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内容: Title: Microsoft Word - AR2007002012b定期报告全文_Word中文版_.doc

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007年年度报告

内容: 二00八年四月

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 公司全体董事均亲自出席了公司第四届董事会第十二次会议。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长兼总经理计皓先生、财务负责人谢美贞女士及会计机构负责人黄永红女士声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

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内容: 目

内容: 录

内容: 第一节 公司基本情况简介……………………………………………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………5 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………………………8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………14 第五节 公司治理结构…………………………………………………………………19 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………………25 第七节 董事会报告……………………………………………………………………25 第八节 监事会报告……………………………………………………………………37 第九节 重要事项………………………………………………………………………39 第十节 财务报告………………………………………………………………………45 第十一节 备查文件目录………………………………………………………………112

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内容: 第一节

内容: 公司基本情况简介

内容: 一、公司法定中文名称：浙江凯恩特种材料股份有限公司 公司中文名称缩写：凯恩股份 公司法定英文名称：ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：KAN 二、公司法定代表人：计皓 三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式 董事会秘书 姓名 电子信箱 联系地址 电话 传真 田智强 kantzq@263.net 浙江省遂昌县凯恩路1008号 0578-8128682 0578-8123717 证券事务代表 易国华 kanygh@vip.163.com 浙江省遂昌县凯恩路1008号 0578-8128682 0578-8123717

内容: 四、公司注册地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号 公司办公地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号 公司邮政编码：323300 公司互联网网址：www.zjkan.com 公司电子信箱：kan@public.lsppt.zj.cn

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内容: 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》和《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：凯恩股份 股票代码：002012 七、其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1998年1月23日 公司最近一次变更登记日期：2007年10月21日 公司注册登记地点： 浙江省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：330000000010194 3、税务登记号码：331123704785045 4、公司聘请的会计师事务所： 浙江天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址： 浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层 第二节 会计数据及业务数据摘要 一、本年度主要财务数据和和业务数据 单位：（人民币）元

内容: 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 注：扣除非经常性损益项目及金额

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内容: 非经常性损益项目

内容: 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 其他营业外收支净额 小 计

内容: 金额

内容: 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元

内容: （二）主要财务指标 单位：（人民币）元

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内容: 三、报告期内股东权益变动情况

内容: 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

内容: 单位：（人民币）元

内容: 盈余公积

内容: 股本

内容: 资本公积

内容: 未分配利润

内容: 合计

内容: 变动原因

内容: 地财政专项资 金转入

内容: 系净利润转入

内容: 以上综合所致

内容: 第三节 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表

内容: 本次变动前

内容: 股本变动及股东情况

内容: 单位：股

内容: 本次变动增减（+，-） 公积金 本次变动后

内容: 数量

内容: 比例

内容: 发行新股

内容: 送股 转股

内容: 其他

内容: 小计

内容: 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人

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内容: 注：本年度股权变动主要系报告期内限售股份持有人持有的部分限售流通股上市流通。 （二）限售股份变动情况表

内容: 二、股票发行与上市及股份结构变动情况 1、经中国证监会证监发行字[2004]89 号文件核准，公司于 2004 年 6 月 17 日首次向社 会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格 7.03 元/股。经

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内容: 深圳证券交易所深圳上[2004]47 号文同意，公司发行 3,000 万股人民币普通股股票自 2004 年 7 月 5 日起在深圳证券交易所上市交易。 2、2005 年 10 月 20 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置改革方 案。报告期内，公司实施股权分置改革方案，全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流 通股股东支付的 3.5 股对价股份，全体非流通股股东向流通股股东给予的股份总数为 18,900,000 股。股权分置改革方案实施后，公司总股本不变，股权结构发生变化，其中：有 限售条件的流通股为121,889,298股， 占股份总数62.57%； 无限售条件的流通股为72,900,000 股，占股份总数的 37.43%。 3、2006年11月3日，限售股份持有人所持有的部分限售股份45,010,229股上市流通。公 司股份总数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为76,879,069股，占股份 总数的39.47%，无限售条件股份为117,910,229股，占股份总数的60.53%。 4、2007年11月1日，限售股份持有人所持有的部分限售股份14,025,261股上市流通。公 司股份总数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为59,354,796股，占股份 总数的30.47%，无限售条件股份为135,434,502股，占股份总数的69.53%。 5、公司无内部职工股。

内容: 三、公司股东情况 （一）截止本报告期末股东数量和持股情况：

内容: 凯恩集团有限公司 王白浪 叶跃源 浙江金科实业有限公司 中国建设银行－中小企

内容: 境内非国有法人 境内自然人 境内自然人 境内非国有法人 境内非国有法人

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内容: 业板交易型开放式指数 基金 娄四花 周娅敏 李明凤 方秀兰 雷声洪

内容: 浙江金科实业有限公司 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 娄四花 周娅敏 李明凤 方秀兰 雷声洪 吕小田 庞炳三

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: 王白浪持有凯恩集团有限公司 7.02%的股权并任其董事 长， 叶跃源任凯恩集团有限公司总裁。 未知其他股东之间 是否存在关联关系， 也未知其他股东是否属于 《上市公司 股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

内容: （二）公司控股股东情况 1、控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化，其所持有的公司股份4,100万股已质押。公司控股 股东于2004年12月27日进行了工商登记变更，名称由“浙江凯恩投资集团有限公司”变更为

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内容: “凯恩集团有限公司” ，法定代表人由邱忠瑞变更为王白浪。 公司控股股东情况如下： 名称：凯恩集团有限公司 住所：浙江省遂昌县妙高镇环城南路9号 注册资本：9,000万元 法定代表人：王白浪 经营范围： 实业投资， 企业管理咨询，经济信息咨询(不含证券、期货)，技术开发与咨询， 经济技术合作咨询；物业管理；经营进出口商品；以下凭资质经营：房地产开发、建设，商 品房经营，房产交易。 2、实际控制人 报告期内公司实际控制人未发生变化，为王白浪先生。 王白浪：男，49岁，中共党员，大学学历，高级经济师，中共浙江省代表，无外国长期 居留权。曾任遂昌县工业局副局长、遂昌造纸厂厂长、党委书记、遂昌县乡镇企业局副局长、 本公司董事长。现任凯恩集团有限公司董事长。1998年1月至2008年8月任本公司董事，2000 年9月至今任凯恩集团有限公司董事，2004年12月起任凯恩集团有限公司董事长。曾被评为浙 江省环保先进工作者、浙江省劳动模范、浙江省优秀共产党员、丽水地区优秀厂长(经理)， 曾于1997年被中华全国总工会授予“五一”劳动奖章。 公司与实际控制人之间的产权关系和控制关系：

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内容: （三）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 （四）有限售条件股份股东情况 （1）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

内容: 有限售条件 序号 股东名称 条件股份数量 持有的有限售 可上市交易时间 股份数量 2006年11月1日—2007年10月31 日， 通过证券交易所挂牌交易出 售股份数量不超过凯恩股份总 股本的5%，出售价格不低于 11.74 元/股（若此期间有派息、 送股、 资本公积金转增股份等除 权事项， 应对该价格进行除权处 凯恩集团有 1 限公司 理）； 新增可上市交易 限售条件

内容: 2006年11月1日—2008年10月31 日， 通过证券交易所挂牌交易出 售股份数量不超过凯恩股份总 股本的10%，出售价格不低于 11.74 元/股（若此期间有派息、 送股、 资本公积金转增股份等除 权事项， 应对该价格进行除权处 理）。 2006年11月1日-2008年10月31 日， 全部股份可以通过证券交易 所挂牌交易出售， 出售价格不低

内容: 王白浪

内容: 于11.74 元/股（若此期间有派 息、送股、资本公积金转增股份 等除权事项， 应对该价格进行除 权处理）。作为高管股份锁定。

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内容: 叶跃源

内容: 作为高管股份锁定

内容: 张程伟

内容: （2）有限售条件股份可上市交易时间 凯恩集团有限公司持有的有限售条件股份数量47,571,675股将于2008年11月1日限售期 满可上市交易，但需遵守国家相关法律法规及规范性文件有关控股股东所持股份转让的限制 性规定。王白浪先生所持的6,624,982股股份作为高管股份将于2008年3月10日解除锁定，但 需遵守国家相关法律法规及规范性文件有关实际控制人所持股份转让以及股改承诺的限制性 规定。叶跃源先生所持的5,157,389股股份作为高管股份将于2008年3月10日解除锁定可上市 交易。

内容: 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况

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内容: 增减数量 （股） 变动原因

内容: 男

内容: 监事

内容: 傅伟林 华一鸣

内容: 男 男

内容: 监事 副总经理 副总经理

内容: 田智强

内容: 48 董事会秘书

内容: 陈建平 谢美贞

内容: 男 女

内容: 副总经理 财务负责人

内容: （二）在股东单位任职的董事、监事和高级管理人员情况

内容: 姓名 邱忠瑞 顾飞鹰 刘超 任职的股东名称 凯恩集团有限公司 凯恩集团有限公司 凯恩集团有限公司

内容: 在股东单位担任的职务 董事 监事 副总裁

内容: 任职期间 2007年5月至今 2007年5月至今 2001年5月至今

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内容: （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况。 1、董事 计皓：男，47 岁，现任公司董事长高级工程师。1985 年 7 月毕业于嘉兴民丰工业大学， 大专学历。曾先后荣获龙游县、衢州市专业技术拔尖人才，全国轻工系统及省、市、县科技 进步奖等荣誉称号；浙江省十届党代会代表，市、县人大代表，龙游县人大常委会常委；浙 江省造纸学会常务理事，龙游县造纸协会理事长。曾任浙江省龙游造纸厂副厂长、浙江亚伦 集团股份有限公司副总经理。1999 年 4 月至 2003 年 7 月，任浙江亚伦集团股份有限公司董 事长、总经理、党委书记，现任公司董事长兼总经理，2003 年 8 月至今，任公司控股子公司 浙江凯丰纸业有限公司董事长兼总经理。 刘超：男，50 岁，高经工程师，1982 年 2 月毕业于第一届浙江广播电视大学电子、机 械专业，大专学历。曾任遂昌造纸厂党委副书记、1998 年 1 月到 2000 年 10 月任公司董事， 2001 年 5 月至今任公司控股股东凯恩集团有限公司副总裁，现任公司董事。 顾飞鹰：女，41 岁，大学学历，会计师。曾任中国工商银行遂昌支行总会计、会计主 管、营业部主任，公司财务部部长、财务总监。现任公司董事，凯恩集团有限公司监事。 陈万平：男，48 岁，大学学历，教授级高工，浙江省政协委员，享受国务院政府特殊 津贴。曾任浙江遂昌造纸厂车间副主任、研究所所长、副总工程师、总工程师、凯恩集团有 限公司董事。现任公司董事、总工程师。 雷 荣：男，48 岁，大学学历，工程师。曾任遂昌造纸厂二、三车间副主任、浙江遂

内容: 昌凯恩集团有限公司研究所所长。现任公司董事、副总工程师。 余永祥：男，43 岁，1989 年获中国政法大学法学硕士学位、高级律师。曾任杭州市第 二律师事务所律师，现任浙江天册律师事务所律师、合伙人，杭州仲裁委员会仲裁员。2003 年 2 月起任本公司独立董事。 陈犟：男，42 岁，高级经济师，1995 年于浙江大学经济学专业硕士研究生毕业，曾任 浙江博南房地产估价造价代理有限公司总经理、浙江省土地评估咨询中心公司副董事长，现 任浙江博南国土资源规划评估咨询有限公司董事长兼总经理、公司独立董事。 费忠新：男，54 岁，中国注册会计师。1982 年于厦门大学会计学系硕士研究生毕业， 曾任过浙江尖峰集团股份公司（证券代码：600668）财务总监、广厦集团财务副总裁，现为

