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内容: Author: qinqi

内容: Creator: PScript5.dll Version 5.2.2

内容: Producer: Acrobat Distiller 7.0.5 (Windows)

内容: Title: Microsoft Word - 2007年度报告.doc

内容: 山东鲁阳股份有限公司

内容: SHANDONG LUYANG SHARE CO.,LTD.

内容: 2007年度报告

内容: 山东鲁阳股份有限公司董事会

内容: 二OO八年二月二十二日

内容: 重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性和完整性存在 异议。 山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长、 总经理鹿成滨先生、 财务负责人刘兆娟女士及会计机构负责人公沛 柱先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 第一节 公司基本情况

内容: 一、基本情况 （一）公司法定名称： 中文：山东鲁阳股份有限公司 英文：SHANDONG LUYANG SHARE CO., LTD. 中文简称：鲁阳股份 （二）公司法定代表人：鹿成滨 （三）联系人和联系方式 股票简称 股票代码 上市证券交易所 鲁阳股份 002088 深圳证券交易所 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 鹿超 杨洁慧 鹿超 山东省淄博市沂源县 山东省淄博市沂源 山东省淄博市沂源县城 联系地址 城沂河路 11 号 县城沂河路 11 号 沂河路 11 号 电话 0533-3280969 0533-3283708 0533-3280969 传真 0533-3282059 0533-3282059 0533-3282059 电子信箱 luchao100@sina.com sdlyy365@sina.com luchao100@sina.com （四）注册地址：山东省淄博市沂源县城沂河路11号 办公地址：山东省淄博市沂源县城沂河路11号 邮政编码：256120 互联网网址：www.luyangwool.com 电子信箱：luyang@luyangwool.com （五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1992 年10 月14 日 公司最近一次变更登记日期：2007 年6 月14 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3700001805444 3、企业税务登记证号码：鲁税淄字370323267171810号 4、企业聘请的会计师事务所：山东天恒信有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：临沂市新华一路65号

内容: 第二节 会计数据和业务数据摘要

内容: 报告期内扣除非经常性损益的项目及相关金额如下: （单位：人民币元） 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 所得税影响数 非经常性损益净额 金额 11,920,401.28 2,570,160.00 -920,850.45 -4,187,949.36 9,381,761.47

内容: 二、公司前三年主要会计数据及财务指标 （一）主要会计数据（单位：人民币元）

内容: 本年比上 年增减 （％）

内容: 调整前

内容: 调整后

内容: 2005 年末 调整前 调整后

内容: （二）主要财务指标（单位：人民币元）

内容: 2007 年 调整前 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 全面摊薄净资 产收益率 加权平均净资 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 平均净资产收 0.99 0.99 0.92 0.77 0.77 0.76 2006 年 调整后 0.79 0.79 0.78 本年比上 年增减 （％） 调整后 25.32% 25.32% 17.95% 调整前 0.63 0.63 0.63 2005 年 调整后 0.64 0.64 0.64

内容: 2007 年末 调整前 归属于上市公 司股东的每股 净资产 4.87

内容: （三）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 单位： （人民币）元 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 根据专家组意见， 公司将 06 年报在递 延所得税费用科目 中列示的持有山东 -2,021,463.51 药玻股票公允价值 变动影响数，调入 资本公积科目 2021463.51 元。 2007 年报披露 2006 年报原披 数 露数 514,945,542.76 514,945,542.76 差异 0.00 原因说明

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金额资产

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加的权益

内容: 衍生金融工具 1、根据专家组意 见，公司将 06 年报 在递延所得税负债 科目中列示的持有 山东药玻股票公允 价值变动影响数， 调入资本公积科目 4,528,662.78 2021463.51 元 2、 根据专家组意见， 将 06 年度未确认的 合并会计报表未实 现收益、未弥补亏 损部分调入递延所 得税科目 2507199.27 元。 0.00 上述两项导致股东 权益变动。

内容: 所得税

内容: 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则）

内容: （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 法定和任意盈余公 积 未分配利润 变动原因： （1） 股本变动系因为2006年度用资本公积实施了每10股转增3股的分配方案， 致使 股本增加3097.6302万股。 （2） 资本公积变动系因为2007年5月实施了用资本公积转增股本的方案， 致使资本 公积减少30,976,302.00元，公司持有可供出售金融资产公允价值变动致使资本公积减 少4,052,831.23元。 （3） 法定和任意盈余公积变动系因为提取2007度法定盈余公积12,370,007.92元所 致。

内容: （4） 未分配利润变动系因为公司实现净利润132,841,848.91元， 提取法定盈余公积12,370,007.92 元所致。

内容: 本期减少

内容: 第三节 股本变动及股东情况

内容: 一、股本变动情况

内容: 其中：境内非国 41,740,01 5 有法人持股 境内自然人 38,474,89 0 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 38,917 38,917 0 1,344,346

内容: 二、 无限售条件股 20,800,00 0 份 1、人民币普通股 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 20,800,00 0 0 0 0

内容: 注：由于报告期内用资本公积每10股转增3股的原因，公司本年度股本发生变动。 二、股票发行和上市情况 2007年2月28日，向社会公开发行的2600万股股票中，网下向询价对象配售发行的 520 万股上市流通。 2007年11月30日，公司有限售条件流通股16,363,238股上市流通。 上述股份上市后，公司无限售条件流通股为50,163,238股。 三、股东情况 （一）股东数量和持股情况 1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股表

内容: 单位：股

内容: 股东总数 前 10 名股东持股情况 股东名称

内容: 沂源县南麻镇集体资产经营管理中心 鹿成滨 交通银行－汉兴证券投资基金 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票 型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司－中银国际 持续增长股票型证券投资基金 中国工商银行－易方达价值成长混合型 证券投资基金 任德凤 高俊昌 毕研海 盛新太

内容: 6540 持有有限售条 质押或冻结 件股份数量 的股份数量

内容: 股东性质 境内非国有法人 境内自然人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人

内容: 持股比例

内容: 持股总数

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称

内容: 交通银行－汉兴证券投资基金 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司－中银国际持续增长股票型证券 投资基金 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股票型证券 投资基金 金鑫证券投资基金 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金 任德凤 高俊昌 1564547 2000000

内容: 持有无限售条件股份数量

内容: 股份种类

内容: 人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知

内容: 2、公司第一大股东情况介绍 沂源县南麻镇集体资产经营管理中心持有本公司股份48,296,011 股，占股本总额 的35.98%。 沂源县南麻镇集体资产经营管理中心为集体事业法人，系于2001 年12 月6日经沂 源县机构编制委员会 源机编[2001]23 号文批准成立， 并取得 《中华人民共和国事业单 位法人证书》。该中心举办单位为沂源县南麻镇人民政府，住址为沂源县城南麻老街， 法定代表人李效成。

内容: 与公司的关系如下图：

内容: 沂源县南麻镇集体资产经营管理中心

内容: 3、其他持股10%以上股东情况介绍 鹿成滨先生：中国国籍，49岁，至今未取得其他国家或地区居留权，自1992年公司 设立后在本公司全职工作，一直任本公司董事长、总经理。 4、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股）

内容: 股东名称 公开发行股票 网下配售机构 年初限售股数 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股数 股数 股数 5,200,000 0 限售原因 解除限售日期

内容: 公开发行股票 2007 年 02 月 0 网下配售股票 28 日 上市流通 公司公开发行 股票前原股东 持有的 2006 2007 年 11 月 55 年中期送股前 30 日 的股份自股票 上市之日起一 年内不转让。 公司公开发行 股票前原股东 持有的 2006 年中期送股后 2009 年 07 月 16,363,294 的股份自工商 20 日 变更登记之日 起三十六个月 内不转让 上市前承诺： 自股票上市之 日起三十六个 月内，不转让 或委托他人管 2009 年 11 月 67,704,057 理已直接和间 30 日 接持有的公司 股份，也不由 本公司收购该 部分股份。 84,067,406 － －

内容: 公司公开发行 股票前原股东

内容: 公司公开发行 股票前原股东

内容: 沂源县南麻镇 集体资产经营 管理中心、鹿 成滨

内容: 合计

内容: 5、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 单位：股 序 有限售条件股 持有的有限售 号 东名称 条件股份数量 沂源县南麻镇 1 集体资产经营 管理中心 2 鹿成滨 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件

内容: 上市前承诺：自股票上市之日起三十六个月 48,296,011 内，不转让或委托他人管理已直接和间接持有 的公司股份，也不由本公司收购该部分股份。 上市前承诺：自股票上市之日起三十六个月 19,408,045 内，不转让或委托他人管理已直接和间接持有 的公司股份，也不由本公司收购该部分股份。 2006 年中期每 10 股送 10 股红股增加的股 份，自 2006 年 7 月 20 日工商变更登记之日 起三十六个月内不转让；送股前持有的股份自 891,374 股票上市之日起一年内不转让。 891,373 2006 年中期每10 股送10 股红股增加的股 份，自2006 年7 月20 日工商变更登记之日起 三十六个月内不转让；送股前持有的股份自股 795,101 票上市之日起一年内不转让。 795,100 2006 年中期每10 股送10 股红股增加的股 795,098 份，自2006 年7 月20 日工商变更登记之日起 三十六个月内不转让；送股前持有的股份自股 795,099 票上市之日起一年内不转让。 2006 年中期每10 股送10 股红股增加的股 份，自2006 年7 月20 日工商变更登记之日起 三十六个月内不转让；送股前持有的股份自股 795,098 票上市之日起一年内不转让。 795,098 2006 年中期每10 股送10 股红股增加的股 份，自2006 年7 月20 日工商变更登记之日起 三十六个月内不转让；送股前持有的股份自股 707,579 票上市之日起一年内不转让。 707,578 2006 年中期每 10 股送 10 股红股增加的股 份，自 2006 年 7 月 20 日工商变更登记之日 起三十六个月内不转让；送股前持有的股份自 543,400 股票上市之日起一年内不转让。 543,400 2006 年中期每 10 股送 10 股红股增加的股 份，自 2006 年 7 月 20 日工商变更登记之日 起三十六个月内不转让；送股前持有的股份自 359,796 股票上市之日起一年内不转让。 359,796 2006 年中期每 10 股送 10 股红股增加的股 份，自 2006 年 7 月 20 日工商变更登记之日 起三十六个月内不转让；送股前持有的股份自 337,419 股票上市之日起一年内不转让。 337,419

内容: 5 毕研海

内容: 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: （一）董事、监事、高级管理人员情况

内容: 董事会秘书 男 财务总监 女

内容: （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历，以及在股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 1、董事 鹿成滨，曾任沂源节能材料厂厂长，现任本公司董事长、总经理，中国绝热隔音材 料协会第四届理事会副会长。 高俊昌，曾任沂源节能材料厂生产科长、副厂长，现任本公司董事、副总经理，上 海鲁阳耐火纤维有限公司董事。 盛新太，曾任沂源节能材料厂副厂长，现任本公司董事、副总经理，青岛赛顿陶瓷 纤维有限公司董事，沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司董事。 鹿成洪，曾任沂源节能材料厂设备动力科副科长、科长、制造部经理，现任本公司 董事、副总经理。 毕研海， 曾任沂源节能材料厂销售科长、 副厂长， 山东鲁阳股份有限公司副总经理。

内容: 现任山东鲁阳股份有限公司董事、党委副书记，上海鲁阳耐火纤维有限公司董事、青岛 赛顿陶瓷纤维有限公司监事。 王爱明，曾任沂源县南麻镇土门中学教师，山东隆祥律师事务所副主任律师，现任 山东多博仕律师事务所主任律师，本公司董事。 崔之开，曾先后工作于北京钢铁学院、马鞍山钢铁设计院，现为中国绝热隔音材料 协会专家组成员、本公司独立董事。 朱清滨， 曾任山东冶金机械厂财务处副处长， 山东博会有限责任会计师事务所审计 部主任， 山东乾聚有限责任会计师事务所董事长助理等职， 现任上海上会会计师事务所 副主任会计师兼山东分所主任，公司独立董事。 战颖，曾任深圳沪春企业集团投资部总经理，湘财证券北京投行部副总经理，北京 佛恩斯国际经济研究所所长，现就职于清华大学，现为本公司独立董事。 2、监事 张成田，曾任沂源节能材料厂副厂长，本公司总工程师。现任本公司监事会主席、 工会主席。 杜兆峰，曾任本公司财务部经理、总会计师，现任本公司监事、清欠办公室主任。 鹿梅军，曾任沂源县南麻镇地毯厂车间主任，沂源节能材料厂办公室主任，本公司 总经理办公室主任、人事部经理。现任本公司监事。 3、高级管理人员 鹿超，曾任本公司生产科长、财务科长。现任本公司董事会秘书。 刘兆娟，曾任本公司财务部主管会计、副经理、经理。现任本公司财务总监。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员的工资报酬依据公司制定的工资标准发放。 单位：元 姓名

