合计

内容: 董事长、总裁 副董事长、副 总裁 董事、副总裁 董事 董事 董事、副总裁 董事、副总裁 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 监事 监事 监事 董事会秘书 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)温昌伟,中共党员，大学文化,高级经济师。最近 5 年任本公司董事长兼总裁，广西 桂能电力有限责任公司、广西贺州市桂东电子科技有限责任公司、平乐桂江电力有限责任 公司、昭平桂海电力有限责任公司、贺州市八步水利电业有限责任公司董事长，贺州市上 程电力有限公司、广西水利电业有限公司副董事长，国海证券有限责任公司董事、副董事 长，国海富兰克林基金管理公司董事。 (2)刘世盛,中共党员，大学文化，高级工程师。最近 5 年任本公司副董事长、副总裁 兼董事会秘书，民丰实业有限责任公司董事长，国海证券有限责任公司监事长、董事，广 西方元电力股份有限公司、广西吉光电子科技股份有限公司、广西桂能电力有限责任公司 和平乐桂江电力有限责任公司董事。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3)邹永煜,中共党员，大专文化，高级工程师。最近 5 年任本公司董事、副总裁，平 乐桂江电力有限责任公司副董事长、总经理。 (4)李志荣,中共党员，大专文化，政工师。最近 5 年任贺州地区电业公司党委副书记、 工会主席，贺州市电业公司法定代表人、党委副书记和本公司董事，广西贺州市桂东电子 科技有限公司副董事长。 (5)廖成德,中共党员，大专文化，高级政工师。最近 5 年任贺州市电业公司党委副书 记兼工会主席，本公司董事，贺州市上程电力有限公司董事、副总经理，平乐桂江电力有 限责任公司和广西贺州市桂东电子科技有限责任公司监事会主席。 (6)刘华芳,中共党员，大学文化，工程师。最近 5 年先后任广西桂能电力有限责任公 司昭平水电厂厂长兼党总支书记，本公司董事、副总裁，广西桂能电力有限责任公司董事、 总经理，昭平黄姚旅游公司董事长兼总经理，郁南县南桂电力有限公司董事。 (7)陈其中,硕士，工程师。最近 5 年先后任合面狮电厂副厂长、厂长，本公司董事、 副总裁，昭平桂海电力有限责任公司副董事长兼总经理，广西贺州市桂东电子科技有限公 司常务副董事长。 (8)于永军,中共党员，大学文化，助理经济师。最近 5 年任贺州地区外经贸总公司副 总经理、贺州地区粮油进出口公司及中港进出口贸易有限公司总经理兼党支部书记、贺州 市电业公司副总经理兼梧州大酒店总经理。 (9)钟晓渝,民革党员，律师。最近 5 年任深圳市法研所研究员、副所长，广东东方昆 仑律师事务所兼职律师，深圳仲裁委员会仲裁员，深圳市委党校兼职课程教授，深圳市政 协常委，民革深圳市委主委，深圳市场经济法制研究会副会长、秘书长，本公司独立董事。 (10)刘鸿玲,中国注册资产评估师、注册会计师。最近 5 年任深圳市中勤信资产评估有 限公司所长、董事长、总经理，中国资产评估协会理事、深圳市房地产业协会理事、深圳 市注册资产评估师协会副会长、天津市中小企业协会常务理事，本公司独立董事。 (11)张 燃,硕士，民盟盟员，中国注册律师。最近 5 年任广东华商律师事务所专职律 师，中国管理科学研究院改革与发展研究所理事，河南省华鹏飞初级中学董事，深圳市易 飞软件技术有限公司董事，本公司独立董事。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (12)刘炽先,高级律师。最近 5 年任广西顺景律师事务所主任，广西律师协会理事，广 西律协涉外经济法律业务委员会副主任委员，梧州市人大代表，梧州市蝶山区政协委员， 广西律师系列高级职称评委会评委，中国电视大学梧州分校兼职副教授，本公司独立董事。 (13)文小秋,中共党员，大专文化，政工师。最近 5 年任贺州市电业公司党委副书记， 本公司监事会主席，贺州市八步水利电业有限责任公司董事、总经理。 (14)曹晓阳,中共党员，大学文化，工程师。最近 5 年任本公司供电公司梧州供电所所 长、八步供电所所长、副经理、经理兼供电公司党委副书记，本公司监事。 (15)岑晓明,大专文化，会计师。最近 5 年任贺州市电业公司财务室副主任、主任，本 公司监事。 (16)李建锋,中共党员， 硕士， 高级工程师。 最近 5 年任中胜火电厂厂长兼党委副书记、 书记，本公司合面狮水电厂厂长兼合面狮电厂党委副书记，本公司监事。 (17)温业雄,中共党员，大学文化，工程师。最近 5 年任中胜火电厂副厂长，郁南县南 桂电力有限责任公司董事、副总经理，广西桂能电力有限责任公司董事、昭平水电厂厂长 兼党副委书记，本公司监事。 (18)陆培军,中共党员，大学文化，政工师、助理经济师，最近 5 年任本公司董事会秘 书、证券部经理兼证券事务代表、总裁办公室副主任，贺州市桂东电子科技有限责任公司 董事兼董事会秘书，平乐桂江电力有限责任公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况

内容: 姓名 李志荣 廖成德 于永军 文小秋 岑晓明 股东单位名称 贺州市电业公司 贺州市电业公司 贺州市电业公司 贺州市电业公司 贺州市电业公司 贺州市电业公司 担任的职务 副总经理、法定代表人 党委副书记 党委副书记兼工会主席 副总经理 党委副书记 财务室主任 任期起始日期 1999 年 9 月 1991 年 1 月 1999 年 9 月 2004 年 7 月 1999 年 7 月 1999 年 12 月 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 是 是 是 是 是 是

内容: 在其他单位任职情况：

内容: 姓名 温昌伟 其他单位名称 贺州市上程电力有限公司 贺州市八步水利电业有限责任公司 担任的职务 副董事长 董事长 任期起 始日期 任期终 止日期 是否领 取报酬 津贴

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 刘世盛

内容: 廖成德 于永军 钟晓渝

内容: 刘鸿玲 张 燃 刘炽先 文小秋

内容: 广西水利电业有限公司 国海证券有限责任公司 国海富兰克林基金管理公司 广西方元电力股份有限公司 国海证券有限责任公司 广西吉光电子科技股份有限公司 贺州市上程电力有限公司 梧州大酒店 深圳市法制研究所 广东东方昆仑律师事务所 深圳市委党校 深圳仲裁委员会 深圳市中勤信资产评估有限公司 广东华商律师事务所 中国管理科学研究院改革与发展研究所 广西顺景律师事务所 贺州市八步水利电业有限责任公司

内容: 副董事长 副董事长 董事 董事 董事 董事 董事、副总经理 总经理 副所长 律师 教授（兼职） 仲裁员 总经理 律师 理事 主任、高级律师 董事、总经理

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:每年由公司薪酬和考核委员会按照考 核评定程序对董事、监事、高级管理人员进行考评，并按照考评后的情况发放报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据国家、广西和贺州市劳动工资管理 部门有关工资管理等级标准以及公司 2002 年度股东大会通过的“关于公司董事、监事报酬 的议案”中的有关规定。 3、按照公司 2002 年度股东大会通过的决议，公司给予董事、监事发放津贴。

内容: (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因

内容: 钟晓渝 独立董事 工作变动 原公司独立董事钟晓渝先生由于工作变动原因申请辞职，公司董事会经审核后同意其 辞职（详见 2007 年 5 月 12 日《上海证券报》公告）。钟晓渝先生辞去本公司独立董事职 务后，本公司独立董事人数只有 3 名，未达到独立董事人数占董事会人数三分之一的规定， 在未选出新的独立董事之前，钟晓渝先生将继续履行独立董事的职责。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,027 人,需承担费用的离退休职工为 250 人。截止本 报告期末，公司在职员工为 1,027 人，需承担费用的离退休职工为 250 人，公司（含控股 子公司）有各种技术职称的 492 人，占在职员工总数的 47.91%，其中高级职称 10 人，中 级职称 181 人，初级职称 301 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 生产、技术人员 财务人员 行政人员 合计 2、教育程度情况 教育类别 本科 大专 中专及中专以下 合计 人数 106 311 610 1,027 人数 891 45 91 1,027

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 六、公司治理结构

内容: (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 加强信息披露工作， 不断完善公司的法人治理结构， 规范公司运作， 并根据中国证监会 《上 市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》的 规定和要求，结合本公司的实际情况，对公司的《信息披露事务管理制度》重新进行了修 订。 董事会认为按中国证监会 《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状 况与该文件的要求不存在差异，具体内容如下: 1、 关于股东与股东大会:公司能够根据 《公司法》 《上海证券交易所股票上市规则》 、 、 《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能 够平等对待所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股 股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够 独立运作。 3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举 董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事 会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会工作制度》等制度，认真履行 自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独 立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制， 并加以逐步完善。对每个高管人员制订年度考核责任制，建立高管人员及员工薪酬与企业 经营目标和个人绩效挂钩的绩效考核制度。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者等其 它利益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。 7、关于信息批露与透明度：公司严格按照有关法律法规和公司章程的要求，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司设有专门 的部门和人员接待股东及投资者来访和咨询等投资者管理工作。 8、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28 号）和广西证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》（桂 证监字[2007]14 号）等文件精神，公司于 2007 年 4 月底启动了治理专项活动，成立了以 公司董事长为组长的公司治理专项活动领导小组，认真组织公司治理自查和评议，积极与 证监局和交易所联系沟通，及时落实整改措施。 整改过程中，根据有关规定，结合实际情况，公司按治理专项活动自查事项的要求， 对公司的规范运作情况、公司独立性情况、公司透明度情况及公司治理创新情况等进行了 自查。公司通过自查认为，公司在制度建设、补选独立董事、发挥董事会专门委员会作用 方面存在一些不够完善的地方，广西证监局对公司现场检查后于 10 月 25 日出具的《关于 广西桂东电力股份有限公司治理情况综合评价及整改意见的通知》 （桂证监上市字[2007]44 号）文件提出公司需要在公司章程中明确职工代表担任董事的名额、补选独立董事及明确 董事会秘书地位等关注事项。公司根据投资者和社会公众的意见和建议、广西证监局和上 海证券交易所的综合评价和整改意见形成了《广西桂东电力股份有限公司关于公司治理专 项活动的整改报告》，于 2007 年 11 月 9 日在上海证券交易所网站公布、《上海证券报》 上披露，同时上报广西证监局。公司已经或正在实施整改措施，将所有问题整改。 在广西监管局和上海证券交易所的指导下，通过这次专项治理活动，公司发现了以往 在各项工作中存在的不足和缺点。通过这次整改，进一步提高了公司运作的规范化水平。 公司将以这一次专项治理活动为契机，把公司治理活动推向更高层次，通过落实各项整改 措施，持续改进和完善公司治理结构和管理水平，为今后的公司治理工作打下良好基础。

内容: (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 独立董事姓名 钟晓渝 刘鸿玲 张燃 刘炽先

内容: 本年应参加董事会次数 8 8 8 8

内容: 亲自出席（次） 8 8 8 8

内容: 委托出席（次）

内容: 缺席（次）

内容: 备注

内容: 报告期内，公司四位独立董事严格按照公司《独立董事制度》的规定，勤勉尽责，按 时参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的生产经营情况，对公司的重大事项、定 期报告、日常关联交易事项及公司规范运作等方面发表独立意见，对董事会的科学、客观 决策和公司的健康发展起到了积极作用，切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 在 2007 年 3 月 18 日召开的第三届董事会第十次会议上，公司独立董事对《关于公司 对外担保情况》进行了核查，发表了专项说明及独立意见。同时，对《公司 2007 年日常关 联交易事项》、《关于聘请 2007 年度会计师事务所及其报酬的议案》进行了核查，并发表 了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未曾对公司有关事项提出异议。

内容: (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、 业务方面： 公司在业务方面独立于控股股东， 具有独立完整的业务及自主经营体系， 控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司人员完全独立于控股股东，与控股股东在人员的管理和使用上完全 分开，公司拥有独立、完整的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司资产产权清晰，与控股股东的资产已全部分开，不存在控股股东及 其他关联方无偿占用或挪用公司资产的现象。公司拥有独立的产、供、销体系。 4、机构方面：公司拥有独立的决策机构和完整的生产单位，公司职能部门与控股股东 的职能部门各自独立运作，彼此之间不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系和完 善的财务管理制度，开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，并独立作出财务决策，不存 在控股股东干预公司资金使用的情况。公司还设置了审计部，专门负责公司财务及内部运 作的审计工作。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司努力构建公正透明的经理人员绩效评价和激励约束机制，并由相关机构或部门依 据有关指标及标准对经理层和高级管理人员的业绩和履行职务情况进行考评，根据考评结 果来确定报酬情况，对提高经营者的创造性和公司的发展将起到积极的促进作用。 为了建立与公司业绩和长期战略紧密挂钩的长期激励机制，公司正在积极探索公司相 关激励方案。

