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内容: Title: AR2007000722b定期报告全文_Word中文版_.DOC

内容: Author: zhang

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内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 2007 年度报告

内容: 股票简称：金果实业

内容: 湖南金果实业股份有限公司

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内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 目

内容: 录

内容: 重要提示 ……………………………………………………2 第一节 公司基本情况简介 ………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………4 第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………10 第五节 公司治理结构……………………………………14 第六节 股东大会简介……………………………………20 第七节 董事会报告………………………………………21 第八节 监事会报告………………………………………35 第九节 重要事项…………………………………………37 第十节 财务报告…………………………………………41 第十一节 备查文件………………………………………98

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 重 要 提 示

内容: 1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性负个别及连带责任。 2、本报告已经公司第六届董事会第十五次会议审议通过，本

内容: 次会议应到董事 9 人，实到 9 人。

内容: 3、公司董事长邓军民先生、财务总监赵海兵先生和财务管理 部经理龚建军声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司本年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司 审计并出具标准无保留意见的审计报告。

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内容: 第一节

内容: 公司基本情况简介

内容: 一、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司 公司法定英文名称：Hunan Jinguo Industrial Co.,LTD. 二、公司法定代表人：邓军民 三、公司董事会秘书：邓朝晖 证券事务代表：陈新文 联系地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路 40 号 联系电话：0731-8992097 传真号码：0731-8998234 电子信箱：sz000722@163.com 四、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 公司办公地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路 40 号 邮 政 编 码：410205 五、公司信息披露报纸名称： 《证券时报》 公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司上市地：深圳证券交易所 股票简称：金果实业 股票代码：000722 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2006 年 6 月 19 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000672 税务登记号码：43040318503468-7 公司聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦 19-20 楼

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内容: 第二节

内容: 一、

内容: 会计数据和业务数据摘要

内容: 公司本年度主要会计数据

内容: 营业收入 利润总额 归属于上市公司股 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的现 金流量净额

内容: 年末增减 （％） 调整后 调整前

内容: 二、

内容: 主要财务指标

内容: 单位：元 本年比上年 增减（％）

内容: 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每 股收益 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量 净额

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内容: 本年末比上 年末增减 （％）

内容: 归属于上市公司股东的每股净 资产

内容: 三、

内容: 经常性损益项目

内容: 单位：元

内容: 非经常性损益项目 1、非流动资产处置损益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11、 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 15、中国证监会认定其他非经常性损益项目 小 计 减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 合计

内容: 四、

内容: 采用公允价值计量的项目：

内容: 项目名称 指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 合计

内容: 期初余额

内容: 期末余额

内容: 当期变动

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内容: 第三节

内容: 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表

内容: 股东变动和主要股东持股情况

内容: 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 有限售条 件流通股 解除禁售 高管二级 市场增持 小计 期末数

内容: 一、有限售条件流通股 国有法人股份 境内非国有法人持股 境内自然人持有股份 其他 合计 二、无限售条件流通股 1、境内上市的人民币 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 合计 三、股份总数

内容: 报告期内， 财富证券有限责任公司、泰阳证券有限责任公司等26家股东限售承诺 履行完毕，其持有的公司限售股份3351168股解除限售并上市流通。

内容: 公司有限售条件股东持股数量及限售条件：

内容: 持有的有限 有限售条件股 可上市交易时 序号 售条件股份 东名称 间 数量 限售条件

内容: 其所持有的有限售条件流通股股份自获得上市流 通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转 让。持有的有限售条件流通股股份自获得上市流 果股权分置改革方案实施后，有派息、送股、资 本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的 情况发生，则该承诺价格相应除权、除息。

内容: 湖南湘投控股 63,383,511 2009年4月13日 通权之日起，出售的价格将不低于4.80元/股。如 集团有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 限售条件为所持有的有限售条件流通股股份自获 易或者转让。

内容: 衡阳市供销合 12,180,240 2009年4月13日 得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交 作社联合社

内容: 限售条件为所持有的有限售条件流通股股份自获

内容: 衡阳市国资局 6,405,513 2009年4月13日 得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交

内容: 易或者转让。 限售条件为所持有的有限售条件流通股股份自获 易或者转让。

内容: 湖南耒能实业 2,400,000 2009年4月13日 得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交 总公司

内容: 限售条件为自获得上市流通权之日起，在12个月 海南神龙股份 1,200,000 2007年4月13日 内不上市交易或者转让。 有限公司

内容: （二） 、股票发行与上市情况 (1)截止报告期末前三年，公司未发行股票。 (2) 报告期内公司部分股东限售承诺履行完毕，其持有的公司限售股份 3351168 股解除限售并上市流通。 二、股东情况介绍 1、公司前 10 名股东持股情况(截止 2007 年 12 月 31 日)：

内容: 报告期末股东总数 44054 户 前十名股东持股情况 股东名称 年度内 增 湖南湘投控股集团有限公司 衡阳市供销合作社联合社 衡阳市国资局 耒阳耒能实业有限责任公司 杨燕灵 海南神龙股份有限公司 肖作珍 许萍 林军 季鑫 前十名股东关联关系的说明 减 年 末 持 股 数 量 63383511 1371480 -6000000 12180240 6405513 2400000 1251357 1200000 1041100 979722 898763 588935 比例 （％） 股 份 质押或冻结 类 别 的股份数量 未流通 流通股 未流通 未流通 未流通 已流通 未流通 已流通 已流通 已流通 已流通 1500000 股 东 性 质 国有股东 国有股东 国家股东 境内非国有股 股东 个人股东 境内法人股东 个人股东 个人股东 个人股东 个人股东 单位：股

内容: 上述10名股东有限售条件流通股股东之间不存在关联关 系或一致行动，其中衡阳市国资局代表国家持股。

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内容: 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：湖南湘投控股集团有限公司；法人代表：李静安；注册资本：30 亿 元人民币；成立日期：1992 年 7 月； 主要经营业务或管理活动：主营基本建设项目 的投资；经营设备租赁业务，兼营投资项目的设备、材料采购供应业务。湖南湘投控 股集团有限公司，原为湖南省经济建设投资公司，于 2005 年 11 月改制为湖南省人民 政府国有资产监督管理委员会全资持有的国有独资公司 （2）实际控制人情况 实际控制人名称： 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会是湖南省人民政府监督管理湖南省国 有资产的部门，持有湖南湘投控股集团有限公司100%的股份。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系：

内容: 湖南省国有资产监督 管理委员会

内容: 持有 100 ％股权

内容: 湖南湘投控股集团有限公司 持有 24.15 ％股权

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 5、 前十名流通股东持股情况 单位：股

内容: 股 东 名 称 湖南湘投控股集团有限公司 杨燕灵 肖作珍 许萍 林军 季鑫 年末持有流通股数量 种类（A、B、H 股或其它）

内容: A股 A股 A股 A股 A股 A股

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内容: 黄家宁 郭振民

内容: 上海顺达绿化工程有限公司 前十名流通股东关联关系的 说明

内容: A股 A股 A股

内容: 公司无法判断各流通股股东之间有无关联关系，也无法 判断其是否属于一致行动人。

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内容: 第四节

内容: 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况

内容: 报告期内 是否在股 姓名 职务 性 年 别 龄 年初 任期起始日期 任期终止日期 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 从公司领 东单位或 取的报酬 其他关联 总额（万 单位领取 元） 薪酬

内容: 邓军民 水佑明 张兴武 罗丽娜 周世明

内容: 董事长 总经理 董事 董事

内容: 男 男 男 女

内容: 二级市

内容: 董事、副 男 总经理 男 男 董事

内容: 欧阳芳荣 董事 彭亚文 朱开悉 王志达 郁文贤 丁平桂 陈志毅 江树邦 黄燕桥 潘小青 李伯林 郝 晔

内容: 独立董事 男 独立董事 男 独立董事 男 监事 监事 监事 监事 监事 监事

内容: 董事会秘书、 副总经理

内容: 女 男 男 女 女 女

内容: 副总经理 女 男

内容: 邓朝晖 戚宇平 赵海兵 合计

内容: 副总经理 男 副总经理 男 -

内容: 2、在股东单位任职的董事监事情况

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 姓

内容: 名

内容: 任职的股东名称 湖南湘投控股集团有限公司 湖南湘投控股集团有限公司 湖南湘投控股集团有限公司 衡阳市供销社 衡阳市供销社 衡阳市供销社 衡阳市供销社 衡阳市国资委

内容: 在股东单位担任的职 务 总裁 总会计师、副总裁 资产经营部经理 纪委书记 副主任 副主任 副主任 监事科科长

内容: 是否领取报酬、 （是 津贴 或否） 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 邓军民 罗丽娜 彭亚文 张兴武 欧阳芳荣 江树邦 陈志毅 李伯林

内容: 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位其 他单位的任职或兼职情况。 董事长邓军民，历任LG飞利浦曙光电子有限公司副总经理、湖南电子信息产业 集团有限公司总经理。 现任湖南湘投控股集团有限公司总裁，湖南金果实业股份有限 公司董事长，LG飞利浦曙光电子有限公司董事长。 副董事长张兴武，历任衡阳市市委组织部人事科科长，现任衡阳市供销社纪委书 记、监事会主席。 董事罗丽娜， 1997 年 8 月 2005 年 11 月，任湖南经济建设投资公司总会计师； 2005 年 11 月至今，任湖南湘投控股集团有限公司副总裁。 董事周世明，历任湖南省电子工业局计划处副处长、政策信息研究室主任、办公室 主任等职务，1997 年 1 月至今，任湖南电子信息产业集团有限公司副总经理，兼任 LG.PHILIPS 曙光电子有限公司董事、湖南普照-爱伯乐显示器件有限公司董事长。 董事彭亚文， 历任湖南省电力设计院助理工程师，湖南湘投控股集团有限公司能 源部副经理、经理，本公司董事、副总经理。2004 年 1 月至今，任湖南湘投控股集 团有限公司投资经营部经理。 董事欧阳芳荣，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 独立董事朱开悉， 曾任中南工学院经济管理系副主任，南华大学经济管理学院院 长。 现任中国会计学会理事、 清华古汉养生股份有限公司独立董事、 湖南商学院教授、 科研处处长。

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内容: 独立董事郁文贤, 历任国防科技大学电子科学与工程学院副院长和科研部副部 长。 独立董事王志达,历任工行湖南省分行项目信贷部和授信审评部高级评估分析 员，抵（质）押物价值评估审定人。 监事丁平桂，曾任公司公司娱乐城经理，现任公司党委书记。 监事黄燕桥，现任公司和湖南电子信息产业集团有限公司监察审计部经理。 监事江树邦，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 监事陈志毅，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 监事李伯林，现任湖南省衡阳市国有资产监督管理委员会监事科科长。 监事潘小青，现任湖南省国有企业监事会三办事处副主任。 总经理水佑明， 历任任湖南电子信息产业集团有限公司副董事长、 副总经理职务。 现任湖南金果实业股份有限公司总经理， 兼任湖南电子信息产业集团有限公司党组副 书记、总经理。 副总经理、董事会秘书邓朝晖，历任本公司证券部副经理、公关部经理、董事会 秘书、副总经理。 财务总监赵海兵,历任湖南省证券公司 （现泰阳证券有限公司） 投资银行部项目经 理、国家审计署驻长沙特派员办事处主任科员、审计署农林水审计局主任科员，湖南 电子信息产业集团有限公司财务部经理。 副总经理郝晔：历任湖南省进出口公司业务员、湖南省经济建设投资公司职员、 金源大酒店副总经理； 2001年加盟湖南电子信息产业集团有限公司，现任湖南电子信 息产业集团有限公司董事、副总经理。 副总经理戚宇平：历任中山市德城电器有限公司董事长兼总经理、中山机电安装 有限公司董事、副总经理。现任衡阳西外环路（107）改线建设开发有限公司总经理。 4、董事、监事和高级管理人员离任情况 报告期内无董事、监事和高级管理人员离任。

内容: 5、年度报酬情况

内容: 1）2006年度股东大会审议通过了将独立董事的津贴提高到5万元/年（含税）的议 案。本年度公司三名董事的报酬总额为9万元，公司没有为董事和监事（不包括独立 董事和在公司任职的董、监事）支付薪酬或津贴。 2）本年度公司高管人员的报酬总额为100.9万元。

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内容: 二、公司员工的数量和专业素质情况 公司报告期末在册正式员工人数为 581 人。