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内容: 浙江财经学院会计学教授、中国会计学会个人会员、信雅达（证券代码：600571）独立董事 和公司独立董事。 2、监事 邱忠瑞：男，52 岁，大专学历，工程师，中共党员。曾任遂昌造纸厂车间主任、副厂长、 凯恩集团有限公司副总经理、本公司董事。现任凯恩集团有限公司董事、本公司监事会主席。 张程伟：男，48 岁，1981 年 6 月毕业于浙江温州机械工业学校，1988 年 9 月毕业于浙 江工学院工业管理工程专业。 曾任遂昌造纸厂车间副主任、 主任、 副厂长。 1998 年 1 月至 2003 年 2 月，任浙江凯恩特种材料股份有限公司董事，现任公司党委书记，2006 年 4 月任公司监 事。 傅伟林：男，31 岁，大专学历，助理工程师，1997 年参加工作，曾在公司研究所和市场 部任职，现任公司办公室主任、监事。 3、高级管理人员 华一鸣：男，44 岁，大学学历，工程师，曾任遂昌造纸厂研究所所长助理，八达公司副 总经理，凯恩投资集团有限公司生产总调度，公司制造部部长、副总工程师、市场部部长、 总经理助理。现任公司副总经理。 田智强：男，48 岁，大学学历。曾任中国工商银行松阳县支行副行长、中国工商银行遂 昌县支行副行长 （主持工作） 凯恩集团有限公司副总经理。 、 现任公司副总经理、 董事会秘书。 陈建平：男，56 岁，1969 年 10 月参加工作，曾任遂昌造纸厂车间主任、设备科长，凯 恩集团包装复合厂厂长、公司管理者代表。现任公司副总经理。 谢美贞：女，34 岁，大学学历，会计师，中国注册会计师，曾任中国建设银行遂昌县支 行客户经理、公司财务部部长。现任公司财务负责人。 （四）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员按照其行 政职务根据公司现行的工资制度领取薪酬，年底根据经营业绩，按照考核评定程序，确定其 年终奖金。 2、根据公司股东大会审议通过的关于公司独立董事津贴的议案，公司分别支付三位独立 董事每人每年 5 万元津贴（含税） ，并按规定据实报销独立董事为参加公司会议等履职情况下 发生的差旅费、办公费。

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内容: 3、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员领取报酬情况 是否在股东单 报告期内从公司领取的报酬总额 姓名 职务 （含税/万元） 单位领薪 计皓 刘超 顾飞鹰 陈万平 雷荣 邱忠瑞 张程伟 傅伟林 华一鸣 田智强 陈建平 谢美贞 合计 董事长 董事 董事 董事 董事 监事会主席 监事 监事 副总经理 董秘、副总 副总经理 财务负责人 9.00 0 16.00 16.00 16.00 0 16.00 7.80 16.00 16.00 16.00 10.40 139.20 否 是 否 否 否 是 否 否 否 否 否 否 位或其他关联

内容: （五）报告期内董事、监事被选举和离任情况，以及聘任和解聘高级管理人员情况 1、在 2007 年 4 月 6 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届 选举的议案》 ，以累积投票的方式选举叶跃源、王白浪、朱春树、顾飞鹰、陈万平、雷荣、余 永祥、陈犟和费忠新为公司第四届董事会董事。 2、在 2007 年 4 月 6 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过《关于公司监事会换届选 举的议案》 ，以累积投票的方式选举邱忠瑞、张程伟为公司第四届监事会股东代表监事。 3、2007 年 4 月 5 日公司工会 2007 年度第二次职工代表大会选举傅伟林为公司第四届监 事会职工代表监事。 4、在 2007 年 4 月 6 日召开的公司第四届董事会第一次会议选举了公司董事长及高管人 员，选举叶跃源为公司第四届董事会董事长，聘任叶跃源为公司总经理，聘任华一鸣、田智

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内容: 强、陈建平为公司副总经理，聘任田智强为公司董事会秘书，聘任谢美贞为公司财务负责人。 5、在 2007 年 4 月 6 日召开的公司第四届监事会第一次会议选举邱忠瑞为公司第四届监 事会主席。 6、叶跃源于 2007 年 8 月 3 日向公司董事会辞去总经理职务，2007 年 8 月 8 日，公司召 开第四届董事会第五次会议聘任计皓为公司总经理。 7、 叶跃源和王白浪于 2007 年 8 月 10 向公司司董事会辞去董事职务。 2007 年 9 月 13 日， 公司召开 2007 年度第一次临时股东大会补选计皓和刘超公司董事， 同日召开第四届董事会第 七次会议，选举计皓为公司董事长。 8、朱春树于 2007 年 10 月 19 日向公司司董事会辞去董事职务。 二、公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司员工总数为 648 人。专业构成为：生产人员 356 人，占 员工总数的 54.94%；专业技术人员 200 人；占员工总数的 30.86%；管理人员 35 人，占员工 总数的 5.40%， 财务人员 20 人， 占员工总数的 3.09%， 销售人员 37 人， 占员工总数的 5.71 %。 公司员工受教育情况为：本科以上学历人数为 85 人，占员工总数的 13.12%，大专学历 人数为 52 人，占员工总数的 8.02%，其他为 511 人，占员工总数的 78.86% 公司没有需要承担费用的离退休职工。

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内容: 第五节 一、公司治理情况

内容: 公司治理结构

内容: 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证 券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控 制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。同时以公司治理专项活动 为契机，深入开展公司治理活动，认真完成了各项自查及整改工作，取得了良好的效果，公 司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到提升。比照中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司 治理准则》的要求，具体情况如下： （二）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》《公司章程》 、 等规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是对社会公众股股东，使其 充分行使股东权利。 （三）关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事 会、监事会和内部机构独立运作。 （四）关于董事和董事会：公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数 及人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作 、 制度》认真学习有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。 （五）关于监事和监事会：公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，监事会的 人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真 履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进 行监督。

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内容: （六）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收 入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 （七）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》 、 《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并指定公司 董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询，向 投资者提供公司已披露的资料；指定《中国证券报》《证券时报》和巨潮网为公司信息披露 、 的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （八）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，诚 实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠 诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。 公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、主 持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极督促公 司执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件， 充分保证了各董事的知情权。 独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责地参加了公司报告期内的 董事会，认真履行作为独立董事应承担的职责。报告期内，独立董事对公司的定期报告、关 联交易等议案进行了客观公正的评判，对公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用， 公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，董事出席董事会会议情况如下： 是否连续 董事 姓名 具体 职务 应出席 次数 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席 次数 两次未亲 自出席会 议 董事长 计皓 总经理 4 4

内容: 否

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内容: 刘超 顾飞鹰 陈万平

内容: 董事 董事 董事 总工程师 董事

内容: 否 否

内容: 雷荣 副总工程师 余永祥 陈犟 费忠新 独立董事 独立董事 独立董事

内容: 否 否 否

内容: 注：顾飞鹰、陈犟和费忠新于2007年4月6日当选董事，应当出席会议次数为10次。计皓 和刘超于2007年9月13日当选董事，应当出席会议次数为4次。叶跃源和王白浪于2007年8月10 日辞去公司董事职务，两人应当出席会议次数为7次，未缺席董事会。朱春树于2007年10月19 日辞去公司董事职务，应当出席会议次数为12次，未缺席董事会。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整 的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销售系统。 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面的独立运行情况如下： (一)业务独立 本公司目前主要从事电解电容器纸等特种纸的研发、生产和销售，拥有完全独立的科研 开发系统、供应系统、生产系统、销售系统以及配套设施，不存在依赖任何股东单位或其下 属企业的情况。 (二)资产独立 在本公司设立时，发起人已经将其出资完全投入本公司并办理了权属证书变更手续；本 公司拥有独立于股东单位及其他关联方的机器设备、房屋建筑物，也独立拥有注册商标、非 专利技术等无形资产。 (三)人员独立

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内容: 1. 公司总经理、副总经理、董秘、财务负责人等高管人员专职在公司工作并领取薪酬， 未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 2.公司所有财务人员均为专职人员，没有在凯恩集团有限公司或其他股东单位兼职； 3.公司建立了完整、独立于股东单位及其他关联方的劳动、人事及工资管理制度，公司 已向遂昌县人事劳动社会保障局办理了独立的社保登记，并根据《劳动法》和公司劳动管理 制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。 (四)财务独立 本公司拥有独立于股东单位及其他关联方的财务会计部门、财务核算体系和财务管理制 度。公司独立建帐，单独纳税。公司不存在与股东单位及其他关联方共用银行帐户的情况， 也不存在资金、资产被股东单位及其他关联方非法占用的情况，未有损害股东利益的重大关 联交易存在。 (五)机构独立 本公司机构及生产经营场所与股东单位及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情况，也不存在股东单位及其职能部门干预公司生产经营活动的情况。 四、公司内部控制制度的建立健全及执行情况 （一）内部控制制度建立健全和实施情况 为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序开展， 公司结合自身实际以及发展需要，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》等有关法律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管理各个层面的内 部控制制度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作中严格遵照执行，使 公司的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。 1、组织管理控制 公司拥有较为健全的法人治理结构和管理制度，主要包括《公司章程》、《股东大会议 事规则》《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工 作制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》等，使公司董事会、监 事会、经营层、股东等各方参与者的责任与权利、义务以制度形式加以明确，并得到切实执 行。报告期内公司还以公司治理专项活动为契机，修订了《信息披露事务管理制度》，明确 了董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度和投资者现场参观管理细则，

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内容: 进一步提高了公司的规范运作水平，促进公司健康发展。 2、生产经营控制 公司针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限，并在生产、经营等各 个环节实行标准化管理， 建立了一整套制度体系， 同时， 公司通过完成ISO9001、 ISO14001 质 量、环境双体系认证，有效的促进了公司生产经营的规范运作。 3、财务管理控制 公司根据企业会计制度、企业会计准则、税法、经济法等有关规定建立健全会计核算体 系和财务管理制度，以此规范财务行为，明确财务责任。《公司财务管理制度》包括《货币 资金管理制度》、《往来结算管理》、《成本核算制度》、《产成品销售出货制度》、《费 用审批权限》等，财务部人员严格按照《财务管理制度》履行相应职责，主要负责公司的财 务预算、会计账务处理、内部经济核算和资金运作管理等。公司财务管理工作如实反映和监 督企业财务状况和经营成果，维护企业资产的安全与完整，保证资产的保值增值。 4、信息披露控制制度 公司建立了《信息披露事务管理制度》，同时把对该制度的健全和完善作为信息披露控 制的首要工作。本次公司治理专项活动公司根据最新的有关法规，在原有《信息披露管理制 度》的基础上完善并增加了许多内容。公司在制度中明确了信息披露义务人与责任、重大信 息的内部报告职责、内部信息管理、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履 行信息披露义务，信息披露真实、准确、及时、完整，有效保障了公司的信息披露质量。 （二）内部控制监督检查 公司董事会下设审计委员会，为公司内部控制检查监督机构。审计委员会由三名董事组 成，其中二名为独立董事。公司审计监察部为公司内部控制日常检查监督部门，向董事会审 计委员会负责和报告工作。。 为规范公司运作，加强内部审计，公司设立了审计监察部，制定了《内部审计制度》 ，并 经2000年10月19日召开的公司第一届董事会第六次会议审议通过。审计监察部配备专职审计 人员，对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进 行检查和评估；对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反 映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。 （三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施

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内容: 公司现有内部控制制度基本能够适应公司经营管理的要求，能够为编制真实、完整、公 允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的正常开展提供保证，能够保护公司 资产的安全、完整。对于目前公司内部控制在实施过程中存在的不足，公司拟采取以下措施 加以改进提高： 1、公司董事、监事、高级管理人员和业务人员加强对法律、法规、规章及相关规定的学 习，不断提高风险管理意识。 2、加强控股子公司管理，加大内控制度执行检查力度，改进子公司经营绩效。 3、对部分已不适应公司现阶段生产经营特点的管理制度按法律法规规定进行修订和完 善，使之满足公司业务发展需要。 （四）公司内部控制的自我评估 公司目前已建立起一套相对完整、且符合公司实际情况的内部控制制度，特别是2007 年 通过开展公司治理专项活动，使公司的内控制度进一步完善、合理，操作性更强。在公司经 营管理的各个过程、各个关键环节，各项制度均能够得到有效执行，对公司的生产经营管理 起到了良好的指导和规范作用，保证了公司各项工作的有序开展。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展的需要，以及经营环境、情况的改 变，内部控制的有效性可能发生变化，公司将继续强化和细化内部控制制度，并加强制度的 执行和检查工作，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，促进公司更快更好的发展。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司高管人员需作月度、季度工作小结及年度述职报告进行考核；董事会在征询公司党 委意见和员工民主评议的基础上，对高管人员作出综合考评，其考评结果与其薪酬结合，决 定其加薪、降薪以及续聘、解聘。 公司对中、高层管理人员实行年薪制，对每年考核名列榜首者予以晋升或加薪。 六、关于做好加强上市公司治理专项活动的情况 报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》 等法规进行公司治理， 并根据中国证监会证监公司字 （2007） 28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加 强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会浙江监管局浙证监上市字[2007]31 号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》文件精神，全面开展公司治理

