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内容: 湖南金德发展股份有限公司

内容: 2007 年度报告正文

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 第一节  重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

内容: 本公司本年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司（原名湖南开元有限责任会计事务所）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。

内容: 公司负责人董事长张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会计机构负责人财务部经理张志成先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

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内容: 目           录

内容: 第一节  重要提示                                                              2

内容: 第二节  公司基本情况简介                                                      4

内容: 第三节  会计数据和业务数据摘要                                                5

内容: 第四节  股本变动及股东情况                                                    7

内容: 第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况                                    10

内容: 第六节  公司治理结构                                                          14

内容: 第七节  股东大会情况简介                                                      21

内容: 第八节  董事会报告                                                            21

内容: 第九节  监事会报告                                                            29

内容: 第十节  重要事项                                                              30

内容: 第十一节  财务报告                                                            33

内容: 第十二节  备查文件目录                                                        79

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 第二节  公司基本情况简介

内容: 一、公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司

内容: 公司法定英文名称：HUNAN    GINDE    DEVELOPMENT    CO ., LTD .

内容: 公司英文名称缩写：G inde

内容: 二、公司法定代表人：张  澎

内容: 三、公司董事会秘书：陈筱萍

内容: 联系地址：株洲市天元区株洲大道 333 号湖南金德发展股份有限公司

内容: 电子信箱：xpch@ch ina . com公司证券事务代表：黄向群联系电话：0733-2867187

内容: 电子信箱：an_x i ue@s ina .com

内容: 四、公司注册地址：湖南省株洲市车站路 1 号邮    编：412008

内容: 公司办公地址：株洲市天元区株洲大道 333 号株洲金德工业园公司互联网网址：ht tp:// www. 000639 . com

内容: 电子邮箱： jd fz000639@163 . com

内容: 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》

内容: 证监会指定登载公司年度报告网站的网址：http：// www .cn i nfo. com .cn

内容: 公司年度报告备置地点：董事会秘书处

内容: 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：金德发展

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内容: 七、其他有关资料：

内容: 公司首次注册登记日期、地点：

内容: 1987年 3 月 18 日          湖南省株洲市车站路 1 号企业法人营业执照注册号：4300001003983

内容: 公司聘请的会计师事务所：开元信德会计师事务所有限公司

内容: 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 19- 20 层

内容: 第三节  会计数据和业务数据摘要

内容: 一、2007 年度主要利润指标

内容: 单位：人民币元

内容: 项        目                                  金额

内容: 归属母公司所有者的净利润                                                       3 ,290 ,144 .17

内容: 扣除非经营性损益后归属线公司所有者的净利润                                     2 ,632 ,874 .17

内容: 经营活动产生的现金流量净额                                                    28 , 114 , 563 .70

内容: 注：扣除非经营性损益后的项目和涉及金额明细：（金额单位：元）

内容: 项    目                                         金额

内容: 上述非经常性损益相应的所得税                                                    - 359 , 700 . 00

内容: 上述非经常性损益相应的少数股东损益                                               - 73 ,030 .00

内容: 非经常性损益影响的净利润合计                                                     657 ,270 .00

内容: 二、公司近三年主要会计数据及财务指标

内容: 1、主要会计数据

内容: 单位：（人民币）元

内容: 调整前           调整后

内容: 本年比上年增减（％）调整后

内容: 调整前          调整后

内容: 营业收入利润总额

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内容: 归属于上市公司股东的净利润

内容: 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 本年末比上

内容: 调整前           调整后

内容: 年末增减

内容: （％）调整后

内容: 调整前          调整后

内容: 总资产

内容: 东权益）

内容: 2、主要财务指标

内容: 2007 年            2006 年          本年比上年增减（％）

内容: 调整前

内容: 调整后

内容: 基本每股收益

内容: 扣除非经常性损益后的基本每股收益全面摊薄净资产收益率

内容: 加权平均净资产收益率

内容: 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率

内容: 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

内容: 每股经营活动产生的现金流量净额

内容: 下降 3 . 98 个百分点

内容: 下降个4 . 13 百分点

内容: 下降 4 . 5 个百分点

内容: 下降 4 . 66 个百分点

内容: 归属于上市公司股东的每股净资产

内容: 年末

内容: 调整前      调整后

内容: 本年末比上年末增减（％）

内容: 调整前      调整后

内容: 三、本年度股东权益变动情况                                     单位：人民币元

内容: 项  目                期初数

内容: 本期增加

内容: 本期减少

内容: 期末数

内容: 资本公积

内容: 盈余公积

内容: 未分配利润

内容: 股东权益

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内容: 变动原因说明：

内容: 1、未分配利润本期增加系本年母公司共实现净利润 3 ,290 , 144 . 17  元所致；未分配利润本期减少

内容: 778 ,741 .91  元系：本年度根据《公司章程》利润分配政策计提法定盈余公积金 778 ,741 .91  元(含子公司计提数)；

内容: 2、股东权益增加是因本年度公司实现盈利所致。

内容: 第四节  股本变动及股东情况

内容: 一、股份变动情况

内容: 1、股本变动情况表

内容: 单位：股

内容: 本次变动前                  本次变动增减（+，-）                   本次变动后

内容: 数量      比例   发行新股

内容: 送股   公积金     其他

内容: 转股

内容: 小计       数量      比例

内容: 一、有限售条件股份

内容: 1、国家持股

内容: 2、国有法人持股

内容: 3、其他内资持股

内容: 其中：境内法人持股高管持股

内容: 4、外资持股

内容: 其中：境外法人持股

内容: 境外自然人持股二、无限售条件股份

内容: 1、人民币普通股

内容: 2、境内上市的外资股

内容: 3、境外上市的外资股

内容: 4、高管持股三、股份总数

内容: 年8月30日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议表决通过了公司股权分置改革方案，股权分置改革方案实施日为2006年9月26日。公司于2007年9月25日刊登了《限售股份上市流通的提示性公告》，本次解

内容: 除股份限售的股份总数为7 , 810 ,140 股，总公司股份总数的10 . 72%, 可上市流通日为2007年9月26日。

内容: 2、报告期内限售股份变动情况表：

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内容: 股东名称

内容: 年初持有限售股数

内容: 本年解除限售股数

内容: 本年增加限售股数

内容: 报告期末限    变动

内容: 售股数      原因

内容: 解除 限售日期

内容: 沈阳宏元集团有限公司

内容: 上海立鹏科技投资有限公司

内容: 株洲中铁轨道系统物资有限公司

内容: 0               股改

内容: 株洲市国有资产投资经营有限公司

内容: 0               股改

内容: 长沙铁路多元经营发展集团公司

内容: 0               股改

内容: 株洲铁路地区劳动服务公司

内容: 0               股改

内容: 中国人民解放军空军株洲航空四站装备修理厂

内容: 0               股改

内容: 湖南通信服务公司

内容: 0               股改

内容: 醴陵市劳动和社会保障局

内容: 0               股改

内容: 湖南株洲湘运集团有限责任公司

内容: 0               股改

内容: 二、股票发行与上市情况

内容: 1、截止报告期末为止的前三年公司没有新股发行及上市。

内容: 2、公司无内部职工股。

内容: 三、股东情况介绍

内容: 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共有股东 6607 户。

内容: 2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表                             单位：股

内容: 前 10 名股东持股情况

内容: 上海立鹏科技投资有限公司杜明谦

内容: 株洲中铁轨道系统物资有限公司沈阳市千顺祥经贸有限公司

内容: 江苏景枫科技投资有限公司广州畅平建材经销有限公司易振建

内容: 株洲市国有资产投资经营有限公司谈玉明

内容: 股东性质

内容: 境内非国有法人境内非国有法人境内自然人

内容: 境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人境内自然人

内容: 国家

内容: 境内自然人

内容: 持股比例

内容: 持股总数

内容: 持有有限售条件股份数量  15 , 235 , 412

内容: 质押或冻结的股份数量

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内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况

内容: 股东名称                     持有无限售条件股份数量                  股份种类

内容: 上海立鹏科技投资有限公司                            3 , 643 , 247

内容: 人民币普通股

内容: 株洲中铁轨道系统物资有限公司                        1 , 424 , 206                                         人民币普通股

内容: 沈阳市千顺祥经贸有限公司                            1 , 373 , 915

内容: 江苏景枫科技投资有限公司                            1 , 290 , 000

内容: 广州畅平建材经销有限公司                            1 , 108 , 575

内容: 株洲市国有资产投资经营有限公司                       865 , 734                                          人民币普通股

内容: 浙江省农业技术推广基金会                             658 , 849                                          人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: 在上述股东中, 第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

内容: 四、公司控股股东情况简介

内容: 控股股东名称：沈阳宏元集团有限公司法定代表人：张  澎

内容: 成立日期：1999 年 3 月 2 日

内容: 注册资本：捌亿元 公司类别：民营企业

内容: 经营范围：石膏制品加工、石膏矿开采；国内一般商业贸易等。注：本报告期内本公司的控股股东未发生变化。

内容: 公司实际控制人简介:  张  澎，男，1972 年 8 月出生，汉族，大学学历，中共党员，中国国籍，无

内容: 他国居留权。曾任沈阳军区司令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司总经理、宏元塑胶工业有限公司总经理、金德铝塑复合管有限公司董事长等职；现任沈阳宏元集团董事长、总裁、本公司董事长。

内容: 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图:

内容: 沈阳嘉德建筑装饰板有限公司

内容: 沈阳龙跃房地产开发集团有限公司

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内容: 湖南金德发展股份有限公司

内容: 五、其他持有本公司 10％以上（含 10%）股东情况简介上海立鹏科技投资有限公司

内容: 注册资本：人民币 6000 万元法定代表人：吕松

内容: 成立日期：2000 年 9 月 5 日

内容: 经营范围：资产经营，资产管理，科技投资，风险投资；系统内收购及兼并、资产重组；新材料、软件、网络信息产业、生物工程的投资；房地产投资；投资兴办经济实体，国内贸易（除专项审批项目），投资咨询，计算机、生