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内容: 第五节

内容: 公司治理结构

内容: 一、公司治理结构现状 公司自成立以来，一直严格按照《公司法》《证券法》 、 、中国证监会有关规定以 及《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》的要求，规范运作，逐步建立和完 、 善公司法人治理结构。报告期内，公司制定和修订了《重大信息内部报告制度》《关 、 联交易管理制度》《接待和推广工作制度》《募集资金管理办法》《对外担保管理制 、 、 、 度》《董事会提名委员会实施细则》《董事会秘书工作细则》《董事会战略委员会实 、 、 、 施细则》等一系列公司管理制度，与公司其他管理制度一起，构成了较为完整的公司 内部控制制度体系。公司按照现代企业制度要求，强化董事和高管人员的诚信责任， 进一步完善了独立董事制度，设立了公司董事会战略、审计、薪酬与考核专门委员会 和提名委员会，初步形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡 机制。

内容: 二、独立董事履行职责情况 公司共有独立董事三名，分别是财务和行业方面的专家。独立董事自任职以来， 能够严格按照 《上市公司治理准则》 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、 《 和《公司章程》等规章制度的规定履行职责，以认真负责的态度积极参与公司的董事 会会议，积极维护中小股东的权益。报告期内，公司独立董事积极参加公司召开的董 事会及股东大会， 并充分发挥其专业特长，在董事会运作规范的建设和重大决策的酝 酿等方面做了大量工作，对有关事项发表了中肯、客观的意见，切实维护了公司和广 大股东的利益。报告期内，独立董事对公司董事会、股东大会及公司其他议案均未提 出异议。 独立董事报告期内出席董事会会议情况：

内容: 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 （次） 备注

内容: 朱开悉 王志达 郁文贤

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内容: 三、公司与控股股东“五分开”情况 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的生产和销售系统，在业务方面与控股股东完全分开。业务利 润也不依赖于与股东及其他关联方的交易， 同时也不存在受制于公司股东及其他关联 方的情况。 2、资产独立情况 公司与控股股东及其他股东的产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生 产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非专利权等资产。公司不存在公司控股 股东及其他关联方占用公司的资金、资产和其他资源的情形。 3、人员独立情况 a、公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均不存在 持有公司5%以上股份的股东单位及其下属企业担任行政职务的情况，亦没有在与公 司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 b、公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在超越 公司董事会和股东大会作出的人事任免决定。 c、公司员工独立于股东单位或其他关联方。公司已建立了独立的人事档案、人 事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并由公司独立负责公司员工的聘任、考 核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面与股东单位分帐独立。 4、机构分开情况 公司机构是与控股股东分开的，独立于控股股东。 5、财务分开情况 公司按照企业会计制度建立了独立的财务管理制度和会计核算体系， 设立了独立 的财务会计部门。 四、公司内部自控自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内， 根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》 （证监公司字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 （以下 简称《内部控制指引》 ）的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改 活动，对公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督进行了全面落实。 （1）公司治理专项活动进行情况

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: ①报告期内，公司已先后制定和修订了《重大信息内部报告制度》《关联交易管 、 理制度》《接待和推广工作制度》《募集资金管理办法》《对外担保管理制度》《董 、 、 、 、 事会提名委员会实施细则》 、 《董事会秘书工作细则》 《董事会战略委员会实施细则》 和 等一系列公司管理制度，与公司其他管理制度一起，构成了以《公司章程》为总则的 较为完整的公司内部控制制度体系。 ②针对投资者和社会公众的评议及中国证监会湖南监管局对公司治理专项活动 现场检查的结果， 公司已经对包括内部控制在内的公司治理情况提出整改措施，并按 要求进行了整改。 ③公司成立了以董事长为组长，董事、监事及高管人员为主要成员的内部控制领 导小组，依据《内部控制制度》的规定，组织实施公司内部控制各项制度。 （2）公司董事会下设审计部，审计部承担公司财务、内部控制制度的审计、评 价内部控制的科学性和有效性，对公司经营业务、采购、建设项目预决算等进行稽核 管理，以达到完善内部控制的目的。 报告期内，公司内部控制活动及建立、健全、完善的各项内部控制制度符合国家 有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司经营管理的正常进行。

内容: 2、公司内部控制重点活动

内容: （1）对控股子公司的管控 ①公司控股子公司控制结构及持股比例表

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南电子信息产业集团有限公司

内容: L G 飞 利 浦 曙 光 电 子 有 限 公 司

内容: 湖 南 普 照 爱 伯 乐 平 板 显 示 器 件 有 限 公 司

内容: 湖 南 普 照 信 息 材 料 有 限 公 司

内容: 湖 南 金 智 高 科 技 发 展 有 限 公 司

内容: 湖 南 科 信 电 子 系 统 装 备 有 限 公 司

内容: 湖 南 普 照 智 能 交 通 技 术 有 限 公 司

内容: 湖 南 恒 昌 实 业 有 限 公 司

内容: 湖 南 金 果 对 外 贸 易 有 限 公 司

内容: 湖 南 金 果 果 蔬 食 品 有 限 公 司

内容: 湖 南 芷 江 蟒 塘 溪 水 电 开 发 有 限 公 司

内容: 衡 阳 金 果 物 流 有 限 公 司

内容: 衡 阳 市 源 通 投 资 开 发 有 限 公 司

内容: 衡 阳 金 果 商 贸 有 限 公 司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: ②公司控股子公司的内部控制情况 根据深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司报告期内在三个方面加 强了对控股子公司的管理： A、实行财务工作统一管理，各子公司财务负责人由公 司委派；B、通过公司审计部，对公司及子公司的运营情况实施审计监督；C、加强 产权管理职能，完善子公司的法人治理结构，促进子公司规范运作。 部分控股子公司的效益不是十分理想，公司尚需进一步加强管理，提高资金投资 的效益。 （2）对关联交易的管控 根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司董事会对公司关联交易 的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进 行有效控制，公司发生的关联交易严格依照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定 执行。公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》 、 《公司章程》等相关规定的情形发生。 （3）对外担保的管控 公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》严格控制对外担保事项，公司所 、 有对外担保均取得了董事会全体成员三分之二以上同意， 2007年的担保均经过了股东 大会的批准，并履行了临时和定期披露义务，符合相关法规及规定。 （4）对募集资金使用的管控 公司根据证监会有关募集资金管理的规定，制定了《募集资金管理制度》 ，严格 按股东大会批准的募集资金用途使用募集资金， 变更募集资金项目严格履行了审批手 续。 （5）对重大投资的管控 公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效 益。 报告期内， 公司包括短期投资在内的投资行为均履行了相应的审批程序及信息披 露义务。 （6）对信息披露的管控 公司按照有关信息披露的证券法规，制定了《信息披露管理制度》 ，将加强信息 披露事务管理，保护投资者合法权益作为一项重要的工作，常抓不懈。公司及时、公 平、 准确地向投资者进行信息披露工作。 对于信息披露与保密的处理， 坚持法规为度，

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内容: 公平为准。

内容: 3、公司内部控制存在的问题及整改计划

内容: ①公司需进一步完善经理层内部问责机制和绩效考核； 整改计划：公司尽快研究、拟定经理层问责机制和绩效考核制度，通过对经理层 的问责和考核，提高管理人员的勤勉尽职意识。 ②公司“三会”运作需要进一步规范 公司将加强董事、监事、高管人员及其他相关人员对《公司法》《公司章程》 、 、 《股票上市规则》以及相关的法律法规和议事规则的学习，促使公司“三会”运作更加 规范。 ③募集资金的管理和使用需要进一步加强。 公司已建立了《募集资金管理制度》 ，严格按股东大会批准的募集资金用途使用 和管理募集资金，切实发挥募集资金专户存储帐户功能。

内容: 4、公司内部控制情况的总体评价

内容: 对照中国证监会及深圳证券交易所《上市公司部控制指引》的有关规定，公司内 部控制在内部环境、风险识别与防范、控制活动、信息与沟通、检查与评价等方面已 经建立了较为完善的内部控制体系， 符合中国证监会及深圳证券交易所关于内部控制 的要求， 而且运行较为有效。 通过公司治理专项活动， 发现了存在的一些问题和瑕疵。 随着公司的发展， 公司将进一步根据实际情况和监管要求， 继续完善公司的内控制度， 确实落实制度的执行，以对公司的健康运行发挥促进、监督、制约的积极作用，并确 保公司广大股东的合法权益。

内容: 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见

内容: 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》《关于做好上市公司2007 年年 、 度报告工作的通知》的有关规定，监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： ①公司根据中国证监会、 深圳证券交易所的有关规定， 遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况， 建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务 活动的正常进行，确保了公司资产的安全和完整。 ②公司内部审计部门及人员配备齐全到位， 保证了公司内部控制重点活动的执行 及监督充分有效。

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内容: ③2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制 度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况。

内容: 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见

内容: 报告期内，董事会审议并通过了公司《内部控制制度》等一系列管理制度，内部 控制制度较为健全完善，形成了以《公司章程》为总则的较为完整的公司内部控制制 度体系。 上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门 的要求。公司内部控制重点活动按内部控制各项制度的规定进行，公司对关联交易、 重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进 行，具有合理性、完整性和有效性。 综上所述，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。

内容: 五、公司绩效考评和激励约束机制情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》 ，制定了高级管理人员 的选聘、激励和约束机制。 1、选聘机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定公司 高管人员的聘任：聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任 或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。 2、激励机制：公司对高级管理人员，采用工资加年终奖励的方式，激励高级管 理人员。 但董事、 监事与经理人员的绩效评价标准与激励约束机制还有待进一步完善。 3、约束机制：根据公司制定的相关内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、 权限、职责等做了相关约束。

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内容: 第六节

内容: 股东大会简介

内容: 公司报告期内仅召开了一次股东大会。 公司2006年度股东大会于2007年6月29日在湖南电子信息产业集团有限公司会议 事召开，本次股东大会审议通过了以下议案： 1、《公司2006 年度董事会工作报告》； 2、《公司2006 年度监事会工作报告》； 3、《公司2006 年度总经理工作报告》； 4、《2006 年度财务决算报告》； 5、《公司2006 年度利润分配预案》； 6、《关于聘请公司2007 年度审计机构的报告》； 7、《补选独立董事的议案》； 8、《关于调整独立董事薪酬的议案》； 9、《关于为湖南金果果蔬食品有限公司银行借款提供担保的议案》； 10、《关于向关联方质押子公司股权的议案》； 11、《关于向关联方质押控股子公司股权的议案》； 12、《关于为衡阳金果物流有限公司银行借款提供担保的议案》； 13、《修改<公司章程>的议案》； 14、《选举潘小青同志为公司监事的议案》。 以上决议于2007 年6月30日在《中国证券报》《证券时报》上刊登。 、

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 第七节

内容: 董事会报告

内容: 一、报告期内公司经营情况回顾 1、公司经营情况总体概述 2007 年，在坚持“以市场为导向，围绕平板显示材料，大力发展电子信息产业， 逐步形成公司主业突出、结构较为合理的经营格局”的长期发展战略下，公司全体员 工团结一心，开源节流，全力推进资产和产业结构的调整，为公司未来发展奠定了一 定的基础。 报告期内，公司物流批发业务快速发展，市场份额迅速扩大，不仅覆盖了整个湘 南地区，还在江西西南部站稳了脚跟，业务收入也大幅增加，2007 年实现销售收入 25,979.04 万元，同比增加 24.49%；通在努力提高经济效益的同时，公司的重点项目 也有较大的突破：匀胶铬版存在的技术问题已基本解决，进入批量生产阶段，国内市 场占有率有了较大幅度的提升， 海外市场开拓也实现了零的突破；彩色滤光片项目基 本完工且进入小批量生产阶段。 受平板显示器的强烈冲击，CRT 产品的价格持续下降，原材料成本不断上升的 影响，参股公司乐金飞利浦曙光电子有限公司（以下简称“LG 飞利浦曙光”）继续亏 损，致使控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司（以下简称“HEC”）的长期股权 投资收益巨额亏损，同时 HEC 新投项目也因未实现量产而不能产生收益，造成 HEC 2007 年亏损达 18,230.74 万元，较上年度增亏了 132.25%。再加上公司对控股子公司 衡阳源通开发有限公司和湖南金果果蔬食品有限公司的部分资产计提减值准备， 公司 本年度出现巨亏。在全年实现营业收入 52,058.32 万元，同比增加 15.23％的情况下， 归属于母公司所有者的净利润为-19,280.65 万元，亏损同比增加了 50.74％。 2、分析公司主营业务及其经营状况 （1）分别按行业、产品、地区说明

内容: 主营业务分产品情况

内容: 地区类别 广西、广东 福建、海南 上海、江苏 中南地区 华北地区 美国 内部销售 合 计

内容: 本期营业收入

内容: （2）主营业务或其结构、主营业务盈利能力及产品或服务说明 公司营业收入增长主要是： ①湖南芷江蟒塘溪水利水电开发公司和衡阳金果物流 有限公司的收入比上年有所增长。 ②由于公司下属企业湖南普照信息材料有限公司和 湖南普照智能交通技术有限公司在报告期内均实现收入， 以及湖南科信电子系统装备 有限公司的单面抛光机系列产品销售增加，公司电子信息行业的收入同比增长明显。 （3）主要供应商、客户情况 报告期内本公司前五名客户销售的收入总额为 17458. 63 万元，占全部销售收入 的 33.83%。 3、公司资产构成情况 项目 预付款项 存货 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 一年内到期的非流动负债 长期借款 未分配利润

