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内容: 一汽轿车股份有限公司

内容: 2007 年度报告正文

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 第一节 重要提示及目录

内容: 一、重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司 2007 年度财务报告已经天华中兴会计师事务所有限公司审计并出具了 标准无保留意见的审计报告。 所有董事均已出席。 公司董事长竺延风先生、总经理张丕杰先生、财务副总经理杜秀萍女士、财 务部部长兰红霞女士声明：保证本年度报告的财务报告真实、完整。

内容: 二、目录

内容: 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 重要提示及目录贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 1 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 公司基本情况贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩2 会计数据和业务数据摘要 贩贩贩贩贩贩贩贩贩3 贩贩贩贩贩贩贩贩 股本变动及股东情况贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩5 董事、监事、高级管理人员和员工情况贩贩贩贩贩贩10 贩贩贩贩贩 公司治理结构贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩14 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 股东大会情况简介贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩23 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 董事会报告贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩24 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 监事会报告 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩42 重要事项 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩44

内容: 第十一节 财务报告贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩49 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩 第十二节 备查文件目录贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩104 贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩贩

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内容: 第二节、公司基本情况简介

内容: 1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司 公司英文名称：FAW CAR CO.,Ltd. 2、公司法定代表人：竺延风 3、公司董事会秘书：王文权 电 授 联 联 传 子 权 系 系 信 代 地 电 箱：fawcar0800@faw.com.cn 表：李清林 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 话：0431-85781108 真：0431-85781100 0431-85781107

内容: 4、公司注册地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 办 公 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 邮 政 编 码：130012 电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn 公司国际互联网网址：http://www.fawcar.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报、中国证券报 公司年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：一汽轿车 股票代码：000800 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 10 日 公司变更注册登记日期：2004 年 8 月 3 日 注册地点：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 企业法人营业执照注册号：2201071000529 税务登记号码：220104244976413 组织机构代码：24497641-3 公司聘请的会计师事务所名称：天华中兴会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 5 号 1401 室

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内容: 第三节、会计数据和业务数据摘要

内容: 一、报告期主要财务数据

内容: 单位： （人民币）元 项 目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 其他营业外收支净额 减：非经常性损益对应的所得税影响数 合计 金额 616,990.30 879,837.94 225,602.41 1,271,225.83 金 额 700,523,536.91 686,526,183.35 552,867,149.38 551,595,923.55 -35,378,340.86

内容: 二、主要会计数据

内容: 单位： （人民币）元 2007 年 调整前 营业收入 利润总额 归属于上市公司股 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的现 金流量净额 2006 年 调整后

内容: 本年比上年 增减（％）

内容: 2005 年 调整前

内容: 调整后

内容: -109.46 本年末比 上年末增 减 （调整后）

内容: 2006 年末 2007 年末 总资产 归属于上市公司股 东的所有者权益 （或股东权益） 调整前 调整后

内容: 2005 年末 调整前 调整后

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内容: 三、主要财务指标

内容: -108.70% 本年末比上年末增 减（调整后） 6.93%

内容: 2007 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产 3.55

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内容: 第四节、股本变动及股东情况

内容: 一、 股份变动情况表 1、年度公司股份变动情况表

内容: 数量单位：股

内容: 注：根据新《公司法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动 、 管理规则》等法律法规的相关规定，公司董事、监事、高级管理人员所持有的股份在本报告 期内解除限售 12,427 股。

内容: 2、限售股份变动情况表

内容: 单位：股

内容: 862,983,689 股权分置改革 0 股权分置改革 0 股权分置改革 0 股权分置改革

内容: 0 股权分置改革 0 股权分置改革

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内容: 备注 1：2006 年 4 月 3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置 改革方案的主要内容之一， 公司控股股东中国第一汽车集团公司 （以下简称 “一汽集团公司” ） 承诺如下：一汽集团公司持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六 个月内不上市交易或者转让。在前项规定期满后，中国第一汽车集团公司通过证券交易所挂 牌交易出售的一汽轿车的非流通股股份， 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不 超过 5％，在二十四个月内不超过 10％。 备注 2：董事、监事及高级管理人员持股，按规定锁定或流通。

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内容: 二、股票发行与上市情况 1、报告期末前三年内未发行股票，股份总数未发生变化。 2、截止报告期末公司无内部职工股。 3、报告期内公司股份总数未发生变化，由于有限售条件的股东（不含公司 的控股股东中国第一汽车集团公司）报告期内限售期已满，在股权分置改革中由 中国第一汽车集团公司代为垫付对价的有限售条件的股东也已向中国第一汽车 集团公司偿还了代其垫付的股份对价， 所持有股份可以上市流通， 共计 38,336,311 股（详情请参见公司 2007-003 号、2007-017 号公告） ；同时，根据新《公司法》 、 《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法 律法规的相关规定，公司董事、监事、高级管理人员所持有的股份在本报告期内 解除限售 12,427 股，故公司的股本结构发生变化。 三、股东情况介绍 1、截止本报告期末股东总数为 127,182 户，其中董事、监事股东 3 户，持 有本公司股票 49,706 股，根据相关法律法规的规定，其中 37,279 股已冻结。 2、持股 5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，报告期内由于部分有限售 条件的股东向中国第一汽车集团公司偿还股权分置改革代其垫付的股份对价， 故 本年度中国第一汽车集团公司增加 1,074,583 股，共计持有本公司股份 862,983,689 股，占公司总股本的 53.03%。未发生质押冻结行为。 3、前十名股东、前十名流通股股东持股情况：

内容: 单位：股 股东总数 前10名股东持股情况 股东名称 中国第一汽车集团公司 中国建设银行－华宝兴业行业 精选股票型证券投资基金 中国建设银行－信达澳银领先 增长股票型证券投资基金 中国建设银行－交银施罗德蓝 筹股票证券投资基金 交通银行－华夏蓝筹核心混合 型证券投资基金(LOF) 股东性质 国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 持股比例 53.03% 1.30% 1.26% 0.73% 0.70% 持股总数 862,983,689 21,227,074 20,562,937 11,940,044 11,349,433 持有有限售条 质押或冻结 件股份数量 的股份数量 862,983,689 0 0 0 0 0 未知 未知 未知 未知 127,182

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内容: 中国建设银行－中信红利精选 股票型证券投资基金 中国工商银行－国联安德盛小 盘精选证券投资基金 中国工商银行－博时精选股票 证券投资基金 中国建设银行－银华－道琼斯 88精选证券投资基金 交通银行股份有限公司－天治 核心成长股票型证券投资基金 股东名称 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投 资基金 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投 资基金 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基 金 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 (LOF) 中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基 金 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基 金 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 中国建设银行－银华－道琼斯88精选证券投资基 金 交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证 券投资基金 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投 资基金

内容: 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人

内容: 0 0 0 0 0 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 未知 未知 未知 未知 未知

内容: 上述股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公 司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

内容: 4、前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 截止至 2007 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东中，原非流通股股东为中国第 一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”。 ）

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内容: 2006 年 4 月 3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权 分置改革方案的主要内容之一，公司控股股东一汽集团公司承诺如下：其持有的 一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在三十六个月内不上市交易或 者转让。在前项规定期满后，一汽集团公司通过证券交易所挂牌交易出售的一汽 轿车的非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5 ％，在二十四个月内不超过 10％。 5、公司控股股东：中国第一汽车集团公司 法人代表：竺延风 成立日期：1953 年 7 月 15 日 注册资本：379,800 万元 经营范围：主营汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配 件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 国务院国有资产监督管理委员会

内容: 中国第一汽车集团公司

内容: 5、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。

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内容: 第五节、董事、监事高级管理人员和员工情况

内容: 一、 公司董事、监事及高级管理人员情况 (一) 基本情况

内容: 竺延风 吴绍明 安德武 滕铁骑 张丕杰 邴 正 李一军 姚德超 马振东 白 羽 黄 冶 朱秀君 高 尚 付炳锋 杜秀萍 汪玉春 王文权 合 计

内容: 董事长 副董事长 董 董 事 事

内容: 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男 女 男 男 -

内容: 董事兼总经理 独立董事 独立董事 独立董事 监 监 监 监 监 事 事 事 事 事

内容: 副总经理 副总经理 副总经理 董事会秘书 -

内容: 注：1、公司董事、监事、高级管理人员本年持股数量没有变化； 2、报告期内公司不存在向上述人员授予股票期权及授予限制性股票情况； 3、经公司第四届董事会第十一次、十二次会议和公司 2008 年第一次临时股东大会审议 通过， 由于工作变动竺延风先生辞去公司董事及董事长职务， 聘任徐建一先生担任公司董事、 董事长；由于退休原因安德武先生辞去公司董事职务，聘任李骏先生担任公司董事； 4、经公司第四届监事会第四次会议及公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，由于 退休原因黄冶先生辞去公司监事职务，聘任徐承志先生担任公司监事。

内容: （二） 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日任公司董事、监事、高级管理人员的 主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况如下： 董事 竺延风先生，现任一汽集团董事长兼一汽集团公司总经理。历任一汽轿车

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内容: 股份有限公司总经理、一汽集团公司总经理等职。兼任天津一汽夏利汽车股份有 限公司董事长。 吴绍明先生，现任一汽集团公司副总经理。历任一汽轿车股份有限公司总 经理助理，一汽集团规划部部长等职。 安德武先生， 现任一汽集团公司副总经理。 历任一汽集团公司副总经济师、 总经理助理等职。 滕铁骑先生， 现任一汽集团公司副总经理。 历任一汽集团公司总经理助理、 副总经理等职。兼任长春一汽四环汽车股份有限公司董事长。 张丕杰先生，现任一汽轿车股份有限公司总经理。历任一汽计财部综合计 划处处长，一汽长春轻型车厂副厂长，一汽轿车股份有限公司采购供应部部长， 一汽进出口公司总经理等职。 邴正先生，公司独立董事，哲学博士，教授，博士生导师。现任吉林省社 会科学院院长。历任吉林大学校党委副书记，吉林省社会科学院副院长等职。 李一军先生，公司独立董事，博士，教授。现任哈尔滨工业大学管理学院 院长，长春一汽四环汽车股份有限公司独立董事。历任哈尔滨工业大学管理学院 室主任、副院长等职。 姚德超先生，公司独立董事，研究生学历，中国注册会计师。现任中国总 会计师协会副秘书长，天津一汽夏利汽车股份有限公司独立董事。历任财政部中 国财经报社副社长、副总编、顾问等职。 监事 马振东先生，现任一汽集团公司党委副书记。历任一汽二发厂党委书记， 一汽集团公司党委副书记兼纪委书记兼工会主席等职。 白羽先生，现任一汽轿车股份有限公司党委书记。历任一汽集团公司人事 部人事管理处处长、一汽－大宇汽车发动机有限公司副总经理等职。 黄冶先生，现任一汽集团公司子公司特派监事。历任一汽技术中心党支部 书记、党委办公室主任、轿车部总支书记，一汽四平专用车厂党委副书记、工会 主席。 朱秀君女士，现任一汽轿车股份有限公司工会主席。历任一汽集团公司汽

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内容: 研所所长助理、工会副主席；一汽集团公司总装厂书记兼纪委书记；一汽解放公 司总装厂书记兼纪委书记兼工会主席。 高尚先生，现任一汽轿车股份有限公司人力资源部人员开发科主管人员开 发管理员。历任一汽第二发动机厂人事劳资科科长；一汽轿车公司人事部科长。 除董事、监事外的高级管理人员 付炳锋先生，现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽大连客车厂 副厂长、一汽轿车股份有限公司产品开发部部长等职。 杜秀萍女士，现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽第二轿车分 厂副总会计师、副厂长，一汽集团公司计财部资金处处长等职。 汪玉春先生,现任一汽轿车股份有限公司副总经理，历任一汽集团公司第 二轿车厂厂长、一汽大众汽车有限公司轿车厂厂长、一汽轿车股份有限公司总经 理助理等职。 王文权先生，现任一汽轿车股份有限公司董事会秘书兼证券部部长。历任 一汽轿车股份有限公司计财部成本科科长等职。 二、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定。年度薪酬的 确定主要依据在公司担任职务情况、公司经营情况、所在地收入、消费水平及个 人绩效考核结果。 2、 公司现任董事、 监事、 高级管理人员共 17 人， 在公司领取报酬的 8 人 （不 含独立董事） ，现任董事、监事、高级管理人员 2007 年度在公司领取的报酬总额 为 204 万元（含税但不含独立董事） ，具体明细如下： 姓名 张丕杰 白 羽 职 务 报告期内从公司获得的报酬总额(含税) 32 万元 27 万元 27 万元 7 万元 31 万元 26 万元

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内容: 董事兼总经理 监 监 监 事 事 事

内容: 朱秀君 高 尚

内容: 付炳锋 杜秀萍

内容: 副总经理 副总经理

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内容: 汪玉春 王文权

内容: 副总经理 董事会秘书

内容: 28 万元 26 万元

内容: 注：1、公司高级经理人员执行年薪制，包括基础年薪和绩效年薪两个部分，每月只发 放基础年薪，绩效年薪在下年年初根据上年实现绩效结果考核发放。 2、以上报酬总额中含每月发放的工资、车辆补助、效益奖及补发高级经理 06 年年 薪；并且含应缴的个人所得税。