内容: (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。 1、公司建立了符合现代企业制度的法人治理结构，董事会、监事会及管理层严格按照 公司法及公司章程运作，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。 2、公司在生产经营中制订了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、 内部控制措施有效实施。公司最近三年的生产经营符合监管部门的有关规定，不存在因违 反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形，且未发生由 于风险控制不力所导致的损失事件。 3、公司已建立了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内部和外部的信息进行收集和整 理的有效信息系统，建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能充分理解和执行公司 政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。公司信息系统内部控制具有 完整性、合理性及有效性。 4、公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了详尽的《财务管理制度》，对 公司财务管理体制等方面作了细致的规定；公司财务会计人员分工明确，并做到不相容职 能分离；财务会计业务有明确的流程，会计记录与稽核由不同的人员担任，流程中各个环 节既相互联系又相互制约，能及时发现差错的发生；公司的资金支出通过编制预算控制， 在总预算额度内，各部门的支出批准后实行，资金的实际发生有严格的审批程序。 5、公司根据相关法律法规和监管部门的要求，成立了公司审计部，对公司及所属子公 司的财务收支及其有关经营活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，不受其他

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 部门或者个人的干涉。公司内部审计涵盖了各项业务、分支机构、财务会计等个类别，公 司内部审计及监督体系合理、有效。 公司董事会认为：公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求， 具有合理性、合法性和有效性。迄今为止，公司所有重大方面都已初步建立了合理的内部 控制制度，并能顺利贯彻执行。公司内部控制制度有效地保证了我公司生产经营管理的正 常进行，是完整有效的体系。随着公司生产经营活动的进一步发展，公司将定期或根据需 要进一步完善和补充内部控制制度，使内部控制制度发挥更大的作用。

内容: (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、股东大会情况简介

内容: (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 25 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《上海证券报》。

内容: (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 26 日召开 2007 年第一次临时股东大会年。决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《上海证券报》。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 八、董事会报告

内容: (一)管理层讨论与分析 1、报告期经营情况回顾 （1）报告期经营情况回顾 报告期内，公司供电区域内经济发展迅速，电力需求继续保持增长的趋势，负荷市场 不断扩大，为公司的持续发展提供了良好的机遇。但由于公司所处区域全年来水情况不均 衡和偏少，尤其是下半年出现了五十年一遇的持续干旱天气，流域来水锐减，公司下半年 各水电厂发电量大幅度减少，给公司的生产经营带来了前所未有的压力。 发电方面，由于下半年严重的持续干旱天气，合面狮水电厂和昭平水电厂的发电量比 去年减幅较大，虽然两个控股子公司新建电站巴江口水电厂和下福水电厂机组全部投产， 但降雨不足，下半年发电量也不理想。合面狮、昭平、巴江口和下福四个水电厂全年共完 成发电量 84,985.99 万千瓦时，其中下属的合面狮水电厂发电量 25,352.45 万千瓦时，同 比减少 32.13%，控股 93%的桂能电力昭平水电厂发电量 23,853.45 万千瓦时，同比减少 18.01%，控股 58.50%的桂江电力巴江口水电厂完成发电量 19,414.75 万千瓦时，控股 51% 的下福水电厂完成发电量 16,365.34 万千瓦时。 供电方面，在市场用电负荷继续保持高速增长，自发电量减少，生产经营形势比较严 峻的情况下，公司积极做好安全发供电和负荷结构调整，并努力向自治区电网、母公司和 周边的湖南等电力部门多购电，满足市场需求，保证电力供应。公司 2007 年全年实现财务 售电量 23.30 亿千瓦时，比上年增加 27.26%。 经营业绩方面，由于受到严重的干旱天气影响，特别是下半年自发电量减少幅度较大， 为保证不断增长的市场用电需求，公司需继续购入大量价格较高的外购电，公司全年累计 外购电量达 160,426.85 万千瓦时，比上年增加 64.91%，导致整个生产成本增加，售电毛 利率下降，公司电力营业利润和净利润同比减少较多。2007 年公司全年实现营业收入 98,468.53 万元，同比增加 35.55%，营业利润 10,103.26 万元，同比减少 16.33%。但由于 报告期内公司控股 61.13%的桂东电子公司经营情况良好，实现盈利，加上公司参股 14.84% 的国海证券分红收益，2007 年公司全年实现净利润 9,291.87 万元，每股收益 0.5928 元，

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 均比上年追溯调整后减少 1.39%，净资产收益率 13.42%，比上年追溯调整后减少 0.81 个百 分点。 （2）主营业务及经营状况 1）公司主营业务经营情况的说明 公司属于电力行业，主要产品仍然为电能，并有电子铝箔及少部分旅游收入。 公司的经营范围：水力发电、供电，电力投资开发，供水，交通建设及其基础设施开 发。 报告期内，公司所处的行业和经营范围没有发生变化，主营业务仍然是水力发电和供 电。 2）主营业务分行业情况表

内容: 行业名称

内容: 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额为 108,263,150.32 元。 公司是厂网合一、发供电一体化的企业。报告期内占公司主营业务收入或主营业务利 润率 10%以上的经营活动为电力生产销售和中高压电子铝箔生产销售。其中，售电收入占 公司主营业务收入的 87.81%，电子铝箔收入占公司主营业务收入的 11.62%。 3）主营业务分地区情况表

内容: 公司的供电区域：贺州市下辖的市、县、区和有关厂矿等，与广西电网、梧州市及下 辖的市、县和广东省的郁南县、罗定市以及湖南省周边的江永、江华等县市互为网间电力 电量交换。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 4）生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 报告期内，公司的主要产品是电能，其次是控股子公司的中高压电子铝箔。电能输送 的市场分布分别约为：贺州市下辖的三县一区 50%，有关厂矿 100%，梧州市及下辖的县市 2%，广东郁南罗定等共 10%，湖南相关县市共 5%。 5）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品

内容: 6）报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化。 7）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内，公司售电毛利率为 18.43%，比上年同期减少 14.59 个百分点，主要是由于 自发电量不足，成本较高的外购电量增加,生产成本增加所致。 报告期内，公司控股 61.13%的桂东电子科技公司毛利率为 18.51%，比上年同期增加 8.38 个百分点，主要是因为产销两旺、成本下降所致。 8）公司主要供应商、客户情况

内容: 前五名供应商采购金额合计(不含税) 前五名销售客户销售金额合计(不含税) 673,789,166.38 396,963,682.85 单位:元 币种:人民币 占采购总额比重（%） 84.18 占销售总额比重（%） 40.31

内容: 9）完成经营计划情况 公司 2007 年度拟订的经营计划为：财务售电量 19.74 亿千瓦时，实际完成 23.30 亿千 瓦时；计划销售收入为 7.81 亿元人民币，实际完成 9.85 亿元人民币；计划成本及费用为 6.94亿元人民币， 实际为9.32 亿元人民币； 计划净利润为8,173.78万元， 实际完成9291.87 万元。 报告期公司经营计划实际完成情况与 2007 年度拟订的经营计划存在较大差异， 主要原 因是：1、由于 2007 年公司供电区域内用电负荷增长速度较快，公司所处区域全年雨水不 均衡及偏少，自发电量出现一定幅度的减少。2、公司持股 14.84%的国海证券 2007 年度盈 利能力大幅提高，公司获得丰厚分红收益。

内容: （3）公司资产构成和利润构成同比发生重大变动项目的说明

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明

内容: 单位：元 币种：人民币

内容: 1）其他应收款占总资产的比重同比下降较多，主要是本年收回原“广西河池化工股份 有限公司”和“广西梧州中恒集团股份有限公司”欠付本公司关于“国海证券有限责任公 司”股权转让款，以及分期收回“苍梧县丹竹水电有限公司”欠付本公司原转让“郁南县 南桂电力有限责任公司”有股权转让款所致。 2）长期借款占总资产的比重上升主要是本期工程借款增加所致。 报告期公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

内容: 1）期间费用占利润总额比例上升主要是本期销售费用增加及财务费用增加所致。 2）本期投资收益占利润总额比例大幅上升,主要是本期应收“国海证券有限责任公 司”宣告应分派红利 47,488,000.00 元,而上年同期无此项收益所致。 报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1）本期销售费用比上年同期增加 89.48%,主要是子公司桂东电子公司本期销售费用增 加所致。 2）本期财务费用中利息支出本年比上年增加 46.44%，主要是本年借款增加及借款利 率提高所致。 3）本期所得税费用比上年同期减少 32.08%，主要是本期应纳税所得额减少，本期应 交所得税减少所致。 （4）公司现金流量情况分析

内容: 1）本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 48.38%,主要是本期投资活动收 回现金增加所致。 2）本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 55.26%,主要是本期分配利润和 偿还债务支付现金较多所致。 （5）非财务信息的披露 1）截止目前，公司已收到梧州冰泉退还的国海证券股权转让预付款全部 1,100 万元、 河池化工退还全部 5,786.01 万元、中恒集团退还全部 3,792.5 万元。 上述款项的退还将对公司降低 2008 年度财务费用、减少公司资金压力有一定影响。 公司参股 14.84%的国海证券公司目前正在进行借壳桂林集琦上市事宜，能否成功还存 在不确定性。如果国海证券借壳上市成功，将对公司今后的经营成果产生较大影响。 2）目前公司资产负债率达到了 65.66%，处于比较高的水平，国家加息将增加公司的 财务费用支出，对公司的经营业绩会产生一定的影响。公司将加强财务管理，根据公司自 身的实际情况，合理调整资金使用结构，科学安排借款及还贷计划，努力降低加息对公司 生产经营的负面影响。 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）主要控股公司的经营情况及业绩

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内，公司的控股子公司有广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市桂东电子科 技有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、广西贺州市 民丰实业有限责任公司、贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司。 广西桂能电力有限责任公司：该公司注册资本 4,733 万元，法定代表人温昌伟，主营 业务为水力发电，主体资产为昭平水电厂，主要产品为电能，本公司持有该公司 93%股权。 截止2007年12月31日， 该公司总资产24,132.24万元， 2007年实现主营业务收入5,295.84 万元，净利润 1,613.02 万元，本公司获得投资净收益 1,500.11 万元。 广西贺州市桂东电子科技有限责任公司：截止 2007 年 12 月 31 日，该公司注册资本 1.2 亿元，法定代表人温昌伟，主营业务为生产中高压电子铝箔产品以及电子材料开发等， 主要产品为中高压电子铝箔，本公司持有该公司 61.13%股权。至报告期末，该公司总资产 29,911.31 万元，拥有 35 条中高压电子铝箔生产线（另有 6 条正在调试中），2007 年共生 产中高压电子铝箔产品207.86万平方米， 实现主营业务收入11,437.95万元， 净利润244.55 万元。 平乐桂江电力有限责任公司：该公司注册资本 2 亿元，法定代表人温昌伟，主营业务 为水力发电、水电资源开发等，本公司持有该公司 58.50%股权。截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司总资产 67,022.86 万元， 2007 年实现主营业务收入 4,191.13 万元， 净利润-1,652.66 万元，本公司获得投资净收益-966.81 万元。 昭平桂海电力有限责任公司：该公司注册资本 1.2 亿元，法定代表人温昌伟，主营业 务为水力发电、水电资源开发等，本公司持有该公司 51%股权。截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司总资产 39,824.71 万元，2007 年实现主营业务收入 3,568.49 万元，净利润-558.93 万元，本公司获得投资净收益-285.05 万元。 广西贺州市民丰实业有限责任公司：该公司注册资本 2,685.38 万元，法定代表人刘世 盛，主营业务为水力发电、电力供应、电力开发等，本公司持有该公司 35.55%股权。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 16,605.43 万元，归属于母公司净资产 4,476.31 万元。 该公司目前控股 5 家子公司，拥有已建成投产的小水电装机容量 9,950 千瓦（其中民丰实 业权益部分 5,950.94 千瓦），在建小水电装机容量 1.15 万千瓦，2007 年度实现经营业务 收入 1,995.90 万元，净利润 161.47 万元，本公司获得投资净收益 57.40 万元。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司： 该公司注册资本 80 万元， 法定代表人沈干林， 主营业务为电力技术咨询服务，本公司持有该公司 98.75%股权。截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司总资产 171.25 万元，2007 年实现主营业务收入 323.85 万元，净利润 41.42 万元， 本公司获得投资净收益 40.90 万元。 2）参股公司：截止本报告期末，本公司参股公司三家，为国海证券有限责任公司、 广西方元电力股份有限公司和广西吉光电子科技股份有限公司，其中除来源于国海证券的 投资收益对本公司净利润的影响达到了 51.11%外，其它均未达到 10%。 国海证券有限责任公司：该公司注册资本 8 亿元，法定代表人张雅锋，主营业务为证 券业务。截止本报告期末，本公司持有国海证券公司 14.84%股权。根据国海证券 2007 年 度经审计的财务报表，该公司 2007 年度总资产 123.80 亿元，净资产 11.80 亿元，业务收 入 22.86 亿元，业务利润 12.04 亿元，净利润 7.23 亿元。由于国海证券 2007 年度盈利大 幅提高，并提出了每股派人民币 0.4 元（税前）的分红方案，本公司将获得分红款 4748.8 万元。此项投资收益占本公司 2007 年净利润的 51.11%。国海证券 2007 年度盈利大幅提高 的原因主要是由于 2007 年中国证券市场向好，其经营业务收入增加所致。 广西方元电力股份有限公司：该公司注册资本 3.5 亿元，法定代表人吴集成，主营业 务为电力。截止本报告期末，本公司持有该公司 0.81%股权。报告期内，本公司获得投资 收益 77.47 万元。 广西吉光电子科技股份有限公司：该公司注册资本 5,500 万元，法定代表人刘阳，主 营业务为铝电解电容器及相关材料生产、销售等，本公司持有该公司 28%股权。根据吉光 电子2007年度经审计的财务报表， 该公司2007年度总资产8,843.02万元， 净资产5,226.38 万元，主营业务收入 6,438.03 万元，营业利润 53.43 万元，净利润 113.35 万元。