内容: 物技术领域内的四技服务。

内容: 六、截止报告期末公司有限售条件股东持股数量及限售条件                       单位：股

内容: 序号      有限售条件股东名称

内容: 持有的有限售条件股份数量

内容: 可上市交易时间

内容: 新增可上市交易股份 数量

内容: 限售条件

内容: 1           沈阳宏元集团有限公司

内容: 2        上海立鹏科技投资有限公司

内容: 3 . 643 , 247 自获得上市流通权之日起，至少 36 个月内

内容: 7 , 286 , 494 不上市交易。在上述期限期满后，通过证券

内容: 交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份

内容: 个月内不超出 10%。

内容: 3 , 643 , 247 自获得上市流通权之日起，至少１２个月内

内容: 7 , 286 , 494 不上市交易。在上述期限期满后，通过证券

内容: 交易所挂牌交易出售股份数量占公司总数

内容: 10 , 806 , 692 的比例在１２个月内不超过５％，在２４个月内不超出１０％。

内容: 第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

内容: 报告期内从

内容: 是否在股东

内容: 姓名      职务

内容: 性 年    任期起始日期别 龄

内容: 任期终止日期

内容: 年初持股数

内容: 年末持股数

内容: 变动  公司领取的原因   报酬总额

内容: （万元）

内容: 单位或其他关联单位领取薪酬

内容: 张澎 段振宇单晓红陈筱萍

内容: 董事长董事 董事 董事

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内容: 王相田汪灵 王妍 王珍 董善传王树良张耀忠吕松 张明立杨铁强姜达仁袁超财杨自平李向荣曾令军王洪刚段振宇单晓红陈筱萍

内容: 独立董事    男

内容: 独立董事    女

内容: 董事        男

内容: 监事        男

内容: 监事        女

内容: 财务总监    女董事会秘书  女

内容: 注: 董事、监事在股东单位任职情况：

内容: 董事长张澎 1999 年 3 月起至今任控股股东沈阳宏元集团有限公司董事长兼总裁。

内容: 董事吕松 2003 年 1 月起至今任上海立鹏科技投资有限公司董事长。

内容: 董事张耀忠 2003 年 2 月起至今任上海立鹏科技投资有限公司常务副总经理。

内容: 董事王树良 2002 年 12 月起至今上海立鹏科技投资有限公司财务部经理。

内容: 监事姜达仁 1998 年 5 月起至今任株洲市国有资产投资经营有限公司副总经理。

内容: 监事袁超财 1999 年 9 月起至今任株洲中铁轨道系统物资有限公司总会计师。

内容: 二、现任董事、监事、高级管理人员的近五年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况

内容: 1、张澎：1972年8月出生，男，毕业于东北师范大学经济管理专业，中共党员。曾任沈阳军区司令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司总经理、宏元塑胶工业有限公司总经理、金德铝塑复合管有限公司董

内容: 事长、本公司第七届董事会董事长等职。1999年3月起至今任沈阳宏元集团董事长、总裁，现任本公司第八届董事会董事长。

内容: 2、段振宇：1971年2月出生，男，毕业于河北水电工程学院水电工程专业。曾任河北保定塑料总厂项目经理、开发部经理，河北保塑集团德玛斯公司办公室主任、副总经理，河北保硕集团企管部经理、副总经理等职。20

内容: 01年10月调入本公司，现任本公司第八届董事会副董事长、本公司总经理。

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内容: 3、单晓红：1965 年 5

内容: 月出生，女，毕业于沈阳大学会计专业，会计师。曾任沈阳汽车减震器制造总公司会计、沈阳正赢汽车附件厂财务科长、沈阳精密钢管厂财务科长、沈阳东鹏机械施工有限公司财务部主任，2001 年 1

内容: 月调入本公司，现任本公司第八届董事会董事、财务总监。

内容: 4、陈筱萍： 1956年出生，女，毕业于湖南师范大学汉语言文学专业，经济师，中共党员。1987年从

内容: 江西地质科研所调入本公司，先后担任公司党办主任兼总办主任、常务副总经理、副总经理兼庆云商场总经理、常务副总经理等职，现任本公司第八届董事会董事、董事会秘书、副总经理。（现持有本公司3380股股票）

内容: 5、吕  松：1972  年 3  月出生，男，毕业于西安建筑科技大学机械制造与工艺专业，工程师。2000年 9 月至 2003 年 1 月任上海立鹏科技投资有限公司投资部经理，2003 年 1

内容: 月起至今担任上海立鹏科技投资有限公司董事长，现任本公司第八届董事会董事。

内容: 6、张耀忠：1954 年 9 月出生，男，大专学历。1969 年参加工作，2000 年 9 月至 2003 年 2 月任上海立鹏科技投资有限公司副总经理，2003 年 2

内容: 月起至今任上海立鹏科技投资有限公司常务副总经理，现任本公司第八届董事会董事。

内容: 7、王树良：1974 年 7 月出生，男，1993 年毕业于沈阳金融学校金融专业。1995 年至 1998 年继续攻读财务计算机管理专业。1997 年 5 月至 2002 年 1

内容: 月任辽宁银都宾馆有限公司财务经理；2002 年 1 月至 2002年 12 月任上海立鹏科技投资有限公司业务管理部主管，2002 年 12

内容: 月起至今担任上海立鹏科技投资有限公司财务部经理，现任本公司第八届董事会董事。

内容: 8、董善传：1970 年 7 月出生，男，毕业于北京航空工业大学机电一体化专业。1997 年 11 月至 2001年 5 月任河北保硕集团德玛斯新型建筑材料有限公司生产部经理；2001 年 5 月至

内容: 11 月任金德铝塑复合管有限公司 PVC 管材筹备处负责人, 2001 年 11 月起至今任宏元株洲工业园副总经理，现任本公司第八届董事会董事。

内容: 9、张明立，1972 年 3 月出生，男，毕业于河北科技大学（原河北机电学院）电气技术专业，本科学历。1994 年 7

内容: 月参加工作，先后在保定电影机械厂、河北宝硕集团工作，历任班长、电气部副经理、经理等职。2002 年 5 月起开始进入宏元集团，出任宏元株洲工业园公用工程部经理，自 2005 年 7

内容: 月起至今任宏元株洲工业园副总经理，现任本公司第八届董事会董事。

内容: 1、王珍：1949 年 11 月出生，男，经济学教授，研究生导师，中共党员。1988 年获华中师大经济学硕士研究生学位。2000 年 5

内容: 月起至今担任安徽财经大学商务学院任经济学教授，主讲市场营销、现代物流课程，兼任安财大人口资源环境经济所所长，是经济管理与人口资源环境经济学两项硕士研究生导师，现任本公司第八届董事会独立董事。

内容: 2、王相田：1969 年 10 月出生，男，工学博士。1999 年 10 月至 2001 年 5

内容: 月先后担任河南焦作多氟多化工有限公司、上海博纳科技发展有限公司、上海博纳维新材料有限公司总经理等职。1998 年 10 月起

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内容: 至今担任华东理工大学副教授，现任本公司第八届董事会独立董事。

内容: 3、汪灵：1958年出生，男，博士生导师,

内容: 中共党员。1999年8月至2002年1月任中科院长沙大地构造研究所研究员、博士生导师；2002年1月起至今先后任成都理工大学教授、博士生导师，现任本公司第八届董事会独立董事。

内容: 4、王妍：独立董事。1972 年 1 月出生，女，毕业于南京审计学院涉外审计专业。1994 年至今就职于沈阳公信会计师事务所有限责任公司任主审工作，现任本公司第八届董事会独立董事。

内容: 1、杨铁强： 1962 年 12 月出生，男，大专文化，中共党员。1979 年在株洲车辆厂参加工作，1989

内容: 年调入本公司。历任公司团委书记、商场部门经理、公司党委办公室主任、工会主席、公司副总经理兼庆云装饰公司、房地产公司、广告公司总经理、本公司第六、七届监事会主席。现任本公司工会主席、党委书记，本公司第八

内容: 届监事会主席。（系职工代表监事）

内容: 2、杨自平：1963 年 12 月出生，女，本科学历，中共党员。1982 年参加工作，曾任株洲市石峰区云田中学教师，1991

内容: 年调入本公司，先后担任株洲庆云宾馆党政办秘书、金德发展公司劳动人事科主办科员、副科长、科长、综合办公室主任等职。现任本公司人力资源部经理、本公司第八届监事会监事。（系职工代表监事）

内容: 3、李向荣：1972 年 2

内容: 月出生，女，中共党员，毕业于中南林学院财务会计专业，会计师。曾任株洲庆云装饰公司、房地产公司、广告公司会计、主管会计、金德发展公司主管会计等职。现任本公司审计部经理，本公司第八届监事会监事。（系职工代

内容: 4、姜达仁：1947 年 5 月出生，女，毕业于安徽大学财会专业，会计师、中共党员。1998 年 5 月至 2002

内容: 年 5 月任株洲市国有资产投资经营公司副总经理；2002 年 6 月至 2003 年 12 月任株洲市国有资产投资经营

内容: 公司调研员；2004 年 1 月至今任株洲市国有资产投资经营公司副总经理、株洲市高科置业有限公司财务总

内容: 监，现任本公司第八届监事会监事。（现持有本公司 1300 股股票，系股东单位派出的监事）

内容: 5、袁超财：1955 年 4 月出生，男，大专文化、会计师、中共党员。1975 年 3 月参加工作，历任战士、班长、排长、助理员。1984

内容: 年元月转业，在株洲战备材料总厂财务科，历任助理员、副主任科员、副科长、科长、本公司第六、七届监事会监事等职。1999 年 9

内容: 月起至今担任株洲中铁轨道系统物资有限公司总会计师，现任本公司第八届监事会监事。（系股东单位派出的监事）

内容: 6、曾令军：1964 年 3 月出生，女，大专学历。1997 年至 2000 年 12 月任中科院金属所综合厂、中科

内容: 院金属所新产品厂主管会计；2001 年 1 月至 2002 年 4 月任金德铝塑复合管有限公司物流部经理；2002 年 11 月起至今担任金元( 湖南)

内容: 新型管件有限公司总经理助理、宏元株洲工业园副总经理，现任本公司第八届监事会监事。（现持有本公司 650 股股票，系股东单位派出的监事）

内容: 7、王洪刚：1971年4月出生，男，1995年毕业于辽宁渤海大学企业管理系，中共党员。2002年10月至今一直担任沈阳东鹏机械施工有限公司副总经理，现任本公司第八届监事会监事。（系股东单位派出的监

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况：

内容: 报告期内，本公司依然沿用年薪制。公司独立董事津贴根据公司 2003 年度股东大会审议通过的《独

内容: 立董事津贴方案》实施，独立董事不在公司领取工资报酬，公司每月向独立董事发放独立董事津贴 2000

内容: 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况:

内容: 姓名                       职务                         2007 年报酬（万元）

内容: 张澎                      董事长                               24

内容: 段振宇                副董事长、总经理                         16 . 8

内容: 单晓红                 董事、财务总监                          10 . 68

内容: 陈筱萍           董事、副总经理、董事会秘书                      6

内容: 杨铁强                   监事会主席                              6

内容: 杨自平                    职工监事                             3 .12

内容: 李向荣                    职工监事                             3 .12

内容: 王相田                    独立董事                              2 .4

内容: 王  珍                    独立董事                              2 .4

内容: 汪  灵                    独立董事                              2 .4

内容: 王  妍                    独立董事                              2 .4

内容: 本报告期内报酬总额                                79 . 32

内容: 其中董事张耀忠、吕松、王树良、董善传、张明立、监事姜达仁、袁超才、王洪刚、曾令军均不在公司领取报酬或津贴，在各自任职单位领薪。

内容: 四、本报告期内公司所有董事、监事、高级管理人员均未发生变化。

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日止，公司现有员工共 923 名，退休员工 85 名。其中：生产人员 756 人、销售