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内容: 自查整改工作。 2007 年 6 月 27 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《浙江凯恩特种材料股份 有限公司信息披露事务管理制度》 （制度全文详见指定信息披露网站 www.cninfo.com.cn） 2007 年 7 月 6 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司治理情况的自查 报告和整改计划》，并在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》 及巨潮网上登载了公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划，设立了电 话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和 整改建议。

内容: 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会。股东大会的通知、召集、召开均严格按照《公司 法》和《公司章程》规定的程序和要求进行。北京市国枫律师事务所律师出席了股东大会， 进行现场见证并出具法律意见书。具体情况如下： 1、公司于2007年4月6日召开了2006年度股东大会，大会决议公告刊登于2007年4月7日的 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 2、 公司于2007年9月13日召开了2007年度第一次临时股东大会， 大会决议公告刊登于2007 年9月14日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、

内容: 第七节 董事会报告 一、管理层分析和讨论

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内容: （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2007 年是公司极为艰辛的一年，历史上首次出现亏损，生产和经营遇到了前所未有的困 难。全年实现营业收入 34,494 万元，亏损 1,646 万元，同比下降 2,449 万元；其中电解纸销 售收入 14,968 万元，同比减少 2,343 万元，烟用接装原纸 8,181 万元，同比增加 3,543 万元， 吸尘袋纸销售收入 2,359 万元，同比增加 925 万元。 纵观上述主要经济指标完成情况，综合效益不理想，主要是由于公司投资起点高、规模 大，使得期间费用上升、折旧加大，以及部分机台开机率不足，造成单位产品成本难以有效 控制；另外由于通货膨胀造成原材料价格大幅上涨，产品市场价格一降再降。在这样的困难 面前，一年来，公司团队发扬团结拼搏、务实创新的企业精神，冷静分析市场形势，采取切 实可行的措施，带领公司员工克难攻坚、开拓进取，逐个解决公司发展过程面临的难题。经 过大家的共同努力，成本控制、新品开发等各项工作取得了进展，生产经营连续下滑趋势得 到初步遏制。回顾过去的一年，我们主要抓了以下几个方面的工作： （1）强化营销管理，积极开拓市场。 面对不断受到挤压的市场份额和新产品市场开拓的压力，公司采取了相应的措施来积极 应对，对电解纸产品按照“拼低端、保中端、争高端”的销售策略，不断完善销售考核办法， 强化激励机制，从而提高销售总量、降低货款和库存风险。通过考核指标和方法的调整从而 保持销售行动方向与公司目标一致。并通过末位淘汰的方式进一步完善了优胜劣汰机制，销 售队伍的凝聚力和战斗力得到有效提升。 加大电解纸中高端的市场开拓力度，积极拓展非电解纸产品的海外市场。四季度以来， 非热封型茶叶滤纸、无纺壁纸、和纸等新产品的市场开拓取得了一定的进展，逐步完成了小 批量试用，并得到了客户的认可，储备了客户资源。 （2）降低生产成本，确保盈利空间。 面对残酷的市场竞争压力，苦练内功，在确保产品品质的前提下，降低生产成本，提升 盈利空间，为此，公司作了以下工作： ①加大对生产部门经济责任制考核力度，重新制定出台了各事业部和生产车间的经济责 任制，对生产成本考核指标进行了调整、考核方法进行了优化。生产成本各项考核指标趋紧， 促使生产部门实行细化的管理。新的经济责任制实施以来，已取得积极的效果，各项消耗都

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内容: 有较大的降幅。 ②从源头上控制原材料成本，科学合理的选用主要原材物料，降低主导产品的原材料成 本，提升产品盈利空间 （3）加大技术创新力度，努力加快技术改造步伐，提升产品档次。 为消除制约生产及产品质量稳定提高的不利因素，努力实现低投入、快产出的目标，公 司对现有纸机装备系统进行了技术改造，产品质量得到了普遍的提升，生产成本得到了降低。 为加快新产品开发和投放市场速度，进一步提高现有产品的质量，公司成立了多个技术攻关 小组和新产品开发小组，科研开发、生产部门及销售部门协同作战，密切配合，成功开发了 一些新产品，为下一步实现产品结构调整奠定了良好的基础。 （4）兼顾效率公平，加强文化建设。 一个可持续发展的企业，除拥有不断创新的核心竞争力以外，还必须拥有优秀的且具有 自身特色的企业文化。尤其在公司面临困境的时候，更需要公司员工齐心协力，不计较一时 的个人得失，以大局为重。2007 年公司更加注重以人为本，关爱员工，尊重员工，讲求效率， 力求公平，加强员工对公司的认同感和归属感。围绕企业中心工作，大力开展宣传活动，通 过多种多样的形式开展企业形势任务教育和深化提高企业竞争力的教育；倡导爱岗敬业、团 结拼搏的精神，积极营造企业良好的工作氛围；不断增强员工的市场意识、竞争意识和改革 意识。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务为电解电容器纸、吸尘袋和滤纸原纸等特种纸。经营范围：为电子材料、 纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。 （1） 公司主营业务收入分行业、产品构成情况 单位：元

内容: 主营业务分行业情况 分行业或分产品 造纸业 营业收入 332,984,805.64 营业成本 253,530,780.78 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 率(%) 23.86% 年增减（%） 4.55% 年增减（%） 8.81% 营业利润率比上年增 减（%） 降低 2.98 个百分点

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内容: 吸尘袋纸 滤纸 其他纸

内容: 降低 2.27 个百分点 降低 1.11 个百分点 增加 8.94 个百分点

内容: （2）主营业务收入分地区构成情况 单位：元

内容: （3）报告期内主营业务收入或结构及盈利能力变化的说明 报告期内， 电解纸方面， 由于市场竞争加剧， 电解纸销售收入占比从上年占总收入的 54% 降至 45%；电解电容器纸主营业务利润为 5,749 万元，主营业务利润占全部主营业务利润的 73%。烟用接装原纸主营业务利润率比上年同期提高了 7 个百分点，销售收入占比增加了 10 个点；主营业务利润占全部主营业务利润的 25%。 （4）主要供应商、客户情况

内容: 前五名供应商采购金额合计（元） 前五名客户销售金额合计（元） 71,355,114.34 69,727,191.08 占采购金额比重（%） 占销售金额比重（%） 36.38% 20.21%

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内容: 固定资产 在建工程 短期借款 长期借款 说明

内容: 固定资产净值占总资产的比重较上年末上升 10.3 个百分点，在建工程占总资产的 比重较上年末下降 10.11 个百分点，系亨宝德不再纳入合并范围，公司工程完工从 在建工程转入固定资产。

内容: 管理费用比上年同期增加 75.28%,原因一是按新会计准则规定，亨宝德的开办费全部 计入当期损益;二是本年应付的解除劳动合同的人员补偿金及未来应付的退养人员费 用增加；三是本期对积压时间长且无价值的库存进行清理报废所致。 所得税比上年同期减少 86.64%， 原因是本年利润总额减少从而减少了应纳税所得额。

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内容: 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 153.42%,原因是本年收回解冻保证金净 额增加； 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 108.59%， 原因是本期购建固定资产所支 付的现金比上年同期减少，同时本期收到了亨宝德股权转让款项； 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 211.30%， 原因是本年银行融资额比上年 同期减少。

内容: 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司拥有五家控股子公司，分别浙江凯丰纸业有限公司、浙江凯恩销售纸业 有限公司、衢州八达纸业有限公司、深圳凯恩纸业销售有限公司和浙江惠同纸业有限公司。 公司拥有三家参股公司，分别为衢州亨宝德纸业有限公司、浙江兰溪巨化氟化学有限公司和 浙江龙游恒盛热力有限公司， 其中， 按权益法确认浙江兰溪巨化氟化学有限公司投资亏损 513 万元。衢州亨宝德纸业有限公司股权转让于六月末完成，因前期亏损，本期 37.67%的股权转 让对财务报表的最终影响数为增加税前利润 172 万元。 公司控股子公司情况如下： （1）浙江凯丰纸业有限公司 该公司成立于 2003 年 8 月，注册资本 2,900 万元，其中本公司出资 1,740 万元，持有 60%的股权，自然人计皓出资 1,160 万元，持有 40%的股权。该公司法定代表人计皓，经营范 围为机制纸、加工纸制造、销售，机械加工、销售，造纸原料、化工产品（不含危险品）的 销售。公司住所浙江省龙游县龙北经济开发区纸制品加工园区。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 99,101,955.56 元，净资产为 41,106,974.33 元，2007 年实现净利润 12,804,661.28 元。 （2）浙江凯恩纸业销售有限公司 该公司成立于 2004 年 1 月，注册资本 3,000 万元，其中本公司持有 98.33%的股权，本 公司控股子公司衢州八达纸业有限公司持有 1.67%的股权。该公司法定代表人计皓，经营范 围为电子材料、纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）销售。公司住所遂昌县妙

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内容: 高镇西街电信大楼。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 64,960,309.01 元，净资产为 33,516,611.20 元，2007 年实现净利润-1,672,766.78 元。 （3）衢州八达纸业有限公司 该公司成立于 1996 年 5 月，注册资本 1,000 万元，其中本公司持有 95%的股权，自然人 王和平持有 5%的股权。该公司法定代表人黎树木，经营范围为机制纸及纸板制造、造纸原料、 化工原料及产品（除危险品外） 、建筑材料、五金、交电、金属材料、纸制品销售。公司住所 为衢州市柯城区花园乡缸窑村。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 45,599,778.78 元，净资产为 15,099,753.11 元，2007 年实现净利润 -2,186,730.09 元。 （4）深圳凯恩纸业销售有限公司 深圳凯恩纸业有限公司成立于 2006 年 5 月 18 日， 注册资本 50 万， 其中本公司出资 5 万， 占总股本的 10%；浙江凯恩纸业销售有限公司出资 45 万元，占总股本的 90%。该公司法定代 表人孙晓工，经营范围为纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）的销售。公司住 所深圳宝安区沙井镇东二巷 5 号。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 4,176,921.75 元，净资产为 636,724.80 元，2007 年净利润 207,515.55 元。 （5）浙江惠同纸业有限公司 浙江惠同纸业有限公司成立于 2007 年 5 月 22 日，注册资本为 500 万元，其中本公司以 实物资产 164.75 万元，货币资金 135.25 万元出资，占总股本的 60%，自然人朱春树出资 190 万元，占总股本的 38%，自然人王东出资 10 万元，占总股本的 2%。该公司法定代表人为朱春 树，经营范围为纸与纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品） 销售。公司住所遂昌县上江工业园区。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 6,014,053.24 元，净资产为 3,344,398.03 元，2007 年净利润-8,101.97 元。 （二）对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 （1）行业的发展趋势

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内容: 公司所属行业是轻工业中造纸行业的特种纸行业。特种纸行业是国家鼓励发展的行业。 与普通纸种相比，特种纸具有品种繁多、用途各异、高性能、高附加值、高技术含量、高行 业壁垒等特征，特种纸广泛应用于科研、工业、电子信息、国防军事等领域。随着科学进步 及造纸工业的发展，特种纸在国防军事、电子、科研等领域发挥着不可或缺的作用。特种纸 的生产在造纸行业中所占的比例越来越大，它不仅是造纸行业中最有发展活力的领域，而且 还是各发达国家极力占领的产业制高点，具有良好的市场前景和重要的战略地位。 与此同时，特种纸产品也具有品种多、批量小、生命周期短的特点，因此，特种纸行业 的发展也对企业研发能力提出了很高的要求，是否能够不断开发出满足市场需求的新产品， 成为特种纸企业保持核心竞争能力的关键因素。 目前公司主导产品电解电容器纸主要用于电解电容器中， 该产品的市场容量取决于电解 电容器行业的发展，电解电容器是十年来我国乃至全球发展速度最快的电子元件之一，在通 信电子、汽车工业、家用电器、工业自动化、军事及航空航天等领域得到广泛的运用。随着 全球电子元件行业向我国转移，电解电容器纸的国内市场需求量高于全球的增长水平，我国 电解电容器纸具有广阔的市场发展前景。 （2）公司面临的市场竞争格局 公司在特种纸行业的主要竞争对手日本及欧美发达国家的特种纸企业，公司在特种纸方 面的整体技术水平与日本等技术发达国家相比还有差距。 公司是国内唯一能够系列化生产电解电容器纸的厂家，但国内也已有少数厂家开始生产 部分型号的电解电容电容器纸，对公司的中低端市场造成冲击，市场竞争日趋剧烈。 2、管理层所关注的公司未来发展机遇和挑战 （1）公司未来的发展机遇 A、我国特种纸需求正处于一个持续的快速增长期，国家对于特种纸行业是高度重视和鼓 励发展的行业。对于公司而言，面临一个较好的发展机遇。 B、公司积极开发新产品，其中滤纸等产品已进入批量生产，有着广阔的市场前景。 （2）公司未来面临的挑战 A、公司在国内某些特种纸产品领域处于龙头地位，随着国内同行业的发展，同行业公司 把凯恩股份作为主要竞争对手，这些特种纸产品的市场竞争日趋激烈。 B、新产品、新技术的推出周期越来越快，新产品保持高额利润的周期越来越短，对公司