内容: 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 由于近年来全国发电机组装机规模增长速度较快，电力市场供需形势发生一定变化， 电力供求紧张局面总体上有所缓解，全国除局部地区出现季节性缺电以外，总体供求基本 平衡，发电设备利用小时数有所下降，电力行业内部竞争逐步显现。公司属于水电行业， 是国家“十一五”规划鼓励和支持的清洁能源产业，具有国家政策扶持、环保、运行成本

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 低等竞争优势。本公司独立经营管理的区域性地方电网，在本公司电网覆盖区域内将面临 其他电网及发电企业的竞争， （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 随着国家西部大开发战略政策的推动、泛珠三角合作的进一步深入、交通条件的不断 改善，公司电网覆盖区域的电力需求仍将保持增长的趋势，为公司的持续发展提供了良好 的机遇。 发电方面，截止 2007 年底，公司控制的已经投产发电的水电总装机容量为 29.25 万千 瓦时（含控股子公司），其中权益装机容量 22.25 万千瓦时。由于水电发电成本较低，未 来公司的竞争优势将不断增强。 供电方面，公司电网覆盖区域内的经济发展对电力的需求将不断增加，目前公司电网 与周边的广东、湖南省等部分县市电网连网并相互购、售电，今后将进一步加强与周边电 网的合作，增强调节的灵活性，为公司全年的发供电创造有利条件，进一步提高公司的抗 风险能力。 网架建设方面，公司将继续投资建设一系列与电网相配套、适应经济科学调度的输变 电工程，不断完善电网结构，这对公司未来几年的生产经营将起到积极的作用。 公司将紧紧抓住国家实施西部大开发以及构建中国-东盟自由贸易区、 泛珠江三角区域 合作等契机，坚持以"致力于地方电网的专业化经营,以电力生产及销售为主"的发展战略， 坚持电源、电网、负荷同步发展，不断加强企业管理，努力探索资本扩张方向，为公司带 来更大的经济效益。 新年度(2008年)经营计划： 计划发电量11.35亿千瓦时 （含子公司）实现售电量25.539 ， 亿千瓦时。 计划实现销售收入 10.75 亿元， 成本费用控制在 10.07 亿元内， 净利润 9,781.96 万元，比 2007 年增长 5.27%。 （3）资金需求和使用计划 根据公司生产经营及未来发展的实际情况，结合现有业务持续赢利的能力，预计 2008 年度公司本部和子公司的工程及日常资金周转、到期还贷等资金总需求约达到 6.2 亿元。 公司将根据自身及未来发展的实际情况，研究制定多种渠道的资金筹措计划，积极运用资 本经营手段，保证资金供应。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及已（或拟）采 取的对策和措施 公司在拟定新年度经营计划和经营目标以及对未来发展进行展望时，依据的假设条件 是：公司所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大调整和改变；国民 经济平稳发展的大环境不会有大的改动；公司所在行业市场环境不会有重大改变，不会发 生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和不 可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因素有： 1）经营风险：水电企业的最大不确定因素就是气候因素，如果降雨不均衡或天气持 续干旱，将会使公司成本较低的自发电量减少，需要增加成本较高的外购电量来保证电力 供应，将会导致经营成本增加，效益受到影响。2007 年度公司水电厂所处区域就遇到了来 水不均衡、天气持续干旱等情况，主营业务受到了较大不利影响。同时电力市场需求状况 以及公司外购电价的变化都会对公司生产经营产生影响。 行业竞争风险：公司电网区域内及周边地区存在广西电网和许多小型水电生产企业， 可能会形成与本公司竞争的局面。从长远来看，公司还将逐步向广西东部地区以外的其他 地区扩大供电，这些地区的电力生产企业和电网经营状况对本公司的电力生产和销售会产 生一定的影响。 市场风险：由于全国新建机组投产较多，电力市场供需形势趋于平衡。同时，国家实 施宏观调控的政策效果进一步显现，高耗电行业的用电需求将有所减弱，对公司未来的电 力销售产生一定的不利影响。 政策性风险：随着宏观经济形势的变化，国家对相关政策的调整，如对一些负荷的限 制等，将会形成一定的政策风险。 2）针对以上风险和影响，公司将积极采取以下对策和措施，将风险和影响因素降低 到最小程度： 针对经营风险：密切关注水情变化，利用自身电网的优势，科学、充分、合理地做好 电网的水资源和电力调度工作，充分用足低成本电，减少成本开支。缺电需要外购电转供 时，积极采取措施消化和降低成本，确保公司效益不受大的影响。不断完善网架结构，做 好经济调度和负荷优化工作，使公司效益最大化。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 针对行业竞争风险：公司将进一步加强与周边电网的联系，增强公司的发供电能力， 充分发挥自身的技术、管理优势及水力发电成本低的特点，利用多年形成的成熟的供电网 络，稳定现有用户，积极开拓用电市场，增加供电量，提高竞争力。 针对市场风险：本公司销售区域内经济增长速度的加快及用电负荷的增加，将会消化 公司的大部分电量。同时，公司将加强电力需求预测，加大市场营销管理力度，积极调整 负荷结构，大力发展稳定高附加值的用户，并充分利用电网结构、管理和成本优势，提高 电网供电保障能力，提高供电质量服务水平，保持电网竞争优势。 针对政策性风险：公司将加强对国家宏观经济政策与电力工业体制改革政策的研究， 针对国家政策变化采取相应措施。

内容: (二)公司投资情况 报告期内，公司的投资额为 23,387.60 万元（其中母公司投资额为 8,459.79 万元，子 公司投资额为 14,927.81 万元），比 2006 年的 30,197.51 万元减少 6,809.92 万元，减幅 为 22.55%。 被投资的公司 主要经营 名称 活动 国海证券有限 证券业务 责任公司 1、募集资金使用情况 占被投资公司权 益的比例(%) 14.84 备注 拟对国海证券进行增资扩股，截止目前 公司尚未投入资金，增资尚未完成。

内容: 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)拟对国海证券进行增资扩股 公司出资 11,873 万元投资该项目，尚未进行。 2)本公司控股子公司桂能电力对控股子公司桂东电子进行注资 公司出资 4,000 万元投资该项目，已完成工商变更登记。 3)架设湖南江华至公司西湾、松木变 110 千伏线路工程 公司出资 1,536.42 万元投资该项目，已完工投产，为公司电网配套工程。 4)建设松木 110 千伏变电站出线线路工程

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司出资 1,479.59 万元投资该项目，已完工投产，为公司电网配套工程。

内容: (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司在披露 2006 年年度报告时， 根据新 《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计 准则》的规定，在首次执行日即 2007 年 1 月 1 日对资产、负债和所有者权益按照新会计准 则进行了重新分类、确认和计量， 2007 年 11 月 16 日，财政部颁布了《企业会计准则解 释第 1 号》，根据其相关规定，本次对原已作调整披露的资产和负债进行了重新分类、确 认和计量，本次变动内容如下：

内容: 2、所得税： 根据新《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的规定，公司原调增了 2007 年 1 月 1 日递延税资产 12,633,982.75 元，本次根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关 规定，对原非同一控制下形成的长期股权投资借方差额 757,761.45 元不进行摊销，故本次 冲回了原根据税法的规定摊销的差额可以确认递延税资产 113,664.22 元， 与之对应调减了 2007 年 1 月 1 日的股东权益。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、少数股东权益： 根据新《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的规定，公司原调增了 2007 年 1 月 1 日股东权益 211,099,539.07 元，本次《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定 对其无影响。

内容: (四)董事会日常工作情况 报告期内，公司共召开了 8 次董事会会议 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 12 月 30 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 1 月 5 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 18 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 3 月 20 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 5 月 16 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 5 月 17 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 30 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 8 月 1 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 15 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 8 月 17 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《上海证券报》。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （8）公司于 2007 年 11 月 7 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 11 月 9 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和本公司章程等法律法规的要求， 认真履行自己的职责，严格执行股东大会通过的各项决议，认真地完成了各项任务，执行 情况具体如下： （1）根据公司 2006 年年度股东大会的决议，董事会完成了 2006 年度利润分配：经公 司 2007 年 4 月 25 日召开的 2006 年度股东大会决议通过，以公司 2006 年 12 月 31 日的总 股本 15,675 万股为基数，每 10 股派现金 4 元人民币（含税）。法人股股东现金红利由公 司直接向法人股东发放，社会公众股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司通过清算系统发放，股权登记日为 2007 年 5 月 17 日，除息日为 2007 年 5 月 18 日，2007 年 5 月 25 日为红利发放日，2006 年度利润分配方案现已实施完毕。 （2）公司拟对国海证券增资扩股事宜已经公司 2007 年度第一次临时股东大会表决通 过，待中国证监会审核批准后实施。对于股东大会通过的其他事项，公司董事会已经按照 股东大会的决议执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年度，公司董事会审计委员会严格执行《广西桂东电力股份有限公司董事会审计 委员会工作细则》，认真履行职责，对公司 2007 年度的各项定期报告进行审阅，积极发挥 审计委员会对公司财务报告编制及披露的监控作用。 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的 有关要求，董事会审计委员会在 2007 年年度财务报告的审计工作中做了相关工作，具体情 况如下： 一、确定总体审计计划 在大信会计师事务有限公司（以下简称“会计师事务所”）正式进场审计前，公司审 计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年审计工作安排，并由公司财务部经 理通过电子邮件向独立董事提交。 二、审阅公司编制的财务会计报表

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2008 年 2 月 18 日，审计委员会在公司本部召开了第三届董事会审计委员会 2008 年度 第一次会议，会议审阅公司编制的 2007 年度财务会计报表及《2007 年度财务会计报表说 明》，并在对比了公司 2006 年度报告的各项财务数据后，认为：公司编制的 2007 年度财 务会计报表基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的生产经营成 果；报表的内容与格式是按照新会计准则编制的，符合中国证监会和上海证券交易所的各 项规定，并同意公司将编制的 2007 年度财务会计报表（草稿，未经审计）及相关财务资料 提交会计师事务所进行审计。 三、会计师事务所正式进场开始审计工作 2008 年 2 月 20 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。审计委员会 加强与年审注册会计师的沟通，在审计期间，审计委员会先后两次通过电话方式要求会计 师事务所按照审计总体工作计划完成工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。会计师 事务所也通过电话方式将审计进程反馈给审计委员会。 四、会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见 2008 年 3 月 10 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见， 审计委员会于 2008 年 3 月 12 日在公司本部召开了第三届董事会审计委员会 2008 年度第二 次会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：同意年审注册会计师出具的 初步审计意见，要求公司财务部门在与年审注册会计师进行充分沟通后，根据年审注册会 计师的审计意见，对财务报表进行完善后尽快编制完成财务会计报告，同时要求会计师事 务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 五、公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2007 年度审计的其 他相关文件，公司 2007 年度审计工作圆满完成 2008 年 3 月 21 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根 据 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》 （2007 年修订）和公司的有关要求，出具了《关于对广西桂东电力股份有限公司与关联方资金往 来及对外担保的专项审核说明》，公司也制作完成了《2007 年度报告及年度报告摘要》。 审计委员会于 2008 年 3 月 22 日在梧州大酒店召开了第三届董事会审计委员会 2008 年 第三次会议，审议通过了如下决议： 《审计委员会关于大信会计师事务有限公司 2007 年度 审计工作的总结报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于制定<广西桂东电力股