内容: 人员 20 人、技术人员 53 人、财务人员 27 人、行政人员 67 人；本科以上学历的有 148 人、专科 236 人、中专 539 人。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 报告期内, 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、湖南监管局颁发的《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司成立了专项活动领导小组并下设办公室,

内容: 制定了专项治理工作方案, 明确了各阶段工作的时间安排和具体工作措施。经公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《公司治理专项活动的自查报告和整改计划》《公司治理自查报告》。2007

内容: 年8月8至8月10日，湖南证监局对本公司的治理专项活动情况进行了现场检查验收并出具了《关于要求湖南金德发展股份有限公司限期整改的通知》( 湘证监公司字[ 2007 ]59

内容: 号，肯定了本公司在治理专项活动中取得的成绩，提出了具体的整改要求，本公司对此高度重视并认真按要求及时进行了整改，公司第八届董事会第十四（临时）会议审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》。公司圆满

内容: 完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作。

内容: 同时报告期内，公司以上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制

内容: 度建设和内控制度建设，进一步规范股东大会和董事会的运作，并重新修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理制度》和《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变

内容: 动管理办法》等规范性文件。通过此次公司治理自查活动和监管部门的帮助指导，公司及时发现了在治理方面存在的不足，明确了整改方向和整改要求；通过落实整改措施，公司董事、监事和高管对完善公司治理的认识有了进一

内容: 步提高，公司的相关规章制度得到了进一步健全和完善，内控体系得到了较大提升。公司将进一步加强制度建设，健全和完善企业各项管理制度，积极推进科学化、规范化管理。

内容: 总之，本次公司治理专项活动为公司全面审视治理状况，提升公司治理水平提供了难得的契机。通过此次活动，公司运作更为规范,

内容: 相关制度更为完善。公司具有较完整的独立性和较完善的内部控制机制，信息披露等相关工作更加严谨，公司治理结构的实际状况基本符合中国证监会的相关要求。

内容: 公司的治理结构能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使合法权益，并能够与股东保持良好的沟通，公司制订了《股东大会议事规则》。报告期内，公司共召开了2次股东大会，其召集、召开

内容: 程序及出席人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司治理准则》和《公

内容: 司章程》的规定，召开股东大会均有律师现场见证，并出具法律意见书。

内容: 2、关于控股股东与上市公司

内容: 公司控股股东沈阳宏元集团有限公司依法行使其权利并能够承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动，关联交易公平合理，能够严格执行关联交易协议，没有损害公司和股东利益。本公司独立运作，与控

内容: 股股东在人员、业务、资产、机构、财务方面做到“五分开”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 报告期内，公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司在董事会下设立了

内容: 审计、提名、薪酬、战略等四个专门委员会。公司董事会按照法律、法规和《公司章程》的规定及董事会的相关内控制度运作，确保了决策的高效、科学。董事会对股东大会负责，公平对待所有股东。

内容: 根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《公司章程》等有关法律、法规的规定，公司制订了独立董事制度、信息披露管理制度、投资者关系管理

内容: 报告期内，公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会本着对股东负责的态度，严格按照法律法规和《公司章程》的规定行使监督职权，通过召开监事会会议、列席董事会议以及对公司财务

内容: 状况、董事及高级管理人员履行职务行为的监督等忠实履行职责，切实维护公司及广大中小投资者的合法权益。

内容: 5、关于绩效评价与激励约束机制

内容: 公司对高级管理人员实施年薪制。公司对经理层制定了任期经营目标责任制或管理职责。公司董事会根据各高管人员完成目标情况或管理情况实施绩效考评并酌情进行奖励或处罚。

内容: 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，重视与利益相关者的积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。

内容: 7、关于信息披露与透明度

内容: 报告期内公司全面修改重新制定了《信息披露管理制度》，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益获得制度保障。公司将《信息披露管理制度》下发各部门和各所属公司，要求其认真组织学习。

内容: 公司指定专人董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。报告期内，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照

内容: 有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。

内容: 公司已建立了规范的投资者关系管理制度并指定董事会秘书负责投资者关系管理工作，公司通过网络、电讯接待来访等多种信息沟通方式与投资者建立了良好的互动关系。对来自投资者的来访、咨询，公司董秘处能及时、详尽地

内容: 予以答复，最大程度地满足了投资者的信息需求。

内容: 二、独立董事履行职责情况

内容: 1、报告期内，公司四名独立董事均能够独立履行职责，在工作中严格按照有关法律、法规的规定，认真履行职责，按时出席公司的董事会和股东大会，参与公司重大决策，对重大事项发表独立意见，切实

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 维护公司和中小股东利益。

内容: 2、报告期内，公司四名独立董事出席了本年度的历次董事会会议，认真履行了独立董事的职责。其具体出席公司董事会情况如下：

内容: 姓名    本年度应参加董事会次数

内容: 王  珍        7

内容: 缺席次数             备注

内容: 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 本报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。

内容: 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况

内容: 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务独立、财务独立、人员独立，资产、机构完整，具有独立自主经营能力。

内容: 1、业务方面: 公司业务经营完全独立，拥有独立的生产、采购和销售系统，主要原材料的采购和产品

内容: 生产、销售均通过自身采购、生产、和销售系统完成；

内容: 2、人员方面: 公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任其他职务；

内容: 公司与控股股东产权关系明确，拥有完整的资产和独立的产、供、销系统，公司子公司浙江金德阀门有限公司所用的“金德”商标为大股东子公司金德铝塑复合管有限公司所有，浙江金德阀门与金德铝塑复合管有限公司已签订注

内容: 册商标无偿使用协议，并经 2002 年 11 月 28 日召开的七届四次董事会审议通过；

内容: 4、机构方面: 公司拥有独立、完整的组织机构设置，与控股股东严格分开；

内容: 5、财务方面: 公司有独立的财务系统，有独立的财务负责人、财务会计人员和独立的银行帐户，依法独立纳税，实行独立的财务会计管理和独立核算。具有规范、独立的财务会计制度和对下属企业的财务管

内容: 四、公司内部控制制度的建立和健全情况

内容: 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[ 2007 ]28  号）和深交所《上市公司内部控制指引》等有关文件要求，结合“上市公司治理专项活动”，

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 对公司内部控制制度进行了全面完善，并使其得到有效地贯彻执行。

内容: 年5月至9月对公司内部控制制度进一步进行完善，公司重新修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》，新制订了《募集资金使用管理制度》和《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变

内容: 动管理办法》等一系列公司管理制度，并与以前已经制定的各项内部控制制度和相关管理办法汇编一起，构成了以《公司章程》和《内部控制制度》为纲的完整的公司内部控制制度体系。

内容: （2）公司成立了以董事长为组长，总经理为副组长，公司审计委员会委员、董事会秘书、财务总监、财务部经理、审计部经理及分公司、子公司经理为成员的公司内部控制领导小组，依据公司内部控制制度的规定，组织实施公

内容: 司内部控制各项工作。同时，公司独立董事和监事各行其责，对公司内部控制活动进行有效监督。公司配备内部审计工作人员数名，在公司内部控制领导小组和审计委员会的领导下，独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、

内容: 评价内控的科学性和完善性，及时提出完善内部控制的建议。

内容: （3）针对中国证监会湖南监管局对公司治理专项活动现场检查的结果，公司董事会高度重视，公司第八届董事会第十四次会议公司专题会议审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》，并按要求进行了整改。

内容: 报告期内，公司内部控制活动及各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，并在公司领导班子带领下和全体员工的共同努力下，得到了不断的发展和完善。实际运行表明，公司内部控制具备了完整性、合理性

内容: 、有效性，确保了公司各项经营管理工作的安全高效运行，为公司的持续健康发展打下了坚实的基础。

内容: 2、公司内部控制重点活动

内容: （1）公司控股子公司控制结构及持股比例图表（附后）

内容: 湖南金德发展股份有限公司

内容: 浙江金德阀门有限公司（90%）            金德酒店分公司（100%）

内容: （2）公司下属分公司及控股子公司的内部控制情况

内容: 根据深交所《上市公司内部控制指引》的规定，公司对下设的分公司及控股子公司建立了公司控制制度，主要包括下列控制活动：向分、子公司委派董事、监事及主要高级管理人员，总部职能部门向分公司、子公司的对口部门进

内容: 行专业指导、监督及支持，各分公司及控股子公司统一执行总部颁布的各项规章制度等。总之，公司对下设的分公司及控股子公司的管理控制严格、充分、有效，不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况发生。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: （3）公司关联交易的内部控制情况

内容: 公司严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》以及《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为包括从交易原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行全方位管理和控制

内容: 。报告期内，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。

内容: （4）公司对外担保的内部控制情况

内容: 公司建立了《对外担保管理制度》，该制度对对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序以及对外担保管理等作出明确的规定。报告期内，除对子公司的担保外，公司无其它对外担保事项。公司对对外担保的内部控制严格、

内容: 充分、有效，没有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。

内容: （5）公司募集资金使用的内部控制情况

内容: 报告期内，为进一步完善公司内部控制制度，公司特制订了《公司募集资金使用管理制度》，对公司募集资金的使用、管理、信息披露作了明确的规定。报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。

内容: （6）公司重大投资的内部控制情况

内容: 报告期内公司没有进行对外重大投资情况。

内容: （7）公司信息披露的内部控制情况

内容: 报告期内公司重新修订完善了《信息披露管理制度》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，具体信息披露责任到人。报告期内，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反《上市公司内

内容: 部控制指引》、《信息披露管理制度》的情形发生。

内容: 3、公司内部控制存在的问题及整改计划

内容: 报告期内，根据深交所《上市公司内部控制指引》和上市公司治理专项活动等有关文件的要求，公司对内部控制制度进行全面完善和健全，并使其得到贯彻执行。由于公司内部控制活动涉及新修订或完善的规章制度众多，几乎涉

内容: 及公司各层次人员，所以现存的主要问题是一些部门和人员缺乏对相关制度规章的了解和实际运作经验，需要一定的时间和过程去学习和实践。为此，公司有计划地开展了对董事、监事、高级管理人员及员工进行相关知识的培训

内容: ，持续不断地提高公司管理层在内部控制方面的能力和素质。同时，进一步完善公司治理结构，保证公司持续、健康发展。

内容: 4、公司内部控制情况的总体评价

内容: 公司内部控制遵循以下基本原则：

内容: （1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

内容: （2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，通过制度约束，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

