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内容: Title: Microsoft Word - 600057_2007_n.doc

内容: 夏新电子股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 一、重要提示

内容: 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、独立董事乔梁，因出差未能出席会议，委托郭艺勋董事代为行使表决权 董事苏端，因出差未能出席会议，委托朱以明董事代为行使表决 3、 天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人苏振明，主管会计工作负责人卢振宇及会计机构负责人（会计主管人员）牛 宏志声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：夏新电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：夏新电子 2、 公司法定代表人：苏振明 3、 公司董事会秘书：吕东 电话：0592-5058123-3500 传真：0592-5111285 E-mail：ludong@amoi.com.cn 联系地址：厦门市体育路 45 号 公司证券事务代表：廖杰 电话：0592-5058123-3500 传真：0592-5111285 E-mail：liejack@amoi.com.cn 联系地址：厦门市体育路 45 号 4、 公司注册地址：厦门市体育路 45 号 公司办公地址：厦门市体育路 45 号 邮政编码：361012 公司国际互联网网址：www.amoi.com.cn 公司电子信箱：stock@amoi.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：夏新电子 公司 A 股代码：600057 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 23 日 公司首次注册登记地点：厦门市体育路 45 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 9 月 30 日 公司法人营业执照注册号：3502001002000 公司税务登记号码：35020426013128－5 公司聘请的境内会计师事务所名称：暂不聘任 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A12 层 1201-1204 室

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 不适用

内容: 第4页

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生 的现金流量净 额 每股经营活动 产生的现金流 量净额

内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 股东名称 新利(厦门)工业 有限公司 夏新电子有限公 司工会委员会 合计 年初限售股 数 3,672,000 837,216 4,509,216 本年解除限 售股数 3,672,000 837,216 4,509,216 本年增加 限售股数 0 0 0 年末限 售股数 0 0 0 单位:股 解除限售 限售原因 日期 股权分置改 2007 年 4 革法定承诺 月 23 日 股权分置改 2007 年 4 革法定承诺 月 23 日 — —

内容: 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 夏新电子有限公司 股东 性质 其他 持股 比例 (%) 43.09 持股总数 185,209,632 报告期内增 减 0 持有有限售 条件股份数 量 185,209,632 67,138 质押或冻结的股 份数量 质押 105,400,000

内容: 第5页

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告 深圳中航集团股份 其他 2.70 有限公司 李雅非 其他 1.00 中国电子信息产业 国有 0.91 集团公司 法人 宜昌天昊科技公司 其他 0.84 厦门市电子器材公 国有 0.68 司 法人 桂有樑 其他 0.54 李秀萍 其他 0.43 范昕 其他 0.31 谭福洪 其他 0.29 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 深圳中航集团股份有限公司 李雅非 中国电子信息产业集团公司 宜昌天昊科技公司 厦门市电子器材公司 桂有樑 李秀萍 范昕 谭福洪 厦门国际信托有限公司

内容: 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

内容: 上述股东关联关系或一致行动关系的 说明

内容: 持有无限售条件股份数量 股份种类 11,600,000 人民币普通股 4,280,000 人民币普通股 3,931,200 人民币普通股 3,608,055 人民币普通股 2,906,280 人民币普通股 2,337,344 人民币普通股 1,867,801 人民币普通股 1,340,000 人民币普通股 1,263,699 人民币普通股 1,220,493 人民币普通股 中国电子信息产业集团公司持有夏新电子有限公司 51%的股份， 夏新电子有限公司持有本公司 43.09%股份， 系我公司控股股东， 因此，中国电子信息产业集团公司为本公司实际控制人。 经本公司向中国电子信息产业集团公司征询， 中电公司与其他股 东之间不存在关联关系或一致行动关系。 根据现有资料，未发现其他股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行为 人。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 序 号 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易 情况 新增可上 可上市交易时间 市交易股 份数量 2010 年 3 月 3 日

内容: 有限售条件股东名称

内容: 限售条件

内容: 夏新电子有限公司

内容: 自改革方案实施复牌之日 起,在四十八个月内不上市 交易。

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：夏新电子有限公司 法人代表：苏振明 注册资本：1,224.5 万美元 成立日期：1981 年 8 月 1 日 主要经营业务或管理活动：宾馆、物业管理、投资发展等实业经营为主 (2) 法人实际控制人情况

内容: 第6页

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 实际控制人名称：中国电子信息产业集团公司 法人代表：熊群力 注册资本：5,734,334,000 元 成立日期：1989 年 4 月 1 日 主要经营业务或管理活动：电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子产品、计算机软 件与系统集成、集成电路的科研、开发、设计、制造、销售与技术服务；电子应用技术的开 发、推广及电子系统工程通讯工程的与组织管理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 性 别 年 龄 任期起始 日期 2006 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日 任期终 止日期 2009年5 月 31 日 2009年5 月 31 日 2009年5 月 31 日 2009年5 月 31 日 第7页 年初持 股数 年末持 股数 是否在股 报告期内 东单位或 从公司领 其他关联 取的报酬 单位领取 总额(万 元)（税前） 报酬、津贴 0 0 0 0 是 是 否 是

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 苏振明 王建军 林国良 张丰年

内容: 董事长 副董事长 副董事长 董事

内容: 男 男 男 男

内容: 苏端 朱以明 曾宪校 刘瑞林 陈汉文 王凤洲 乔梁 郭艺勋 苏宝桑 马忠达 严兴 陈健 苏 峰 卢振宇 黄智辉 牛宏志 庄少挺 黄爱平 李晓忠 合计

内容: 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主 席 监事 监事 监事 监事 总裁 常务副总 裁 财务总监 副总裁 副总裁 总工程师 /

内容: 男 男 男 男 男 男 男 男 女 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 /

内容: 是 是 是 是 否 否 否 否 否 是 是 否 否 否 否 否 否 否 否 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)苏振明,曾任第 53 研究所所长，现任中国电子信息产业集团公司副总经理、夏新电子 有限公司董事长 (2)王建军,曾任福建福日股份有限公司总裁、福建电子信息（集团）公司董事，本公司第 三届董事会副董事长，现任厦门机电集团有限公司副总裁、夏新电子有限公司副董事长 (3)林国良,曾任本公司第一、二、三届董事会副董事长，现任菲律宾新利集团董事长、香 港新利创业有限公司董事长、新利实业（深圳）有限公司董事长、夏新电子有限公司副董事 长 (4)张丰年,曾任中国电子基础产品装备公司副总经理、中国电子系统工程总公司总经理、 本公司第二、三届董事会董事，现任夏新电子有限公司董事 (5)苏端,曾任中国电子信息产业集团公司集成电路工程部副处长、 总经理办公室主任、 经 理部副总经理兼总裁办公室主任、本公司第一、二、三届董事会董事，现任中国电子信息产 业集团公司监事、人力资源部总经理、夏新电子有限公司董事 (6)朱以明,曾任中国电子信息产业集团公司财务部计划资金处副处长、融资投资处副处

内容: 第8页

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内容: 长、处长，财务部一处处长、本公司第二、三届董事会董事，现任南京中电熊猫信息产业集 团有限公司执行副总经理、夏新电子有限公司董事 （7）曾宪校，曾任厦门建坤实业发展公司财务部经理兼副总会计师、工会主席、厦门经济 特区房地产开发集团有限公司党委委员， 现任厦门机电集团有限公司财务部经理兼副总会计 师、党委委员、夏新电子有限公司董事。 (8)刘瑞林, 曾任深圳天马微电子股份有限公司总经理助理、副总经理、常务副总经理，现 任深圳天马微电子股份有限公司董事、总经理、上海天马微电子有限公司副董事长、总裁、 深圳中航集团股份有公司执行董事。 (9)陈汉文,曾任厦门大学会计系副主任、福建省高级审计师职称评审委员会评委、福建省 内部审计师协会常务理事、福建省中青年审计学会副会长、本公司第三届董事会独立董事， 现任厦门大学会计系主任、博士生导师 (11)王凤洲,曾任本公司第三届董事会独立董事、现任福建省会计学会理事、集美大学工 商管理学院教授、副院长 (12)乔梁,曾任国家计委产业司高级经济师、西藏自治区政府办公厅招商代表、北京国际 电力开发投资公司总经理助理、 本公司第三届董事会独立董事， 现任北京祥龙资产管理有限 责任公司副总裁 (13)郭艺勋,曾任厦门灿坤集团副总经理、本公司第三届董事会独立董事，现任厦门大学 经济学院副教授、厦门市湖里区政协副主席 (14)苏宝桑,曾任本公司第一、二届董事会董事、第三届监事会监事会主席。现任新利实 业（深圳）有限公司总经理 (15)马忠达,曾任中国电子信息产业集团公司资产经营部副总经理、本公司第一、二、三 届监事会监事。现任中国电子信息产业集团公司资产经营部资深经理 (16)严兴, 曾任厦门英华机械厂团委书记、政治处主任助理、办公室主任助理、法律事务 部负责人、 厦门同安银华物质贸易有限公司副总经理。 现就职于厦门机电集团有限公司投资 发展部，任厦门机电集团有限公司监事。 (17)陈健,曾任本公司制造部副经理兼实装部主任、制造部经理、生产部经理、总裁助理、 第一、二、三届监事会监事。现任本公司生产制造中心总经理兼安全生产办公室经理 (18)苏 峰,曾任本公司生产部调度、副经理、采购部副经理、市场部经理、本公司第一、 二、三届监事会监事。现任夏新电子有限公司总裁办副总经理、夏新电子有限公司党委办公 室主任、本公司工会副主席 (19)卢振宇,曾任 TCL 电脑公司副总经理、神州电脑公司总经理、中国长城计算机深圳股 份有限公司副总裁、中国长城计算机深圳股份有限公司常务副总裁，现任公司总裁 (20)黄智辉,曾任夏新电子有限公司总经理办公室副主任、 出口办副经理、 资材部副经理、 本公司第二届董事会董事，现任公司常务副总裁 (21)牛宏志,曾任中国电子信息产业集团公司财务部副主任科员，财务与产权管理部财务 一处副主任科员、会计师，财务一处副处长，现任公司财务总监。 (20)庄少挺,曾任夏新电子有限公司车间主任，生产部副经理，本公司市场部总经理，现 任公司副总裁。 (22)黄爱平,曾任夏新电子有限公司质管部外检室主任、本公司销售部总经理，现任公司 副总裁兼任销售本部总经理。 (23)李晓忠,曾任夏新电子有限公司质管部经理、企划部经理、夏新电子股份有限公司副 总裁、总裁，现任公司总工程师、夏新电子有限公司董事

内容: (二)在股东单位任职情况 姓名 苏振明 林国良 股东单位名称 夏新电子有限公司 夏新电子有限公司 担任的职务 董事长 副董事长

内容: 第9页

内容: 是否领取报 酬津贴 否 否

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内容: 王建军 张丰年 苏 端 朱以明 李晓忠

内容: 夏新电子有限公司 夏新电子有限公司 夏新电子有限公司 夏新电子有限公司 夏新电子有限公司

内容: 副董事长 董事 董事 董事 董事

内容: 否 否 否 否 否

内容: 在其他单位任职情况 姓名 苏振明 王建军 林国良 苏 端 朱以明 曾宪校 刘瑞林 陈汉文 王凤洲 乔梁 郭艺勋 苏宝桑 马忠达 严兴 其他单位名称 中国电子信息产业集团公司 厦门机电集团有限公司 香港新利创业有限公司 中国电子信息产业集团公司 南京中电熊猫电子信息产业集团 有限公司 厦门机电集团有限公司 深圳天马微电子股份有限公司 厦门大学会计系 集美大学工商管理学院 北京祥龙资产管理有限责任公司 厦门大学经济学院 新利实业（深圳）有限公司 中国电子信息产业集团公司 厦门机电集团有限公司 担任的职务 副总经理 副总经理 董事长 监事、人力资源部总经理 执行副总经理 财务部经理兼副总会计师 董事、总经理 主任、教授 副院长、教授 副总裁 副教授 执行董事 部门资深经理 监事 任期 起始 日期 任期 终止 日期 是否领 取报酬 津贴 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬 委员会制定考核办法，根据公司经营业绩，由董事会按考核标准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：总裁、副总裁工资与奖励由董事会参照过去 年度的经营业绩，按厦门国有资产投资公司《年薪制实施方法》确定 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 苏振明 王建军 林国良 张丰年 苏端 朱以明 刘瑞林

内容: 第 10 页

内容: 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 否 是 是 是 否

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内容: 苏宝桑 马忠达 严兴 独立董事报酬由董事会确定，报股东大会批准。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务

内容: 否 是 否

内容: 离任原因

内容: 郑海荣 董事 工作变动 黄智辉 财务负责人 工作原因 李晓忠 总裁 个人愿意 陈汉文 独立董事 工作原因 因郑海荣董事因工作变动，不能继续履行董事职责，董事会空缺一名董事，根据控股股东推 荐， 2007 年 1 月 26 日召开的第四届董事会第四次会议提名曾宪校为董事候选人， 提请 2006 年度股东大会选举。2007 年 5 月 15 日召开的 2006 年度股东大会通过累积投票的方式选举 曾宪校为公司第四届董事会董事。 2007 年 10 月 25 日召开的第四届董事会第八次会议同意公司常务副总裁兼财务负责人黄智 辉先生因工作原因辞去财务负责人职务， 继续担任常务副总裁， 聘请牛宏志先生为公司财务 总监。 2007 年 12 月 14 日召开的第四届董事会第一次临时会议同意李晓忠总裁因个人原因辞去总 裁职务，聘任卢振宇先生为公司总裁，根据卢振宇总裁提名，聘任李晓忠先生为公司总工程 师。 2007 年 12 月 14 日召开的第四届董事会第一次临时会议同意独立董事陈汉文先生因工作原 因辞去独立董事职务。因陈汉文独立董事辞职，本公司独立董事人数少于董事会总人数的 1/3，陈汉文独立董事的辞职在拟聘独立董事补选产生后生效。公司董事会将尽快推荐新的 独立董事候选人，召开股东大会补选新独立董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,049 人,需承担费用的离退休职工为 3 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 品牌、营销、采购人员 生产人员 2、教育程度情况 教育类别 博士 硕士及以上 本科 人数 4 104 1,048 人数 187 978 63 26 97 3,698

内容: 第 11 页

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内容: 大专 高中及以下

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理的基本情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》并结合实际情况修订了《公司章程》、《信息 披露管理制度》，按照中国证监会及厦门监管局的要求，制订了《董事会审计委员会工作条 例》、《子(分)公司管理制度》、《总裁工作细则》、《合同管理办法》、《突发事件应急 预案》等，进一步完善了公司的法人治理结构，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理 准则》要求。 （1）股东与股东大会：公司能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规定召集、召 开股东大会，尊重中小股东的意见，保护各方股东的合法权益，依法审议、表决议案，确保 股东享有平等权利。 （2）控股股东和上市公司：公司控股股东依法行使权利，承担义务，公司未发生为控股股 东担保或控股股东占用上市公司资金的情况。 控股股东未有直接或间接干预公司经营活动的 行为，不存在控股股东利用其控股地位损害公司和中小股东利益的现象。 （3）董事与董事会：董事会能够按照《公司章程》和《议事规则》的要求召集、召开，能 够发挥专门委员会的作用， 为董事会决策提供充分依据， 确保董事会的高效运作和科学决策； 本着对各方股东负责的态度，董事、独立董事能够自觉按照诚信、勤勉的标准履行职责。公 司独立董事目前空缺一名，已经提出候选人，将提交最近一次股东大会审议。 （4）监事与监事会：公司监事会由五人组成，其中职工监事二人。根据《公司章程》和《监 事会议事规则》的要求，监事会依法列席董事会会议，并对公司财务以及公司董事、高级管 理人员履行职责的合法、合规性进行监督，努力维护公司和股东合法权益。 （5）利益相关者：公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，积极推动公司稳健发展， 努力实现股东、员工、社会各方面利益的协调平衡。 （6）信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，指定 《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报刊。公司的信息披露严格按照中国证监 会有关规定和上海证券交易所《上市规则》的要求，确保信息披露的真实、准确、及时、完 整以及所有股东能够平等获取信息的权利。 2、2007 年度公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》及厦门证监局厦证监发[2007]108 号《通知》的具体要求，公司于 2007 年 4 月底启 动公司治理专项活动， 在公司治理专项领导小组的带领下， 对照公司治理有关规定和 《通知》 中所列的具体自查事项，全面、客观、深入地查找存在的问题和不足，广泛接受公众评议， 认真分析原因，逐项整改落实，切实改善公司治理水平，提高公司质量。 （1）公司治理专项活动期间主要工作 2007 年 4 月 27 日，公司成立了以董事长为组长的专项治理领导小组，明确领导小组负责对 照公司治理有关规定和《通知》中所列的具体自查事项，全面、客观、深入地查找存在的问 题和不足。 2007 年 5 月，组织公司董事、监事、高级管理人员及有关人员认真学习《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质 量的意见》、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《上市公司章程指 引》等有关法律、行政法规以及规范性文件。使董、监事、高管人员进一步了解公司治理方 面有关规定，增强规范运作意识。 2007 年 6 月 1 日至 7 月 15 日，对照公司治理有关规定以及自查事项，认真查找本公司治理 结构方面存在的问题和不足， 深入分析产生问题的深层次原因， 并要求各相关部门全面客观、