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 份有限公司董事会审计委员会年报工作规程>的议案》。审计委员会认为：大信会计师事务 有限公司在从事公司 2007 年度各项审计工作工程中，能够遵守职业道德规范，按照中国注 册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正。因此，建议公司继续聘任大 信会计师事务有限公司担任公司2008年度财务报告的审计机构， 聘期从2008年4月至2009 年 4 月。 审计委员会同意将上述议案提交董事会会议审议。至此，公司 2007 年度审计工作圆满 完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年度，公司董事会薪酬与考核委员会严格执行《广西桂东电力股份有限公司董事 会薪酬与考核委员会工作细则》，认真履行职责，具体工作如下： 一、 组织有关人员对公司经营班子 2007 年度的经营业绩和个人的各个方面进行了全面 考核，通过对照考核后认为：经考核和对照有关指标测算，公司经营班子（总裁、副总裁） 2007 年度整体业绩考核得分和班子成员个人各方面得分均达到 90 分以上，可以兑现 2007 年度公司经营班子基本薪酬和效益薪酬。具体分配到个人时，由经营班子按照考核标准和 个人的各方面情况予以确定。 二、公司董事会薪酬与考核委员会同时还对公司 2007 年年度报告中披露公司董事、监 事和高级管理人员的薪酬进行了审核，并出具了审核意见：公司 2007 年年度报告中披露董 事、监事和高级管理人员的薪酬依据国家、广西和贺州市劳动工资管理部门有关工资管理 等级标准以及公司 2002 年度股东大会通过的“关于公司董事、监事报酬的议案”中的有关 规定发放，发放的数额真实、准确。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经公司审计机构大信会计师事务有限公司审计（大信审字（2008）第 0309 号），母公 司 2007 年度实现净利润为 103,980,752.84 元。依照《公司法》和本公司章程的规定，在 净利润中提取 10%公积金 10,398,075.28 元后，加年初未分配利润 66,778,079.48 元，减 去应付 2006 年普通股股东股利 62,700,000 元，2007 年度实际可供股东分配的净利润为 97,660,757.04 元。根据公司的实际情况，公司董事会建议本次分配方案为：可供股东分 配的利润 97,660,757.04 元以 2007 年期末总股本 15,675 万股为基数，向全体股东每 10

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 股派现金 4.50 元（含税），合计派现 70,537,500.00 元，剩余 27,123,257.04 元结转下一 年度；本次拟不送红股，也不进行资本公积转增股本。 该议案需经公司 2007 年度股东大会审议通过后实施。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、监事会报告

内容: (一)监事会的工作情况 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，本着对 全体股东认真负责的态度，认真履行法律法规所赋予的职责，并列席了各次董事会会议和 股东大会，为公司的规范运作和健康发展提供了保障。本年度内，公司监事会共召开了 4 次会议。 1、第三届监事会第六次会议于 2007 年 3 月 18 日在梧州大酒店会议室召开，监事会成 员应到 5 人，实到 5 人，会议审议并通过了以下议案：●公司 2006 年度报告正文、摘要及 书面审核意见；●公司 2006 年度监事会工作报告；●关于公司以前年度计提的长期股权投 资减值转回的议案；●关于 2007 年度日常关联交易的议案。 2、第三届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 26 日在公司本部会议室召开，监事会成员 应到 5 人，实到 5 人，会议审议并通过了以下议案：●公司 2007 年第一季度报告及书面审 核意见。 3、第三届董事会第八次会议于 2007 年 8 月 15 日以通讯表决方式召开，应参加表决的 监事 5 人，实际参加表决的监事 5 人，会议审议并通过了以下议案：●公司 2007 年半年度 报告、摘要及书面审核意见。 4、第三届董事会第九次会议于 2007 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开，应参加表决 的监事 5 人，实际参加表决的监事 5 人，会议审议并通过了以下议案：●公司 2007 年第三 季度报告及书面审核意见。

内容: (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，在报告期内的生产经营活动中，公司严格遵守国家各项法律、法规和公 司章程，依法运作，树立了良好的社会形象。公司的决策严格按照《公司法》、《公司章 程》规定的程序进行，并已经建立了完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员工作 严谨，认真履行股东大会的决议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力， 在执行公司职务时遵纪守法，没有违反公司章程或损害公司利益的行为。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会坚持定期或不定期对公司的财务状况进行认真、细致的检查，认为公司的 财务制度健全、财务管理规范、财务运行状况良好。公司监事会认为：公司 2007 年度财务 报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，大信会计师事务有限公司出 具的标准无保留意见审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的，说明公司各方面运 作是规范的。

内容: (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司监事会认为公司募集资金使用的行为符合国家有关政策规定，符合公司的发展战 略，公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本一致。

内容: (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司拟对国海证券有限责任公司实施增资等事宜，均能遵循市场公允原则，收购价格合 理，体现了公开、公平、公正原则，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的情况。

内容: (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为，公司与控股股东贺州市电业公司签订的购电、土地租赁、综合服务 等方面的关联交易协议以及与关联方签订的售电协议事项，均能严格按照董事会及股东大 会审议通过的关联交易协议执行，关联交易遵循市场公允原则，关联交易价格公平、合理， 往来资金结算及时，不存在损害公司及股东利益的行为。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、重要事项

内容: (一)重大诉讼仲裁事项 2006 年 6 月，本公司向南宁市中级人民法院正式递交《民事起诉状》，要求河池化工 返还国海证券股权转让款 4680 万元及相关资金占用费。2006 年 12 月，南宁市中级人民法 院开庭审理公司与河池化工股权纠纷一案并作出判决：解除公司与河池化工签订的《国海 证券股权转让协议书》；河池化工返还公司股权转让款 4680 万元及该款利息；案件受理费 及其他诉讼费由河池化工负担。 上述重大诉讼仲裁事项具体情况见 2006 年 7 月 6 日、 2007 年 1 月 12 日 《上海证券报》 公告。 至 2007 年 8 月 2 日， 河池化工已将所有应返还的款项本息合计 57,860,099.56 元全部 返还，其中本金 4,680 万元，其余为资金占用费及诉讼费。

内容: (二)资产交易事项 收购资产情况： 1）报告期内，公司拟投资人民币 1.1873 亿元对参股公司国海证券有限责任公司进行 增资扩股（详见 2007 年 5 月 17 日、6 月 27 日《上海证券报》公告）。该事项已经 2007 年 6 月 26 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，目前该投资事项尚未实 施。 2） 报告期内， 本公司控股子公司桂能电力公司对控股子公司桂东电子公司进行注资 （见 2007 年 1 月 5 日《上海证券报》公告），报告期内已完成工商变更登记。

内容: (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 关联 交易 内容 购买 电力 购买 电力 综合 服务 关联交易定价原则 按物价部门核准的 电价执行 按物价部门核准的 电价执行 以市场价格为依据 关联 交易 价格 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 0.17 1.75 100 关联交易 结算方式 货币资金 货币资金 货币资金 市 关联交易 场 对公司利 价 润的影响 格

内容: 龟石水管处 贺州市八步水利 电业有限责任公 司 贺州市电业公司

内容: 1)本公司向龟石水管处购买电力。 2)本公司向母公司的控股子公司贺州市八步水利电业有限责任公司购买电力。 3)母公司贺州市电业公司向本公司提供综合服务。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 关联 交易 内容 销售 电力 销售 电力 销售 电力 关联交易定价原则 按物价部门核准的 电价执行 按物价部门核准的 电价执行 按物价部门核准的 电价执行 关联 交易 价格 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 0.56 11.79 0.10 关联交 易结算 方式 货币资 金 货币资 金 货币资 金 市 场 价 格 关联交 易对公 司利润 的影响

内容: 龟石水管处 贺州市八步水利 电业有限责任公 司 梧州大酒店

内容: 1)本公司向龟石水管处销售电力。 2)本公司向母公司的控股子公司贺州市八步水利电业有限责任公司销售电力。 3)本公司向母公司的全资子公司梧州大酒店销售电力。

内容: 公司与关联方之间不存在大额销货退回的情况。 上述关联交易属正常经营活动交易，是交易双方的正常和必要的市场行为，对公司获 得稳定的电源点和用户起到了积极作用，没有对公司造成不利影响。公司与控股股东及其 他各关联方之间的日常关联交易将长期存在，在保证公司正常生产经营的同时，达到双赢 或多赢的效果，实现优势互补，降低成本费用，提高综合效益。 本公司与控股股东及其他各关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，上 述关联交易不会对本公司的独立性构成影响。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007 年度本公司销售关联交易总额为主营业务收入的 12.45%， 采购关联交易总额为本 公司 2007 年度采购总额的 1.92%，此购销额也可通过其他电网或用户解决，因此不存在公 司主要业务因此类交易而对关联人形成很大依赖或被其控制的情形。 1）公司向龟石水管处购买电力，依据贺州市物价局贺地价字[2001]11 号文,具体购电 价（含税）为：丰水期 0.198 元/千瓦时，枯水期 0.243 元/千瓦时。 2）公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属中胜火电厂购买电力，根据广西壮族 自治区物价局文件桂价格字[2002]189 号关于中胜火电厂上网电价的批复，自 2002 年 1 月 起,上网电价（含税）按 0.2975 元/千瓦时执行；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]30 号关于中胜火电厂与桂东电力股份有限公司电力结算价格的批复，自 2005 年 9 月起,上网 电价（含税）按 0.4467 元/千瓦时执行。 3）公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属供电分公司购买电力，依据贺州市物 价局贺地价字[2001]6 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.13 元/千瓦时，枯水期 0.15 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整桂东电力趸售电价和各 县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.135 元/千瓦时，并分峰、平、 谷段计量，平段为 0.135 元/千瓦时、峰段为 0.155 元/千瓦时、谷段为 0.115 元/千瓦时； 枯水期调整为 0.165 元/千瓦时。 4）根据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2002]131 号文件规定，公司向贺州市八 步水利电业有限责任公司供电分公司销售电力的结算价格(含税)为： 丰水期 0.307 元/千瓦 时、枯水期 0.377 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整桂东 电力趸售电价和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.325 元/千 瓦时，枯水期调整为 0.4225 元/千瓦时。根据贺州市物价局文件贺价格字[2006]36 号关于 调整桂东电力趸售电价和各县上网电价的批复，自 2006 年 6 月 30 日起，丰水期调整为 0.3710 元/千瓦时，枯水期调整为 0.4701 元/千瓦时。 5）公司向龟石水管处销售电力，双方协议具体售电价（含税）为：丰水期 0.428 元/ 千瓦时，平水期 0.4601 元/千瓦时，枯水期 0.50825 元/千瓦时。 6）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行 2002 年 3 月 2 日签订的 《服务协议》，2007 年度综合服务费为 36 万元，与 2006 年相同。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 7）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行 2003 年签订的《办公楼 租赁协议》 贺州市电业公司租用本公司办公楼合计 420 平方米， 。 每月租金为 3 元/平方米， 合计 15,120 元/年（有关情况详见 2003 年 3 月 20 日《上海证券报》公告）。 8）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行 2003 年签订的《关于调 整土地租赁租金的协议》。租金为 18,038.60 元/月，合计 216,463.20 元/年（有关情况详 见 2003 年 3 月 20 日《上海证券报》公告）。 2、其他重大关联交易 公司期末短期借款本金 5,600 万元、长期借款本金 23,600 万元，合计 29,200 万元由 贺州市电业公司提供信用担保。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内，公司（含控股子公司）累计归还金融机构借款 55,800 万元，并向金融机构 借款合计 76,670 万元，1-9 月借款明细已在公司 2007 年第一、第三季度报告和半年度报 告中披露，10 月至 12 月 31 日借款明细具体如下： 1、公司与工行贺州支行签订《借款合同》，借款金额人民币 2,000 万元，为信用借款， 期限一年，利率为银行同期基准利率下浮 10%，用于补充公司流动资金。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2、公司与建行贺州支行签订二笔《借款合同》，借款金额人民币合计 5,000 万元，为 信用借款，期限三年，利率为银行同期基准利率下浮 10%，用于公司输变电线路项目建设。 3、公司与农行贺州支行签订二笔《借款合同》，借款金额人民币合计 2,000 万元，为 信用借款，期限一年，利率为银行同期基准利率下浮 10%，用于补充公司流动资金。 4、公司与中行贺州支行签订《借款合同》，借款金额人民币 3,000 万元，为信用借款， 期限一年，利率为银行同期基准利率下浮 10%，用于补充公司流动资金。 5、公司与深圳商业银行桂圆支行签订《借款合同》，借款金额人民币 4,000 万元，为 信用借款，期限一年，利率为银行同期基准利率下浮 10%，用于补充公司流动资金。 6、公司子公司广西贺州民丰实业有限责任公司与建行贺州支行签订《借款合同》，借 款金额人民币合计 1,000 万元，由贺州市电业公司提供信用担保。期限一年，利率为银行 同期基准利率，用于补充公司流动资金。 7、公司子公司桂江电力股份有限责任公司与农行昭平县支行签订《借款合同》，借款 金额人民币合计 1,000 万元，以电费收费权质押担保，期限七年，利率为银行同期基准利 率下浮 10%，用于电站工程建设。