内容: 鹿成滨 高俊昌 盛新太 鹿成洪 毕研海 崔之开 朱清滨 战颖

内容: 职务 董事长 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事

内容: 备注

内容: 独立董事津贴 独立董事津贴 独立董事津贴

内容: 张成田 鹿梅军 杜兆峰 鹿 超

内容: 监事会主席 监事 监事 董事会秘书 财务总监

内容: 刘兆娟 合计

内容: 2、不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 姓名

内容: 王爱明

内容: 职务 董事

内容: 领取报酬单位 山东多博仕律师事务所

内容: 3、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员的变更情况。 4、公司员工情况 报告期末，公司在职员工总数为1794人，公司无需要承担的离退休职工。 员工分类结构如下： （1）专业构成情况： 专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 管理人员 人数 1187 197 29 42 339

内容: 学历程度 大专以上 中专、技校 高中以下

内容: 年龄结构 30 岁以下 30-39 岁

内容: 第五节 公司治理结构

内容: 一、公司治理情况 报告期内， 公司根据新实施的 《公司法》 《证券法》 《上市公司股东大会规则》 、 、 、 《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》，结合公司的具体情况，及时修订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高 公司治理水平。 截至报告期末， 公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东 大会的召集、召开及议事程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分 行使自己的权力。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于 控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名， 占全体董事的三分之一， 董事会的人数及人员构成符合法律法规和 《公司章程》 的要求。 公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、 《深圳证券交易所中小企业板块上市公司 董事行为指引》等制度开展工作，恪尽职守、勤勉尽责，诚实守信地履行职责。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及 构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履 行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况等进行 有效监督。 （五）关于信息披露与投资者关系管理 公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘 书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。报告期内公司已按照2007年2月中国证监 会发布的《上市公司信息披露管理办法》和2007年5月深圳证券交易所发布的《中小企 业板信息披露业务备忘录第8号》重新修订了公司的《信息披露事务管理制度》，并适 时提醒控股股东和实际控制人的信息披露和保密工作。公司指定《证券时报》、《中国

内容: 证券报》和“巨潮网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信 息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。 （六）2007 年度公司治理专项活动的开展工作 1、 自查阶段工作的开展情况 （1）公司成立了以董事长为组长、其他高级管理人员为成员的公司治理专项活动 领导小组。 领导小组成立后， 制定了 《山东鲁阳股份有限公司治理专项活动实施方案》 ， 总裁办、财务部、人力资源部、证券部等部门作为公司治理专项活动的主要参与部门。 （2）公司治理专项活动领导小组定期召开工作会议，对前期工作进行总结，对下 阶段工作进行安排，有效地保证了公司治理专项活动按阶段顺利进行。 第一次工作会议于4 月20 日召开，会议传达了证监会及证监局关于公司治理专项 活动文件精神， 并根据实施方案对公司治理专项工作进行了安排。 重点加强了同中介机 构的沟通，将中介机构协查作为重要内容列入工作计划。会后，各部门全面、客观的展 开了自查，制定了各部门自查报告，提交公司治理专项活动领导小组进行综合审定后， 成了《山东鲁阳股份有限公司治理专项活动自查报告》初稿。 第二次会议于5 月10 日召开，组织展开了部门的自查报告和《山东鲁阳股份有限 公司治理专项活动自查报告》初稿的讨论分析工作，邀请保荐人列席了本次会议。根据 讨论情况，对整改计划进行了修订并重新下达到各部门。 第三次会议于5 月21 日召开，会议讨论通过了各部门的整改措施。同时，要求由 董秘牵头，证券部做好投资者的评议工作。2007 年7 月24 日，公司第五届董事会第十 二次会议审议通过了《山东鲁阳股份有限公司治理自查报告与整改计划》，并于7 月25 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告，对公司的自查情况进行了说 明，并公开了电话和邮箱，接受投资者评议。 第四次会议于7 月26 日召开，会议对评议阶段工作进行了安排，并要求各部门积 极配合做好投资者评议阶段的各项工作。 （3）根据自查工作的进展情况，公司主要开展了以下具体工作： ①加强了对公司治理相关法律法规的学习， 结合百题问卷中的问题， 《证券法》 对照 、 《公司法》、 《深圳证券交易所上市规则》等法律法规认真进行了学习，根据百题问卷 中涉及的法律法规逐条分析查找相应的法律条款， 在充分分析的基础上形成了 《山东鲁 阳股份有限公司治理专项活动学习材料》，下发给公司董事、监事及高级管理人员进行 学习。在要求相关人员进行自学的同时，公司利用召开会议、组织培训、专家授课等方 式深入学习，进一步增强了董事、监事及高级管理人员对法律法规政策的理解与认识，

内容: 提高公司规范运作意识 。 ②明确任务，强化责任，认真展开自查工作 根据中国证监会百题问卷的要求， 公司治理专项活动领导小组制定了 《山东鲁阳股 份有限公司治理专项活动实施方案》，对照上市公司专项治理工作的自查要求，把工作 任务具体落实到总裁办公室、人力资源部、财务部、证券部等职能部门，重点对三会运 作、内控管理、规范运作、风险防范等方面进行了自查，对发现的公司治理方面存在的 不足，及时提出了相应的整改建议。 ③加强内控管理，防范经营风险 内控管理制度的完善、修订是公司治理专项活动的核心内容。本着这种指导思想， 组织财务、审计、证券等部门以国家法律法规为大纲，以深交所制度、规则为基准，结 合公司实际和专项治理要求，于2007年6月28日第五届十一次董事会审议通过了《山东 鲁阳股份有限公司审计委员会议事规则》、 《山东鲁阳股份有限公司战略委员会议事规 则》、《山东鲁阳股份有限公司薪酬与考核委员会议事规则》、《山东鲁阳股份有限公 司提名委员会议事规则》、 《山东鲁阳股份有限公司的信息披露事务管理制度》，修订 了《山东鲁阳股份有限公司募集资金管理制度》；2007年10月25日第五届十四次董事会 审议通过了《山东鲁阳股份有限公司接待和推广制度》,修订了《山东鲁阳股份有限公 司董事会议事规则》、《山东鲁阳股份有限公司总经理工作细则》。 ④借力中介机构，强化公司治理专项活动 公司邀请法律顾问、 会计师协助公司推进治理工作， 对公司内控体系的管理制度进 行综合评价，为公司内控体系的完善提出了相应的意见和建议。同时，公司聘请券商对 公司内部控制体系、治理结构及规范运作等方面进行全面审核。 2、公众评议阶段工作的开展情况 为便于公众了解公司的治理情况，公司将有关 “公司治理”的相关资料均刊登在 深圳证券交易所网站 （http://www.szse.cn） 公司治理专项活动专栏。 2007 年7月25 日， 公司公告了公司治理专项活动的公众评议联系方式，接受投资者评议。 3、整改提高阶段工作的开展情况 公司目前已完成了对公司治理存在问题的整改。具体情况如下： 问题一、关于信息披露问题，需加强信息披露程序的控制及审查工作 整改情况： （1）6月8日至6月22日，组织中高层管理人员进行了专题培训。对公开场合发言、 对外宣传报道等可能提前泄露敏感信息的渠道进行了针对性强调与安排， 引起了中高层

内容: 人员的高度重视，较好防止了信息提前泄露； （2）7月2日至7月6日，按照《信息披露制度》的规定和要求，对相关部门进行考 核。 将披露信息的责任与管理置于主要部门的考核之中， 提高了相关部门工作人员的信 息管理责任心； （3）7月16日至7月20日，两次召开关于接待与推广内容的专题会议。加强同机构 投资者、专业媒体之间的沟通，充分明确在作出研究报告、分析及报道前，必须经董事 会秘书进行审核把关，并同来访人员一一签订协议，增强约束力； 通过以上主要措施的落实，信息披露工作更加规范、守则。二OO七年九月中旬，在 参加深圳证券交易所组织的监管与发展工作会议后， 就会上提出的有关信息披露的意见 和建议又向中高层以上人员进行了传达，使信息披露管理做到了与时俱进，求真务实。 问题二、关于加强培训问题，需要加强高级管理人员的法律培训整改情况： 随着上市监管工作重要性的日益突出， 强化对高级管理人员的培训势在必行。 特别 是随着即将“小非”解禁，如何提高高级管理人员对股权交易的认识更是迫在眉睫。针 对这一问题，公司主要采取以下措施： （1）5月22日至6月29日，组织开展“向书本学”活动。在公司内部发起了“普法 教育”活动。购置了《公司法》、《证券法》等法律书籍，并针对中小板的特点，编制 了《中小企业板上市公司规则及基础要求》教材，每周利用周末时间组织集中学习，使 他们的法律知识有了大的提高。 （2）7月2日至7月31日，组织开展“向案例学”活动。 组织高管人员学习有关违规违纪案件， 以真实的故事引起他们的警省与反思， 使他 们透过活生生的案例引起思想上的高度重视，懂得如何防止类似案件的发生。 （3）长期以来，坚持“以会代训”。 在各种工作会议上，不断地给高管人员“洗脑”，使他们在摆正股权与金钱、位子 与票子之间的利害关系，头脑时刻保持清醒，并能够进行有效的相互监督。 问题三、关于充分利用投资者沟通渠道的问题整改情况： 投资者关系管理一直是公司上市以来常抓不懈的一项工作。 为了拓展思维、 提高认 识。2007年8月至9月，公司派出董秘等高管人员分三次参加了“上市公司市值管理”等 专题研讨会议，深入学习新形势下的投资者关系管理。 公司一方面是设立专线电话0533-3280969作为投资者咨询电话，并以 luchao100@sina.com sdlyy365@sina.com邮箱作为投资者咨询邮箱，接受投资者咨询。 在回答投资者的咨询时， 接待人员主动向投资者介绍公司的基本情况、 行业情况及公司

内容: 在技术、规模和市场等方面优势，使投资者全面了解公司的状况，对公司进行正确的评 价。 另一方面是利用现场参观的机会进行充分沟通。不管是机构投资者还是个人投资 者， 我们首先做到一视同仁。 一方面是介绍好情况， 帮助投资者更好的认知公司的产品、 市场和未来；另一方面是遵守好《接待和推广工作制度》，处理好敏感问题，防止非公 开信息的泄露； 第三是建立回访制度，利用出差等机会同部分投资者进行“顺势沟通”，不仅拓展 了沟通渠道，而且增加了亲和力。 问题四、关于修订部分内控制度的问题整改情况： 这一问题的整改核心是如何提高内控制度的严密性和及时性。为了做好这一工作， 由董事会秘书牵头，财务总监、总裁助理相关高管参加，协同中介机构，对公司的内控 制度进行了认真细致的梳理。自6月28日至10月20日，公司先后制订或修订了《山东鲁 阳股份有限公司董事会审计委员会议事规则》、 《山东鲁阳股份有限公司董事会薪酬与 考核委员会议事规则》、《山东鲁阳股份有限公司董事会提名委员会议事规则》、《山 东鲁阳股份有限公司董事会战略委员会议事规则》，使董事会的决策程序化、透明化， 在提高董事会决策效率的同时，保证了董事会专门委员会作用充分发挥。 4、公司治理专项活动总结 通过公司治理专项活动的开展， 公司对上市公司规范运作有了新的认识。 本次专项 活动，不仅使公司看到了存在的不足与问题，提高了规范运作水平，同时推动了企业生 产经营工作向更深的层次开展，保障了企业的健康发展。所以，公司将会把公司治理专 项活动长期坚持下去， 并作为促进企业发展的根本保障落实到具体工作中去， 争当优秀 上市公司，给各级管理部门、给股东一个满意的回报。 （七）关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、 透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准和激励 约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护员工、社区、银行及其他债权人、用户等相关利益者的合法权 益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发 展。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董