内容: 独立董事的津贴及其他待遇：独立董事李一军、邴正先生津贴每年每人为 5 万元人民币（含税） ，2007 年公司未向姚德超先生支付津贴；出席公司董事会、 股东大会及按 《公司法》 、 《公司章程》 等有关规定行使职权所需要的合理费用 （包 括差旅费、办公费、培训费等）可在公司据实报销。 董事竺延风、吴绍明、安德武、滕铁骑不在本公司领取薪酬，在股东单位 领取薪酬；监事马振东、黄冶先生不在本公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、经公司第四届董事会第八次会议审议通过，由于工作需要安德武先生不 再担任公司副董事长职务，聘任吴绍明先生担任公司副董事长；根据公司总经理 张丕杰先生提名，公司董事会决定聘任汪玉春先生担任公司副总经理。董事会决 议公告已于 2007 年 10 月 29 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券 、 、 报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、经公司第四届董事会第十次会议及公司 2007 年第一次临时股东大会审 议通过，聘任姚德超先生担任公司独立董事。董事会决议公告及 2007 年第一次 临时股东大会决议公告已于 2007 年 12 月 14 日、2008 年 1 月 3 日刊载在《证券 时报》《上海证券报》《中国证券报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 、 、 http://www.cninfo.com.cn 上。 四、公司员工情况 公司现有员工 7114 人。其中：生产人员 4,495 人、销售人员 347 人、技 术人员 774 人、财务人员 65 人、行政人员 566 人、其它人员 867 人。 教育程度：博士、硕士研究生共 194 人，本科生、专科生共 2,807 人，中 专生 210 人，技校生 1,063 人，高中职高 1,785 人，其它人员 1,055 人。 本公司不承担离退休员工的工资。

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内容: 第六节、公司治理结构

内容: 一、公司治理情况 公司按照《公司法》《证券法》和证券监管部门的法规、规章、制度的要求， 、 不断完善企业规章制度、规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司法人治理结 构，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事 会议事规则等内部控制制度为主要架构的规章体系 ，形成了以股东大会、董事会、 监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系。 1、关于股东及股东大会 公司不断完善并严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》中关于股东大会 、 及其议事规则的相应条款的规定，股东大会的召集、召开程序，股东大会的会议通 知、授权委托、提案、审议、公告等均符合相关法律法规的规定，并由律师出席见 证；公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充 分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东通过股东大会行使出资人 的权利，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 公司通过与控股股东签订《关联交易定价协议》及补充协议，规范了关联交易的定 价原则，保证了关联交易的公平、公正和公允性。 3、关于董事及董事会 公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构成符 合法律、法规和《公司章程》的规定。公司现任董事参加证监会、证监局、深交所 举办的各种相关培训，通过自身的学习与完善，熟悉掌握有关法律法规，了解其权 利、义务和责任，勤勉诚信、尽职尽责。公司按照公司治理专项活动的要求设立了 董事会各专门委员会，保证公司高效运作和科学决策。公司按照有关规定建立了独 立董事制度，聘请了独立董事，保证董事会决策的科学性和公正性。 4、关于监事及监事会 公司制定了《监事会议事规则》并得到切实执行。公司监事会成员结构合理， 监事任职资格、选聘程序、构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会各成员勤 勉尽责，通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的权益。

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内容: 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了有效的绩效评价和激励约束机制， 倡导公司与个人共同可持续发展， 吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，实现全体股东、公司和个人利益的一致，对 维护全体股东的权益，为股东带来更高效更持续的回报，对进一步完善公司治理结 构，促进公司长期稳定发展具有重要的意义。 6、关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理制度》 ，能够保障信息披露的及时、准确、完整和公 平公正。公司指定专门机构负责持续信息披露、保障投资者权益等项工作。公司能 够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信 息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能认真接待股东的来电、来访咨 询，努力做好投资者关系管理，加强投资者对公司的了解和认同，积极维护公司市 场形象。 7、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各 方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 8、关于对外担保 报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保等事项。 综上，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事为邴正先生、李一军、姚德超先生。 2、公司独立董事自任职以来，能够按照《上市公司治理准则》《关于在上市 、 公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责， 以认真负责的态度积极参与公司的董事会会议和日常经营活动，在重大关联交易、 对外担保情况等重大事项发表了独立意见，保证了董事会的科学决策，完善了公司 的治理结构，促进了公司的良性发展，维护了公司整体利益和中小股东的利益。 3、公司建立独立董事制度以来，独立董事在关联交易决策、重大投资决策、法 人治理结构完善等方面发挥了重大作用。公司严格遵循有关独立董事的制度规定， 为独立董事顺利开展工作创造了各项有利条件。 （一）独立董事出席董事会的情况

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内容: 独立董事姓名 邴 正 应参加董事会次数 7 7 0 亲自出席（次） 7 7 0 委托出席（次） 0 0 0 缺席（次） 0 0 0

内容: 李一军 姚德超

内容: 注：公司 2007 年第一次临时股东大会（2007.12.29）审议通过，聘任姚德超先生担任公 司独立董事，自姚德超先生当选至本报告期末，公司未召开董事会，故姚德超先生未参加过 公司董事会议。

内容: （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事 项提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了相互独立，公 司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司 总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股 东单位担任职务。 2、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，未占用、支配该资产或干预本公 司对该资产的经营管理。 3、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系 统和销售系统。 四、公司内部控制制度的建立情况 公司建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的现代企业法人治理结构。董 事会及公司经营管理委员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高管 人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明晰，保证了公司生产 经营任务和各项计划的顺利完成。 公司根据《公司章程》和各项管理制度规定，对不同的交易金额和交易性质， 采取不同的交易授权；公司建立了《法律事务管理程序》《印鉴管理规定》《文件 、 、

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内容: 管理程序》《记录管理程序》《会计档案管理规定》等各项业务环节的管理办法， 、 、 对公司各项业务进行跟踪记录；建立了《固定资产管理规定》《货币资金管理办法》 、 等管理制度，使资产保管和记录人员分离，确保资产安全，保证了公司财务运作的 独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整；为加 强公司的内部控制，提高公司风险管理水平，公司实行内部审计制度，配备专职审 计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，保证了公司财务收支和经 济活动的合法性和规范化。 五、关于高级管理人员的考评及激励机制 公司建立有公正、透明的绩效管理制度，高级管理人员的考核根据《高级经理 绩效考核实施细则》进行。高级经理绩效考评结果作为资源配置、培训及职业生涯 规划的依据。 六、2007 年公司治理专项活动的开展情况及相关落实措施 公司根据中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》 （证监公司字【2007】28 号）和“加强上市公司治理专项活动”自查事项及 吉林证监局下发的《关于做好上市公司治理专项活动自查阶段工作的通知》等相关 要求，公司认真组织公司治理自查和评议，积极开展了公司治理专项活动。 1、公司治理专项活动期间完成的主要工作 (1) 2007 年 4 月至 6 月，公司按照中国证监会《公司治理专项活动自查事项》 的要求，组织相关人员认真学习，对涉及公司和股东基本状况、公司规范运作情况、 公司独立性、公司透明度情况、公司治理创新情况及综合评价等 5 大类、100 个事 项进行了自查。通过深入自查，认识并发现了公司治理中存在的问题和不足，并根 据公司实际情况，制定了《公司治理自查报告和整改计划》 。 2007 年 6 月 29 日，公司第四届六次董事会会议审议通过了《公司治理自查报 告和整改计划》 。同时，公司按规定于 2007 年 7 月 5 日在《中国证券报》《上海证 、 券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露。 、 (2) 为便于公众了解公司的治理情况，公司按照深圳证券交易所的要求，将《公 司章程》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》《关联交易决策制度》等 、 、 、 公司治理的主要制度和相关材料上传至深圳证券交易所网站“公司治理专项活动” 专栏，并设立了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见，加强 与投资者沟通，虚心听取社会公众投资者对公司治理专项活动的意见和建议。截止

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内容: 2007 年底，公司没有收到投资者和社会公众对公司的治理情况提出的意见或建议。 2、公司治理专项活动中存在的问题及监管部门下发的整改意见函 2007 年 8 月 30 日，中国证监会吉林监管局向公司下发了《检查通知书》 。2007 年 9 月 3 日-5 日，吉林监管局对公司治理专项活动进行了现场检查，公司汇报了上 市 10 年来的治理情况，对照文件查找不足，并提出了解决方案。 吉林证监局 2007 年 10 月 26 日向公司发出《关于一汽轿车股份有限公司治理 专项活动整改建议》 对公司提出如下评价意见：公司章程及三会运作等制度规定比 ， 较详细、具体，操作性较强，切合公司实际情况，并能够及时根据最新的法律法规 予以修订完善；公司基本建立了相对完善的公司治理机构并能够规范运作；内部控 制制度建设不断加强，内控意识得到显著提高；控股股东行为较为规范，不存在大 股东占款情况，能够严格遵守股改的相关承诺事项；公司能够制定并执行信息披露 管理制度，信息披露行为较为规范。 并对公司提出了如下整改建议：公司尚未建立董事会各专门委员会，公司控股 股东一汽集团在股改中承诺的股改后将实施股权激励计划尚未实施，公司董事会中 独立董事的比例未达到全体董事总数的三分之一。 3、整改措施及取得的成效 1)、整改措施 2007 年 11 月 21 日，公司第四届九次董事会会议审议通过了《公司治理专项活 动整改报告》 报告中针对吉林监管局对公司治理专项活动现场检查的建议，提出具 ， 体整改措施，详见公司于 2007 年 11 月 22 日在《中国证券报》《上海证券报》《证 、 、 券时报》及巨潮资讯网披露的公告。 2）取得的成效 （1）2007 年 11 月 30 日，根据吉林证监局 2007 年 11 月 13 日下发的《关于做 好上市公司治理专项活动总结工作的通知》 ，公司制定并上报了《一汽轿车公司治理 专项活动工作总结》 。 （2）2007 年 12 月 29 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《设立 董事会专门委员会及工作细则的议案》《聘任姚德超先生为公司独立董事的议案》 、 ， 按期完成了公司在《公司治理专项活动整改报告》中提出的整改计划。 通过公司治理专项活动，公司有力地促进了公司的规范运作和内控建设，进一 步提高了公司质量，使公司的治理水平得到进一步的提升。

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内容: 七、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》（证件公司字[2007]28号）和深交所《上市公司内部控制指引》的 有关规定，结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，建立和完善了公司 内部控制体系。目前内部管理制度包括三个方面：顾客导向过程（COP）、管理 过程（MP）、支持过程（SP），内容覆盖董事会、监事会及股东大会的管理、员 工综合管理、财务资金管理、防火安全管理、办公行政管理、招工人事管理、劳 动服务合同管理、质量管理、销售管理等诸多方面。上述管理制度均有具体实施 办法和细则，已经由公司相关部门有效地贯彻执行，并取得显著效果。 （1）法人治理发面 公司相继修订了 《公司章程》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 、 、 、 《监事会议事规则》、《经管会议事规则》等规章制度，同时建立了《信息披露 管理制度》、《投资者关系管理办法》、《独立董事工作制度》、《董事会各专 门委员会工作细则》。这些制度对完善公司治理结构，规范公司决策和运作发挥 着重要作用。 （2）经营管理方面 为规范经营管理，公司制度了《募集资金的管理制度》、《对外担保管理办 法》、《关联交易决策制度》等制度，保证公司各项业务有章可循，规范操作。 （3）财务管理方面 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定和公司业务经营的具体 特点，制定了公司的财务管理制度，会计核算体系按照有关规定建立健全，保证 了公司会计核算的真实、准确和完整。 （4）信息披露方面 公司严格按照《信息披露管理办法》的要求，从信息披露的内容、要求和程 序等方面严格把关，做到信息披露内容真实、准确、完整、及时。 （5）内部审计方面 公司设立有独立的内部审计部门，配备内部审计工作人员两名，依照国家法 律、法规和政策，对独立承担监督检查内部控制制度的执行情况，对公司本部及 各企业的经济活动的真实性、合法性、效益性进行内部监督，并及时提出完善内 部控制制度的建议。

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内容: 报告期内， 公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家 有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合 理性、完整性和有效性。 2、重点控制活动 （1）公司组织架构、控股子公司控制结构及持股比例图表

内容: 股东大会 监事会 董事会 战略委员会 审计与风险控制委员会 董事会秘书 薪酬与考核委员会 经理层

内容: 公司下属各职能 部门、 直属车间及生产厂

内容: 一汽马自达汽车 销售有限公司（70%）

内容: 一汽轿车 销售有限公司（90%）

内容: 一汽红旗汽车 销售有限公司（100%）

内容: （2）公司控股子公司的内部控制情况 公司依照有关法律法规和上市公司的有关规定对控股子公司进行管理，控股子 公司根据《公司法》的要求建立了相应的企业组织机构，依法管理和监督经营活动。 各控股子公司都参照公司制度，并结合其实际情况建立健全经营和财务管理制度。 公司对控股子公司的重大风险进行控制，如对资金、担保、贷款、投资和交易 等具体业务审批或授权。 公司有效地形成对控股子公司重大业务事项和风险的监管。 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司 章程》及《关联交易决策制度》等有关文件规定，对公司关联交易行为包括交易原 则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行 全方位管理和控制。报告期内，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未 有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。 （4）公司对外担保的内部控制情况

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内容: 为加强公司对外提供经济担保业务的管理，规避担保风险，根据有关法律、行 政法规、部门规章有关规定，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于 对外担保事项的审批权限。同时，公司制定了《对外担保管理办法》，对被担保人 条件，担保范围及方式，担保的审批和管理等作出了具体规定。报告期内，公司严 格按照相关法律法规的要求，对对外担保进行从严从紧的内部控制。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 公司严格按照《公司章程》及《募集资金管理制度》的相关规定对公司募集资 金进行使用和管理，募集资金变更程序符合相关法律法规的规定。公司募集资金投 向合理，增加了公司后续产品，有利于企业长远发展。 （6）公司重大投资的内部控制情况