内容: (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

内容: 股东名称 贺州市电业公司 承诺事项 贺州市电业公司承诺其持有的非流通股股份自获得 上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易。 贺州市电业公司承诺在股权分置改革完成后启动桂 东电力管理层激励计划，具体办法由公司董事会制 定并报主管部门批准后执行。 承诺履行情况 贺州市电业公司持有的非流通股股份未上 市交易。 桂东电力管理层激励计划暂未启动。主要 原因是《国有控股上市公司（境内）实施 股权激励试行办法》刚刚出台不久，处于 试点阶段，相关规则尚需国资管理部门进 一步具体明确。 贺州市电业公司在 2006 年度股东大会上 提议并赞同桂东电力 2006 年利润分配方 案：每 10 股派现金 4 元，合计派现比例超 过了当年实现的可分配利润的 50%，达到 了 68.24%。 贺州市电业公司关于公司 2006 年度股东大会的承诺已切实履行。

内容: 贺州市电业公司

内容: 贺州市电业公司承诺在实施股权分置改革之后，将 在年度股东大会上提议并赞同公司 2006、2007 和 2008年度的现金分红比例不低于当年实现的可分配 利润（非累计可分配利润）的 50%。

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大信会计师事务有限公司为公司的 境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金为 35 万元。截止本报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 11 年审计服务。

内容: (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及上海证券交易所批评、公开谴责等情 形，也没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责 任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行 政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

内容: (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况

内容: 所持对象 名称 国海证券 有限责任 公司 小计 最初投资金 额（元） 持有数量 (股) 占该公 司股权 比例 (%) 14.84 － 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期所有者 权益变动（元） 会计 核算 科目 长期 股权 投资 － 股 份 来 源 购 买 －

内容: 2、其他重大事项的说明 （1）根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号《自治区人民政府关于印发贯 彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》的规定，公司可按 15%优惠税率计提 缴纳企业所得税（详见 2002 年 1 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》公告）。根据 贺州市地方税务局转发广西壮族自治区地方税务局桂地税字[2004]455 号《自治区地方税 务局关于减征广西桂东电力股份有限公司企业所得税问题的批复》，公司 2002 年-2010 年 享受国家鼓励类优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。每年终了由当地税务部门对 公司是否符合鼓励类优惠予以审核。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）根据昭平县国税局转发贺州地区国税局贺地国税函[2001]55 号文《关于广西桂 能电力有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税税收优惠税率的批复》，公司控股子 公司广西桂能电力有限责任公司 2007 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 （3）根据广西壮族自治区国家税务局《自治区国家税务局关于平乐桂江电力有限责任 公司申请减免企业所得税问题的批复》（桂国税函[2006]633 号），公司控股子公司平乐 桂江电力有限责任公司免征 2006-2007 年企业所得税、减半征收 2008-2010 年企业所得税 (详见 2006 年 10 月 17 日《上海证券报》公告)。 （4）根据贺州市国家税务局《贺州市国税局关于昭平桂海电力有限责任公司申请免征 企业所得税的批复》贺国税函[2005]108 号的通知，公司控股子公司昭平桂海电力有限责 任公司从取得的第一笔收入之日（即 2006 年 1 月 1 日）起两年免征三年减半征收企业所得 税(详见 2006 年 10 月 17 日《上海证券报》公告)。 （5）公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的所得税按 15%的税率计 缴。 （6）根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》并经贺州市地方税务局 贺地税函[2001]1 号批准，控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司 2007 年所得税按 15%计缴。 （7）报告期内，本公司有限售条件的流通股 867,114 股上市流通（详见 2007 年 7 月 25 日《上海证券报》公告），截止本报告期末，持有上述限售股份的股东均未减持。 （8） 本公司拟以 1.1873 亿元以每股 1 元的价格对国海证券同比例认购增资 （详见 2007 年 6 月 27 日《上海证券报》公告）。中恒集团放弃的部分增资权，经国海证券各股东协商， 由国海证券其他股东同比例认购，公司可获得 652 万股。目前该增资事宜尚未完成。 （9） 截止目前， 公司已收到梧州冰泉退还的国海证券股权转让预付款全部 1,100 万元、 河池化工退还全部 5,786.01 万元、中恒集团退还全部 3,792.5 万元。 （10）截止目前，公司控股股东贺州市电业公司与西班牙伊维尔德罗拉公司在公司章程 修改等材料中对股东、董事会的权利等问题尚未达成一致意见，股权转让的相关工作未取 得进展。 （11）根据 s*st 集琦发布的公告，公司参股 14.84%的国海证券公司目前仍在进行借壳 s*st 集琦上市事宜，能否成功还存在不确定性。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 国海证券为本公司的参股企业， 报告期内本公司获得国海证券 2007 年度分红款 4748.8 万元。 （12）公司控股子公司桂能电力公司对控股子公司桂东电子公司进行注资（见 2007 年 1 月 5 日《上海证券报》公告）。报告期内已完成工商变更登记。 （13）2005 年 12 月 31 日，公司与广东郁南供电实业公司、苍梧县丹竹水电有限公司 签署南桂公司股权转让协议书（具体内容见 2006 年 1 月 5 日《上海证券报》）。截止本报 告期末，公司已收到三期股权转让款合计 3,117 万元，剩余最后款项 1,208 万元将在 2008 年支付。 (十四)信息披露索引

内容: 刊载的报刊名称及 版面 《上海证券报》D24 《上海证券报》D15 《上海证券报》D5 《上海证券报》D37 《上海证券报》D84 《上海证券报》D34 《上海证券报》C8 《上海证券报》23 《上海证券报》D26 《上海证券报》A14 《上海证券报》D10 《上海证券报》D18 《上海证券报》D15 《上海证券报》D11 《上海证券报》D47 《上海证券报》A39 《上海证券报》D12 刊载的互联网网 站及检索路径 www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn

内容: 事项 三届九次董事会会议决议公告 重大诉讼判决公告 业绩预增公告 2006 年年度报告摘要、三届十次董事 会会议及三届六次监事会会议决议公 告、 大信会计师事务所出具的专项说明 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年第一季度报告、三届十一次董 事会会议决议公告 2006 年度分红派息公告 独立董事辞职公告 三届十二次董事会会议决议公告 股票交易异常波动公告 延期召开临时股东大会公告 2007 年度第一次临时股东大会决议公 告 有限售条件的流通股上市公告 三届十三次董事会会议决议公告、 关于 “加强上市公司治理专项活动” 自查报 告及整改计划的公告 2007 年半年度报告摘要、三届十四次 董事会会议决议公告 2007 年第三季度报告、三届董事会十 五次会议决议公告 三届十六次董事会会议决议公告、 关于 公司治理专项活动的整改报告

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十一、财务会计报告

内容: 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师李炜、陈菁佩审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。

内容: (一)审计报告

内容: 审计报告

内容: 大信审字（2008）第 0309 号 广西桂东电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西桂东电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、 所有者权益变动表及合并所有者权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 大信会计师事务有限公司 中 国 ·武 汉

内容: 中国注册会计师：李炜 中国注册会计师：陈菁佩 2008 年 3 月 21 日

内容: (二)财务报表

内容: 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：广西桂东电力股份有限公司

内容: 金额单位：人民币元

内容: 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资 产 总 计

内容: 主管会计工作负责人:温昌伟 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日

内容: 编制单位：广西桂东电力股份有限公司 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 递延收益 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 股东权益： 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 558,130,672.64 25 1,146,500,000.00 641,603,940.58 839,800,000.00 注释 合并 期末数 446,000,000.00 期初数 425,000,000.00

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 股东权益合计 负债及股东权益合计

内容: 主管会计工作负责人:温昌伟 利润表 2007 年度

内容: 编制单位：广西桂东电力股份有限公司

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中： 对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中： 非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

内容: 主管会计工作负责人:温昌伟

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 现金流量表

内容: 2007 年度 编制单位：广西桂东电力股份有限公司

内容: 母公司数 上期数

内容: 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、 提供劳务收到 的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金

内容: 现金流入小计 购买商品、 接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有 关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流 量净额 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 处置固定资产、 无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 现金流入小计 购建固定资产、 无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流 量净额 三、 筹资活动产生的现金流量 40

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 现金流入小计 520,216.55 767,220,216.55 558,000,000.00 766,700,000.00

内容: 偿还债务支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现 金流量净额 四、汇率变动对现金的影 响额 五、现金及现金等价物净 增加额 加：期初现金及现金等 价物余额 六、期末现金及现金等价 物余额 公司法定代表人:温昌伟

内容: 主管会计工作负责人:温昌伟

内容: 合并所有者权益变动表 2007 年度

内容: 编制单位：广西桂东电力股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 减: 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股 31,341,625.25 -2,389,964.25 单位：人民币元

内容: 项 目 股本 一、上年年末余额 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 填列）

内容: 少数股东权益 所有者权益合计

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （一）本年净利润 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．现金流量套期工 具公允价值变动净 额 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 小 计 -9,056.64 -9,056.64

内容: （三）所有者投入资 本 1. 所有者本期投入 资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入所 有者权益的金额 （四）本年利润分配 1．对所有者（或股 东）的分配 2．提取盈余公积 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本 2．盈余公积转增资 本 3．盈余公积弥补亏 损 四、本年年末余额

内容: 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 二、本年年初余额 156,750,000.00 365,458,431.16 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 填列） （一）本年净利润 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．现金流量套期工 具公允价值变动净 额 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 小 计

内容: （三）所有者投入资 本 1. 所有者本期投入 资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入所 有者权益的金额 （四）本年利润分配 1．对所有者（或股 东）的分配 2．提取盈余公积 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本 2．盈余公积转增资 本 3．盈余公积弥补亏 损 四、本年年末余额 156,750,000.00 365,458,431.16 8,357,068.93 8,357,068.93

内容: 主管会计工作负责人:温昌伟

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：广西桂东电力股份有限公司

内容: 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三） 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 实收资本 资本公积 156,750,000.00 403,561,519.33 -39,461,460.47 156,750,000.00 364,100,058.86 -9,056.64 本年金额 盈余公积 未分配利润 31,341,625.25 88,287,757.77 -2,389,964.25 -21,509,678.29 28,951,661.00 66,778,079.48 10,398,075.28 30,882,677.56 103,980,752.84

内容: 单位：人民币元

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额

内容: 主管会计工作负责人:温昌伟

内容: （三）会计报表附注：

内容: 广西桂东电力股份有限公司 会 计 报 表 附 注

内容: 一、公司的基本情况 广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”）是经广西壮族自治区人民政府桂政 函[1998]114 号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、 广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西 富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司，设立时公司股本为 11,175 万元。2001 年 1 月 9 日，公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4 号文 批准， 2001 年 1 月 12 日在上海证券交易所发行人民币普通股 A 股股票 4,500 万股,股本 于

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 由 11,175 万元变更为 15,675 万元，并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更股本 登记手续。 2001 年 2 月 28 日，公司发行的普通股股票 4,500 万股在上海证券交易所挂牌交易。 股票简称“桂东电力”，股票代码“600310”。 企业法人营业执照注册号：4500001000166 公司住所：广西贺州市平安西路 12 号 法定代表人：温昌伟 注册资本：人民币壹亿伍仟陆佰柒拾伍万元整 经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。

内容: 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业会 计准则的要求，在所有重大方面真实、公允、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量。

内容: 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》 及《企业会计准则解释第 1 号》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上 编制公司财务报表，所采用的会计政策遵循了一贯性原则。 资产负债表年初数和可比期间利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 条至 19 条及《企业会计准则解释第 1 号》等规定需要调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整 后编制的。

内容: 四、公司采用的主要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 （二）记账本位币

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司的会计核算以人民币为记账本位币。 （三）计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信 用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可 变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按 重置成本计量。 （四）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币折算 1、外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列示。 （六）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售 而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产 除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其 折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该 投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期 损益。 3、金融负债的分类

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表 明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的 初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移， 是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （七）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他 应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额 非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：

内容: 应收款项账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 按其余额计提比例（％） 5 10 30 50 80 100