内容: （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 分明、相互制约、相互监督；

内容: （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证

内容: 了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。公司的内部控制基本达到以下目标：

内容: （1）基本建立和完善符合现代企业要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、有

内容: 效的激励机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

内容: （2）建立健全了行之有效的风险控制系统，保证公司财产的安全完整和各项业务活动的顺利运行；

内容: （3）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量；

内容: （4）保证公司信息披露的及时、真实、准确、完整和公平；

内容: （5）保证公司内部控制制度能有效贯彻执行。

内容: 总之，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面基本做到规范、严格、充分、有效，总体上符合深交所《上市公司内部控制指引》的相关要求。

内容: 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见

内容: 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下：

内容: （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产

内容: （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。

内容: （3）报告期内，公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形发生。

内容: 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。

内容: 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见

内容: 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了公司一系列公司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制

内容: 各项制度的规定进行，公司对下属分公司、子公司的关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自

内容: 我评价符合公司内部控制的实际情况。

内容: 五、公司绩效考评和激励约束机制情况

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 本公司高级管理人员由董事会聘用。对高级管理人员和全部工作人员工资实行年薪制，通过基本年薪加年底奖金的方式，在对各自工作或经营指标完成情况考评基础上,

内容: 确定对员工的奖励。高级管理人员的考评由董事会负责，监事会进行监督。

内容: 本年度内共召开股东大会二次，分别为一次年度股东大会、一次临时股东大会。两次会议的基本情况如下：

内容: 一、2006 年度股东大会

内容: 2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 18 日上午九时在株洲金德工业园 1 号楼四楼会议室以现场方式召

内容: 开。本次股东大会的召开通知及决议分别于 2007 年 3 月 27 日、2007 年 4 月 19 日在《证券时报》和巨潮资讯网上予以了公告。

内容: 二、2007 年第一次临时股东大会

内容: 2006 年第一次临时股东大会于 2007 年 9 月 27 日上午九时在株洲金德工业园 1

内容: 号楼四楼会议室以现场方式召开。本次股东大会否决了公司与沈阳瑞特管业有限公司续签《互保协议》的提案。本次股东大会的召开通知及决议分别于 2007 年 9 月 12 日、2007 年 9 月 28

内容: 日在《证券时报》和巨潮资讯网上予以了公告。

内容: 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析

内容: 1、报告期内公司总的经营情况的回顾

内容: 报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前所在的行业为酒店旅游行业及新型建材行业。公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒店和子公司浙江金德阀门。

内容: 本报告期内公司生产经营受国家宏观调控和国际期货价格波动影响, 经营效益出现滑坡状态。公司下属子公司金德阀门年初针对主要原材料铜棒价格大幅上涨实际情况，适当调高了产品价格，提价后产品销

内容: 量一直不佳，销售收入与上年同期相比呈下降趋势。本公司下属分公司金德酒店由于受农副产品一路攀升以及燃、油、气价上涨的影响，导致酒店的销售收入与上年同期相比也有一定幅度地下滑，但金德酒店报告期内更换了部分

内容: 硬件设备、采用新技术、新措施节能降耗，有效地控制了生产成本，毛利率与去年同期相比略有上升。

内容: 报告期内，公司共实现主营业务收入 12978 . 11 万元, 比上年同期下降 14 .56%；实现利润总额 861 . 39

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 万元，比上年同期下降 47 . 94%；实现净利润 415 .54 万元，比上年同期下降 56 . 95%；其中每股收益为 0 . 045

内容: 元，与去年同期相比下降 59 . 82%；每股净资产为 1 . 91 元，比上年同期增长 3 .24%。 2、公司主营业务业绩

内容: ①主营业务分行业情况表：

内容: 主营业务  收入比上年增减(%)

内容: 主营业务  成本比上年增减(%)

内容: 下降4..31 个百分点

内容: 增加 0 . 51 个百分点

内容: ②主营业务分地区情况表：

内容: 项目      主营业务收入(元)

内容: 主营业务收入比上年增减(%)

内容: 主营业务成本比上年增减(%)

内容: 下降4..31 个百分点

内容: 3、主要供应商和客户情况

内容: 本公司是提供餐饮、住宿和生产销售新型化学建材为主的公司。2007  年公司原材料采购金额

内容: 客户的销售收入为 95 ,223 , 240 . 07 元，占公司全部销售收入的 73 . 37%。 4、报告期公司资产构成及费用变动情况分析

内容: ( 1) 资产构成同比变动原因分析

内容: 总资产 货币资金应收帐款预付帐款存货

内容: 报告期内公司实现盈利所致销售产品资金回笼较为及时销售回款所致

内容: 为应对原材料价格波动较大预付货款因原材料价格波动较大减少库存所致

内容: ( 2) 报告期费用和所得税费用同比变动情况

内容: 项目             报告期

内容: 报告期内子公司销售业绩下降所致

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 受报告期内央行多次上调贷款利率所致

内容: 因报告期内子公司利润下降所致

内容: 5、报告期内, 现金流量相关数据构成及变动原因(单位: 元)

内容: 项目                    2007 年度           2006 年度                   变动原因

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 报告期内公司销售回款较及时所致

内容: 投资活动产生的现金流量净额

内容: 本期公司建固定资产支出减少所致

内容: 筹资活动产生的现金流量净额

内容: 6、公司控股子公司的经营情况及业绩

内容: 公司控股子公司浙江金德阀门有限公司年初根据原材料铜棒价格涨幅过大的实际情况，相应上调了产品的出厂价格，调价后产品销量一直不佳，其销售情况较上年度相比降幅较大。全年共销售收入

内容: 7、经营中出现的问题和解决方案

内容: 报告期内，针对金德酒店硬件设备老化及日益激烈的市场竞争以及子公司浙江金德阀门主要原材料铜棒涨价的客观情况，分别采取了如下措施：

内容: ①金德酒店加大了对硬件设施的改造，对锅炉由烧煤改为以天然气为燃料，对所有照明设施进行节能系统更替。对所有空调管道、风口进行清洗除尘，千方百计降低耗能的成本。

内容: ②利用酒店地理位置地处市中心商业群的有利因素，充分发挥会议室功能齐全、客房中、高、低不同档次配套的综合因素，扩大会议接待份额，全年共接待会议 200 余个，并被市政府确定为会议定点接待单位。

内容: ③根据不同季节，利用各种传统节假日的民族习俗，贯穿酒店本身的企业文化和经营理念，不断地推出不同风格的菜肴和地方特色风味小吃，吸引家庭居民消费人群和各种酒宴预订，保证餐饮的市场定位。

内容: ④金德阀门及时调整发展方向, 加大产品的开发力度。报告期内，金德阀门针对产品调价后销量不佳

内容: 的实际情况, 研发部加强了对球阀类、温控阀、分水器等产品的外观及性能的改进工作，新研发了活接式分水器、新球式角阀、新式陶瓷角阀、F 型球阀、铜制暗装截止阀、接铜管管件及卡压管件压痕检测工具等七大类

内容: 100 多个规格品种，其中钢塑复合管管件和自控温节能分水器两个项目被浙江省科技厅评审为国内领先。投入市场后做到了人无我有，进一步扩大了销售渠道。

内容: ⑤金德阀门报告期内严格控制成本费用。报告期内阀门厂一是严格遵照董事会提出的“以销定产”的产销政策，适时调高产品销售价格，合理调整生产销售布局。二是在积极拓展业务的同时，切实加强成本费用目标管理，在继去

内容: 年成立的节能降耗工作领导小组的基础上，2007 年阀门厂又成立了降产品单重小组，

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 组织科技力量攻关，降低生产成本。在保证产品品质的前提下，对产品的外观设计进行了变更，进一步降低了产品的单重。三是在能源的利用方式上，强化了管理，如针对不同的产品，调整使用不同功率的电机。同时还在加工工

内容: 艺上有了进一步的创新，如将原有的冲头改为两节式，将直通模改为单直模等。通过以销定产，减少库存和一系列的内部节能降耗措施，阀门厂有效地控制住了成本费用的上涨幅度。

内容: 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析

内容: 公司所处行业为酒店旅游业和新型建材制造业。虽然周边酒店云集，客源分流较大，但本公司酒店所在地理位置在市中心，与火车站仅一条马路之隔，只要灵活把握经营策略，注重服务质量，保持较好的市场份额还是可期的。制

内容: 造业是以生产铜制管件和阀门，与各种建材配套使用，占本公司利润来源 90%以上，

内容: 公司技术研发实力强，具有不断推出新产品、新项目满足市场需求的能力，尤其是产品已被邻近一些国家

内容: 的外商看好，国内、国际市场都具有较大空间。只要保证正常生产，完全可以保持较稳的市场份额和较好的盈利能力。

内容: 2、新年度的业务发展计划

内容: ①继续巩固和发展金德酒店和金德阀门的业务。

内容: 酒店以做好“定点会议”接待这篇文章为主，兼扩大散客接待为铺，保证在市场的份额不萎缩。  阀门厂充分发挥浙江省高科技产品研发中心的有利因素不断开发新产品，确保在阀门管件连接件行业

内容: ②积极推进公司资产重组工作，保证公司健康持续发展。

内容: 新年度为改变公司资产质量，提高公司盈利能力，扩大公司资本扩张能力，公司控股股东将酝酿公司资产重组，这对公司今后的发展将产生重大影响，公司董事会将围绕这个中心工作，做好各种组织、思想上的准备，督导经营管

内容: 理层做好重组的平稳过度。

内容: 1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本年度的情况。

内容: 2、报告期内也没有非募集资金投资项目情况。

内容: ( 一) 报告期内共召开了七次董事会会议，具体情况及决议内容如下：

内容: 1、第八届董事会第九次会议于 2007 年 3 月 24 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议：

内容: ①2006 年度总经理工作报告及 2007 年工作计划；

内容: ②2006 年度报告正文及摘要；

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: ③2006 年度财务决算报告的议案；

内容: ④2006 年度利润分配预案：不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本；

内容: ⑤关于续聘开元信德会计师事务所有限公司（原名湖南开元有限责任会计师事务所）为公司 2007  年度财务审计机构的预案；

内容: ⑥重新修订公司《信息披露管理制度》的议案

内容: ⑦关于召开 2006 年度股东大会的通知；

内容: 此次会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 27 日《证券时报》第 C21 版。

内容: 2、公司第八届董事会第十次会议于 4 月 27 日上午九时在株洲金德工业园 1 号楼三楼会议室以现场、通讯表决两种方式召开，会议审议并通过了如下决议：

内容: ①2007 年第一季度报告；

内容: ②同意公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准则》，根据新《企业会计准则的规定》，对公司相应会计政策、会计估计进行修改。

内容: 此次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》第 C16 版。

内容: 3、第八届董事会第十一次( 临时) 会议于 2007 年 7 月 7 日上午九时在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议：