内容: 事行为指引》及其他有关法律法规和公司章程等的规定和要求，恪尽职守、诚实守信地 履行职责。 董事长全力加强董事会建设， 严格实施董事会集体决策机制， 全力执行股东大会决 议，积极督促董事会决议的执行。独立董事能够严格按照相关独立董事制度的规定，勤 勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，认真审议各项议案，对公司的关联交易、 对外担保等相关事项发表自己独立意见， 对公司的长远发展战略、 生产经营事项提出对 策及建议，对公司的正常运作发挥了积极的作用。 各位董事严格遵守有关规定， 尽职尽责， 切实维护公司及股东特别是社会公众股股 东的利益。 报告期内，董事出席董事会会议情况：

内容: 董事姓名 鹿成滨 高俊昌 盛新太 毕研海 鹿成洪 王爱明 崔之开 朱清滨 战颖 具体职务 董事长 董事 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 应出席次数 6 6 6 6 6 6 6 6 6 亲自出席次 数 6 6 5 4 6 6 5 6 5 委托出席次 数 0 0 1 2 0 0 1 0 1 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否

内容: 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异 议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立 完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和 销售系统，独立开展业务，不依赖于控股股东或其它关联方。 2、人员：公司劳动、人事及工资管理完全独立。公司总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东处任职。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的生产系统、辅助 生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职

内容: 能部门之间的从属关系。 5、 财务： 公司有独立的财务会 计部门， 建立健全了会计核算体系和财务管理制度， 独立进行财务决策。公司独立开设银行账户并依法纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制 董事会对高级管理人员定期考评（一年不少于一次），根据考评结果决定聘任或者 解聘以及报酬和奖惩事项，公司将继续健全关于高级管理人员的考评和激励机制。 五、公司内部审计制度的建立和运行情况 为了进一步建立健全公司的内部制度，公司制定了《内部审计制度》，专门建立了 审计部， 任命了专职审计人员。 审计部主要对公司及下属单位专项基金和重大资金使用、 募集资金的使用与管理、 财经纪律和规章制度的执行情况等进行内部审计。 审计部独立 行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。

内容: 第六节 股东大会情况简介

内容: 报告期内， 公司召开了二次股东大会： 2007年第一次临时股东大会和2006年年度股 东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及 规范性文件的规定。 1. 2007 年第一次临时股东大会 2007 年第一次临时股东大会于2007 年1 月27 日上午9 点以现场表决方式在公司 会议室召开，会议由董事长鹿成滨先生主持。出席会议股东及股东授权代表14人，代表 有表决权股份63,475,112股，占公司总股本103,254,342股的61.47%。。公司部分董事、 监事、 高级管理人员以及见证律师出席或列席了本次会议。 会议审议并以记名投票方式 逐项表决通过如下决议：（1）审议并通《过关于修改〈公司章程〉的议案》；（2）审 议并通过《关于修改〈股东大会议事规则〉的议案》； （3）审议并通过《关于修订〈公 司募集资金管理办法〉的议案》；（4）审议并通过《关于制订〈公司关联交易制度〉 的议案》（5）审议并通过《关于修订〈股东大会累计投票制实施细则〉的议案》（6） 审议并通过《关于2007年度为控股子公司借款提供担保的议案》。 2. 2006年度股东大会 公司2006年度股东大会于2007 年4 月21 日上午9 点以现场表决方式在公司会议 室召开，会议董事长鹿成滨先生主持。出席会议股东及股东授权代表33人，代表有表决 权股份64,588,006股，占公司总股本103,254,342股的62.55%。公司部分董事、监事、 高级管理人员以及见证律师出席或列席了本次会议。 会议审议并以记名投票方式逐项表 决通过如下决议： （1） 审议并通过 《2006年度董事会工作报告》 （2） ； 审议并通过 《2006 年度监事会工作报告》；（3）审议并通过《2006年年度报告及摘要》；（4）审议并通 过《关于2006年度募集资金使用情况的专项说明》；（5）审议并通过《公司2006年度 财务决算报告》；（6）审议并通过《公司2006年度利润分配和资本公积转增股本的预 案》；（7）审议并通过《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司2007年度 审计机构的议案》； （8）审议并通过《关于公司2007年度贷款额度授权的议案》； （9） 审议并通过《关于变更募集资金用途的议案》；（10）审议并通过《关于变更经营范围 的议案》； （11）审议并通过《关于修改〈公司章程〉的议案》； （12）审议并通过《关 于设立董事会专门委员会的议案》。

内容: 第七节 董事会报告

内容: 一、报告期内公司经营情况的回顾： 1、公司报告期内总体经营情况 公司在报告期内继续保持了健康、 快速的发展势头， 国内行业排名继续保持第一位 置， “鲁阳”品牌在国际市场上的知名度、美誉度进一步提升， “鲁阳” 牌产品先后荣 获“国家免检产品” “中国名牌产品”等荣誉称号。企业地位进一步得到政府与社会肯 定。2007 年度随着子公司建设步伐的加快，公司产能接近 10 万吨，新增氧化铝钻面模 块、防火板等 10 余种新产品，保温市场开发加快，水泥行业、有色金属行业开发成绩 显著。2007 年度公司产销平衡，产品毛利率进一步提升，企业盈利能力有了新的提高， 企业核心竞争力更加强大。 2、报告期内公司取得了良好的经营业绩。公司实现营业收入 67481.92 万元，同比 增长 31.92%；实现营业利润 16699.50 万元，同比增长 68.07%；实现净利润 13284.18 万元，同比增长 63.34%。 3、经营业务收入保持稳定增长的主要原因是： ①“节能减排”政策拉动作用初显，社会对节能工作的重视程度空前提升，节能新 产品倍受关注。 ②中国经济继续保持旺盛发展势头，基础行业投入拉动销售收入的提升。 ③项目销售、保温市场开发取得良好业绩， “耐火、保温并重”销售策略得到较好 执行。 ④区域市场稳中求进， 营销网络在区域销售中的作用日渐突出， 潜在客户及现有客 户潜能开发取得良好效果，区域客户群体进一步扩大。 ⑤水泥行业、 有色金属行业等新行业的开发进入收获阶段， 新行业全年贡献占销售 收入 10%以上。 ⑥产品核心竞争力进一步提升， 规模优势、 品种优势、 成本优势构成新的竞争实力， 品牌影响力日益强大。 ⑦国际销售总量继续提升，国际市场整合完成，新的国际营销网络发挥作用。 4、报告期内存在的问题及解决方案： ①原材料价格呈上升趋势，成本出现波动； ②出口退税率下调 8%，对当期收益有一定影响； ③个别产品销大于产，现有产能满足不了市场需求。

内容: 针对以上问题，主要采取了以下措施： ①加大海外销售力度，提升销售总量，并就主要销售品种同用户商洽提价工作； ②采取灵活的付款手段及合作方式，稳定原材料价格； ③加大内部挖潜力度，探索新材料和新工艺消化原料价格上涨因素； ④继续实施产能扩张，并对产品进行新的市场定位，在保持盈利能力的前提下，抓 好增量提升； ⑤引进新装备，提升现有设备水平，提升单线产能。 2、公司主营业务及经营状况分析 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单元：万元

内容: 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （%） 收入比上 年同期增 减（%） 分行业

内容: 币种：人民币

内容: 主营业务 成本比上 年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减 （%）

内容: 分产品 纤维棉 纤维毯 纤维毡 纤维板 模块组件 纤维纸 纺织品 其他 光学材料产品 轻钢产品

内容: （2）主营业务分地区情况表 单元：万元 分地区 华北 币种：人民币 主营业务收入 12083.49

内容: 主营业务收入比上年同期增减（%） 34.51

内容: 华东 东北 华南 出口 合计

内容: （3）主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 前五名销售客户销售金额合计 6176.69 5806.94 占采购总额比重 占销售总额比重 13.30％ 8.61%

内容: （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位：万元 分行业或分产品

内容: 纤维毯

内容: 纤维板 纤维模块

内容: 3、报告期公司资产结构同比发生重大变化说明 报告期末公司资产总额 90907.39 万元， 同比增长 10.39%； 负债总额 24845.73 万元， 同比增长-15.94%；股东权益总额 66061.66 万元，同比增长 25.13%。 资产构成同比发生重大变动主要是： （1）货币资金：同比减少 31.27%，主要原因是本期公司募投项目使用公开发行股 票募集资金所致。 （2）应收账款：同比增长 27.70%，主要原因是公司加大市场开拓力度，产量销量 大幅增加所致。 （3） 预付帐款： 同比减少 42.53%， 主要原因是公司增加预付土地款转增无形资产、 加大预付货款结算力度所致。 （4）存货：同比增长 25.29%，公司销售订单大幅度增加，生产规模扩张，产量大 幅度增加所致。 （5）投资性房地产：同比减少 66.46%，主要原因是转让部分投资性房产所致。 （6）固定资产：同比增长 60.20%，主要原因是公司及子公司新疆鲁阳、贵州鲁阳 筹建工程转资所致。

内容: （7）在建工程：同比减少 65.51%，主要原因是公司及子公司新疆鲁阳、贵州鲁阳 筹建工程转资所致。 （8）无形资产：同比增长 40.67%，主要原因是公司及子公司光学材料公司、贵州 鲁阳增加土地使用权所致。 （9）短期借款：同比减少 37.80%，主要原因是公司归还了部分到期流动资金借款 所致。 （10）应付票据：同比减少 50.43%，主要原因是减少银行承兑汇票支付货款所致。 （11）预收帐款：同比减少 32.77%，主要原因是公司履行销售合同，预收账款转 为应收账款所致。 （12）应交税费：同比增长 85.15%，主要原因是公司销售大幅度增长，实现税费 所致。 （13）其他应付款：同比增长 74.59%，主要原因是子公司轻钢公司增加对其他单 位借款所致。 （14）一年内到期的非流动负债：同比减少 60.49%，主要原因是公司归还了到期 的长期借款。 （15）长期借款：同比增长 94.07%， ，主要原因是公司增加银行借款所致。 （16）实收资本：同比增长 30.00%，主要原因是公司用资本公积实施了每 10 股转 增 3 股所致。 （17）盈余公积：同比增长 29.71%，主要原因是公司计提了法定盈余公积所致。 （18）未分配利润：同比增长 94.34%，主要原因是公司的净利润增长所致。 （19）少数股东权益：同比增长 143.67%，主要原因是子公司光学材料公司吸收少 数股东投资实现收益所致。 4、报告期公司费用和所得税情况 单位： 元 项目 销售费用 管理费用 财务费用 所得税 分析增长的原因 报告期内公司营业收入同比增长 31.92％是各项费用增长的主要原因。 其中销费同

内容: 币种： 人民币

内容: 增长幅度

内容: 比增长 34.13%，主要原因系运杂费增长所致；管理费用同比增长 18.65%，主要系公司 土地使用税税率增长、 土地使用税增加及子公司新疆鲁阳、 贵州鲁阳投产增加管理成本 所致；财务费用同比减少 40.67%，主要系归还到期借款相应减少利息支出及存款利息 增加所致；所得税同比增长 82.57%，主要系本期利润增长相应增加所得税所致。 5、报告期公司现金流量分析 单位：元

内容: 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比 2006 年度减少 18.04%， 主要原因是 公司及子公司新疆鲁阳、 贵州鲁阳项目投产增加流动资金占用所致； 投资活动产生的现 金流量净额比 2006 年度增加 17.50%，主要原因是减少投资活动现金支出所致；筹资活 动产生的现金流量净额比 2006 年减少 135.80%， 主要原因是 2006 年度公司募集资金到 位所致；经营活动产生的现金流量净额 10509 万元与报告期内净利润 13284 万元存在 2775 万元差异，主要原因是公司及子公司新疆鲁阳、贵州鲁阳项目投产增加流动资金 占用所致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单元：万元

内容: 公司实 名称 注册地 业务性质 注册资本 营业范 际投资 （万元） 围 额（万 元） 轻型钢 建筑业 818 结构设 计、安 装、施工 上海市 商业 100 耐火纤 维销售 陶瓷纤 青岛赛顿陶瓷 纤维有限公司 维系列 青岛市 制造业 1600 产品的 生产、销 售 1600 1600 100.00 100.00 是 青岛赛顿 100 100 100.00 100.00 是 上海鲁阳 768 768 93.89 93.89 是 轻钢公司 实质上对 公司构成 的净投资 余额（万 元） 持股比 例% 表决权 比例% 会计报 表是否 合并 简称