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内容: 研发工作带来新的挑战。 （3）公司拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 2008年，公司将继续专注于高附加值特种纸的生产开发，目前尚无进入新行业领域的计 划。 （4）2008年经营计划 2008 年是公司关键的一年，除电解纸外，还没有盈利能力较强，市场比较稳定的产品。 公司营销，研发及管理等方面的工作还有待提高和完善，当务之急是扭亏为盈。 公司总体工作方针为：开发新品调结构、开拓市场增销量、科学管理降成本、精益生产 保质量，具体将从以下以几个方面开展工作： A、坚持以市场为导向，积极开拓市场，不断优化销售结构 市场开拓是 2008 年重中之重的工作，公司将对销售目标和管理模式进行布署，签订了新 年度的目标责任制。对各品种的市场、业务进行了明确划分，按责任人确定年度目标、季度 目标，强化各项销售费用考核，让销售人员早规划、早行动，争取早日完成全年目标，要求 各级销售领导和业务人员均要深入到市场第一线，生产和技术人员积极配合，全员贴近市场， 针对不同的产品和市场采取差别化策略。 B、推进管理创新加强生产过程管理，稳定产品质量，降低成本。 充分利用先进技术和管理模式改造传统产业，化大力气改进提高生产全过程的细节管理 水平，包括原材料采购、生产过程控制、产品分切装入库及运输送货全过程，从而应对电解 纸中高端市场的机遇、降低非电解纸产品生产成本。 C、加强自主创新和技术改造，积极转变经济增长方式，扩大资源综合利用。 技术创新和制度创新是公司发展的两大翅膀，在技术创新方面，各课题攻关小组要抓好 项目进度，切实有效的开展各项技术攻关工作，重点加强无纺壁纸等新产品的开发，体现高 起点、特色化。加强对科技人员的管理，建立目标考核责任制，加大奖罚力度。同时，08 年 将继续围绕稳定和提高产品质量，降低生产成本这一目标，积极开展各项技术改造项目，重 点推进白水回用、热泵改造等节能减排技术应用，建立节能降耗减排的长效机制。 在制度创新方面，以经济目标责任制考核为核心，进一步扩大考核范围，对各事业部考 核办法不断调整和完善，实现内部市场运作、利用利益杠杆推动整个公司转变观念。 D、灵活应对原材料价格上涨趋势，保障生产物料供应

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内容: 随着能源及原材料价格的持续攀升，公司成本控制将面临很大挑战，要全力组织好原料 的供应工作，公司要组织协调好销售、生产、供应、财务的产销计划流转衔接，各个部门各 司其责密切配合，确保生产需要。采购部门要多方收集信息把握总体市场走势，对大宗原料 事前进行筹划，在适当时机做好战略储备资源，要多方组织货源、确保资金支付，从而保证 产品正常生产。 E、加强企业文化建设，积极实施品牌战略 2008 年公司管理层将在落实理念上下功夫，做到与时俱进；在落实执行力上下功夫，做 到执行有力；在落实行动上下功夫，做到丰富载体，在承担社会责任上下功夫做到循环经济。 紧紧围绕企业的中心任务，加大宣传力度，统一思想认识；要教育广大员工树立正确的人生 观、价值观，正确对待企业面临的各种困难与问题，理解、支持和参与企业革和发展，为企 业减负脱困作出自己应有的贡献。 对品牌战略作系统的策划，通过实施品牌战略，有效提升公司形象，从而进一步提高产 品的市场份额和知名度。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 2008年， 公司生产经营所需流动资金不足部分将主要通过银行借款融资的方式加以解决。 公司与多家商业银行一直保持密切的关系并且资信良好，能够保证解决生产经营所需的资金 要求。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 (1)利润来源集中的风险 目前，电解电容器纸的生产销售是本公司主营业务收入和主营业务利润的主要来源。虽 然公司在国内电解电容器纸行业处于相对垄断地位并维持了较高的毛利水平，且产品结构的 集中有利于公司发挥专业化优势和提升核心竞争力，但利润来源集中于电解电容器纸使公司 的经营业绩受电解电容器纸市场波动的影响较大。如果电解电容器纸市场出现萎缩或较大幅 度的价格波动，将直接影响本公司的销售收入和利润水平。 (2)市场竞争的风险 目前全球范围内，能够系列化生产高、中、低压电解电容器纸的企业全球只有两家，虽 然电解电容器纸具有批量小、品种多、技术含量较高、行业壁垒较高等特点，但是由于产品 毛利率相对较高，市场需求旺盛，这也可能会吸引更多的企业进入本行业，参与市场竞争。

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内容: 激烈的市场竞争可能导致公司产品销量和价格的下降，从而影响本公司的销售收入和利润水 平。 (3)募集资金投资项目的风险 2006年，公司募集资金投资项目将全面建成并投产，公司主要产品的产量将有较大幅度 的增长，由于新生产线投产后即公司成本将有较大幅度的上升，如果公司营销工作不能适应 产能增长，可能会造成新建生产线开工不足，从而影响公司的业绩水平。 二、报告期内投资情况 报告期内，公司无新的重大投资项目。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 2007 年度，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，共召 开12次董事会，具体情况如下： 1、公司第三届董事会第二十一次会议于2007年1月20日召开。本次会议的决议公告刊登 于2007年1月23日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 2、公司第三届董事会第二十二次会议于2007年3月9日召开。本次会议的决议公告刊登于 2007年3月13日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 3、公司第四届董事会第一次会议于2007年4月6日召开，本次会议的决议公告刊登于2007 年4月10日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 4、公司第四届董事会第二次会议于2007年4月23日召开。会议审议《公司2007年第一季 度报告》。本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关规定无须披露董事会决议公告。 5、 公司第四届董事会第三次会议于2007年6月27日召开。 本次会议的决议公告刊登于2007 年6月29日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 6、公司第四届董事会第四次会议于2007年7月6日召开。本次会议的决议公告刊登于2007 年7月10日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 7、公司第四届董事会第五次会议于2007年8月8日召开。本次会议的决议公告刊登于2007 年8月9日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 8、 公司第四届董事会第六次会议于2007年8月21日召开。 本次会议的决议公告刊登于2007

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内容: 年8月23日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 9、 公司第四届董事会第七次会议于2007年9月13日召开。 本次会议的决议公告刊登于2007 年9月14日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 10、公司第四届董事会第八次会议于2007年9月21日召开。本次会议的决议公告刊登于 2007年9月24日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 11、公司第四届董事会第九次会议于2007年10月11日召开。本次会议的决议公告刊登于 2007年10月13日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 12、公司第四届董事会第十次会议于2007年10月19日召开。会议审议《公司2007年第三 季度报告》。本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关规定无须披露董事会决议公 告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定履行 职责，认真执行股东大会通过的各项决议。 四、审计委员会开展年报工作。 根据中国证监会 《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司 [2007]235号）的要求，审计委员会积极开展年报相关工作： （一）根据公司2007年年度报告预约披露日期，审计委员会成员与公司财务部门、审计 部门以及天健会计师事务所年审注册会计师就2007年年度报告审计工作时间进行了商讨，结 合公司和会计师事务所当时的实际情况，确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排， 并由天健会计师事务所制定了详细的年报审计工作计划。 （二）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司编制的未经审计的财务会计报表，并 针对有疑问的地方通过询问公司相关财务人员和查阅公司相关资料予以了核实，并发表审核 意见如下：公司2007年度的主要财务数据及指标没有异常，编制的财务会计报表如实地反映 了公司2007年度的财务状况和经营成果。 （三）在年审注册会计师进场后，与年审注册会计师进行了充分的沟通交流，结合年审 注册会计师出具的初步审计意见，再次审阅了公司编制的未经审计的财务会计报表，认为： 公司编制的未经审计的财务会计报表真实、客观地反映了公司2007年末的财务状况和2007年 度的经营成果，同意提交公司董事会审议。

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内容: （四）为促使会计师事务所在约定时限内提交审计报告，委员会严格按照年度审计工作 时间安排表指定专门人员在在每一个时间节点前与年审注册会计师进行沟通，确保审计工作 按照原计划进行。 （五）出具了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，并提交给董事会。总 结核心主要内容为： 浙江天健会计师事务所有限公司作为公司2007年度的审计机构，在2007年度中，该公司 遵守职业操守、勤勉尽职、较好地完成了2007年度财务报告审计工作，并对公司关联交易情 况、内部控制制度执行情况等进行了认真核查，出具了独立的核查意见或鉴证意见。审计委 员会对该公司2007年度的审计工作表示满意。 （六）对2008年度续聘会计师事务所的决议书 浙江天健会计师事务所有限公司已连续两年为本公司提供审计服务，其审计执业资格、 执业水平和遵守职业道德规范的情况均比较出色，符合国家有关监管机构的要求。公司审计 委员会以决议方式建议续聘浙江天健会计师事务所有限公司担任公司2008年度的审计机构， 并向董事会提交了相关决议书。 五、利润分配预案。 由于公司2007年度亏损。因此，董事会从公司的实际情况出发，现提出以下利润分配方 案：本公司2007年度利润不向股东分配，也不以公积金转增股本。 六、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》和《证券日报》。 七、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘书作为 投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作， 具体情况如下： 1、2007年3月22日下午15:00～17:00公司通过全景网络（网址：http://irm.p5w.net） 举行2006年度报告说明会。向投资者详细介绍了公司财务状况、经营业绩等方面的情况，并 解答了投资者提出的相关问题。公司董事长叶跃源先生、独立董事余永祥先生、财务总监顾 飞鹰女士、董事会秘书田智强先生和公司保荐代表人郭晓光先生参加了本次网上年度业绩说 明会。

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内容: 2、公司设有专人负责投资者来访、咨询电话、传真、电子信箱、网站上的投资者关系 栏目等工作，最大限度地保证投资者与公司信息交流渠道的畅通。 八、其他需要披露的事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明详见披露在巨 潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的有关公司控股股东及其他关联方占用资金情 况的专项说明。 （二）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的的专项说明及独立意见详见披露 在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的有关公司独立董事发表的独立意见。

内容: 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，共召 开5次监事会，具体情况如下： 1、公司第三届监事会第八次会议于2007年3月9日召开。本次会议的决议公告刊登于2007 年3月13日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 2、公司第四届监事会第一次会议于2007年4月6日召开。本次会议的决议公告刊登于2007 年4月10日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 3、公司第四届监事会第二次会议于2007年4月23日召开。本次会议仅审议《2007年第一 季度报告》，根据监管部门的相关规定无须披露监事会决议公告。 4、 公司第四届监事会第三次会议于2007年8月21日召开。 本次会议的决议公告刊登于2007 年8月23日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上。 、 、 5、公司第四届监事会第四次会议于2007年10月19日召开。本次会议仅审议《2007年第三 季度报告》，根据监管部门的相关规定无须披露监事会决议公告。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司依法运作情况：2007年度公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决

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内容: 议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立了完善的内部控制 制度，公司董事、高级管理人员在履行职责和行使职权时，以公司利益为出发点，没有违反 法律、法规、公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 检查公司财务情况：公司监事会认为，公司财务报告如实反映了公司财务状况和经营成 果，未发现损害股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。 四、公司收购、出售资产情况 公司出售资产是在公开、公平、公正的原则下进行的，交易价格合理、公允，没有发现 内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形，符合有关法律、法规及《公司 章程》的规定。 五、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司没有发生重大关联交易事项。 六、公司对外担保情况 通过对公司2007年度发生的对外担保的监督、核查，认为：报告期公司没有为股东、实 际控制人及其关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保，对控股子公司的担保履 行了必要的决策程序，符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关 规定。 七、公司对信息披露情况的独立意见 公司根据《上市公司信息披露管理办法》，制定并完善了《公司信息披露管理制度》， 监事会对公司信息披露事务制度的执行情况进行了监督和检查，认为公司信息披露真实、准 确、完整、及时、公平，维护了公司和中小股东的权益。