内容: 公司的《公司章程》对生产经营投资、对外股权投资等内容和权限都作出了

内容: 明确规定。报告期内，公司投资汽车保险公司事项经过董事会审议并及时履行了 信息披露义务。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对外投资未有违 反《内部控制指引》和《公司章程》的情形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 报告期内，公司严格执行《信息披露管理制度》，对信息披露的内部控制严 格、充分、有效，未有违反《上市公司内部控制指引》、《信息披露管理制度》 和《重大信息内部报告制度》的情形发生。 3、公司治理存在的问题及整改计划 报告期内，公司对内控制度进行了全面修订和完善，使公司内控体系达到较 为完备的程度。今后，公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深圳证券交易所 《内部控制指引》的要求，不断完善并严格执行公司内部控制制度，保证财务管 理、重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序严格、规范。明确职能、 加强力量，特别是注意切实发挥公司风险监管部门在内部控制制度检查和评估、 风险防范方面的作用。 4、公司内部控制情况总体评价 公司重视公司治理的工作，明确治理的目标和原则，注重公司的独立性和透 明度，保证了公司生产经营活动的正常进行，在一定程度上降低了管理风险，能 够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证。 随着国家法律法规的逐步完善、 外部环境的不断变化和公司的快速发展，目前的治理制度也需要不断改进、充实 和完善，并在实际工作中得到有效执行和落实。

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内容: 报告期内，公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成 了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的错误， 保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时 性。从全公司看，企业内部控制得到切实加强，企业经营遵守了国家法律、法规、 规章及其他相关规定，具有较好的经济效益和效率，公司信息披露规范、及时。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规 定，遵循内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司 各环节各部门的内部控制制度。公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》 及其他相关文件的要求； 对内部控制的总体评价客观准确、 真实完整地反映了公司内部控制制度的实际情况。 6、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 2007年度，公司全方位对各项内部控制制度进行了修订和完善，使公司内部 控制制度体系达到相对完备的程度。 公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各 面和各环节，形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程 可能出现的错误， 保护公司资产的安全完整， 保证会计记录和会计信息的真实性、 准确性和及时性。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、 关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、 有效。公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制 度的情形发生。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。

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内容: 第七节、股东大会情况简介

内容: 报告期内公司共召开了二次股东大会： 公司于 2007 年 6 月 28 日召开了公司 2006 年年度股东大会，股东大会决议公 告已于 2007 年 6 月 29 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》和证 、 、 监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 公司于 2007 年 12 月 29 日召开了公司 2007 年第一次临时股东大会， 股东大 会决议公告已于 2008 年 1 月 3 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证 、 、 券报》 和证监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。

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内容: 第八节、董事会报告

内容: 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2007 年，面对竞争日趋激烈的市场环境，公司积极推进自主产品项目，调 整合作产品格局，通过奔腾年型、奔腾 6 速手动档车型的推出及马自达系列产品 的市场推广，使销量快速拉升，保持了良好的效益增长点；通过项目管理实施成 本控制，开创出了自主与合作产品齐头并进、协调发展的良好局面，较好的完成 了各项工作任务，全年销售整车超过 8 万辆，同比增长达 40%，实现了公司效益 的增长，使公司各项经营指标得到了健康的发展。 2007 年公司实现营业收入 1,361,751.28 万元，比上年同期增加了 21.72 ％； 营业利润 70,052.35 万元， 比上年同期增加了 74.78％； 利润总额 68,652.62 万元， 比上年同期增加了 91.46％； 归属于上市公司股东净利润 55,286.71 万元， 比上年同期增长了 99.93％。本报告期内，引起上述变动的主要影响因素为：公 司增强营销能力，推进降低成本工作，在提升销售规模的同时，提高产品的盈利 能力；同时，执行新企业会计准则对于符合条件的技术开发费用可以资本化也导 致公司利润水平同比增幅较大。 一年来，公司推进自主项目和各项开发、准备工作，重点实施 ERP、商品收 益管理、初期流动管理等创新工作，完成了降成本目标，实现了以销量增长拉动 体系能力提升，取得了较好的经营效果，为公司“十一五”后期的高速发展坚定 了信心、鼓舞了士气、奠定了基础、积蓄了势能。 2、主营业务及其经营情况 公司主营业务为轿车整车及配件的生产与销售。 （1） 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上产品的利润构成情况：

内容: (单位:万元) 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 汽车制造业 营业收入 1,263,203.48 营业成本 958,250.08 毛利率 24.14％

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内容: 营业成本比 营业收入比上 毛利率比上年同期 上年同期增 年同期增减 增减（%） 减 26.86％ 20.56％ 增加3.96个百分点

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内容: 注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入；营业成本指公司的主营 业务成本，不包括其他业务成本。

内容: （2） 按地区划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况：(单位:万元)

内容: 注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入。

内容: （3） 报告期内推出新产品情况 2007 年 3 月，公司推出 07 款 Mazda6，07 款 Mazda6 是在新 Mazda6 三厢、 轿跑车基础上进行装备升级、性能优化而开发出的高性价比产品。新款车型采用 了倒车雷达、新式轮辋、排气管镀铬装饰，改善了内饰、增添了新的颜色，极大 地提高了产品档次感，同时在驾乘感受、驾驶乐趣和驾乘安全性方面进行了全面 升级。 2007 年 7 月，公司推出 Mazda6 轿跑车 2.0L 车型，Mazda6 轿跑车既具有高 性能跑车的运动性与豪华性，又具有高级轿车的舒适性与空间感，能够满足消费 者的全方位需求。 2007 年 8 月，公司“奔腾 08 款车型”投放市场，针对用户反馈对整体进行了 全方位的升级，应用了集成操控、安全、舒适的全息智控系统（TiCS） ；增配了 定速巡航、智能行车自动落锁、整体式无骨雨刮等豪华车平台的 18 项舒适装备 和电子配置。本着“源于用户，奉献于用户”的宗旨， “奔腾”验证了产品的高

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内容: 性能（高安全性、操控性、舒适性）和精良的品质，赢得用户认可，是一款高品 质的自主品牌的轿车。 2007 年 11 月，公司推出奔腾系列新产品奔腾 6MT。该车搭载 6 速手动变 速箱和新一代 2.0L MZR 发动机、采用了全息智控系统（TiCS） ，配备了诸多先 进装备，其操控性、燃油经济性和舒适性为用户提供全方位的享受。拥有领先科 技的奔腾 6MT 操控精准、油耗经济、动力强劲、行驶平顺、驾驶快乐，为用户 提供了多元化的选择，满足了消费者个性化需求，适应了市场细分化的趋势。奔 腾 6MT 在“2007 中国汽车节油群英会”上，以综合平均百公里 3.98L 的超低油 耗获得 2.0L 组“节油总冠军”的称号。 报告期内公司新产品的推出拓宽了产品系列，提高了市场覆盖率，有助于 开发新的目标客户群体，提高品牌形象；有助于提高公司的抗风险能力，增强盈 利能力。 （4） 公司主要供应商、客户情况： （单位:万元）

内容: 前五名供应商采购金额合计 前五名销售客户销售金额合计 548,882.76 94,625.94 占采购总额比重 占营业收入比重 50.80% 6.95%

内容: 3、报告期公司资产构成及费用变化情况（单位：万元）

内容: 项 目 2007 年 1,361,751.28 80,511.70 96,412.57 -2,648.94 2006 年 1,118,801.69 63,139.50 69,694.84 -8,532.08 增减（%） 21.72 27.51 38.34 68.95 变 动 原 因 主要是本期整车销量增加所致 主要是本期整车销量增加所致 主要是本期广告费、宣传费、运输费等较上 年增加所致 主要是由于汇兑收益减少导致财务费用增 加 主要为对年末库存中准备停产车型的配件 及年末库存中可变现净值低于实际成本的 车辆计提跌价准备所致。 公司按权益法核算的联营公司一汽财务有 限公司、上海大众汽车变速器（上海）有限 公司本期盈利增加所致 主要为本期处理固定资产净损失较上年减 少 主要为本期利润增加所致

内容: 营业收入 营业税金及附加 销售费用 财务费用

内容: 资产减值损失

内容: 投资收益

内容: 营业外支出 所得税费用

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内容: 主要为本期子公司对经销商信用政策改变， 导致应收票据结算期延长， 使本期收到的货 币资金减少 主要为本期子公司对经销商信用政策改变， 导致应收票据结算期延长 主要为本期末采购进口零件预付款增加所 致 主要原因为报告期末市场运力紧张， 部分已 按订单生产的商品车无法发货所致 主要是公司按权益法核算的联营公司本期 盈利增加所致 主要为本期对长期待摊费用进行摊销所致 主要为本期存货跌价准备较上年增加， 使递 延所得税资产余额增加所致 主要为本期偿还短期借款所致 主要为本期经营性应付款项增加所致 主要为预收整车销售款项所致 主要为本年尚未缴纳的增值税、 消费税及所 得税减少所致 主要为报告期末尚未支付的广告费、 宣传费 及运输费等增加所致 主要为一汽马自达销售有限公司本期盈利 所致

内容: 货币资金

内容: 应收票据 预付款项

内容: 存

内容: 货

内容: 长期股权投资 长期待摊费用 递延所得税资 产 短期借款 应付账款 预收款项 应交税费 其他应付款 少数股东权益

内容: 报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况

内容: （单位：万元） 项目 经营活动产生的现金 流量净额 投资活动产生的现金 流量净额 筹资活动产生的现金 流量净额 汇率变动对现金的 影响 2007 年 -3,537.83 2006 年 37,405.66 增减（%） -109.46 变动原因 主要由于子公司对经销商信用政策发生变 化，导致本期收到的现金减少。 本期利息收入增加及购建固定资产、 无形资 产及其它资产现金支出减少所致。 本期偿还短期借款所致。 由于汇率变动导致本期汇兑收益减少。

内容: 注：报告期，公司整车销售数量增加，故销售收入、净利润增加，但由于公司下属子公司对 经销商的信用政策发生变化，应收票据结算期延长，使本期收到的货币资金减少。

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内容: 4、报告期内公司的资产构成未发生重大变化 5、报告期公司主要资产的计量属性、估值技术及变动情况 公司自 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则。报告期内，公司主要资产采 用的计量属性未发生重大变化，具体计量属性详见财务报告附注。 6、报告期内公司自主创新和研发投入情况 公司在技术自主发展与创新方面，坚持“自主发展、开发合作”的原则，一 直围绕市场和用户需求制定和实施经营战略，在开展国际合作，学习吸纳世界先 进技术的同时，坚持自主产品的开发，大力发展自主品牌，发展、锻炼自己的研 发队伍，开发、拥有自主技术，为公司进一步发展提供了有力的技术支持，07 年公司投入研发费用约 1.8 亿元，其中可资本化的开发支出约 1.2 亿元。 公司在节能减排方面，开展环境管理体系（ISO14001）的运行，本着对员工 负责，对社会负责，践行“遵守法规，创建一流安全清洁工厂；持续改进，树立 一汽轿车绿色品牌”的宗旨，努力减少各类污染物的排放，坚持科学发展观，对 产生的废水、废气、废固均采用先进技术进行处理：废气处理方面，采用二次燃 烧处理及净化技术净化后排放，均达到国家 GB16297-1996 大气污染物综合排放 标准要求；废水处理方面，跟踪国际先进工艺，采用活性污泥法与生物接触氧化 法联合处理的方式，2007 年度共处理污水 30 万吨，全部达标排放，同时加大处 理后水源的循环利用，减少了自来水的用量；危险废物处理方面，均按照国家法 律法规的规定，由有危险废物回收资质的单位统一回收。经过持续不断的节能减 排工作，公司营造了人与自然和谐发展的最佳的生产、生活环境，取得了经济发 展和生态环境的双赢局面。2007 年轿车公司被评为“长春汽车产业开发区绿化工 作模范单位”。 公司通过对自主技术的研发，使公司的产品线得以延伸，有助于提高市场覆 盖率、 提高品牌形象； 公司在生产中积极实施节能减排， 有效循环利用各种资源， 提高了生产效率，降低了生产成本，提高了企业效益，使公司保持了核心竞争力 和长期可持续发展的能力，增强了行业竞争能力。 7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1） 一汽轿车销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本：3,000 万 元，公司持有其 90％的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该公司 2007

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内容: 年末总资产为 20,365.74 万元，净资产 -27,557.63 万元,营业收入为 334,225.35 万元，营业利润为-14,588.82 万元，净利润为-15,019.38 万元。 （2） 一汽马自达汽车销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本： 10,000 万元，公司持有其 70％的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该 公司 2007 年末总资产为 66,445.70 万元，净资产 18,383.28 万元, 营业收入 920,980.86 万元，营业利润 73,030.00 万元，净利润为 4,778.47 万元。 （注： 公司第四届董事会第八次会议审议通过， 同意日本马自达汽车株式会社对一汽马 自达汽车销售有限公司单方面增加注册资本， 增资完成后本公司占一汽马自达汽 车销售有限公司注册资本的 56%。截止至本报告期末，尚未办理相关手续。 ） （3） 一汽红旗销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本：5,000 万 元，公司持有其 100%的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该公司 2007 年末总资产为 5,512.91 万元，净资产 4.27 万元, 营业收入 2,140.30 万元，营 业利润-4,987.38 万元，净利润为-4,995.73 万元。 （4） 一汽财务有限公司是本公司的参股公司，注册资本：70,000 万元， 公司持有其 20.70%的股份；公司主营业务为：办理集团内部金融业务及其他经 人民银行批准的金融业务。该公司 2007 年末总资产为 1,161,049.35 万元，净资 产 196,123.06 万元, 营业收入 45,241.73 万元，营业利润 11,711.54 万元，净 利润 35,723.60 万元。 (5) 大众变速器（上海）有限公司是本公司的参股公司，投资起始期是 2001 年 11 月，本公司持有其 20％的股份；该公司主营业务为：制造变速箱并销售， 2007 年末总资产为 55,885.02 万元，净资产 34,142.61 万元,主营业务收入 57,325.80 万元，主营业务利润为 13,308.38 万元，净利润 6,476.99 万元。 （该 公司报告期尚未执行新会计准则） (6) 吉林亿安保险经纪股份有限公司是本公司的参股公司,注册资本：1,000 万元，本公司持有其 15％的股份；该公司主营业务为：为投保人拟定保方案,选 择保险人,办理投保手续,协助被保险人或受益人进行索赔等业务。该公司 2007 年末总资产为 1,474.20 万元， 净资产 1,366.28 万元,主营业务收入为 270.22 万