内容: 变动原因： （1）预付账款同比减少主要系湖南普照智能交通技术有限公司 2006 年预付上海宝康公司技

内容: 湖南金果实业股份有限公司 术服务费 1294.85 万元，本期转销所致；

内容: （2）存货同比减少主要系衡阳市源通投资开发有限公司的商铺调入投资性房地产所致; （3）长期股权投资同比减少主要系参股公司乐金飞利浦曙光电子有限公司报告期内严重亏 损所致； （4）投资性房地产同比增加主要系衡阳市源通投资开发有限公司对原开发产品——商铺调 整为投资性房地产所致； （5）固定资产同比增加主要系将下属公司湖南普照信息材料有限公司“在建工程”转为“固定 资产”所致； （6）一年内到期的非流动负债同比减少主要系为公司担保借款较上年减少所致； （7）长期借款同比增加主要系下属公司湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司长期借款增 加所致； （8）未分配利润同比大幅减少主要系报告期归属于母公司所有者的净利润巨额亏损所致。

内容: 4、期间费用和所得税同比变化情况 单位：万元

内容: 项目 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 资产减值损失 重大变动原因： （1）财务费用同比增加主要原因是湖南普照信息材料有限公司本年投产,原计入在建工程的 利息支出在本期计入期间费用 506 万元以及因本年连续加息 5 次，导致财务费用上升； （2）营业税金及附加减少主要系城建专用基金减少所致； （3）资产减值损失同比增加主要原因是本期计提了源通公司商铺减值准备 3206 万元、果蔬 公司固定资产减值准备 499 万元，以及本期因资产经营分公司销售原轮胎大厦冲回原计提减值准 备 299 万元所致。 2007 年 2823.00 6592.65 4948.46 841.64 3222.23 2006 年 3087.40 6655.67 3770.51 1444.69 141.78 增减比例％ -8.56% -0.95% 31.24% -41.74% 2172.77%

内容: 现金流量的构成情况 单位：万元

内容: 湖南金果实业股份有限公司 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 变动原因： -4034.06 -2617.69 -32307.70 37096.95

内容: （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少主要系报告期内公司用于购买原材料以及支付 给员工工资的现金流出增加； （2）投资活动产生的现金流量净额同比增加主要系报告期内公司较去年减少了用于购建固 定资产和其他投资活动等支付的现金。公司在二级市场参与了证券投资所收到的现金以及处置长 期闲置的固定资产和其他长期资产收回的现金增加； （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要系公司取得借款收到的现金同比大幅减少， 而偿还偿还债务以及分配股利或偿付利息支付的现金增加。

内容: 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

内容: 单位：万元（人民币）

内容: 单位名 称 湖 南 子 信 产 业 团 有 公司 电 息 集 限 注册地 注册资本 持股比 例 主要经营范围 电子信息产业的投资、科研开发、生 产和经营，信息软件产业及系统网络 的开发、推广应用、销售和服务，电 子原材料及相关的有色冶金、化工原 材料的经营，电子设备仪器的销售及 售后服务，电子信息咨询服务；防盗 报警、电视监控工程设计、施工。 2007 年底 总资产 2007 年底 净资产 2007 年度 净利润

内容: 长沙高新技 术产业开发 区

内容: 湖 南 芷 江 蟒 塘 溪 水 利 水 电 开 发 有 限 责 任 公 司 湖 南 金 果 果 蔬 食 品 有 限公司

内容: 湖南省芷江 县蟒塘溪

内容: 水利水电开发、经营。

内容: 湖南省桃源 县漳江镇建 设路 40 号

内容: 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干 鲜盐渍蔬菜及其它副食品。 食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、 粮油及烟草制品批发零售：肉类及农 副产品的加工、批发零售;餐饮服务 （以上项目限分支机构经营）纺织服 ： 装及日用品、文化体育用品及器材、 机械设备、建材、五金交电及电子产 品、眼镜、钟表、黄金、珠宝、玉器、 铂金饰品、工艺品的批发、零售 投资房地产开发、物业管理及政策允 许的项目投资

内容: 衡 阳 金 果 物 流 有 限 公 司

内容: 衡阳市雁峰 区天马山南 路 26 号

内容: 衡 源 资 有 司

内容: 阳 通 开 限

内容: 市 投 发 公

内容: 衡阳市雁峰 区金果路 15 号

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 衡 果 有 司 乐 利 光 有 司 阳 金 商 贸 限 公 金 浦 电 限 飞 曙 子 公 衡阳市雁峰 区天马山南 路 56 号 长沙市星沙 漓湘东路 99 号 综合零售；食品、饮料、酒、粮油、 果蔬、肉食水产、定型包装食品及净 菜、卤腊熟食的销售；米面制品的加 工及销售等 生产彩色电视机显像管和彩色显示管 及为此配套的有关零部件及其电子产 品

内容: 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 目前公司涉及的行业较多， 其中资产或收入所占比例较大的有电子信息、商贸批 发、水力发电以及农产品加工等行业。近年来，由于国内经济发展较快，内需日益扩 大， 商贸批发、 水力发电以及农产品加工等业务稳定增长， 成为公司主要的利润来源。 但由于进入门槛低，市场竞争依然激烈，主要依靠扩大规模，加强内部管理，降低成 本来获得竞争优势。而目前公司上述产业规模不大，仅在所在地区拥有一定的优势。 电子信息产业是公司的主导产业，它直接影响到公司未来的发展。公司的电子信息产 业主要涉及到 CRT、彩色滤光片（CF）和匀胶铬版三个项目。 虽然受到平板显示器的冲击，CRT 行业竞争加剧，但是从消费市场结构来看， 现阶段我国人均消费与发达国家和地区相比，还处在较低水平。市场对 CRT 彩管的 需求依然较为强劲，特别是国内农村市场的需求有较大空间。奥运会的召开和“家电 下乡”活动的进行， 将对 CRT 彩电市场产生巨大的拉动， CRT 彩电市场也会有很大的 变化。因此，CRT 在未来较长一段时间内，仍将拥有一定的市场前景。据调查，预 计 5 年后 CRT 还有 6000 万只的需求。作为国内最具有竞争力的 LG 飞利浦曙光将一 步加快技术改造，及时调整产品结构，主导彩管向纯平化、超薄化、宽屏化、数字化 趋势发展，同时加强管理，降低成本，继续增强企业的竞争力。 2、公司面临的困难和问题 在公司的资产结构中，对 HEC 的投资占净资产总额的比例为 107.84％，而 HEC 最大的投资又是对 LG 飞利浦曙光的投资。截至 2007 年底 HEC 对 LG 飞利浦曙光的 投资占其净资产总额的 76.81%，故 LG 飞利浦曙光形成的投资收益直接关系到公司 的业绩。由于 CRT 行业处于调整期，LG 飞利浦曙光继续大幅亏损。HEC 新投资的 彩色滤光片和匀胶铬版项目虽已竣工，但都由于一些工艺和生产的问题，尚不能大规 模生产，无法实现收益；而其他产业和项目形成的利润有限，以上种种因素造成公司

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内容: 07 年继续大幅亏损。因此如何在 08 年度扭亏增盈，避免退市是公司今年面临最大问 题。 公司重点项目迟迟不能投产以及核心资产无法产生效益，加上连年巨幅亏损，公 司的现金流日趋紧张，且随着国家宏观调控的加强，公司的融资将越发困难。 3、公司 2008 年的工作计划 针对公司连续两年亏损和目前的经营现状，公司将积极调整经营思路，重点改善 资产和产品结构，增收节支，在 2008 年实现主营业务收入 6.7 亿元的目标，力争 08 年扭亏为盈。 （1）资金需求及使用计划说明 随着公司匀胶铬板项目和 CF 项目的生产逐步正常化，以及传统产业生产经营规 模的扩大，2008 年公司在原有贷款的基础上，预计还需资金约为 2.12 亿元。公司拟 主要通过向大股东湘投控股和金融机构融资来满足资金需求。 （2）需重点抓好的工作 ①进一步突出“以信息产业为主”的发展战略，调整公司的产业结构。 ②加强对 LG 飞利浦曙光的控制，通过与其外方股东的协商，减少外方股东技术 使用费，积极进行技术改造，调整产品结构，扩大超短彩管的生产，提升产品的盈利 能力。 ③完善相关工艺和技术， 进一步提高匀胶铬板和彩色滤光片的良品率，积极开拓 市场，力争早日规模生产，实现盈利。 ④加强对投资企业的控制，进一步规范内部管理，提高工作效率和管理水平，减 小费用开支，降低经营成本，努力提高经济效益。 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况说明 （1） 募集资金使用情况说明 单位：万元

内容: 募集资金总额 承诺项目 宽带数据网光缆建设 项目 智能电缆产品开发项 是否变更 项目 是 否 23,905.49 拟投入金 额 9,106.49 4,853.00 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 实际投入 是否符合计划 金额 进度 0.00 3,027.98

内容: 否 是

内容: 湖南金果实业股份有限公司 目 电力通信光缆扩建项 目 基站用同轴电缆系列 产品生产开发项目 合计 否 是 4,949.00 4,997.00 23,905.49 2,772.02 0.00 5,800.00 否 否 -

内容: ①宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金 9,106.49 万元。受市场影响，宽带 数据网光缆价格持续走低，市场风险不断增大，为规避投资风险，公司没有对该项 目进行投入。②智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金 4,853 万元，公司实际投 入募集资金 3,027.98 万元，项目已基本完成，比预计投入节省了 1,825.02 万元。③ 未达到计划进度和预 电力通信光缆项目， 计划投入募集资金 4,949 万元， 实际投入募集资金 2,772.02 万元。 计收益的说明（分具体 在项目完成之前，衡阳电缆厂已置换出公司。④基站用同轴电缆系列产品生产开发 项目） 项目，计划投入募集资金 4,947 万元。由于市场需求竞争激烈，基站用同轴电缆的价 格快速下降，基站用同轴电缆的投资风险大，为保护投资者的利益，公司没有对该 项目进行投入。已投入的 5800 万元募集资金全部投入到衡阳电缆厂有限公司。2005 年，公司已将衡阳电缆厂有限公司 99%的股权置换给湖南湘投控股集团有限公司。 随着公司大股东的变更，公司发展战略也由原来的多元化经营变为重点发展电子信 息产业和平板显示器件，而衡阳电缆厂有限公司等资产也置换给大股东湖南湘投控 股集团有限公司，公司已不能再将剩余的募集资金投入到原来项目。经公司第六届 变更原因及变更程序 董事会第五次会议和 2006 年度第三次临时股东大会审议通过， 将剩余的 18,105 万元 说明（分具体项目） 募集资金中的 6,000 万元对湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司增资；用 2,000 万 元对湖南普照信息材料有限公司增资；6,000 万元用于补充公司的流动资金；剩余的 4,105.49 万元资金暂不投入。 尚未使用的募集资金 剩余的 4,105.49 万元资金待找到合适的项目后另行投入。 用途及去向

内容: （2） 报告期内募集资金投资项目变更情况 单位：万元

内容: 变更投资项目的资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 项目 入金额 6,000.00 14,000.00 实际投入 是否符合计划 变更项目的预 产生收益情况 金额 进度 计收益 0.00 是 0

内容: 对湖南普照爱伯 宽带数据网光 乐平板显示器件 缆建设项目 有限公司增资 对湖南普照信息 宽带数据网光 材料有限公司增 缆建设项目 资 基站用同轴电 补充公司的流动 缆系列产品生 资金 产开发项目 合计 -

内容: 是

内容: 是 -

内容: 未达到计划进度 和预计收益的说 报告期内，公司根据工程进度，未向普照爱伯乐投入募集资金。 明 （分具体项目）

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内容: （3）报告期内募集资金投资项目进展情况 公司经第六届董事会第五次会议以及 2006 年度第三次临时股东大会审议通过， 决定将剩余的18,105万元募集资金中的6,000万元用于对湖南普照爱伯乐平板显示器 件有限公司增资； 2,000 万元用于对湖南普照信息材料有限公司增资；6,000 万元用于 补充公司的流动资金；剩余的 4,105.49 万元资金暂不投入。报告期内，公司根据工程 进度，未向普照爱伯乐投入募集资金。2008 年初，公司将 6,000 万元的募集资金投入 了普照爱伯乐， 目前正在办理工商登记变更。报告期内公司以往来款的形式已对普照 材料投入募集资金 2,000 万元，2008 年初普照材料已办理了工商变更登记等相关手 续。 2、报告期非募集资金投资情况 公司第六届董事会第六次会议审议通过《对衡阳金果物流有限公司（简称“金果 物流”） 进行增资》 的议案， 公司以房产和现金对金果物流增资 2583.9 万元， 其中: 以 公司在衡阳的金果花园 A 栋和 B 栋的经营场地作为实物增资 1808.73 万元；以现金 增资 775.17 万元。增资完成后，金果物流注册资金由原来的 1390 万元增至 4000 万 元,上市公司出资额增至 3960 万元，持股比例为 99%。