内容: ①审议通过了《公司治理专项情况报告》和《公司治理专项活动自查报告及整改计划》；

内容: ②审议通过了《公司募集资金使用管理制度》

内容: ③审议通过了《公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。此次会议决议公告刊登于 2006 年 7 月 10 日《证券时报》第 B8 版。

内容: 4、第八届董事会第十二次会议于 2007 年 8 月 13 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室以现场、通

内容: 讯两种表决方式召开，会议审议并通过了 2007 年中期报告正文和摘要。

内容: 2007 年中期报告摘要刊登于 2006 年 8 月 14 日《证券时报》第 C17 版。

内容: 5、第八届董事会第十三次（临时）会议于 2007 年 9 月 11 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：

内容: ①审议通过了修改《公司章程》部分条款的议案；

内容: ②审议通过了公司与沈阳瑞特业有限公司签署《互保协议》的议案；

内容: ③审议通过了公司与沈阳宏元集团有限公司下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司签署的《办公场所租赁协议》；

内容: ④审议通过了修改《公司董事会议事规则》的议案；

内容: ⑤审议通过了于 2007 年 9 月 27 日（星期四）在金德株洲工业园 1 号楼四楼会议室召开 2007 年第一次临时股东大会的通知。

内容: 此次会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 12 日《证券时报》第 C12 版。

内容: 6、第八届董事会第十四次（临时）会议于 2007 年 9 月 27 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室以

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 现场、通讯表决相结合形式召开，会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。此次会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 28 日《证券时报》第 A12 版。

内容: 7、第八届董事会第十五次会议于 2007 年 10 月 25 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室以现场、通

内容: 讯表决相结合形式召开，会议审议并通过了公司 2007 年第三季度报告。

内容: 2007 年第三季度报告摘要刊登于 2007 年 10 月 26 日《证券时报》第 C16 版。 ( 二) 董事会对股东大会决议的执行情况

内容: 1、根据公司 2006 年度股东大会决议，续聘开元信德会计师事务所有限公司（原名湖南开元有限责任

内容: 会计师事务所）为公司 2007 年度财务会计信息审计机构。

内容: 2、经公司 2007 年第一次临时股东大会审议，否决了公司与沈阳瑞特管业有限公司签订的 5000 万元的《互保协议》, 公司董事会督促公司财务解除了与沈阳瑞特管业有限公司贷款提供的担保手续。

内容: （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

内容: 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度

内容: 财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整

内容: 的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会

内容: 计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，认为2007年度，公司聘请的开元信德会计师事务所有限

内容: 公司（原名湖南开元有限责任会计师事务所）在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2007年年度受托的各项工作。

内容: （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

内容: 公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了考核，认为公司在2007年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据董事会制定薪酬管理制度的有关规定为原则确定

内容: 并实施的；独立董事的津贴是依据公司股东大会通过的独立董事津贴标准为原则确定。

内容: 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。

内容: 五、2007年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案：

内容: 经湖南开元信德会计师事务所审计确认, 本公司 2007 年度归属于母公司的净利润 3 ,290 ,144 .17  元，

内容: 根据《公司章程》的规定计提法定盈余公积 778 ,741 .91  元后可供股东分配的利润为 2 ,511 ,402 .26  元，加

内容: 月 27 日八届董事会第十六次会议决定，2007 年度未分配利润由于公司业务发展需要暂不分配，用于补充

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 公司流动资金，也不进行资本公积金转增股本。此方案尚需提交公司 2007  年度股东大会审议。独立董事对此利润分配预案表示同意，无异议。

内容: 六、公司选定的信息披露报刊仍为《证券时报》。

内容: 七、会计师事务所对公司控股股东及关联方资金占用和违规担保情况的专项审计意见

内容: 我们接受委托对湖南金德发展股份有限公司（以下简称金德发展公司）2007 年度的会计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56

内容: 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对金德发展公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就金德发展公司报告期内控股股东及其他关联方占用

内容: 1、截止 2007 年 12 月 31 日金德发展公司大股东及关联方占用金德发展公司资金情况

内容: 2007 年度累计占用额

内容: 借方发生额      贷方发生额

内容: 金元( 湖南) 化学建材有限公司

内容: 金元（株洲）新型管业有限公司

内容: 2、2007 年度大股东及关联方偿还占用上市公司资金情况

内容: 资金占用方名称金德铝塑复合管有限公司

内容: 金元(湖南)化学建材有限公司 金元（株洲）新型管业有限公司

内容: 偿还方式现 金现 金现 金

内容: 资金占用方名称金德铝塑复合管有限公司

内容: 金元(湖南)化学建材有限公司 金元（株洲）新型管业有限公司

内容: 资金占用原因阀门、管件销售餐饮、客房消费餐饮、客房消费

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 我们认为，金德发展公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露。

内容: 4、金德发展公司及控股子公司对金德发展公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况

内容: ①金德发展公司为其控制子公司浙江金德阀门有限公司提供 1000 万元借款的担保。

内容: ②无子公司之间担保的情况。

内容: ③金德发展公司为沈阳瑞特管业有限公司提供的 5000 万元借款担保已被解除。

内容: ④未发现其他对外担保行为。

内容: 八、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见

内容: 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005 ]120 号）文和《关于规范上

内容: 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[ 2003 ]56  号）文的精神及《关

内容: 于上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规和公司章程的规定，作为金德发展的独立董事，我们秉承实事求是、客观公正的原则，对公司资金占用及对外担保进行了专项检查，并发表独立意见如下：

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日金德发展公司大股东及关联方占用金德发展公司资金情况

内容: 2007 年度累计占用额

内容: 借方发生额      贷方发生额

内容: 金元( 湖南) 化学建材有限公司

内容: 金元（株洲）新型管业有限公司

内容: 我们认为以上资金均属正常的经营性往来，不存在风险。

内容: ①经公司2007年9月11日召开的第八届董事会第十三次会议讨论，同意将公司与沈阳瑞特管业有限公司签订的不超过5000万元《互保协议》延期一年的提案提交公司股东大会审议，该提案被公司2007年9月

内容: 27日召开的2007年第一次临时股东大会否决。金德发展公司已解除了该互保协议。

内容: ②本公司为下属控股子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行金华市分行借款提供的人民币

内容: 1250 万元的最高额保证，该提供期限是为 2007 年 4 月 19 日至 2008 年 4 月 18 日止。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: ③截止 2007 年 12 月 31 日止，湖南金德发展股份有限公司对外担保（含子公司担保）总额为 1 ,250

内容: 万元，占公司当前净资产的 9 .80%。无其它逾期担保事项。

内容: 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及公司《监事会议事规则》等有关规定, 认真履行了股东大会赋予的职责, 报告期内, 本公司监事会共召开了五次监事会会议，各次会议情况如下：

内容: 1、第八届监事会第九次会议于 2007 年 3 月 24 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议：

内容: ①2006 年度监事会工作报告；

内容: ②2006 年度报告正文及摘要；

内容: 2、公司第八届监事会第十次会议于 4 月 27 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼会议室以现场、通讯表决

内容: 两种方式召开，会议审议并通过了 2007 年第一季度报告；

内容: 3、第八届监事会第十一次会议于 2007 年 8 月 13 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室以现场、通

内容: 讯两种表决方式召开，会议审议并通过了 2007 年中期报告正文和摘要。

内容: 4、第八届监事会第十二次（临时）会议于 2007 年 9 月 11 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：

内容: ①审议通过了公司与沈阳瑞特业有限公司签署《互保协议》的议案；

内容: ②审议通过了公司与沈阳宏元集团有限公司下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司签署的《办公场所租赁协议》。

内容: 5、第八届监事会第十三次会议于 2007 年 10 月 25 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室以现场、通

内容: 讯表决相结合形式召开，会议审议并通过了公司 2007 年第三季度报告。

内容: 2007 年第三季度报告摘要刊登于 2007 年 10 月 26 日《证券时报》第 C16 版

内容: 二、监事会对公司下列有关事项发表的独立意见

内容: 监事会作为公司的监督机构，本年度能正常顺利开展各项工作。报告期内，监事会列席了公司各次股

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 东大会和历次董事会会议。公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了严格监督。监事会认为：公司董事会能够按照《公

内容: 司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规进行规范运作。公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议，各项经营决策科学、合理，公司的内部控制

内容: 制度完善并得到了切实执行，公司董事、经理执行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及广大投资者利益的行为。

内容: 根据公司实际情况，监事会以定期或不定期的方式对公司财务状况进行了全面检查，认为公司财务制度健全，管理规范，报告期内，公司的财务管理和费用开支合法，无违规违纪现象。监事会同意开元信德会计师事务所有限公司

内容: 对公司 2007  年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告。监事会认为该审计

内容: 报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

内容: 3、公司本年度发生的关联交易定价政策合理，体现了公允的市场化原则，交易公平，无损害上市公司及股东利益的情况。公司董事会在做出有关关联交易的决议过程中，履行了诚实信用和勤免尽责的义务，关联董事回避了表决

内容: ，没有违反法律、法规和公司章程的行为。

内容: 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

内容: 二、报告期内公司无发生的破产重整相关事项。

内容: 三、报告期内公司没有持有其他上市公司的股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权等投资情况。

内容: 四、公司无收购及出售资产事项。五、公司尚未制订股权激励计划。六、公司重大关联交易事项

内容: （1）经 2006 年 2 月 22 日召开的第八届第四次董事会会议审议并经 2006 年 4 月 21 日召开的 2005

内容: 年度股东大会审议通过，同意公司子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司签订日常关联交易合同，合同有效期两年（2006 年元月 1 目至 2007 年 12 月 31

内容: 日止），协议期内关联交易金额每年预计在

内容: 4200 万元以内。本报告期内，浙江金德阀门销售铜管件、阀门给金德铝塑复合管的总金额为 3040 . 75 万元，

内容: 占浙江金德阀门全年销售收入的 23 . 43%。该关联交易事项已于 2006 年 2 月 24 日在《证券时报》上公告。

内容: （2）本公司 2007 年向关联方销售产品的有关明细资料如下：

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 品     名      定价原则

内容: 管件、阀门       市价

内容: 金元(湖南)化学建材有限公司

内容: 酒店消费        市价

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: 酒店消费        市价

内容: 其中：报告期内上市公司向控股股东及其关联公司销售产品或提供劳务的关联交易金额

内容: （3）关联交易的定价政策和定价依据

内容: 定价政策为：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。定价依据为：采用询价、协议或市场行情等多种形式。

内容: （4）日常关联交易的必要性及对公司独立性的影响

内容: 公司认为鉴于“金德”已是国内知名品牌，金德铝塑复合管在市场上质量信誉高，金德阀门铜制管件与其配套销售，能借助其品牌效应这一无形资产，更好地打入国际市场，铝塑复合管也可借助金德阀门的高档铜制连接件配套销