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内容: 元，主营业务利润为 239.92 万元，净利润为 173.40 万元。 （该公司报告期尚未 执行新会计准则） 8、公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的主体 二、对公司未来发展的展望 1、2008 年公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局的形势分析 （1）宏观环境仍然向好，短期不确定性增加，机遇仍大于挑战。 08 年宏观环境总体与 07 年相似，货币政策虽然从紧，但 GDP 增速仍将平 稳增长，促进消费仍是主流；油价虽然高位运行且持续上涨，但尚未达到全面影 响购车的临界点。国家将全面落实科学发展观、更加关注民生，宏观经济将持续 繁荣、社会保障将进一步加强，居民收入将稳步增加，为 2008 年的汽车市场创 造了有利的宏观环境。 （2）行业增速仍然较高，竞争格局出现变化，机会与挑战并存。 国内轿车市场中高级车和中级车将保持较高增速、有望保持或继续扩大市 场份额。市场价格虽将继续下行，但有望降速趋缓、降幅减小。新产品仍将大量 增加，中高级轿车主要竞争产品全部完成产品换代，使细分市场竞争形势更趋恶 劣。 2、主要工作任务及措施 2008 年公司将继续推进战略落实，实施自主品牌竞争策略，打造自有强势 品牌，通过完善体系提升运营能力。统筹兼顾、突出重点，抓好销售增量、产品 投放和规模提升三项重点工作，为进一步发展奠定产品、体系和能力基础。 （1）实施自主竞争策略，打造自有强势品牌。 丰富产品系列，加大新产品项目的投入，加速项目推进，实现阶段性目标， 提升企业可持续发展能力；开展公司自主中高级轿车和中级轿车品牌建设，强化 品牌管理，清晰品牌形象；形成集成创新的产品开发能力，先期介入的品质保证 能力，成本领先的采购能力，完全周期的收益管理能力。

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内容: （2）抓好销售增量、产品投放和产能提升工作 深入剖析市场影响因素，深入研究细分市场需求，提升营销技术水平，增 强网络营销能力，巩固并扩展强势区域，稳定市场地位，保持产品的市场定位、 价格水平和竞争力，保障盈利水平;在产能提升上超前策划，统筹规划，提高生 产效率、降低运营成本。 （3）加速完善体系平台，承载体系能力提升 加速完善自主产品技术平台，为实现规模经营和提高市场竞争力提供支持； 加速搭建核心采购网络平台，建立核心采购资源平台，形成核心资源体系；加速 完善强势营销网络平台，完善体系建设吸纳保持人才，促进销量提升；加速完善 凝聚力强的人力资源平台，建立适应战略需要的新视野和高境界。 （4）推进完善体系建设，建立效能较高的企业运营能力 完善基于目标的高效组织及流程体系； 完善满足管理要求的高集成性信息系 统；完善制造技术领先的 HPS 系统；推进采购体系建设，提高品质与议价能力； 推进营销体系建设，提高服务能力。 （5）坚持质量根本，巩固立足市场的根基 推行质量成本管理， 建立质量成本科目和PONC值数据库， 深入贯彻TS16949 标准，推动产品、技术、质量等数据和知识向体系积累，以质保体系能力的提高， 促进实物质量提升、保证产品投放质量。 （6）持续强化成本管理和商品收益管理，提升盈利能力 深入推进商品收益管理，建立市场体系与开发体系的联动关系，提高现有产 品盈利能力，推进成本预算管理，不断提高投入产出效率，增强产品竞争力。 （7）更新观念加强协作，统筹兼顾突出重点，建设和谐健康企业 着眼于企业未来的发展，依托自有品牌建设，提升企业文化的传播，加强文 化的制度性建设；加强协作，统筹兼顾，通过体系化、流程化、标准化、常规化 的工作，做好各项保障工作，建设和谐、健康企业。 3、公司发展规划及所需资金的主要来源 根据公司的发展战略和新年度的经营计划， 公司拟在2008年度内投资Mazda 6 改型项目、轿车B131技术改造项目、二发自主发动机项目，公司的资金需求

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内容: 将主要通过自筹资金解决。 （详情请参见公司与本报告同日刊登于中国证券报、 上海证券报、证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的重大投资公 告） 三、公司投资情况 (一)募集资金项目情况 公司于 1998 年配股募集资金 7.97 亿元，公司现已累计使用募集资金 2.45 亿元，尚未使用的募集资金总额为 5.52 亿元。为充分发挥募集资金的使用效益， 使投资决策符合公司长远发展的方向，从产品结构角度考虑，公司改变剩余部分 的募集资金的用途，投入《发动机生产线改造项目》和《冲压车间扩建项目》 ， 两个项目的新增固定资产投资总金额为 5.61 亿元。上述两个项目已经公司第四 届董事会第四次会议审议通过，并经公司 2006 年年度股东大会审议通过。 1、发动机生产线改造项目 项目总投资额 39,972 万元， 其中新增建设投资额 37,791 万元， 铺底流动资 金为 2,181 万元。截止至本报告期末，该项目进展顺利。 单位：万元

内容: 2、冲压车间扩建项目 项目中总投资额 20,185 万元,其中新增建设投资 18,285 万元， 铺底流动资金 为 1,900 万元。截止至本报告期末，该项目进展顺利。

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内容: （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 1、新基地投资项目 为使企业快速发展，扩大生产规模，具有参与国际竞争的能力，公司用自筹 资金，在长春市西南部的高新技术产业开发区内投资 17.99 亿元新建年生产能力 为 10 万辆的轿车生产基地。该项目已经公司第三届董事会第二次会议审议，并 经 2003 年临时股东大会通过。 目前新基地建设项目总体完成，已经具备了整车生产完整的四大工艺，生产 能力在逐步提升。

内容: 注：第 7 项进口设备国内从属费用和第 8 项其他中的部分费用已经分摊到 第 1－6 项中。 2、Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 为了扩大产品产能，进一步增强市场竞争能力，公司投资 43,915.29 万元用 于《Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目》 ，该项目己经公司第三届董事 会第四次会议审议通过，目前该项目进展顺利。

内容: 项 目 名 称 Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 承诺投资金额 43,915.29 单位：万元

内容: 3、C301(奔腾)开发及改造项目

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内容: 公司投资 9.71 亿元用于 C301（奔腾）中高档轿车项目，其中新增固定资产 投资估算为 70,000 万元， 所需铺底流动资金为 2.71 亿元， 该项目已经公司 2005 年年度股东大会的审议通过，目前该项目进展顺利。 新增固定资产投资的承诺投资项目与实际投资项目对照表如下：

内容: 设备及安装工程 产 品 开 发 费 其 合 他 计

内容: 注： 该项目第二项设备及安装工程本年投入 2,021.41 万元， 退回税款 2,152.41 万元，本年实际减少 131 万元。 四、 天华中兴会计师事务所有限公司对公司本年度审计出具了无保留意见的 标准审计报告。 五、董事会日常工作情况 (一) 报告期内公司共召开七次董事会，会议情况及决议内容： 1、公司第四届董事会第四次会议于 2007 年 4 月 26 日于一汽宾馆会议室以现 场方式召开。审议通过了《2006 年度董事会工作报告》《2006 年经营总结》《2006 、 、 年财务决算》《公司固定资产报废及计提资产减值准备》《2006 年利润分配预案》 、 、 等议案。 董事会决议公告已于 2007 年 4 月 30 日刊载在 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公司第四届董事会第五次会议于2007年6月1日以通讯方式召开。审议通 过了《关于组建一汽红旗汽车销售有限公司的议案》 。 3、公司第四届董事会第六次会议于2007年6月29日以通讯方式召开。审议通 过了《关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告与整改计划的议案》 。 4、公司第四届董事会第七次会议于 2007 年 8 月 27 日以通讯方式召开。董事 会决议公告已于 2007 年 8 月 29 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券 、 、

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内容: 报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 5、公司第四届董事会第八次会议于 2007 年 10 月 26 日以通讯方式召开。会议 审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告》等议案。董事会决议公告已于 2007 年 10 月 29 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》和证监会指定登载 、 、 公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、公司第四届董事会第九次会议于 2007 年 11 月 21 日以通讯方式召开。会议 审议并通过了《公司治理专项活动整改报告》 。 7、公司第四届董事会第十次会议于 2007 年 12 月 13 日以通讯方式召开。董事 会决议公告已于 2007 年 12 月 14 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券 、 、 报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。 2006 年 8 月 15 日， 公司完成了 2006 年度股东大会通过的每 10 股派现金股 利 1 元（含税）的利润分配方案。 (三)董事会各专门委员会履职情况 1、董事会战略委员会及薪酬与考核委员会履职情况 根据《上市公司治理准则》的有关规定，为进一步健全董事会内部机构及 运作程序，公司经第四届董事会第十次会议及公司 2007 年第一次临时股东大 会审议通过，于 2007 年 12 月 29 日选举产生了战略委员会、审计与风险控制 委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各专门委员会议事规则。 2、公司董事会审计委员会履职情况 (1)董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3人组成，其中主任委员由专业会计人士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、董事 会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行 了以下工作职责： ① 认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料， 与负责公司年度审 计工作的天华中兴会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2007 年度

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内容: 财务报告审计工作的时间安排； ② 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务报表，并出具 了书面审议意见； ③ 公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师 就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流， 并通过电 话及会议方式对公司年审注册会计师进行督促，保证按时提交审计报告； ④ 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审 阅了公司2007 年度财务报表，并与负责审计的注册会计师就审计报告意见及财 务报表附注中的披露事项进行了沟通，并形成书面审议意见； ⑤ 在天华中兴会计师事务所有限公司出具2007 年度审计报告后， 董事会审 计委员会召开会议， 对天华中兴会计师事务所有限公司进行的本年度财务报表审 计工作进行了总结，并就公司年度财务报表进行表决并形成决议。 (2)董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 ① 审计委员会关于年审注册会计师进场前公司初步编制的财务会计报表的 审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008 年1月10日提交的财务报表， 包括2007 年12 月 31日的资产负债表，2007 年度的利润表，股东权益变动表和现金流量表以及财 务报表附注资料。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等 38项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关 注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相 关委员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序， 我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰 当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东违规占用公 司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段

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内容: 期间， 提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期 后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○八年一月十一日 ② 审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报 表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008 年2月14日提交的、 经年审注册会计师出具初步 审计意见后、 公司出具的财务报表， 包括2007 年12 月31 日的资产负债表， 2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等 38项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债 表日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、 以及对有关账册及凭证补充审 阅后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则 处理了资产负债表日期后事项， 公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有 关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007 年12 月31 日的 财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○八年二月十五日 ③ 审计委员会关于天华中兴会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的 总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年1 月10 日提交的《2007 年度审计工作计划》 后，于2008 年 1月 11 日就上述审计工作计划与天华中兴会计师事务所有限公 司项目负责人作了充分沟通， 并达成一致意见， 认为该计划制订详细、 责任到人，

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内容: 可有力保障2007 年度审计工作的顺利完成。 天华中兴会计师事务所有限公司审计人员共8人（含项目负责人），按照上 述审计工作计划约定，分别于2007 年11月6日至2007年12月10日完成了预审工 作；2007年12月26日至2008 年1月1日完成了期末盘点工作；并于2008 年1月10 日至2008年2月1日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。 项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的 有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、 充分的沟 通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施 等方面有了更加深入的了解， 亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更 为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间， 我们审计委员会各委员高度关注审计过程 中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： a). 所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； b). 财务报表是否按照新企业会计准则、 证券监管部门的要求及公司财务制 度规定编制； c). 公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； d). 财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部 要求的遵守情况； e).公司内部会计控制制度是否建立健全； f).公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定， 并出具了标准无保留 意见结论的审计报告。 我们认为， 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行 了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报 表能够充分反映公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果

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内容: 和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年三月二十六日 ④ 审计委员会决议 一汽轿车股份有限公司董事会审计委员会于2008 年3月26日下午一时三十分 在公司会议厅召开会议。会议应到3 人，实到3 人。审计委员会全体委员以签名 表决方式一致同意通过了以下议案： a). 公司2007 年度财务会计报告； b). 关于天华中兴会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结 报告； c). 鉴于天华中兴会计师事务所有限责任公司在公司2007 年度审计工作中 表现出的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，提议继续聘请天华中兴会计师事务 所有限责任公司为公司2008 年度法定审计单位。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○八年三月二十六日 六、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司经天华中兴会计师事务所有限公司审计的 2007 年度母公司实现的净利 润为 719,464,605.20 元，按 10%提取法定盈余公积金 71,946,460.52 元，加上 年初未分配利润 905,522,627.92 元，减去报告期已分配的现金股利 162,750,000.00元， 本次可供分配的利润为1,390,290,772.60元。 公司拟以2007 年 12 月 31 日的股本总额 1,627,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发红 利 2 元（含税），应分配红利 325,500,000.00 元，剩余未分配利润结转下一会 计年度。公司决定不进行公积金转增股本。 该预案尚需提交股东大会审议批准。 七、执行新会计准则对公司会计政策、会计估计等财务经营状况的影响 １）会计政策变更