内容: 第 12 页

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内容: 实事求是地对待自查，对查找出的问题制订相应的整改措施和整改时间表。 经董事会审议表决，9 月 4 日对公司治理专项活动自查情况作了董事会公告，并将《自查报 告和整改计划》公布于上海证券交易所网站。 2007 年 9 月 5 日至 9 月 20 日，通过电邮、电话听取公众评议公司治理的意见，归纳整改问 题。 2007 年 10 月 19 日，公司收到中国证监会厦门监管局发出的“厦证监发[2007]303 号《关于 对夏新电子股份有限公司治理情况的综合评价意见及整改通知》”。 （2）公司自查发现的问题和整改 经过自查表明，公司治理整体上符合《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于提高上市 公司质量的意见》等法律法规，建立了比较完善的治理结构，公司运作符合规范性要求，不 存在重大问题或失误。董事会认识到：公司治理工作是一项长期的工作，需要坚持、完善、 提高，要从公司稳健发展的高度抓好治理质量，不断提升公司的管理水平和竞争力。公司治 理以下方面的工作需要进一步加强： ①因公司治理还在不断完善过程中，部分内控制度无明文规定。根据《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》要求，按公司实际情况，建立健全内部控制管理制度。如：制定《总裁 工作细则》、建立对控投公司、子公司、分公司的管理制度；制定担保与反担保管理制度； 《经理层问责制》等。 整改措施：根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的具体内容，有针对性地制定相 应的内部控制管理制度。如：《董事会审计委员会工作条例》、《总裁工作细则》、《子公 司、分公司管理制度》等。至十月底初稿已经完成，董事会通过后即予实施。 ②进一步有效发挥监事会的作用，加强监事会建设，是改进公司治理的重要环节。监事应当 切实代表股东承担重要的监督职能，维护股东的利益。 整改措施：监事会召集人负责组织监事会成员学习相关法律法规，增强监事的责任感、使命 感，切实做好监督工作，维护股东利益。 监事会已于 8 月 9 日－10 日就此召开专项会议组织学习讨论，五名监事还于 10 月 27 日至 28 日全部参加了厦门证监局举办的“2007 厦门上市公司董事、监事及高管培训班”。 ③公司在财务风险管理方面有不成文的规则。因此，必须加强风险管理意识，完善财务管理 工作，建立财务风险防范机制。公司财务部门需要制定完善《募集资金管理制度》；对资金 风险防范要制定相应的制度；日常的财务工作应进一步准确运用好会计准则和会计制度。 整改措施：尽快明文制定《募集资金管理制度》、《资金风险防范制度》(暂名)，补充其他 必须的财务制度。因公司财务负责人调整，相关制度将于年底前完成。 ④投资者关系管理工作尚未制度化，沟通方式单一。 整改措施：公司相关部门要制定投资者关系管理制度，拓宽与投资者的沟通渠道，培育有利 于上市公司健康发展的股权文化。 制度完善十月底已经基本完成。 其他工作需要一个培育过 程，逐步完善，力争在明年上半年得到明显改善。 （3）厦门证监局在对公司现场检查后发现的重点问题和整改（全文可链接以下地址查看： http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2007-11-10/35238124.PDF ） ①内部控制与经理层 公司尚未建立经理工作细则、对控股公司、分公司、子公司的管理制度等，公司内部控制制 度有待进一步加强。总经理办公会也无会议记录，运作较不规范。 整改措施：公司将根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，建立健全和有效 实施内部控制制度，提高公司风险管理水平。根据公司实际情况，尽快完成《控股公司、子 公司的管理制度》(暂定名)的制定，对现有的风险管理制度进行补充完善。至十月底部分初 稿已经完成，董事会通过后即予实施。 编制《总裁工作细则》(暂名)，初稿于 2007 年 10 月 31 日前完成，经董事会审议后于 2007 年 11 月上旬报监管部门和交易所。 ②公司透明度情况 公司《信息披露管理制度》中未明确制定涉及股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制 度的问题。 整改措施：公司董事会就此将于大股东、实际控制人协商制定相应的补充条款，保证股东平 等获取公司信息。

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内容: （4）对公司评议发现问题的整改 在公众评议阶段。公司未收到来自股东、其他投资者和外界的任何负面评议。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 委托 亲自 本年应参 缺席 独立董 出席 出席 加董事会 （次） 事姓名 （次） （次） 次数 陈汉文 王凤洲 乔梁 郭艺勋 7 7 7 7 6 7 6 7 0 0 0 0 1 0 1 0 乔梁董事因出差未能出席 2007 年 4 月 23-24 日以通讯方式召开的第四届董事 会第六次会议

内容: 备注 陈汉文董事因工作原因缺席 2007 年 12 月 14 日召开的第四届董事会第一次临时 会议

内容: 所有独立董事积极参加公司董事会和股东大会，均能认真、独立履行职责、发表独立意见， 尽到诚信、勤勉的义务，对维护公司整体利益和全体股东的利益作出了积极的工作。所有独 立董事对于报告期内公司的定期报告、高管任免、激励机制、对外投资等事项发表了专业性 独立意见， 进一步促进了董事会规范运作和科学决策， 切实维护了公司及广大中小股东的权 益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司各项业务均独立运作，具有自主经营能力，不依赖于控股股东。 2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事、工资及行政管理制度，公司总 裁、副总裁、财务负责人等高管人员在本公司工作并领取报酬，且均未在股东单位担任除董 事外的其他职务。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产权明晰， 具有对资产完全的控制和支配权。公司没有以资产或信誉为控股股东提供任何担保。 4、机构方面：公司具有能独立运作的、健全的采购、生产、销售等组织机构和运作体系， 控股股东未以任何形式影响公司机构设置的自主权。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计机构，具备独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立在银行开户，独立财务决策，独立纳税。

内容: (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接向董事会负责， 接受董事会考核、 奖惩。 高管人员的薪酬采用年薪制， 每年年终根据公司的经营业绩， 由董事会下设薪酬委员会对公司高管人员进行具体考评， 对 当年年薪和奖励发放提出建议，由公司董事会审议决定。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司以 2007 年上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》等法律、法规 及规章制度的要求， 切实加强公司信息披露事务管理制度和内控制度建设， 进一步规范股东

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 大会和董事会运作、强化公司董事的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和中国证监会的其他 要求，公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总 裁工作细则》、《子（分）公司管理制度》、《信息披露事物管理制度》等规章制度，基本 建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，为公司的规范运作、持续健康 发展奠定了一个较好的基础。 由于公司治理是一项长期的工作， 需要在实践中不断完善， 公司董事会将在今后的发展路程 中进一步加强内部控制体系的建设，提升和优化内部控制流程，提高内部控制的人员素质， 强化内部审计，为公司持续、稳定、健康发展奠定基础，使公司规范运作实现常态化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 报告期内，公司未有召开过临时股东大会

内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1.1 报告期内公司总体经营情况 报告期内，中国手机生产核准制正式取消，手机企业数量的暴增，导致市场竞争白热化，毛 利大幅度下降；外资品牌展开价格战，依靠技术优势和规模优势，降低成本，从而导致国产 手机份额持续降低。公司下半年虽然在高端产品策略上作了调整，适时推出多款带有 GPS 功能的智能手机，同时进一步扩大海外销售比例，但未能针对市场变化及时修正销售模式、 调整产品结构、优化内部组织，费用居高不下，整体盈利水平未能达到预期，加之液晶电视 业务持续亏损的影响， 全年业绩出现大幅度滑坡。 报告期内公司销售收入 3,452,314,354.57 元，同比减少 36 ％，利润总额为-792,760,123.81 元，净利润-802,937,899.34 元 。对报 告期发生巨额亏损，董事会对股东和广大投资者深表歉意！ 1.2 公司主营业务及其经营状况 报告期内，公司仍以通讯终端产品的开发、生产、销售为主，手机产品占主营业务 86％左 右。正如总体经营情况中所述，在报告期内，手机作为公司主打产品，由于成本控制、市场 结构变化等一系列原因，并未能为公司带来预期的利润，手机销售收入与去年相比下降近 44%。 1.3 报告期公司资产构成变动情况和经营变动情况 资产构成变动情况 财务指标

内容: 货币资金

内容: 增减额

内容: 单位：万元 增减比率

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内容: 变动情况主要说明： （1）货币资金：年末余额较年初数下降 57.26%的主要原因系随着手机产销量及毛利率的下 降， 本年度销售收入及销售净回款较上年同比减少， 经营性现金流入小于经营性现金流出导 致期末留存的货币资金相应减少。 （2）应收票据：年末余额较年初数减少 97.31%，主要系本公司将应收票据用于贴现所致。 （3）预付账款：年末较年初减少 47.44%，主要系年初余额中预付的模具款本年度已完工结 转，年末无大额预付模具款所致。 （4）在建工程：年末余额较年初数增加 35.31％，主要系海沧电子城 II 期续建项目的资金 投入所致。 （5）开发支出：年末余额较年初数增加 4764.6 万元，主要系按照《企业会计准则第 6 号 －无形资产》将符合确认条件的开发阶段的支出资本化所致。 （6）预收账款：年末余额较年初数增加 145.41％，主要系 2007 年本公司加大产品的调价 幅度导致年末未付价保返利大幅增长。 （7）应付职工薪酬：年末余额较年初数减少 45.11％，主要系是 2007 年起不再按工资的 14 ％计提应付福利费所致。 （8）应付股利：年末余额较年初数增加 936.43 万元，主要系厦门夏新工程塑胶有限公司存 在部分已宣布尚未发放的股利所致。 经营变动情况 财务指标

内容: 营业收入 营业利润 净利润 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用

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内容: 变动情况主要说明： （1）营业收入：本年度营业收入较上年同比下降了 36.39%，主要系 2007 年度手机市场竞 争激烈，市场环境恶化，国外品牌手机不断提高国内市场占有率，再加上黑手机的冲击，国 内主流品牌手机的市场占有率进一步下降。 受此影响， 公司手机销量和销售价格均出现较大 幅度下降，导致本年度营业收入大幅减少。 （2）管理费用：本年度管理费用较上年同比下降了 38.43％，主要系本年度发生的技术开 发费减少所致。 （3）财务费用：本年度财务费用较上年同比上升了 61.57％，主要系主要系本年贴现业务 较上年增加较多，同时借款本金及借款利率较上年有所上升导致借款利息支出增长较快所 致。 （4）资产减值损失：本年度资产减值损失较上年同比上升，主要系本年计提的存货跌价损 失较多。 （5）营业外收入：本年度营业外收入较上年同比上升了 149.12％，主要系本年按照《企业 会计准则第 16 号－政府补助》的规定确认的政府补助增加所致。 1.4 公司现金流情况分析 财务指标 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2007 年 -12,781.19 442.45 -13,333.56 2006 年 16,570.92 2,070.19 -17,384.31 单位：万元 增减额 增减比率 -29,352.12 -177% -1,627.74 -79% 4,050.75 23%

内容: 变动情况主要说明如下： （1）经营活动产生的现金流量净额：较上年同期减少 117％，主要系随着手机产销量及毛 利率的下降，本年度销售收入及销售净回款较上年同比减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少 79％，主要系上年有收回数额较大的 贷款保证金所致。 1.5 主要控股公司和参股公司经营情况和业绩分析

内容: 注册资 本（万 元） 注 册 地

内容: 公司 名称

内容: 主营业务 电子产品、通讯及通讯系统产品的 研制、生产、销售及售后服务；软 件、芯片和电子游戏的开发和投资； 经营本企业自产产品的出口业务和 本企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料的进口业务，但国家规定 公司经营或禁止进出口的商品和技 术除外。（法律法规规定必须办理 审批许可才能从事的经营项目，必 须在取得审批许可证明后方能营 业）

内容: 权益 比例

内容: 净利润（元）

内容: 净资产 （元）

内容: 资产总额 （元）

内容: 厦门 夏新 移动 通讯 有限 公司

内容: 厦 门

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告 塑料制品制造、销售；模具制造； 五金件、机芯、电动开关、充电器、 电池、电子元器件、电源线、电子 零部件、电子部品的制造；住宿， 餐饮（限厦门夏新酒店经营）（法 律法规规定必须办理审批许可才能 从事的经营项目，必须在取得审批 许可证明后方能营业） 电子产品、通讯产品的研发、生产、 销售，计算机软件、集成电路、芯 片的研发，并提供相关的售后服务， 从事货物与技术的进出口（涉及许 可经营的凭许可证经营）

内容: 厦门 夏新 工程 塑胶 有限 公司 上海 夏新 电子 开发 有限 公司 深圳 市夏 新信 息技 术有 限公 司 南京 夏新 电子 开发 有限 公司 北京 中科 智网 科技 有限 公司

内容: 上 海

内容: 深 圳

内容: IT通讯产品的开放与销售； 兴办实业 （具体项目另行申报）；国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专 卖商品）

内容: 南 京

内容: 软件开发、电子产品的开发及销售、 自营和代理各类商品及技术的进出 口业务（国家限定企业经营或禁止 进出口商品和技术除外） 货物进出口、技术进出口、代理进 出口；法律、行政法规、国务院决 定禁止的，不得经营；法律、行政 法规、国务院决定规定应经许可的， 经审批机关批准并经工商行政管理 机关登记注册后方可经营；法律、 行政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活 动 消费类电子产品及相关配件的批 发、零售和售后服务

内容: 北 京

内容: 夏新 电子 USD99 美国 公司 夏新 电子 （东 新加坡 南亚） 元 99.17 私人 有限 公司 马兰 士 （上 海） 贸 USD 39.2157 易有 限公 司 厦门 联创 微电 1800 子股 份有 限公

内容: 美 国

内容: 新 加 坡

内容: 批发家用电器、音频视频及电子相 关产品；批发呼机、手机、其他通 讯相关产品

内容: 国内贸易；国际贸易、转口贸易、 保税区企业间的贸易及贸易代理； 通过国内有进出口经营权的企业代 理与非保税区企业从事贸易业务； 保税区内商业性简单加工；保税区 内商品展示及商务咨询服务 集成电路设计与电子系统的设计开 发与生产销售；电子应用产品的开 发与生产销售；住宅及楼宇智能化 系统的开发生产销售；网络工程的 开发与服务；计算机软件的开发设 计与服务；经营各类商品和技术的 第 18 页

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告 司 进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外（法律 法规规定必须办理审批许可才能从 事的经营项目，必须在取得审批许 可证明后方能营业） 法律、行政法规、国务院决定和国 家外商投资产业政策禁止的，不得 经营；法律、行政法规、国务院决 定规定应经许可的和国家外商投资 产业政策限制经营的项目，经审批 机关批准并经工商行政管理机关登 记注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可和国家 外商投资产业政策未限制经营的， 自主选择经营项目开展经营活动 （知识产权出资 1000万元） 知识产权服务，包括代理专利谈判 及处理专利业务、专利池管理（包 括专利池内专利的进入、退出、评 估，专利许可，与专利池管理有关 的其他事项）、提供专利工作及知 识产权开发、保护等咨询服务、知 识产权经营（包括购买专利，对所 购买专利对外进行许可）；技术、 专利开发

内容: 联合 信源 数字 音视 频技 术 （北 京） 有 限公 司

内容: 深圳 中彩 联科 技有 限公 司

内容: 1.6 前五名供应商采购金额及占全部采购总额的比例： 项目 前五名供应商采购金额合计 占全部采购金额的比例 本年发生额 236,459,125.62 21.68%

内容: 1.7 前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 前五名客户收入总额 占全部销售收入的比例 本年发生额 674,640,404.27 19.54%

内容: 1.8 报告期内公司自主知识产权研发、技术领先程度、科研成果产业化的情况

内容: （1）夏新 2007 年有 5 个项目被立为国家级、市级重大项目，分别是： TD-SCDMA 终端产品开发环境和规模生产能力建设项目列入国家发改委国家第三代移动通信 TD-SCDMA 产业化专项二期； 支持HSDPA的TD-SCDMA/GSM双模终端产品开发和产业化项目列入2007年信息产业部电子发 展基金（专项）

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: WCDMA 3G 手机出口研究开发项目列入商务部出口研发项目，并于 2007 年 6 月项目顺利通过 验收。 数字网络多媒体电视项目列入厦门市重点科技计划。 基于 AVS 标准 IPTV 机顶盒研发及产业化项目列入厦门市重点产学研项目。

内容: （2）3G 出口手机通过厦门市科技局组织的科技成果鉴定，被评为国际先进水平；2 系列 5 个手机新产品通过市经发局组织的新产品鉴定， 获得好的技术水平评价， 均被评为国际先进 水平； 5 个新产品通过高新技术产品认定。5 个项目获奖。具体如下： “WMA9110 3G 移动多媒体通讯终端”通过科学技术成果鉴定。 “导航 PDA 手机（E860/E870）” 通过厦门市新产品新技术鉴定； “GPS 卫星导航手机（N3/N5/N6）” 通过厦门市新产品新技术鉴定； “GPS 卫星导航手机(E860/E870/N3/N5/N6)”通过厦门市高新技术产品评审认定； 智帅手机获厦门市优秀新产品奖二等奖 惊彩、惊视高清液晶彩色电视机获厦门市优秀新产品奖三等奖 TD-SCDMA 手机开发环境和规模生产能力建设项目（一期）被授予国家高技术产业化示范工 程 “制造业信息化科技工程应用示范企业”通过认定并授牌。 “厦门市创新型示范企业”通过认定并授牌。

内容: （3）2007 年申请专利 26 项，其中发明 3 件，获得授权专利 14 项，获得软件著作权 10 项。

内容: （4）手机成果转化情况： 2007 年新立项共 70 个新产品，已批量生产并投放市场的 N6、N3、N810、8507、CMA8107B、 A10、 A200 、 等新产品达 40 个， T3 完成小批量试产的有 10 个。 新产品涵盖 GSM/GPRS、 WCDMA、 CDMA EVDO、TD-SCDMA 等全部制式。成功推出 GPS 导航、炒股智能手机、GPS 导航商务手机 和自动双模 TD 终端等具有创新性的产品。在出口手机成果转化方面也取得良好的业绩，自 主研发的 GSM/GPRS 2.5G 以及 3G WCDMA/GPRS 双模手机已经成功出口意大利、英国、美国、 新加坡、孟加拉、法国、约旦、墨西哥等海外市场。TD 终端 T3 成功中标三个运营商的 TD 测试样机招标，实现批量供货。 WCDMA 3G 手机出口研究开发项目立为商务部出口研发项目。项目依照运营商的实际需求进