内容: 沂源县鲁阳轻 型钢结构工程 沂源县 有限公司 上海鲁阳耐火 纤维有限公司

内容: 陶瓷纤 新疆鲁阳陶瓷 乌鲁木齐 纤维有限公司 市 制造业 3805 维材料 的生产、 销售 北京中耐联耐 火材料有限公 北京市 司 沈阳捷能耐火 材料有限公司 沈阳市 商业 50 商业 100 耐火材 料销售 耐火材 料销售 陶瓷纤 贵州鲁阳节能 材料有限公司 维系列 贵阳市 制造业 5500 制品的 生产、销 售 光学玻 淄博鲁阳光学 材料有限公司 璃、玻璃 沂源县 制造业 3200 工艺品 生产、销 售 2600 2600 81.25 81.25 是 光学公司 5500 5500 100.00 100.00 是 贵州鲁阳 100 100 100.00 100.00 北京中耐 联 3805 3805 100.00 100.00 是 新疆鲁阳

内容: 是

内容: 沈阳捷能

内容: （2）投资收益对公司净利润影响达10%以上的主要控股子公司情况说明 无 二、对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能 的影响程度分析 公司所处行的陶瓷纤维行业，属于节能材料重点发展行业，行业进入成熟期。行业 整体呈现良好发展势头。近几年来，随着国家“节能减排” “构建节约社会”等一系列 大政方针政策的出台，行业发展进入快速增长期，同时也引发了更加激烈的市场竞争， 在日益加剧的格局中，公司强大的规模优势，独一无二的品种优势，以及扎实有效成本 控制手段和国内一流水准的技术装备， 使产品的核心竞争力也上升到一个新的层次， 公 司国内龙头地位继续得以巩固。 2、未来公司发展机遇的挑战、发展战策以及各项业务的发展规划： （1）公司未来的发展机遇： A、节能减排已经落实到具体行动上，良好的政策环境将有利于拉升公司的销售势 头，创造更多、更大的市场空间； B、船舶、汽车、有色金属等新行业将对销售总量的提升发挥重要作用； C、国民经济尤其是下游企业将继续保持增量发展，必定进一步促进节能材料的全 面应用；

内容: D、不断增强的研发能力，将会实现在高温材料领域和深加工领域的新突破。 （2）公司面临的挑战是： A、国际竞争对手对国内市场的冲击。越来越多的国外同行瞄准国内市场，公司经 营压力会加大； B、能源、原材料价格的上涨，会对经营业绩形成一定影响； C、国际市场开发速度的快慢，会对公司的国际化进程产生直接作用； D、管理水平的精细化程度，决定公司规模扩张的能力与水平。 （3）公司发展战略是： 继续坚持以陶瓷纤维为主业的发展方向， 做大做强保温材料行业， 加强工程承揽实 力，提升设计施工资质；加快新产品市场开发、新行业市场推广工作，不断形成新的市 场突破口；大力推进海外市场拓展工作，加快国际品牌建设；巩固国内同业第一位置， 利用资本平台提升核心竞争力。 （4）公司发展规划是： 优化资源配置，最大限度实现低投入、高产出；坚持环保优先、技术优先的原则， 大力开发技术创新与产品创新项目；充分利用资本平台，壮大产业发展优势；引进先进 生产工艺及装备，降低能耗、提高产品品质；强化市场信息开发工作，围绕用户需求创 造新市场、新发展空间。 （5）新年度公司经营计划以及达到经营目标拟采取的策略和行动 2008 年计划销售收入 8.6 亿元，为完成这一目标，拟采取的措施和行动是： 1、产品销售、区域销售、项目销售并重，提升销售总量与质量； 2、规范物流管理工作，优化服务质量； 3、加大海外市场扩张步伐，力争重点市场形成较大突破； 4、加快国家级科研中心建设步伐，提升研发层次与研发能力； 5、深入开展内部挖潜、增收节支活动，强化精细化管理水平； 6、严格应收帐款管理，缩短货款回笼周期； 7、加强子公司建设，形成新的增长点； 8、拓宽新行业市场，确保有色金属、水泥、船舶、汽车等行业有实质性突破。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 截止 2007 年 12 月 31 日募集资金的实际使用情况如下（人民币万元） ：

内容: 募集资金总额： 26,760 30 已累计使用募集资金总额： 各年度使用募集资金总额：

内容: 变更用途的募集资金总额： 变更用途的募集资金总额比 例： 投资项目

内容: 2006 年： 2007 年： 截止日募集资金累计投资额 实际投 项目达 到预定 可使用 状态日 期

内容: 募集 序 号 承诺投资 项目 实际投 资项目 前承 诺投 资金 额

内容: 募集 后承 诺投 资金 额 实际 投资 金额

内容: 募集 前承 诺投 资金 额

内容: 募集 后承 诺投 资金 额 实际 投资 金额

内容: 资金额 与募集 后承诺 投资金 额的差 额

内容: 截止日 项目完 工程度

内容: 年产 1 20000 吨 环保纤维 毯项目

内容: 年产 2 10000 吨 陶纤背衬 板项目

内容: 年产 1200 3 吨陶瓷纤 维纸项目

内容: 年产 1500 4 吨陶纤纺 织品项目

内容: 2、承诺项目使用情况 单位：万元

内容: 承诺项目名称 年产 20000 吨环 保纤维毯项目 年产 10000 吨陶 纤背衬板项目 拟投入 金额 5,483 5,845 是否变 更项目 否 否 实际投入 金额 5,426 5,673

内容: 是否符 合计划 进度 是 是 是否符 合预计 收益 是 是

内容: 预计收益

内容: 产生收益情况

内容: 年产 1500 吨陶 纤纺织品项目 年产 1200 吨陶 瓷纤维纸项目 合计

内容: 是 否

内容: 否 是 是

内容: 1、 年产20000吨环保纤维毯项目两期实施， 公司通过自筹资金方式2004年9月和2005 年7月各建成2条，该项目实际投资5,426万元，占计划投资额的98.96%。 2、年产10000吨陶纤背衬板项目于2005年3月建成并投产，该项目实际投资5,673万 元，占计划投资额的97.05%，公司将募集资金11,099万元置换预先投入募集资金项目的 自筹资金。 3、募集资金到位后年产1200吨陶瓷纤维纸项目于2007年12月建成并投产，该项目 实际投资4417万元，占计划投资额的94.95% 四、董事会日常工作情况 报告期内，公司董事会共召集会议六次，具体如下： 1、公司于 2007 年 3 月 22 日召开五届九次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年度董事会工作报告》 2006 年度总经理工作报告》 公司 2006 年度报告及摘要》 关 、 《 、 《 、 《 于 2006 年度募集资金使用情况的专项说明》《公司 2006 年度财务决算报告》《公司 、 、 2006 年度利润分配和资本公积转增股本的预案》《关于续聘山东天恒信有限责任会计 、 师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案》《关于公司 2007 年度贷款额度授权的议 、 案》《关于变更募集资金用途的议案》《关于变更公司经营范围的议案》《关于修改公 、 、 、 司章程的议案》 关于收购沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司所持山东鲁阳股份有限 《 、 、 《关于设立董事会专门委员会的议案》 、 《关于变更会计政 公司控股子公司股份的议案》 策的议案》《关于提议召开 2006 年度股东大会的议案》 、 。 2、公司于 2007 年 4 月 20 日召开五届十次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》 。 3、公司于 2007 年 6 月 28 日召开五届十一次董事会会议，审议通过了《山东鲁阳 股份有限公司董事会战略委员会工作细则》 山东鲁阳股份有限公司董事会薪酬和考核 《 、 委员会工作细则》 、 《山东鲁阳股份有限公司董事会提名委员会工作细则》 、 《山东鲁阳股 份有限公司董事会审计委员会工作细则》 山东鲁阳股份有限公司信息披露事务管理制 《 、 度》《关于修订<山东鲁阳股份有限公司募集资金管理办法>的议案》 、 。 4、公司于 2007 年 7 月 24 日召开五届十二次董事会会议，审议通过了《公司治理 专项活动自查报告和整改计划》 。

内容: 5、公司于 2007 年 8 月 13 日召开五届十三次董事会会议，审议通过了《2007 年半 年度报告》、 《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于注销全资子公司的议案》、 《关 于对淄博鲁阳光学材料有限公司追加投资的议案》。 6、 公司于 2007 年 10 月 25 日召开五届十四次董事会会议， 审议通过了 《公司 2007 年第三季度报告》、《山东鲁阳股份有限公司接待和推广制度》、《关于修订<山东鲁 阳股份有限公司董事会议事规则>的议案》、 《关于修订<山东鲁阳股份有限公司总经理 工作细则>的议案》、《关于解散摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内共召开了两次股东大会， 公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所 赋予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行 了股东大会决议。 （1）2007 年第一次临时股东大会。 2007 年第一次临时股东大会审议通过如下议案： 《关于修改〈公司章程〉的议 （1） 案》（2） ； 《关于修改〈股东大会议事规则〉的议案》（3） ； 《关于修订〈公司募集资金管 理办法〉的议案》（4） ； 《关于制订〈公司关联交易制度〉的议案》 （5） 《关于修订〈股 东大会累计投票制实施细则〉的议案》 《关于 2007 年度为控股子公司借款提供担保 （6） 的议案》 。公司已严格按照规定执行上述制度，2007 年度未出现向控股子公司借款提供 担保的情形。 （2）2006 年度股东大会。 公司 2006 年度股东大会审议通过 《公司 2006 年度利润分配和资本公积转增股本的 预案》 。此方案已于 2007 年 5 月 15 日执行完毕。 五、利润分配或资本公积金转增预案 经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，2007 年母公司实现净利润 123,700,079.15 元， 按照 《公司章程》 规定， 提取 10%的法定盈余公积 12,370,007.92 元， 2007 年度母公司可供股东分配的利润为 111,330,071.23 元，加年初未分配利润 125,219,818.31 元，可供股东分配的利润为 236,549,889.54 元。 2007 年度公司拟用未分配利润以 2007 年末 13423.0644 万股为基数向全体股东每 10 股送 6 股（含税） ，分派现金红利 0.67 元（含税） 。 六、其他披露事项 报告期内，公司信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》 。

内容: 第八节 监事会报告

内容: 2007 年是公司快速发展的一年。一年来，公司监事会在全体监事的共同努力下， 根据《公司法》《证券法》及其他法律、法规、规章和《公司章程》的规定，对照公司 、 《监事会议事规则》 ，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规赋予的职 权，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况和公司董事、经理及其他高级管理人员 履行职责情况进行监督，维护了公司及股东的合法权益。现将 2007 年主要工作分述如 下： 一、报告期内监事会的工作情况 （一）报告期内，公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下： 1、公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 3 月 22 日在公司办公楼会议室召开， 会议审议通过了如下议案： （1）《公司 2006 年度监事会工作报告》； （2）《公司 2006 年度报告及摘要》； （3）《山东鲁阳股份有限公司董事会关于 2006 年度募集资金使用情况的专项说 明》； （4）《公司 2006 年度财务决算报告》； （5）《公司 2006 年度利润分配和资本公积转增股本的预案》； （6）《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的 议案》； （7）《关于公司 2007 年度贷款额度授权的议案》； （8）《关于变更募集资金用途的议案》； （9）《关于变更公司经营范围的议案》； （10）《关于修改公司章程的议案》； （11） 《关于收购沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司所持山东鲁阳股份有限公司 控股子公司股份的议案》； （12）《关于变更会计政策的议案》。 2、公司第五届监事会第八次会议于 2007 年 8 月 13 日在公司办公楼会议室召开， 会议审议通过了如下议案： （1）审议《2007 年半年度报告》； （2）审议《关于变更公司经营范围的议案》； （3）审议《关于注销全资子公司的议案》；