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内容: 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。 根据《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月 颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号）以及财政 2007 年 11 月颁布的“企业会计准则解释第 1 号”（财 会[2007]14 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如 下： （1）递延所得税资产 按照“企业会计准则第19号-所得税”及“企业会计准则第38号-首次执行 企业会准则”有关规定，本公司对由于计提应收款项坏账准备、存货跌价准备、 固定资产减值准备、 无形资产减值准备等资产减值准备使资产账面价值小于资产 计税基础的差额确认递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产及 留存收益 56,903,653.03 元。 （2）辞退性福利 按照“企业会计准则第 9 号-职工薪酬”及“企业会计准则第 38 号-首次执 行企业会计准则”中辞退性福利的规定， 本公司对首次执行日存在的辞退性福利 进行确认，增加 2007 年 1 月 1 日应付职工薪酬 30,381,193.06 元，减少留存收 益 30,381,193.06 元。 （3）长期股权投资 按照财政部颁布的“企业会计准则解释地1号”及“企业会计准则第38号首次执行企业会计准则”中同一控制企业合并的规定， 本公司对首次执行日存在 的同一控制下企业合并及母公司权益法核算的对子公司的长期股权投资进行调 整，增加 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 2,101,436.79 元，增加资本公积 2,260,122.58 元，减少留存收益 158,685.79 元。 （4）未确认投资损失及少数股东权益 按照“企业会计准则第 33 号-合并财务报表”及“企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则”中有关子公司超额亏损承担的规定， 本公司对首次执行 日子公司的超额亏损及原合并报表中由少数股东承担的子公司超额亏损进行调 整，增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 15,473,179.07 元，减少留存收益 156,596,391.85 元。 （5）无形资产 根据“企业会计准则第 6 号-无形资产”准则的规定，本公司发生的研究开 发费用由原来的全部费用化计入当期损益， 变更为符合规定条件的开发支出阶段 的支出予以资本化，此项变更使本年管理费用减少 120,118,009.44 元，增加当

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内容: 期净利润及留存收益 93,091,457.32 元。 （6）固定资产 为了更好的反映公司经营业务的性质，本公司于 2007 年 1 月 1 日起，将 大型模具（20 万以上）纳入固定资产核算，小型模具仍视同低值易耗品一次性 进费用。按变更前政策本年应摊销费用为 17,681,205.12 元，本年实际提取折旧 为 15,472,925.15 元， 此项变更使本年净利润及留存收益增加 2,208,279.97 元。 上述（1）至（4）追溯调整合计减少 2007 年 1 月 1 日公司的所有者权益 127,972,495.09 元，其中归属于母公司所有者权益增加为-127,972,495.09 元。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项， 进行了相关调整，对本公司留存收益和股东权益无影响。 2）会计估计变更 （1）固定资产残值率 根据国家税务政策 （国税函【2005】883 号文件）的要求，本公司于 2007 年 1 月 1 日起，将现行的固定资产残值比例由 3%变更为 5%。按变更前估计本年应 提折旧为 356,580,962.65 元，本年实际提取折旧为 352,876,697.14 元，此项变 更使本年净利润及留存收益增加 3,704,265.51 元。 （2）坏账准备计提比例 为更好的反映本公司的财务状况和经营成果，遵循谨慎性原则，本公司从 2007 年 1 月 1 日起变更应收款项的坏账准备计提比例，具体变更情况及影响数 如下：

内容: 八、公司指定的信息披露报纸为： 《证券时报》《中国证券报》或《上海证券报》 、 。

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内容: 第九节、监事会报告

内容: 报告期内，公司监事会严格遵守《公司法》《证券法》和《公司章程》的 、 有关规定，以诚信的理念、实事求是的精神、负责的态度，认真履行《公司法》 、 《证券法》和《公司章程》赋予的职责，通过列席和参加董事会、股东大会，了 解和掌握公司的经营和财务状况，进行定期和不定期的专项检查或内部审计活 动，实施监督，进一步促使公司规范运作，提升了公司质量。 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了两次会议。 1、公司第四届监事会第二次会议于 2007 年 4 月 26 日上午在一汽宾馆以现 场方式召开，会议审议了《公司 2006 年度监事会工作报告》《公司 2006 年度 、 报告及其摘要》《关于聘任公司监事会主席的议案》《公司固定资产报废及计提 、 、 资产减值准备议案》《公司会计政策和会计估计变更的议案》《关于变更募集资 、 、 金使用项目的议案》《预计 2007 年日常关联交易金额的议案》《公司 2007 年 、 、 第一季度报告》 。 2、 公司第四届监事会第三次会议于 2007 年 8 月 28 日上午以通讯方式召开， 会议审议了《公司 2007 半年度报告正文和摘要》《关于设立专业汽车保险公司 、 的议案》 。 二、监事会独立意见 1、公司监事会认为，公司报告期内能按照《公司法》和《公司章程》要求 依法运作，决策程序合法，没有发现违规现象。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程及损害公司利益的 行为。公司建立和完善了内部控制制度。 2、公司监事会对公司的财务状况进行了监督检查，天华中兴会计师事务所 有限公司出具的2007年财务审计报告真实反映了公司2007年度财务状况和经营 成果。 3、公司严格按照《公司章程》及《募集资金管理制度》的相关规定对公司 募集资金进行使用和管理，募集资金变更程序符合相关法律法规的规定。公司募 集资金投向合理，增加了公司后续产品，有利于企业长远发展。 4、报告期内，公司资产的交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害公司 部分股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。

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内容: 5、报告期内，公司关联交易公允，没有损害公司利益、股东权益情况。 6、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规 定，遵循内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司 各环节各部门的内部控制制度。公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》 及其他相关文件的要求； 对内部控制的总体评价客观准确、 真实完整地反映了公司内部控制制度的实际情况。

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内容: 第十节、重要事项

内容: 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购资产及吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 与日常经营相关的关联交易详细资料见第十一节财务报告中的会计报表附 注（七） 、关联方关系及其交易。 2、公司无资产、股权转让关联交易。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 经公司第四届董事会第七次会议（2007 年 8 月 27 日）审议通过，公司与一 汽财务有限公司、天津一汽夏利汽车股份有限公司、长春一汽四环汽车股份有限 公司、吉林亿安保险经纪股份有限公司等公司共同出资，在北京设立专业汽车保 险公司 （公司名称以工商管理部门核准的名称为准， 以下简称 “汽车保险公司”。 ） 该汽车保险公司注册资本为 26,000 万元，经营范围为：机动车辆保险、财产损 失险、责任保险、信用保险和保证保险、短期健康保险和意外伤害保险，以及上 述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务，经保监会批准 的其他业务。截止至本报告期末，该汽车保险公司尚未成立。 4、公司无其他关联交易。 四、报告期内，公司未发生重大的托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包本公司资产的事项。 五、报告期内公司无重大担保事项。 六、报告期内公司无委托理财事项。 七、报告期内，聘任解聘会计师事务所情况 根据国资委《关于开展 2007 年度中央企业财务抽查审计工作的通知》及 《2007 年度财务抽查审计通知书》的精神，作为中央控股的上市公司，董事会 决定不再聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机 构。 经公司 2007 第一次临时股东大会审议通过，公司决定聘任天华中兴会计师 事务所有限公司为公司 2007 年年度财务审计机构；根据公司和天华中兴会计师 事务所有限公司签定的《业务约定书》中的约定，公司应向该所支付年度审计费

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内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 用为 36 万元，聘任期一年，期满可以续聘。该所作为公司财务审计机构，为公 司提供第一个会计年度的审计。 八、承诺事项 （一）股权分置改革承诺事项 2006 年 4 月 3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权 分置改革方案的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司承诺如下： 1、其持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个 月内不上市交易或者转让。 2、若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车2005年－2009年年度 股东大会提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润 及利润分配表中当年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金 额）50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 3、为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业务骨干的 积极性，使公司管理层和公司股东的利益相统一，一汽集团承诺于股权分置改革 完成后将按照国家的有关法律、 法规之规定通过一汽轿车股东大会委托公司董事 会制订并实施股权激励计划， 并承诺提议公司在实施股权激励计划时股票期权的 行权价不低于最近一年经审计的每股净资产值。 4、持股 5％以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量

内容: 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 81,375,000

内容: 限售条件 其持有的一汽轿车非流通股股份 自获得上市流通权之日起， 在三十 六个月内不上市交易或者转让。在 前项规定期满后， 中国第一汽车集 团公司通过证券交易所挂牌交易 出售的一汽轿车的非流通股股份， 出售数量占该公司股份总数的比 例在十二个月内不超过 5％，在二 十四个月内不超过 10％。

内容: 截止本报告披露之日，未有违反本承诺的情形；公司有限售条件的股东（不含公司的控 股股东中国第一汽车集团公司）的限售期已满，所持有股份可以上市流通，同时，在股权分 置改革中由一汽集团代为垫付股份对价的也已向中国第一汽车集团公司偿还股权分置改革 代为支付的股份对价， 取得上市流通权， 所持有股份可以上市流通， 以上共计 38,336,311 股， 详情请参见公司 2007-003、2007-017 号公告。公司股权激励计划正在调研进行中。

内容: （二）公司无其他承诺事项。

内容: - ４５ -

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权相关情 况 1、截止至报告期，公司未进行过任何证券投资活动。 2、截止至报告期，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权、未买卖其 他上市公司股份。 3、截止至报告期，持有其他非上市金融企业股权情况

内容: 单位：元

内容: 所持对象名称 一汽财务有限公司 吉林亿安保险经纪股 份有限公司 合 计 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 20.7% 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 -1,804,015.12 会计核 算科目 长期股 权投资 长期股 权投资 — 股份 来源 见备注

内容: 发起人投资 —

内容: 备注：公司股份制改组前的主要资产之一长春齿轮厂，于 1988 年作为发起人之一取得 一汽财务有限公司 120 万股股权，1989 年向一汽财务有限公司增资取得 80 万股股权；公司 股份改组成立后，1997 年从一汽金杯汽车股份有限公司购入一汽财务有限公司 3,000 万股 股权；1999 年公司向一汽财务有限公司增资取得 3,400 万股股权；2001 年，公司从一汽无 锡汽车厂、一汽贸易总公司、富奥汽车零部件有限公司、一汽实业总公司受让取得一汽财 务有限公司 1,405 万股股权； 2004 年， 公司向一汽财务有限公司增资取得 6,481.5 万股股权。 公司共计持有一汽财务有限公司 14,486.5 万股股权，占其总股本的 20.7%，一直持有至今。

内容: 十一、其他事项 经公司第四届董事会第八会议和公司 2007 年第一次临时股东大会审议通 过，为适应公司新车型的投放，提高公司资金和厂房设备的使用效率，公司对部 分停产车型的库存零部件进行了处置。 （详情请参见公司 2007-019 号、2008-001 号公告） 。 十二、期后事项 1、经公司第四届董事会第十一次、十二次会议和公司 2008 年第一次临时 股东大会审议通过，由于工作变动竺延风先生辞去公司董事及董事长职务，聘任 徐建一先生担任公司董事、 董事长； 由于退休原因安德武先生辞去公司董事职务， 聘任李骏先生担任公司董事。董事会决议公告、股东大会决议公告已于 2008 年

内容: - ４６ -

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 3 月 7 日、2008 年 3 月 27 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》 、 、 和证监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、经公司第四届监事会第四次会议及公司 2008 年第一次临时股东大会审 议通过，由于退休原因黄冶先生辞去公司监事职务，聘任徐承志先生担任公司监 事。监事会决议公告及 2008 年第一次临时股东大会决议公告已于 2008 年 3 月 7 日、2008 年 3 月 27 日刊载在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》和证 、 、 监会指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 十三、报告期公司接待调研及采访情况 根据《上市公司公平信息披露指引》要求，公司逐步健全信息披露内部控制 制度及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在 投资者，由专人接听电话、回复传真及邮件。 公司在接待行业研究员进行实地调研时， 有关人员向其介绍了公司的基本情 况，未提供涉及生产经营活动的书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵循 公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向 特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 公司报告期内接待采访等活动备查登记表

内容: 接待时间

内容: 接待地点

内容: 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室 公司会议室

内容: 方式

内容: 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研

内容: 接待对象

内容: 招商证券(1 人)、上海证券(1 人) 惠理基金(1 人) 申银万国(1 人) 宝盈基金(1 人)、易方达基金(1 人) 英国马丁可利投资管理公司(上海瀚海投资顾 问公司( 2 人) 国金证券(2 人) 招商证券(1 人)、浙江博鸿投资顾问公司(1 人)、 银华基金(1 人)、光大保德信基金(1 人)、申银 万国(1 人)、 上投摩根基金 1 人、 南方基金(1 人) 华夏基金(1 人) 摩根士丹利投资银行研究院(2 人) 凯基证券(1 人) 嘉诚亚洲有限公司(1 人) 泰达荷银基金管理公司(1 人) 天相投资顾问有限公司(1 人)、益民基金(1 人)、 招商基金(1 人)、国海富兰克林基金(1 人)、银 河基金(1 人)、东方证券(1 人) 易方达公司(1 人)