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 行新产品研究开发，完成 5 款新品设计，并已实现成果转化批量生产，形成年新增 50 万台 的能力，产品已出口法国、意大利和台湾地区等。自主进行产品化设计与应用开发，产品向 下兼容 GSM/GPRS，具有视频通话，流媒体播放，高速上网，MP4，MP3，摄像，拍照，录音， 蓝牙等功能，满足 Orange 2006 年最新颁布的 ODGR4.1 的终端产品规范的要求。产品外观 时尚、精美,综合性能达到国际同类产品先进水平，且通过相关国际认证。项目提前完成原 规划目标，取得良好的经济效益，顺利通过验收。 TD-SCDMA 终端产品开发环境和规模生产能力建设项目受到国家的重视，立为国家发改委国 家第三代移动通信 TD-SCDMA 产业化专项二期。项目按计划实施。已有 5 款产品（T3、T5、 T6、T8、H3）完成研发及小批量试产，1 款产品[HS300(数据卡）]已完成样机设计。其中 T3 已完成的研发及小批量试产，T3 的产品属性进一步提升，集成了 VT、自动双模、Streaming 功能，各种商业化准备基本完成，并成功取得 MTNET 组织的测试认可，获得了信产部颁发的 临时入网证，成功中标三个运营商的 TD 测试样机招标，批量供货。T8 的开发也取得阶段性 成果，主要是可视电话、流媒体等高层业务的开发基本完成。其它如数据卡等的跟进也保持 与业界同步。 在手机方面， 夏新已掌握手机类产品深度研发和产业化转化能力。 夏新除了通讯芯片和通讯 协议栈，其它完全为自主研发或跟第三方共同开发，表现在软硬件和结构设计、研发管理体 系及测试能力等各个方面。 在一些典型应用开发中， 夏新已达到了国外专业领域设计公司的 水平。通过手机自主研发，夏新成就了一支实力雄厚的研发队伍，积累了丰富的设计经验， 建立了完善的研发保证体系，推出了被市场广泛认可的系列新产品。在国内手机行业，夏新 的自主创新已处于领先地位，在全球市场，部分产品也实现了与国际大公司同步的地位。

内容: 2、公司未来展望 2.1 公司所处行业发展趋势与竞争格局 根据专业研究机构的分析认为， 由于我国国民经济仍将保持持续增长， 因此对移动通信市场 的拉动是必然的，资费的下调以及即将到来的 2008 北京奥运会，都会对手机市场产生拉动 作用，2008 年手机市场将持续向好，保持较快增长。于此同时，主要的手机厂商也开始尝 试转变，不仅仅提供终端产品，在向消费者提供的产品中整合了一些创新的应用和软件，以 期在未来的市场格局中获得新的发展空间。 2008 年，国内通讯行业将迎来许多重要的变革，无论是厂商继续加大研发力度，让产

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 品拥有越来越强大的性能，还是即将到来的 2008 北京奥运会，以及对 3G 服务的强势推动， 2008 年注定是手机行业一个不寻常的年份。预计层出不穷的新品搭载各种各样新的技术和 功能，让消费者的选择越来越多样，是 08 年手机发展的基本趋势。每一款新产品的推出也 表现出厂商的发展策略， 在不同时期不同情况下各大厂商都会以自己的方式来进行应对。 今 年年初在 CES 展会上各大厂商就纷纷推出了自己的新款机型， 从中我们可以很清晰地看到这 些厂商在今年将要着力的方向。 此外，竞争对手“黑手机”因政策的调整已经摘掉了“黑帽”，形成了成熟的经营模 式，与上游芯片厂商建立了常规合作关系，与元器件供应商、零售渠道和终端建立了合作关 系。其低价、低成本策略对手机行业的冲击不可低估。 因此预计， 公司主营手机产品的利润只能维持在平均水平， 加之竞争格局的变化难以 预估，全年产、销量也会受到一些影响。原材料价格存在上涨因素，对成本控制造成进一步 压力。

内容: 2.2 公司未来发展机遇和经营计划 虽然公司目前面临市场、资金等诸多问题，但公司的控股股东、实际控制人和关联股东、战 略投资者分别就增资等方案做出了相关决议，为公司摆脱困境，走向健康、稳定发展，有针 对性地提出相应的解决方案，并为 2008 年的工作重点乃至未来三年发展做了规划。由于公 司主营业务的基础扎实，多年来在品牌、技术、人才方面形成了一定的优势，有能力应对市 场的变化和技术更新， 并在激烈竞争的市场中站稳脚跟。 公司新年度的经营任务要努力完成 盈亏平衡的目标。 2.3 2008 年工作重点 ⑴ 公司确定 2008 年度为“管理创新，夯实基础”年，要建立以财务为核心的全面计划和预 算管理体系，建立和完善企业的管理规范和流程。 ⑵ 集中资源发展手机业务，坚持中、高端策略，国内国外市场并举。加强海外市场销售， 坚持“有所为，有所不为”的原则，聚焦重点客户。 ⑶ 全面压缩渠道销售费用，在 07 年基础上降低 40%；盘活现有的原材料、成品库存及各地 分公司房产等资产，补充流动资金。 ⑷ 产品研发坚持“精”而“准”原则，提升研发资源使用效率，保证产品规划的成功率。 公司 2008 年度经营目标计划为：营业收入约 33 亿元，营业成本约 28 亿元；平均毛利 率提高 5－6%；各项费用下降 11%。维持正常经营所需资金约 7 亿元左右，需要依靠大股东 和关联股东支持及部分银行贷款解决。 2.4 　 关于新年度资金需求情况和解决方案 公司预计 08 年现金收入为 45 亿元， 现金支出为 44 亿元， 经营活动收支为净流出 12000

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 万元。投资活动：08 年投资活动收入为 13000 万元,支出为 2215 万元，收支差额为 10785 万元。08 年筹资活动实现股东增资及借款 78300 万元，净归还银行直接负债 4.5 元，净减 少商票 13932 万元。 筹资活动实现净流入 13903 万元。 预计到的年底公司的资金余额将增至 29887 万元，资金余额保持在良性周转状态。 2.5新年度改善公司持续经营能力的措施： 1、非公开发行股票注入资本金 本公司拟非公开发行股票募集资金 5亿元，其中夏新电子有限公司增资约 1亿元，实际 控制人中国电子信息产业集团公司增资约 27225 万元，厦门机电集团有限公司增资约 12775 万元。 2、本公司采取变现非生产用资产等措施，以增加本公司流动资金。目前，本公司原上 海研发大楼已转让，该项资产转让预计可获得 8000万元的流动资金。 3、加快应收款催收和存货处理力度。 4、完善内部管理制度。2008 年年初本公司进行组织架构改革，逐步将分公司转化为办 事处，并建立了以财务为核心的全面预算管理系统。 5、加强内部的优化重组工作。 6、加大中高端产品销售，提高产品获利能力。 7、积极开拓海外市场销售，进一步加强同和记黄浦、沃达丰、AT&T等全球运营商的合 作。 目前，本公司的各项生产经营活动正常运行，各项管理制度进一步健全，预计 2008 年 本公司的持续经营能力将有所改善。 公司 2008年度改善经营能力的措施的主要采取如下手段： 1、积极寻求大股东、实际控制人和关联股东方的支持，尽快落实为解决公司资金问题 所准备采取的各种预案，改善公司负债结构； 2、夯实主业，构建新渠道模式，引入营销创新 （1）做好移动集团等运营商维护工作，夯实中移动与夏新合作基础。抓住 3G和手机电 视等新机遇，积极推动公司与运营商的沟通合作进度。 （2）明确目标，夯实健康发展的基础。计划在 5月 31日基本完成全国运营代理商的合 同签订工作，形成以专业运营代理商为基础的代理商市场运营团队，紧抓当前销售，实现以 销售数量提升促团队建设进度。 （3）针对新兴渠道，以营销创新引入差异化直销和宣传渠道。各商业银行的信用卡用 户为基础，通过信用卡刷卡消费模式推动 B to C直销业务，提升毛利水平，降低销售费用， 为公司创造免费的广告宣传资源和客户接触点。 （4）围绕主营业务， 以“多层次销售网格”实行销售模式创新。吸引“运营推广商”、 “行业代理商”、“软件代理商”、“网络代理商”、“电视购物代理商”等社会代理商资 源和渠道资源，形成多类型多层次的行业销售代理商团队，推动政府采购、集团采购、手机

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 定制开发、电视购物等业务类型的销售工作。 公司预计， 如正常生产经营所需资金能够得到保障， 实现今年总体经营目标的设想是可 以达到的。

内容: 2.6 实现经营目标的风险因素分析 (1) 行业风险： 手机产品生命周期进一步缩短， 整体市场平均价格不断下滑， 利润空间摊薄， 技术更新、产品更新等不可预见之情况对公司年度盈利水平会产生直接影响。为做好应对， 公司拟进一步优化营销渠道，加大行业用户销售和直销，重点配置行业市场和直销资源。 (2) 财务风险：公司报告年度出现较大亏损，资产负债率偏高，制约了公司的再融资能力， 对保障正常的生产经营造成一定程度的影响。 对此， 公司在建立以财务为核心的全面计划和 预算管理体系的同时，一方面积极盘活资产，一方面争取控股股东、实际控制人和关联股东 的支持，力争改善资产结构。 2.7 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况和经营成果的影响情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称 “新会计准则”），根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计 准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）以及相关规定，本公司对如下事项进行了追溯调整： （1）对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日进行追 溯调整， 视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算， 即对原账面核算的投资成 本、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表未产生影响。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 206,234,620.23 元，均为调减未分配利润；调减 2006 年年初资本公积 945,432.51 元；调减 2006 年 12 月 31 日长期股权投资 188,661,102.52 元； 调减 2006 年 12 月 31 日资本公积 1,167,872.24 元； 调增 2006 年度投资收益 18,741,389.95 元。 （2）在首次执行日对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响 进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表的影响金额为： 调减 2006 年年初留存收益 39,364,538.45 元， 均为调减未分配利润； 调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 1,914,608.13 元； 调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税负债 150,674.74 元； 调增所得税费用 38,735,738.16 元； 调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 38,100,205.09 元；调增 2006 年年初少数股东权益 1,135,133.10 元；调增 2006 年 12 月 31 日少数股东权益 499,600.03 元；调减 2006 年度少 数股东损益 635,533.07 元。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调增 2006 年年初留存收益 36,378,677.78 元，均为调增未分配利润，调增 2006 年所得税费用 36,378,677.78 元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 分行业 或分产 品

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业利 润率 （%）

内容: 营业收入 比上年增 减(%)

内容: 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业成本 率比上年 比上年增 增减(%) 减(%)

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告 家用系 统类 通讯产 品类 便携系 统类 电子装 备类 技术开 发收入 其他 合计 减少 1.40 个 百分点 减少 10.35 个百分点 减少 165.28 个百分点 减少 4.42 个 百分点

内容: 减少 107.06 个百分点

内容: (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,000,000 元， 比上年减少 8,500,000 元， 减少的比例为 89.47%。 本报告期公司出资100万元人民币设立深圳中彩联科技有限公司， 该公司注册资本1000 万元人民币，公司占 10%的出资比例。该公司主要从事：代理专利谈判及处理专利业务、专 利池管理、提供专利工作及知识产权开发、保护等咨询服务、知识产权经营、技术、专利开 发等业务。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。

内容: (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称 “新会计准则”），根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计 准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）以及相关规定，本公司对如下事项进行了追溯调整： （1）对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日进行追 溯调整， 视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算， 即对原账面核算的投资成

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表未产生影响。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 206,234,620.23 元，均为调减未分配利润；调减 2006 年年初资本公积 945,432.51 元；调减 2006 年 12 月 31 日长期股权投资 188,661,102.52 元； 调减 2006 年 12 月 31 日资本公积 1,167,872.24 元； 调增 2006 年度投资收益 18,741,389.95 元。 （2）在首次执行日对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响 进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表的影响金额为： 调减 2006 年年初留存收益 39,364,538.45 元， 均为调减未分配利润； 调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 1,914,608.13 元； 调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税负债 150,674.74 元； 调增所得税费用 38,735,738.16 元； 调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 38,100,205.09 元；调增 2006 年年初少数股东权益 1,135,133.10 元；调增 2006 年 12 月 31 日少数股东权益 499,600.03 元；调减 2006 年度少 数股东损益 635,533.07 元。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调增 2006 年年初留存收益 36,378,677.78 元，均为调增未分配利润，调增 2006 年所得税费用 36,378,677.78 元。 2．重大前期差错更正 （1）本公司 2005 年年报未将本公司下属子公司夏新电子（东南亚）私人有限公司 2005 年 12 月 31 日超额亏损 1,399,547.95 元计入原“未确认投资损失”项目，本年度本公司对本 项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 1,399,547.95 元， 均为调减未分配利润。 本项会计差错更正对母公司报表未产生影响。 （2）因与经销商结算滞后导致本公司递延确认 2006 年 12 月 31 日调价补差 26,824,479.67 元，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 6,828,475.02 元， 均为调减未分配利润； 调减 2006 年 12 月 31 日预收账款 26,824,479.67 元； 调减 2006 年度 营业收入 19,996,004.65 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 19,996,004.65 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 6,828,475.02 元，均为调减未分配利润；调减 2006 年 12 月 31 日预收账款 26,824,479.67 元；调减 2006 年度营业收入 19,996,004.65 元。 （3）本公司 2007 年 1-3 月份销售退回 24,452,579.09 元（不含税金额）未按相关规定作为 期后调整事项调整 2006 年度报表，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应收账款余额 24,452,579.09 元； 调减 2006 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 1,222,628.95 元； 调增 2006 年 12 月 31 日存货 14,725,966.40 元； 调减 2006 年度营业收入 24,452,579.09 元； 调减 2006 年度营业成本 14,725,966.40 元； 调减 2006 年度资产减值损失 1,222,628.95 元； 调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 8,503,983.74 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应收账款余额 24,452,579.09 元； 调减 2006 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 1,222,628.95 元； 调增 2006 年 12 月 31 日存货 14,725,966.40 元； 调减 2006 年度营业收入 24,452,579.09 元； 调减 2006 年度营业成本 14,725,966.40 元。 （4）本公司 2006 年 1-3 月份销售退回 15,048,495.69 元（不含税金额）未按相关规定作为 期后调整事项调整 2005 年度报表，本年度本公司对该项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 2,490,888.23 元， 均为调减未分配利润； 调增 2006 年度营业收入 15,048,495.69 元； 调增 2006 年度营业成本 17,539,383.92 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 2,490,888.23 元，均为调减未分配利润；调增 2006 年度营业收入 15,048,495.69 元；调增 2006 年度营业

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内容: 成本 17,539,383.92 元。 （5）本公司当月份工资于下个月 10 日计提，年末未预提 12 月份工资，本年度本公司对本 项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为： 调减 2006 年年初留存收益 35,927,679.13 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应付职工薪酬 32,593,081.29 元；调减 2006 年度销售费用 4,093,107.06 元； 调增 2006 年度管理费用 3,198,876.45 元； 调减 2006 年度 营业成本 2,440,367.23 元； 调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 3,334,597.84 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 35,927,679.13 元，均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应付职工薪酬 32,593,081.29 元；调减 2006 年度销售费用 4,093,107.06 元； 调增 2006 年度管理费用 3,198,876.45 元； 调减 2006 年度营业成本 2,440,367.23 元。 （6）根据 2007 年 2 月 13 日本公司与西门子签订的技术许可合同，本公司 2006 年 12 月 31 日少计应付西门子股份公司的技术许可费 5,695,059.86 元，本年度本公司对本项会计差错 进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 4,906,774.00 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日其他应付款 5,695,059.86 元；调增 2006 年 度管理费用 788,285.86 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 788,285.86 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 4,906,774.00 元， 均为调减未分配利润； 调增 2006 年 12 月 31 日其他应付款 5,695,059.86 元； 调增 2006 年度管理费用 788,285.86 元。 （7）本公司原按 100%的股权比例确认对下属子公司上海夏新电子开发有限公司的投资收 益，本年度本公司按直接持股比例 90%加间接持股比例 7.5%合计 97.5%的股权比例确认该子 公司的投资收益。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初的留存收益 2,610,986.26 元，均为调减未分配利润；调增 2006 年年初少数股东权益 2,610,986.26 元；调增 2006 年 度投资收益 165,367.55 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 165,367.55 元； 调减 2006 年度少数股东权益 165,367.55 元。 本项会计差错更正对母公司报表未产生影响。 （8）本公司下属子公司厦门夏新移动通讯有限公司 2007 年度跨期确认 2006 年度收入 47,917,741.00 元、 2007 年度跨期确认 2006 年度管理费用 4,052,093.38 元， 本年度该子公 司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为： 调增2006年12月31日应交税费2,152,627.46 元，调增 2006 年 12 月 31 日其他应付款 4,052,093.38 元；调增 2006 年 12 月 31 日少数股 东权益 10,428,255.04 元；调增 2006 年度营业税金及附加 733,141.44 元；调增 2006 年度 管理费用 4,052,093.38 元； 调增 2006 年度所得税费用 1,419,486.02 元； 调减 2006 年度归 属于母公司所有者的净利润 16,632,975.88 元； 调增 2006 年度少数股东损益 10,428,255.04 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调增 2006 年 12 月 31 日应付账款 56,063,756.97 元；调减 2006 年 12 月 31 日应交税费 8,146,015.97 元；调增营业成本 47,917,741.00 元。 （9）2006 年 12 月 31 日本公司将应收商业承兑汇票 280,878,100.00 元披露为应收银行承 兑汇票，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表、母公司报表未产生影响。 （10）2006 年 12 月 31 日本公司将出口押回借款 28,111,320.00 元误计入应收账款，本年 度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表影响金额为： 调增 2006 年 12 月 31 日应收账款 28,111,320.00 元；调减 2006 年 12 月 31 日短期借款 28,111,320.00 元。 本项会计差错更正对母公司报表影响金额为：调增 2006 年 12 月 31 日应收账款 28,111,320.00 元；调减 2006 年 12 月 31 日短期借款 28,111,320.00 元。 （11）2006 年 12 月 31 日本公司将假远期信用证 431,400,547.08 元误计入应付账款，本年 度本公司对本项会计差错进行更正。