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内容: 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、根据 2007 年 1 月 20 日公司与法国 ARJOWIGGINS 公司（以下简称“AW 公司” ）签订的 《关于建立合资公司衢州亨宝德纸业有限公司的合资协议》的约定，公司于 2007 年 4 月 1 日 与 AW 公司的子公司阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司签订了《关于设立中外合资经营企业 衢州亨宝德纸业有限公司的股权转让协议》 ，将持有控股子公司衢州亨宝德纸业有限公司 37.67%的股权以 1.7 元/股的价格转让给阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司，转让总股份数 额为 1,130 万股，总价款为 1,921 万元。本次交易已经公司第三届董事会第二十一次会议审 议通过。公司于 2007 年 6 月 29 日办理完毕转让上述股权的股权变更手续，并截止到 2007 年 7 月 10 日收到全部股权转让款 1,921 万元，此次股权转让产生的投资收益为 1,184 万元。此

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内容: 次股权转让完成后，公司持有衢州亨宝德纸业有限公司 49%的股权，公司对其不再合并报表。 2、2007 年 9 月 20 日晚，公司与芬兰奥斯龙公司（以下简称“奥斯龙” ）签订了《股权 购买协议》 将持有的控股子公司浙江凯丰纸业有限公司中对应注册资本 870 万元的股权转让 ， 给奥斯龙，占凯丰纸业总股本的 30%。本次交易已经 2007 年 9 月 21 日召开的公司第四届董 事会第八次会议审议通过，本次交易所涉及的金额在本公司章程对董事会授权范围之内，无 需再经股东大会批准。此次股权转让须经浙江省对外经济贸易厅审核批准并满足其他交割的 先决条件后方可实施。截止 2008 年 4 月 25 日，上述股权转让手续仍在办理当中。 三、报告期内没有发生重大关联交易事项。 四、重大合同及履行情况 1、托管、承包、租赁情况 本报告期公司无重大托管、承包、租赁情况。 2、担保情况 本报告期内担保情况详见公司披露在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的 有关公司独立董事发表的独立意见。 3、委托理财情况 本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 本报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期或持续到报告期内公司或持股 5％以上股东承诺事项的事项 （一）公司控股股东凯恩集团有限公司、公司实际控制人王白浪和重要投资人叶跃源作 出了避免同业竞争的承诺均得到严格的实施，没有出现同业竞争的情况。 （二）公司控股股东凯恩集团有限公司、浙江金科实业有限公司和实际制人王白浪在股 权分置改革方案中有如下承诺： 法定承诺 1、凯恩股份第一大非流通股股东凯恩集团承诺：其持有的非流通股股份自股权分置改革 方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之十；

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内容: 2、 凯恩股份的非流通股股东暨实际控制人王白浪承诺：其直接持有的非流通股股份自 股权分置改革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让； 3、 凯恩股份第二大非流通股股东金科实业承诺：其持有的非流通股股份自股权分置改 革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 百分之五。 4、凯恩股份全体非流通股股东承诺严格按照《管理办法》中的有关规定，履行信息披露 义务，并承担相应的法律责任，其中持有、控制公司股份百分之五以上的原非流通股股东， 通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，应当在该事实 发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。 额外承诺 1、凯恩股份第一大非流通股股东凯恩集团承诺：其所持原非流通股股份自股权分置改革 方案实施之日起三十六个月内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74元(考虑资本 公积金转增股份除权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)， 若自股权分置改革方案实施 之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格 进行除权处理。 2、 凯恩股份的非流通股股东暨实际控制人王白浪承诺：其所持原非流通股股份自股权 分置改革方案实施之日起三十六个月内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于 11.74 元 (考虑资本公积金转增股份除权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改 革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项， 则对该价格进行除权处理。 承诺事项的违约责任 公司全体非流通股股东均已承诺，如果其违反上述承诺，将作为本次股权分置改革的违 约方承担由此引发的一切法律责任。 做出额外承诺的公司控股股东和实际控制人王白浪特别承诺，如果其违反所做承诺的禁 售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份， 将以出售股票所得金额的 100%作为违约金支 付给公司。 报告期内，公司原非流通股股东严格履行其在股权分置改革中作出的承诺。

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内容: 六、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 经公司 2007 年 4 月 6 日召开的 2006 年度股东大会审议批准，公司聘任浙江天健会计师 事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构。本年度公司需支付的审计费用为 45 万元，目前 尚未支付。 七、报告期内无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更 八、报告期内除公司原董事长叶跃源受深交所通报批评处分外，公司董事会及其他董事 没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 2007 年 9 月 3 日，深圳证券交易所对公司原董事长叶跃源作出通报批评的处分，违规行 为如下：叶跃源于 2007 年 8 月 8 日卖出凯恩股份的股票 1 万股，此时，叶跃源仍为公司董事 长，其卖出股票的时间与凯恩股份 2007 年半年报预约时间相隔不到 30 日，同时处于公司重 大信息（公司实际控制人王白浪和叶跃源于 8 月 10 日同时向公司提出辞去董事、董事长职务 申请）公布前。此外，在卖出该等股票之前叶跃源没有将股票买卖计划以书面方式通知公司 董事会秘书。 深圳证券交易所认为，公司原董事长叶跃源的上述行为违反了中国证监会《上市公司董 事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十三条及《深圳证券交易所 上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》第十九条、第 四条的规定。鉴于相关当事人的违规事实及情节，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 17.3 条的规定，深圳证券交易所作出了上述处分决定。 九、公司其他重大事项 (一)报告期内公司相关信息披露情况如下：

内容: 披露日期 公告内容 披露媒体 《中国证券报》《证券时报》 、 1月9日 2006 年度业绩预告修正 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 1 月 12 日 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 1 月 19 日 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、第三届董事会第二十一次会议决议公告 2、关于与法国 ARJOWIGGINS 公司签订《关于建立 1 月 23 日 合资公司衢州亨宝德纸业有限公司的合资协议》 的 公告

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 2 月 16 日 关于第一大股东终止转让凯恩股份股权的公告 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 2 月 28 日 2006 年度业绩快报 《上海证券报》《证券日报》 、 1、第三届董事会第二十二次会议决议公告 2、关于召开2006年度股东大会的通知 3、第三届监事会第八次会议决议公告 4、担保公告 3 月 13 日 5、关于募集资金年度使用情况的专项说明公告 6、有关独董意见 7、独立董事提名人声明 8、2006年年度报告摘要 《中国证券报》《证券时报》 、 3 月 19 日 关于举办 2006 年年度报告网上说明会的通知 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 4月3日 关于签订股权转让协议的公告 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 4月4日 关于 2007 年第一季度业绩预亏公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、2006 年度股东大会决议公告 4月7日 2、选举职工代表监事公告 1、第四届董事会第一次会议决议公告 4 月 10 日 2、第四届监事会第一次会议决议公告 关于商务部对进口电解电容器纸反倾销调查的终 4 月 18 日 裁决定的公告

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 4 月 25 日 2007 年第一季度报告正文 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 6月1日 关于收到保险公司赔款的公告 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 6 月 29 日 第四届董事会第三次会议决议公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、关于公司治理情况的自查报告和整改计划 7 月 10 日 2、第四届董事会第四次会议决议公告 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、 7 月 13 日 重大事项公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、2007 半年度业绩快报 7 月 31 日 2、关于股东股权质押解冻及部分股权重新质押的 公告 《中国证券报》《证券时报》 、 8月7日 关于高级管理人员辞职的公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、第四届董事会第五次会议决议公告 8月9日 2、独立董事关于聘任公司高级管理人员的独立意 见 《中国证券报》《证券时报》 、 8 月 11 日 关于董事长、董事辞职的公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、第四届董事会第六次会议决议公告 2、 第四届监事会第三次会议决议公告 3、 关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知 8 月 23 日 4、担保公告 5、有关独董意见 6、2007 年半年度报告摘要 《中国证券报》《证券时报》 、 9 月 11 日 关于与芬兰奥斯龙公司签署谅解备忘录的公告 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 《证券时报》《上海证券报》 、

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、2007 年度第一次临时股东大会决议公告 9 月 14 日 2、第四届董事会第七次会议决议公告

内容: 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、 《中国证券报》《证券时报》 、

内容: 停牌公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、重大事项公告 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 2、关于股东部分股权质押的公告 3、第四届董事会第八次会议决议公告 1、第四届董事会第九次会议决议公告

内容: 10 月 13 日 2、关于加强上市公司治理专项活动的整改报告

内容: 2007 年第三季度季度报告正文 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 关于董事辞职的公告

内容: 限售股份上市流通提示性公告 《上海证券报》《证券日报》 、 1、关于 2007 年度业绩预告的修正公告 《中国证券报》《证券时报》 、 《上海证券报》《证券日报》 、

内容: 2、关于转让控股子公司浙江凯丰纸业有限公司 部分股权进展情况的公告

内容: 上述公告亦同时刊登在巨潮网 http://www.cninfo.com.cn。

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第十节 财务报告 一、审计报告

内容: 审

内容: 计

内容: 报

内容: 告

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称凯恩公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表， 2007 年度的现金流量表和合并现金流量表， 2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯恩公司管理层的责任。 这种责任包括： (1) 设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯恩公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 反映了凯恩公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 浙江天健会计师事务所有限公司

内容: 中国注册会计师：王国海

内容: 中国注册会计师：向晓三

内容: 中国à杭州

内容: 中国注册会计师：王建甫

内容: 报告日期：2008 年 4 月 23 日

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 二、会计报表 资产负债表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司

内容: 单位： （人民币）元

内容: 期初数

内容: 利润表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司

内容: 项目 本期 52

内容: 上年同期

内容: 现金流量表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司

内容: 本期 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 284,976,241.03 311,460,923.64 267,346,309.18 309,274,608.38 母公司 合并 母公司

内容: 五、现金及现金等价物净增加额 -12,382,225.21 加：期初现金及现金等价物 余额 37,230,781.30

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告 六、期末现金及现金等价物余额 24,848,556.09

内容: 加：会计政策变更

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内容: 上述（一）和（二）小计

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内容: 利润表调整项目表

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内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 财务报表附注

内容: 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯 恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]156 号文 批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司)、浙江遂 昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公 司和浙江利民化工厂五家发起人共同发起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 330000000010194 的《企业法 人营业执照》 公司于 2004 年 6 月 8 日获准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 。 股，并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本 194,789,298 元，股份总数 194,789,298 股（每股面值 1 元），其中有限售条 件流通股 59,354,796 股，无限售条件流通股 135,434,502 股。 本公司属造纸行业。经营范围：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销 售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。主要产品：电解电容器 纸、滤纸、烟用接装原纸等。

内容: 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准 则》 ，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重 要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字〔2007〕10 号） ，本 报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规

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内容: 定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条和 《企业会 计准则解释第 1 号》按照追溯调整的原则， ， 编制可比资产负债表和可比利润表。

内容: 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企 业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息的会计 期间为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损 益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计 量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现 值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额 （公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

内容: (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

内容: (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇 率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采

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内容: 用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算； 2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的按照系统合理的方法确 定的汇率折算； 3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示； 4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

内容: (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时， 确认一项金融资产或金融负债。 初始确认金融资产或 金融负债时， 按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

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内容: 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量； (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的， 终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； (2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所 转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃 市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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内容: (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项 （包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现 时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内(含 1 年，以下类推）的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 50%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。 产成品、 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值； 资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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内容: (2) 非同一控制下的企业合并形成的， 在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的： 以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本； 以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的， 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 （合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的， 按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额， 计提长期股权投资减值准备； 其他投 资， 当存在减值迹象时， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制； 对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

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内容: 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的 公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下： 固定资产类别 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 使用寿命（年) 15-40 8-12 4-12 5-6 预计净残值 原价的 5% 原价的 5% 原价的 5% 原价的 5% 年折旧率(%) 6.79-2.38 11.88-7.92 23.75-7.92 19.00-15.83

内容: 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产， 待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论

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内容: 证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 作为使用寿命有限的 无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形 资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； (3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况； (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力； (6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

内容: 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经 济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使 用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按 本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形 资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内容: (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同 形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否 存在可能发生减值的迹象。 有迹象表明一项资产可能发生减值的， 以单项资产为基础估计其

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内容: 可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认 其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值， 再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化： 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并 且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化； 中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化： 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