内容: （4）审议《关于对淄博鲁阳光学材料有限公司追加投资的议案》； 3、公司第五届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 25 日在公司办公楼会议室召开， 会议审议通过了如下议案： （1）审议通过《公司 2007 年第三季度报告》； （2）审议通过《关于解散摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的议案》； （二） 报告期内， 在公司全体股东的大力支持下， 在董事会和经营层的积极配合下， 监事会列席了历次董事会和股东大会会议， 参与公司重大决策的讨论， 依法监督各次董 事会和股东大会的议案和程序。 （三）报告期内，监事会密切关注公司经营运作情况，认真监督公司财务及资金运 作等情况， 检查公司董事会和经理班子执和职务行为， 保证了公司经营管理行为的规范。 二、监事会的独立意见 1、公司依法运作情况 2007 年公司监事会成员共计列席了报告期内的 6 次董事会会议，参加了 2 次股东 大会。对股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行 情况、董事、经理和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认 为： 本年度公司董事会决策程序合法有效， 股东大会、 董事会决议能够得到很好的落实， 内部控制制度健全完善，形成了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制恒机 制。公司董事、经理及其他高级管理人员在 2007 年的工作中，廉洁勤政、忠于职守， 严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责， 圆满完成了年初制定的各项任务； 本年度没有发现董事、 经理和高级管理人员在执行职 务时有违反法律、法规、 《公司章程》或损害本公司股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报， 审议公司年度报告， 审查会计师 事务所审计报告等方式，对公司财务运作情况进行检查、监督。监事会认为：本年度公 司财务制度健全， 各项费用提取合理。 经具有证券业务资格的山东天恒信有限责任会计 师事务所对我公司的财务报告进行审计， 并出具了无保留意见的审计报告， 认定我公司 会计报告符合《公司会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，真实地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入情况 监事会对公司募集资金使用情况进行核查后认为，2007 年募集资金项目总体进度 和完成情况较好， 未发现募集资金使用不当的情况， 没有损害股东和公司利益的情况发

内容: 生。 4、收购出售资产情况 通过对公司报告期内关联交易情况进行核查，公司无收购、出售资产行为。 5、公司关联交易情况 报告期内，公司与关联方的交易严格按照有关规定进行，决策程序符合法律规定， 定价依据和定价政策符合市场价值规律，未发现利用关联交易损害中小股东利益的行 为。

内容: 第九节 重要事项

内容: 一、报告期内，本公司无重大仲裁、诉讼事项。 二、报告期内，本公司无重大收购及出售资产的情况。 三、报告期内，本公司未发生重大关联交易。 四、报告期内，本公司无重大担保事项 五、报告期内，本公司无委托理财事项 六、报告期或持续到报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项的事项 （1）为了避免损害股份公司及其他股东利益，2004 年4 月1 日，本公司控股股东 沂源县南麻镇集体资产经营管理中心向本公司及全体股东出具了 《承诺函》 承诺： ， “作 为山东鲁阳股份有限公司控股股东期间， 本中心及本中心管理的所属企业， 不直接或间 接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成竞争的相同或相似业务， 否则本中心 愿意承担相应责任。” （2） 持有本公司5%以上股份的股东于2004 年4 月1 日就规范关联交易出具了 《关 于关联关系与交易的承诺函》，承诺：“本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将 严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行。本股 东及下属企业将认真履行已经签订的协议,并保证不通过上述关联交易取得任何不正当 的利益或使股份公司承担任何不正当的义务。” （2）本公司控股股东（实际控制人）沂源县南麻镇集体资产经营管理中心及鹿成 滨先生承诺： 自股票上市之日起三十六个月内， 不转让或委托他人管理其已直接和间接 持有的公司股份，也不由本公司收购该部分股份。 （4）本公司其他股东承诺：其所持有的公司股份中，因2006 年以未分配利润向全 体股东每10 股送10 股红股增加的股份， 自2006 年7 月20 日工商变更登记之日起三十 六个月内不转让； 其他股份自股票上市之日起一年内不转让。 上述承诺和锁定期限届满 后，相应股份可以上市流通和转让。 七、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬的情况 2007年度公司续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司审计机构， 本年度审计 费用为28万元。山东天恒信有限责任会计师事务所已连续为公司提供审计服务六年。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公司谴责的情况。 九、报告期内其他重大事项 报告期内公司信息披露情况

内容: 内容 2007 年第一次临时股东大会决议公告 山东鲁阳股份有限公司2006年度业绩快报 网下配售股票上市流通的提示性公告 第五届董事会第九次会议决议公告 2006年年度报告摘要 关于2006年度募集资金使用情况的专项说明 关于变更募集资金年产1500吨陶瓷纤维纺织 品项目的公告 关于召开2006年度股东大会的通知 第五届监事会第六次会议决议公告 独立董事相关事项独立意见的公告 关于举行2006年年度报告网上说明会的通知 2007年第一季度季度报告正文 2006 年度股东大会决议公告 2006 年度资本公积转增股本实施公告 关于以流动资金归还募集资金的公告 第五届董事会第十一次（临时）会议决议公 告 关于调低部分商品出口退税率对公司影响事 宜的公告 2007 年半年度业绩预告修正公告 第五届董事会第十二次（临时）会议决议公 告 公司治理专项活动自查报告和整改计划

内容: 山东鲁阳股份有限公司第五届董事会第十三次会 议决议公告 山东鲁阳股份有限公司第五届监事会第八次会议 决议公告 山东鲁阳股份有限公司 2007 年半年度报告摘要 山东鲁阳股份有限公司第五届监事会第九次会议 决议公告 山东鲁阳股份有限公司第五届董事会第十四次会 38 议决议公告 山东鲁阳股份有限公司 2007 年第三季度季度报告

内容: 刊登媒体 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网 中国证券报、证 券日报、巨潮网

内容: 第十节 财务报告

内容: 一、审计报告（全文附后） 山东天恒信有限责任会计师事务所对公司2007年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告。 二、会计报表及附注（附后）

内容: 第十一节 备查文件

内容: 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。

内容: 山东鲁阳股份有限公司 董事长：鹿成滨 二OO八年二月二十二日

内容: Shandong Tianhengxin 山东天恒信会计师事务所 Tel 电话 +86(537)239 7159 No 41 Gongxiao Road,Jining 中国山东济宁 Fax 传真 +86(537)239 7156 Shandong Province 供销路 41 号 China 邮政编码：272049 审计报告 天恒信公审报字（2008）第 2027 号 山东鲁阳股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁阳股份有限公司 （以下简称鲁阳公司） 财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁阳公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鲁阳公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 鲁阳公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 山东天恒信有限责任会计师事务所

内容: 中国注册会计师： 中国注册会计师：

内容: 中国

内容: 山东

内容: 济宁

内容: 八5 八6

内容: 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益（或股 东权益）合计 负债及所有者权益 （或股东权益）总 计 公司法定代表人：

内容: 主管会计工作的公司负责人：

内容: 公司会计机构负责人：

内容: 主管会计工作的公司负责人：

内容: 现

内容: 金

内容: 流 量 表 2007 年度 会企 03 表 单位：元 本期金额 上期金额 母公司 合并 母公司

内容: 编制单位： 山东鲁阳股份有限公司 项 目 注释 合并 一、 经营活动产生的现 金流量： 销售商品提供劳务 收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营 活动有关的现金 经营活动现金流入小 计 购买商品、 接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为 职工支付的现金 支付的各项税费 支付的与其他与经 营活动有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的现金 流量净额 二、 投资活动产生的现 金流量 收回投资所收到的 现金 取得投资收益所收 到的现金 处置固定资产、 无形 资产和其他长期资产而 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到的其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金流入小 计 14,269,061.47 32,189.76 14,269,061.47 1,568,189.76 212,000.00 112,423.60 八 38 八 38 731,912,250.83 541,594.68 7,212,407.92 739,666,253.43 402,253,152.90 64,476,318.40 87,826,840.38 80,015,178.37 634,571,490.05 105,094,763.38 688,625,562.90 561,805,026.06

内容: 购建固定资产、 无形 资产和其他长期资产所 支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付的其他与投资 活动有关的现金 投资活动 现金流出小 计 投资活动产生的现金 流量净额 三、 筹资活动产生的现 金流量 吸收投资所收到的 现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金流入小 计 偿还债务所支付的 现金 分配利润股利、 利润 或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金 流出小计 筹资活动产生的现金 流量净额 四、 汇率变动对现金的 影响 五、 现金及现金等价物 净增加额 加： 期初现金及现金等 价物余额 六、 期末现金及现金等 价物余额 公司法定代表人：

内容: 主管会计工作的公司负责人：

内容: 所有者权益变动表（合并）

内容: 2007 年度 会企 04 表 编制单位： 山东鲁阳股份有限公司 本年金额 项目 实收资本（或股 本） 一、 上年年 末余额 加： 会计政 策变更 前期差错 更正 二、 本年年 初余额 三、 本年增 减变动金 额 （减少以 “-”号填 列） （一） 净利 润 （二） 直接 计入所 有者权 益的利 得和损 失 1、可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 （1）计入 所有者权 益的金额 （2）转入 当期的金 额 2、现金流 103,254,342.00 归属于母公司所有者权益 资本公积 252,704,559.23 减： 库 存股 盈余公积 41,636,034.52 未分配利润 127,454,156.94 其 他 2,878,513.96 527,927,606.65 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本 （或股本） 38,627,171.00 上年金额 归属于母公司所有者权益 减： 资本公积 库存 盈余公积 股 7,000,375.73 少数股东 权益 所有者权益 合计 单位：元

内容: 未分配利润

内容: 其 他

内容: 量套期工 具公允价 值变动净 额 （1）计入 所有者权 益的金额 （2）转入 当期的金 额 （3）计入 被套期项 目初始确 认金额中 的金额 3、权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 4、与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 5、其他 上述（一） 和 （二） 小 计 （三） 所有 者投入和 减少资本 1、所有者 投入资本 2、股份支 付计入所 有者权益 金额 3、其他 （四） 利润 分配 1、提取盈 余公积

内容: 公司法定代表人：

内容: 主管会计工作的公司负责人：

内容: 山东鲁阳股份有限公司 合并财务报表附注

内容: 2007年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 山东鲁阳股份有限公司是经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字（1992）67号文批准，由 原山东省沂源县节能材料厂以定向募集方式整体改制并向社会法人和内部职工募集股份成立的 股份有限公司。公司于1992年9月29日召开了创立大会，10月14日在沂源县工商行政管理局注册 登记，并领取了《企业法人营业执照》，成立时名为“淄博鲁阳节能材料股份有限公司”，1996 年12月，根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字（1996）221号文、山东省人民政府鲁政股 字（1996）187号文的确认，公司名称变更为“山东鲁阳股份有限公司”，并于1997年1月31日重 新在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]116号文《关于核准山东鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2006 年11月首次公开发行人民币普通股股票2,600万股， 每股面值人民币1.00元， 每股发行价人民币11 元，发行后股本总额为103,254,342元。公司于2006年11月30日在深圳证券交易所挂牌上市。2007 年公司实施了用资本公积金每10股转增3股，实施后股本总额为134,230,644元。 公司属工业制造业，性质为股份有限公司，营业执照注册号为3700001805444，注册地址为 山东省沂源县城沂河路11号，董事长：鹿成滨。经营范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材 料、玻璃钢产品、高温粘结剂、浇注料的制造、销售；许可范围内的进出口业务；高温纤维材料、 岩矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖的生产、销售；耐火水泥销售；资质证书范围内防腐保温 工程施工；再生物资的回收；窑炉砌筑工程施工（须凭资质证书经营）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》 （财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会 计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》 （财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政 部关于印发<企业会计准则—应用指南>的通知》 （财会[2006]18号） （以下简称“新会计准则” ） 和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 等有关规定， 并基于以下所述主 要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计

内容: （一）会计制度：自2007年1月1日起，公司执行2006年2月15日财政部发布的《企业会计准 则》。 （二）会计期间：公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计量属性：公司以权责发生制为记账基础，除会计准则规定以重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的资产和负债外，其他资产和负债均以历史成本进行计量。 （五）外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。 对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算， 发生的差额计 入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算； 以公允价 值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额作为公允价值变动损益。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额， 按借款费用的原则处理。 属 于筹建期间发生的，记入开办费。 （六）现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 （七）金融工具 1．金融工具的分类 公司金融资产在初始确认时划分为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投 资；贷款和应收款项；可供出售金融资产四类。 公司金融负债在初始确认时划分为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债两 类。 2．金融工具的确认依据与计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。 公司初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

内容: 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余 成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进 行后续计量。 以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 直接计入当期损益； 可供出 售金融资产公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债， 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 3．金融工具的公允价值确定方法：存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的 报价用于确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到 的对价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放 弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有 关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所转 移金融资产的账面价值； （2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差 额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 5．金融资产减值的处理 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减