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内容: 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应付账款 431,400,547.08 元；调增 2006 年 12 月 31 日短期借款 431,400,547.08 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应付账款 431,400,547.08 元；调增 2006 年 12 月 31 日短期借款 431,400,547.08 元。 （12）本公司将原应在 2006 年列支的研发支出 2,661,843.60 元误计入 2007 年度，本年度 本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调增 2006 年度的管理费用 2,661,843.60 元； 调增 2006 年 12 月 31 日的其他应付款 2,661,843.60 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调增 2006 年度的管理费用 2,661,843.60 元；调增 2006 年 12 月 31 日的其他应付款 2,661,843.60 元。 （13） 根据本公司主管税务部门的要求， 对本公司 2004-2006 年免费出口的样机视同内销征 收销项税额，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初未留存收益 734,017.56 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应交税费 1,439,503.61 元；调减 2006 年度 营业收入 705,486.05 元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初未留存收益 734,017.56 元，均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应交税费 1,439,503.61 元；调减 2006 年度营业收入 705,486.05 元。 （14）2006 年度本公司减少对下属子公司北京中科智网科技有限公司的持股比例，对该子 公司长期股权投资核算有误，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为： 调增 2006 年度投资收益 476,682.71 元； 调减 2006 年度少数股东损益 476,682.71 元。 本项会计差错更正对母公司报表未产生影响。 3．期后调整事项 （1）2007 年 4－7 月份，本公司陆续向经销商收回本公司产品一批，本年度本公司该期后 调整事项进行追溯调整。 该期后调整事项对合并报表的影响金额为： 调减 2006 年 12 月 31 日应收账款 80,294,435.01 元；调减 2006 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 4,014,721.76 元；调增 2006 年 12 月 31 日 存货 43,131,866.20 元； 调减 2006 年度营业收入 80,294,435.01 元； 调减 2006 年度营业成 本 43,131,866.20 元；调减 2006 年度的资产减值损失 4,014,721.76 元；调减 2006 年度归 属于母公司所有者的净利润 33,147,847.05 元。 该期后调整事项对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应收账款 80,294,435.01 元； 调减 2006 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 4,014,721.76 元； 调增 2006 年 12 月 31 日存货 43,131,866.20 元； 调减 2006 年度营业收入 80,294,435.01 元； 调减 2006 年度营业成本 43,131,866.20 元；调减 2006 年度的资产减值损失 4,014,721.76 元。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下： 报表项目

内容: 调整前

内容: 追溯调整

内容: 调整后

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内容: (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司销售的商品在同时满足下列条件时， 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的 金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 根据本公司所处行业的特点， 本公司在销售合同或协议中承诺对经销商渠道库存商品实行价 格保护政策。 本公司将根据市场情况不定期对产品价格进行下调， 一旦本公司降低某型号产 品的出厂价格， 则本公司将对经销商尚未最终销售的该型号产品给予调价补贴。 资产负债表 日，本公司已足额计提应付经销商的调价补贴。 (六)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 本公司 2007 年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所（以下简称会计师事务 所）审计并出具了带有保留意见的审计报告（天健华证中洲审(2008)GF 字第 020033 号）。 一、针对审计报告中的保留事项，本公司董事会作出如下说明： 1、为保证产品质量，公司所有的退货产品都须经过检测、维修后，重新办理入库手续， 并重新写码。 因公司的退货流程中对退货手机没有明确要求扫描原串码并留底， 所以公司无 法向会计师事务所提供 2007 年 1 至 3 月 35,623 台退货手机的串码信息。 公司将立即改善管 理，今后将对全部退货手机产品串码进行扫描留底。 2、在审计过程中，公司已向会计师事务所提供总部广告合同 89,271,671.76 元、分公 司广告费明细清单 69,076,600.73 元，合计 158,348,272.49 元，占全部广告费用的 94.5%。 即公司已经提供绝大部分的广告费清单和广告费合同。 3、在审计期间，公司已经向会计师事务所提供了年审所要求的调价通知和调价补差计 算明细，并明确区分归属期间。公司认为 2007 年末预提的应付价保返利款 152,998,886.28 元真实反映了当年实际发生情况。 4、 2004 年公司与母公司夏新电子有限公司就整体商标的转让事宜签订了《商标转让 协议》。经厦门市大学资产评估有限责任公司出具的厦大评估评报字（2004）第 318 号《夏 新电子有限公司 Amoi、夏新、Amoisonic、厦新整体商标转让无形资产评估报告书》评定， 商标的评估价值为 1,196,800,000.00 元，其中，夏新有限对整体商标的贡献价值 149,600,000.00 元。双方同意以夏新有限对整体商标的贡献价值确定转让价格为 150,000,000.00 元。 2007 年 12 月 31 日该商标的账面余额为 11500 万元，本公司将其归类为使用寿命不确 定的无形资产，按照 《企业会计准则第 6 号——无形资产》第 19 条规定“使用寿命不确定 的无形资产不应摊销”，从 2007 年 1 月 1 日开始停止了对该项商标的摊销。同时，本公司 又按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》从第三方评估认证、未来现金流量现值测算、 品牌溢价测算以及市值测算等方法对该商标权进行减值测试，其中： 方法一：第三方评估数据 2007 年 6 月 22 日，《世界品牌实验室》举办的“中国品牌 500 强”发布，夏新以品牌 价值 74.88 亿元再次上榜。 2007 年度《中国 500 最具价值品牌》排行榜是世界品牌实验室第四次对中国品牌进行 的全面评估， 《世界品牌实验室》评估出来的数据也是相对比较科学和客观的，其评估结果 在业内被广泛的认可和引用。 方法二：品牌溢价测试 从品牌未来 10 年的收益来看，预计 2008-2017 年未来 10 年中，夏新手机总销量以 300 万台/年来测算，其中国内 200 万台/年，则夏新未来 10 年的品牌溢价=（夏新年销售量 200 万台）Ч（平均单机溢价 200 元，相对无品牌标识的手机）Ч10 年=40 亿元。

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内容: 基于以上评估结果，夏新的品牌价值远远高于账面余额 1.15 亿元。 二、针对审计报告中的强调事项，本公司董事会作出如下说明： 会计师事务所在强调事项中提示投资者公司的持续经营能力存在重大不确定性。 我公司 董事会特此说明： 1、2008 年 3 月 31 日公司召开了第四届第九次董事会，会议审议通过了公司向控股股 东、 实际控制人、 相关股东非公开发行股票募集约 5 亿元人民币的方案并已向社会予以公告。 这项重大决策对改善公司资本结构将产生实质性的积极影响。 尽管由于监管部门对公司进行 调查工作的原因， 这项工作暂缓， 但公司董事会以及相关股东继续实施这一决策的决心不变 并积极推动。 2、公司董事会于 2007 年 12 月对经理班子进行了重要调整。新经理班子上任后，在董 事会的领导下，着手对公司经营思路、产品结构、营销系统、研发系统进行了一系列重大改 革， 并建立以财务为核心的全面预算管理体系。 上述重要调整和管理的改革必将进一步改善 2008 年的生产经营业绩。 3、公司与银行、供应商、经销商继续保持良好的合作关系，目前公司的生产经营工作 基本正常，经营团队和研发团队基本稳定。 4、公司自年初开始，专门成立了资产处置领导小组，着手进行可变现资产的处置，用 以改善公司的资金流动性。 综上所述，公司董事会认为本公司可持续经营能力基本正常。

内容: (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 26 日召开第四届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 （2）公司于 2007 年 4 月 11 日召开第四届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 23 日召开第四届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于 2007 年 6 月 26 日召开第四届董事会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 8 月 24 日召开第四届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 4 日的中国证券报、上海证券报。 （6） 公司于 2007 年 10 月 25 日召开第四届董事会第八次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （7） 公司于 2007 年 12 月 21 日召开第四届董事会第一次临时会议董事会会议， 决议公告刊 登在 2007 年 12 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》规定，董事会审计委 员会本着勤勉尽责的原则，与会计师事务所充分沟通，全程参与了公司 2007 年年度报告的 审计工作，现将有关情况报告如下： （1） 董事会审计委员会要求会计师事务所于 2008 年 4 月 18 日前出具 2007 年度报告审计报 告初稿，2008 年 4 月 20 日前出具审计报告。 （2） 2008 年 4 月 3 日， 董事会审计委员会出具了关于财务审计的事前书面意见， 内容如下： 根据上交所的安排，夏新电子将于 2008 年 4 月 23 日公告公司 2007 年年度报告。会计师已 于 2008 年 3 月 5 日进场进行存货盘点的监盘，公司总部进入正式审计阶段。 在此之前，公司已编制了财务会计报表。 我们对公司编制的财务会计报表进行了审阅，并出示以下书面意见： ①我们认为，公司编制的财务会计报表客观地反映了公司 2007 年的生产状况和经营成果， 同意将以上财务会计报表提交给会计师审计。 ②根据中国证监会、上海证券交易所所对上市公司 2007 年年度报告工作的相关要求，请会

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 计师事务所于 2008 年 4 月 20 日前出具审计报告。 ③中介机构和企业相关人员应在年报编制过程中做到信息保密， 严防泄露内幕信息、 进行内 幕交易等违规违法行为的发生。 ④提请公司董事监事及高管人员注意，在公司年报公告前 30 日内不得买卖本公司股票。 ⑤提请会计师事务所和公司财务部门应保证审计质量，为投资者提供可靠、及时、真实的财 务信息，为公司树立良好的市场声誉。 ⑥年报审计中要注意以下重点内容： ⅰ、执行新会计准则后，公司是否谨慎选用公允价值计量模式；非货币性资产交换；收益性 支出和资本性支出；所得税资产及负债的确认；是否操纵利润以获取管理层激励利益。 ⅱ、关联方关系及其交易的合法性、公允性； ⅲ、收入、成本、费用等损益项目的真实性、完整性、正确性； ⅳ、实物资产的存在性、完整性，计价的正确性； ⅴ、应收款项等债权的可收回性； ⅵ、关联方资金占用； ⅶ、重大投资事项； ⅷ、回购产品的事项； ⅸ、对产品保价这种特殊销售方式的说明。 （3）2008 年 4 月 15 日，董事会审计委员会出具了关于财务审计的书面意见，内容如下: 本委员会在公司 2007 年度财务报表审计过程中，以各种形式与年审注册会计师进行沟通， 同时听取会计师事务所对年报审计情况介绍。 我们对公司生产经营、 资产出售等方面的问题 进行了认真质询。 会计师事务所将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了说 明。 鉴于会计师事务所还未能提供审计情况的初步意见， 我们将继续督促会计师事务所及时提供 初步审计意见，并按时出具审计报告。 （4）2008 年 4 月 28 日，审计委员会出具了会计师从事公司本年度年报审计工作的总结报 告，内容如下： 我们对北京天健华证中洲（北京）会计师事务有限公司对本公司 2007 年度年报审计工作进 行了审查和总结。在 2007 年的年报审计工作中，天健华证中洲（北京）会计师事务有限公 司本着公平公正的原则，对本公司的财务报表进行了认真的审计，最终出具了审计报告。但 需要指出， 天健华证中洲会计师事务有限责任公司未能在预定的时间提供审议初步意见， 也 未能在预定时间出具审计报告，影响了公司审计工作的时间安排。 （5）根据国资委《关于开展中央企业 2008 年度财务抽查审计工作的通知》 （国资厅发评价 [2008]26 号）要求，公司 2008 年度财务审计工作由国资委从 2008 年审计项目公开招标入 围的会计师事务所中比选产生。因此，在此之前，暂不确定聘用 2008 年度财务报告审计机 构。 （6）提议董事会同意支付天健华证中洲会计师事务有限责任公司 2007 年度审计费用 95 万 元。

内容: 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬委员会根据公司《薪酬委员会工作条例》开展工作，在 2007 年 4 月 11 日召开的第四届董事会第五次会议上制定了 2006 年度的管理层年薪和奖励方案和公 司独立董事津贴标准。公司董事会薪酬委员会认为公司所披露的董事、监事、高级管理人员 薪酬合理、客观。

内容: (八)利润分配或资本公积金转增预案 根据天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出具的 2007 年度审计报告，2007 年年初 公司未分配利润为-229,324,074.42 元，2007 年度公司实现净利润为-811,123,205.55 元， 2007 年年末未分配利润为-1,040,447,279.97 元。因此，拟定 2007 年度不进行利润分配， 也不以公积金转增股本。

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、 2007 年 4 月 11 日召开第四届监事会第三次会议,会议审议通过了以下议案： 2006 年年度 报告及其摘要、2006 年度利润分配预案、2006 年度监事会工作报告。 2、2007 年 4 月 23-24 日召开第四届监事会第四次会议,会议审议通过了以下议案：2007 年 第一季度报告。 3、2007 年 8 月 9 日召开第四届监事会专项会议,会议审议通过了以下议案：同意《“加强 公司治理专项活动”自查和整改计划》、同意监事会可以不定期召开座谈会听取公司人员对 公司管理层合法合规履职方面的意见、2007 年度半年度报告提请监事会审议时监事会予以 审查并决定是否采取行使监事会职权的相关措施 4、 2007 年 8 月 24 日召开第四届监事会第五次会议,会议审议通过了以下议案： 2007 年半年 度报告及其摘要、《“加强公司治理专项活动”自查报告和整改报告》 5、2007 年 10 月 25 日召开第四届董事会第六次会议,会议审议通过了以下议案：2007 年第 三季度报告及其摘要、同意拟向厦门证监局递交的《关于公司治理情况的整改报告》 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真地履行监督职能。 在维护公司利益、股东合法权益、搞好公司法人治理机构、建立健全公司管理制度等工作中 发挥了应有的作用。

内容: (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定规范运作， 各项决策程序合法。董事成员能够按照诚信、勤勉的标准严格要求自己。独立董事能够在董 事会中积极发挥作用，董事会能认真听取独立董事对公司经营、管理、高管人事、高管薪酬 等方面的意见。 董事会会议、 股东大会的召开和有关决议及信息披露工作， 均符合 《公司法》 及《公司章程》和国家其他有关法律、法规的规定。为了公司持续、健康发展，公司已经建 立了内部控制规范，并在进一步完善和健全各项内部控制制度。 根据有关法律法规的规定，中国证监会厦门监管局于 2007 年 8 月 23 日至 9 月 14 日对 公司进行了现场检查， 此后又对异地销售分公司进行了延伸检查， 并于 2008 年 1 月 30 日向 公司发出了“厦证发【2008】45 号整改通知书”，对“关于销售收入确认的问题”、“关 于年末销售异常的问题”、“关于销售回购的问题”、“关于大额商业承兑汇票信息披露的 问题”等方面的问题要求公司说明并整改。对于上述情况，监事会给予高度关注，认真学习 和讨论了通知书中的问题， 并要求公司高管按照要求落实整改措施， 加强对证券法律法规和 国家有关会计制度的学习。 监事会全体监事今后要更加要勤勉尽责， 积极主动掌握公司各项 信息，充分发挥监事职能，从监事会角度提高公司规范运作水平，确保公司稳定、持续、规 范发展。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审阅了天健华证中洲（北京）会计师事务所对公司 2007 年财务状况进行了 全面审计后出具的审计报告。 监事会同意董事会关于重大会计差错调整的意见， 以及就其原 因和影响所进行的说明。监事会同意董事会对会计师事务所“非标准审计报告”相关事项的 说明。 (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告内公司无重大关联交易。日常关联交易公平，未损害公司利益。 (五)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会同意董事会对会计师事务所“非标准审计报告”相关事项的说明。

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内容: 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1．销售商品或提供劳务

内容: 按照当 月同类 产品的 市场行 情价格 协商确 定

内容: 2．购买商品或接受劳务

内容: 本年 关联方名称 厦门爱声音响 有限公司 通达（厦门）科 技有限公司 合计 货物类别 金额 音箱等 原材料 － 30,373,554.54 4,634,957.45 35,008,511.99 占营业成 本比例 （%） 0.96 0.15 1.11 金额 35,592,163.50 － 35,592,163.50 上年 定价政策 占营业成 本比例 （%） 按照当月 0.66 同类产品 的市场行 － 情价格协 商确定 0.66

内容: 3．担保 本公司接受关联方担保情况如下：

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内容: 担保方

内容: 担保业务种类 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款

内容: 贷款银行 厦门市商 业银行（注 1） 中国银行 股份有限 公司厦门 市分行

内容: 中国电子信息产业集 团公司

内容: 中国工商 银行厦门 市分行营 业部

内容: 交通银行 厦门分行

内容: 注 1：根据 2007 年 1 月 1 日本公司与夏新电子有限公司签订的《房屋租赁协议》，夏 新电子有限公司将厦门市体育路 45 号房屋及附属设备、厦门市湖滨东路 313 号夏新花园宿 舍、夏新花园一层的房屋及附属设备、厦门市湖滨南路 138 号之三店面出租给本公司作为 生产、仓储、职工住房使用，租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 年 31 日。本年度本 公司按该合同约定实际支付的租赁费为 6,088,797.43 元。 注 2：根据 2007 年 1 月 1 日本公司与通达（厦门）科技有限公司签订的《电子城部分 厂房及配套设备租赁协议》 本公司将座落在海沧新阳工业区霞光路 102 号的夏新电子城生 ， 产厂房 B4 段 1 楼总面积 600 平方米的厂房及配套设备出租给对方作为生产、办公使用；租 赁期限2007/1/1-2007/12/31， 其中设备租金为每月27,867.28元、 厂房租金为每月6,000.00 元，全年合计 406,407.36 元。 5．股权转让 2007 年 6 月 3 日，本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以 23,719,754.77 元、 474,395.10 元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的 50%、1%的股权分别转让给厦门 鑫阳投资股份有限公司、通达（厦门）有限公司。该股权转让价格系以截止 2007 年 5 月 31 日经审计的净资产 47,439,509.54 元为基数。

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 6．支付资金占用费 根据本公司与夏新电子有限公司于 2007 年 1 月 1 日签订的《资金有偿占用协议》，本 公司按双方每月确定的资金占用数额乘以一定的资金占用利率向夏新电子有限公司支付资 金占用费，本年度本公司按该合同约定实际支付的资金占有费 3,022,403.34 元。 7、补充材料

内容: 关联方名称 深圳天马微电子股份有限公司

内容: 关联方往来情况:

内容: 与本公司关系 由关联自然人担任董事、高管的法人

内容: 截止 2006 年 01 月 01 日应付账款余额 应付账款 2006 年 01 月至 2006 年 12 月 2007 年 01 月至 2007 年 12 月 2008 年 01 月至 2008 年 04 月 合 计： 截止 2008 年 4 月 30 日应付账款余额 截止 2008 年 4 月 30 日应付票据余额 累计应付货款

内容: 注： “截止 2008 年 4 月 30 日应付票据余额”系夏新电子股份有限公司开具给深圳天 马微电子股份有限公司的商业承兑汇票尚未兑付部分总金额。 定价政策： 按照同类产品的市 场价格协商确定。

内容: （三）关联方往来款项余额

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 夏新电子有限公 司 厦门爱声音响有 限公司 通达（厦门）科 技有限公司 通达（厦门）科 技有限公司

内容: 科目名称 金额 其他应付款 应付账款 其他应收款 应付账款

内容: 年末账面余额 比例 （％） 未结算原因 31.87 0.30 3.16 1.09 尚未 结算 尚未 结算 尚未 结算 未到期

内容: （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额

内容: (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东夏新电子有限公司承诺所持公司原非流通股股份自改革方案实施复牌之日起, 在四十八个月内不上市交易，报告期内按照承诺的情况履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司原聘任天健华证中洲(北京)会计事务所有限 公司为公司的境内审计机构，公司现暂不聘任为公司的境内审计机构， 根据国资委《关于开展中央企业 2008 年度财务抽查审计工作的通知》（国资厅发评价 [2008]26 号）要求，公司 2008 年度财务审计工作由国资委从 2008 年审计项目公开招标入 围的会计师事务所中比选产生。因此，暂不确定聘用 2008 年度财务报告审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券 交易所公开谴责的情况发生。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。

内容: (十四)信息披露索引

内容: 事项 股票交易异常波动公 告 第四届董事会第四次 会议决议公告 控股股东股权质押及 质押解除情况公告 第四届董事会第五次 会议决议暨召开 2006 年年度股东大会公告 第四届监事会第三次 会议决议公告 2006 年度报告摘要 有限售条件的流通股 上市公告 第四届董事会第六次 会议决议公告 夏新电子第一季度季 报 2006 年年度股东大会 决议公告 2006 年度报告补充公 告 股票交易异常波动公 告 董事会专项会议决议 公告 2007 年上半年度业绩 预亏公告 控股股东股权质押及 解除情况公告 2007 年半年度报告摘 要 第四届董事会第七次 会议决议公告 “加强公司治理专项 活动”自查报告和整 改计划 刊载的报刊名 称 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 刊载日期 2007 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 10 日 2007 年 3 月 2 日 2007 年 4 月 14 日 2007 年 4 月 14 日 2007 年 4 月 14 日 2007 年 4 月 18 日 2007 年 4 月 25 日 2007 年 4 月 25 日 2007 年 5 月 16 日 2007 年 5 月 23 日 2007 年 6 月 2 日 2007 年 6 月 30 日 2007 年 7 月 14 日 2007 年 8 月 28 日 2007 年 8 月 29 日 2007 年 9 月 4 日 2007 年 9 月 4 日 刊载的互联网网站及检索路径 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-02-06/600057_20070206_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-02-10/600057_20070210_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-03-02/600057_20070302_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-04-14/600057_20070414_3.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-04-14/600057_20070414_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-04-14/600057_2006_nzy.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-04-18/600057_20070418_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-04-25/600057_20070425_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-04-25/600057_2007_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-05-16/600057_20070516_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-05-23/600057_20070523_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-06-02/600057_20070602_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-06-30/600057_20070630_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-07-14/600057_20070714_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-08-28/600057_20070828_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-08-29/600057_2007_z.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-09-04/600057_20070904_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-09-04/600057_20070904_2.pdf

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-09-05/600057_20070905_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-10-09/600057_20071009_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-10-23/600057_20071023_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-10-29/600057_20071029_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-10-29/600057_20071029_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-10-29/600057_2007_3.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-11-10/600057_20071110_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-12-22/600057_20071222_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-12-22/600057_20071222_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s sgs/2007-12-29/600057_20071229_1.pdf

内容: 勘误公告 控股股东股权质押情 况公告 控股股东股权质押及 解除情况公告 第四届董事会第八次 会议决议公告 2007 年年度业绩预告 2007 年第三季度季报 关于公司治理情况的 整改报告 第四届董事会第一次 临时会议决议公告 独立董事辞职公告 2007 年年度业绩补充 预告

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲 （北京） 会计师事务所有限公司注册会计师姚立中、 周俊超审计，并出具了有保留意见的审计报告。 (一)审计报告 (二)财务报表 附后 附后

内容: 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人亲笔签署的年度报告正本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

内容: 董事长：苏振明 夏新电子股份有限公司 2008 年 4 月 30 日

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内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 夏新电子股份有限公司 2007 年度财务报表的审计报告

内容: 目

内容: 录：

内容: 审计报告 夏新电子股份有限公司 2007 年度财务报表 夏新电子股份有限公司 2007 年度财务报表附注

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内容: 第一章

内容: 夏新电子股份有限公司全体股东：

内容: 审 计 报 告

内容: 天健华证中洲审（2008）GF 字第 020033 号

内容: 我们审计了后附的夏新电子股份有限公司（以下简称夏新电子公司）2007 年度财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利 润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、 合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则》 的规定编制财务报表是夏新电子 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告之“三、导 致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。 在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 1、2007 年 1 至 3 月夏新电子公司收到退货 35,623 台手机，并相应冲减当期营业收入 和营业成本 2,463.57 万元和 1,678.00 万元，由于夏新电子公司未能就该部分退货的性质、 销售确认时间等提供充分、 适当的证据， 因此我们无法判断该部分退货对各年度财务报表的 影响。 2、2007 年度夏新电子公司列支的广告费共计 16,740.88 万元，由于夏新电子公司未能 提供全部广告费清单及广告合同等相关资料， 我们无法获取充分、 适当的审计证据以判断夏 新电子公司 2007 年度广告费的完整性、真实性和归属期间。

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内容: 3、2007 年 12 月 31 日夏新电子公司预提的应付价保返利款余额为 15,299.89 万元，由 于夏新电子公司未能就该价保返利款提供充分、适当的证据，我们无法对其完整性、真实性 和归属期间作出专业判断。 4、截至 2007 年 12 月 31 日止“夏新”商标权的摊余价值为 11,500 万元，夏新电子公 司未能提供充分、适当的证据，以证明该商标权可以产生的额外收益及现金流量，因此我们 无法判断该商标权是否存在减值。 四、审计意见 我们认为， 除了前段所述内容可能产生的影响外， 夏新电子公司财务报表已经按照财政 部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在其他重大方面公允反映了夏新 电子公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 五、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四之（一）所述，夏新电子公司 2007 年度发生亏损-81,112.32 万元，经营活动的现金流量为-14,635.99 万元，截至 2007 年 12 月 31 日止的资产总额为 302,781.70 万元、负债总额为 324,964.61 万元、所有者权益总额 为-22,182.91 万元（其中归属于母公司所有者权益为-30,434.89 万元），其持续经营能力 存在重大不确定性； 夏新电子公司持续经营能力未来能否得到改善， 将取决于财务报表附注 十四之（二）所述措施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。本段内容不影响已发表的 审计意见。

内容: 中国注册会计师

内容: 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师

内容: 报告日期： 2008 年 4 月 28 日

内容: 第 42 页

内容: 第二章财务报表附注

内容: 200７年度

内容: 编制单位：夏新电子股份有限公司 金额单位：人民币元

内容: 一、 公司的基本情况

内容: 夏新电子股份有限公司（以下简称本公司）是经厦门市人民政府厦府（1997）057 号文、厦门市 经济体制改革委员会厦体改（1996）080 号文批准，在对原厦新电子有限公司（现已更名为“夏新电 子有限公司”）进行部分改组的基础上，由厦新电子有限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国 际贸易公司、厦门电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备（集团）公司等六个股东共同 作为发起人，于 1997 年 4 月 24 日经中国证监会（1997）176 号文批准，以向社会公众募股方式设立。 1997 年 5 月 23 日，经厦门市工商行政管理局登记注册成立。本公司注册资本原为人民币壹亿捌仟柒 佰万元（18,700 万元）；1999 年度，实施配股及送股转增股本后注册资本变更为人民币叁亿伍仟捌佰 贰拾万元（35,820 万元）；2003 年度，本公司实施每 10 股送 2 股方案后注册资本增至人民币肆亿贰 仟玖佰捌拾肆万元（42,984 万元）。2006 年 3 月 1 日，本公司根据 2006 年 1 月股权分置改革相关股 东会议审议通过的股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东总计送出 6,048 万股股票，于方案 实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.5 股股份。 非 流通股股东向流通股股东送股后本公司股本总额未发生变动，仍为 42,984 万股，其中：有限售条件的 流通股 19,656 万股，无限售条件的流通股 23,328 万股。 本公司企业法人营业执照注册号：3502001002000，法定代表人：苏振明，目前住所：厦门市开元 区体育路 45 号。 本公司属日用电子器具制造行业，经营范围主要包括：声像电子产品及其他机械电子产品的开发 与制造；出口本企业生产加工的产品和进口本企业生产所需的生产技术、设备、原辅材料及备品材料； 经主管部门批准、承接进料加工、来料加工、来件装配业务；通讯电子产品的开发、制造；办公室自 动化产品的开发、制造等。 本公司以研发、生产、销售移动通信终端产品为主营业务，主要产品包括：手机、液晶电视、笔 记本电脑及专业音响设备等。 本公司的控股股东为夏新电子有限公司；夏新电子有限公司的控股股东为中国电子信息产业集团 公司。因此，中国电子信息产业集团公司为本公司的实际控制人。

内容: 二、 财务报表的编制基础

内容: 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 （ 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表 述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—－基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编 制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资 产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

内容: 三、 遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 四、 重要会计政策和会计估计

内容: （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司境外所属子公司夏新电子美国公司、夏新电子（东南亚） 私人有限公司分别以美元和新加坡元为记账本位币，本公司在编制合并会计报表时已将其会计报表折 算为以人民币表示的会计报表。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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内容: 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （六）外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七）金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

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内容: （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应 收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未 减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额若干账龄组合的比例计 提确定减值损失，具体提取比例为： 类别 合并范围内 应收款项 销售货款 风险特征 1 年以内 0 5% 1～2 年 0 10% 2～3 年 0 30% 3～4 年 0 50% 4～5 年 0 80% 5 年以上 0 100%

内容: 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

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内容: （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利， 于收到时确认为投资收益。 资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）存货 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产将消耗的 材料或物资等，包括各类原材料、备品备件、周转材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成 品等。 原材料、备品备件在取得时，以实际成本计价，原材料、备品备件领用或发出的成本按移动加权 平均法计算确定；自制半成品、产成品采用周期单价（PUP－Periodic Unit Price）计价，即在一定 时期内采用某一标准成本，周期性对这一标准成本进行调整，使得期末库存价值接近实际成本。 本公司的周转材料均为低值易耗品，对于单位价值在 800 元以上的低值易耗品，一般采用“五五” 摊销法摊销；对于价值较小的低值易耗品，一般按一次摊销法进行摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于

内容: 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值； 对于需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、 对合营企业、 联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之（二十四）。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。

内容: （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

内容: 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）投资性房地产 本公司的投资性房地产均为已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物 提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 15-30 年 预计净残值率 4% 年折旧（摊销）率 3.20%－6.40%

内容: 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 （十一）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

内容: 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况， 确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 预计可使用年限（年） 15-30 年 10-15 年 8-12 年 3-10 年 5-10 年 预计净残值率 4% 4% 4% 4% 4% 年折旧率 3.20%－6.40% 6.40%－9.60% 8.00%－12.00% 9.60%－32.00% 9.60%－19.20%

内容: 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产， 按照估计价值确定其成本， 并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

内容: 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、土地使 用权、非专利技术、软件及网络域名等，均按取得成本计价。 无形资产按照成本进行初始计量。 购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益； 内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下： 类别 土地使用权 电脑软件 非专利技术 开发支出 受益年限 合同规定年限或受益年限 合同规定年限或受益年限 受益年限 使用寿命 摊销方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 备注

内容: 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司根据商标权的性质，将商标权划分为使用寿命不确定的无形资产，并于资产负债表日对其 进行减值测试。资产负债表日，本公司根据未来现金流量估值模型及第三方品牌价值估值结果对商标 权进行减值测试，根据减值测试结果本公司商标权不存在减值情况。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （十四）长期待摊费用

内容: 长期待摊费用是指已经支出、但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，本公司长期待摊 费用均为办公室装修支出，其摊销方法如下： 类别 办公室装修支出 （十五）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。但 利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十六）金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交 易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2） 本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

内容: 产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 在初始计量后按 《企业会计准则第 13 号－或有 事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十七）职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十八）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时， 在资产负债表中确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

内容: 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，相关的核算方法见本附注四之（二十 一）。 （二十）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 根据本公司所处行业的特点，本公司在销售合同或协议中承诺对经销商渠道库存商品实行价格保 护政策。 本公司将根据市场情况不定期对产品价格进行下调， 一旦本公司降低某型号产品的出厂价格， 则本公司将对经销商尚未最终销售的该型号产品给予调价补贴，或者本公司将根据经销商的采购该型 号产品的数量给予调价补贴。资产负债表日，本公司已足额计提应付经销商的调价补贴。 2、提供劳务 本公司劳务收入的确认原则为同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

内容: 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司的租赁行为均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金， 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用， 计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三）所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 （二十四）企业合并

内容: 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十五）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。

内容: 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

内容: 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 （以下简称 “新会 计准则”），根据《企业会计准则第 38 号－－首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）以及相关规定，本公司对如下事项进行了追溯调整： （1） 对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资， 在首次执行日进行追溯调整， 视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算，即对原账面核算的投资成本、按照权益法确 认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。

内容: 本项会计政策变更对合并报表未产生影响。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 206,234,620.23 元， 均为调减未分配利润； 调减 2006 年年初资本公积 945,432.51 元； 调减 2006 年 12 月 31 日长期股权投 资 188,661,102.52 元；调减 2006 年 12 月 31 日资本公积 1,167,872.24 元；调增 2006 年度投资收益 18,741,389.95 元。 （2） 在首次执行日对资产、 负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追 溯调整。 本项会计政策变更对合并报表的影响金额为： 调增 2006 年年初留存收益 39,364,538.45 元， 均为 调增未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 1,914,608.13 元；调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税负债 150,674.74 元；调增所得税费用 38,735,738.16 元；调减 2006 年度归属于母公司 所有者的净利润 38,100,205.09 元；调增 2006 年年初少数股东权益 1,135,133.10 元；调增 2006 年 12 月 31 日少数股东权益 499,600.03 元；调减 2006 年度少数股东损益 635,533.07 元。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为： 调增 2006 年年初留存收益 36,378,677.78 元， 均 为调增未分配利润，调增 2006 年所得税费用 36,378,677.78 元。 2．报告期会计估计变更

内容: 本报告期未发生重大会计估计变更。

内容: 3．重大前期差错更正 （1）本公司 2005 年年报未将本公司下属子公司夏新电子（东南亚）私人有限公司 2005 年 12 月 31 日超额亏损 1,399,547.95 元计入原“未确认投资损失”项目，本年度本公司对本项重大前期差错 进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 1,399,547.95 元， 均为调减未分配利润。 本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。 （2） 因与经销商结算滞后导致本公司 2006 年 12 月 31 日未及时计提调价补差 26,824,479.67 元， 本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 6,828,475.02 元， 均为调减未分配利润；调减 2006 年 12 月 31 日预收账款 26,824,479.67 元；调减 2006 年度营业收入 19,996,004.65 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 19,996,004.65 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为： 调减 2006 年年初留存收益 6,828,475.02 元， 均为调减未分配利润；调减 2006 年 12 月 31 日预收账款 26,824,479.67 元；调减 2006 年度营业收入 19,996,004.65 元。 （3）本公司 2007 年 1-3 月份销售退回 24,452,579.09 元（不含税金额），未按相关规定作为资

内容: 产负债表日后调整事项调整 2006 年度报表，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应收账款余额 24,452,579.09 元；调减 2006 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 1,222,628.95 元；调增 2006 年 12 月 31 日存货 14,725,966.40 元；调减 2006 年度营业收入 24,452,579.09 元；调减 2006 年度营业成本 14,725,966.40 元；调减 2006 年度资产减值损失 1,222,628.95 元；调减 2006 年度归属于母公司所有 者的净利润 8,503,983.74 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应收账款余额 24,452,579.09 元；调减 2006 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 1,222,628.95 元；调增 2006 年 12 月 31 日存货 14,725,966.40 元；调减 2006 年度营业收入 24,452,579.09 元；调减 2006 年度营业成本 14,725,966.40 元。 （4）本公司 2006 年 1-3 月份销售退回 15,048,495.69 元（不含税金额），未按相关规定作为资 产负债表日后调整事项调整 2005 年度报表，本年度本公司对该项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 2,490,888.23 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年度营业收入 15,048,495.69 元；调增 2006 年度营业成本 17,539,383.92 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 2,490,888.23 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为： 调减 2006 年年初留存收益 2,490,888.23 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年度营业收入 15,048,495.69 元；调增 2006 年度营业成本 17,539,383.92 元。 （5）本公司当月份工资一般于下个月 10 日计提，年末未预提 12 月份工资，本年度本公司对本项 重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为： 调减2006年年初留存收益35,927,679.13元 （应 计入 2005 年 12 月份的工资总额为 35,927,679.13 元），均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应付职工薪酬 32,593,081.29 元； 调减 2006 年度销售费用 4,093,107.06 元； 调增 2006 年度管理费 用 3,198,876.45 元；调减 2006 年度营业成本 2,440,367.23 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者 的净利润 3,334,597.84 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 35,927,679.13 元，均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应付职工薪酬 32,593,081.29 元；调减 2006 年度 销售费用 4,093,107.06 元；调增 2006 年度管理费用 3,198,876.45 元；调减 2006 年度营业成本 2,440,367.23 元。 （6）根据 2007 年 2 月 13 日本公司与西门子股份公司签订的技术许可合同，本公司 2006 年 12 月 31 日少计应付西门子股份公司的技术许可费 5,695,059.86 元，本年度本公司对本项重大前期差错 进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初留存收益 4,906,774.00 元，