内容: 四、公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开八次会议，全体董事均能严格按照《董事会议事规 则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，董事会召开具体情况如下： （1）第六届董事会第六次会议于 2007 年 4 月 18 日在湖南电子信息产业集团有 限公司三楼会议室召开， 审议通过了 《公司 2006 年度董事会工作报告》 《公司 2006 、 年度总经理工作报告》、《公司 2006 年年度报告》及摘要、《2006 年度财务决算报 告》 《公司 2006 年度利润分配预案》 《关于聘请公司 2007 年度审计机构的报告》 、 、 、 《补选独立董事的议案》、《关于调整独立董事薪酬的议案》、《关于对衡阳金果物 流有限公司进行增资的报告》、 《关于为湖南金果果蔬食品有限公司银行借款提供担 保的议案》、《关于向关联方质押子公司股权的议案》、《关于公司员工身份置换的 方案》、《关于执行新会计准则后有关会计政策变更的议案》和《修改公司<信息披 露管理办法>的议案》等共 14 项议案。

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内容: 该次会议相关公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网” （ http://www.cninfo.com.cn）上。 （2）第六届董事会第七会议于 2007 年 4 月 25 日以通讯形式召开，审议通过 了《2007 年第一季度报告》的议案。 该次会议相关公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”（ http://www.cninfo.com.cn）上。 （3） 第六届董事会第八次会议于 2007 年 5 月 14 日以通讯形式召开，审议通过 了《关于向关联方质押控股子公司股权的议案》。 该次会议相关公告刊登在 2007 年 5 月 15 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”（ http://www.cninfo.com.cn）上。 （4）第六届董事会第九次会议于 2007 年 6 月 8 日以通讯形式召开，审议通过 《关于为衡阳金果物流有限公司银行借款提供担保的议案》和《关于召开 2006 年股 东大会》等议案。 该次会议相关公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”（ http://www.cninfo.com.cn）上。 （5）第六届董事会第十次会议于 2007 年 6 月 29 日在湖南电子信息产业集团有 限公司三楼会议室召开，审议通过了《公司治理专项自查报告和整改计划》和《关于 为湖南金果果蔬食品有限公司 3500 万元贷款提供担保的议案》。 该次会议相关公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”（ http://www.cninfo.com.cn）上。 （6）第六届董事会第十一次会议于 2007 年 8 月 23 日以通讯形式召开，审议通 过了《2007 年半年度报告》全文及摘要的议案。 由于本次会议仅审议 2007 半年度报告一项议案，根据深交所规定，该次会议决 议无需公告。而“《2007 年半年度报告》全文及摘要”刊登在 2007 年 8 月 25 日的《证 券时报》《中国证券报》《上海证券报》 、 、 和“巨潮资讯网” http://www.cninfo.com.cn） （ 上。 （7） 第六届董事会第十二次会议于 2007 年 10 月 22 日在湖南电子信息产业集团 有限公司三楼会议室召开，审议通过公司审议公司《2007 年第三季度报告》全文及 正文、《修改<公司章程>议案》、《审议成立董事会提名委员会和调整董事会各专

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内容: 门委员会委员的议案》、《股东大会网络投票制度》、《重大信息内部报告制度》、 《关联交易管理制度》、《接待和推广工作制度》、《募集资金管理办法》、《对外 担保管理制度》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会秘书工作细则》和《修 改<董事会战略委员会实施细则>》等议案。 该次会议相关公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”（ http://www.cninfo.com.cn）上。 （8） 第六届董事会第十三次会议于 2007 年 10 月 30 日以通讯形式召开，审议通 过了《公司治理专项整改报告》的议案。 该次会议相关公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”（ http://www.cninfo.com.cn）上。 2、股东大会决议执行情况 2008 年，公司董事会根据《公司法》的规定，履行了《公司章程》规定的董事 会职责，较好地贯彻和执行了股东大会各项决议。在公司重大事项的运作中，董事会 准确、及时地披露了公司信息，保证了公司的正常运行。 3、公司董事会审计委员会履职情况 （1）董事会审计委员会工作情况 经公司第六届董事会第十二次会议审议批准，公司董事会于 2007 年 10 月 22 日 重新调整了董事会审计委员会委员。公司审计委员会由三名董事组成，由具有专业会 计资格的独立董事朱开悉先生任主任委员。根据证监会、深交所有关规定及公司《董 事会审计委员会实施细则》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以 下工作职责： ①认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工 作的开元信德会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告 审计工作的时间安排。 ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表， 并出具了 书面审议意见。 ③公司年审注册会计师进场后， 董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计 过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流。 ④公司年审注册会计师出具初步审议意见后， 董事会审计委员会再一次审阅了公

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内容: 司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审核意见。 ⑤开元信德会计师事务所有限公司出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员 会召开会议，对开元信德会计师事务所有限公司所从事的 2007 年度公司审计工作进 行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于 2008 年度聘请审计机构的议案进行 表决并形成决议 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前对公司出具的财务会计报表的审议意 见： 我们审阅了公司财务部 2008 年 2 月 26 日提交的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、 2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财 务报表附注资料。我们按照新《企业会计准则》等 38 项具体准则以及公司有关财务 制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及 公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。通过询问公司有关财务人员及管理人 员、查阅股东会、董事会、监事会会议记录、公司相关账册及凭证、以及对重大财务 数据实施分析程序，我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整， 会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东 占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间， 审计委员会提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表 日后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。此外，审计委员会要求公司 应加紧与年报审计机构的协商， 敦促其制定年报审计计划，以确保按时完成年报审计 工作。 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的 审议意见： 我们审阅了公司财务部 2008 年 4 月 3 日提交的，经年审注册会计师出具初步审 计意见后公司出具的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度 的利润表、股东权益变动表和现金流量表。我们按照新《企业会计准则》等 38 项具 体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严 格按照新会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日后事项等年审前

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内容: 审阅时提到的内容予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，以及对有关账册及凭证补充审阅 后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了 资产负债表日后事项， 公司财务报表已经按新企业会计准则及公司有关财务制度的规 定编制， 在所有重大方面公允地反映了公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。 ③审计委员会关于开元信德会计师事务所有限公司从事 2007 年度审计工作的 总结报告： 我们审阅了开元信德会计师事务所有限公司 2008 年 2 月 28 日提交的 《2007 年 度审计工作计划》 后， 并于当日就上述审计工作与开元信德会计师事务所有限公司项 目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力 保障 2007 年度审计工作的顺利完成。 开元信德会计师事务所有限公司审计人员共 9 人（含项目负责人）按照审计工作 计划， 审计人员已于 2008 年 2 月 29 日进场进行预审。 其中， 位审计人员于 2008 年 8 3 月 20 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、 会计调整事项、 会计政策运用以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及 我们审计委员会委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情 况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解， 亦使得年审注册会 计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间， 我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发 现的问题， 以电话及见面形式， 就以下几点作了重点沟通： ①所有交易是否均已记录， 交易事项是否真实、资料是否完整；②财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管 部门的要求及公司财务制度规定编制；③计提资产减值准备是否有充分的依据说明， 资产减值条件的确认是否合理， 资产减值方式的确认是否科学；④财务部门对法律法 规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；⑤公司内部会 计控制制度是否建立健全；⑥公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充 分、 适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定， 并于 2008 年 4 月 12 日出具了标准无保留意见的审计报告。 我们认为， 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能 够充分反映公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流 量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 ④审计委员会关于 2008 年度审计工作及聘请财务审计机构的决议： 湖南金果实业股份有限公司董事会审计委员会于2008 年4月10 日在公司三楼

内容: 行政会议室召开会议。会议应该到 3 人，实到 3 人。审计委员会全体委员以现场签名 表决方式一致同意通过以下议案： ①公司 2007 年度财务会计报表； ②审计委员会关于开元信德会计师事务所有限公司从事 2007 年度审计工作的 总结报告； ③鉴于开元信德会计师事务所有限公司自公司上市以来一直为公司财务审计机 构，且该事务所在公司 2007 年度审计工作中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执 业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，建议公司继续聘请开元信德会计 师事务所有限公司作为公司 2008 年度财务审计机构。 上述议案须提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会由三名董事组成，选举王志达先生、朱开悉 先生、 彭亚文先生为新一届的董事会薪酬与考核委员会委员，独立董事王志达先生任 主任委员。薪酬与考核委员会成立后，对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了 审核，认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是 依据公司工资制度、2006 年度股东大会审议通过的《关于调整独立董事薪酬的议案》 为依据确定的； 目前公司尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机 制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的激励体系，推动管理层与公司、股东利 益的紧密结合。 五、公司 2007 年利润分配预案 经开元信德会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现主营业务收入 520,583,217.00 元，归属于母公司所有者的净利润为-192,806,465.82 元，加上年初未 分配利润-153,707,128.50 元， 公司不提取盈余公积， 可供分配的利润为-346,513,594.32 元。鉴于公司大幅度亏损，留存收益为负，董事会提议公司 2007 年度不进行利润分

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 配，也不进行资本公积金转增股本。 六、其他报告事项 公司信息披露的指定报刊为《证券时报》，在报告期内无变更。 七、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则 长期股权投资差额

内容: 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

内容: 2007年披露数

内容: 2006年披露数

内容: 差异

内容: 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以 及可供出售金融资产

内容: 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具

内容: 根据因计提资产减值准备、未弥补亏损等形成的可抵扣暂时性

内容: 所得税

内容: 差异计算确认递延所得税资产 -769,721.71 2006年12月31日，本公司少数股东权益为266,554,828.90 子公司因执行新会计准则追溯调整股东权益而相应调增本 公司少数股东权益375,661.34元，子公司因会计差错追朔调 整对权益法核算的长期股权投资收益相应调整减少少数股 -754,500.34 东权益225,039.48元，经调整后2007年1月1日少数股东权益 为266,705,450.76元。 该少数股东权益因列示方法改变增加本 公司合并股东权益266,705,450.76元。 2006年度湖南金果实业股份有限公司子公司湖南电子信息 产业集团有限公司对湖南创智数码科技有限公司按未审报 表计算投资收益， 但湖南创智数码科技有限公司经审计后的 报表比未审报表净利润少2,448,849.56元,按持有40%的股权 150,621.86 比例计算应调减2006年度投资收益979,539.82元，相应减少 母公司期初未分配利润754,500.34元，少 数股东权益 225,039.48元。

内容: 前期会计差错影响所有者权益

内容: 少数股东权益

内容: 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 第八节 监事会报告

内容: 2007 年，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的 有关规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行监督职责，积极努力地开展工作， 现将本年度监事会工作报告如下： 一、2007 年监事会会议召集、召开情况 报告期内监事会召开了 3 次会议，会议召开情况及决议内容如下： 1、公司第五届监事会第四次会议于 2007 年 4 月 18 日在湖南电子信息产业集团 有限公司三楼行政会议室举行。会议由监事会召集人丁平桂女士主持，审议通过了 《2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告》及摘要、《2006 年度财务 决算报告》等议案。 该次会议决议公告于 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、公司第五届监事会第五次会议于 2007 年 8 月 23 日以通讯形式召开，审议通 过了公司《2007 年半年度报告》全文及摘要。 由于本次会议仅审议《2007 半年度报告》全文及摘要一项议案，根据深交所规 定，该次会议决议无需公告。 3、 公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 10 月 22 日在湖南电子信息产业集团 有限公司三楼行政会议室举行， 会议审议通过了 《2007 年第三季度报告》 和修改 《公 司章程》等议案。 该次会议决议公告于 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上 海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 此外，监事会成员在报告期内出席了公司召开的 2006 年度股东大会和列席了董 事会所有现场会议。 二、对公司依法运作情况的独立意见 根据《公司法》、《证券法》及本公司章程的规定认真履行监督职责，积极努力 地开展工作，监事会对公司下列事项发表意见： 1、公司依法运作情况 报告期内，公司经营目标明确，运作规范，重大事项决策程序合法合规，股东大

