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内容: 北京首商集团股份有限公司

内容: 2012 年年度报告

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 重要提示

内容: 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人于学忠、主管会计工作负责人张艳钊及会计机构负责人（会计主管人员） 秦秀敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 经致同会计师事务所 （特 殊普通合伙）审计，2012 年度公司实现净利润 538,107,303.86 元，公司根据《公司法》和 《公司章程》的有关规定，提出 2012 年度分配预案如下： 1、弥补公司以前年度亏损 159,917,587.06 元； 2、弥补以前年度亏损后， 年度可供分配剩余利润为 378,189,716.80 元, 按 10%提取法定盈 余公积金 37,818,971.68 元； 3、实现净利润扣除以上项后，2012 年度可供股东分配的利润为 340,370,745.10 元； 4、公司拟以 658,407,554 股为基数，每 10 股派现金股利 2.50 元(含税)，向全体股东分配 现金股利 164,601,888.50 元； 5、分配后，公司未分配利润余额为 175,768,856.60 元，结转下一年度分配。 本年度不进行送股及资本公积金转增股本。 以上议案尚需提交公司股东大会审议通过。 六、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。

内容: 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

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内容: 目录

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内容: 第一节 释义及重大风险提示

内容: 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 上交所 北京市国资委 首旅集团 西友集团 首商股份、公司、本公司 西单商场 西单股份 新燕莎集团 友谊商店 贵友大厦 燕莎商城 金源新燕莎 MALL 燕莎奥莱 天津奥莱 新燕莎金街购物广场 光彩公司 法雅商贸 二、 重大风险提示： 公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项， 敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来 发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 中国证券监督管理委员会 上海证券交易所 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 北京首都旅游集团有限责任公司 北京西单友谊集团 北京首商集团股份有限公司 北京首商集团股份有限公司西单商场 北京市西单商场股份有限公司 北京新燕莎控股（集团）有限责任公司 北京友谊商店股份有限公司 北京贵友大厦有限公司 北京燕莎友谊商城有限公司 北京新燕莎商业有限公司 北京燕莎友谊商城有限公司奥特莱斯购物中心 天津新燕莎奥特莱斯商业有限公司 北京新燕莎金街购物广场有限公司 北京光彩伟业商业有限公司 北京法雅商贸有限责任公司

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内容: 第二节 公司简介

内容: 一、 公司信息 公司的中文名称 公司的中文名称简称 公司的外文名称 公司的法定代表人 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 三、 基本情况简介 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 五、 公司股票简况 股票种类 A股 股票上市交易所 上海证券交易所 公司股票简况 股票简称 首商股份 股票代码 600723 变更前股票简称 西单商场 《上海证券报》 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 证券事务部 北京市西城区西单北大街 120 号 100031 北京市西城区北三环中路 23 号燕莎盛世大厦二 层 100029 http://www.xdsc.com.cn ssgf600723@126.com 王健 北京市西城区北三环中路 23 号 燕莎盛世大厦二层 010-82270256 010-82270251 ssgf600723@126.com 证券事务代表 金静 北京市西城区北三环中路 23 号 燕莎盛世大厦二层 010-82270256 010-82270251 ssgf600723@126.com 北京首商集团股份有限公司 首商股份 Beijing Capital Retailing Group Co., Ltd. 于学忠

内容: 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 2011 年 7 月 13 日 北京市西城区西单北大街 120 号 110000005020612 11010210113055X 10113055-X

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内容: (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况 2006 年，公司的经营范围增加电动自行车项目； 2010 年，公司的经营范围增加：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、 药品、医疗器械和 BBS 以外的内容） ；酒；包装食品、保健食品、制售副食品、粮食制品、主食、 豆腐、面包，制售裱花蛋糕；普通货运。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 2010 年 8 月 30 日，原西单股份的控股股东西友集团收到北京市国资委《关于北京首都旅 游集团有限责任公司与北京西单友谊集团实施重组的通知》 （京国资[2010]186 号） ，北京市国 资委决定将西友集团的国有资产无偿划转给首旅集团，并由首旅集团对西友集团行使出资人职 责；截止 2012 年 12 月 31 日，首旅集团持有公司 37.79%股份，为公司控股股东，西友集团持 有公司 19.99%的股份，公司实际控制人不变。 七、 其他有关资料 名称 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址 签字会计师姓名 名称 办公地址 签字的财务顾问主 办人姓名 持续督导的期间 致同会计师事务所 （特殊普通合 伙） 北京市建国门外大街 22 号赛特 广场 5 层 关黎明 杨志 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街 188 号 王东梅、冯进新 2011.5.30 至 2012.12.31