内容: 均为调减未分配利润； 调增 2006 年 12 月 31 日其他应付款 5,695,059.86 元； 调增 2006 年度管理费用 788,285.86 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 788,285.86 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为： 调减 2006 年年初留存收益 4,906,774.00 元， 均为调减未分配利润； 调增 2006 年 12 月 31 日其他应付款 5,695,059.86 元； 调增 2006 年度管理费用 788,285.86 元。 （7）本公司原按 100%的股权比例确认对下属子公司上海夏新电子开发有限公司的投资收益，本 年度本公司按直接持股比例90%加间接持股比例7.5%合计97.5%的股权比例确认该子公司的投资收益。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为： 调减 2006 年年初的留存收益 2,610,986.26 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年年初少数股东权益 2,610,986.26 元；调增 2006 年度投资收益 165,367.55 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 165,367.55 元；调减 2006 年度少数股 东权益 165,367.55 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。 （8） 本公司下属子公司厦门夏新移动通讯有限公司 2006 年度少确认收入 47,917,741.00 元、 2006 年度少确认管理费用 4,052,093.38 元，本年度该子公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为： 调增 2006 年 12 月 31 日应交税费 2,152,627.46 元，调增 2006 年 12 月 31 日其他应付款 4,052,093.38 元；调增 2006 年 12 月 31 日少数股东权益 10,428,255.04 元；调增 2006 年度营业税金及附加 733,141.44 元；调增 2006 年度管理费用 4,052,093.38 元；调增 2006 年度所得税费用 1,419,486.02 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者 的净利润 16,632,975.88 元；调增 2006 年度少数股东损益 10,428,255.04 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调增 2006 年 12 月 31 日应付账款 56,063,756.97 元； 调减 2006 年 12 月 31 日应交税费 8,146,015.97 元； 调增营业成本 47,917,741.00 元。 （9） 2006 年 12 月 31 日本公司将应收商业承兑汇票 280,878,100.00 元披露为应收银行承兑汇票， 本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表、母公司报表未产生影响。 （10）2006 年 12 月 31 日本公司将出口押汇借款 28,111,320.00 元误冲减应收账款，本年度本公 司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表影响金额为： 调增 2006 年 12 月 31 日应收账款 28,111,320.00 元；调增 2006 年 12 月 31 日短期借款 28,111,320.00 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表影响金额为： 调增2006年12月31日应收账款28,111,320.00 元；调增 2006 年 12 月 31 日短期借款 28,111,320.00 元。 （11）2006 年 12 月 31 日本公司将海外代付结算款 431,400,547.08 元误计入应付账款，本年度 本公司对本项重大前期差错进行更正。

内容: 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应付账款 431,400,547.08 元；调增 2006 年 12 月 31 日短期借款 431,400,547.08 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年 12 月 31 日应付账款 431,400,547.08 元；调增 2006 年 12 月 31 日短期借款 431,400,547.08 元。 （12） 本公司将原应在 2006 年列支的研发支出 2,661,843.60 元误计入 2007 年度， 本年度本公司 对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增 2006 年度的管理费用 2,661,843.60 元； 调增 2006 年 12 月 31 日的其他应付款 2,661,843.60 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为： 调增 2006 年度的管理费用 2,661,843.60 元； 调增 2006 年 12 月 31 日的其他应付款 2,661,843.60 元。 （13）根据本公司主管税务部门的要求，对本公司 2004-2006 年免费出口的样机视同内销征收销 项税额，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年年初的留存收益 734,017.56 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应交税费 1,439,503.61 元；调减 2006 年度营业收入 705,486.05 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为： 调减 2006 年年初的留存收益 734,017.56 元， 均为调减未分配利润；调增 2006 年 12 月 31 日应交税费 1,439,503.61 元；调减 2006 年度营业收入 705,486.05 元。 （14）2006 年度本公司减少对下属子公司北京中科智网科技有限公司的持股比例，对该子公司长 期股权投资核算有误，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增 2006 年度投资收益 476,682.71 元；调减 2006 年度少数股东损益 476,682.71 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。 （15）2006 年度本公司编制现金流量表时，部分使用受限制的现金和现金等价物未剔除，本年度 本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减 2006 年度期初现金及现金等价物 5,914,358.67 元，调减 2006 年度期末现金及现金等价物 8,239,388.60 元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减 2006 年度期初现金及现金等价物 5,914,358.67 元，调减 2006 年度期末现金及现金等价物 8,239,388.60 元 4．期后调整事项 2007 年 4 至 7 月份，本公司陆续向经销商收回本公司部分产品，本年度本公司对此事项进行了追 溯调整。

内容: 报表项目 长期股权投资 递延所得税资产 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 递延所得税负债 资本公积 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 资产减值损失 投资收益 所得税费用 归属于母公司所有者的净 利润

内容: 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 营业税 增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 2．企业所得税 本公司本部的企业所得税按 15%税率计缴，所属分公司及子公司的企业所得税按注册地规定的税 率单独缴纳。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税 法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日 从 15%调整为 18%，并在自 2008 年度起的五年内逐步过渡为 25%。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。

内容: 纳税（费）基础 租赁收入 商品销售收入增值额，加工、修理修配劳务收入 应缴纳的流转税额 应缴纳的流转税额 应缴纳的流转税额

内容: 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 5．外国企业所得税 本公司支付给外国企业有关费用按 20%的预提所得税税率减半代扣代缴外国企业所得税。

内容: 七、 企业合并及合并财务报表

内容: （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况

内容: 子公司名称 （全 称） 厦门夏新移动 通讯有限公司 厦门夏新工程 塑胶有限公司 上海夏新电子 开发有限公司 深圳市夏新信 息技术有限公 司 夏新电子美国 公司 夏新电子 （东南 亚） 私人有限公 司 北京中科智网 科技有限公司 南京夏新电子 开发有限公司 子公司名称 （全 称） 厦门夏新移动 通讯有限公司 厦门夏新工程 塑胶有限公司 上海夏新电子 开发有限公司 深圳市夏新信 息技术有限公 司 夏新电子美国 公司 夏新电子 （东南 亚） 私人有限公 司 北京中科智网 科技有限公司 组织机构代码 73788041-x 15498821-8 75501117-0 73417683-0 注册地 厦门 厦门 上海 深圳 业务性质 技术开发 制造业 技术开发 产品销售 注册资本（万元） 7500 2450 3000 100 主要经营范围 通信产品、电子产 品的研发 制造塑料制品 电子产品、通讯产 品的研发 物资销售 产品及相关配件 的批发、零售和售 后服务 产品销售及售后 服务等 货物进出口、技术 进出口、代理进出 口 软件开发、电子产 品的研发 是否 合并 是 是 是 是 是 是 是

内容: 南京夏新电子 开发有限公司

内容: （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 不再纳入合并范围的公司 通达（厦门）科技有限公司 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润

内容: 2007 年 1-5 月 股权转让 47,439,509.54 9,861,669.25 份 注：2007 年 6 月 3 日，本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以 23,719,754.77 元、 474,395.10 元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的 50%、1%的股权分别转让给厦门鑫阳投资 股份有限公司、通达（厦门）有限公司。 （三）报告期内的吸收合并 2007 年 10 月 10 日， 本公司下属子公司上海夏新电子开发有限公司吸收合并原下属子公司上海夏 新移动通信技术有限公司，上海夏新移动通信技术有限公司注销。 上海夏新电子开发有限公司按上海夏新移动通信技术有限公司经审计后的资产、负债入账。 （四）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所 有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额 后的余额，参见本附注九（一）之 30。 （五）外币报表折算汇率及差额

内容: 被投资单位名称 夏新电子美国公司 币种 美元 美元 美元 新加坡元 夏新电子（东南亚）私人有限公司 新加坡元 新加坡元 主要财务报表项目 资产负债 所有者权益 利润表项目 资产负债 所有者权益 利润表项目 折算汇率 7.3046 8.2803 7.5567 5.0518 4.7380 5.0553 不含未分配利润 不含未分配利润 备注

内容: 各外币财务报表折算差额列示如下： 被投资单位名称

内容: 夏新电子美国公司 夏新电子（东南亚）私人有限公司 合 计

内容: 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“外表报表折算差额”单 独列示。

内容: 本企业在被投 年末净资产总 本年营业收入 被投资单位名 组织机构代 注册 本企业持 本年净利润 业务性质 资单位表决权 额 总额 称 码 地 股比例 比例 马兰士（上海） 75790760-8 上海 商品销售 49% 49% 5,990,032.82 41,500,742.701,114,412.16 贸易有限公司

内容: 九、 财务报表主要项目注释

内容: 其中：美元存款 港币存款 英镑存款 欧元存款

内容: 61,655,349. 43 2,631,735.2 新加坡元存款 151,351.00 5.0518 764,594.98 516,776.35 5.0926 4 1,023,211.2 马币存款 － － － 462,593.79 2.2119 0 95,410,254. 108,976,856 合 计 － － － － 87 .72 注１： 本公司货币资金年末余额较年初数下降 57.26%的主要原因系随着手机产销量及毛利率的下 降，本年度销售收入及销售净回款较上年同比减少，经营性现金流入小于经营性现金流出导致期末留 存的货币资金相应减少。 注 2：其他货币资金年末余额 28,887,359.47 元，其中包括信用证保证金 18,672,359.47 元、银 行承兑汇票保证金 7,869,000.00 元、商业承兑汇票贴现保证金 2,085,000.00 元以及在途货币资金 261,000.00 元。 注 3：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

内容: （2）本年度应收票据年末余额较年初数减少 97.31%，主要系本公司将应收票据用于贴现所致。 年末本公司已贴现但尚未到期的票据为 550,955,108.70 元（均为银行承兑汇票），到期日为 2008 年 1 月 3 日至 2008 年 6 月 26 日。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据年末余额中无关联单位欠款。 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下：

内容: 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合

内容: 注 1：本公司期末余额大于 900 万元（含 900 万元）的应收账款分类为单项金额重大的应收账款。 本公司期末经对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。本期末汇同对 单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注 2：本公司将余额低于 900 万元且账龄 3 年以上的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 年末账面余额 比例（%） 坏账准备 93.83 30,120,333.97 4.14 2,844,738.14 0.65 1,333,421.40 0.39 2,541,943.95 － －

内容: 账龄结构 5 年以上 合

内容: 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 5 年以上 合 计 其中：外币列示如下： 项 美元 欧元 英镑 新币 马币 港币 合 计 目

内容: （3）应收账款按客户类别列示如下： 客户类别 LOUD TECHNOLOGIES INC. Hutchison 3G UK Limited 通达(厦门)科技有限公 司 Orange Communications SA 北京超迅发科贸有限责 任公司 合 计 年末账面余额 账面余额 70,420,162.88 43,804,927.16 38,199,694.54 27,634,787.39 24,741,119.00 204,800,690.97 欠款年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 204,800,690.97 元，

内容: 占应收账款总额的比例为 29.80%。 （4）应收账款坏账准备变动情况列示如下： 项 目 坏账准备 年初账面余额 40,447,903.40 本年增加 5,956,075.50 本年减少 转回 转销 年末账面余额

内容: （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。关联方应收账款及占总应收账款的比例详见本附注十之（三）。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 90.21 7.02 0.79 1.98 100.00 坏账准 备 － － － － － 金额 32,193,461.78 4,826,774.79 330,500.00 128,628.33 37,479,364.90 年初账面余额 比例（%） 坏账准备 85.90 12.88 0.88 0.34 100.00 － － － － －

内容: 1 年以内 17,769,614.80 1－2 年（含） 1,383,460.70 2－3 年（含） 156,561.86 3 年以上 389,061.88 合 计 19,698,699.24 （2）预付款项明细列示如下： 单位名称 江苏友谊电器有限公司 冠捷(厦门）塑胶有限公司 东莞市长安明升模具有限公司 合 计

内容: （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）预付账款年末较年初减少 47.44%，主要系年初余额中预付的模具款本年度已完工结转，年 末无大额预付模具款所致。 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类别 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 22,541,973.13 3,774,350.38

内容: 类别 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 － 2,314,018.25 51,891,766.92 54,205,785.17 －

内容: 注 1：本公司期末余额大于 900 万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司期 末经对单项金额重大的其他应收款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。其中，对应收国家发 改委的 TD-SCDMA 项目补贴款不予计提坏账准备， 其余款项汇同对单项金额非重大的应收款项， 按其在 资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注 2：本公司将余额低于 900 万元且账龄 3 年以上的其他应收款分类为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 5 年以上 合 计 年末账面余额 金额 26,075,722.18 32,151,025.94 3,396,465.12 1,460,832.13 32,500.00 2,281,018.25 65,397,563.62 金额 46,745,490.68 2,855,911.71 2,290,364.53 32,500.00 2,017,541.86 263,976.39 比例（%） 25.16 60.91 6.60 2.84 0.06 4.43 100.00 比例（%） 83.96 6.14 4.93 0.07 4.34 0.56

内容: 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 5 年以上

内容: （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 12,541,973.13 10,000,000.00 1,855,443.93 1,624,126.37 1,158,942.89 27,180,486.32 性质或内 容 增值税出 口退税 政府补助 预付电费 应收设备 款 应收模具 款 － 欠款年 限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 － 占总额比例

内容: 应收出口退税 国家发改委 TD-SCDMA 项目补贴 款 厦门电业局 通达(厦门)科技有 限公司 LOUD ECHNOLOGIES INC. 合 计

内容: 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 27,180,486.32 元， 占其他应收款总额的比例为 41.56%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 项 目 坏账准备 年初账面余额 4,818,766.33 本年增加 1,568,277.63 本年减少 转回 － 转销 年末账面余额

内容: （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 年初账面余额 本年计提额

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资

内容: 本 年 减 少 持有 的 表决 权 比例 （%） 11.11

内容: 联合信源数字 音视频技术 （北京）有限 公司 厦门联创微电 子股份有限公 司 深圳中彩联科 技有限公司 MagnetoxInc. 合计

内容: （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单 位名称 马兰士 （上 海） 贸易有 持股比例 (%) 49.00 持有的表 决权比例 (%) 49.00 初始投资额 1,590,555.61

内容: 追加投资额 （减：股权出让 额） －

内容: （2）截止 2007 年 12 月 31 日，投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 10． 固定资产

内容: （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

内容: 项目 一、固定资产原值合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 5、其他设备 二、累计折旧合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 5、其他设备 三、固定资产减值准备合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 5、其他设备 四、固定资产账面价值合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 5、其他设备

内容: （4）未办妥产权证书的情况如下： 资产名称 入账日期 使用年限

内容: 海沧 B1 段厂房 海沧 B2 段厂房 海沧 B3 段厂房 海沧 B4 段厂房 北京办公楼 小计

内容: （5）租赁资产明细如下：

内容: （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

内容: 年初账面余额 工程名称 预算金额 资金来 源 金额 其中： 利 息资本 化 减值 准备 金额 本年增加 其中：利息资本化

内容: 一、土建工 程 1、海沧厂区 II 桩基工程 2、海沧办公 楼 3、注塑车间 一楼扩建 二、机器设 备 三、仪器设 备 合计

内容: 银行贷 款 自筹 自筹 自筹 自筹

内容: 注： 2007 年度在建工程系占用一般借款， 本期一般借款的借款费用资本化率 （年利率） 7.5090% 。 为

内容: （2）截止 2007 年 12 月 31 日，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 12． 无形资产

内容: 一、无形资产原价合计 1、商标权

内容: 2、土地使用权 3、非专利技术 4、电脑软件 5、开发支出 二、无形资产累计摊销额合 计

内容: 2、土地使用权 3、非专利技术 4、电脑软件 5、开发支出 三、无形资产减值准备累计 金额合计

内容: － － － － 2、土地使用权 － － － － 3、非专利技术 － － － － 4、电脑软件 － － － － 5、开发支出 － － － － 四、无形资产账面价值合计 186,812,318.39 － － 210,600,527.88 115,000,000.00 － － 115,000,000.00 1、商标权 2、土地使用权 62,875,484.99 － － 62,498,631.60 3、非专利技术 6,735,000.07 － － 5,219,444.61 4、电脑软件 2,201,833.33 － － 1,516,166.66 5、开发支出 － － － 26,366,285.01 注 1：本公司商标权系根据评估价转入的无形资产。2004 年 4 月 30 日，经厦门市大学资产评估有 限责任公司出具的厦大评估评报字（2004）第 318 号《夏新电子有限公司 Amoi、夏新、Amoisonic、 厦新整体商标转让无形资产评估报告书》评定，本公司商标权评估价值为人民币壹拾壹亿玖仟陆佰捌 拾万元整（￥1,196,800,000.00），其中，夏新电子有限公司对整体商标的贡献价值为人民币壹亿肆 仟玖佰陆拾万元整（￥149,600,000.00）。双方同意以夏新电子有限公司对整体商标的贡献价值确定 转让价格为人民币壹亿伍仟万元整（￥150,000,000.00）。本公司以此金额作为商标权的初始成本， 按照 10 年进行摊销，至 2006 年 12 月 31 日摊余价值为 115,000,000.00 元。 注 2：2007 年 1 月 1 日本公司按照新会计准则，将商标权认定为使用寿命不确定的无形资产。本 年末公司通过第三方评估认证、未来现金流量现值测算、品牌溢价测算以及市值测算等方法对该商标

内容: 权进行减值测试，未发现其存在减值情况，无需计提减值准备。 （3）研究开发支出如下： 其中： 项目 手机类产 品 IT 类产品 便携类产 品 家用系统 产品 通信类产 品 合计 13． 项目 办公室装修费 14． 本年支出总额 研究阶 段支出 － － － － － － 开发阶段支出

内容: 计入当期损益 计入无形资产

内容: （2）未确认递延所得税资产情况

内容: 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 到期日（若有） 备注 2005 年度可抵扣亏损 360,104,744.30 2010 年 2007 年度可抵扣亏损 513,801,416.78 2012 年 注1 坏账准备 40,771,949.64 合计 873,906,161.08 注 1：2007 年度可抵扣亏损尚未经税务部门审核，具体以税务部门汇算清缴数据为准。 注 2：除本公司下属子公司外，本公司未来无法产生足够的应纳税所得税用于转回上述可抵扣暂