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 会的各项决议得到了切实履行。公司做到了与控股公司在人员、资产、财务、机构、 业务上的完全分开，保证了公司的独立性，建立了较为完善的公司内部规章制度。公 司董事及管理人员履职过程中勤勉尽职，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为，也没有滥用职权、损害股东和职员利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认真仔细地检查和审核了公司的财务状况和财务结构， 认为开元信德会计 师事务所有限公司对公司 2007 年度财务情况出具的标准无保留意见审计报告及公 司财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司经第六届董事会第五次会议以及 2006 年度第三次临时股东大会审议通过， 决定将剩余的18,105万元募集资金中的6,000万元用于对湖南普照爱伯乐平板显示器 件有限公司增资,2,000 万元用于对湖南普照信息材料有限公司增资，6,000 万元用于 补充公司的流动资金，剩余的 4,105.49 万元资金暂不投入。报告期，公司根据工程进 度，未向普照爱伯乐投入募集资金。2008 年初，公司将 6,000 万元的募集资金投入了 普照爱伯乐， 目前正在办理工商登记变更。报告期内公司以往来款的形式已对普照材 料投入募集资金 2,000 万元，2008 年初普照材料已办理了工商变更登记的相关手续。 在这期间， 监事会对公司投入的募集资金进行实时跟踪，多次督促普照材料公司加快 办理工商变更登记等相关手续， 以保障上市公司合法权益。密切关注普照爱伯乐的工 程进度情况， 要求公司在将募集资金投入到位的同时，加强被投资企业的管理和技术 攻关，尽早实现量产和盈利，回报所有股东。 4、关联交易情况 2007 年 4 月 18 日召开的公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于为湖南 普照爱伯乐平板显示器有限公司银行贷款提供反担保的议案》，5 月 14 日，公司第 六届董事会第八次会议又审议通过了《关于向关联方质押控股子公司股权的议案》。 由于两笔贷款均涉及公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司的股权质押给 大股东湖南湘投控股集团有限公司，以此获得大股东湘投控股为公司提供的银行贷 款， 属于关联交易。 我们认为： 该两笔担保项下的贷款主要用于补充公司的流动资金， 对于缓解公司短期的资金压力具有积极作用。在这两次会议中，关联董事均予以了回 避，交易内容公平、合理，程序合法有效，没有损害股东权益和公司利益的行为。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 第九节

内容: 重要事项

内容: 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。 三、证券投资情况 截止报告期末， 公司没持有其他上市公司股权， 也没有持有未上市金融企业股权。 四、重大关联交易事项 1、报告期内，第一大股东湖南湘投控股集团有限公司为间接控股子公司湖南普 照-爱伯乐平板显示器件有限公司在交通银行长沙市潇湘支行10,000 万元贷款提供担 保， 公司将持有的湖南电子信息产业集团有限公司25％的股权质押给湖南湘投控股集 团有限公司，作为反担保。 2、报告期内，湖南湘投控股集团有限公司为公司15000 万元人民币的银行借款 提供担保， 公司将以公司所持有的湖南电子信息产业集团有限公司30％的股权质押给 湘投控股作为反保。 五、报告期内，公司担保情况如下：

内容: 单位：万元

内容: 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 署日） 担保类型 担保期 1年 6 个月 1年 是否履行 是否为关联方担保（是 完毕 或否） 否 否 否 否 否 否 21,950.00 21,740.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 71,290.00 3880 49,550.00

内容: 乐金飞利浦曙光 2007 年 01 月 08 日 电子有限公司 乐金飞利浦曙光 2007 年 07 月 30 日 电子有限公司 乐金飞利浦曙光 2007 年 02 月 16 日 电子有限公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计

内容: 湖南金果实业股份有限公司 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 额 上述三项担保金额合计

内容: 六、独立董事关于公司对外担保情况独立意见 根据中国证券监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的规定，作为湖南金果实业股份有限公司的独立董事,对 2007 年度公司对外担保有关情况发表独立意见如下： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 71,290 万元，占 2007 年经审计 归属于母公司所有者权益（52,431.71）的 135.97%，其中公司为下属控股子公司担保 余额为 48,710 万元，为参股比列在 50％以下的公司担保余额 22,580 万元，没有对大 股东湖南湘投控股集团有限公司及下属企业的担保。 我们认为： 公司所有对外担保均取得了董事会全体成员三分之二以上同意，2007 年的担保均经过了股东大会的批准，并履行了临时和定期披露义务，符合相关法规及 规定。截止到本报告期末，公司没有为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保， 控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保，符合中国证监会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们将继续 督促公司规范对外担保，加强对外担保项目的监管，以保证公司持续稳定的发展。

内容: 七、报告期内重大事项及公司和持股 5%以上的股东公开承诺。 公司股东湖南湘投控股集团有限公司（简称“湘投控股”） 、衡阳市供销合作社联 合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司承诺：1、所持有的有限售条件流 通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。2、若： A.若公司 2007 年度净利润 （以扣除非经常性损益后孰低原则计算） 低于 5,500 万元， 或 2008 年度低于 6,000 万元；B.公司 2007 年度或 2008 年度财务报告被出具标准 无保留意见以外的审计意见，四家股东将向流通股股东追送 13,785,408 股公司股份 （如果期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增 减） 限追送一次。 ， 公司第一大股东湘投控股就公司股权分置改革和资产置换还承诺： 持有有限售条件流通股自获得上市流通权之日起，出售的价格将不低于 4.80 元/股。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 如果股权分置改革方案实施后，有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股价 除权、除息的情况发生，则该承诺价格相应除权、除息。如有违反承诺的卖出交易， 湘投控股授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。

内容: 八、与控股股东及其附属企业的资金往来情况 1、截止 2007 年 12 月 31 日金果实业大股东及其他关联方占用上市公司资金的情况：

内容: 累计借方发生金额 累计贷方发生金额

内容: 2、2007 年度控股股东、实际控制人及附属企业偿还占用金果实业资金的情况 单位：元

内容: 资金占用方名称 湖南湘投控股集团有限公司 湖南湘投控股集团有限公司 合 计 被占用方名称

内容: 湖南电子信息产业集团有 限公司 湖南芷江蟒塘溪水利水电 开发有限责任公司

内容: 蟒电应付湘投长期借款的利息

内容: 3、新增资金占用的情况 单位：元

内容: 资金占用方名称 湖南湘投控股集团有限公司 合 计 新增资金占用金额 1,832,413.68 1,832,413.68 新增资金占用方式 经营性 资金占用原因 工程服务

内容: 4、金果实业为控股股东、实际控制人及附属企业提供担保情况：

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 本年度未发生金果实业对其控股股东、实际控制人及附属企业提供担保的 情况。

内容: 九、聘任会计师事务所情况 本年度聘任开元信德会计师事务所有限公司为审计机构。 本报告期将支付其审计 费用60万元,已连续为公司服务10年。

内容: 十、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司 托管、承包、租赁本公司资产情况，没有委托或继续委托他人进行现金资产管理的 事项。

内容: 十一、接待投资者调研及来访情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》的相关规定，本着公平、 公正、公开的原则，规范公司信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资 者的合法权益。公司严格按照相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象 单独披露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

内容: 接待时间 2007 年 08 月 01 日 接待地点 接待方式 公司内 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

内容: 实地调研 国金证券调研员 彩色滤光片项目进展，无书面资料

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 一、审计报告 开元信德湘审字（2008）第 176 号

内容: 湖南金果实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金果实业股份有限公司 （以下简称湖南金果实业）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及 合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表 以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是湖南金果实业管 理层的责任， 这种责任包括： （1） 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计 政策； （3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，湖南金果实业财务报表已经按照财政部颁布的企业会计准则(2006)的 规定编制，在所有重大方面公允反映了湖南金果实业 2007 年 12 月 31 日的财务状况

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 及合并财务状况、2007 年度的经营成果及合并经营成果、现金流量及合并现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 贺焕华 中国注册会计师： 谢卫雄 中国·北京 二○○八年四月十二日

内容: 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注

内容: 附注一：公司简介 湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名衡阳市金果农工商实业股份有 限公司，其前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股 份改字(1993)第 12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、 湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资金 5400 万元。 1997 年 2 月 24 日经公司股东大会决议， 并报湖南省证监会批准， 公司股本 2:1 比例缩股后为 2700 万元。1997 年 4 月 29 日，经中国证监会以证监发字(1997)182 号文件和证监发字(1997)183 号文 件批准，向社会公开发行股票 2500 万股，注册资本变更为 5200 万元。1997 年 8 月 5 日，经湖南 省证监会[1997]110 号文件批准，以注册资本 5200 万元为基数，以 10:10 的比例用资本公积金转 增股本，公司总股本增至 10400 万股。1999 年 9 月 26 日，经中国证监会证监公司字(1999)102 号 文批准向全体股东配售 58,333,320 股，总股本变更为 162,333,320 股。2000 年 5 月 12 日，经公司 股东大会通过，以公司 1999 年末总股本 162,333,320 股为基数，以 10:1 比例送红股 16,233,332 股，以 10:1 比例用资本公积转增股 16,233,332 股，公司总股本增至 194,799,984 股。2002 年 9 月 12 日， 经中国证监会证监发行字(2002)104 号文核准， 公司向原股东配售 31,974,528 股 A 股股票， 变更后公司总股本为 226,774,512 股。 2006 年 4 月本公司实施股权分置改革，以现有流通总股本为基数,用资本公积金向全体流通 股股东每 10 股转增 3 股,共向全体流通股股东定向转增股数为 41,356,224 股,至此国家股、国家法 人股、社会法人股变更为限售流通股，公司总股本为 268,130,736 股。 公司营业执照注册号为 4300001000672，经营范围为：销售加工农副产品、水产品、食品； 销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品；生产、加工、销售电 线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等产业。

内容: 附注二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上按照以下所述主要会计政策、会计 估计编制财务报表。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 附注三、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司董事会声明:本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 附注四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账原则。会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素 金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与 购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则 进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金 融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融 负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资 产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确 认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

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内容: 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用。但是下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再 适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用； B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适 合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、按照或有事项准则确定的金额； b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照下列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损 益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易

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内容: 中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 计提减值准备时， 对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金 融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 ③ 应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”。 7、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ① 企业以不附追索权方式出售金融资产； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允 价值回购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是 一项重大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分 的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值， 对该累计额进行分摊后确定。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 8、应收款项核算方法 （1）坏账的确认标准：

内容: 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流 量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为 坏账，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法： ① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的） ，以 及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项为期末余额在 50 万元以上的应收款项。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干 组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度 与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账 准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例（%） 5 10 30 50 80

内容: 9、存货核算方法 （1）存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。 （2）存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本；原材料、 产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。 （3） 存货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。 （4）低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元以上按 五五摊销法摊销。

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内容: （5）期末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

内容: 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除 超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。

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内容: ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 A、 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指 南的有关规定确定。 B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确 认投资损益。 E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公 司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确 认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“18、资产减值准备确定方法”的规定确 定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 11、投资性房地产的种类和计量 （1）投资性房地产种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权以及持有并准备 增值后转让的土地使用权。 （2）投资性房地产计量:公司采用成本计量方式。 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线 法按月计提折旧。

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内容: 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月计提 折旧。 （3）投资性房地产的资产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额 的差价计提投资性房地产的资产减值准备，投资性房地产的资产减值准备一经确认，在以后的会 计期间不转回。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业； ② 该固定资产的成本能可靠地计量。 （2）固定资产的分类及折旧方法 ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形外，各类折旧率 如下： 折旧年限 固定资产类别 （年） ① 房屋建筑物 水库大坝 经营用房、仓库 简易房 ② 机器设备 机械动力设备 传导设备 其他设备 ③ ④ ⑤ 交通运输工具 管道、沟槽 其 他 11-18 15 5-10 8-14 30 5 5 5 5 5 5 5 8.64-5.28 6.30 19.00-9.50 11.88-6.79 3.17 19.00 50 25-40 8 5 5 5 1.90 3.80－2.38 11.89 残值率（%） 年折旧率（%）

内容: ② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用 寿命内计算年折旧费用。 ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。 （3）融资租赁的认定依据及计价 ① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

内容: 湖南金果实业股份有限公司 A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

内容: B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D、 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。 （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、 改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价， 在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合 格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按 照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 ① 无形资产按照成本进行初始计量 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预 定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别 按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 企业会计准则第 12 号——债务重组》 企 、 《 、 《 业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 ② 无形资产的后续计量 A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （2）无形资产使用寿命和摊销期限 ① 使用寿命有限的无形资产，其使用寿命按如下原则确定：

内容: A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均 摊销； B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊 销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中 较短的期限摊销； D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平 均摊销。 ②使用寿命不确定的无形资产，不摊销。 （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、其他资产 （1）开办费:在发生时进入当期损益； （2）长期待摊费用: 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 （2）资本化期间、暂停资本化期间