内容: 值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产 （包括 单项金额重大和不重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 ， 测试。 按摊余成本计量的金融资产， 期末有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失， 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相 差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减 值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项坏账损失的核算方法 1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分； 因债务人资不抵债、 现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项， 以及公司董 事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。 2．计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）均计提坏账准备。 3．坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。在资产负债表日，公司对单项金额大 于100万元的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项 及经单独测试后未发生减值的应收款项， 按账龄划分为若干组合， 根据应收款项组合余额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （1）应收账款按账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 计提比例（%） 5 20 50 100

内容: （2）其他应收款坏账准备计提比例为3%。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 （九）存货及存货跌价准备的核算方法

内容: 1．存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。 2．存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出按加权平均法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。 3．本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结 果，在期末结账前处理完毕，经授权批准后计入当期损益。 4．低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。 5．存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值； 需要经过加 工的材料存货， 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法： 资产负债表日， 按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提 存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。 （十）投资性房地产的核算 1．投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 2．初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。外购投资性房地产的 成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成 本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 以其他方式取得的投资性房 地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 3．后续计量：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换 为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： （1）投资性房地产开始自用。 （2）作为存货的房地产，改为出租。 （3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 （4）自用建筑物停止自用，改为出租。 5．资产负债表日，检查投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，以成本模式计 量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按“重要会计政策和

内容: 会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。 （十一）长期股权投资 1．长期股权投资的初始计量： （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权 益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入 的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不 公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照 《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 2． 长期股权投资的后续计量： 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算； 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算。 3．长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的

内容: 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4．长期股权投资的减值准备的核算：资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当 时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额， 计提长期投资减 值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方法计提 减值准备。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制； 对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 的，认定为重大影响。 （十二）固定资产计价及累计折旧的核算方法 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产的确认条件： （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资 产的成本能够可靠计量。 与固定资产有关的后续支出， 符合上述确认条件的， 计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产分类：房屋建筑物，生产用机械、机器设备和电子、通讯、交通设施。 4．固定资产计价：公司固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买 价款、 进口关税和其他税费， 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场 地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付的，购买固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费 用，按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定处理。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债 务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》 和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允 价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 5．固定资产折旧核算：采用平均年限法计提折旧。房屋建筑物折旧年限为 20 年，生产用机 械、 机器设备折旧年限为 10 年， 电子、 通讯、 交通设施折旧年限为 5 年， 各类资产残值率为 3-5%。

内容: 特殊固定资产包括以铂金为主要材料的贵金属制品，具有长期使用的过程中有形损耗极小、 价值基本保持不变等特点，不估计使用年限和残值也不计提折旧。 6．固定资产减值准备的计提方法：资产负债表日，检查固定资产预计给公司带来未来经济 利益的能力，有迹象表明固定资产发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方 法计提减值准备。 7．中期期末和年度终了对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前，经授 权批准后作相应处理，计入当期损益。 （十三）在建工程的核算方法 1．在建工程主要包括建筑工程和设备安装工程，按各项工程实际发生的成本计价，为工程 所发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本。 2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固 定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、 预算或实际成本暂估转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 3．在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，检查在建工程预计给公司带来未来经济 利益的能力，有迹象表明在建工程发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方 法计提减值准备。 （十四）无形资产的核算 1．无形资产分类：包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。根据无形 资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能 合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 2．无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价 款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款 超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 自行开发的无形资产， 其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本，按照投资合 同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、 债务重组、 政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产 交换》《企业会计准则第12号——债务重组》《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会 、 、 计准则第20号——企业合并》确定。 3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无

内容: 形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 4．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现 在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用 期、租赁期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 5．无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形 资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销， 无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线 法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进 行减值测试。每个会计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的， 改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个 会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿 命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 6．无形资产减值准备计提方法：资产负债表日，公司对无形资产逐项进行检查，检查无形 资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明无形资产发生减值的，按“重要会计政策 和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。 （十五）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 企业发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资 本化条件的资产， 包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化的期间： （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方 法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数в所占用一般借款的 资本化率。 资本化率＝所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和В所占 用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金в每笔一般借款在当期所占 用的天数/当期天数） （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利 息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅 助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的， 予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅 助费用，在发生时计入当期损益。 （十六）长期待摊费用的核算方法 1．长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。 2．开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 3． 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 4．其他长期待摊费用：在受益期内平均摊销。

内容: （十七）资产减值 1．本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 影响， 并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资） 投资性房地产 、 （不 含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资 本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。 2．可能发生减值资产的认定 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表 明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响； （3）市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其它表明资产可能已经发生减值的迹象。 3．资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4．资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明， 资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记 至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不能转回。 5．资产组的认定及减值处理

内容: 有迹象表明一项资产可能发生减值的， 公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使 用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 （总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的， 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额） ， 确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其它 各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资 产的账面价值不得低于以下三者之中最高者： 该资产的公允价值减去处置费用后的净额、 该资产 预计未来现金流量的现值和零。 因此而导致的未能分摊的减值损失金额， 按照相关资产组或者资 产组组合中其它各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （十八）预计负债的核算方法 1．预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预 计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金 额能够可靠地计量。 2． 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 （十九）应付职工薪酬的核算方法 1．公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产 成本、当期损益。 2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等 社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根 据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。计量应付职 工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准 计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期 应付职工薪酬。 3．公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议， 同时满足下列条件的， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益：已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施；不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （二十）股份支付

内容: 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以 权益结算的股份支付换取其他方服务的， 若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方 服务在取得日的公允价值计量； 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以 股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； 不存在活跃市场的，采用估值技术确定。 4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息 进行估计。 （二十一）收入确认的标准 1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与该 商品所有权相联系的继续管理权， 也没有对出售的商品实施有效控制， 与交易相关的经济利益很 可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 2．提供劳务：劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量，与交易相关的经济 利益很可能流入企业， 劳务的完工程度能够可靠地确定时， 公司按照完工百分比法确认提供劳务 收入的实现。 3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量时确 认收入的实现。 4．工程合同收入：工程合同在一个会计年度内开始并完工的，在合同已完工，经竣工验收 合格，收到价款或取得收取价款的证据时，确认合同收入；工程合同的开始和完工分属不同的会 计年度的，在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业的前提下，在资产 负债表日， 按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当 期合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十二）政府补助 1．政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2．确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。 3．计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

内容: 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4．会计处理： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。 （二十三）所得税的会计处理方法 采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值 与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ，按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确 认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 除直接在所有者权益中确认的交易或者事 项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日， 公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。 在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）合并会计报表编制的方法 1．合并范围 本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 2．合并程序及方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间， 使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司

内容: 保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之 间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、税项 （一）增值税：公司产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，税率为17%， 以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 根据财政部国家税务总局财税字[1996]20号文 《关于对部分资源综合利用产品免征增值税的 通知》 、山东省经济贸易委员会、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸 循字[2006]422号文 《关于认定山东东辰新型墙材有限公司等228家企业为资源综合利用企业的通 知》 ，公司资源综合利用项目“标准型陶瓷纤维棉、纺织品、毯、毡、板；1050陶瓷纤维棉、毯、 毡、板”享受资源综合利用产品免征增值税政策。 根据国家税务总局1994年 《出口货物退 （免） 税管理办法》 和财政部国家税务总局财税[2002]7 号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 ，公司出口货物增值税实行“免、抵、 退”管理办法。 （二）企业所得税： 1． 本年度除青岛赛顿陶瓷纤维有限公司和新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司外， 各公司均执行33% 的所得税法定税率。 根据财政部国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、山 东省经济贸易委员会、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸循字 [2006]422号文 《关于认定山东东辰新型墙材有限公司等228家企业为资源综合利用企业的通知》 ， 公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤维棉、毯、毡、板”自2006年起五年内免征资源综合利用产 品的所得税。 2． 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司于2006年10月26日被青岛市科学技术局批准为高新技术企业， 公司位于国务院批准的青岛高新技术产业开发区内，根据财政部国家税务总局财税字[1994]第 001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，公司执行15%的企业所得税税率。 3．根据新疆维吾尔自治区国家税务局新国税办[2007]229号文《关于硝石钾肥有限公司等3 户企业免征企业所得税的批复》 ，新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司自2005至2009年免征企业所得税。 4．根据财政部国家税务总局财税字[1999]290号《关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企 业所得税暂行办法〉的通知》 ，公司轻质莫来石砖生产线技术改造项目、陶瓷纤维纸技术改造项 目、 年产5000吨陶瓷纤维整体模块技术改造项目享受因技术改造进行国产设备投资抵免企业所得 税的税收优惠政策。 （三）营业税：工程安装、施工按3%的税率交纳营业税。其他按营业税应税项目所适用的 税率计缴。

内容: （四） 城市维护建设税： 除子公司上海鲁阳耐火纤维有限公司、 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、 北京中耐联耐火材料有限公司、 沈阳捷能耐火材料有限公司、 贵州鲁阳节能材料有限公司和新疆 鲁阳陶瓷纤维有限公司按应交流转税额的7%计缴外，其他公司均按应交流转税额5%计缴。 （五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 （六）地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。 （七）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 六、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司

内容: 注册资本 业务性质 （万元） 公司实 会计报 实质上对公司 持股比 表决权 际投资 表是否 构成的净投资 例% 比例% 额（万 合并 余额（万元） 元） 768 768 93.89 93.89 是

内容: 名称

内容: 注册地

内容: 营业范围 轻型钢结构 设计、安装、 施工 耐火纤维销 售 陶瓷纤维系 列产品的生 产、销售 陶瓷纤维材 料的生产、销 售 耐火材料销 售 耐火材料销 售 陶瓷纤维系 列制品的生 产、销售 光学玻璃、玻 璃工艺品生 产、销售

内容: 简称

内容: 沂源县鲁阳轻 型钢结构工程 沂源县 有限公司 上海鲁阳耐火 上海市 纤维有限公司 青岛赛顿陶瓷 青岛市 纤维有限公司 新疆鲁阳陶瓷 乌鲁木齐 纤维有限公司 市 北京中耐联耐 火材料有限公 北京市 司 沈阳捷能耐火 沈阳市 材料有限公司 贵州鲁阳节能 贵阳市 材料有限公司 淄博鲁阳光学 沂源县 材料有限公司

内容: 建筑业

内容: 轻钢公司

内容: 商业

内容: 上海鲁阳

内容: 制造业

内容: 青岛赛顿

内容: 新疆鲁阳 北京中耐 联 沈阳捷能

内容: 贵州鲁阳

内容: 光学公司

内容: （二）2007年度合并范围变化情况 1．2007年度公司合并报表范围无变化。 2．根据公司第五届董事会第九次会议决议，公司于2007年4月份完成了对沂源县鲁阳轻型 钢结构工程有限公司持有的公司5家子公司的股权收购工作， 分别是上海鲁阳耐火纤维有限公司 的20%股权、 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司的2.5%股权、 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司的12.5%股权、

内容: 北京中耐联耐火材料有限公司的30%股权、 沈阳捷能耐火材料有限公司的20%股权。 收购完成后， 上述5家子公司成为本公司的全资子公司，相应调整了合并比例。 3．根据根据公司第五届董事会第十三次会议决议，经沈阳捷能耐火材料有限公司2007年10 月10日的股东会决议通过，该公司自2007年10月10日起进入清算注销阶段，截至资产负债表日， 该公司尚未清算完毕。 4．本年度公司向淄博鲁阳光学材料有限公司的增资1200万元，向贵州鲁阳节能材料有限公 司增资3500万元，向新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司增资2205万元。 5．少数股东权益 各子公司少数股东权益

内容: 公司名称 沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 淄博鲁阳光学材料有限公司 合计

内容: （三）公司截止至2007年12月31日无合营企业。 七、会计政策和会计估计变更以及差错更正说明 本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。 按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136号）和《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》 等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更， 并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： 1．根据《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认与计量》的要求，公司将持有的山东药 玻的股票分类为可供出售金融资产，以公允价值计量，该资产原账面价值 310,000.00 元，首次 执行日公允价值合计 6,435,647.01 元，公允价值大于原账面价值 6,125,647.01 元，扣除由此产生 的递延所得税负债 2,021,463.51 元，剩余 4,104,183.50 元调入资本公积，全部归属于母公司的股 东权益。 2．根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税 进行核算，公司根据因计提资产减值准备、开办费摊销、未弥补亏损、合并会计报表未实现的内