内容: 时性差异、可抵扣亏损，故不予以确认相应的递延所得税资产。 15． 所有权受到限制的资产

内容: 所有权受到限制的资产明细如下： 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 类 别 1、 土 地 使 用 权 2、 固 定 资 产 3、 在 建 工 程 4、 应 收 账 款 合 计

内容: （1）短期借款明细项目列示如下：

内容: 借款类别 原币 人民币 信用借款－ 美元 抵押借款－ 人民币(注 1) 保证借款－ 人民币(注 2) 保证借款－ 美元(注 3) 质押借款－ 人民币(注 4) 质押借款－ 美元 应收债权质 押借款(注 5) 海外代付融 资(注 6) 合 计 294,790.02 255,000,000.00

内容: 年末数 汇率 折合人民币 原币

内容: 年初数 汇率 折合人民币

内容: 注 1：年末人民币抵押借款 25,500.00 万元，系以本公司厂房、宿舍为抵押物。 注 2：年末人民币保证借款 35,910.00 万元，系由中国电子信息产业集团公司以及母公司夏新电 子有限公司提供保证担保。其中，中国电子信息产业集团公司对其中的 26,410.00 万元借款提供保证 担保；夏新电子有限公司对其中的 9,500.00 万元借款提供保证担保。 注 3：年末美元保证借款 USD3,770.00 万元，系由中国电子信息产业集团公司、夏新电子有限公 司提供保证担保。其中，中国电子信息产业集团公司对其中的 USD1,230.00 万元借款提供保证担保； 夏新电子有限公司对其中的 USD2,540.00 万元借款提供保证担保。 注 4：年末人民币质押借款 2,500 万元，系以夏新电子有限公司所持有本公司 8800 万股股票为质 押物。 注 5：应收债权质押系本公司以出口货物专用发票质押向银行取得的借款。 注 6：海外代付系本公司与开户行协议约定：本公司开具信用证支付货款，到期日由开户行先行 代付货款，本公司在融资期限内付款并承担利息。 17． 应付票据

内容: 14,000,000.00 元由母公司夏新电子有限公司所持有本公司 2,440 万股股票作为质押提供担保。 18． 应付账款

内容: （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款账面余额为 993,197,797.09 元；其中账龄超过 1 年的 大额应付账款的明细如下： 供应商 铼宝科技股份有限公司 Hitachi East Asia Limited 时毅电子（深圳）有限公司 合计 金额 2,351,507.81 1,905,326.56 2,078,662.19 6,335,496.56 发生时间 2006 年 2006 年 2006 年 性质或内容 货款 货款 货款 未偿还的原因 未结算 未结算 未结算

内容: 注：年末余额较年初数同比增长约 21,672 万元，主要原因系 2007 年本公司加大产品的调价幅度 导致年末未付价保返利大幅增长。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的大额预收账款的明细如下：

内容: 客户 Gulf Communication & Electronics Co 解放军信息工程大学信息工程学院信息 上海凌讯通信电子有限公司 武汉中邮通移动通信设备有限公司 金额 3,449,399.62 2,312,836.20 847,726.89 765,772.79 发生时间 2006 年 2 月 2006 年 11 月 2005 年 6 月 2005 年 9 月 性质或内容 保证金 货款 维修备件铺货押金 维修备件铺货押金 未偿还的原因 合作中 正常销售货款 合作中 合作中

内容: 郑州立辰通讯器材有限公司 合计

内容: （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项合计 4,018,699.10 元，明细详见本附注十之（三）；关联方预收账款及占总预收账款的 比例详见本附注十之（三）。 （3）余额中外币列示如下： 项 美元 欧元 合 计 目 年末账面余额 原币 2,897,172.48 103,857.01 － 应付职工薪酬 汇率 7.3046 10.6669 － 折合人民币 21,162,686.10 1,107,832.34 22,270,518.44 原币 2,499,355.62 － － 年初账面余额 汇率 7.8087 － － 折合人民币 19,516,718.23 － 19,516,718.23

内容: 工资、奖金、津贴 和补贴

内容: 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育 经费 非货币性福利 因解除劳动关系给予 的补偿 其他 其中：以现金结算的 股份支付 合计

内容: 注：应付职工薪酬－职工福利费年末账面余额为业绩股票激励基金，系根据《夏新电子业绩股票 激励实施办法》计提的业绩股票激励基金的结存余额。 21． 应交税费

内容: 应交税费明细项目列示如下： 类别 增值税 营业税 年末账面余额 -40,814,403.65 65,121.96

内容: 类别 企业所得税 城市建设维护税 房产税 个人所得税 教育费附加 地方教育附加 预提所得税 其他税种 合计 22． 应付股利

内容: 应付股利明细项目列示如下： 投资者名称或类别 夏新电子有限公司 厦新电子有限公司工会委员会 厦门国际信托投资有限公司 合计 23． 其他应付款 年末账面余额 1,478,571.42 4,435,714.29 3,450,000.00 9,364,285.71 年初账面余额 － － － － 欠付原因 尚未支付 尚未支付 尚未支付

内容: （1）其他应付款年末余额为 226,183,875.07 元，其中账龄超过 1 年的大额其他应付款的明细如 下： 项目 夏新电子有限公司 金额 25,444,498.23 发生时间 2006 年 性质或内容 资金往来 未偿还的原因 未结算

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项合计 67,208,049.82 元，明细详见本附注十之（三）；关联方其他应付款及占其他应 付款总额的比例详见本附注十之（三）。 24． 长期应付款

内容: 长期应付款年末余额 3,000,000.00 元，系根据厦门市财政局、厦门市国有资产管理局厦财工 [1999]44 号《关于增资厦门微电子中心等企业国家资本金的通知》及厦门市经济体制改革委员会文件 厦体改[1999]90 号 《关于同意发起设立厦门联创微电子股份有限公司的批复》由厦门市财政局于 1999 ， 年拨入的投资款。 25． 项目 递延所得税负债 年末账面余额 暂时性差异 递延所得税负债 897,845.50 161,612.19 年初账面余额 暂时性差异 递延所得税负债 1,004,498.27 150,674.74

内容: 其他非流动负债年末余额均为递延收益，其明细项目如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 849,641.95 531,200.00 1,380,841.95 备 注

内容: （1）本年股本变动情况如下：

内容: 年初账面余额 股份类别 股数 比例 （%） 发 行 新 股 送 股 公积 金 转股 本 年 增 减 其他 小计 年末账面余额 股数 比例 （%）

内容: 本年资本公积变动情况如下： 本年减少 年末账面余额 － － 293,556,836.44 股本溢价 293,556,836.44 其他资本公积 8,300,071.25 1,000,000.00 － 9,300,071.25 合计 301,856,907.69 1,000,000.00 － 302,856,907.69 注： 本年增加的资本公积系根据厦经投 ［2007］ 371 号文件的规定， 收到厦门市财政局拨付的 2007 年第二批厦门市企业技术改造项目贴息补助资金 220 万元，其中 120 万元贴息资金冲减财务费用、其 余 100 万元补助资金记入“资本公积－其他资本公积”。 29． 未分配利润 项目 年初账面余额 本年增加

内容: 注 1：2006 年度会计政策变更及前期差错更正说明见本附注五。 注 2：2006 年度“其他”系本年度提取的职工奖励及福利基金。 30． 少数股东权益

内容: 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 王劲林 倪宏

内容: 少数股东名称 北京宏声致远科技有限公司

内容: 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 上海夏新电子开发有限公司 上海夏新电子开发有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 合计 被投资单位名称 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 上海夏新电子开发有限公司 上海夏新电子开发有限公司 上海夏新移动通信技术有限公司 通达（厦门）科技有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 合计 31． 营业收入、营业成本

内容: 黄正 陈晓 齐向东 厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门国际信托投资有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 夏新电子有限公司工会委员会 厦门国际信托投资有限公司 夏新电子有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门国际信托投资有限公司 少数股东名称 北京宏声致远科技有限公司 王劲林 倪宏 黄正 陈晓 齐向东 厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门国际信托投资有限公司 杜志杰 通达（厦门）有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 夏新电子有限公司工会委员会 厦门国际信托投资有限公司 夏新电子有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门国际信托投资有限公司

内容: （3）主营业务收入按产品类别项列示如下：

内容: （5）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额

内容: 前五名客户收入总额 占全部销售收入的比例 32． 管理费用

内容: 管理费用本年发生额 255,233,174.31 元， 较上年同期减少 16,138.32 万元， 主要系本年度发生的 技术开发费减少较多所致。 33． 财务费用 项目

内容: （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源

内容: 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额

内容: 长期股权投资转让收益 长期股权投资处置收益 其他投资收益 合计 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额

内容: 马兰士（上海）贸易有限公司 上海夏新电子开发有限公司 厦门联创微电子股份 上海声奇音响技术公司 汉威微(上海)有限公司 北京中科智网科技有限公司 合计

内容: （3）本公司持有马兰士（上海）贸易有限公司 49%股权，对该公司不存在控制关系，根据企业会 计准则的规定采用权益法核算长期股权投资，本公司按该公司经审计的净损益确认投资收益。 36． 营业外收入

内容: 营业外收入明细项目列示如下： 项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚款收入 政府补助利得（注） 无法支付的应付款项 赔偿金收入 固定资产盘盈 处置废旧物资收益 其他 合计 注：本年政府补助利得明细如下： 项 TD-SCDMA 项目国家补助金 销售软件增值税退税 厦门海沧区财政局财政扶持资金 厦门市工商行政管理局商标奖励金 厦门市经济发展局基于 AVS 标准 IPTV 机顶盒研发及产 业化项目补贴 电子信息产业部发展基金资助 厦门市贸易发展局反倾销资金 目 本 年 数 20,000,000 .00 9,636,259. 74 1,350,000. 00 1,000,000. 00 1,000,000. 00 1,000,000. 00 500,000.00 上 年 数 － 6,241,553. 35 － － － － －

内容: 注1 注2 注3 注4 注5 注6

内容: 厦门市科技计划创新项目资金补助 外国专家经费补助 出口信用险补贴 厦门市财政局出口机电产品研究开发资金 上海浦东科技局无偿拨付的设备购置资金 厦门市科技局 LCD 数字电视机开发补助 厦门市科技局家庭网络标准资助经费 厦门海沧区财政局纳税奖励 厦门经发局优秀产品奖 国家级企业技术中心资助资金 厦门市重点出口企业扶持资金 中国国际贸易促进委员会电子信息行业分会展览费补 贴 其他 合 计

内容: 37,075,965.5 11,033,255.8 4 6 注 1：根据 2007 年 10 月 5 日发改办高技{2007}2414 号文《国家发展改革委办公厅关于第三代移 动通信 TD-SCDMA 产业化专项二期项目的复函》、2007 年 11 月 1 日发改办高技{2007}2901 号文《国家 发展改革委、 财政部关于下达 2007 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计 划的通知》及 2007 年 12 月 3 日厦发改高技{2007}53 号文，本公司 2007 年度确认 TD-SCDMA 项目国家 补助资金 20,000,000.00 元为政府补助；截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已收到上述国家补助资金 10,000,000.00 元。 注 2：根据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的财税字[2000]第 25 号《关于鼓励软件产 业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，增值税 一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司厦门夏新移动通讯有限公司因此享受相关税收优惠政 策。 注 3：根据厦门市政府颁发的厦府【2001】综 138 号文件以及《厦门市财政扶持高新技术企业发 展的若干意见》，本公司于 2007 年度收到厦门市海沧区财政局财政扶持资金 1,350,000.00 元。 注 4：2007 年 1 月 31 日，根据《厦门市人民政府关于实施品牌战略发展品牌经济的若干意见》， 本公司于 2007 年获得中国驰名商标，收到厦门市工商行政管理局奖励金 1,000,000.00 元。 注 5：2007 年 9 月 21 日，根据厦门市重点产学研项目立项责任书，本公司于 2007 年收到厦门市 科技局基于 AVS 标准 IPTV 机顶盒研发及产业化项目补助资金 1,000,000.00 元。 注 6：2007 年 7 月 13 日，根据信部运{2007}329 号《关于下达 2007 年度电子信息产业发展基金

内容: 第二批项目计划的通知》，本公司于 2007 年收到国家电子信息产业基金 1,000,000.00 元用于 TD-SCDMA/GSM 双模手机终端研发。 37． 营业外支出

内容: 少数股东损益明细项目列示如下：

内容: 夏新电子有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门国际信托投资有限公司 其他个人股东 贾兆珉 曹益群 陈国强 夏晔泓 合 计

内容: 厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 汉威微电子（上海）有限公司 上海声奇音响技术有限公司 上海声奇音响技术有限公司 上海声奇音响技术有限公司 深圳市夏新信息技术有限公司

内容: 注：通达（厦门）科技有限公司原为本公司下属子公司厦门夏新工程塑胶有限公司的控股子公司， 厦门夏新工程塑胶有限公司持有通达（厦门）科技有限公司 51.00%的股权，本年度厦门夏新工程塑胶 有限公司将其持有通达（厦门）科技有限公司 51.00%的股权转让予厦门鑫阳投资股份有限公司、通达 （厦门）有限公司。 40． 现金流量表补充资料

内容: （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券

内容: 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

内容: 项目 收到夏新电子有限公司的往来款 收到政府项目拨款及资金补助款 收到北京海豚科技发展有限公司往来款 合计

内容: B、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

内容: （5）合并现金流量表中“货币资金的期末余额” 2007 年度合并现金流量表“货币资金的期末余额”为 183,735,425.26 元，与合并资产负债表“货 币资金”年末余额 212,622,784.73 元相差 28,887,359.47 元，其原因是资产负债表“货币资金”年末 余额中包含不能随时支付的信用证保证金 18,672,359.47 元、银行承兑汇票保证金 7,869,000.00 元、 商业承兑汇票贴现保证金 2,085,000.00 元以及在途货币资金 261,000.00 元 （账列 “其他货币资金” ， ） 以上款项不符合现金及现金等价物的标准，本公司在编制现金流量表时已予扣除。 41． 借款费用 项 费用化借款费用 资本化借款费用 其中：固定资产中资本化借款费用 投资性房地产中资本化借款费用 存货中资本化借款费用 合 42． 外币折算 项 目

内容: 计入当期损益的汇兑差额 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 合 计

内容: （二）母公司财务报表主要项目注释 43． 应收账款

内容: （1）应收账款按类别列示如下：

内容: 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款

内容: 其他不重大应收账款 合 计

内容: 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款

内容: 其他不重大应收账款 合 计

内容: 注 1：本公司期末余额大于 900 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款。本公司期末经 对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。本期末汇同对单项金额非重 大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注 2：本公司将余额低于 900 万元且账龄 3 年以上的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 5 年以上 年末账面余额 金额 659,279,471.80 39,319,976.94 10,847,917.98 2,680,911.65 － 6,792,062.14 比例（%） 91.71 5.47 1.51 0.37 － 0.94

内容: 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 5 年以上 合 计

内容: （3）应收账款按客户类别列示如下： 客户类别

内容: LOUD TECHNOLOGIES INC. Amoi Electronics Belgium SPRL

内容: Hutchison 3G UK Limited 通达(厦门)科技有限公司 Orange Communications SA 合 计

内容: 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 246,731,999.01 元， 占应收账款总额的比例为 33.31%。 （4）应收账款坏账准备变动情况

内容: （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 44． 其他应收款

内容: 类别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计

内容: 注 1：本公司期末余额大于 900 万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司期 末经对单项金额重大的其他应收款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。本期末汇同对单项金 额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注 2：本公司将余额低于 900 万元且账龄 3 年以上的其他应收款分类为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 5 年以上 年末账面余额 比例（%） 坏账准备 84.22 1,722,074.05 8.61 454,363.37 3.50 553,933.54 2.19 577,593.34 0.00 2,000.00 1.48 781,018.25

内容: （3）其他应收款前五名列示如下：

内容: 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 27,180,486.32 元， 占其他应收款总额的比例为 59.90%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 项 目 坏账准备 45． 年初账面余额 2,754,108.73 本年增加 1,336,873.82 本年减少 转回 － 转销 － 年末账面余额 4,090,982.55

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资

内容: 被投资单位名称 深圳夏新信息技术 有限公司 上海夏新移动通信 有限公司 厦门夏新移动通讯 有限公司 厦门夏新工程塑胶 有限公司 夏新电子（东南亚） 私人有限公司 上海夏新电子开发 有限公司 夏新电子美国公司 北京中科智网科技 有限 南京夏新电子开发 有限公司

内容: 本年增加 － － － － － 3,500,000. 00 － － －

内容: （3）按权益法核算的长期股权投资

内容: 被投资单位名 持股比例 称 （%） 马兰士（上海） 49.00 贸易有限公司 持有的表决 权比例（%） 49.00 初始投资额 1,590,555.61 追加投资额 权益累计增减 （减：股权出让额） 额 － 1,332,120.74 累计现金 红利 －

内容: 被投资单位名称 马兰士（上海） 贸易有限公司 累计股权投资准备 12,439.73 年初账面余额 2,389,054.12 本年权益增减额 546,061.96 本年现金红利 － 年末账面余额 2,935,116.08

内容: （3）本公司持有马兰士（上海）贸易有限公司 49%，本公司对该公司不存在控制关系，根据企业 会计准则的规定采用权益法核算长期股权投资，本公司按该公司经审计的净损益确认投资收益。

内容: 十、 关联方关系及其交易

内容: （一）关联方关系 1．母公司及实际控制人

内容: 公司名称 夏新电子有 限公司 注册地 厦门 业务性质 注册资本 组织机构代 码 61200001-X 持股比例 43.09% 表决权比例 43.09%

内容: 生产装配电视机、摄、 USD1,224.50 录像系统及其他电子 万元 产品 第 98 页

内容: 夏新电子有限公司注册资本为 USD1,224.50 万元，其中中国电子信息产业集团公司持有 51%的股 权。因此，中国电子信息产业集团公司为本公司的最终控制人。 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．联营企业 联营企业情况详见本附注八。 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 中国电子财务有限责任公司 武汉中原电子信息有限公司 厦门爱声音响有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 上海声奇音响技术有限公司 通达（厦门）科技有限公司 （二）关联方交易 1．销售商品或提供劳务