内容: ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （3）资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出 超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本 化的利息金额。 ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期 损益 ④ 资本化率的计算 A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 17、递延所得税资产的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但 是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 18、资产减值准备确定方法 （1）可能发生减值资产的认定

内容: 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了 资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 （3）资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。 （5） 商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象， 每年都应当进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 19、预计负债的确认条件

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内容: 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工 薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补 偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政 府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。 除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额 的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当 期生产成本或费用。 21、股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》确定。 22、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 最佳估计数应当按照该范围内 的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入确认原则 （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

内容: 湖南金果实业股份有限公司 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。

内容: （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 （5）固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （6）企业确定合同完工进度可以选用下列方法： ① 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 ② 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 ③ 实际测定的完工进度。 24、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并；

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内容: B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处 理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延 所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也计入所有者权益外,其他的情况减记当期 的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 25、利润分配 A、弥补上年亏损 B、提取法定盈余公积金 C、经股东大会批准，提取任意盈余公积金

内容: 湖南金果实业股份有限公司 D、分配股东股利。 26、企业合并及合并财务报表 1．企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的判断依据

内容: 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。 本公司同一控制下的企业合并的同一控制人为华天实业控股集团有限公司。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％） ，并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的判断依据 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而

内容: 湖南金果实业股份有限公司 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

内容: B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债 务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以 下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 ⑦被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照 适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可 能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类 似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的 成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确 定；原材料按现行重置成本确定。 E. 房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其

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内容: 公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价 格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 F. .应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按 照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 G 取得的被购买方的或有负债， 其公允价值在购买日能够可靠计量的， 单独确认为预计负债。 此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作 为其公允价值。 2、合并财务报表 ①、合并会计报表的合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被 投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合 并范围。 ②、合并财务报表的编制方法 按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的有关要求执行,即以合并期间本公司及纳入 合并范围的各控股子公司的个别会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由母公司进行编制合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实 现利润相抵消，逐项合并，并计算少数所有者权益(损益)。

内容: 附注五：税项 1、增值税： （1）销售纯牛奶等初级农产品收入适应增值税税率为 13%。 （2）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为 17%。 2、营业税： 房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的 5%和 10%计算缴纳营业税,建筑安装和交通运输业务收入按应税收入的 3%计算缴纳营业税。 3、所得税： （1）本公司按应纳税所得额的 33%缴纳所得税。 （2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳金果商贸有限公司、湖南 芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司、湖南金果果蔬食品有限公司、衡阳金果物流有限公司、 衡阳市源通投资开发有限公司所得税率为 33%。

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内容: （3） 湖南电子信息产业集团有限公司、湖南金智高科技发展有限责任公司、湖南科信电子 系统装备有限公司、长沙永凯科技设备有限公司、湖南普照智能交通技术有限公司系经湖南省科 学技术厅认定的高新技术企业，其注册地在长沙国家高新技术产业开发区，企业所得税按 15%的 税率征收，自投产年度起免征所得税 2 年。 （4）湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司尚处筹建期，尚未申请高新技术企业认证，目 前所得税税率暂为 33%。 4、其他税费按规定交纳。

内容: 附注六、会计政策、会计估计变更和前期差错更正说明 一、会计政策变更 根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号《关于印发<企业会计准则第1号—存货 >等38号具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新的会计准则。按照新会计准 则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并 对比较期间的财务报表进行了追溯调整； 1、本公司2006年12月31日账面有同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 12,514,578.83元,初始金额为13,895,572.83元，根据新会计准则的相关规定应将属于同一控制下 企业合并产生的长期股权投资从最初投资开始即按新准则的规定进行核算，故其尚未摊销完毕 的股权投资差额全额冲销并追溯调整，追溯调整减少了母公司资本公积13,895,572.83元，2006 年已摊销的股权投资差额相应调整增加了年初未分配利润1,380,994.00元。 2、1993年公司完成了股份制改制，而当时出台的湖南省股份制改革试点领导小组湘股字 （1993）第12号批文中并没有对职工身份置换作出特别要求，故当时公司没有进行职工身份置 换。经过与衡阳市政府、湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销合作联合社和衡阳市国资委 等前三大法人股东以及员工代表多次沟通并达成协议，制定了员工身份置换具体方案，2006年 4月9日公司职代会上审议通过《职工身份置换及分流安置方案》 ，此方案经湖南金果实业股份 有限公司第六届董事会第六次会议审议通过，但尚未提交股东大会审议。 根据公司测算，公司应付身份置换费用为4608万元，追溯调整减少了年初未分配利润 46,080,000.00元。

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内容: 3、根据新会计准则，交易性金融资产的公允价值变动追溯调整增加了交易性金融资产期 初余额400,406.00元，同时调整增加了年初未分配利润。 4、根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所 得税进行核算，公司根据因计提资产减值准备、未弥补亏损等形成的可抵扣暂时性差异计算确 认递延所得税资产， 首次执行日增加递延所得税资产2,384,531.53元， 相应调增年初未分配利润 2,008,870.19元，调增年初少数股东权益375,661.34元。 5、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，子公司少数股东应享有的 权益在合并资产负债表中计入股东权益。2006年12月31日，本公司少数股东权益为 266,554,828.90元， 子公司因执行新会计准则追溯调整股东权益而相应调增本公司少数股东权益 375,661.34元，子公司因会计差错追朔调整对权益法核算的长期股权投资收益相应调整减少少 数股东权益225,039.48元，经调整后2007年1月1日少数股东权益为266,705,450.76元。该少数股 东权益因列示方法改变增加本公司合并股东权益266,705,450.76元。 6、根据新准则的要求报表合并时不计提已抵销的子公司盈余公积，追溯调整减少母公司 盈余公积27,598,770.86元，相应调整增加年初未分配利润27,598,770.86元。

内容: 二、本公司本期无会计估计变更事项 三、本公司的前期会计差错。 2006年度湖南金果实业股份有限公司子公司湖南电子信息产业集团有限公司对湖南创智 数码科技有限公司按未审报表计算投资收益，但湖南创智数码科技有限公司经审计后的报表比 未审报表净利润少2,448,849.56元,按持有40%的股权比例计算应调减2006年度投资收益 979,539.82元，相应减少母公司期初未分配利润754,500.34元，少数股东权益225,039.48元。 本公司对于首次执行日有关资产、 负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核， 复核修 正结果及年初所有者权益的调节过程如下：

内容: 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以 及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 前期会计差错影响所有者权益 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）

内容: 附注七：控股子公司 公司现设有如下控股子公司：

内容: 单位名称 通过同一控制下 的企业合并取得 的子公司 电子信息产业的投资、科研开发、生产和 经营，信息软件产业及系统网络的开发、 推广应用、销售和服务，电子原材料及相 关的有色冶金、化工原材料的经营，电子 设备仪器的销售及售后服务， 电子信息咨 询服务；防盗报警、电视监控工程设计、 施工。 G2.5 代次 TFT－LCD/CSTN－LCD 用彩 色滤光片的设计、制造、销售和服务及相 关级件和原的生产销售 注册地 注册资本 （万元） 直接持 股比例 间接持 股比例 是否并 表 经营范围

内容: 湖南电子信息产 业集团有限公司

内容: 长沙高新技 术产业开发 区

内容: 湖南省普照爱伯 乐平板显示器件 有限公司

内容: 长沙高新技 术开发区麓 枫路 40 号

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南普照信息材 料有限公司 湖南金智高科技 发展有限责任公 司 长沙市高新 技术产业开 发区C4组团 长沙高新技 术开发区麓 枫路 40 号

内容: 政策允许的高科技信息材料的研究、开 发、生产、销售并提供技术服务 计算机软件的开发、销售、机电自动化及 电子通讯产品的研发、 制造、 销售;销售计 算机及配件、电子产品;计算机系统集成; 计算机网络服务 （不含国际互联网营业性 服务） 研究、开发、设计、生产、销售电子信息 装备 （不含无线电发射设备及卫星广播电 视地面接收设备） 、机械设备及配套产品 并提供相关售后服务;生产、 销售彩色显象 管、 不锈钢特殊设备、 机电配套设备;加工、 销售机电零部件;销售汽车零部件及政策 允许的金属材料;钢结构、起重机械制造、 安装;经营本企业 《中华人民共和国进出口 企业资格证书》 核定范围内的进出口业务 生产和销售单面抛光机系列产品、 售后维 修服务，研究和发展新产品 智能交通系统工程的设计、施工运营维护 （凭本企业有效许可证书） ;智能交通系统 软件及网络设备的开发、 推广应用、 销售; 机电产品、 电子及其信息产品研究、 开发、 生产、销售并提供相关技术服务（国家法 律法规禁止和限制的除外） 加工果仁等食品和产品自销，提供客房、 餐饮服务。 自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营 的 14 种进口商品以外的及技术的进出口 业务；开展“三来一补”，进料加工业务; 经营对销贸易和转口贸易 水利水电开发、经营。 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干鲜盐 渍蔬菜及其它副食品。 食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、粮 油及烟草制品批发零售： 肉类及农副产品 的加工、 批发零售;餐饮服务 （以上项目限 分支机构经营） ：纺织服装及日用品、文 化体育用品及器材、机械设备、建材、五 金交电及电子产品、眼镜、钟表、黄金、 珠宝、玉器、铂金饰品、工艺品的批发、 零售 投资房地产开发、物业管理及政策允许的 项目投资 综合零售；食品、饮料、酒、粮油、果蔬、 肉食水产、定型包装食品及净菜、卤腊熟 食的销售；米面制品的加工及销售等

内容: 湖南科信电子系 统装备有限公司

内容: 长沙高新技 术开发区麓 枫路 40 号

内容: 长沙永凯科技设 备有限公司

内容: 湖南普照智能交 通技术有限公司

内容: 长沙高新技 术开发区麓 枫路 40 号 湖南省衡阳 市金果路 8 号 衡阳市雁峰 区大码头横 街4号 湖南省芷江 县蟒塘溪 湖南省桃源 县漳江镇建 设路 40 号

内容: 湖南金果对外贸 易有限公司 湖南芷江蟒塘溪 水利水电开发有 限责任公司 湖南金果果蔬食 品有限公司

内容: 衡阳市雁峰 区天马山南 路 26 号

内容: 衡阳市源通投资 开发有限公司 衡阳金果商贸有 限公司

内容: 衡阳市雁峰 区金果路 15 号3楼 衡阳市雁峰 区天马山南 路 56 号

内容: 注：1、本期母公司和子公司湖南金果对外贸易有限公司对子公司衡阳金果物流有限公司增资 2,583.90 万元，增资后衡阳金果物流有限公司注册资本变更为 4,000.00 万元。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 2、本期母公司对湖南普照信息材料有限公司增资 2,000.00 万元，增资后母公司持有湖南普照信 息材料有限公司 25%的股权，湖南普照信息材料有限公司注册资本变更为 8,000.00 万元。

内容: 附注八：合并财务报表主要项目注释

内容: 注：期末银行存款有 2,778,505.98 元已被质押。

内容: 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 年初余额

内容: 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合 计 702,416.00 702,416.00

内容: 注：按新会计准则将公允价值变动调整增加了交易性金融资产年初余额 400,406.00 元。

内容: 3、应收票据 项 目 期末余额 年初余额

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 年初余额 坏账准备 账面余额 所占 比例 (%) 75.27 坏账准备

内容: (2)分账龄列示 账 龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上 合 计

内容: 计提坏 帐的比 例(%)

内容: 注： （1）本项目中含持有本公司 21.91%股份的单位-湖南湘投控股集团有限公司欠款 1,832,413.68 元。 （2）本项目应收前五名单位欠款金额为 36,213,796.66 元，占总额的 56.16% (明细如下): 序号

内容: 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 注 ： （1）本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本项目期末比年初减少 12,265,544.47 元，减幅 49.33%，主要系智能交通公司上年预付上海 宝康公司技术服务费 12,948,535.00 元，本期转销所致。

内容: 期末余额 金额 (%) 比例 坏账准备

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 注：存货跌价准备本期减少系本公司子公司衡阳市源通投资开发有限公司销售商品房而转回原计 提的跌价准备所致。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 9、长期股权投资 项目 对联营公司的投资 其他股权投资 合计 期末余额 金 额 减值准备 年初余额 金 额

内容: （1） 、权益法核算的长期投资明细

内容: 衡阳市船山实验 小学 乐金飞利浦曙光 电子有限公司 湖南创智数码科 技有限公司 初始投资额

内容: 注: 对湖南创智数码科技有限公司长期投资期初数追溯调整减少 979,539.82 元， 2006 年度湖南 系 金果实业股份有限公司子公司湖南电子信息产业集团有限公司对其按未审报表计算投资收益，但 湖南创智数码科技有限公司经审计后的报表比未审报表净利润少2,448,849.56元,按持有40%的股 权比例计算应调减 2006 年度投资收益 979,539.82 元。