内容: 谈论的内容及提 供的资料

内容: 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况 公司生产经营情况

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内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 2007 年 11 月 28 日 2007 年 11 月 29 日 公司会议室 公司会议室 实地调研 实地调研 嘉实基金(1 人) 招商证券(1 人)、泰信基金(1 人) 公司生产经营情况 公司生产经营情况

内容: 十四、报告期内公司其他重要事项公告索引

内容: 序号 1 2 3 信息披露的时间 2007 年 03 月 16 日 2007 年 04 月 03 日 2007 年 04 月 11 日 2006 年度业绩快报 关于一汽集团整体上市传闻的澄清公告 关于有限售条件流通股上市的提示性公告 第四届四次董事会决议公告、第四届二次监事会决议公告、2006 年度 财务报告之审计报告、2006 年年度报告、2006 年年度报告摘要、2007 年第一季度报告、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、募集资金 4 2007 年 04 月 30 日 管理制度、关联交易决策制度、关于公司关联方占用上市公司资金情况 的专项说明、对外担保管理办法、独立董事工作制度、变更募集资金用 途公告、关于公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告、日常 关联交易公告 5 6 7 8 9 2007 年 06 月 06 日 2007 年 06 月 29 日 2007 年 07 月 05 日 2007 年 07 月 25 日 2007 年 08 月 08 日 召开 2006 年年度股东大会的通知 2006 年年度股东大会决议公告、2006 年年度股东大会的法律意见书 加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划、加强上市公司治理 专项活动"自查情况 关于一汽集团整体上市传闻的澄清公告 2006 年度分红派息实施公告 第四届董事会第七次会议决议公告、第四届监事会第三次会议决议公 10 2007 年 08 月 29 日 告、2007 年度半年度报告、2007 年半年度报告摘要、2007 年半年度财 务报告 11 12 13 14 2007 年 09 月 26 日 2007 年 10 月 12 日 2007 年 10 月 29 日 2007 年 11 月 22 日 关于有限售条件流通股上市的提示性公告 业绩增长提示性公告 第四届董事会第八次会议决议公告、2007 年第三季度报告、 公司治理专项活动的整改报告 第四届董事会第十次会议决议公告、独立董事提名人声明、独立董事候 15 2007 年 12 月 14 日 选人声明、独立董事候选人关于独立性的补充声明（姚德超） 、董事会 战略委员会议事规则、董事会薪酬与考核委员会议事规则、董事会审计 委员会议事规则、关于召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 注：以上信息披露公告刊登在《中国证券报》《证券时报》和《上海证券报》上，和证监会 、 指定登载公司信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。

内容: - ４８ -

内容: 信息披露的名称

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 第十一节、财务报告

内容: 一、审计报告

内容: 审计报告

内容: 一汽轿车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的一汽轿车股份有限公司（以下简称“一汽轿车”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及 合并利润表、 合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是一汽轿车管理层的责任。 这种责任 包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 三、审计意见 我们认为，一汽轿车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了一汽轿车 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、 以及 2007 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 （以下无正文）

内容: 天华中兴会计师事务所有限公司 中国国北京

内容: 中国注册会计师：沈顺强 中国注册会计师：罗振邦

内容: 二零零八年三月二十八日

内容: - ５０ -

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 二、会计报表 资产负债表

内容: 编制:一汽轿车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元

内容: 附注（七、八） 合并 母公司

内容: 资产

内容: 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收股利 应收利息 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

内容: 期末数(合并)

内容: 期末数(母公司)

内容: 期初数(合并)

内容: 期初数(母公司)

内容: - ５１ -

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 资产负债表（续）

内容: - ５２ -

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 单位：元 本期减少数 项 目 期初数 本年计提额 转回 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、 可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计

内容: 编制: 一汽轿车股份有限公司 项目

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 （损失以 “－” 号填列） 投资收益 （损失以 “－” 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总 额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者净 利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.3397 0.3397 0.4421 0.4421 0.1699 0.1699 0.2206 0.2206 37 32 33 附注(七)、 (八) 合并 30 30 31 母公司 4 4

内容: 单位: 人民币元 2007 年 1-12 月 合并

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 编制: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度 2007 年 1 月 1 日-6 月 30 日 合并 母公司 单位: 人民币元 2006 年 1 月 1 日-6 月 30 日 合并 母公司

内容: 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日

内容: 本期金额 项目 实收资本 （或股 本） 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 归属于母公司所有者权益 资本公积

内容: 少数股东权 所有者权益合 益 计

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日

内容: 上年金额 项目 实收资本 （或股本） 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 归属于母公司所有者权益 资本公积

内容: 少数股东权 所有者权益合 益 计

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 一汽轿车股份有限公司财务报表附注

内容: 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） （一） 、公司基本情况 一汽轿车股份有限公司(以下简称“本公司”)是1997年经国家体改委体改生<1997>55 号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团公司”)独家发起，采用社会募 集方式设立的股份有限公司。 本公司于1997年6月10日成立。 本公司企业法人营业执照 号为2201071000529。 本公司于1997年6月18日经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳 证券交易所上市流通，股票代码为000800。 注册地址：长春市高新开发区蔚山路4888 号。 法定代表人：竺延风。 注册资本：162,750万元人民币。 经营范围：主要经营轿车的开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、 加工非标设备、机械配件及机电产品。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十三次会议于 2008 年 3 月 28 日批准。 （二） 、遵循企业会计准则的声明 本公司管理当局声明：本公司基于以下所述编制基础编制的财务报表符合《企业 会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 （三） 、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则和和 《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数； 同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监会计字（2007） 10 号” 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 《 财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知及企业会计准则第 38 号-首 次执行企业会计准则第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产 负债表的影响进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》《企业 、

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 会计准则第 31 号-现金流量表》及《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定进 行列报。 （四） 、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期包括半年度、季度和月度。年度、 半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 本公司的会计计量属性为历史成本，本期未发生变化。 4、外币业务的核算方法 1）外币业务的核算方法 本公司外币交易折算成人民币的方法： 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业 会计准则第17 号—借款费用》 的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 币借款产生的的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 2）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益 类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

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内容: 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单 独列示。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现 金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 5. 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 金融资产和金融负债 1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为下列四类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 2）金融工具确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满 足下列条件之一时，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资 产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已解除时， 才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义 务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 3）金融工具计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）应收款项（包括应收账款和其他应收款）按照实际成本计量； （3） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况 除外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 （2） 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3） 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 且不属于本 条（2）所指金融负债的财务担保合同或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项确定的金额；初 始确认金额扣除按照收入的有关原则确定的累计摊销额后的余额。 4）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过

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内容: 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不能转回。 7、应收款项坏账准备的确认标准和计量方法 1）坏账损失的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项； （2） 因债务人逾期未能履行偿债义务， 且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2）坏账的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相 关信息合理估计。 除有确凿证据表明该项应收款项不能收回， 或收回的可能性不大外， 下列各种情况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账 准备。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以 收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外， 均按应收款项各级账龄的余 额和下列比例计提坏账准备：

内容: 8、存货核算方法 1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品（在库）、在产品及自制半成品、库存 商品等。

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内容: 2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差 异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 4）存货的盘存制度为永续盘存制。 5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后 的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额； 材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成 品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品 的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照 单个存货项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。 以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 9、投资性房地产核算方法 1）投资性房地产的标准： 指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。分为房屋建筑物和土 地使用权。 2）计价方法： 投资性房地产按照实际成本进行初始确认和计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出。 （2） 自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 3）后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

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内容: 4）折旧或摊销 按照固定资产或无形资产有关规定，按月计提或摊销。 5）减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对投资性房地产进行减值测试， 如果存在减值迹象的， 计提减值准备， 如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复， 计提的减值准备不得转 回。 10、固定资产核算方法 1）固定资产的标准： 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超 过一个会计年度的有形资产。 2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 （1）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上 支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价 值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出, 作为入账价值。 （3）投资者投资转入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的 相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者, 作为入账价值。 （5）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，如与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如 有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 （6）企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收 债权换入固定资产的，应当对受让固定资产的公允价值入账，重组债权或应收债权的 账面余额与受让固定资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支 出。 （7）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值： 收到补价的， 按换出资产的公允价值减去收到的补价或换入资产的公允价值加上应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本， 换入成本加收到补价之和与换出资产的账面 价值加应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。支付补价的，按换出资产的公允 价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产成本， 换入资产成本与换出资

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内容: 产账面价值加支付的补价及应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。 （8）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定 其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估 计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃 市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。接受赠 旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后 的余额，作为入账价值。 （9）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 3）固定资产分类及折旧方法： 本公司除部分生产用设备采用双倍余额递减法计提折旧外， 其他固定资产均采用 年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济 使用年限和预计净残值率（5%）确定的折旧年限和年折旧率如下：

内容: 直线法 直线法、双倍余额递减法 直线法 直线法

内容: 已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额 和剩余折旧年限，计提各期折旧。 4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产 可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 1）本公司在建工程按实际成本计价。 2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值 后，再进行调整。 3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项 资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。

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内容: （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产核算方法 1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 实际成本按以下原则确定： （1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 （2）投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定的价值不公允的情况下，按照无形资产的公允价值入账。 （3）企业合并或以非货币性交易或债务重组取得的无形资产，按照《企业会计 准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》和《企业会计 准则第12 号-债务重组》的规定确定。 （4）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定 其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估 计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市 场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。 （5）自行研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项 目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2）无形资产摊销方法 无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。使用寿命有限的无形资产自取得当

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内容: 月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定： （1） 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的， 摊销年限按不超过合同规定 的收益年限； （2） 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的， 摊销年限按不超过法律规定 有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 本公司研发支出形成的无形资产，自投入使用之日起按不超过5年进行平均摊销。 4）无形资产减值准备确认标准和计提方法 期末，本公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可 收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间均不再转回。 13、长期待摊费用核算 本科目核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用，按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。 14、长期投资核算方法 1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： （1） 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本， 初始投资成本按以下 原则确定： A、现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股 利后确定为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入的长期股权投资， 按因放弃债权而享有股份的公允价值作为长期股权投资的公允 价值，重组债权或应收债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重 组损失，计入营业外支出。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减 值准备不足以冲减的部分，确认为债务重组损失计入营业外支出。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的 相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的入账 价值：收到补价的，按换出资产的公允价值减去收到的补价或换入资产的公允价值加 上应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本， 换入成本加收到补价之和与换出 资产的账面价值加应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。支付补价的，按换出 资产的公允价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，

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内容: 换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价及应支付的相关税费之和的差额计 入当期损益。 （2）长期股权投资的核算方法 本公司对子公司的投资和对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20% 以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位 的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权 资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。 2）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回 金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 15、借款费用核算方法 1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

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内容: 3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 在所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 16、收入确认方法 1）销售商品 本公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关 的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 2）提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额 为合同或协议总金额； （2） 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本； 如果已经发生的 劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按 已经发生的劳务成本结转成本； 如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认 收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的利息收入和使用费收入按照有关合同或协议规定的收费 时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税。 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

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内容: 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延 所得税负债， 根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量， 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税 负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 18、主要会计政策、会计估计变更的说明 １）会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起， 本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。 《企 根据 业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” 证监发[2006]136 号） （ 以及财政 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的有关规定，结合本公 司的自身特点和具体情况，调整事项如下： （1）递延所得税资产 按照《企业会计准则第 19 号-所得税》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业 会准则》有关规定，本公司对由于计提应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产 减值准备、 无形资产减值准备等资产减值准备使资产账面价值小于资产计税基础的差 额确认递延所得税资产， 增加2007年1月1日递延所得税资产及留存收益56,903,653.03 元。 （2）辞退性福利 按照《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业 会计准则》中辞退性福利的规定，本公司对首次执行日存在的辞退性福利进行确认， 增加 2007 年 1 月 1 日应付职工薪酬 30,381,193.06 元，减少留存收益 30,381,193.06 元。 （3）长期股权投资 按照财政部颁布的《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，对 首次执行日长期股权投资贷方差额进行追溯调整， 增加 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 2,101,436.79 元，增加资本公积 2,260,122.58 元，减少留存收益 158,685.79 元。 按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对首次执行日原采用权益法核 算的控股子公司长期股权投资按成本法进行追溯调整，此项调整不影响合并报表，使 母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资减少 4,646,896.33 元，留存收益减少 4,646,896.33 元。

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内容: （4）未确认投资损失及少数股东权益 按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及《企业会计准则第 38 号-首次执 行企业会计准则》中有关子公司超额亏损承担的规定，本公司对首次执行日子公司的 超额亏损及原合并报表中由少数股东承担的子公司超额亏损进行调整， 增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 15,473,179.07 元，减少留存收益 156,596,391.85 元。 （5）无形资产 根据《企业会计准则第6号-无形资产》准则的规定，本公司发生的研究开发费用 由原来的全部费用化计入当期损益， 变更为符合规定条件的开发支出阶段的支出予以 资本化，此项变更使本年管理费用减少120,118,009.44元，增加当期净利润及留存收益 93,091,457.32元。 （6）固定资产 为了更好的反映公司经营业务的性质， 本公司于2007 年1 月1 日起， 将大型模具 （20万以上）纳入固定资产核算，小型模具仍视同低值易耗品一次性进费用。按变更 前政策本年应摊销费用为17,681,205.12元，本年实际提取折旧为15,472,925.15元，此项 变更使本年净利润及留存收益增加2,208,279.97元。 上述 至 追溯调整合计减少2007 年 1月 1 日公司的所有者权益127,972,495.09 （1）（4） 元，其中归属于母公司所有者权益增加为-127,972,495.09 元。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关 调整，对本公司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润 调整详见附注（十六） 所述。 、4 2）会计估计变更 （1）固定资产残值率 根据国家税务政策（国税函【2005】883 号文件）的要求，本公司于 2007 年 1 月 1 日起，将现行的固定资产残值比例由 3%变更为 5%。按变更前估计本年应提折旧为 356,580,962.65 元，本年实际提取折旧为 352,876,697.14 元，此项变更使本年净利润及留 存收益增加 3,704,265.51 元。 （2）坏账准备计提比例 为更好的反映本公司的财务状况和经营成果，遵循谨慎性原则，本公司从2007年 1月1日起变更应收款项的坏账准备计提比例，具体变更情况及影响数如下：