内容: 售，更好地扩大客户群体。该关联交易对公司独立性不产生影响。

内容: 经公司八届董事会第十三次（临时）会议讨论，审议通过了公司与沈阳宏元集团有限公司下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司续签《办公场所租赁协议》。本报告期内，本公司租赁金元（株洲）新型管业有限公司办公楼

内容: 1 号楼，面积约 1500 平方米，租金为 18 万元。

内容: 1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

内容: ①本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款 1 , 250 万元提供担保, 该借款期限为 2007 年 4 月 19 日至 2008 年 4 月 18 日。

内容: ②经公司 2007 年 9 月 11 日召开的第八届董事会十三次会议讨论，同意将公司与沈阳瑞特管业有限公

内容: 司签订的不超过 5000 万元《互保协议》延期一年的提案提交公司股东大会审议，该提案被公司 2007 年 9

内容: 月 27 日召开的 2007 年第一次临时股东大会否决。本公司已解除该互保协议。

内容: 截止报告期末，本公司对外担保（含子公司担保）总额为 1250 万元，占公司当前净资产 9 .80%。   3、报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期的委托他

内容: 人进行现金资产管理的事项。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 八、公司或持股 5%以上股东在本年度或持续到本年度承诺事项及履行情况

内容: 根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年9月进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司前

内容: 两大非流通股股东沈阳宏元集团有限公司、上海立鹏科技投资有限公司除法定最低承诺

内容: 外，还做出如下特别承诺：

内容: 1、沈阳宏元集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超出

内容: 2、上海立鹏科技投资有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少１２个月内不上市交易。期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司总数的比例在１２个月内不超过５

内容: ％，在２４个月内不超出１０％。截止报告期末，该公司已有3 ,643 ,247 股解禁，未减持。

内容: 本公司股权分置改革方案实施日为2006年9月26日。2007年6月24日，公司控股股东沈阳宏元集团有限公司违反上述承诺，与苏农农资连锁（集团）股份有限公司签署了《股权转让意向协议书》，由于当时距公司股

内容: 改后未满12个月，违反了《股权分置改革办法》中相关规定，故此协议无效。

内容: 九、聘任和解聘会计师事务所情况

内容: 报告期内公司根据 2006 年度股东大会决议，续聘开元信德会计师事务所有限公司( 原名湖南开元有限责任会计师事务所) 担任本公司 2007 年的审计工作，2007

内容: 年度审计报告签字会计师分别为：彭奇志、李永利。2007 年公司支付给会计师事务所的工作报酬总计 32 万元。开元信德会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务已经 12 年。

内容: 十、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人受到中国证监会及证券交易所稽查、处罚、通报批评、谴责等情况。

内容: 十一、公司接待调研及采访情况

内容: 根据监管部门对上市公司信息披露的要求，公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。报告期内没有机构或个人到公司实地调研或采访，对于一些中小投资者的电话咨询，本公司也仅限于行业的发展状况和

内容: 公司已披露的信息与投资者进行交流和沟通。

内容: 本公司正在筹划可能对股价产生重大影响的事项，公司股票已于 2008 年 1 月 28 日起停牌，截止 2008

内容: 年 3 月 13 日，该事项的方案有待进一步论证，仍存在重大不确定性。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 第十一节  审 计 报 告

内容: （一）审计报告（开元信德湘审字（ 2008  ）第 031 号）

内容: 湖南金德发展股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的湖南金德发展股份有限公司（以下简称金德发展）财务报表，包括 2007 年 12 月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2007  年度的利润表及合并利润表，2007

内容: 年度的现金流量表及合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

内容: 1、管理层对财务报表的责任

内容: 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金德发展管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计

内容: 政策；（3）作出合理的会计估计。

内容: 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重

内容: 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相

内容: 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 我们认为，金德发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了金德发展 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 开元信德会计师事务所有限公司                    中国注册会计师： 彭奇志中国注册会计师： 李永利

内容: 中国·北京                               二○○八年三月十三日

内容: 编制单位：湖南金德发展股份有限公司                    2007 年 12 月 31 日     单位：（人民币）元

内容: 项目                     合并

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 流动资产： 货币资金 结算备付金拆出资金

内容: 应收账款预付款项应收保费

内容: 应收分保合同准备金应收利息

内容: 一年内到期的非流动资产其他流动资产

内容: 流动资产合计非流动资产：

内容: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款

内容: 长期股权投资投资性房地产固定资产

内容: 固定资产清理 生产性生物资产油气资产

内容: 其他非流动资产非流动资产合计 资产总计

内容: 吸收存款及同业存放拆入资金

内容: 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 应付职工薪酬

内容: 应交税费 应付利息 其他应付款

内容: 应付分保账款 保险合同准备金代理买卖证券款

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 一年内到期的非流动负债其他流动负债

内容: 流动负债合计非流动负债：长期借款

内容: 应付债券 长期应付款专项应付款预计负债

内容: 递延所得税负债其他非流动负债

内容: 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）

内容: 资本公积 减：库存股盈余公积

内容: 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益

内容: 公司法定代表人：张澎            主管会计工作的公司负责人：单晓红                       会计机构负责人：张志成

内容: 编制单位：湖南金德发展股份有限公司      2007年 1-12 月                     单位：（人民币）元

内容: 项目                       合并

内容: 一、营业总收入其中：营业收入

内容: 手续费及佣金收入二、营业总成本

内容: 提取保险合同准备金净额保单红利支出

内容: 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

内容: 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）

内容: 其中：非流动资产处置损失

内容: 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）      8 , 613 , 868 . 10

内容: 五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润  少数股东损益

内容: 公司法定代表人：张澎                主管会计工作的公司负责人：单晓红                  会计机构负责人：张志成

内容: 编制单位：湖南金德发展股份有限公司         200年7   1-12 月                     单位：（人民币）元

内容: 一、经营活动产生的现金流量：

内容: 合并              母公司

内容: 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

内容: 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额

内容: 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额

内容: 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

内容: 回购业务资金净增加额收到的税费返还

内容: 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计

内容: 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额

内容: 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金

内容: 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

内容: 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计

内容: 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

内容: 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

内容: 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

内容: 投资支付的现金 质押贷款净增加额

内容: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

内容: 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

内容: 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：

内容: 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

内容: 取得借款收到的现金发行债券收到的现金

内容: 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

内容: 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利

内容: 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

内容: 筹资活动产生的现金流量净额

内容: 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

内容: 五、现金及现金等价物净增加额

内容: 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

内容: 公司法定代表人：张澎                    主管会计工作的公司负责人：单晓红               会计机构负责人：张志成

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 编制单位：湖南金德发展股份有限公司

内容: 年 12 2月00371 日                            单位：（人民币）元

内容: 本期金额                                                             上年金额

内容: 项目            实收资

内容: 减：库存 盈余公  一般风股      积    险准备

内容: 减：库存 盈余公  一般风股      积    险准备

内容: 三、本年增减变动金额（减

内容: （二）直接计入所有者权益的利得和损失

内容: 1．可供出售金融资产公允价值变动净额

内容: 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

内容: 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

内容: 2．股份支付计入所有者权益的金额

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 2 . 提取一般风险准备

内容: 3．对所有者（或股东）的分配

内容: 公司法定代表人：张澎                                                           主管会计工作的公司负责人：单晓红

内容: 编制单位：湖南金德发展股份有限公司      2007 年 12 月 31 日           单位：（人民币）元

内容: 本期减少数转回    转销

内容: 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备

内容: 六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备

内容: 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备

内容: 十、生产性生物资产减值准备

内容: 其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备

内容: 十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备

内容: 项目                              本期发生额                   上期发生额

内容: 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失

内容: 六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失

内容: 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失

内容: 十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失

内容: 十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失

内容: 6、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 项目名称                    2007 年报披露数  2006 年报原披露数       差异说明

内容: 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差

内容: 拟以公允价值模式计量的投资性房地产

内容: 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿

内容: 符合预计负债确认条件的重组义务企业合并

内容: 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值根据新准则计提的商誉减值准备

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

内容: 金融工具分拆增加的权益衍生金融工具

内容: 的影响予以剔除，此部分金额影响递延所得税资产 148,210.25 元，应予以修正

内容: B 股、H 股等上市公司特别追溯调整其他

内容: 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）

内容: 项目                            调整前                           调整后

内容: 公允价值变动收益                                             0 . 00

内容: 项目                                              金额

内容: 追溯调整项目影响合计数                                                                  330 , 858 . 52

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 追溯调整所得税影响少数股东损益                                                          -16 , 280 . 44

内容: 假定全面执行新会计准则和备考信息

内容: （三）会计报表附注一、公司基本情况

内容: 湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系 1984  年由株洲市劳动服务公司与其他企

内容: 事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的需要，后来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过“江南联营贸易中心”、“庆云大厦”等名称。

内容: 1987 年 1 月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“株洲庆云股份有限公司”，1993 年 7 月

内容: 更名为“株洲庆云发展股份有限公司”，并于同年 8 月办理变更登记。1996 年 6 月因法定代表人变换，再次变更登记，注册号 18428087。1996 年经中国证监会发字( 1996) 第 324

内容: 号文件批准和深圳证券交易所深证发(1996)429 号文审核同意，本公司股票于 1996 年 11 月 26 日在深圳交易所

内容: 挂牌交易，并于 1997 年 4 月 30 日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号 18380489，注

内容: 册资本 5605 万元。1998 年 2 月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06 号文件和 1997 年 5 月 13 日

内容: 本公司第十次股东大会决议，按 10 送 1 . 6 股、转 1 . 4 股方案，增加股本 1681 .4985 万元，并于 1998 年 5 月 26

内容: 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，2002 年 6 月再次变更名称为 “湖南金德发展股份有限公司”，企业法人营业执照注册号 4300001003983，注册资本：7286 .