内容: 公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏账准备，对纳入合并 的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 采用个别认定法计提坏账准备。 公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍 然无法收回时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收 回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的 差额，计入当期损益。应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 （八）存货 1、存货的分类：主要包括存货分为原材料、产成品、在产品、备品备件、低值易耗品 等。 2、存货计价方法：原材料购进按实际成本核算，发出采用加权平均法计价；在产品和 产成品按实际成本核算，产成品发出采用加权平均法核算；备品备件发出采用个别计价法； 低值易耗品领用采用一次转销法进行摊销。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、 存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量， 对成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 （九）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性 房地产减值准备。 （十）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则， 在发生时计入当期损益。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投 资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得 的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会 计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准 则第 21 号——租赁》确定。 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年 折旧率如下：

内容: 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产 减值准备。 3、融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 （75% （含） 以上） ； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节 性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十一）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工 程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净 损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程 减值准备。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （十二）无形资产 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产 减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）资产减值 1、 资产负债表日， 有迹象表明资产 （除存货、 采用公允价值模式计量的投资性房地产、 消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值 和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资 产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合， 以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的 减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买 价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作 为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认 的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置 该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （十五）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商 誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并， 直至其控制权自本公司内转出。 （十六）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其 他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停 止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的 金额确定。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （十八）股份支付 1、 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换 取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不 能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 5、 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计 数。 （十九）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量；

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生 的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合 同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （二十）所得税

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或 因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该 项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以 确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递 延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十二）合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 编制。 （二十三）会计政策、会计估计和前期差错 一、会计政策变更的说明 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则》第 5 条至 19 条及《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对财务报 表项目进行了追溯调整，内容如下：

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、长期股权投资差额： 按照旧的会计准则的规定，公司对原在同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 分期摊销，截止 2007 年 1 月 1 日，公司账面保留同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 31,005,667.36 元，根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，公司本次将长期 股权投资差额余额 31,005,667.36 元作了调减 2007 年 1 月 1 日的资本公积处理。 另外，根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，将原来已摊销的股权投资差额 7,855,182.26 元本次作为调增 2007 年 1 月 1 日的留存收益处理，与之对应调增的股权投 资差额金额在合并会计报表中作如下调减处理：对应调减了资本公积 7,097,420.81 元（同 一控制下调整， 对所有者权益无影响） 调增合并商誉 757,761.45 元 、 （非同一控制下调整， 影响所有者权益）。 2、所得税： 按照旧的会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准 备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增 加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,104,063.66 元，其中归属于母公司的所有者权益 2,045,642.81 元、归属于少数股东的权益增加 58,420.85 元。 按照旧的会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了长期投资减值准 备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增 加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,759,212.50 元，此项全部归属于母公司的所有者权益。 按照旧的会计准则的规定，公司对原形成的长期股权投资借方差额进行了摊销，而根 据税法的规定不能进行税前抵扣，但允许在处置该项长期股权投资时可据实抵扣。所以本 次根据新会计准则的规定，将原摊销且未在税前抵扣的股权投资摊销金额和本次执行新准 则冲销的原同一控制下的股权投资差额余额，按相关企业所得税率计算确认了递延所得税 资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,715,463.22 元，此项全部归属于母公司的所有 者权益。 3、少数股东权益： 公司2007 年1月 1日按旧的会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益 为 211,041,118.22 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 211,041,118.22 元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 五、税项 1、流转税及附加 （1）增值税：按销售收入的 17%计算销项税减去可抵扣的进项税缴纳； （2）城市维护建设税：依税法规定按各分单位所处地区不同按应纳流转税额的 7%、 5%、1%计缴； （3）教育费附加：按应纳流转税额的 4%、3%计缴。 2、所得税 依据广西壮族自治区人民政府文件桂政发[2001]100 号《自治区人民政府关于印发贯 彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定“公司属于设在区内的上市公司， 从 2001 年起可以减按 15%的税率缴纳企业所得税”，公司直接按 15%优惠税率计提交纳企 业所得税。依据贺州市地方税务局贺地税函[2004]27 号文转发自治区地方税务局桂地税字 [2004]455 号文《关于减征广西桂东电力股份有限公司企业所得税问题的批复》，同意给 予公司 2002 年-2010 年享受国家鼓励类优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，每一 纳税年度终了后，由贺州市地方税务局审核。 控股子公司广西桂能电力有限责任公司，依据昭平县国税局转发贺州地区国税局贺地 国税函[2001]55 号文《关于广西桂能电力有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税税 收优惠税率的批复》，从 2001 年至 2010 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的所得税按 15%的税率计缴。 控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司，根据《国务院关于实施西部大开发若 干政策措施的通知》并经贺州市地方税务局贺地税函[2001]1 号批准，所得税享受两年免 征、 三年减半征收的税收优惠政策， 2001 年、 2002 年免税； 2003-2005 年减半征收即 7.5%。 从 2006 年开始为正常纳税年度。 控股子公司平乐桂江电力有限责任公司：根据桂国税函[2006]633 号文《自治区国家 税务局关于平乐桂江电力有限责任公司申请减免企业所得税问题的批复》，免征公司 2006-2007 年企业所得税，减半征收 2008-2010 年企业所得税。 控股子公司昭平桂海电力有限责任公司：根据贺国税函[2005]108 号《贺州市国税局

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关于昭平桂海电力有限责任公司申请免征企业所得税的批复》，免征公司 2006-2007 年企 业所得税，减半征收 2008-2010 年企业所得税。 3、其他税项 公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

内容: 六、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并范围内子公司的基本情况：

内容: 单位：万元

内容: 公司名称

内容: 注册地

内容: 业务 性质

内容: 注册 资本

内容: 经营范围

内容: 实际投 资额

内容: 持股 表决权 比例 （%） 比例 （%）

内容: 同一控制下的企业合 并 广西桂能电力有限责 任公司 非同一控制下的企业 合并 广西贺州市民丰实业 有限责任公司 其他方式投资设立的 子公司 广西贺州市桂东电子 科技有限责任公司 平乐桂江电力有限责 任公司 昭平桂海电力有限责 任公司 贺州市华彩电力设计 咨询有限责任公司

内容: 广西贺 州市

内容: 发电

内容: 投资和经营管理 水电站、火电站 等

内容: 水力发电、电力 供应、电力开发

内容: 广西贺 州市 广西平 乐县 广西昭 平县 广西贺 州市

内容: 制造 发电 发电 设计

内容: 生产销售中高压 电子铝箔 水力发电、水电 资源开发 水力发电、水电 资源开发 电力勘测设计、 电力技术咨询等

内容: 2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司但纳入合并范围的被投资单位情况：

内容: 公司名称 拥有其半数或半数以下表决权的纳 入合并范围内的子公司 广西贺州市民丰实业有限责任公司 表决权比例（%） 是否纳入合并范围的原因

内容: 控制其财务和经营政策

内容: 注：本期与上期比合并报表范围无变化。

内容: 3、少数股东权益情况

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 财务状况 公司名称 股权 比例 64.45% 7.00% 5.54% 41.5% 49.00% 1.25% 净资产 净利润 少数股东承担情况 权益 损益 承担少数 股东应分 担的超额 亏损

内容: 广西贺州市民丰实业有限责任公 司 广西桂能电力有限责任公司 广西贺州市桂东电子科技有限责 任公司 平乐桂江电力有限责任公司 昭平桂海电力有限责任公司 贺州市华彩电力设计咨询有限责 任公司 合 计

内容: 七、合并财务报表主要项目注释 1 、货币资金

内容: 注：货币资金期末比期初增长 69.47%，主要是公司本期营业收入增长相应回款增加以 及借款增加所致。 2、应收票据

内容: 注：(1)期末无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的应收票据； (2)期末应收票据无质押情况。 3、应收账款 A、按账龄结构列示

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 净 值

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注:(1) 期末应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款详见“附注九、关联 方关系及其交易(二).3 项”的说明； (2) 期末前五名欠款单位欠款金额为 79,375,059.45 元,占期末余额的 53.36%。 B、按单项金额重大程度分类列示

内容: 单项金额重大的款项 风险较大的款项 其他不重大的款项 合 计

内容: 注:根据公司的经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款作为重大 性标准。 4、预付账款

内容: 注：(1)期末预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (2)期末超过一年以上的预付账款主要系子公司 “广西昭平黄姚古镇文化旅游有限 公司”正在建设的黄姚古镇预付的未结算征地款。

内容: 5、应收股利

内容: 被投资单位 国海证券有限责任公司 合 计 账龄 1年以内 金额 (万元) 4,748.80 4,748.80 未收回原因 被投资单位已宣告分红方案但尚 未支付 是否发生减值 否

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：上述应收股利系根据被投资单位“国海证券有限责任公司”2007 年 12 月第七次 临时股东会分红决议确定的公司应收金额，该应收红利已经具有证券资格的中磊会计师事 务所有限责任公司审计确认。 6、其他应收款 A、按账龄结构列示

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 净 值

内容: 注：(1) 期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； (2)其他应收款期末比期初减少 40.54%，主要是本年收回原“广西河池化工股份 有限公司”和“广西梧州中恒集团股份有限公司”欠付本公司关于“国海证券有限责任公 司”的股权转让款，以及分期收回“苍梧县丹竹水电有限公司”欠付本公司原转让“郁南 县南桂电力有限责任公司”的股权转让款所致； (3)期末前五名欠款单位欠款金额为 51,597,519.36 元,占其他应收款的 78.96%， 明细如下：

内容: 欠款单位名称 广西海普机电设备公司 苍梧县丹竹水电有限公司 广西景裕燃料有限公司 江永县水利电力公司 应收进项税额 合 计 金额（元） 25,030,000.00 12,080,000.00 7,090,000.00 4,150,792.91 3,246,726.45 51,597,519.36 款项性质 合作经营款 股权转让款 合作经营款 暂借款 未到票的进项税

内容: B、按单项金额重大程度分类列示

内容: 单项金额重大的款项 风险较大的款项 其他不重大的款项 合 计

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注:根据公司的经营特点，将单项金额 10 万元（含 10 万元）以上的其他应收款作为重 大性标准。 7、存货

内容: 注：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差 额确认为当期费用，本期末无计提存货跌价准备之情形。 8、持有至到期投资

内容: 注：(1) 公司子公司“广西贺州市民丰实业有限责任公司”与湖南江永县古宅电站(以 下简称“古宅电站”)签订《合资经营古宅水电站合同书》，根据合同规定，民丰公司向古 宅电站投资 1,149.60 万元，古宅电站连续十年每年免费供电 1200 万千瓦时，免费供电达 到 12000 万千瓦时,公司不再享有该投资，故公司按对方免费供电成本计投资收益，同时按 当期免费供电电量平均分摊投资成本的收回，本期分摊投资成本 416，247.23 元。 (2)委托贷款是公司子公司“广西桂能电力有限责任公司”委托中国光大银行园湖支行 贷给“中国广西国际经济技术合作公司”的款项。 9、长期股权投资

内容: 项 目 期初数 账面余额（元） 减值准备（元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 账面余额（元） 减值准备（元）

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：期初长期股权投资调整详见“财务报表附注四、（二十三）会计政策变更“说明。

内容: 1、长期股权投资明细情况如下：

内容: 被投资单位 一、成本法核算 国海证券有限责任公司 广西方元电力股份有限公司 昭平县农村信用合作社 二、权益法核算 广西吉光电子科技股份有限 公司 合 计 持股 比例 初始金额 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 分回红利

内容: 注：本期增加金额系对参股公司“广西吉光电子科技股份有限公司”按权益法计算对 其本期的投资收益。 2、长期股权投资减值情况：

内容: 被投资单位 国海证券有限责任公司 合 计 期初数 （元） 31,728,083.36 31,728,083.36 本期增加（元） 本期计提 其他增加 本期减少（元） 本期转销 其他减少 期末数 （元） 31,728,083.36 31,728,083.36

内容: 10、固定资产 固定资产的年初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额

内容: 注：(1)公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备、输变电设备以及电子铝箔生产 线,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面价值,不计提固定资产减值准备；

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2)期末以固定资产抵押向银行取得借款 40,480 万元； (3)本期从在建工程转入的固定资产为 20,241.72 万元。 11、在建工程

内容: 项目名称 昭平桂海下福 水电站 平乐巴江口水 电站 合面狮电厂主 控室改造 输变电电网建 设工程 森聪电站工程 江华流车源三 级电站 江永小古源电 站 电子铝箔技术 改造二期项目 其他工程 合 计 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期转入 固定资产（元） 转入其他 （元） 期末数 （元） 资金 完工 来源 进度% 自筹 363,842.21 自筹 自筹 自筹 36,017,059.16 或借 款 59,439.67 自筹 - 自筹 25,744,251.66 自筹 100 98 100 95 97 100 90 58