内容: 报告期内履行持续督导职责的财务顾问

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内容: 第三节 会计数据和财务指标摘要

内容: 主要会计数据 营业收入 归属于上市公司股东的 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 经营活动产生的现金流 量净额

内容: 2012 年末 归属于上市公司股东的 净资产 总资产 (二) 主要财务数据 主要财务指标 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 二、非经常性损益项目和金额 2012 年 0.604 0.609 16.19 16.30

内容: 本期比上年同 期增减(%) 15.05 不适用 45.69 减少 0.32 个百 分点 增加 3.63 个百 分点

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内容: 密切相关，符合国 家政策规定、按照 一定标准定额或 定量持续享受的 政府补助除外 同一控制下企业 合并产生的子公 司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营 业务无关的或有 事项产生的损益 受托经营取得的 托管费收入 除上述各项之外 的其他营业外收 入和支出 少数股东权益影 响额 所得税影响额 合计

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内容: 第四节 董事会报告

内容: 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2012 年是首商股份成立后的第一个完整年度，在这一年里，公司紧紧围绕“提升、发展、 创新”三大主题，克服了整个市场持续下行的不利因素，经营业绩逆市飘红，竞争能力不断增 强，巩固了公司的市场地位；同时，公司有序推进各项发展任务，新项目取得了实质性突破， 夯实了公司的发展基础。 报告期内，公司实现营业收入 122.25 亿元，同比增长 4.60％，实现利润总额 8.07 亿元， 同比增长 10.65% ，实现归属于母公司股东的净利润 3.98 亿元，同比增长 15.12%。 2012 年公 司主要做了以下几方面的工作： 1、强化市场意识，全面提升竞争力 公司以“保效益、促改革、抓发展”为主线，强化市场预判和动态监控，更加有针对性地 实施经营调整和市场营销，促进了经营水平的持续提升。 2、提升软实力，全面推进了公司专业化管控体系建设 公司针对合并重组后多业态、多品牌的复杂结构以及经营规模不一、发展阶段不同、管理 模式多样的复杂情况，以公司软实力建设为目标，以年度重点工作为抓手，全面推进公司专业 化管控体系建设。 3、着眼品牌战略，全面推进公司内外发展工作 天津奥莱项目进展迅速，已顺利完成了新公司注册，并成功举行了招商推介会，新燕莎金 街购物广场项目已完成物业的全面接收，进入了商装招标阶段。公司所属各企业的内涵式提升 也取得突破性进展，燕莎商城精品廊工程全面启动，金源新燕莎 MALL 等品牌企业的内部环境改 造提升效果显著。 4、改革工作取得重大成果 2012 年，公司完成了总部的“三定”工作，本着以人为本的宗旨，制定并顺利稳妥地推进 了严谨、切实可行的薪酬改革方案，通过此次薪酬改革，公司建立了符合市场经济要求的薪酬 结构体系，形成了对外具有竞争力、对内具有公平性的激励导向作用，促进了公司可持续发展 和战略目标的实现。 (一)主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 研发支出 本期数 12,225,433,116.91 9,626,920,331.70 637,126,756.50 1,013,960,831.82 9,896,516.69 211,979,961.87 841,891,778.69 -31,997,775.18 -286,563,485.09 单位：元 币种:人民币 上年同期数 变动比例 （%） 11,688,022,114.61 4.60 9,208,733,370.41 4.54 617,895,632.87 3.11 975,045,034.77 3.99 30,743,036.59 -67.81 193,909,999.75 9.32 946,693,304.60 -11.07 -87,866,719.90 -63.58 -96,742,256.40 196.21 -

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内容: 2、 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 公司 2012 年度实现营业收入 122 亿元，同比增长 4.60%，主要业务构成为商品销售收入， 本年度实现 114 亿元，业态主要为百货零售。公司通过以下措施驱动商品零售收入增加：拓展 营销渠道，创新各类营销活动；坚持加强市场调研，优化调整经营布局；整合特色资源。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 公司 2012 年度实现营业收入 122 亿元，同比增长 4.60%，主营业务收入主要构成为：商品 销售收入本年度实现 114 亿元，占主营业务收入 96%，租赁收入 5 亿元，占主营业务收入 4%， 公司主要业务构成为商品销售收入，业态主要为百货零售。 (3) 主要销售客户的情况 公司前 5 名客户销售额营业收入合计 11,831 万元，占年度销售总额营业收入总额的比例 0.97%。 3、 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分行业情况 成本构成项 目 商品销售成 本 房屋租赁成 本 其他成本 本期 占总 成本 比例 (%) 97.47 2.44 99.91 上年同期 占总成本 比例(%) 97.34 2.54 99.88 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 4.68 0.27 -100.00 4.56