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内容: 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息 金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予 以资本化。 专门借款发生的辅助费用， 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的， 予以资本化； 在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权， 也不再对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 （同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的， 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、 收入金额能够可靠计量时， 确 认让渡资产使用权的收入。 利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

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内容: 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2． 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述， 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的 《企业会计准则》，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新会计政策 追溯计算的会计政策变更累积影响数为 2,885,197.36 元，详见本财务报表附注十五（五） 之说明。

内容: 四、税（费）项 (一)增值税 按17%的税率计缴。出口货物部分享受“免、抵、退”税政策，2007年1－6月退税率为 13%，2007年7－12月退税率为5%；对出口不予退税的产品，视同内销计缴增值税。 (二)营业税 按5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%或5%计缴。 (四) 教育费附加（地方教育附加） 以应缴流转税税额为基数计缴3%的教育费附加和2%的地方教育附加。

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内容: (五)水利建设专项资金 按营业收入的 1‰计缴。

内容: (六)企业所得税

内容: 本公司和除深圳凯恩纸业销售有限公司外的其他子公司均按33%的税率计缴；深圳凯恩 纸业销售有限公司按15%的税率计缴。

内容: 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 机制纸、加工纸制品、销售，机械加工、销售，造纸原 75395840-8 限公司 龙游县 制造业 2,900 万元 料、化工产品（不含危险品的销售）

内容: 浙江凯丰纸业有 浙江省

内容: （续上表） 子公司 全称

内容: 浙江凯丰纸业有限公司

内容: 至本期末实际 投资额

内容: 实质上构成对子公 司的净投资余额

内容: 持股比例 (%)

内容: 表决权比例 (%)

内容: 2. 通过其他方式取得的子公司

内容: 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 商品流 75806970-6 售有限公司 遂昌县 通业 3,000 万元 险品的销售） 机制纸及纸板制造；造纸原料、化工原料及产品（除危 衢州八达纸业有 浙江省 14774883-0 限公司 衢州市 销售 深圳凯恩纸业销 广东省 售有限公司 深圳市 商品流 通业 纸及纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）的销 售 制造业 1,000 万元 险品外） 、建筑材料、五金、交电、金属材料、纸制品 注册 资本 经营 范围 电子材料、纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危

内容: 浙江凯恩纸业销 浙江省

内容: 50 万元

内容: 浙江惠同纸业有 浙江省 限公司 遂昌县

内容: 制作业

内容: 纸与纸制品得制造、加工、销售，造纸原料、化工产品 （不含危险品）销售

内容: （续上表）

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 子公司 全称

内容: 浙江凯恩纸业销售有限公司 衢州八达纸业有限公司 深圳凯恩纸业销售有限公司 浙江惠同纸业有限公司

内容: 实质上构成对子公 司的净投资余额

内容: [注 1]： 本公司直接持有该公司 98.33%股权， 通过持股 95%的子公司衢州八 达纸业有限公司持有该公司 1.67%股权，故公司合计持有该公司 100.00%股权。 [注 2]：本公司直接持有该公司 10%股权，通过持股 100.00%的子公司浙江 凯恩纸业销售有限公司持有该公司 90%的股权， 故公司合计持有该公司 100.00% 股权。 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1．报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

内容: 报告期以其他方式增加子公司的情况说明 2007 年度，公司与自然人朱春树、王东共同出资设立浙江惠同纸业有限公司，浙江惠 同纸业有限公司注册资本为 500 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，浙江惠同纸业有限公司实 收资本为 335.25 万元，其中公司出资 135.25 万元，自然人朱春树出资 190 万元，自然人王 东出资 10 万元。根据浙江惠同纸业有限公司章程约定，在公司第二次实物出资额 164.75 万元尚未到位之前，公司仍享有浙江惠同纸业有限公司 60%的股权。浙江惠同纸业有限公司 于 2007 年 5 月 22 日登记注册，本公司自 2007 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。

内容: 2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 根据公司与阿尔诺维根斯 （香港） 投资有限公司于 2007 年 3 月 9 日签订的 《关于设立中外合资经营企业衢州亨宝德纸业有限公司的股权转让协议》本公 ， 司将持有的控股子公司衢州亨宝德纸业有限公司 1,130 万元股份，以 1.7 元/ 股的价格转让给阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司，总价款为 1,921 万元。 股权转让完成后，本公司持有衢州亨宝德纸业有限公司股份 1,470 万元，占其 实收资本总额 49%，阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司通过受让本公司以及 衢州亨宝德纸业有限公司其他两位自然人股东持有的股权后持有衢州亨宝德纸 业有限公司股份 1,530 万元，占其实收资本总额的 51%。公司已于 2007 年 7 月

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 收入 净利润

内容: 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 (三) 重要子公司少数股东权益

内容: 从母公司所有者权益中冲减子 少数股东权益中用于冲 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 浙江凯丰纸业有限公司 衢州八达纸业有限公司 浙江惠同纸业有限公司 16,442,789.73 766,194.98 1,996,759.21 公司少数股东分担的本期亏损

内容: 六、利润分配 根据 2008 年 4 月 23 日公司董事会四届十二次会议通过的 2007 年度利润分配预案，本 年度不进行利润分配，未分配利润结转下年。

内容: 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1. 货币资金

内容: (1) 明细情况

内容: 银行存款 其他货币资金 合 计

内容: (2) 货币资金——外币货币资金

内容: (3) 其他说明 1) 期末银行存款中有 4,710,000.00 元定期存单作为质押以取得银行借款。 2) 期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 19,400,000.00 元和信用证保证金 1,850,000.00 元。

内容: 2. 应收票据

内容: 银行承兑汇票 合 计

内容: (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (3) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

内容: 3. 应收账款 (1) 明细情况

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 坏账准备

内容: 项

内容: 账面余额 比例(%)

内容: 单项金额重大 其他不重大 合 计

内容: 期末数 账 龄 账面余额

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 公司本期核销非关联方应收账款 524,866.66 元，原因系账龄较长，已 无望收到该款项。 2) 公司本期对无法收回的应收款合计 941,931.40 元计提 100%的坏帐准 备。 (6) 应收账款——外币应收账款

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (3) 预付账款——外币预付账款

内容: 5. 其他应收款 (1) 明细情况

内容: 项 目 账面余额 比例(%) 67.89 32.11 100.00 期末数 坏账准备 账面价值

内容: 期末数 账 龄 账面余额

内容: 期初数 账面价值 账面余额 比例(%)

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 浙江龙游恒盛热力有限公 2,918,753.80 司 小计 2,918,753.80 暂借款及利息 期末数 款项性质及内容

内容: 1 年以内 1-2 年 小

内容: (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 67.89%。

内容: 6. 存货 (1) 明细情况

内容: 期初数 账面余额 52,731,498.94 跌价准备 账面价值

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 存货跌价准备 (1) 明细情况

内容: 2) 计提存货跌价准备的原因系部分存货库龄较长导致期末账面价值高于 其市场价值。

内容: 7. 长期股权投资 (1) 明细情况

内容: (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况

内容: 被投资 单位名称 浙江龙游恒盛热力有限公司 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 小 计 持股 比例 27% 21% 投资 期限 50 年 成 本 5,400,000.00 损益 调整 -422,552.06 其他权 益变动 期末 数 4,977,447.94

内容: 2） 本期增减变动明细情况

内容: 浙江龙游恒盛热力有限公司

内容: 本期分得现 本期其他权益 金红利额 变动增减额

内容: 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况

内容: 持股 投资 被投资单位名称 比例 期限

内容: 2) 其他说明 衢州亨宝德纸业有限公司本期增加数详见本财务报表附注十四（七）所述。 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

内容: 8. 固定资产 (1) 明细情况 原价 类 期末数 房屋及建筑 别 期初数

内容: 累计折旧 类 期末数 房屋及建筑 20,345,594.85 物

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 通用设备 专用设备 运输工具 小 计

内容: 减值准备 类 期末数 房屋及建筑 物 通用设备 专用设备 运输工具 小 计 59,267.26 59,267.26 59,267.26 59,267.26 别 期初数 本期增加 本期减少

内容: (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 32,187,330.16 元。 (3) 固定资产原价本期减少数包括：由于合并财务报表范围的变化导致减 少 9,424,303.99 元、出让减少 26,958,635.05 元，以及其他原因减少 1,488,121.44 元。 (4) 期末固定资产原价中已有 282,419,655.64 元用于担保。 (5) 经营租出固定资产

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (6) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (7) 期末房屋及建筑物中有原价为 6,466,413.71 元的房屋产权证尚未办 妥。

内容: 9. 在建工程 (1) 明细情况

内容: (2) 在建工程增减变动情况

内容: 工程名称 0475C 特种纸项目及配套 描图纸技改项目配套 绝缘纸技改项目配套 污水处理工程 综合楼工程 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末数 资金来源 4,688,318.18 其他来源 86,391,094.51 其他来源 373,948.06 其他来源 280,000.00 240,982.00 其他来源 其他来源

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内容: (3) 本期其他转出数 87,517,341.51 元系由于衢州亨宝德纸业有限公司自 2007 年 7 月起不再纳入合并财务报表范围而导致的减少数。 (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

内容: 10. 工程物资 (1) 明细情况

内容: (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

内容: 11. 无形资产 (1) 明细情况 原价

内容: 种 类 期初数 本期增加

内容: 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 期末无形资产中有原价为 29,234,575.31 元用于担保。

内容: (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

内容: 12. 商誉 (1) 明细情况

内容: 被投资单位 衢州亨宝德纸业有限公司 合 计 账面余额 期末数 减值准备 账面价值 账面余额 462,916.67 462,916.67

内容: (2) 自 2007 年 7 月起， 衢州亨宝德纸业有限公司不再纳入合并财务报表范 围，相应转出商誉。

内容: 14. 递延所得税资产 (1) 明细情况

内容: 计提的资产减值准备 开办费 以后年度可弥补亏损 合 计

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 11,114,341.23

内容: 计提的资产减值准 备 开办费 小 计

内容: 15. 短期借款 (1) 明细情况 借款条件 抵押借款 质押借款 抵押兼保证借款 保证借款 合 计 期末数

内容: (2) 短期借款——外币借款

内容: 币 美元 小 计 种 原币金额 期 末 数 汇率 折人民币金额 2,006,832.93 2,006,832.93 原币金额 期 初 数 汇率 折人民币金额

内容: (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款

内容: (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 预收账款——外币预收账款

内容: 19. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 期末数 工资、奖金、津贴 目 期初数

内容: (2) 因解除劳动关系给予的补偿的本期减少数包含衢州亨宝德纸业有限公 司自 2007 年 7 月起不再纳入合并财务报表范围而转出 1,931,600.04 元。

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内容: (3) 无工效挂钩和拖欠性质的工资。

内容: 20. 应交税费 种 期初数 增值税 城市维护建设税 企业所得税 代扣代缴个人所得税 教育费附加（地方教育附 加） 水利建设专项资金 其

内容: 短期借款 长期借款 合 计

内容: 22. 其他应付款 (1) 明细情况

内容: 押金保证金 拆借款 其他 合 计

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

内容: 23. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况

内容: (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 中行龙游支行 衢州花园信用社 衢州花园信用社 小 计 借款条件 抵押兼保证 质押 保证 10,000,000.00 1,350,000.00 6,000,000.00 17,350,000.00 期末数

内容: 24. 长期借款 贷款单位 期初数 建行遂昌县支行 抵押兼保 证 衢州花园信用社 中行衢州支行 中行龙游支行 衢州花园信用社

内容: 合 计 质押 抵押兼保证 抵押兼保证 保证

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 26. 股本 (1) 明细情况

内容: 项 目 期初数 发行 数量 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 有 限 售 条 件 股 份 3．其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 （二） 1．人民币普通股 无 限 售 条 件 股 份 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 117,910,229 60.53 194,789,298 100.00 76,879,069 39.47 117,910,229 60.53 61,596,936 31.62 15,282,133 7.85 76,879,069 39.47 比例% 新股

内容: 本期增减变动（+，-） 送 公积金转 股 股

内容: (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

内容: 有限售条件流通 股东 股股数（股） 凯恩集 团有限 公司 47,571,675 间 A、其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不 2008年11月1日 上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流 通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在 可上市流通时 限售条件

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 二十四个月内不超过百分之十； B、其所持原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过 证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74 元(考虑资本公积金转增股份除 权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改革方案实施之 日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项， 则对该价格进行除权处理。 A、其直接持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，至少在十二 个月内不上市交易或者转让； B、其所持原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过 王白浪 6,624,982 2006年11月1日 证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74 元(考虑资本公积金转增股份除 权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改革方案实施之 日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项， 则对该价格进行除权处理。