内容: 注:(1) 在建工程本期发生额中资本化利息为 974.99 万元，资本化利率分别为月利率 0.465%、0.533%、0.51%和 0.72%； (2)电子铝箔技术改造二期项目为控股子公司“广西贺州市桂东电子科技有限责任 公司”二期扩建工程； (3) 昭平县森聪电站和江永小古源电站工程为控股子公司“广西贺州市民丰实业有 限责任公司”正在兴建的水电工程项目； (4) 期末以在建工程抵押取得借款 1000 万元； (5) 本期从在建工程转入其他 1,019.41 万元，主要是子公司“平乐桂江电力有限 责任公司”将预付工程款从在建工程转入预付账款核算所致；转入其他 616.80 万元主要是 子公司“广西贺州市桂东电子科技有限责任公司”本期将在建工程中的土地使用权[贺州国 用（2004）第 220417 号、220418 号] 616.80 万元转入到无形资产核算所致； (6) 期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未 对在建工程计提减值准备。 12、工程物资

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 目 预付大型设备款 专用材料及设备款 合 计

内容: 13、无形资产

内容: 非专利技术 土地使用权 1 土地使用权 2 土地使用权 3 土地使用权 4 OA 系统 用友 ERP 合 计

内容: 注：期末对无形资产使用情况进行检查,未发现减值情形,本期未计提无形资产减值准备。 14、商誉

内容: 注： 商誉系公司对非同一控制下企业合并形成的投资成本大于按持股比例享有被投资单 位净资产的金额，期初商誉的调整详见“财务报表附注四、（二十三）会计政策变更“说明。 15、长期待摊费用

内容: 康达公司前期清淤支出 合 计

内容: 16、递延所得税资产

内容: 坏账准备递延所得税资产 长期投资减值准备递延所得税资产 长期投资摊销递延所得税资产 合 计

内容: 注：根据国务院国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规 定，公司属西部大开发规定所享有的优惠税率公司，期末按预计 2008 年执行 15%的税率计 算期末递延所得税资产。 17、短期借款

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 借款类别 保证借款 信用借款 合 计

内容: 注：以上保证借款由贺州市电业公司提供信用担保。 18、应付账款

内容: 注: (1) 期末应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (2) 期末应付账款中超过一年以上的大额应付款系原子公司工程留扣的质保金。 19、预收账款

内容: 注: (1)预收账款期末比期初增加 249.48%,主要是预收电费款及预收货款增加所致； (2) 期末预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (3)期末预收账款中无超过一年以上的大额预收款。 20、应付职工薪酬

内容: 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、应付福利费 三、社会保险费 1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、因解除劳动关系给予的补偿 七、其他 其中：以现金结算的股份支付

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注: (1)根据财企[2007]48 号的规定，本期不再按比例计提福利费，本期使用在期初 结余中列支，直至福利费的余额使用完毕； (2)报告期内公司无拖欠职工工资的情况。 21、应交税费

内容: 注:应交税费期末比期初减少 77.70%，主要是本期及时支付了所得税所致。 22、应付股利

内容: 注： 根据公司 2007 年 4 月 25 日召开的公司 2006 年年度股东大会通过的利润分配方案, 以 2006 年末总股本 15,675 万股为基数,每 10 股派现金 4 元(含税),派发现金股利的工作已 于 2007 年 6 月 30 日完成。 23、其他应付款

内容: 注: (1) 其他应付款期末比期初增加 32.91%,主要是期末公司计提的各项代收基金尚 未结算所致；

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 期末其他应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； (3) 期末其他应付款中无超过一年以上的大额应付款。 24、一年内到期的长期负债

内容: 25、长期借款

内容: 注：(1) 期末长期借款比期初增加 36.52%，主要是本期工程借款增加所致； (2) 上述质押借款中：11,000 万元由昭平桂海电力有限责任公司以下福水电站电 费收费权益质押借入；15,570 万元由平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水电站电费收费 权益质押借入； (3) 上述抵押借款中：10,000 万元由昭平桂海电力有限责任公司以下福水利枢纽 工程项目固定资产抵押借入；29,500 万元由平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水利枢纽 工程项目固定资产抵押借入；9,800,000.00 元由子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司 控股子公司广西昭平县森聪水力发电有限公司以其固定资产抵押借入；10,000,000.00 元 由子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司控股子公司湖南省江永县永丰水电开发有限责 任公司以江永县小古源水电站在建工程抵押以及江永县小古源水电站电费收费权质押借 入； (4) 上述保证借款由贺州市电业公司提供信用担保。 26、递延收益

内容: 注： （1）文化保护与推广项目建设资金系广西壮族自治区发展和改革委员会拨付给广 西建筑综合设计研究院关于广西民居文化保护与推广项目建设资金。按照桂发改地区

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: [2006]363 号文，广西建筑综合设计院将 40 万拨付给广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司 作为其在建的二期安居工程建设资金； （2） 财政贴息系子公司桂东电子建设的年产 400 万平方米电子铝箔技改二期工程属高 新技术产业化项目, 根据桂经投资[2007]384 号文件《关于下达自治区 2007 年第一批企业 技术改造资金项目计划的通知》，本期收到财政拨入的技术改造资金贴息 150 万元。 27、股本

内容: 项 目 期初数 (元) 本期增减变动 (+.-) 发行新股 公积金转 其他 (元) 送股（元） （元) 期末数 (元) 比例 (%)

内容: 一、有限售条件股份 １、国家持股 ２、国有法人持股 ３、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 三、股份总数

内容: 注：股本本期增减变动系原股改承诺的国有法人持股本期解禁所致。 28、资本公积

内容: 注：（1）期初资本公积调整详见“财务报表附注四、（二十三）会计政策变更“说明； （2）本期资本公积减少系本期同一控制下企业合并使少数股东权益增加而公司减 少所致。 29、盈余公积

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：（1）期初盈作公积调整详见“财务报表附注四、（二十三）会计政策变更“说明； （2）本期盈余公积增加系本期根据规定计提数。

内容: 30、未分配利润

内容: 注： （1）期初未分配利润调整详见“财务报表附注四、 （二十三）会计政策变更“说明； （2）根据公司第三届第十七次董事会决议拟分配的利润 70,537,500.00 元。 31、营业收入及营业成本

内容: 分部报表之业务分部：

内容: 注：(1)本期营业收入比上年同期增加 35.55%，主要是本期售电量比上年同期增加以及 本期平均售电单价提高所致； (2)本期前五名客户销售收入合计 39,696.37 万元,占本期销售收入的 40.31%。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 32、营业税金及附加

内容: 计

内容: 33、财务费用

内容: 注：财务费用中利息支出本年比上年增加 46.44%，主要是本年借款增加及借款利率提 高所致；本年利息收入比上年增长较多主要是本期收到“广西河池化工股份有限公司”和 “广西梧州中恒集团股份有限公司”关于“国海证券有限责任公司”股权转让款的资金占 用费所致。 34、资产减值损失

内容: 注：资产减值损失本期为-2,537,198.32 元，主要是本期收回原“广西河池化工股份 有限公司”和“广西梧州中恒集团股份有限公司”欠付的“国海证券有限责任公司”的股 权转让款，以前年度对其按帐龄计提的减值准备在本期转回所致。 35、投资收益

内容: 注：(1) 按成本法核算的被投资单位分配来的利润 48,262,666.67 元，包含本期应收 “国海证券有限责任公司”宣告应分派红利 47,488,000.00 元、收到“广西方元电力股份 有限公司”红利 774,666.67 元；

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 按权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 317,384.70 元，系对“广 西吉光电子科技股份有限公司”的本期收益； (3) 本期投资收益收回不存在重大限制。 36、营业外收入

内容: 37、营业外支出

内容: 项 目 1．处置非流动资产损失合计 其中：处置固定资产损失 处置无形资产损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4．罚没支出 5、对外捐赠 6．其他如赞助等支出 合 计 2007 年度 826,023.03 826,023.03 2006 年度 856,505.15 856,505.15

内容: 38、所得税

内容: 注：本期所得税费用比上年同期减少 32.08%，主要是本期应纳税所得额减少导致本期 应交所得税减少所致。 39、每股收益

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项

内容: 目

内容: 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发现在外普通股的加权平均数 基本每股收益 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 稀释后的发现在外普通股的加权平均数 稀释每股收益

内容: 40、现金流量表附注 （1）支付的其他与经营活动有关的现金流量中明细项目如下：

内容: （2）支付的其他与投资活动有关的现金流量中明细项目如下：

内容: （3）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: （4）现金和现金等价物

内容: 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 期末数 217,878,235.65 90,044.79 217,788,190.86 期初数 128,561,290.22 250,187.00 124,934,754.92 3,376,348.30

内容: 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 A、按账龄结构列示

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 净 值

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注:(1) 期末应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款详见“附注九、关联 方关系及其交易(二).3 项”的说明； (2) 期末前五名欠款单位欠款金额为 76,629,788.39 元,占期末余额的 72.32%。 B、按单项金额重大程度分类列示

内容: 单项金额重大的款项 风险较大的款项 其他不重大的款项 合 计

内容: 注:根据公司的经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款作为重大 性标准。 2、其他应收款 A、按账龄结构列示

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 净 值

内容: 注：(1) 期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； (2) 其他应收款期末比期初减少 82.87%，主要是本年收回原“广西河池化工股份 有限公司”和“广西梧州中恒集团股份有限公司”欠付本公司关于“国海证券有限责任公 司”股权转让款，以及分期收回“苍梧县丹竹水电有限公司”欠付本公司原转让“郁南县 南桂电力有限责任公司”的股权转让款所致； (3) 期末前五名欠款单位欠款金额为 16,670,890.73 元,占其他应收款的 84.57%， 明细如下：

内容: 欠款单位名称 苍梧县丹竹水电有限公司 应收进项税额 贺州民族文化传播有限公司 贺州市送变电公司 江华诚恒电力开发公司 合 计 金额（元） 12,080,000.00 3,246,726.45 649,600.00 394,564.28 300,000.00 16,670,890.73 款项性质 股权转让款 发票未到的进项税 暂借款 暂借款 保证金

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: B、按单项金额重大程度分类列示

内容: 单项金额重大的款项 风险较大的款项 其他不重大的款项 合 计

内容: 注:根据公司的经营特点，将单项金额 10 万元（含 10 万元）以上的其他应收款作为重大 性标准。 3、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

内容: 被投资单位 广西桂能电力有限责任公司 广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 平乐桂江水力发电有限责任公司 昭平桂海电力有限责任公司 广西贺州市民丰实业有限责任公司 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司 国海证券有限责任公司 广西方元电力股份有限公司 广西吉光电子科技股份有限公司 在被投资单位 持股比例(%) 93.00 61.13 58.50 51.00 35.55 98.75 14.84 0.81 28.00 在被投资单位 表决权比例 (%) 93.00 61.13 58.50 51.00 35.55 98.75 14.84 0.81 28.00 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明

内容: (2)按成本法核算

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3)按权益法核算

内容: 4、营业收入及营业成本

内容: 注：(1)本期营业收入比上年同期增加 31.44%，主要是本期售电量比上年同期增加以及 本期平均售电单价提高所致； (2)本期前五名客户销售收入合计 39,696.37 万元,占本期销售收入的 45.66%。 5、投资收益

内容: 注：(1) 本年投资收益比上年增加 350.73%，主要是本期计入应收“国海证券有限责任 公司”红利 47,488,000.00 元所致； (2) 按成本法核算的被投资单位分配来的利润 65,100,284.52 元，包含本期应收“国 海证券有限责任公司”宣告应分派红利 47,488,000.00 元、收到“广西方元电力股份有限 公司”红利 774,666.67 元、收到“广西桂能电力有限责任公司”红利 15,405,513.55 元、收 到“广西贺州市民丰实业有限责任公司”红利 1,432,104.30 元； (3) 按权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 317,384.70 元，系对“广西 吉光电子科技股份有限公司”本期收益； (4) 本期投资收益收回不存在重大限制。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、关联方关系及其交易的说明 关联方关系的认定标准： 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一 方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联 方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定 情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方

内容: 企业名称 贺州市电业公司 广西桂能电力有限责任 公司 广西贺州市桂东电子 科技有限责任公司 平乐桂江电力有限 责任公司 昭平桂海电力有限 责任公司 广西贺州市民丰实业 有限责任公司 贺州市华彩电力设计咨 询有限责任公司 注册地址 贺州市平安西路12号 贺州市平安西路12号 贺州市贺州大道 1 号 平乐县平乐镇新安街 219 号 广西昭平县昭平镇西 宁北路 广西贺州市平安西路 12 号 广西贺州市平安西路 12 号 主营业务 水力电力供应、管理 水力电力供应、管理 生产销售电子铝箔产品、 电子材料开发 水力发电、 水电资源开发 水力发电、 水电资源开发 水力发电、电力供应、电 力开发 电力勘测设计、 电力技术 咨询等 与本企业 的关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 经济性质 或类型 国 有 有限责任公 司 有限责任公 司 有限责任公 司 有限责任公 司 有限责任公 司 有限责任公 司 法定 代表人 李志荣 温昌伟 温昌伟 温昌伟 温昌伟 刘世盛 沈干林 注册资本 （万元） 5,387 4,733 12,000 20,000 12,000 2,685.38 80