内容: 海南神龙公司 衡阳电缆厂有限公司 湖南华达物流有限公司 湖南经投实业公司 湖南赛西传感技术有限公司

内容: （3）长期股权投资减值准备

内容: 湖南赛西传感技术有限公司 合 计

内容: 湖南金果实业股份有限公司 10、投资性房地产 项 目

内容: 采用成本模式计量的投资性房地产 采用公允价值模式计量的投资性房地产

内容: 采用成本模式计量的投资性房地产 项

内容: 一、原价合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 1．房屋、建筑物 2.土地使用权 三、 投资性房地产减值准备累计金额 合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权

内容: 注：本期子公司衡阳市源通投资开发有限公司对原开发产品-商铺（2007 年 12 月调整为投资性 房地产） 以预计未来可收回租金净现值为基础对商铺计提了减值准备 32,056,541.00 元， 折 现率 7.83%。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 三、固定资产减值准备累 计合计 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其 它

内容: 四、 固定资产账面价值合 计 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其 它

内容: 爱伯乐 G2.5CF 项目 桃源果蔬生产线 匀胶铬版生产线 蟒电招待所改造工 程 合计

内容: 爱伯乐 G2.5CF 项目 桃源果蔬生产线

内容: 期末余额 余额 372,130,128.96 利息资本化 金额 21,966,702.95 资金来源 减值准备 借款及自筹 自筹

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 匀胶铬版生产线 蟒电招待所改造工 程 合计

内容: 注:本期增加中资本化利息年利率 7.83% 。

内容: 项目 一、原价合计 土地使用权 (桃源) 土地使用权 (机关) 财务软件 (物流) 财务软件 (商贸) 技术软件 (爱伯乐) 设计软件 (科信) 财务软件 (科信) 供应软件 (科信) 财务软件 (智能交通) 停车位 (智能交通) RMS 软件系统 麓谷土地使用权（hec） 财务软件(普照) 财务软件(爱伯乐) 高尔夫会费(智能交通) 二、累计摊销额合计 土地使用权 (桃源) 土地使用权 (机关) 财务软件 (物流) 财务软件 (商贸) 技术软件 (爱伯乐) 设计软件 (科信) 财务软件 (科信) 供应软件 (科信) 财务软件 (智能交通) 停车位 (智能交通) RMS 软件系统 麓谷土地使用权（hec） 财务软件(普照) 财务软件(爱伯乐)

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 高尔夫会费(智能交通) 三、账面价值合计 土地使用权 (桃源) 土地使用权 (机关) 财务软件 (物流) 财务软件 (商贸) 技术软件 (爱伯乐) 设计软件 (科信) 财务软件 (科信) 供应软件 (科信) 财务软件 (智能交通) 停车位 (智能交通) RMS 软件系统 麓谷土地使用权（hec） 财务软件(普照) 财务软件(爱伯乐) 高尔夫会费(智能交通)

内容: 14、长期待摊费用 类别

内容: 房屋建筑物装修 及改良支出 开办费(爱伯乐) 开办费(智能交通) 电力增容(源通)

内容: 15、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 3,651,729.99 年初余额 2,384,531.53

内容: 递延所得税资产 递延所得税负债

内容: 注：年初递延所得税资产追溯调整增加 2,384,531.53 元，系按新会计准则对坏账准备、长期股 权投资减值准备等计提递延所得税资产所致。明细如下： ⑴子公司坏账准备计提递延所得税资产 1,533,502.43 元 ⑵子公司存货跌价准备计提递延所得税资产 18,335.26 元 ⑶子公司湖南电子信息产业集团有限公司对其持有的湖南赛西传感技术有限公司长期投资 计提的减值准备计提递延所得税资产 832,693.84 元

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 合 计

内容: 注：1、本期子公司衡阳市源通投资开发有限公司对原开发产品-商铺（2007 年 12 月调整为投资 性房地产）以预计未来可收回租金净现值为基础对商铺计提了减值准备 32,056,541.00 元， 折现率 7.83%。 2、本期子公司湖南金果果蔬食品有限公司对计划拆除和报废的设备和建筑物按净值全额计 提了减值准备 4,991,641.23 元。 3、本期母公司处置和出售了部分已计提减值准备的房屋建筑物、机器设备，转销了已计提 的固定资产减值准备 4,217,006.55 元。 17、短期借款 项目 抵押借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合计

内容: 18、应付票据 种 类 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合 计 19、应付账款

内容: 注：本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 注： 本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

内容: 21、应付职工薪酬 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．基本养老保险费 2．医疗保险费 3．失业保险费 4．工伤保险费 5．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费 六、职工教育经费 七、辞退福利 合 计 年初余额

内容: 增值税 营业税 城建维护建设税 企业所得税 教育费附加 房产税 车船使用税

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 个人所得税 土地使用税 印花税 土地增值税 城建专用基金 堤防维护费 公共设施配套费 价格调节基金 合 计 11,624,506.43

内容: 商铺收入 2%别墅 收入 3%商品房收 入 4%

内容: 湖南湘投控股集团有限公司 永安实业公司 芷江县水利水电有限公司 怀化恒光集团 湖南省信托投资有限公司 湖南省经济技术投资担保公司 若干法人股东

内容: 注：(1)期初数追溯调整减少 1,911,461.34 元系按新会计准则将工会经费、职工教育经费、住房公 积金和养老保险等列入应付职工薪酬所致。 （2） 本项目中含持本公司 21.91%股份的股东单位-湖南湘投控股集团有限公司款项 16,950,578.84 元。 （3） 其他应付款大额往来明细：

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 25、一年内到期的非流动负债

内容: 借款类别 信用贷款 担保借款 抵押借款 合 计

内容: 普照材料电子发展基金 铬版专项基金 预提物管费 预提车辆维修费 预提水电费 预提其他费用 预提大修理费用 预提产品运费 预提利息 合 计

内容: 27、长期借款 项目 保证借款 质押借款 合计

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 28、长期应付款 单 位

内容: 湖南湘投控股集团有限公司

内容: 本次变动前 数量 比例% 发行新 股 本次变动增减（+，-） 送股 公积金转 股 其他 小 计 本次变动后 数量 比例%

内容: 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

内容: 注：公司注册资本业经湖南开元会计师事务所开元所内验字（2006）第 005 号验资报告验证。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 股本溢价 债务重组 被投资单位股权投资准备 合 计

内容: 注:⑴追溯调整对子公司湖南电子信息产业集团有限公司的长期股权投资差额调减了期初资本公 积 13,895,572.83 元。 ⑵本期减少系对子公司湖南普照信息材料有限公司增资 2000 万元，支付的对价与享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额调整减少资本公积。 ⑶本期增加系子公司湖南电子信息产业集团有限公司资本公积增加 6,161,540.84 元，本公司持 有湖南电子信息产业集团有限公司 77.026%， 按比例本公司应享有 4,745,988.45 元； 子公司 衡阳金果物流有限公司资本公积增加 151,700.00 元，按本公司持有衡阳金果物流有限公司 股权比例应享有 151,700.00 元；权益法核算的船山实验小学本期资本公积增加，按本公司 持有的股权比例应享有 30,556.40 元。

内容: 注：期初数追溯调整减少 27,598,770.86 元，系执行新会计准则对已抵销的子公司计提的盈余公积 不再计提所致。

内容: 32、未分配利润 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）归属于母公司所有者的净利润 金额

内容: 湖南金果实业股份有限公司 （二）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者或股东的分配 3、提取职工奖励及福利基金 4、其他 四、本年年末余额

内容: 注：会计政策变更、前期差错更正详见附注六

内容: 33、营业收入及营业成本 项目

内容: 主营业务 其他业务 合 计

内容: 注：①收入较上年增加 68,813,269.76 元，增长 15.23%，主要系湖南芷江蟒塘溪水利水电开发公司 收入比上年增加 649 万元，衡阳市金果物流有限公司收入比上年增加 4949 万元所致。 ②本公司报告期内前五名客户销售的收入总额为174,586,260.33元,占全部销售收入的33.83%.

内容: (1)主营业收入及主营业成本 营业收入

内容: 本期金额 上期金额 本期金额

内容: 水力发电业 零售、批发业 食品加工业 饮食娱乐业 房地产业 电子信息产品

内容: (2)其他业务收入及其他业务成本

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 本期金额 上期金额 本期金额

内容: 34、营业税金及附加 项 目

内容: 城市维护建设税 教育费附加 营业税

内容: 应交流转税的 7% 应交流转税的 3%、5% 营业收入的 5%

内容: 土地增值税 城建专用基金 公共设施配套基金 其他

内容: 35、财务费用 类 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 其它 合 计 别

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 固定资产减值准备 投资性房地产 长期投资减值准备 合 计

内容: 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额

内容: 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

内容: 权益工具投资 可供出售权益工具投资 长期股权投资 股权转让收益 长期投资减值准备转回 股票投资 其他 合计

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

内容: 注：本期投资收益较上期减少 59,326,354.41 元，主要是权益法核算的被投资单位-乐金飞利浦曙光 电子有限公司本期亏损增加所至。 39、营业外收入 项 目

内容: 处置固定资产净收益 罚款收入 补贴收入 其他 合 计

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 40、营业外支出 项 目

内容: 41、所得税费用 (1) 所得税费用（收益）的组成 项目 本期所得税费用 递延所得税费用 合计

内容: (2) 所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 利润总额 应纳税所得额调整数 应纳税所得额 当期所得税费用 递延所得税费用

内容: 其中:递延所得税资产本年增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含 直接计入所有者权益的变动额)

内容: 42、分部报告 ⑴、业务分部

内容: 本期金额 一、营业收入 其中：对外交易 收入 分部间交易收 入 上期金额

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 二、营业费用 三、营业利润 （亏损） 四、资产总额 五、负债总额 六、补充信息 1.折旧和摊销 费用 2.资本性支出 3.折旧和摊销 以外的非 现金费用 (续)

内容: 本期金额 一、营业收入 其中：对外交易收 入 分部 间 交 易 收入 二、营业费用 三、营业利润（亏 损） 四、资产总额 五、负债总额 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 2.资本性支出 3.折旧和摊销以外 的非现金费用 上期金额 本期金额

内容: 项目 一、营业收入 其中：对外交 易 收 入 1,509,164.00 本期金额 1,509,164.00 上期金额 本期金额

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2） 、现金及现金等价物 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33,709,164.36 本期金额 146,728,439.09 262,491.97 143,665,731.15 2,800,215.97 -54,821,296.27

内容: 附注九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

内容: 1、应收账款 (1)按性质分类 期末余额 所占 比例 (%) 年初余额 所占 比例 (%)

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 期末余额 金额 (%) 比例 坏账准备 金额

内容: 1 年以内 1—2 年 3 年以上 合 计

内容: 注：本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 (1)按性质分类 期末余额 所占 比例 (%)

内容: 年初余额 所占 比例 (%) 98.79

内容: 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款

内容: 账 龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 注： （1）本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本项目应收前五名单位欠款金额为 123,310,184.62 元，占总额的 98.87%(明细如下): 序号

内容: 业务内容 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

内容: 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: 期末余额 金 额 减值准备 金

内容: 对子公司投资 对联营企业投资 其他股权投资

内容: 湖南芷江蟒塘溪水利水电开 发有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 湖南金果对外贸易有限公司 湖南恒昌实业有限公司 衡阳市金果物流有限公司 衡阳市源通投资开发有限 公司 湖南电子信息产业集团有限 公司 衡阳金果商贸有限公司 湖南普照信息材料有限公司 合计

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 投资金额 年初余额 本期增加

内容: 占被投 资单位 注册资 本比例

内容: （3）其他股权投资 单位名称 投资成本

内容: 期末余额 减值准备 投资成本

内容: 附注十：关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 （7）本公司的联营企业。

内容: （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是 指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员， 是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密 切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 2、本公司母公司 （1）母公司基本情况 母公司名称

内容: 湖南湘投控股集团有限公司

内容: 长沙市芙蓉中路二段 279 号南 14-15 楼

内容: （2）母公司的注册资本及其变化 母公司名称

内容: 湖南湘投控股集团有限公司

内容: 金额单位：人民币万元 本年增加数 本年减少数 年末余额 300,000.00 金额单位：人民币万元 期末持股 期末表决比 比例(%) 例(%) 24.15 24.15