内容: 单位： 人民币元 账龄 6-12 个月 原计提比例 应收账款 2.00% 其他应收款 0.00%

内容: 变更后计提比例 应收账款 2.00% 其他应收款 2.00%

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内容: （3）所得税税率变更 《中华人民共和国企业所得税法》 （下称：新税法）已于 2007 年 3 月 16 日正式通 过，自 2008 年 1 月 1 日起实施。资产负债表日，本公司按照新税法规定的适用税率对 原已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 除原确认时产生于直接 计入所有者权益的交易或事项调整所有者权益（资本公积）以外，其他情况下产生的 递延所得税资产和递延所得税负债的调整金额，计入本年度所得税费用。 根据新税法， 2008 年 1 月 1 日起， 自 本公司所属子公司一汽轿车销售有限公司适 用的所得税税率将由 33%变为 25%， 资产负债表日存在的暂时性差异将在 2008 年 1 月 1 日以后转回，本公司将上述税率变化对递延所得税的影响作为会计估计变更在本年 度进行调整。 本公司所属子公司一汽轿车销售有限公司上述所得税税率的变更仅对变更当期 产生影响，上述变更减少本公司年末所有者权益合计 8,175,267.52 元。上述变更对资 产负债表日所有者权益的具体影响情况列示如下：

内容: 3）前期重大差错更正 本公司本期无更正前期重大会计差错事项。 19、合并财务报表编制方法 1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上且有实质 控制权的，全部纳入合并范围。 2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定公司，以母 公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

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内容: 整对子公司的长期股权投资，在将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往 来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵抵销后编制而成。子公司所有者权益中不 属于母公司的份额，即少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”列示；子公司损益中不属于母公司的份额，在合并利润表中净利润项目 下以 “少数股东损益” 列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一 控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润。 母公司在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、 费用、 利润纳入合并利润表。 3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 （五） 、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人， 增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进 项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。 2、营业税 按应税收入的5%计缴。 3、消费税 本公司适用的消费税率如下：

内容: 4、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额 的3％计缴。 5、企业所得税 本公司按应纳税所得额的15%计缴。本公司的子公司一汽轿车销售有限公司、一 汽马自达汽车销售有限公司、一汽轿车红旗汽车销售有限公司按应纳税所得额的33% 计缴。 （六） 、企业合并及合并财务报表 1、报告期纳入合并报表范围的子公司：

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内容: 单位：人民币万元 公司名称 一汽轿车销售有限 公司 一汽马自达汽车销 售有限公司 一汽红旗汽车销售 有限公司 注册 地 吉林 长春 吉林 长春 北京 业务性 质 销售 注册资本 3,000.00 经营范 围 轿车及 其配件 销售 轿车及 其配件 销售 轿车及 其配件 销售 本公司投 资额 2,700.00 持股比 例 90.00% 表决权比 例 90.00%

内容: 2、合并范围的变化情况 本公司在 2007 年 7 月 3 日出资 5,000 万元，设立独资子公司一汽红旗汽车销售有 限公司，所以，本年合并财务报表的合并范围比上年增加了 1 家。 3、少数股东权益

内容: 七、合并财务报表重要项目注释 下列所披露的财务报表数据， 除特别注明之外， “期初”系指 2006 年 12 月 31 日， “期 末”系指 2007 年 12 月 31 日，“本期”系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。以下金额 单位除特别注明外，均为人民币元。 1、货币资金

内容: 1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金使用有限 制，或存放在境外有潜在回收风险资金的情况 2）截止 2007 年 12 月 31 日，外币余额列示如下：

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内容: 2、应收票据 1）应收票据明细

内容: 2）截止2007年12月31日，应收票据余额中，应收本公司股东中国第一汽车集 团公司（持有本公司53.03%股份）的欠款为343.96万元。 3、应收账款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收帐款按重大程度列示如下：

内容: 项目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大， 但信用风险较 大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 金额 117,298,359.04 比重(%) 47.89 坏账比例(%) 0.00-100.00 坏账准备 100,900,524.94

内容: 3）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款主要欠款单位列示如下：

内容: 单位名称 中国第一汽车集团公司 吉林省联泰集团公司 潍坊市坊子区汽车销售公司 长春源丰集团有限公司 常德市机电汽车经营公司 金额 35,626,629.13 16,720,120.00 16,370,300.88 15,013,874.45 12,254,764.16 账龄 1 年以内至 4 年以上 4 年以上 4 年以上 4 年以上 4 年以上 款项性质 货款 货款 货款 货款 货款

内容: 上述单位累计欠款人民币 95,985,688.62 元，占应收账款期末余额的 39.19%。 4）截止2007年12月31日，应收账款余额中，应收本公司股东中国第一汽车 集团公司（持有本公司53.03%股份）欠款为3,562.66万元。 4、其他应收款

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内容: 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款按重大程度列示如下：

内容: 3）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位欠付情况列示如下：

内容: 单位名称 中国第一汽车集团公司 富奥汽车零部件有限公司制泵分公司 日本马自达株式会社 一汽四环齿轮锻造厂 吉林省经贸机电物资有限公司 金 额 账 龄 4 年以上 1 年以内 1 年以内 4 年以上 4 年以上 款项性质 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款 7,530,806.24 1,784,248.40 1,481,107.08 1,031,175.73 584,203.00

内容: 上述单位累计欠款人民币 14,047,928.49 元，占其他应收款总额的 21.22%。 4）截止2007年12月31日，其他应收款余额中，应收本公司股东中国第一汽 车集团公司（持有本公司53.03%股份）欠款为753.08万元。 5、预付账款

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日， 本公司预付账款余额中， 无预付持有本公司 5% （含 5%） 以上股份的股东单位款项。 6、应收股利

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内容: 3）期末本公司按照市场销售价格减去预计销售费用确定库存商品的可变现净值， 针对期末库存产品成本高于可变现净值的库存商品， 按照库存成本大于产品可变现净 值的金额提取了存货跌价准备。 8、其他流动资产

内容: 9、长期股权投资 1）长期股权投资分类明细情况

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内容: 单位：人民币万元 被投资单位名称 一汽财务有限公司 大众汽车变速器（上 海）有限公司 注册地 吉林长春 上海 业务性质 金融服务 生产销售变 速器 持股比 表决权 期末净资 本期营业收 本期净 例 比例 产总额 入总额 利润 20.70% 20.00% 20.70%196,123.06 20.00% 34,142.61. 45,241.73 35,723.60 57,325.80 6,476.99

内容: 3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 吉林亿安保险经纪股 份有限公司 初始投资成 本 1,500,000.00 期初数 1,500,000.00 本期增加 本期减少 期末数 1,500,000.00

内容: 4）按权益法核算的长期股权投资

内容: 投 资 成 本 变 动 损益调整变动 本年 实收 红利 所有者权益 其他变动 期末数

内容: 一汽财务有限公司 大众汽车变速器 （上海）有限公司

内容: 11、固定资产 1）固定资产及累计折旧

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 1）本年新增固定资产 201,014,954.75 元，其中：从在建工程转入为 170,891,496.37 元，其他均为外购增加。 2）本公司年末进行固定资产减值测试时，对部门已不在使用且无转让价值的固 定资产，按照账面价值高于未来可变现净值的部分提取固定资产减值准备。 3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产中有原值 341,359,536.06 元的房屋建 筑物所有权人为中国第一汽车集团公司未办理过户手续， 原值为 289,577,126.05 元未办 理房屋所有权证。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押、质押等使用权受到限制的固定 资产。 12、在建工程 1）在建工程明细

内容: 本期减少数 本期转入固定 其他减少额 资产

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无在建工程账面价值高于可收回金额的情况， 因此本公司未计提在建工程减值准备。 13、无形资产 1）无形资产明细

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押、质押等使用权受限的无形资产。 3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在无形资产账面价值高于可收回金额的 情况，未本公司未计提无形资产减值准备。 14、开发支出

内容: 商誉为一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应当给当地政府的补 偿，在公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入本公司。该项资产 实际已不能给本公司带来经济利益，本公司已对该项资产全额计提减值准备。 16、长期待摊费用 1）长期待摊费用明细

内容: 2）其他减少数为本年收到上年购入模具增值税退税。 17、递延所得税资产和递延所得税负债

内容: 项 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 商誉减值准备 辞退性福利

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内容: 本公司适用所得税税率变更对递延所得税资产和递延所得税负债的影响详见附注 （四） 、18。 18、资产减值准备

内容: 借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 200,000,000.00 期末数 期初数 200,000,000.00

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日，应付账款余额中，应付本公司股东中国第一汽车

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 集团公司（持有本公司 53.03%股份）的款项为 1,800.46 万元。 21、预收账款

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日，预收账款余额中，预收本公司股东中国第一汽车 集团公司（持有本公司 53.03%股份）的款项为 111.82 万元。 22、职工薪酬

内容: 本公司确认的辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议，不再为本 公司带来经济利益，但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养及放假人员；本公司在 确认辞退福利时参考近期国债利率确定折现率，折现率为 4.00%；截止 2007 年 12 月 31 日，本公司因确认辞退福利产生的未确认融资费用余额为 4,854,550.05 元。 23、应交税费

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 其他为已计提尚未缴纳的土地使用税及印花税。 24、其他应付款

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日，其他应付款余额中，应付本公司股东中国第一汽 车集团公司（持有本公司 53.03%股份）的款项为 16.99 万元。 25、长期应付款 期末余额 34,975,379.58 元， 1991 年有偿兼并长春齿轮厂时形成的应付地方补偿 是 金。 26、股本

内容: 本次变动前 项目 数量 比例% 发 行 新 股 本次变动增减（+，-） 公 积 金 转 股 本次变动后

内容: 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：

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内容: 其他资本公积本年减少为权益法核算被投资单位初净利润以外所有者权益变动 形成的。 28、盈余公积

内容: 30、营业收入与成本 1）按业务性质

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 本公司前五名客户营业收入总额为 946,259,442.76 元，占公司全部营业收入的比例 为 6.95%。 31、营业税金及附加

内容: 利息支出 减：利息收入 汇兑净损失 其他费用 其中：手续费支出

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内容: 项 坏账损失 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 目 本期发生额 4,283,933.91 338,877,215.65 上期发生额 6,545,820.24 -7,749,959.32

内容: 类 别 本期发生额 86,918,913.13 上期发生额 374,454.49 49,784,065.77 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 按权益法调整被投资单位净利润 股权投资转让收益 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 其他 合 计 86,918,913.13 50,158,520.26

内容: 类 别 本期发生额 1,839,176.15 1,839,176.15 上期发生额 2,384,709.75 2,384,709.75 处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 罚没利得 政府补助利得 接受捐赠利得 无法支付的应付款项 资产盘盈 其他收入

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 其他支出为支付给职工的采暖费支出及支付的防洪基金。 37、所得税费用

内容: 本公司适用所得税税率变更对递延所得费用的影响具体详见本附注（四） 、18。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 85,720,981.10 元，其中较大项目列示如下：

内容: 39、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 1,033,788,721.66 元，其中较大项目列示如下：

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 40、收到的其他与投资活动有关的现金

内容: 41、现金流量表补充资料

内容: 42、现金及现金等价物信息

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: （八） 、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收帐款按重大程度列示如下：

内容: 项目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大， 但信用风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 合计 金额 106,583,591.39 比重(%) 52.79 坏账比例（%） 0.00-100.00 坏账准备 57,261,585.45

内容: 3）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款主要欠款单位情况列示如下：

内容: 上述单位累计欠款人民币 98,518,711.15 元，占应收账款总额的 48.80%。 4）截止2007年12月31日，应收账款余额中，应收本公司股东中国第一汽车 集团公司（持有本公司53.03%股份）欠款为3,562.66万元。

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 2、其他应收款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款按重大程度列示如下：

内容: 项目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大， 但信用风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 合计 金额 比重(%) 坏账比例（%） 坏账准备

内容: 3）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位情况列示如下：

内容: 单位名称 一汽四环齿轮锻造厂 吉林省经贸机电物资有限公司 远达运输有限公司 一汽四环长达汽修厂 宁夏银川大河数控机床有限公司 金额 1,031,175.73 584,203.00 570,858.41 445,762.40 285,500.00 账龄 4 年以上 4 年以上 4 年以上 4 年以上 1-2 年 款项性质 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

内容: 上述单位累计欠款人民币 2,917,499.54 元，占其他应收款总额的 9.35%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款 3、长期股权投资 1）长期股权投资分类明细情况

内容: 项 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小 合 计 计 减：长期投资减值准备 488,167,824.11

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 一汽财务有限公司 吉林长春 金融服务 大众汽车变速器 （上海） 生产销售变 上海 有限公司 速器