内容: 2、存在控制关系的关联方所持股份变化

内容: 贺州市电业公司 广西桂能电力有限责任公司 广西贺州市桂东电子科技有 限责任公司 平乐桂江电力有限责任公司 昭平桂海电力有限责任公司 广西贺州市民丰实业有限责 任公司 贺州市华彩电力设计咨询有 限责任公司

内容: 3、存在控制关系的关联方注册资本变化

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 广西贺州市民丰实业有限责任公司 贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司

内容: 4、不存在控制关系的关联方

内容: 企业名称 梧州大酒店 贺州市八步水利电业有限责任公司 贺州市电业公司龟石水管处 国海证券有限责任公司 广西方元电力股份有限公司 广西吉光电子科技股份有限公司 与本企业关系 同一母公司 同一母公司 同一母公司 参股公司 参股公司 参股公司

内容: （二）关联方交易 1、购买电力（不含税），明细如下：

内容: 企 业 名 称

内容: 贺州市电业公司龟石水管处 贺州市八步水利电业有限责任公司中胜电厂 贺州市八步水利电业有限责任公司供电分公司 合 计

内容: 2007 年度（元）

内容: 2006 年度（元）

内容: 注：(1)公司向贺州市电业公司龟石水管处购买电力，依据贺州市物价局贺地价字 [2001]11 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.198 元/千瓦时，枯水期 0.243 元/千瓦 时。 (2)公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属中胜火电厂购买电力， 根据广西 壮族自治区物价局文件桂价格字[2002]189 号关于中胜火电厂上网电价的批复，自 2002 年 1 月起,上网电价（含税）按 0.2975 元/千瓦时执行；根据贺州市物价局文件贺价格字 [2005]30 号关于中胜火电厂与广西桂东电力股份有限公司电力结算价格的批复，自 2005 年 9 月起,上网电价（含税）按 0.4467 元/千瓦时执行。 (3)公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属供电分公司购买电力， 依据贺州 市物价局贺地价字[2001]6 号文,具体购电价（含税）为：丰水期 0.13 元/千瓦时，枯水期 0.15 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调整广西桂东电力股份 有限公司趸售电价和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰水期调整为 0.135 元 /千瓦时，并分峰、平、谷段计量，平段为 0.135 元/千瓦时、峰段为 0.155 元/千瓦时、谷 段为 0.115 元/千瓦时；枯水期调整为 0.165 元/千瓦时。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2、销售电力（不含税），明细如下：

内容: 注:（1）根据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2002]131 号文件规定，公司向贺 州市八步水利电业有限责任公司供电分公司销售电力的结算价格(含税)为：丰水期 0.307 元/千瓦时、枯水期 0.377 元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27 号关于调 整广西桂东电力股份有限公司趸售电价和各县上网电价的批复，自 2005 年 8 月 1 日起，丰 水期调整为 0.325 元/千瓦时，枯水期调整为 0.4225 元/千瓦时。根据贺州市物价局文件贺 价格字[2006]36 号关于调整广西桂东电力股份有限公司趸售电价和各县上网电价的批复， 自 2006 年 6 月 30 日起，丰水期调整为 0.3710 元/千瓦时，枯水期调整为 0.4701 元/千瓦 时。 （2） 公司向贺州市电业公司龟石水管处销售电力， 双方协议具体售电价 （含税） 为： 丰水期 0.428 元/千瓦时，平水期 0.4601 元/千瓦时，枯水期 0.50825 元/千瓦时。 3、关联方往来款项余额

内容: 项 目 贺州市电业公司龟石水管处 贺州市电业公司龟石水管处 贺州市八步水利电业有限责任公司供电分公司 梧州大酒店 期末数 （元） 370,551.06 2,731,036.30 25,144,735.65 1,495,941.15 期初数 （元） 139,545.35 -22,703.62 2,460,993.23 1,950,731.45 账户性质 应付账款 应收账款 应收账款 应收账款 款项 性质 购电款 售电款 售电款 售电款

内容: 4、其他关联方交易 （1）根据公司 2002 年年度股东大会会议，公司与控股股东分别签订办公楼租赁协议 和土地租赁租金协议，内容如下： ① 贺州市电业公司租用本公司办公楼合计 420 平方米，每月租金为 3 元/平方米，合 计 15,120 元/年。 ② 公司与贺州市电业公司签订土地租赁租金的协议，协议规定租金为 18,038.60 元/ 月，合计 216,463.20 元/年，本年度上述租金已支付。 （2）本年公司与贺州市电业公司商定继续执行 2002 年 3 月 2 日签订的《服务协议》， 内容如下：

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 内 容 综合服务费 合 计

内容: 结算方式 按年结算

内容: 截止期末公司已支付以上款项。 （3）公司期末短期借款本金 5,600 万元、长期借款本金 23,600 万元，合计 29,200 万 元由贺州市电业公司提供信用担保。

内容: 5、关键管理人员薪酬

内容: 报告期被授予的股权激励情况 报告期内 从公司领 已行权 行权 期末 取的报酬 可行权股 数量 价（元 股票 总额(万 数（股） （股） /股） 市价 元)（税前） 40.99 29.94 30.48 7.40 7.40 29.92 30.26 7.20 3.00 3.00 3.00 3.00 7.40 13.91 3.40 14.69 14.40 15.19 264.58 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬、津 贴 否 否 否 是 是 否 否 是 否 否 否 否 是 否 是 否 否 否 /

内容: 董事长、总裁 副董事长、副总裁 董事、副总裁 董事 董事 董事、副总裁 董事、副总裁 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 监事 监事 监事 董事会秘书 /

内容: 十、或有事项的说明 截止会计报表日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

内容: 十一、承诺事项 截止会计报表日，本公司无重大对外财务承诺事项。

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十二、资产负债表日后事项的说明 本公司第三届第十七次董事会建议：2007 年度利润分配方案为：派送现金股利 70,537,500 元，不送股，不转增股。以截至 2007 年 12 月 31 日止本公司总股本 15,675 万 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 4.5 元（含税）。按上述方案进行拟分配现金股利为 70,537,500 元。该利润分配预案需经本公司股东大会批准后实施。

内容: 十三、其他重要事项 截止会计报表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 2007 年度

内容: 项 目 净资产收益率(%) 全面摊薄 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 13.42 12.03 加权平均 13.72 12.29 每股收益（人民币元） 基本每股收益 0.5928 0.5312 稀释每股收益 0.5928 0.5312

内容: 注：本公司净资产收益率及每股收益依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发 行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）所载的计算公式计算。 2、2007 年度非经常性损益明细表

内容: 明细项目 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 长期股权投资转让收益 小 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 股权转让损失 小 计 非流动资产处置损益净额 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外； 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价 值产生的损益 6.委托投资损益 计 金额（元）

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 明细项目 7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 8.债务重组损益 9.非货币性资产交换损益 10.企业重组费用 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.企业合并中产生的损益，包含同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 (1)营业外收入： 其中：罚款收入 其他 小 计 (2)减：营业外支出： 其中：赞助费 其他 小 计 营业外收支净额 15.中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 扣除所得税前非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税后非经常性损益合计

内容: 金额（元）

内容: 注：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》 （2007 年修订）的规定执行。 十五、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表差异说明

内容: 编制单位：广西桂东电力股份有限公司 编号 项目名称 期初数股东权益（现行会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 非同一控制下企业合并产生的商誉价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 8 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 原披露金额 679,940,902.35 -31,005,667.36 -31,005,667.36 本次调整数 单位：人民币元 调整后金额 679,940,902.35 -31,005,667.36 -31,005,667.36

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：公司在披露 2006 年年度报告时，根据新《企业会计准则第 38 号--首次执行企业 会计准则》的规定，在首次执行日即 2007 年 1 月 1 日对资产、负债和所有者权益按照新会 计准则进行了重新分类、确认和计量， 2007 年 11 月 16 日，财政部颁布了《企业会计准 则解释第 1 号》，根据其相关规定，本次对原已作调整披露的资产和负债进行了重新分类、 确认和计量，本次变动内容如下： 1、长期股权投资差额： 根据新《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的规定，对同一控制下企业 合并形成的长期股权投资差额，公司原在 2007 年 1 月 1 日调减了留存收益 31,005,667.36 元；根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，将原调减了留存收益 31,005,667.36 元本次作为调减资本公积处理，同时对应调增了留存收益，但对所有者权益无影响。 另外，根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，将原来已摊销的股权投资差额 7,855,182.26 元本次作为调增留存收益处理，与之对应调增的股权投资差额金额在合并会 计报表中作如下调减处理：对应调减了资本公积 7,097,420.81 元（同一控制下调整，对所 有者权益无影响）、调增合并商誉 757,761.45 元（非同一控制下调整，影响所有者权益）。 2、所得税： 根据新《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的规定，公司原调增了 2007 年 1 月 1 日递延税资产 12,633,982.75 元，本次根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关 规定，对原非同一控制下形成的长期股权投资借方差额 757,761.45 元不进行摊销，故本次 冲回了原根据税法的规定摊销的差额可以确认递延税资产 113,664.22 元， 与之对应调减了 2007 年 1 月 1 日的股东权益。 3、少数股东权益： 根据新《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的规定，公司原调增了 2007 年 1 月 1 日股东权益 211,099,539.07 元，本次《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定 对其无影响。 十六、假定全面执行新《企业会计准则》的备考信息 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定， 本公司假定自 2006 年 1 月 1 日开始全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 准则》 及其应用指南编制备考合并利润表与公司本次披露且经追溯调整后的 2006 年度合并 利润表无差异。 2006 年度合并利润表调整及备考如下：

内容: 十七、财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出日为 2008 年 3 月 21 日。

内容: 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

内容: 董事长：温昌伟 广西桂东电力股份有限公司 2008 年 3 月 23 日

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （本页为广西桂东电力股份有限公司董事和高级管理人员对公司 2007 年年度报告的书面 确认意见的签字页）

内容: 广西桂东电力股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2007 年年度报告的书面确认意见

内容: 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，作为公司的董事和高级管理 人员，我们对公司 2007 年年度报告进行审核后，发表如下书面确认意见： 我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度报告全面、完 整、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经大信会计师事务有限公司审计并 由注册会计师签名确认的《广西桂东电力股份有限公司 2007 年度审计报告》是实事求是、 客观公正的。我们保证公司 2007 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事、高管人员确认签字： 温昌伟 刘世盛 李志荣 邹永煜 廖成德 于永军 刘华芳 陈其中 钟晓渝 刘 鸿玲 张燃 刘炽先 陆培军

内容: 确认签字日期：2008 年 3 月 23 日

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 广西桂东电力股份有限公司监事会 关于 2007 年年度报告的书面审核意见

内容: 我们本着对公司和全体股东负责的态度，根据《证券法》第 68 条的要求和中国证监会 和上交所的各项规定，对董事会编制的 2007 年年度报告进行了认真细致的监督审核，发表 如下审核意见： 一、公司 2007 年年度报告由董事会组织编制，并已提交公司董事会、监事会审议表决 通过，且将提交股东大会审议，2007 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司 章程和公司内部管理制度的各项规定。 二、公司 2007 年年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所 包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项。 三、公司严格遵守股票上市规则以及信息披露管理制度中有关保密的规定，在提出本 意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 四、我们保证公司 2007 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司监事确认签字： 文小秋 曹晓阳 岑晓明 李建锋 温业雄

内容: 确认签字日期：2008 年 3 月 23 日

内容: 广西桂东电力股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 广西桂东电力股份有限公司 独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见

内容: 中国证监会及广西证监局、上海证券交易所等有关部门： 根据中国证监会证监发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》 以及 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，我们作为广西桂东电力股份有 限公司的独立董事， 本着认真负责的态度， 对公司的对外担保情况进行了核查 和落实，现将有关情况说明如下： 经审慎查验， 广西桂东电力股份有限公司严格按照中国证监会、 上海证券 交易所有关文件的要求和 《公司章程》 的有关规定， 规范公司的对外担保行为， 控制对外担保风险。报告期内，公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的任 何关联方、 任何非法人单位或个人提供担保； 控股股东及其它关联方也未强制 公司为他人提供担保。截止本报告期末，公司不存在任何对外担保情形。 ●独立董事（签字）： 刘鸿玲 钟晓渝 张燃 刘炽先 2008 年 3 月 23 日