内容: 部销售形成的可抵扣暂时性差异计算确认递延所得税资产，首次执行日增加递延所得税资产 6,088,264.76 元，相应调增留存收益 6,088,264.76 元，其中：归属少数股东权益 88,898.33 元。 3．根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，子公司少数股东应享有的权益 在合并资产负债表中计入股东权益，该调整增加本公司首次执行日股东权益 2,789,615.63 元。 本公司对于首次执行日有关资产、 负债及股东权益项目的账面余额进行了复核， 复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下：

内容: 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）

内容: 修正后金额

内容: 本公司无应披露的前期会计差错。 八、会计报表主要项目注释

内容: 注释1、货币资金

内容: 注： 1．期末外币货币资金

内容: 美元 欧元

内容: 2．货币资金期末余额较年初余额减少57,633,665.63元，减少31.27%，减少的主要原因系公 司公开发行股票募集资金在本期已被使用所致。 3．公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及 存在潜在回收风险的款项。 4．其他货币资金系保证金存款。 注释2、应收票据

内容: 注： 1．期末无抵押的应收票据。 2．期末已背书但尚未到期的应收票据总金额为66,894,638.09元。 注释3、应收账款

内容: 1．按客户类别的应收账款

内容: 类别 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 收账款 合计 期末数 61,606,402.77 比例 （%） 35.71 坏账准备 3,857,035.28 年初数 40,184,932.20 比例 （%） 29.83 坏账准备 2,306,152.02

内容: 2．按账龄结构披露的应收账款

内容: 账 龄 期末数 比例 （%） 坏账准备 年初数 比例 （%） 坏账准备

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: 注： 1．本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 2．期末应收账款项目前5名金额合计为14,887,530.17元，占应收账款余额的8.63%，欠款年 限为1年以内13,711,023.70元，1-2年1,176,506.47元。 3．本期应收账款增加37,803,342.09元，增长28.07%，主要原因为公司加大市场开拓力度， 产量销量大幅增加所致。 4．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性很 小，故按100%计提坏账准备。 5．其中：期末外币应收账款余额

内容: 原币种 美元 欧元 英镑

内容: 6．本期母公司核销应收账款526,550.55元，轻钢公司核销应收账款265,985.92元，核销应收 账款主要为长期难以收回的货款，无关联方欠款。 7．应收账款中期末无应收关联方款项。 注释4、预付账款

内容: 注： 1. 预付账款中无预付持股5%（含5%）以上股份股东的款项。 2. 预付账款中的1年以上的款项主要为轻钢公司分包工程预付尚未结算的施工款，无异常 的预付款项。 3．金额较大的预付账款主要为预付沂源县源能热电有限公司电费17,744,772.92元。 4．本期预付账款减少29,085,647.37元，下降42.53%，变动的主要原因为期初的预付征地款 转无形资产所致及贵州鲁阳、新疆鲁阳预付工程款转固定资产所致。 注释5、其他应收款 1．按类别列示

内容: 类别 单项金额重大 的应收账款

内容: 期末数

内容: 比例 （%）

内容: 坏账准备

内容: 年初数

内容: 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 收账款 合计

内容: 2．按账龄列示

内容: 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例（%） 坏账准备

内容: 注： 1．其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。 2．期末其他应收款项目前5名合计金额为1,305,295.78元，占其他应收款余额的44.18%。明 细如下：

内容: 3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、业务借款，形成坏账的可能性较小，计 提坏账准备比例因此较低,确定为3%。

内容: 4．本期未核销其他应收款。 注释6、存货 1．存货类别及其增减变动情况

内容: 2．存货跌价准备的计提及其增减变动情况

内容: 本期增加 额 3,359.55 本期减少额 期末数 转回 4,150.25 转销 57,246.15 转回金额占该项 存货期末余额的 比例 0.01%

内容: 存货种类 1．原材料 2．在产品 3．库存商品 4．周转材料 5．消耗性生物资产 6．发出商品 7．自制半成品 合计

内容: 注： 1．期末存货余额中，不存在资本化的借款费用。 2．存货期末较年初增加19,025,924.84元，增长25.14%，主要由于公司销售订单大幅度增加，

内容: 为生产准备的材料大幅度增加所致。 3．期末，公司存货跌价准备金余额58,342.70元，为公司按单个存货可变现净值低于账面价 值差额计提存货跌价准备。 由于存货价值恢复， 光学公司和轻钢公司以前期间计提的存货跌价准 备， 本报告期内在原已计提的存货跌价准备金额内转回79,947.60元， 转回的金额计入了当期损益。 注释7、可供出售金融资产

内容: 注：公司持有的山东药玻股票期初811,557 注释8、长期股权投资 1．长期股权投资类别

内容: 投资类别

内容: 被投资单位

内容: 2．合营、联营企业主要财务信息

内容: 本企 业持 股比 例 本企业 在被投 资单位 表决权 比例

内容: 生产、销售溶 胶-凝胶产品， 提供与该产品 有关的技术服 务和售后服 务，进出口业 务（不含分销 业务）

内容: 1.摩根鲁阳（山 东）热陶瓷有限 公司

内容: 淄博市沂 源县城新 兴工业园 区

内容: 注：摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会 计估计不存在重大差异。 3．按权益法核算的长期股权投资的增减变动情况

内容: 占被投 资单位 注册资 本的比 例 49% 经营 期限 （年） 追加 投资 额 2007 年被 投资单位 权益增减 额 -584,523.83 被投资单 位权益累 计增减额

内容: 摩根鲁阳（山 东）热陶瓷有 限公司

内容: 注： 根据2007年9月27日摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的会议纪要，并经该公司董事 会批准，摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司进入清算阶段，截至期末，该公司尚未清算完毕。 4．按成本法核算的长期股权投资的增减变动情况

内容: 占被投资单 被投资单位名 投资期限 位注册资本 初始金额 期初金额 称 的比例% 沂源县农村信 无限期 0.88 用合作社

内容: 计提的减值准备 期末市价 0.00 无

内容: 5．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。 注释9、投资性房地产

内容: 2、土地使用权 三、 投资性房地产减值准备累计 金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、 投资性房地产账面价值合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权

内容: 注： 公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量， 本报告期内不存在投资性房地产转换 的情况。 注释10、固定资产

内容: 项目 一、原价合计 1、房屋、建筑物 2、生产用机械、机器设备 3、电子、交通、通讯设施 二、累计折旧合计 1、房屋、建筑物 2、生产用机械、机器设备 3、电子、通讯、交通设施 三、固定资产减值准备累计金额合 计 1、房屋、建筑物 2、生产用机械、机器设备 3、电子、通讯、交通设施 四、固定资产账面价值合计 1、房屋、建筑物 2、生产用机械、机器设备 3、电子、通讯、交通设施

内容: 注： 1．报告期末，公司不存在确有准备处置的固定资产。 2．本期在建工程转入固定资产如下：

内容: 3．截至期末公司抵押固定资产情况详见注释17。 4．本期固定资产账面原值增加140,156,073.97元，增长51.28%，主要原因为产能增长增加 固定资产所致。 5．公司期末无暂时闲置固定资产、融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产。 注释11、在建工程

内容: 院墙 陶瓷隔热板 项目 西厂区路面 物流中心办 公楼 陶瓷纤维纸 项目 西厂区停车 场 整体模块生 产线项目 零星工程 青岛公司设 备安装 贵州鲁阳筹 建工程 光学公司筹 建工程 新疆鲁阳筹 建工程 合计

内容: 注： 1．年初、期末在建工程余额无资本化利息。 2．期末不存在应提取在建工程减值准备的在建工程。 3．期末在建工程不包含土地费用。 4. 本年在建工程减少21,577,209.94元，下降65.51%，主要为公司工程转资所致。 5、上表中莫来石纤维砖项目工程投入占预算的比例=已投入尚未结转固定资产部分金额/剩 余预算金额。 莫来石纤维砖项目计划投资12152万元，已完成投资2928万元，剩余投资预算9224万元。 注释12、工程物资

内容: 专用物资 专用设备 预付大型设备款 246,600.00

内容: 注： 1．本年度无形资产原值增加29,878,397.10元，增长40.86%，主要原因为公司新增土地转资 所致。 2．期末公司不存在以评估价值入账的无形资产。 3．土地使用权抵押情况见注释17。 注释14、长期待摊费用

内容: 注释15、递延所得税资产和递延所得税负债 1．公司已确认的递延所得税资产和递延所得税负债如下：

内容: 项 一、递延所得税资产 1．应收账款

内容: 2．其他应收款 3．存货 4．固定资产 5．开办费 6．未弥补亏损 7．合并会计报表未实现销售 合计 二、递延所得税负债 1、可供出售金融资产公允价值变动 合计

内容: 2．引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

内容: 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计

内容: 注释17、所有权受到限制的资产 1．期末公司以下列资产作抵押，向中国农业银行沂源县支行进行抵押贷款1,000万元，中 国建设银行沂源县支行进行抵押贷款2,360万元，中国工商银行沂源县支行进行抵押贷款3,500万 元。 2．所有权受到限制的资产金额

内容: 3．截止期末，公司抵押资产明细如下：

内容: 抵押物 名称 房屋 土地使 用权 土地使 用权 土地使 用权 土地使 用权 土地使 用权 设备 合计

内容: 抵押金额 （万元） 2,011.00

内容: 登记证号 源房地产抵押契字 10-00002579 号 源他项 （2007） 043 第 号 源他项 （2007） 042 第 号 源他项 （2006） 034 第 号 源他项 （2006） 035 第 号 源他项 （2006） 033 第 号 （2007）源工商抵登 字第 003 号

内容: 注释18、短期借款和长期借款 短期借款

内容: 注： 1．截止期末，公司不存在逾期借款. 2．期末长期借款中，包含一年内到期的长期借款12,800,000.00元。 3．公司借款抵押物状况见注释17。 注释19、应付票据

内容: 注：年末公司应付票据较年初减少17,400,000.00元，下降50.43%，主要原因为本年内公司采 用票据方式结算物资采购款的金额减少所致。 注释20、应付账款 1．期末无应付持有5%（含5%）以上股份股东的款项。 2．期末账龄1年以上的大额应付账款：

内容: 债权人名称 沂源县南麻镇西儒林村 期末数 6,136,343.00 未偿还原因 尚未支付征地款 报表日后是否偿还 否

内容: 注释21、预收账款 1．预收账款中无预收持股5%（含5%）以上股份股东的款项。 2．期末无账龄1年以上的大额预收账款。 注释22、应付职工薪酬

内容: 项目 1.工资、奖金、津贴、补贴 2.职工福利 3.社会保险费 （1）医疗保险费 （2）养老保险费 （3）失业保险费 （4）工伤保险费

内容: 注： 1．根据公司制定的职工福利计划，福利费余额主要用于职工集体福利。 2．工资结余为上月计提下月发放的工资。 注释23、应交税费

内容: 注： 1．根据财政部国家税务总局财税字[1996]20号文《关于对部分资源综合利用产品免征增值 税的通知》 、山东省经济贸易委员会、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁 经贸循字[2006]422号文 《关于认定山东东辰新型墙材有限公司等228家企业为资源综合利用企业 的通知》 ，公司资源综合利用项目“标准型陶瓷纤维棉、纺织品、毯、毡、板；1050陶瓷纤维棉、 毯、毡、板”享受资源综合利用产品免征增值税政策，2007年免征增值税4,665,075.36元。

内容: 2．根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局财税 [2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值税实行 “免、抵、退”管理办法。 本期出口货物免征增值税 8,193,883.84 元（其中：子公司青岛赛顿公司出口货物免征增值税 460,587.52 元）。 3． 根据财政部国家税务总局财税字[1994]001 号文 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 山东省经济贸易委员会、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸循字 [2006]422 号文《关于认定山东东辰新型墙材有限公司等 228 家企业为资源综合利用企业的通 知》，公司被认定为资源综合利用企业，公司资源综合利用项目“1050 陶瓷纤维棉、毯、毡、 板” 免征资源综合利用产品的所得税。 本期公司因资源综合利用免征企业所得税 9,849,998.18 元。 4．根据财政部国家税务总局财税字[1999]290 号《关于印发〈技术改造国产设备投资抵免 企业所得税暂行办法〉的通知》，公司轻质莫来石砖生产线技术改造项目、陶瓷纤维纸技术改造 项目、年产 5000 吨陶瓷纤维整体模块技术改造项目享受因技术改造进行国产设备投资抵免企业 所得税的税收优惠政策。本期公司因国产设备采购免征所得税 9,395,272.40 元。 注释24、其他应付款 1、期末无应付持股5%（含5%）以上股份股东的款项。 2．期末大额及账龄超1年以上的其他应付款明细如下：