内容: 与本公司关系 同受中国电子信息产业集团公司控制 同受中国电子信息产业集团公司控制 同一母公司 本公司职工持股的法人单位 厦门鑫阳投资股份有限公司下属子公司 厦门鑫阳投资股份有限公司参股公司

内容: 按照当 月同类 产品的 市场行 情价格 协商确 定

内容: 本年 关联方名称 厦门爱声音响 有限公司 通达（厦门）科 技有限公司 货物类别 金额 音箱等 原材料 30,373,554.54 4,634,957.45 占营业成 本比例 （%） 0.96 0.15 金额 35,592,163.50 － 上年 占营业成 本比例 （%） 0.66 － 定价政策 按照当月 同类产品 的市场行 情价格协 商确定

内容: 本年 关联方名称 合计 货物类别 金额 － 35,008,511.99 占营业成 本比例 （%） 1.11 金额

内容: 上年 占营业成 本比例 （%） 0.66 定价政策

内容: 3．担保 本公司接受关联方担保情况如下：

内容: 贷款银行 中国银行 股份有限 公司厦门 市分行

内容: 中国建设 银行股份 有限公司 厦门市分 行 厦门市商 业银行 （注 1） 中国银行 股份有限 公司厦门 市分行

内容: 中国工商 银行厦门 市分行营 业部

内容: 注 1：根据 2007 年 1 月 1 日本公司与夏新电子有限公司签订的《房屋租赁协议》，夏新电子有限 公司将厦门市体育路 45 号房屋及附属设备、厦门市湖滨东路 313 号夏新花园宿舍、夏新花园一层的 房屋及附属设备、厦门市湖滨南路 138 号之三店面出租给本公司作为生产、仓储、职工住房使用，租 赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 年 31 日。本年度本公司按该合同约定实际支付的租赁费为 6,088,797.43 元。 注 2：根据 2007 年 1 月 1 日本公司与通达（厦门）科技有限公司签订的《电子城部分厂房及配套 设备租赁协议》 本公司将座落在海沧新阳工业区霞光路 102 号的夏新电子城生产厂房 B4 段 1 楼总面 ， 积 600 平方米的厂房及配套设备出租给对方作为生产、办公使用；租赁期限 2007/1/1-2007/12/31， 其中设备租金为每月 27,867.28 元、厂房租金为每月 6,000.00 元，全年合计 406,407.36 元。 5．股权转让 2007 年 6 月 3 日， 本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以 23,719,754.77 元、 474,395.10 元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的 50%、1%的股权分别转让给厦门鑫阳投资股份有限公 司、 （厦门） 通达 有限公司。 该股权转让价格系以截止 2007 年 5 月 31 日经审计的净资产 47,439,509.54 元为基数。 6．支付资金占用费 根据本公司与夏新电子有限公司于 2007 年 1 月 1 日签订的《资金有偿占用协议》，本公司按双方 每月确定的资金占用数额乘以一定的资金占用利率向夏新电子有限公司支付资金占用费，本年度本公 司按该合同约定实际支付的资金占有费 3,022,403.34 元。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 关联方名称 中国电子财务 有限责任公司 夏新电子有限 科目名称 金额 2,384,881.43 429,645.00

内容: 年末账面余额 关联方名称 公司 武汉中原电子 信息有限公司 上海声奇音响 技术有限公司 厦门爱声音响 有限公司 武汉中原电子 信息有限公司 马兰士(上海) 贸易有限公司 中国电子财务 有限责任公司 夏新电子有限 公司 夏新电子有限 公司 厦门爱声音响 有限公司 通达（厦门） 科技有限公司 通达（厦门） 科技有限公司 应收票据 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 预收账款 其他应付款 应付账款 其他应收款 应付账款 1,747,400.00 － 4,838,928.62 13,160,698.76 2,340,904.77 293,051.41 4,018,699.10 67,208,049.82 2,955,860.97 1,624,126.37 10,836,242.15 9.13 － 0.75 2.04 0.36 0.65 1.11 31.87 0.30 3.16 1.09 未到期 － 账期内 账期内 账期内 保证金 尚未 结算 尚未 结算 尚未 结算 尚未 结算 未到 期 科目名称 金额 比例 （％） 未结算 原因

内容: 年初账面余额 金额 比例 （％）

内容: （一）或有负债 １．未决诉讼或仲裁

内容: 厦门夏新移动 特许权使用 福建省高级 USD640,000 审理中 及利息 通讯有限公司 费纠纷 人民法院 注：因韩国大潭设计公司与本公司控制子公司厦门夏新移动通讯有限公司存在协议纠纷，大潭设

内容: 计公司于2006年2月向福建省高级人民法院起诉厦门夏新移动通讯有限公司未按合约规定支付设计款 项，2006 年 3 月追加夏新股份有限公司为第二被告，要求赔偿大潭公司设计特许使用费 640,000.00 美元以及从 2004 年 4 月 16 日开始起算的利息。截止本报告日，此案正在审理过程中。 2．除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况列示如下：

内容: 抵押资产情况 项目 原值 净值 被 担 保 方 本 公 司 21730.41 万元 （评估价） 土地使 用权、 在 建工程 本 公 司 厦门市商 业银行 7,000万 元 2007/4/152008/4/15 6.39 借款银行 金额 借款情况 借款 借款期限 年利 率 （%） 海沧新阳工业区“夏 新电子城Ⅱ”项目的 土地使用权及在建工 程，土地房屋权证： 厦地房证第“地 00005870”号 海沧新阳工业区“夏 新电子城Ⅱ”项目的 土地使用权及在建工 程，土地房屋权证： 厦地房证第“地 00005870”号 海沧区海沧新阳工业 区霞光路 102 号，厂 房 1 号楼 A 款 1 室 —13 室 ；霞光路宿 舍 6 号楼、 号楼 7 （注 1） 备注

内容: 土地使 用权、 在 建工程

内容: 注 1：抵押房产明细列示如下：

内容: 海沧电子城 A 段 1 室（2637.47M*M） 海沧电子城 A 段 2 室（4561.52M*M） 海沧电子城 A 段 3 室（5308.91M*M） 海沧电子城 A 段 4 室（1280.37M*M）

内容: 海沧电子城 A 段 5 室（1091.05M*M） 海沧电子城 A 段 6 室（塑胶公司 1377.41M*M） 海沧电子城 A 段 7 室（4260.26M*M） 海沧电子城 A 段 8 室（1504.99M*M） 海沧电子城 A 段 9 室（塑胶公司 492.44M*M） 1 号楼 A 段 10 室（A3 段注塑厂一楼） 1 号楼 A 段 11 室（A3 段注塑厂二楼） 1 号楼 A 段 12 室（A4 段一楼） 1 号楼 A 段 13 室（A4 段二楼） 宿舍 6#楼 宿舍 7#楼

内容: 除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

内容: 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项

内容: （一）资产负债表日后诉讼事项 1、2008 年 3 月份，惠州市德赛电池有限公司向惠州市惠城区人民法院提起诉讼，起诉本公司及 本公司控股子公司厦门夏新移动通讯有限公司违约，请求广东省惠州市惠城区人民法院冻结本公司资 产。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司账面应付惠州市德赛电池有限公司的款项为 1,367,202.75 元。 2008 年 3 月份，本公司在中国工商银行股份有限公司厦门市分行营业部账户 2,474,172.93 元银 行存款被法院冻结，并查封了本公司 19 辆车辆。截止本财务报表批准日，该案件尚在审理中。 2、2008 年 3 月份，东莞万德电子有限公司向厦门市中级人民法院提起诉讼，起诉本公司违约， 请求厦门市中级人民法院冻结本公司资产。 截止 2007 年 12 月 31 日账面应付东莞万德电子有限公司的 款项为 10,535,272.29 元。 2008 年 3 月份， 本公司在中国工商银行股份有限公司厦门市分行营业部账户 900 万元银行存款被 法院冻结。截止本财务报表批准日，该案件尚在审理中。 （二）资产负债表日后重大资产转让及出售事项

内容: 1、2008 年 2 月 22 日，本公司与上海张江高科技园区开发股份有限公司签订《房地产转让及租赁 意向书》，本公司以总价 10,427.02 万元人民币将上海夏新科研大楼出售给上海张江高科技园区开发 股份有限公司。 上述资产出售事项，业经本公司第四届董事会第九次会议审议并表决通过。 2、2008 年 2 月 22 日，根据本公司第四届董事会第九次会议决议，本公司董事会同意以不低于评 估价值出让本公司持有厦门夏新工程塑胶有限公司的 70%股份，并授权经营班子按照《企业国有产权 转让管理暂行办法》和《关于企业国有产权转让有关问题的通知》相关规定，遵守国有产权转让程序 办理该股权出让事宜。该股权转让事宜尚需提交本公司股东大会审议批准。 （三）资产负债表日后涉案事项 2008 年 4 月 1 日，本公司接到中国证监会厦门监管局“厦调查通字 0801 号”调查通知书：因公 司涉嫌违反证券法规，根据相关规定决定对本公司进行立案调查。 截止本财务报表批准日，该调查尚在进行中。 （四）资产负债表日后增资事项 2008 年 3 月 31 日， 本公司第四届董事会 2008 年第一次临时会议通过了关于非公开发行股票的方 案：本次会议研究了向控股股东及关联股东以现金方式非公开发行股票的方案，以求解决公司资金问 题。本非公开发行方案虽然得到会议确认，但公司即于第二天（2008 年 4 月 1 日）收到中国证监会厦 门监管局的调查通知书，鉴于此，按照中国证监会相关规定，本次董事会通过的非公开发行股票方案 暂时不能报审，需等中国证券监督管理委员会厦门监管局做出调查结论后方可确定是否推进本次董事 会相关决议，存在重大不确定性。 （五）资产负债表日后董事会审议利润分配预案事项 本公司于 2008 年 4 月 28 日召开了第四届董事会第十次会议， 表决通过了 《关于 2007 年度利润分 配预案》。根据第四届董事会第十次会议决议，经审计本公司 2007 年合并年初未分配利润为 -229,324,074.42 元，2007 年度的合并净利润为-811,123,205.55 元，2007 年合并年末未分配利润为 -1,040,447,279.97 元，2007 年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。 上述议案尚须提交本公司股东大会审议 （六）其他事项 中国证监会厦门监管局于 2007 年 8 月 23 日至 9 月 14 日对本公司进行了现场检查， 此后又对异地 销售分公司等进行延伸检查， 并于 2008 年 1 月 30 日向本公司发出厦证监发[2008]45 号整改通知书 （以 下简称《通知》）。针对《通知》中指出的问题和整改要求，本公司已于 2008 年 2 月 22 日召开董事 会，召集董事及公司全体高管人员进行认真的学习和讨论，并对照《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》等法律法规及《公司章程》，提出了相应的整改措施。

内容: 除存在上述资产负债表日后事项外，截止本财务报表批准日本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项的非调整事项。

内容: （一） 持续经营能力的重大不确定性 本公司本年度发生亏损-81,112.32 万元，经营活动的现金流量为-14,635.99 万元，截至 2007 年 12 月 31 日止的资产总额为 302,781.70 万元、负债总额为 324,964.61 万元、所有者权益总额为 -22,182.91 万元（其中归属于母公司所有者权益为-30,434.89 万元），持续经营能力存在重大不确定 性。 （二） 旨在改善持续经营能力的措施 本公司正在采取以下措施，以改善本公司的持续经营能力： 1、非公开发行股票注入资本金 本公司拟非公开发行股票募集资金 5 亿元，其中夏新电子有限公司增资约 1 亿元，实际控制人中 国电子信息产业集团公司增资约 27225 万元，厦门机电集团有限公司增资约 12775 万元。 2、本公司采取变现非生产用资产等措施，以增加本公司流动资金。目前，本公司原上海研发大楼 已转让，该项资产转让预计可获得 8000 万元的流动资金。 3、加快应收款催收和存货处理力度。 4、完善内部管理制度。2008 年年初本公司进行组织架构改革，逐步将分公司转化为办事处，并 建立了以财务为核心的全面预算管理系统。 5、加强内部的优化重组工作。 6、加大中高端产品销售，提高产品获利能力。 7、积极开拓海外市场销售，进一步加强同和记黄浦、沃达丰、AT&T 等全球运营商的合作。 目前，本公司的各项生产经营活动正常运行，各项管理制度进一步健全，预计 2008 年本公司的持 续经营能力将有所改善。

内容: （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年 初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对 2007 年年初经审阅的 股东权益差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。

内容: 2006 年年报已 披露数

内容: 2006 年 12 月 31 日合并股东权益 （原会计准则） 500,900,464.14 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会计 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 3 4 5 6 7 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 9 10 11 12 13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益 （新会计准则） 114,480,005.59 － － － － － － － － － － － － － － － 20,194,984.40 660,381.09 636,235,835.22 115,140,386.68

内容: 注：本年度根据对公司未来经营情况的重新分析，对原确认的递延所得税资产在未来期间转回的 可能性、未来期间可以获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应税所得进行重新判断，导致所得税的追溯 调整数减少了 18,930,651.04 元。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表

内容: 项目 调整前 营业 税金 及附 加 销售 费用 管理 费用 财务 费用 资产 减值 损失 加： 公允 价值 变动 收益 投资 收益 其 中： 对联 营企 业和 合营 企业 的投 资收 益 二、 营业 利润 加： 营业 外收 入 减： 营业 外支 出 其 中： 非流 动资 产处 置损 失 三、 利润 总额 减： 所得

内容: 合并 调整数 调整后 调整前

内容: 项目 调整前 税费 用 四、 净利 润 归属 于母 公司 所有 者的 净利 润 少数 股东 损益

内容: 合并 调整数 调整后 调整前

内容: 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 追溯调整项目影响合计数 其中：所得税 2006 年度净利润（按企业会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：一般借款费用 2006 年度模拟净利润 （三）非经常性损益 根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益 （2007年修订） 》 （会计字[2007]9 号），本公司非经常性损益如下： 项目 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的收益

内容: 2006 年度净利润（按原会计制度或准则）

内容: 项目 本年数 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） － 9、委托投资收益 － 10、债务重组收益 － 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 － 的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 － 当期净利 13、营业外收入中的其他项目 697,343.54 14、其他 － 小计 38,060,379.70 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 1,443,424.57 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 － 金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 － 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） － 5、委托投资损失 － 6、债务重组损失 － 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 － 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 － 9、企业重组费用 － 10、营业外支出中的其他项目 514,720.71 11、其他 － 小计 1,958,145.28 影响利润总额 36,102,234.42 减：所得税 42,867.32 影响净利润 36,059,367.10 影响少数股东损益 2,920,677.72 影响归属于母公司普通股股东净利润 33,138,689.38 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -844,261,894.93 （四）净资产收益率和每股收益

内容: 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果

内容: 本年数 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 加权平均 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

内容: 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ）

内容: 上年数 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 加权平均 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

内容: 项目 归属于本公司普通股股东的净 利润 扣除所得税影响后归属于母公 司普通股股东净利润的非经常 性损益 归属于本公司普通股股东、扣除 非经常性损益后的净利润 年初股份总数 公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份 数 发行新股或债转股等增加股份 下一月份起至报告期年末的月 份数 报告期因回购或缩股等减少股 份数 减少股份下一月份起至报告期 年末的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息 所得税率 转换费用 认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 稀释每股收益（Ⅱ） 1 2 3=1-2 4 5 6 6 6 7 7 7 8 9 10 11=4+5+6Ч7ч10-8Ч9ч10 12=1ч11 13=3ч11 14 15 16 17 18=[1+(14-16)Ч(1-15)]ч(11+17) 19=[3+(14－16) Ч(1-15)]ч(11+17) 序号 本年数 -811,123,205.55 33,138,689.38 -844,261,894.93 上年数 -101,741,308.93 12,054,497.06 -113,795,805.99 429,840,000 － － － － － － － － － － 429,840,000 -0.24 -0.26 － 15% － － -0.24 -0.26

内容: 本财务报表业经本公司董事会 2008 年 4 月 28 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

内容: 夏新电子股份有限公司 2008年4月28日

内容: 资产负债表 2007 年 12 月 31 日

内容: 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 企业负责人：苏振明

内容: 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日

内容: 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额

内容: 归属于母公司所有者权 益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 企业负责人：苏振明 30

内容: 汇兑收益（损失以“－”号 填列） 三、营业利润（亏损以 “－” 号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润 （净亏损以 “－” 号填列） 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 企业负责人：苏振明 38 36 37 37

内容: -1.89 -1.89 主管会计工作负责人：卢振宇

内容: 现 金 流 量 表 2007 年度

内容: 编制单位：夏新电子股份有限公司 位：人民币元 附注 项 目 合 并 母 公 司 本年金额 合并 上年金额 本年金额 母公司 上年金额 单

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 4,435,370,193.67 5,272,307,396.40 4,276,319,531.10 4,969,564,207.73 -

内容: 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

内容: 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 企业负责人：苏振明

内容: 主管会计工作负责人：卢振宇

内容: 合并股东权益变动表 2007 年度

内容: 编制单位：夏新电子股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 429,840,000.00 429,840,000.00 资本公积 减： 库存 股 盈 余 公 积 一般风险准 备 少数股东权益 未分配利润 其他 所有者权益合计 单位：人民币元

内容: 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 企业负责人：苏振明

内容: 主管会计工作负责人：卢振宇

内容: 合并股东权益变动表（续） 2007 年度

内容: 主管会计工作负责人：卢振宇

内容: 母公司股东权益变动表 2007 年度

内容: 编制单位：夏新电子股份有限公司 本年金额 项目 实收资本 （或股本）

内容: 单位：人民币元 上年金额 所有者权益 合计

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正

内容: 二、本年年初余额 三、本年增减变动 金额（减少以 “-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他

内容: （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本 2．盈余公积转增 资本 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本年年末余额

内容: 主管会计工作负责人：卢振宇