内容: 5万元；公司法定代表人：张澎。

内容: 本公司目前有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称“酒店分公司”）及控股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜管件、铜阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司

内容: 经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材及其它建筑材料及提供住宿、餐饮等服务。

内容: 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照《企业会

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 计准则——基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量, 在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。

内容: 三、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

内容: 四、公司重要会计政策、会计估计

内容: 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31  日止。

内容: 本公司以人民币为记账本位币。

内容: 会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货

内容: 、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。

内容: 4、现金等价物的确定标准

内容: 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

内容: 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表

内容: 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

内容: 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

内容: 6、金融资产和金融负债的核算方法

内容: （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金

内容: 融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

内容: （2）金融工具确认依据和计量方法

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内容: 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除

内容: 的，终止确认该金融负债或其一部分。

内容: 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确

内容: ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

内容: A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

内容: B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

内容: C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

内容: ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

内容: A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

内容: B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

内容: C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

内容: D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初

内容: 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

内容: a、按照或有事项准则确定的金额；

内容: b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

内容: ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：

内容: A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利

内容: 得或损失，计入当期损益；

内容: B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

内容: ⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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内容: ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。

内容: （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定

内容: 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活

内容: 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期

内容: （4）金融资产的减值准备

内容: 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；

内容: 对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

内容: 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

内容: 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价

内容: 值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

内容: ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

内容: ③ 应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”。

内容: 7、金融资产转移的确认与计量

内容: （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

内容: ① 企业以不附追索权方式出售金融资产；

内容: ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；

内容: ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。

内容: （2）金融资产转移的计量：

内容: ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

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内容: 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直

内容: 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值

内容: ，对该累计额进行分摊后确定。

内容: 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。

内容: （2）坏账损失核算方法：

内容: ① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

内容: 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据

内容: 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

内容: 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际

内容: 损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

内容: 账龄                                   比例（%）

内容: 1 年以内（含 1 年）                                          1％

内容: 1 至 2 年（含 2 年）                                         10％

内容: 2 至 3 年（含 3 年）                                         30％

内容: 3 至以上                                                   50％

内容: 存货主要包括原材料、产成品、低值易耗品、在产品、库存商品等。

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内容: ① 存货中的原材料取得时按照实际成本进行初始计量，发出时按移动加权平均法、先进先出法计量；库存商品取得时按售价计价，售价与实际成本之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整营业成本。

内容: ② 计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17  号——借款费用》处理。

内容: ③ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: ④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第

内容: 20号——企业合并》确定。

内容: （3）低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。

内容: （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

内容: （5）存货跌价准备的计提方法

内容: 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。

内容: ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

内容: ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

内容: 10、长期股权投资核算方法

内容: ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

内容: A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

内容: 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

内容: 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，

内容: 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的

内容: 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

内容: ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

内容: A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

内容: 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

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内容: B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

内容: C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7

内容: 号——非货币性资产交换》确定。

内容: E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

内容: ① 下列长期股权投资采用成本法核算：

内容: A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

内容: B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

内容: C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。

内容: ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

内容: A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其

内容: 差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20  号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。

内容: B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资

内容: C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未

内容: 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

内容: D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及

内容: 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

内容: E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

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内容: F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8

内容: 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。

内容: （3）长期股权投资减值准备

内容: 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“19、资产减值准备确定方法”的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不

内容: 能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。

内容: 11、投资性房地产的种类和计量

内容: ① 已出租的土地使用权。

内容: ② 持有并准备增值后转让的土地使用权。

内容: ① 投资性房地产按照成本模式进行初始计量：

内容: A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 。

内容: B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

内容: C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

内容: （3）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

内容: 固定资产同时满足下列条件的予以确认：

内容: ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业；

内容: ② 该固定资产的成本能可靠地计量。

内容: （2）固定资产的分类及折旧方法

内容: ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形外，各类折旧率一般如下：

内容: 固定资产类别         预计使用寿命         预计净残值率          年折旧率(%)

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内容: 机器设备运输设备电子设备

内容: ② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。

内容: ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。

内容: （3）融资租赁的认定依据及计价

内容: ① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：

内容: A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

内容: B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

内容: C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

内容: D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

内容: E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

内容: ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

内容: （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

内容: （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

内容: （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合

内容: 格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

内容: （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

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内容: ① 无形资产按照成本进行初始计量

内容: A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

内容: B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

内容: C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

内容: D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16

内容: 号——政府补助》和《企业会计准则第 20  号——企业合并》确定。

内容: A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。

内容: （2）无形资产使用寿命的确定

内容: ① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定：

内容: A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；

内容: B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；

内容: C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。

内容: D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。

内容: （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

内容: ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内容: ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

内容: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

内容: C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

内容: D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

内容: E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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内容: 15、长期待摊费用摊销政策

内容: 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

内容: （1）借款费用资本化的确认原则

内容: 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

内容: 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

内容: ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

内容: ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: （2）资本化期间、暂停资本化期间

内容: ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

内容: ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

内容: 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的

内容: 程序，借款费用的资本化应当继续进行。

内容: （3）资本化金额的计算方法

内容: ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

内容: ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。

内容: 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资

内容: 产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益

内容: A、为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

内容: B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

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内容: 17、递延所得税资产的确认

内容: （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，

内容: 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

内容: ① 该项交易不是企业合并；

内容: ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

内容: （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

内容: ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

内容: ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

内容: （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

内容: 18、资产减值准备确定方法

内容: （1）可能发生减值资产的认定

内容: 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

内容: 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

内容: ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

内容: ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

内容: ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

内容: ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

内容: ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

内容: ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

内容: ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

内容: （2）资产可收回金额的计量

内容: 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。

内容: 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

内容: 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

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内容: （3）资产减值损失的确定

内容: ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

内容: ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

内容: ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

内容: （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

内容: 资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。

内容: （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

内容: 19、预计负债的确认条件

内容: 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

内容: （1）该义务是本公司承担的现时义务；

内容: （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

内容: （3）该义务的金额能够可靠地计量。

内容: 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳

内容: 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包

内容: 括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，

内容: 相应的支出计入当期生产成本或费用。

内容: （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：

内容: ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

内容: ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

内容: ③ 收入的金额能够可靠地计量；

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内容: ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

内容: ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

内容: （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：

内容: ① 收入的金额能够可靠地计量；

内容: ② 相关的经济利益很可能流入企业；

内容: ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

内容: ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

内容: （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：

内容: ① 与交易相关的经济利益能够流入企业；

内容: ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。

内容: （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度：

内容: ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

内容: ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

内容: 22、所得税费用的会计处理方法

内容: 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

内容: ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。

内容: 1、流转税及其他地方税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、税率如下：

内容: 税种              税率                          计税依据

内容: 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税率为 17%，出口销售按“免、抵、退”政策核算，产品退税率为 5－11%。

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内容: 湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入的营业税税率为 5%，文化服务收入的税率为 3%，娱乐收入 20%。

内容: ***  城市建设维护税

内容: 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按 5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 7%计缴。

内容: ****   教育费附加

内容: 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额 5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按 5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 3%计缴。

内容: 本公司及其控股子公司所得税均按 33％计缴。

内容: 六、企业合并和合并财务报表

内容: 1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法

内容: 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占

内容: 被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）, 或虽不

内容: 足 50%但有实质控制权的, 全部纳入合并范围。

内容: ① 合并财务报表基本编制方法

内容: 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,

内容: 在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,

内容: 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益, 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

内容: ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法

内容: 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告

内容: 期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

内容: 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期

内容: 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

内容: 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

内容: 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

内容: 同一控制下的企业合并取得的子公司

内容: 本公司对其实际投资额（万

内容: 90％         是

内容: 同一控制下的企业合并取得的子公司少数股东权益

内容: 七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明

内容: 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发布

内容: 的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[ 2006 ]136 号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7

内容: 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解

内容: 释第 1 号等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：

内容: （1）新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 164 ,946 .64  元；

内容: （2）根据企业会计准则解释第 1

内容: 号规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该公司自最初即采用成本法核算。根据上述规定，公司追溯调整了对子公司的长期股权投资，冲回长期股权投资差额，由此调增

内容: 以上调整使 2006 年度净利润增加 330 , 858 .52 元。

内容: （3）本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下：

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 项  目                            原确认金额

内容: （一）2006 年 12 月 31 日股东权益按会计制度核算的金额

内容: 1合.  并范围变化影响

内容: 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额

内容: 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

内容: 按照新准则调整的少数股东权益

内容: （二）2007 年 1 月 1 日股东权益按新会计准则核算的金额

内容: 所得税影响：修正金额- 148 ,210 .25  元。原确认金额 743 ,493 .69  元中，未将母公司计提的内

内容: 部往来坏账准备 449 ,122 . 00  元对所得税的影响予以剔除，此部分金额影响递延所得税资产

内容: 148 ,210 .25  元，予以修正。前期财务报表的影响：

内容: 2006 年 1 月 1 日股东权益按会计制度核算的金额为 118 , 141 , 155 . 50 元。会计政策影响：长

内容: 期股权投资差额影响-1 , 064 , 601 . 54 元，. 所得税影响 430 , 336 . 80 元，按照新准则调整的少数股

内容: 东权益影响 8 ,792 ,158 .68   元。2006  年 1  月 1  日股东权益按新会计准则核算的金额为

内容: 2、本公司 2007 年度未发生会计估计变更及重大前期差错更正事项。

内容: 八、合并财务报表项目注释                         金额单位：人民币元

内容: 原币         汇率     等值人民币

内容: 原币         汇率     等值人民币

内容: *本项目期末余额比年初余额增加20 , 341 , 661 .25 元，增长48 . 43％，主要系本期销售期初库存商品并收回货款所致。

内容: 2、应收账款  ( 1) 按性质分类

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 性质                       金额

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

内容: *  单项金额重大的应收款项系单项期末余额在 50  万元以上的应收款项，因其账龄均在一年以内，按一年内的坏账准备计提比例 1%计提坏账准备。

内容: **  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄长、预计难以收回的应收款项。

内容: 账  龄    准备的比例（%）

内容: 金额       比例（%）     坏账准备

内容: 金额        比例（%）     坏账准备

内容: 一年以内      1%

内容: *  本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

内容: **  本公司本期对预计难以收回的应收款项 897 , 229 .71 元全额计提坏账准备。前五名欠款单位明细

内容: 单位排名                   金   额                 账   龄                占总额%

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: *   本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

内容: **  期末余额中，有预付宁波东沅管业有限公司款项 22 , 185 , 815 . 07 元，系支付的铜材、铜棒款。

内容: ***  本项目期末余额比年初余额增加 7 ,263 ,174 .38  元，增长 36 . 55％，主要系预付铜材、铜棒款增加。

内容: 4、其他应收款 ( 1) 按性质分类

内容: 性质                        金额

内容: 单项金额重大的其他应收款

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

内容: * 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系预计难以收回的其他应收款。

内容: 账  龄    准备的比例（%）

内容: 一年以内       1%

内容: *  本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

内容: **  本公司本期对预计难以收回的应收款项 122 , 103 .75 元全额计提坏账准备。前五名欠款单位明细

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 单位排名第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合   计

内容: 业务内容保证金 备用金 欠水电费保证金 备用金

内容: *  本公司无存货跌价准备。

内容: ** 本项目期末余额比年初余额减少 13 ,812 ,205 .07  元，下降 44 . 03％，主要系上年度库存商品在本年度销售所致。

内容: 项    目对子公司的投资

内容: 对联营、合营企业投资其他权益性投资

内容: 单位名称 株洲庆云物业 管理有限责任

内容: 项  目                 年初账面余额

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 三、固定资产减值准备累计金额合计

内容: 四、固定资产账面价值合计

内容: *  本公司用于经营租赁的固定资产账面价值如下：

内容: 项  目                        期末账面余额                    年初账面余额

内容: **  至本期期末止，本公司用部分房屋、建筑物及土地获得抵押借款 9 , 200 万元。具体如下:

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 中国建设银行金华市分行营业部

内容: 中国农业银行株洲市分行营业部

内容: 本公司土地使用权 金德酒店主楼及附属楼

内容: 项    目                 年初账面余额

内容: 三、无形资产减值准备累计金额合计

内容: 四、无形资产账面价值合计

内容: 年初       本期      本期

内容: 账面余额     增加      摊销

内容: 其他        累计

内容: 转出        摊销

内容: *  提前退休人员养老保险在 6 年内按各年的实际发生金额摊销，本年已摊销完毕。

内容: 10、递延所得税资产和递延所得税负债

内容: （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

内容: 项     目                   期末账面余额               年初账面余额一、递延所得税资产

内容: 本期减少额  转  回    转  销

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 三、固定资产减值准备四、工程物资减值准备五、在建工程减值准备六、其他

内容: 信 用 借 款抵 押 借 款抵 押 借 款保 证 借 款合   计

内容: *  应付账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款

内容: 项   目                   期末账面余额                 年初账面余额

内容: *  预收账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬

内容: 项    目             年初账面余额

内容: 一、工资、奖金、津贴和补贴

内容: 其中：1 . 医疗保险费

内容: 五、工会经费和职工教育经费

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 七、因解除劳动关系给予的补偿

内容: 其中：以现金结算的股份支付

内容: *  因公司上市前股东变动频繁，导致公司上市前分配的部分股利一直无股东领取。

内容: * 其他应付款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、股本

内容: 数量      回购   发行新股

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 境外自然人持股二、无限售条件股份

内容: 4、高管持股三、股份总数

内容: *  股本实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第 036 号验证。

内容: 资本（股本）溢价其他资本公积

内容: 其中: 原制度资本公司转入

内容: 项   目 法定盈余公积任意盈余公积

内容: 加：会计政策变更前期差错更正

内容: 2、对所有者或股东的分配

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: * 年初未分配利润因会计政策变更增加 9 ,108 ,709 .47  元，其中：冲回原摊销的股权投资差额

内容: （1）主营业务收入及主营业务成本

内容: 酒店客房收入酒店餐饮收入其他

内容: 本期金额          上期金额

内容: 本期金额         上期金额

内容: 本期金额        上期金额

内容: 其中：公司前五名客户销售收入总额为 95 , 223 , 240 . 07  元，占公司全部销售收入总额的

内容: （2）其他业务收入及其他业务成本

内容: 废品、原材料让售合    计

内容: 本期金额         上期金额

内容: 本期金额          上期金额

内容: 计缴标准  营业额的 5%、3%、20%

内容: 应缴流转税的 5%、7%

内容: 应缴流转税的 5%、3%

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: （1）所得税费用（收益）的组成

内容: （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

内容: 应纳税所得额调整数应纳税所得额

内容: 当期所得税费用递延所得税费用

内容: 其中: 递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)

内容: 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: *  当期所得税费用系子公司浙江金德阀门有限公司按其应纳税所得额计提的所得税；

内容: **  因母公司利润总额为负数，故利润总额小于应纳税所得额。

内容: 本年                上年

内容: 本年                上年

内容: 其中：对外交易收入分部间交易收入

内容: 三、营业利润（亏损）四、资产总额

内容: 五、负债总额六、补充信息

内容: 3 .折旧和摊销以外的非

内容: 本年             上年

内容: 本年              上年

内容: 本年            上年

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 3 .折旧和摊销以外的非现

内容: 1、净利润调节为经营活动现金流量的信息

内容: 项目                                  本年数              上年数

内容: 1、将净利润调节为经营活动现金流量：

内容: 固定资产折旧、油汽资产折耗、生物性生物资产折旧

内容: 待摊费用减少（增加以“—”号填列）

内容: 预提费用增加（减少以“—”号填列）

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“—”号填列）

内容: 固定资产报废损失（收益以“—”号填列）

内容: 公允价值变动损失（收益以“—”）号填列

内容: 财务费用（收益以“—”）号填列

内容: 投资损失（收益以“—”）号填列

内容: 递延所得税资产减少（增加以“—”号填列）

内容: 递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）

内容: 存货的减少（增加以“—”号填列）

内容: 经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列）

内容: 经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列）

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

内容: 一年内到期的可转换公司债券

内容: 3、现金及现金等价物净变动情况：

内容: 加：现金等价物的期末余额

内容: 减：现金等价物的期初余额

内容: 2、现金和现金等价物的有关信息

内容: 可随时用于支付的银行存款

内容: 可随时用于支付的其他货币资金

内容: 其中：3 个月内到期的债券投资

内容: 三、期末现金及现金等价物余额

内容: 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

内容: 3、支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 项    目                                        金    额

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 十、母公司财务报表主要项目注释

内容: 1、 应收账款 ( 1) 按性质分类

内容: 性质                       金额

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

内容: * 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄长、预计难以收回的应收款项。

内容: 金额       比例（%）    坏账准备

内容: 金额        比例（%）    坏账准备

内容: *  本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

内容: **  本公司本期对预计难以收回的应收款项 33 ,760 . 26 元全额计提坏账准备。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 性质                        金额

内容: 单项金额重大的其他应收款

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

内容: * 单项金额重大的其他应收款系单项期末余额在 100 万元以上的其他应收款，因系与子公司之间的内部往来，不计提坏账准备。

内容: **  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系预计难以收回的其他应收款。

内容: 账  龄    准备的比例（%）

内容: 金额                   坏账准备

内容: 金额                  坏账准备

内容: 一年以内      1%

内容: *  本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

内容: **  本公司本期对预计难以收回的应收款项 122 , 103 .75 元全额计提坏账准备。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 单位排名              业务内容            金   额            账   龄         占总额%

内容: * 应收子公司浙江金德阀门有限公司 46 ,625 , 700 . 00 元，占全部应收款的 98 . 82％。 3、长期股权投资

内容: 项    目对子公司的投资

内容: 对联营、合营企业投资其他权益性投资

内容: 单位名称株洲庆云物业管理有限合   计

内容: 项目                          本期发生额                       上期发生额

内容: 其中：主营业务收入及主营业务成本

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 公司前五名客户销售收入总额为 10 , 663 , 250 . 80 元，占母公司全部销售收入的    44 .31% 。

内容: 5、母公司与子公司及其他关联方之间的交易事项

内容: 关联交易均按市场价格进行交易。

内容: 金额         比例（%）

内容: 金额          比例（%）

内容: 金元(湖南)化学建材有限公司

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: 本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司

内容: 金华分行借款 1 ,000 万元提供担保, 该借款期限为 2007 年 4 月 20 日至 2008 年 4 月 19 日。

内容: ③ 其他关联交易－办公场地租赁

内容: 金额           比例（%）

内容: 金额          比例（%）

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: ④ 关联方应收应付款项余额

内容: 金额        余额比例         金额

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: 十一、关联方关系及其交易

内容: 1、本公司关联方认定标准

内容: 下列各方构成本公司的关联方：

内容: （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。

内容: （4）对本公司实施共同控制的投资方。

内容: （5）对本公司施加重大影响的投资方。

内容: （6）本公司的合营企业。

内容: （7）本公司的联营企业。

内容: （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

内容: （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的

内容: 家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

内容: （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

内容: 沈阳市于洪区黄河北大街237-68 号

内容: （2）母公司的注册资本及其变化                     金额单位：人民币元

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: （3）母公司对本公司持股比例及其变化               金额单位：人民币元

内容: 3、本公司的子公司情况                              金额单位：人民币元

内容: 4、其他权益性投资的公司                           金额单位：人民币元

内容: 株洲庆云物业管理有限责任公司

内容: 关联方名称                                     与本公司的关系

内容: 金德铝塑复合管有限公司                                  受同一母公司控制

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司                                受同一母公司控制

内容: 金元(湖南)化学建材有限公司

内容: 关联交易均按市场价格进行交易。

内容: 金额           比例（%）

内容: 金额          比例（%）

内容: 金元(湖南)化学建材有限公司

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: A、本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 1 ,000 万元提供担保, 该借款期限为 2007 年 4 月 20 日至 2008 年 4 月 19 日。

内容: B、2007 年 9 月 10 日本公司与沈阳瑞特管业有限公司签订了最高不超过 5000 万元负连带保

内容: 证责任的银行贷款互保协议，此协议经 2007 年 9 月 27 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议被否决。本公司已解除了此互保协议。

内容: ③ 其他关联交易－办公场地租赁

内容: 金额           比例（%）

内容: 金额          比例（%）

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: ④ 关联方应收应付款项余额

内容: 项目                          所占余额余

内容: 消费后付款        否

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: 消费后付款        否

内容: 金元(株洲)新型管业有限公司

内容: 公司无需要披露的或有事项。

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 公司无需要披露的承诺事项。

内容: 十四、资产负债表日后事项

内容: 公司无需要披露的资产负债表日后事项。

内容: 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：

内容: 净资产收益率％                              每股收益

内容: 归属于公司普通股股东的净利润

内容: 损益后归属于公司普通股股东的净利润

内容: 项    目                             本年金额               上年金额

内容: 基本每股收益和稀释每股收益计算

内容: 归属于母公司所有者的净利润

内容: 调整：优先股股利及其他工具影响

内容: 每股收益核算中归属于母公司所有者的损益

内容: 调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息

内容: 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化

内容: 稀释每股收益核算中归属于母公司所有者的损益

内容: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数

内容: 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数

内容: 稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 2、本公司非经营性损益发生情况：

内容: 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

内容: 3、计入当期损益的政府补助

内容: 4、除上述项目之外的其他营业外收支净额

内容: 5、中国证监会认定其他非经常性损益项目

内容: 减：非经常性损益相应的所得税

内容: 减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益非经常性损益影响的净利润合计

内容: 报表中归属于母公司所有者的净利润

内容: 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润

内容: 3、2006 年度净利润差异调节表

内容: 假定全面执行新会计准则和备考信息

内容: 湖南金德发展股份有限公司 2007 年年度报告正文

内容: 本公司正在筹划可能对股价产生重大影响的事项，公司股票已于 2008 年 1 月 28 日起停牌，截止审计报告日，该事项的方案有待进一步论证，存在重大不确定性。

内容: 本年度财务报表已于 2008 年 3 月 13 日经公司董事会批准。

内容: 第十二节  备查文件目录

内容: 一(   ) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；二(   ) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

内容: 三(   ) 报告期内在《证券时报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

内容: 湖南金德发展股份有限公司董事会