内容: (2) 其他说明 其他资本公积本期增加数包括：根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员 会浙财企字[2006]302 号文获得 150,000.00 元的先进制造业基地专项资金； 本 公司控股子公司衢州八达纸业有限公司收到先进制造企业专项资金增加资本公 积 300,000.00 元，在合并过程中公司根据持股比例相应确认其他资本公积 285,000.00 元。

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 30. 未分配利润 (1) 明细情况 项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2) 其他说明 本期增加数系本期净利润转入。 目

内容: 主营业务收入 其他业务收入 合 计

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主营业务成本 其他业务成本 合 计

内容: (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 收 入 利 润 本期数 成 本 利 润 上年同期数 收 入成

内容: (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数

内容: 2. 营业税金及附加 项

内容: 营业税 城市维护建设税 教育费附加(地方教育附加) 其他 合 计

内容: 3. 资产减值损失 项 目

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 坏账损失 存货跌价损失 合 计

内容: 4. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数

内容: 交易性金融资产收益 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 其他投资收益 合 计 6,288,998.28 -5,556,487.13 11,844,358.41 1,127.00

内容: （2）其他说明 股权投资处置收益详见本财务报表附注十四（七）所述。

内容: 5. 营业外收入 (1) 明细情况 项

内容: 政府补助 拆迁补偿收益 罚没（赔款）收入 固定资产处置利得 无形资产处置利得 其他 合 计

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1) 政府补助及拆迁补偿收益详见本财务报表附注十四（二）和财务报表附 注十四（四）之说明。 2)) 无形资产处置利得详见本财务报表附注十（三）6(1)之说明。

内容: 6. 营业外支出 (1) 明细情况 项

内容: 捐赠支出 水利建设专项资金 固定资产处置损失 赔(罚)款支出 非常损失 其他 合 计

内容: (2) 其他说明 1) 赔(罚)款支出中包含 60 万元，系公司支付的提前解除有关经济合同的 补偿款。 2) 非常损失系公司本期原料仓库失火相应的损失，收到保险赔款 9,841,840.09 元，扣除相关成本和清理费用后净损失额为 1,156,121.03 元。

内容: 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计

内容: (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 收到解冻保证金净额 收回衢州亨宝德纸业有限公司归

内容: 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 数 归还凯恩集团有限公司往来款 支付运输费、修理费等 支付差旅费备用金等 支付市场开发费及产品试制费等 支付业务招待费及出口业务费等 捐赠支出 支付保险费 支付资讯服务费 支付广告费 其 他

内容: 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 内部未到期票据向银行贴现收款 收到解冻的筹资票据保证金 合 计

内容: 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 数 上期内部贴现票据到期付款 取得银行借款而质押的定期 存单 支付股改费用

内容: 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。

内容: 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况

内容: 账 龄 账面余额 比例(%) 96.52 期末数 坏账准备 账面价值 账面余额 期初数 比例(%) 坏账准备 97.86 账面价值

内容: 1 年以内 1-2 年 小

内容: (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方款项占应收账款余额的 47.07%。 (6) 应收账款——外币应收账款

内容: 2. 其他应收款 (1) 明细情况

内容: 期末数 比例(%) 坏账准备

内容: 单项金额重大 其他不重大 合 计

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 3 年以上 合 计

内容: (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 性质及内容 浙江惠同纸业有限公司 小 计 300,000.00 300,000.00 往来款 期末数 款项

内容: (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 681,736.85 元， 占其他应收款账面余额的 52.68%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 470,808.02 210,928.83 计 681,736.85

内容: 1 年以内 1-2 年 小

内容: (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 23.18%。

内容: 3. 长期股权投资 (1) 明细情况

内容: (3)对合营企业、联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况

内容: 被投资 单位名称 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 小 计 持股 比例 21% 投资 期限 成 本 损益 调整 其他权 益变动 期末 数

内容: 2) 本期增减变动明细情况

内容: 被投资 单位名称 初始 金额 期初 数

内容: 本期分得现 本期其他权益 金红利额 变动增减额

内容: (4) 其他股权投资 1) 明细情况

内容: 衢州亨宝德纸业有限公司 小 计

内容: 2)其他说明 衢州亨宝德纸业有限公司本期增加数详见本财务报表附注十四（七）所述。 (5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

内容: (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 营业收入

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主营业务收入 其他业务收入 合 计

内容: 主营业务成本 其他业务支出 合 计

内容: (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 收

内容: 电解电容器纸 滤纸 吸尘袋纸 其他纸 小 计

内容: (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数

内容: 2. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数

内容: 交易性金融资产收益 股权投资处置收益 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 7,708,809.29 -5,133,935.07

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 股权投资处置收益详见本财务报表附注十四（七）所述。

内容: [注]转销数包括本期核销非关联方账款524,866.66元和由于合并财务报表 范围变化的减少数 15,904.36 元。 (二) 计提原因和依据的说明 坏账准备、固定资产减值准备的计提依据详见本财务报表附注三(九)和本 财务报表附注三(十六)之说明；计提存货跌价准备的原因系部分存货的库龄超 出正常库龄，按库龄对其计提跌价准备。

内容: (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》 ，一方控制、共同控制另一 方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或 重大影响的，构成关联方。 根据 《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方

内容: 公司名称 注册地 组织机 构代码 浙江省遂昌 凯恩集团有限公司 县 14867575-X 实业投资 母公司 9,000 万 34.42% 34.42% 业务 性质 与本公 司关系 注册 资本 对本公司持 股比例 对本公司 表决权比例

内容: 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 (1) 基本情况 合计 组织机构 被投资单位名称 注册地 代码

内容: 浙江兰溪巨化氟化学有限公 司 浙江省衢 76868880-X 州市 浙江省衢 浙江龙游恒盛热力有限公司 州市 79859906-6 生产销售 2,000 万 27% 27% 生产销售 5,000 万 21% 21%

内容: 业务性 注册资本 质 例 持股比

内容: (2) 财务信息 期末净资 期末资产 被投资单位名称 总额

内容: 期末负债 产 总额 总额

内容: 4. 其他关联方 关联方名称（自然人姓名） 浙江凯恩电池有限公司 制 遂昌凯恩物业管理有限公司 73030375-9

内容: 与本公司的关系 同受凯恩集团有限公司控

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 制 衢州亨宝德纸业有限公司 计皓 王白浪 75708891-3 [注] 公司董事长兼总经理 本公司实际控制人

内容: [注]2007 年 1－6 月系公司控股子公司，2007 年 7－12 月系参股公司。 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物

内容: 本期数 关联方 占营业成 名称 金额 本的比例 浙江龙游恒盛热力有限公司 小 计 10,791,386.62 10,791,386.62 4.07 4.07 市场价 定价政策 金额 本的比例 占营业成 定价政策 上年同期数

内容: 2. 关联方未结算项目金额 期末数 项目及关联方名称 余额 1) 其他应收款 浙江凯恩电池有限公司 2,918,753.8 87,562.61 浙江龙游恒盛热力有限公司 0 2,918,753.8 87,562.61 小 2) 应付账款 1,374,201.2 浙江龙游恒盛热力有限公司 5 1,374,201.2 小 3) 其他应付款

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 衢州亨宝德纸业有限公司 小 3. 担保 计

内容: (1) 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况:（单 位：万元）

内容: 关联方名称(自然 借款单位 人姓名) 浙江凯丰纸业 中国银行龙游支行 计皓、凯恩集团有 限公司 有限公司 浙江凯丰纸业 中国银行龙游支行 有限公司 浙江凯丰纸业 计皓 有限公司 浙江凯丰纸业 凯恩集团有限公司 有限公司 衢州八达纸业 凯恩集团有限公司 有限公司 王白浪、凯恩集团 本公司 有限公司 凯恩集团有限公司 本公司 工商银行遂昌县支行 银行借款 民生银行杭州分行 银行借款 2,500 2008-10-31 时公司提供部分资产抵押。 500 2008-6-10 3000 万最高额保证。 同时由公司部分资产提供抵 建设银行遂昌县支行 银行借款 3,800 2009-7-30 押。 中国银行遂昌县支行 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行承兑汇票 2,000 2008-3-7 提供 1.8 亿元最高额保证，银 均提供 6000 万最高额保证， 同 衢州花园信用社 银行借款 600 2008-5-29 中国银行龙游支行 银行借款 500 2008-6-6 500 2008-5-25 中国银行龙游支行 银行借款 300 2008-4-1 银行借款 980 2008-5-21 同时由凯丰公司以房产、土地 使用权和机器设备提供抵押。 银行借款 500 2008-1-6 贷款金融机构 借款类型 额 担保金 借款到期日 备注

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 建设银行遂昌县支行 银行承兑汇票 建设银行遂昌县支行 银行承兑汇票 浙江凯恩纸业 凯恩集团有限公司 销售有限公司 小 计 建设银行遂昌县支行 银行承兑汇票

内容: (2) 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况:（单 位：万元）

内容: 关联方名称 贷款金融机构 工商银行龙游支行 浙江凯丰纸业 工商银行龙游支行 有限公司 工商银行龙游支行 衢州亨宝德纸 中国银行衢州支行 业有限公司 小 计 5,260.00 长期借款 4,200.00 2010-7-15 土地提供抵押 银行借款 160.00 2008-11-1 2008-1-19 至 最高额 4,200 万保证同时亨宝德以 银行借款 500.00 2008-9-4 1,400 万最高额保证 借款类型 银行借款 担保余额 400.00 借款到期日 2008-8-7 备注

内容: (3) 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为内部关联方提供抵押担保的情况:

内容: 抵押物 被担保单位 抵押权人 抵押物 账面原值 浙江凯恩纸业 工商银行遂 机器设备 销售有限公司 昌支行 小 计 83,744,885.57 74,642,638.39 83,744,885.57 74,642,638.39 1,000 2008-3-25 提供 300 万保证金。 账面净值 (万元) 系开具银行汇票， 同时 担保金额 借款到期日 备注

内容: 4. 提供或接受劳务 根据公司与遂昌凯恩物业管理有限公司签署的物业管理服务合同，由其为 本公司新厂区提供物业服务，服务期限为 2006 年 6 月 1 日至 2009 年 5 月 31 日，每年应支付物业管理费 75 万元。本期公司与遂昌凯恩物业管理有限公司 签订了终止上述物业管理服务合同的协议，2007 年度和 2006 年度实际支付的

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内容: 物业管理费分别为 183,645.00 元和 380,000.00 元。 5. 资金往来 本公司及控股子公司本期累计与控股股东凯恩集团有限公司发生借方资金 往来 560 万元，发生贷方资金往来 560 万元。其中本公司和控股子公司浙江凯 恩纸业销售有限公司，分别于 2007 年 3 月 6 日和 2007 年 3 月 7 日从凯恩集团 有限公司借入 3,000,000.00 元和 2,000,000.00 元， 于同年 3 月 13 日归还； 本 公司于 2007 年 3 月 23 日从凯恩集团有限公司借入 600,000.00 元， 并于当天归 还。 6. 其他关联方交易 (1) 2007 年度，公司子公司浙江凯丰纸业有限公司以面积为 47,494.20 平 方米的土地使用权对浙江龙游恒盛热力有限公司进行投资， 各方确认的价值为 7,993,000.00 元， 其中 5,400,000.00 元作为出资额， 剩余 2,593,000.00 元由 浙江龙游恒盛热力有限公司以现金补付给浙江凯丰纸业有限公司； 将一批热电 相关固定资产转让给浙江龙游恒盛热力有限公司， 双方协商确认的转让价格为 23,387,814.84 元；将一批材料转让给浙江龙游恒盛热力有限公司，双方协商 确认的转让价格为 619,185.18 元，实现其他业务收入 619,185.18 元。 (2) 2007 年，公司子公司浙江凯丰纸业有限公司与浙江龙游恒盛热力有限 公司签订《借款协议》 ，浙江龙游恒盛热力有限公司向浙江凯丰纸业有限公司 借款 148 万元，2007 年度，浙江凯丰纸业有限公司已计利息收入 23,953.80 元； 根据公司子公司浙江凯丰纸业有限公司与浙江龙游恒盛热力有限公司其他 股东签订的《合资经营浙江龙游恒盛热力有限公司协议书》的有关约定，浙江 凯丰纸业有限公司分别拆借给浙江龙游恒盛热力有限公司资金 1,000 万元和 135 万元，浙江凯丰纸业有限公司分别已计利息收入 117,130.00 元和 64,800.00 元。上述借款中 1,000 万元本期已归还，其余 283 万于期后 2008 年 4 月 22 日收回。 7. 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 15 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全 年报酬总额 154.20 万元。上年同期本公司共有关键管理人员 16 人，其中，在