内容: 3）按成本法核算的长期股权投资

内容: 4）按权益法核算的长期股权投资

内容: 一汽财务有限公 司 大众汽车变速器 （上海）有限公司

内容: 4、营业收入与营业成本 1）按业务性质

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 按权益法调整被投资单位净利润 股权投资转让收益 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 其他 合 计 86,918,913.13

内容: （九） 、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 本公司关联方是指能够被公司控制、共同控制或施加重大影响，以及与本公司同 受一母公司及最终控制人控制、共同控制或重大影响的各方。 2、关联方关系 本公司母公司为中国第一汽车集团公司， 最终控制人为国务院国有资产监督管理 委员会，报告期内本公司控股股东未发生变更。 1）本公司的母公司

内容: 母公司名称 中国第一汽车集团公司 注册地 吉林长春 注册资本 379,800.00 对本公司持股 53.03% 表决权比例 53.03% 组织机构代码 123998915

内容: 2）存在控制关系的子公司

内容: 3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化

内容: 4）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

内容: 关联方名称 中国第一汽车集团公司 期初数 86,190.91 比例（%） 52.96 ９３ 本期增加 107.46 本期减少 期末数 86,298.37 比例（%） 53.03

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 5）不存在控制关系的关联方

内容: 关联方单位名称 中国第一汽车集团进出口公司 富奥汽车零部件有限公司 一汽-大众汽车有限公司 一汽红塔云南汽车制造有限公司 一汽四环汽车股份有限公司 深圳市一汽汽车有限公司 成都一汽汽车有限公司 长春陆捷物流有限公司 一汽解放汽车有限公司 四川一汽丰田汽车有限公司 天津一汽丰田汽车有限公司 一汽丰田（长春）发动机有限公司 启明信息技术股份有限公司 一汽财务有限公司 关联方组织机构代码 123911541 702552256 605120697 217226844 606092819 192175656 201933587 776590482 743028725 713006509 710939151 717850790 723195753 123998560 关联方关系 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 联营企业

内容: 3、关联交易 1）定价政策 （1） 根据本公司与中国第一汽车集团公司 （以下简称“一汽集团公司”） 签订的 《关 于汽车零部件及原材料供应的协议书》 ，本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一 汽集团公司供应；一汽集团公司生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相 互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可 采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费用。本公司原材料有独立采购权，对 于少部分占整车成本价值比重较小的原材料， 考虑到利用一汽集团公司多年形成的稳 定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团公司代为采购，价格按原材料供货厂商提 供的优惠市场价格并加上 5%的费用，由双方定期共同认定。 （2）根据本公司与一汽集团公司签订的《综合服务协议》 ，一汽集团公司向本公 司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福 利设施等各项服务。 服务费按以下顺序予以确定： 有国家定价的， 采用国家统一规定； 国家没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取 的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。 （3）根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》 ，一汽集团公司许 可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第 104897 号、第 204468 号商标，至累计销 出 240,000 辆红旗轿车之后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。截至本期末

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 红旗轿车的累计销售量为 155,504.辆。 （4）根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》及《土地使用 权租赁合同补充协议》 一汽集团公司同意将 324,901 平方米的土地使用权出租给本公 ， 司，租赁费为每年人民币 235.23 万元。 （5）根据本公司和四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司（以下简称“丰越公 司”）签定的财产租赁合同，本公司东区部分厂房以每年 860 万元的价格出租给丰越公 司。 （6）本公司通过一汽财务有限公司存款，存款利率均按中国人民银行规定的金 融机构存款利率计算。 2）关联方交易 （1）采购商品

内容: 单位：人民币万元 关联方名称 中国第一汽车集团公司 一汽四环汽车股份有限公司 长春陆捷物流有限公司 中国第一汽车集团进出口公司 一汽-大众汽车有限公司 深圳市一汽汽车有限公司 天津一汽夏利汽车股份有限公司 天津一汽丰田汽车有限公司 启明信息技术股份有限公司 一汽解放汽车有限公司 合 计 本期发生额 5,809.36 95.94 2,314.49 2,231.90 47.45 59.94 3.60 0.00 941.28 3.07 11,507.03 17,006.31 上期发生额 6,552.80 539.52 1,290.12 5,874.85 35.02 36.49 0.00 2,138.58 538.93

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 单位：人民币万元 关联方名称 中国第一汽车集团公司 中国第一汽车集团公司 合 计 交易内容 租赁土地使用权 商标使用费 本期发生额 235.23 444.45 679.68 上期发生额 235.23 811.20 1,046.43

内容: 单位：人民币万元 关联方名称 中国第一汽车集团公司 中国第一汽车集团进出口公司 启明信息技术股份有限公司 天津一汽丰田汽车有限公司 启明信息技术股份有限公司 合 计 交易内容 固定资产、模具 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产、无形资产 1,389.90 29,475.11 本期发生额 8,090.72 19,994.49 上期发生额 1,179.00 2,805.30 1,993.24 667.77 425.00 7,070.31

内容: 单位：人民币万元 关联方名称 四川一汽丰田汽车有限公司长 春丰越公司 合 计 （7）提供或接受资金 单位：人民币万元 关联方名称 一汽财务有限公司 交易内容 利息

内容: 交易内容 租赁土地使用权

内容: 一汽轿车股份有限公司 2007 年度报告

内容: 单位：人民币万元 年度报酬金额区间 15 万元（含）以上 10 万元（含）至 15 万元（不含） 5 万元（含）至 10 万元（不含） 1 7 人数 7 实际金额 197

内容: 单位：人民币万元 企业名称 应收票据： 中国第一汽车集团公司 深圳市一汽汽车有限公司 一汽红塔云南汽车制造有限公司 合计 应收账款： 中国第一汽车集团公司 一汽-大众汽车有限公司 一汽红塔云南汽车制造有限公司 一汽解放汽车有限公司 合 计 其他应收款： 中国第一汽车集团公司 长春一汽四环汽车股份有限公司 一汽财务有限公司 富奥汽车零部件有限公司 启明信息技术股份有限公司 合 计 预付款项： 预付账款 中国第一汽车集团公司 中国第一汽车集团进出口公司 一汽-大众汽车有限公司 合 计 在建工程： 中国第一汽车集团公司 中国第一汽车集团进出口公司 启明信息技术股份有限公司 合 应付账款

内容: 期初数 百分比（%） 0.97

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内容: 企业名称 中国第一汽车集团公司 中国第一汽车集团进出口公司 富奥汽车零部件有限公司 一汽四环汽车股份有限公司 一汽解放汽车有限公司 四川一汽丰田汽车有限公司 天津一汽丰田汽车有限公司 启明信息技术股份有限公司 长春陆捷物流有限公司 一汽丰田（长春）发动机有限公司 合 计 预收账款： 中国第一汽车集团公司 深圳市一汽汽车有限公司 一汽四环汽车股份有限公司 中国第一汽车集团进出口公司 一汽解放汽车有限公司 富奥汽车零部件有限公司 长春陆捷物流有限公司 合 计 其他应付款： 中国第一汽车集团公司 长春陆捷物流有限公司 启明信息技术股份有限公司 深圳市一汽汽车有限公司 合 银行存款： 一汽财务有限公司 合 计

内容: （十） 、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 （十一） 、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （十二） 、资产负债表日后事项 根据本公司第四届董事会第十三次会议《公司2007年度利润分配预案》，本公司 拟以总股本162,750 万股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），本次分配共计拟 派发现金红利32,550万元。本预案须提交2007年度股东大会审议通过后方可实施。 （十三） 、非货币性资产交换

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内容: 本公司 2007 年度未发生需披露的非货币性资产交换事项。 （十四） 、债务重组 本公司 2007 年度未发生需披露的债务重组事项。 （十五） 、其他重要事项 本公司第四届董事会第八次会议审议并通过，日本马自达汽车株式会社（以下简 称“马自达公司”）对本公司子公司一汽马自达汽车销售有限公司增资，使马自达公司 在一汽马自达汽车销售有限公司的股份比例由原来的 25%变为 40%。增资完成后，本 公司对一汽马自达汽车销售有限公司的股份比例由原来的 70%变为 56%。 本公司拟对一汽马自达汽车销售有限公司进行资产评估， 并且以被确认的评估结 果作为本次马自达公司增资的股份作价依据，合资公司的合营期限、组织形式、组织 结构等均不发生变化。 截止报告日，该项增资尚未完成。 （十六） 、补充资料： 1、非经常性损益扣除项目

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当期净损益 上述各项外的其他营业外收支净额 减：所得税影响 合 计 归属于公司普通股股东的当期净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 879,837.94 225,602.41 1,271,225.83 552,867,149.38 551,595,923.55 9,105,296.89 -2,415,621.92 -5,329,111.40 276,528,366.04 281,857, 477.44 本期发生额 616,990.30 上期发生额 -16,850,030.21

内容: 2、重要财务指标 1）基本每股收益和稀释每股收益

内容: 净资产收益率（%） 项目 2007 年度 归属于普通股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普 9.56 9.54

内容: 每股收益 基本每股收 益 0.34 0.34 稀释每股收 益 0.34 0.34

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内容: 通股股东的净利润 2006 年度 归属于普通股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润 5.12 5.22 5.05 5.15 0.17 0.17 0.17 0.17

内容: 2）计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P鱁 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣 除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响） 、各子公司非经常性损益（应考虑所得 税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包 括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NPP2＋Ei譓i鱉0－Ej譓j鱉0盓k譓k鱉0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P鱏 S=S0＋S1＋Si譓i鱉0－Sj譓j鱉0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 （4）稀释每股收益

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内容: 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用））（1-所 得税率）]/（S0＋S1＋Si譓i鱉0-Sj譓j鱉0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 P 通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公 司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。 3、重要或重大变动项目说明 1）合并资产负债表项目

内容: 项 货币资金 应收票据 预付帐款 存货 长期待摊费用 递延所得税资产 预收帐款 应交税费 其他应付款 目 变动幅度 -625,412,328.51 1,427,099,536.29 100,088,861.93 457,849,614.31 -94,437,540.28 17,661,495.14 623,406,117.58 -110,619,899.19 92,095,104.14 变动率 -21.33% 164.95% 99.21% 32.66% -39.09% 31.04% 384.66% -62.48% 106.88% 占资产总 额比例 -6.53% 14.91% 1.05% 4.78% -0.99% 0.18% 6.51% -1.16% 0.96% 原因说明 本期子公司对经销商信用政策改 变应收票据结算期延长使收到的 货币资金减少 本期子公司对经销商信用政策改 变应收票据结算期延长 年末进口件预付款增加 年末市场运力紧张，部分订单已 生产无法及时发货 本年摊销及本年收回增值税退税 主要为本期存货跌价准备较上年 增加所致 年末市场运力紧张，部分订单已 生产无法及时发货 主要为本年未缴纳的增值税、消 费税及所得税减少 年末尚未支付的广告宣传费增加

内容: 项 销售费用 财务费用 目 变动幅度 267,177,356.42 58,831,387.78 变动率 38.34% -68.95% 占利润总 额比例 38.99% 8.58% 原因说明 本年广告宣传费大幅增加 主要为本期汇兑收益减少导致财 务费用增加 对年末库存中准备停产车型的配 件及年末库存车辆可变现净值低 于实际成本的车辆计提跌价准备 所致

内容: 4、新旧会计准则差异调节表：

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内容: 1）2007 年1 月1 日股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定， 并编制了2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1号》的要 求，公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进 行了复核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情 况如下：

内容: 2006 年 12 月 31 日股东权益权益（原会计准 则） 加：少数股东权益 加：执行新会计准则追溯调整小计 其中：1、长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 8、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 9、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 13、其他

内容: 注1：根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定，子公司的超额亏损除公 司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的外，该超额 亏损应当由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。本公司首次执行日对少数股东原 承担的本公司子公司一汽轿车销售有限公司的亏损进行调整，增加2007年1月1日的少 数股东权益12,538,252.99元，减少未分配利润12,538,252.99元。 注2：根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》中有关辞退性福利的有关规定，本公 司对截至2006年12月31日符合辞退性福利范围的内部退养、放假人员在未来应负担的 辞退性福利进行确认，增加2007年1月1日应付职工薪酬30,381,193.06元，减少留存收益

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内容: 30,381,193.06元。 2）2006年度模拟执行新准则会计准则的净利润和2006年度净利润的差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 的有关规定编制了调整后的上年同期利 润表和2007 年年初资产负摘表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：

内容: 注 1：根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》规定，子公司的超额亏损除 公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的外，该超 额亏损应当由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。本公司将 2006 年度应由本公司 承担的子公司一汽轿车销售有限公司的超额亏损及已经由少数股东承担的超额亏损 进行还原，减少 2006 年度净利润 69,852,317.33 元。 注 2：根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》中有关辞退性福利的有关规定，本 公司对截止 2006 年 12 月 31 日符合辞退性福利范围的内部退养、 放假人员在未来应负 担的辞退性福利进行确认， 追溯调减以前年度留存收益 30,381,193.06 元， 其中调增 2006 年度管理费用 2,172,660.99 元。确认的辞退性福利在 2006 年度摊销未确认融资费用增 加财务费用 1,084,943.54 元。 注 3：根据《企业会计准则第 18 号-所得税》规定，企业应于期末对各项资产的 会计基础及税法基础进行比较，确认由于会计基础与税法基础差异产生的递延所得 税，2006 年度由于各项资产减值准备的计提、转回导致的会计基础与税法基础之间的 差异增加递延所得税资产 2,239,756.13 元，减少 2006 年度所得税费用 2,239,756.13 元。

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内容: 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。

内容: 一汽轿车股份有限公司 董事长：徐建一 二 00 八年四月二日