内容: （3）母公司对本公司持股比例及其变化 年初余额 5,875.50 本年增加数 600.00 本年减少数 年末余额 6,475.50

内容: 企业名称 湖南电子信息产业集团有限公司 湖南省普照爱伯乐平板显示器件 有限公司 湖南普照信息材料有限公司 湖南金智高科技发展有限责任公司 注册地址 长沙高新技术产业 开发区 长沙高新技术开发区 麓枫路 40 号 长沙市高新技术产业 开发区 C4 组团 长沙高新技术开发区 麓枫路 40 号 长沙高新技术开发区 麓枫路 40 号 长沙经济技术开发区 与本企业关系 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 经济性质 有限责任公司 中外合资 有限责任公司 有限责任公司 法定代表人 邓军民 周世明 吴建纲 邓英杰

内容: 湖南科信电子系统装备有限公司

内容: 长沙永凯科技设备有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 长沙高新技术开发区 麓枫路 40 号 湖南省衡阳市 金果路 8 号 衡阳市雁峰区大码头 横街 4 号 湖南省芷江县蟒塘溪 湖南省桃源县漳江镇建 设路 40 号 衡阳市雁峰区天马山 南路 26 号 衡阳市雁峰区金果路 15 号 3 楼 衡阳市雁峰区天马山 南路 56 号

内容: 湖南普照智能交通技术有限公司

内容: 湖南金果对外贸易有限公司 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司

内容: 衡阳市源通投资开发有限公司

内容: 4、本公司的合营公司及联营公司 （1）合营公司及联营公司基本情况 序号 1 公司名称

内容: 船山实验小学 乐金飞利浦曙光电 子有限公司 湖南创智数码科技 有限公司

内容: 金额单位：人民币万元 本公司 本公司表 注册资本 持股比 决权比例 例 （％） （％）

内容: 教学 彩色显象管生 产、销售 软件开发、 销售

内容: 长沙市人民东路 490 号

内容: 长沙市高新区火炬城 M7 栋

内容: （2）合营公司及联营公司的财务状况及经营成果

内容: 金额单位：人民币元 本年度营业收 入

内容: 年末资产总额 年末负债总额

内容: 船山实验小学 乐金飞利浦曙 光电子有限公 司 湖南创智数码 科技有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司 5、本公司的其他关联方 关联方名称

内容: 深圳普照显示设备有限公司 湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司

内容: 同受母公司控制 同受母公司控制

内容: 6、关联交易 ⑴、关联方应收应付款项余额

内容: 交易金额 单位 交易内容 本年数 乐金飞利浦曙光电 子有限公司 湖南湘投控股集团 有限公司 销售设备及提供工程服务 提供工程服务 6,224,606.82 3,423,622.68 上年数 7,647,775.90 定价政策

内容: ⑶、关联方担保： A 、关联方为本公司及本公司控股子公司提供的担保

内容: 担保 单位 被担保单位 湖南芷江蟒塘溪 水利水电开发有 限责任公司 湖南金果实业股 份有限公司 贷款银行 中国工商银行 怀化市芷江县支 行 中国农业银行 衡阳市衡州支行 中国工商银行 衡阳市白沙洲支 行 担保起止日期

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南电子信息产 业集团有限公司

内容: 湖南省普照爱伯 乐平板显示器件 有限公司

内容: B、本公司子公司为其参股公司提供的担保

内容: 担保单位 湖南电子信息 产业集团有限 公司 湖南电子信息 产业集团有限 公司 被担保单位 乐金飞利浦 曙光电子有 限公司 乐金飞利浦 曙光电子有 限公司 贷款银行 担保起止日期 2007.1.8-2008.1.8 2007.7.30-2008.2.28 中国建设银行 长沙芙蓉支行 1,000.00 万 美元 担保金额 实际借 款余额 6,000 万 人民币 7,940 万 人民币 1000 万 美元 备注

内容: 中国建设银行 长沙芙蓉支行

内容: 附注十一、或有事项 本公司分别于 2005 年 3 月 4 日和 2005 年 3 月 16 日， 以部分房屋机器设备作抵押， 向中 国农业银行衡阳市分行雁北支行分别贷款 3000 万元和 2200 万元，同时由中国银泰投资有限公司 与中国农业银行衡阳市分行雁北支行签署的农银高保字（2004）第 0601 号最高额保证合同担保。 至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已归还此两笔贷款，但因公司在该行仍有 12,360.00 万元由湖南 湘投控股集团有限公司提供担保的贷款，尚有部分资产银行不同意解除抵押。

内容: 附注十二、资产抵押、质押情况 1、金果实业股份公司 A、本公司分别于 2005 年 12 月 20 日和 2006 年 9 月 29 日，以本公司所持有的湖南电子信 息产业集团有限公司 5.2％股权作质押（以湖南电子信息产业集团有限公司 2006 年 8 月 31 日的 净资产 962,183,171.52 元为参照） 向中国建设银行长沙天心支行分别贷款 1000 万元和 3000 万元， 此两笔贷款均系由湖南湘投控股集团公司委托建设银行贷款，贷款期限分别为 2006 年 12 月 19 日至 2007 年 12 月 19 日、2006 年 9 月 29 日至 2007 年 9 月 28 日，此两笔贷款均已逾期。 B、本公司于 2006 年 12 月 31 日以湖南普照信息材料有限公司全部土地、厂房，湖南普照 爱伯乐平板显示器件有限公司全部土地、厂房、机器设备作抵押向中国光大银行长沙分行贷款 8000 万，此笔贷款系由湖南湘投控股集团公司委托光大银行贷款，相关抵押手续正在办理中，贷

内容: 湖南金果实业股份有限公司 款期限 2006 年 12 月 31 日至 2009 年 12 月 31 日。

内容: C、本公司分别于 2005 年 3 月 4 日和 2005 年 3 月 16 日，以部分房屋机器设备作抵押，向 中国农业银行衡阳市分行雁北支行分别贷款 3000 万元和 2200 万元，同时由中国银泰投资有限公 司与中国农业银行衡阳市分行雁北支行签署的农银高保字（2004）第 0601 号最高额保证合同担 保。至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已归还此两笔贷款，但因公司在该行仍有 12,360.00 万元由 湖南湘投控股集团有限公司提供担保的贷款，尚有部分资产银行不同意解除抵押。 D、 根据本公司 2007年4 月 18 日第六届董事会第六次会议决议， 湖南电子信息产业集团 2007 年股东会第五次会议决议， 同意本公司以其持有的湖南电子信息产业集团 25%的股份质押给湖南 湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司为湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公 司在交通银行长沙潇湘支行最高额保证贷款10000万元提供反担保， 担保期限2007年8月至2012 年 8 月。 E、根据本公司 2007 年 6 月 29 日《2006 年度股东大会决议》 ，湖南电子信息产业集团 2007 年股东会第 6 次会议决议， 同意本公司以其持有的湖南电子信息产业集团 30%的股份质押给湖南 湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司为本公司在衡阳市农业银行衡州支行最 高额保证贷款 15000 万元提供反担保，担保期限 2007 年 5 月 22 日至 2009 年 5 月 21 日。 2、桃源果蔬食品有限公司 A、桃源果蔬公司与中国工商银行桃源县支行 2005 年签订桃源（抵）字（2005）第 001 号 抵押合同， 将该公司房屋 7,904.22 ㎡和土地使用权 21,192 ㎡抵押给中国工商银行桃源县支行， 抵 押额度为 1,000 万元，抵押期限 2005 年 4 月 22 日至 2008 年 3 月 31 日。 B、桃源果蔬公司与中国银行桃源县支行 2005 年签订桃中（抵）字（2005）第 001 号抵押 合同，将该公司土地使用权 14128 ㎡、部分房屋和设备抵押给中国银行桃源县支行，抵押额度为 1380 万元,抵押期限 2005 年 4 月 21 日至 2010 年 4 月 20 日。 C、桃源果蔬公司于 2007 年 10 月 23 日与中国农业发展银行桃源县支行签订抵押合同，以 35 亩土地使用权做质押在该行贷款 1800 万元，到期日为 2008 年 9 月 28 日。 3、湖南电子信息产业集团有限公司 因湖南沅陵高滩水电站、芷江七里桥水电有限责任公司预付湖南电子信息产业集团工程款， 湖南电子信息产业集团申请中国建设银行长沙芙蓉支行出具 103,205.40 元的付款保函，作为出具 付款保函条件，中国建设银行长沙芙蓉支行质押了湖南电子信息产业集团 30,961.62 元银行存款。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 4、衡阳金果物流有限公司

内容: A、衡阳金果物流有限公司向北京大宝化妆品有限公司购买产品，由衡阳市商业银行雁峰支 行共出具 300 万元的付款保函，作为出具付款保函条件，衡阳市商业银行雁峰支行质押了物流公 司 90 万元银行存款，同时由本公司提供 210 万元担保。质押期限为 2007 年 8 月 15 日至 2008 年 2 月 15 日。 B、衡阳金果物流有限公司向河北康达有限责任公司购买产品，由衡阳市商业银行雁峰支行 共出具 300 万元的付款保函，作为出具付款保函条件，衡阳市商业银行雁峰支行质押了物流公司 90 万元银行存款，同时由本公司提供 210 万元担保。质押期限为 2007 年 12 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日。 5、湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司 湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司因从日本采购材料，于 2007 年由中国建设银行长沙 芙蓉支行共开具了 947,544.36 元的信用证，作为开具信用证条件，中国建设银行长沙芙蓉支行质 押了湖南普照爱件乐平板显示器件有限公司人民币 947,544.36 元银行存款。

内容: 附注十三、承诺事项 本公司没有需要说明的承诺事项。 附注十四、资产负债表日后事项 截止审计报告发出日止，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。

内容: 附注十五、其他重要事项 截止财务报告批准日止，本公司没有需要披露的其他重要事项。 附注十六、补充资料 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 注： 净资产收益率： 全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润/ （归属于公司普通股股东的期初净资产＋归属于公司普通股股东的净利润 /2+报告期新增的、归属于公司普通股股东的净资产*新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数/报告期月份数-报告期现金分红减少的、 归属于公司普通股股东的净资产*减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数/报告期月份数） 。 每股收益：基本每股收益＝归属母公司普通股股东的合并净利润/(期初普通股股数+当期新 增普通股股数*新增普通股下月起至报告期末的时间/报告期时间)； 公司无潜在普通股。 2、非经常性损益明细表

内容: 项 1、非流动资产处置损益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 9、债务重组损益 10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 15、中国证监会认定其他非经常性损益项目 小 计 -1,267,930.79 -528,436.45 -32,937.02 -706,557.32

内容: 减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 合 计

内容: 湖南金果实业股份有限公司 3、2006 年度净利润差异调节表

内容: 项目 2006 年度净利润（原会计会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动损益 投资收益 所得税 其他 加:前期会计差错调增净利润 2006 年度净利润（新会计准则）

内容: 假定全面执行新会计准则和备考信息

内容: 其他项目影响合计数 其中：开发费用 投资收益 所得税 其他 2006 年度模拟净利润

内容: 4、2006 年度合并利润表调整项目

内容: 湖南金果实业股份有限公司 附注十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月11日决议批准。

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所及有关主管部门和 股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。

内容: 湖南金果实业股份有限公司 二ΟΟ八年四月十五日

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 本期 合并 母公司 合并

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 4、合并者权益增减变动表

内容: 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、 本年增减变动金额 （减少以“-”

内容: 减： 资本公积 库存 股

内容: 一般 盈余公积 风险 准备

内容: 号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者权益的利

内容: 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他

内容: 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分

内容: 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 湖南金果实业股份有限公司 接上表

内容: 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、 本年增减变动金额 （减少以“-”

内容: 减： 资本公积 库存 股

内容: 一般 盈余公积 风险 准备

内容: 号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者权益的利

内容: 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他

内容: 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股

内容: 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 5、母公司所有者权益增减变动表

内容: 项目 实收资本(或股 本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“－”填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3.其他 （四）利润分配 １.提取盈余公积 ２.对所有者（或股东）的分 配 ３.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 -93,941,825.26 -6,161,540.84 -6,130,984.44 8,658,275.73 -6,130,984.44 268,130,736.00 594,281,316.26 -6,130,984.44 9,537,348.82 -102,600,100.99 8,658,275.73 8,658,275.73 268,130,736.00 资本公积 608,291,516.08 -14,010,199.82 减：库 存股 盈余公积 9,537,348.82

内容: 湖南金果实业股份有限公司

内容: 接上表 上期余额 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“－”填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3.其他 （四）利润分配 １.提取盈余公积 ２.对所有者（或股东）的分 配 ３.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 268,130,736.00 -1,380,994.00 594,281,316.26 9,537,348.82 41,356,224.00 41,356,224.00 -42,737,218.00 -41,356,224.00 946,793.68 946,793.68 226,774,512.00 41,356,224.00 636,071,740.58 -41,790,424.32 9,537,348.82 实收资本(或股本) 226,774,512.00 资本公积 648,700,946.40 -12,629,205.82 减：库 存股 盈余公积 9,537,348.82