内容: 境内自然人持股 境外法人持股 境外自然人持股 其他 总股份

内容: 注： 根据2007 年4 月21 日公司股东大会审议通过的 《2006年度利润分配和资本公积转增股 本的预案》，公司以总股本103,254,342 股为基数，以资本公积每10股转增3股。转增前公司总股 本为103,254,342 股，资本公积转增股本实施后公司总股本为134,230,644股。山东天恒信有限责 任会计师事务所已对本次增资情况进行了审验，并出具了（2007）天恒信验内字第2040号《验资 报告》 。 注释26、资本公积

内容: 注： 1．根据2007 年4 月21 日公司股东大会审议通过的《2006年度利润分配和资本公积转增股 本的预案》，公司以总股本103,254,342 股为基数，向2007 年5 月14 日下午深圳证券交易所收 市后登记在册的本公司全体股东，用资本公积每10股转增3股，资本公积转增股本实施后，公司 股本溢价减少30,976,302.00元。 2．本期其他资本公积的减少为公司持有的可供出售金融资产公允价值变动。 注释27、盈余公积

内容: 项目 上年年末余额 新旧准则转换调整 转换后的本年年初数 本期实现净利润 减：少数股东损益 提取法定盈余公积 分配股利 转增股本 期末数

内容: 注释29、营业总收入、营业成本

内容: 项目 一、营业总收入： 1、主营业务收入 2、其他业务收入 营业总收入合计 二、营业成本： 1、主营业务成本 2、其他业务成本 营业成本合计

内容: 1．主营业务收入、成本按业务性质（行业）列示

内容: 2．主营业务收入按销售区域列示（金额单位：万元）

内容: 3．销售收入客户前5名合计

内容: 4．本年度营业收入较上年度增加167,129,793.25元，增长33.22%，主要原因为公司努力开 拓市场，产品需求大幅度增加所致。 5．其他业务利润

内容: 注释30、营业税金及附加

内容: 城建税 教育费附加 地方教育费附加 其他 合计

内容: 注：当期无资本化的借款费用。 注释32、资产减值损失

内容: 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 104,235.99 本期发生额 4,130,402.96 -75,491.50 上期发生额 3,224,419.70 95,558.22

内容: 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 4,054,911.46 3,424,213.91

内容: 注： 1．摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计 估计不存在重大差异，公司对摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的投资收益直接以被投资单位的 账面净损益计算确认。 2．公司出售持有的可供出售金融资产——山东药玻流通股股票806,857股，获得变现收入 12,696,840.96元，该部分股票购置成本308,204.69元，收益12,388,636.27元。 3．期末，公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。 4．本期公司用出售山东药玻股票所得资金申购新股，截至期末已全部出售，收益827,090.51

内容: 元。 注释34、营业外收入

内容: 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计

内容: 注：企业所得税优惠详见注释22。 注释37、每股收益

内容: 1．全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=PВE 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的， “归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为 基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税 影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东 权益金额。 2．加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NPВ2＋EiвMiВM0－EjвMjВM0╠EkвMkВM0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek

内容: 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数。 3．基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=PВS S= S0 ＋ S1 ＋ SiвMiВM0 － SjвMjВM0－Sk 其中： P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等 减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4．公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参 照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）в（1-所得税率） ]/ （S0 ＋ S1 ＋ SiвMiВM0 － SjвMjВM0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 注释38、现金流量表 1．收到的其他与经营活动有关的现金主要包括：

内容: 项目 收到技改贷款贴息、奖励等政府补助 轻钢公司向沂源鸿基建筑公司业务借款 金额 2,570,160.00 3,000,000.00

内容: 2．支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付的管理费用、营业费用。 3．现金流量表补充资料

内容: 本期金额 项目 合并 1．将净利润调节为经营活动的现金流 量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生 物性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“-” 号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产的减少（增加以 “-”号填列） 递延所得税负债的增加（减少以 “-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额

内容: 上期金额 母公司 合并 母公司

内容: 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: 本期金额 项目 合并 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物

内容: 九、母公司主要会计报表项目注释 注释1、应收账款 1．按客户类别披露的应收账款

内容: 类别 单项金额重大的 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 账款 期末数 58,460,816.77 比例 （%） 37.60 坏账准备 3,699,755.98 年初数 37,846,550.18 比例 （%） 28.70 坏账准备 2,189,232.92

内容: 2．按账龄结构披露的应收账款

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

内容: 1．应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 2．期末应收账款前5名金额合计为14,887,530.17元，占应收账款余额的9.58%，欠款年限为 1年以内13,711,023.70元，1-2年1,176,506.47元。 3．应收账款期末较上期末增长23,613,318.85元，增长17.91%，主要原因为公司加大市场开拓 力度，本年销售大幅度增长所致。 4．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性很 小，故按100%计提坏账准备。期末无账龄五年以上的应收款项。 5．其中：期末外币应收账款余额

内容: 6．本期核销应收账款526,550.55元，核销的应收账款主要为长期难以收回的货款，无关联 方欠款。 注释2、其他应收款 1．按类别披露的其他应收款

内容: 类别 单项金额重大的应 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 款 合计

内容: 2．按账龄结构披露的其他应收款

内容: 注： 1．其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。 2．期末其他应收款前5名合计金额为4,063,605.65元，占其他应收款余额的82.86%。 3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、备用金，形成坏账的可能性较小，计提 坏账准备比例因此较低，确定为3%。 4．本期未核销其他应收款。 注释3、长期股权投资 1．长期股权投资类别

内容: 投资类别 对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 被投资单位 沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 上海鲁阳耐火纤维有限公司 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 北京中耐联耐火材料有限公司

内容: 核算方 法 成本法 成本法 成本法 成本法

内容: 对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合计

内容: 沈阳捷能耐火材料有限公司 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 贵州鲁阳耐火材料有限公司 淄博鲁阳光学材料有限公司 摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司 沂源县农村信用合作社

内容: 成本法 成本法 成本法 成本法 权益法 成本法

内容: 2．合营、联营企业主要财务信息

内容: 本企业 持股比 例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资产总 额 本期营业收 入总额

内容: 一、合营企业 二、联营企业

内容: 生产、 销售溶胶 -凝胶产品，提 供与该产品有 关的技术服务 和售后服务， 进 出口业务 （不含 分销业务）

内容: 1.摩根鲁阳（山 东） 热陶瓷有限公 司

内容: 淄博市沂 源县城新 兴工业园 区

内容: 企业 性质 中外 合资 占被投资 单位注册 资本的比 例 经营 期限 （年） 初始投资 额 追加 投资 额 2007 年被 投资单位 权益增减 额 -584,523.83 被投资单 位权益累 计增减额 期末 市价

内容: 名称 摩根鲁阳（山 东）热陶瓷有 限公司

内容: 注： 根据2007年9月27日摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的会议纪要，并经该公司董事 会批准，摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司进入清算阶段，截至期末，该公司尚未清算完毕。 4．按成本法核算的其他长期股权投资的增减变动情况

内容: 被投资单位名称 沂源县农村信用 合作社 投资期 限 无限期 占被投资单 位注册资本 的比例% 0.88 初始金额 期初金额 期末金额 311,500.00 计提的减值准 备 0.00 期末市价

内容: 5．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。 注释4、营业总收入、营业成本

内容: 项目 一、营业收入： 1.主营业务收入 2.其他业务收入 营业收入合计 二、营业成本： 1.主营业务成本 2.其他业务成本 营业成本合计

内容: 注： 1．按业务性质（行业）列示主营业务收入、成本

内容: 业务性质 （行业） 耐火纤维 制品

内容: 注：本年度销售较上年度增加147,491,898.32元，增长30.98%，主要原因为公司努力开拓市 场，销售额大幅度增长所致。 注释5、投资收益

内容: 1．摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计 估计不存在重大差异，公司对摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的投资收益直接以被投资单位的 账面净损益计算确认。 2．公司出售持有的可供出售金融资产——山东药玻流通股股票806,857股，获得变现收入 12,696,840.96元，该部分股票购置成本308,204.69元，收益12,388,636.27元。 3．期末，公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。 4．本期公司用出售山东药玻股票所得资金申购新股，截至期末已全部出售，收益827,090.51 元。 十、关联方关系及其交易

内容: （一）存在控制关系的关联方 1．存在控制关系的关联方：

内容: 名称 沂源县南麻镇集体 资产经营管理中心 鹿成滨 沂源县鲁阳轻型钢 结构工程有限公司 上海鲁阳耐火纤维 有限公司 青岛赛顿陶瓷纤维 有限公司 新疆鲁阳陶瓷纤维 有限公司 北京中耐联耐火材 料有限公司 沈阳捷能耐火材料 有限公司 贵州鲁阳节能材料 有限公司 淄博鲁阳光学材料 有限公司 与本企业关系 母公司 第二大股东、 公 司法定代表人 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 经济性质 国有事业 法人单位 自然人 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 柳西河 李庆琦 鹿俊华 毕研海 李启科 周作喜 崔希村 鹿梅军 沂源县沂河路 11 号 上海市中山北 2 路 1111 号 青岛市高新技术产 业开发区 乌鲁木齐市头屯河 区工业园 北京市朝阳区北四 环东路 108 号 沈阳市和平区市府 大街 224-1 号 贵阳市白云经济开 发区 沂源县鲁村镇政府 驻地 轻型钢结构设计、安装、施 工 耐火纤维销售 陶瓷纤维系列产品的生产、 销售 陶瓷纤维材料的生产、 销售 耐火材料销售 耐火材料销售 陶瓷纤维系列制品的生产、 销售 光学玻璃、玻璃工艺品生 产、销售 法定代表 人 李效成 注册地 沂源县城南麻老街 主营业务 加强对集体资产的管理，保 证集体资产的保值、增值

内容: 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

内容: 3．存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

内容: 企业名称 期初金额 比例% 100 本年增加 本年减少 期末金额 比例%

内容: 沂源县南麻镇集体资产经营 管理中心 鹿成滨 沂源县鲁阳轻型钢结构工程 有限公司 上海鲁阳耐火纤维有限公司 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 北京中耐联耐火材料有限公 司 沈阳捷能耐火材料有限公司 贵州鲁阳节能材料有限公司 淄博鲁阳光学材料有限公司

内容: （二）不存在控制关系关联方的基本情况

内容: 关联方名称 摩根鲁阳（山东） 热陶瓷有限公司 与本公 司关系 联营企 业 注册资本（美元） 1,850,000.00 期末资产总额 13,059,262.43 期末负债总额 53,333.31 本期营业收 入总额 2,320,836.29 本期净利润 -1,192,905.78

内容: （三）关联方交易 1．公司按市场价格对关联方交易进行定价。 2．采购产品 公司本期向摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司采购配套产品3,399,431.20元。 3．销售材料等 公司本期向摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司销售材料62,994.84元，收取人事服务、采购物 流、后勤保障服务费297,015.24元，设备租赁收入66,699.95元。。公司上年向摩根鲁阳（山东） 热陶瓷有限公司销售材料2,848,403.34元，销售设备2,001,700.00元。 4. 关联方往来

内容: 项目 应收账款 应付账款 关联方名称 摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司 摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司 年初数 13,139.40 本期增加 265,674.08 3,524,528.97 本期减少 278,813.48 3,524,528.97 期末数

内容: 十一、或有事项 截至期末，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至期末，公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据董事会制定的利润分配方案，拟用未分配利润每10股送6股、派发0.67元现金，该议案 尚需公司股东大会批准后实施。 十四、其他重要事项 1．本期非经常性损益明细表

内容: 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 项目 （一）非流动资产处置损益 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金 融企业收取的资金占用费除外 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。

内容: （十六）所得税影响数 非经常性损益净额

内容: 2． 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司 2006年度净利润差异调节表如下： 项目 2006 年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 2006年度利润表调整项目表 项目 所得税费用 少数股东损益 净利润