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内容: 本公司领取报酬 14 人，全年报酬总额 214.54 万元。每位关键管理人员报酬方 案如下： （单位：万元） 关键管理人员姓 名 叶跃源 王白浪 赵键 朱春树 计皓 陈万平 雷荣 顾飞鹰 刘超 易仁萍 余永祥 曹振雷 邱忠瑞 张程伟 傅伟林 谢美贞 田智强 华一鸣 陈建平 合计

内容: 董事长 董事 董事 董事兼总经理 董事长兼总经理 董事兼总工程师 董事兼副总工程师 2007年担任董事，2006 年度担任财务总监 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会召集人 监事 监事 财务负责人 董事会秘书兼副总经理 副总经理 副总经理

内容: 十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保

内容: 1．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况:

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内容: (1) 取得银行借款对应的财产抵押情况：

内容: 中国银行遂 房屋及建筑物

内容: [注]其中：有 1,480 万元同时由计皓和凯恩集团有限公司提供保证担保； 有 300 万元由计皓提供保证担保；其余 1,000 万由凯恩集团有限公司提供保证 担保。 (2) 开具银行汇票对应的财产抵押情况：

内容: 抵押物 被担保单位 抵押权人 抵押物 账面原值 浙江凯恩纸业 工商银行遂 机器设备 销售有限公司 昌支行 83,744,885.57 74,642,638.39 1,000 2008-3-25 300 万保证金。 账面净值 额(万元) 系开具银行汇票， 同时提供 担保票据金 票据到期日 备注

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内容: 2．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况：

内容: 3．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）3（2）和 十（三）3（3）之说明。 (二) 公司 2006 年度以胡海兵、郯城新鑫纸制品有限公司和山东新凯电子 材料有限公司侵犯商业秘密为由向丽水市中级人民法院提起诉讼，根据丽水市 中级人民法院 2007 年 1 月 16 日作出的[2006]丽中民初字第 133 号《民事判决 书》 ，判决郯城新鑫纸制品有限公司和山东新凯电子材料有限公司停止侵权行 为，三被告共同赔偿凯恩公司经济损失 4,730,509.38 元，并负有连带责任。截 至 2007 年 3 月 9 日，上述三被告均未提出上诉。2006 年 8 月，郯城新鑫纸制 品有限公司及该公司董事长佟克本以本公司侵害其名誉权为由分别向郯城市人 民法院提起诉讼，根据郯城市人民法院一审判决，判决本公司赔偿郯城新鑫纸 制品有限公司经济损失 384 万元，二审尚在进行中；佟克本诉本公司案正在审 理过程中，尚未宣判。 (三) 除上述或有事项外，截至 2007 年 12 月 31 日，公司没有其他重大或 有事项。

内容: 除本财务报表附注十一所述抵押、 担保等事项外， 截至 2007 年 12 月 31 日，

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本公司无其他重大承诺事项。

内容: 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 2008年1月10日，公司与阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司签订了《股权转让协 议》 将持有的子公司衢州亨宝德纸业有限公司剩余的1,470万股股份(占49%比例)以1.7元/ ， 股的价格转让给阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司，总价款为2,499万元，公司已于2008 年2月25日收到上述股权转让款， 衢州亨宝德纸业有限公司于2008年2月29日完成工商变更登 记手续。此次转让完成后，公司不再持有衢州亨宝德纸业有限公司的股权。 (二) 除上述事项外，公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

内容: (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料

内容: 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况

内容: 项 目 本期数 上年同期数

内容: (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4) 处置子公司的净资产 19,210,000.00 19,210,000.00 33,800.00 19,176,200.00

内容: 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

内容: (1) 2007 年末银行存款共包含 4,710,000.00 元定期存单作为质押以取得银行借款；期 末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 19,400,000.00 元和信用证保证金 1,850,000.00 元。 (2) 2006 年末银行存款共包含 1,500,000.00 元定期存单作为质押以取得银行借款和 10,000,000.00 元定期存单作为质押用于开具商业承兑汇票；期末其他货币资金中包括银行 承兑汇票保证金 48,330,234.58 元,商业承兑汇票保证金 5,000,000.00 元和信用证保证金 541,000.00 元。

内容: 发文单位 龙游县经贸局 龙游县政府 龙游县政府 衢州市财政局 县委[2003]55 号 [2007]1 号会议纪要 拨款文号 内容 十强工业企业一次性奖励 税费创收等奖励 税收创收等奖励 技改贴息 金额 20,000.00 746,100.00 343,600.00 300,000.00

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 衢州市环境监察支队 衢州柯城区经贸局 遂昌县科技局 遂昌县财政局、遂昌县经贸局 遂昌县经贸局 遂昌县财政局、遂昌县科技局 遂昌县科技局

内容: 污染治理补助 污水治理补助 高频低损电解电容器纸研发费

内容: 外向型经济发展补助款 国际市场开拓补助资金

内容: 奖励扶持资金 高频低损电解电容器纸研发费

内容: 浙江省科技厅、浙江省经贸局等单位 浙科发政〔2007〕172 号 省创新型试点企业补助资金 递延收益 小 计

内容: (三) 2008 年 4 月 5 日，国家商务部、海关总署联合发布了 2008 年第 22 号公告， 公布了 2008 年加工贸易禁止类商品目录， 公司主导产品电解电容器原 纸被列入《2008 年加工贸易禁止类商品目录》。电解电容器原纸列入《2008 年加工贸易禁止类商品目录》后，进口电解电容器原纸只能以普通类商品进口 方式进口，缴纳相关税费，并对原产于日本的进口电解电容器原纸征收税率为 15%-40.83%反倾销税。

内容: (四) 根据 2006 年 12 月 12 日本公司与遂昌县国有资产经营有限公司(以下简称“国资 公司”)签署的《城市房屋拆迁协议》，国资公司拆除公司位于遂昌妙高镇的老厂区房屋建 筑物25,070.85平方米， 并给予公司对价补偿2,100万元。 公司2006年度已收到其中的1,500 万元，扣除拆迁房屋建筑物的清理损失以及停工损失等损失后，2006 年度产生的收益为 5,510,356.16 元；2007 年度收到剩下的 600 万元，计入营业外收入。

内容: （五） 2007 年度，控股股东凯恩集团有限公司将其持有的本公司有限售条 件流通股 1,600 万股（占本公司股份总数的 8.21%）质押给中国工商银行股份有 限公司遂昌支行， 并于 2007 年 7 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了股权质押登记手续， 质押期限为 2007 年 7 月 25 日至质权人向中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时为止； 将其持有的本公司有限 售条件流通股 2,500 万股（占本公司股份总数的 12.83%）质押给招商银行银行 股份有限公司杭州解放支行， 并于 2007 年 9 月 21 日在中国证券登记结算有限责

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内容: 任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续， 质押期限为 2007 年 9 月 21 日至质 权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时为止。截至 2007 年 12 月 31 日，凯恩集团有限公司已将持有本公司的 4,100 万股进行了质押。 （六）2007 年 9 月 20 日，公司、自然人计皓（持有浙江凯丰纸业有限公司 40%的股权）与芬兰奥斯龙公司签订了《股权购买协议》和《合资经营合同》。 公司和自然人计皓分别将将持有的控股子公司浙江凯丰纸业有限公司 30%和 40% 的股权转让给芬兰奥斯龙公司。截至 2007 年 12 月 31 日，公司正在办理股权转 让的报批手续，无法完成股权交割，经协商后，双方同意在 2008 年继续履行合 同并尽快办理完成股权交割手续。 (七) 股权处置 衢州亨宝德纸业有限公司原系本公司持股 86.67%的控股子公司，2007 年 1 月 20 日， 公司与法国 ARJOWIGGINS 公司 （以下简称 “法国 AW 公司” 签署了 ） 《关 于建立合资公司衢州亨宝德纸业有限公司的合资协议》协议约定本公司将持有 ， 的控股子公司衢州亨宝德纸业有限公司 1,130 万股股份， 1.7 元/股的价格转 以 让给法国 AW 公司在香港设立的一家子公司， 总价款为 1,921 万元； 上述合资协 议同时约定，此次收购完成之后，法国 AW 公司在 2007 年 12 月 31 日前还将收 购本公司持有的衢州亨宝德纸业有限公司至少 20%的股权，并且可以继续收购 本公司持有的其余股权直至将衢州亨宝德纸业有限公司变更为外商独资企业， 上述收购转让价也为 1.7 元/股。2007 年 3 月 9 日，公司与法国 AW 公司的子公 司阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司签订《关于设立中外合资经营企业衢州 亨宝德纸业有限公司的股权转让协议》完成了第一阶段收购本公司持有衢州亨 ， 宝德纸业有限公司 1,130 万股股份，上述股权转让于 2007 年 6 月 29 日办妥工 商变更登记手续。根据相关的合同和章程，本公司于 2007 年 6 月 29 日完成对 衢州亨宝德纸业有限公司的股权转让后，对衢州亨宝德纸业有限公司不再具有 共同控制或重大影响，亨宝德纸业的后续盈利状况与本公司的股权投资收益不 再密切相关， 公司自 2007 年 7 月起不再将衢州亨宝德纸业有限公司纳入合并财 务报表范围，对其采用成本法核算。 转让前公司对衢州亨宝德纸业有限公司的账面投资成本为 26,462,916.67

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 元，截至 2007 年 6 月 30 日，在合并过程中累计确认对衢州亨宝德纸业有限公 司的投资收益为-9,514,946.71 元，本次转让共转让公司持有衢州亨宝德纸业 有限公司的 43.46%的股权，转让价格为 1,921 万元，公司在母公司财务报表和 合并财务报表分别确认此次股权转让收益为11,844,358.41元和7,708,809.29 元。 法国 AW 公司已于期后的 2008 年 2 月 29 日完成收购本公司持有的剩余衢州 亨宝德纸业有限公司的股权，详见本财务报表附注十三（一）之说明。

内容: (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号 ——非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为 ＋，损失为-）：

内容: 项 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受除外） 其他营业外收支净额 小 计 目 本期数 21,289,766.43 3,076,923.00 -2,277,484.33 22,089,205.10

内容: 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东所占份额 非经常性损益净额 1,581,378.30 20,507,826.80

内容: (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计 算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况

内容: 报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润

内容: 2. 每股收益的计算过程

内容: (1) 基本每股收益=P?S S= S0 ＋ S1 ＋ Si?Mi?M0 － Sj?Mj?M0－Sk

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润； 为发行在外的普通股加权平均数； 为期初股份总数； S S0 S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； 为报告期因发 Si 行新股或债转股等增加股份数； 为报告期因回购等减少股份数； 为报告期 Sj Sk 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）?（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si?Mi?M0 － Sj?Mj?M0—Sk+认股 权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜 在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 (三) 根据中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会 （ 计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 7,793,950.63 -53,733.17 -53,733.17 323,426.83 8,063,644.29 8,025,994.88 37,649.41

内容: 2006 年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：所得税 加：少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 其中：归属于母公司股东之净利润 少数股东损益 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：管理费用（开办费） 投资收益（股权投资差额摊销） 2006 年度模拟净利润

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 其中：归属于母公司股东之净利润 少数股东损益

内容: (四) 根据中国证券监督管理委员会 《关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号） 、 《企业会计准则解释第 1 号》 （财 会[2007]14 号）等文件要求，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表与 2006 年度报告中披露的原股东权益差异调节表进行对比并作出修正的项目、 金 额及原因如下

内容: 编 项目名称 号 数 露数 2007 年报披露 2006 年报原披 差异 原因说明

内容: [注]系根据新颁发的企业会计准则专家工作组意见及解释对追溯调整数重 新厘定。 (五) 本财务报表附注三 （二十一） 所述之会计政策变更事项对本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益影响如下： 项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 所得税 按照新会计准则调整的少数股东权益 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 金额 346,098,061.65 2,885,197.36 15,891,221.08 364,874,480.09

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报告。 二、 载有会计师事务所盖章， 中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原件。 四、载有公司董事长签名的公司 2007 年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。

内容: 浙江凯恩特种材料股份有限公司

内容: 二 00 八年四月二十三日