内容: 分行业

内容: 本期金额

内容: 上年同期金额

内容: 商品销售 房屋租赁 其他 合计

内容: (2) 主要供应商情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额 111,415.54 万元，占年度采购总额的比例 7.75%。 4、 费用 科目 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用 变动原因： （1）销售费用本期发生额为 63,713 万元，较上期发生额增加 3.11%，为人工成本增加所 致。 （2）管理费用本期发生额为 101,396 万元，较上期发生额增加 3.99%，为人工成本增加所 致。

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内容: （3）财务费用本期发生额为 990 万元，较上期发生额减少 67.81%，主要是本期定期存款 利息收入增加所致。 （4）所得税费用本期发生额为人民币 21,198 万元，较上期发生额增加 9.32%，为利润增 加相应所得税费用增加所致。 5、研发支出 无 6、现金流 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 841,891,778.69 946,693,304.60 -11.07 投资活动产生的现金流量净额 -31,997,775.18 -87,866,719.90 -63.58 筹资活动产生的现金流量净额 -286,563,485.09 -96,742,256.40 196.21 （1）本期经营活动产生的现金流量净额为 84,189 万元，较去年同期少流入 11.07 %，主 要是由于本期支付的人工成本增加所致。 （2）本期投资活动产生的现金流量净额为-3,200 万元，较去年同期少流出 63.58%，主要 是上期本公司支付购买贵友大厦少数股东股权款所致。 （3）本期筹资活动产生的现金流量净额为-28,656 万元，较去年同期多流出 196.21%，主 要为下属公司燕莎商城分红支付少数股东红利增加所致。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 商品销售 房屋租赁 营业收入 11,432,026,545.22 496,559,685.79 营业成本 9,383,556,125.52 234,506,621.78 毛利率 （％） 17.92 52.77 营业收入 比上年增 减(%) 3.88 20.12 营业成本 比上年增 减(%) 4.68 0.27 毛利率比 上年增减 （%） -3.38 21.53

内容: 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 京内地区 京外地区 营业收入 10,521,918,353.41 1,406,667,877.60 营业收入比上年增减（％） 4.22 6.30

内容: 3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 无 (三) 资产、负债情况分析 1、 资产负债情况分析表 单位:元

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内容: 项目名称

内容: 本期期末数

内容: 本期期末数 占总资产的 比例（%） 1.04 0 0 0

内容: 上期期末数

内容: 其他应收款 一年内到期的非 流动资产 在建工程 应付票据

内容: 公司主要财务报表项目变动比例达到 30%的原因说明： （1）其他应收款期末余额 6,383.21 万元，较期初增加 67.18%，主要是期末支付天津市第 二中级人民法院的保证金增加所致。 （2）一年内到期的其他非流动资产较期初减少 100%，主要系下属公司贵友大厦方庄店收 回租赁保证金所致。 （3）在建工程期末余额 18 万元，较期初增加 466.64%，主要系下属公司贵友大厦办公区 改造支出，同时比较基数小所致。 （4）应付票据期末余额较期初减少 100%，主要系本期清偿货款所致。 (四) 核心竞争力分析 1、公司拥有品牌优势，拥有的西单商场、燕莎商城、贵友大厦、奥特莱斯、金源燕莎 Mall 等都是享誉北京乃至全国的零售品牌,各自拥有不同的经营模式、消费群体及渠道优势，拥有更 加丰富的品牌资源和运营优势。同时，公司拥有一支能够胜任多业态、多品牌、立体化经营模 式发展需求的管理团队，公司的经营班子，在多个业态拥有丰富的管理经验，对多品牌的发展 具有前瞻性的思考能力和较强的实际操作能力，能够满足公司未来经营管理和发展的需要。 2、 公司拥有在北京黄金地理位置的众多商业地产资源。 公司不仅有长安街一线的友谊商店、 贵友大厦、CBD 和燕莎商圈等黄金地段，还有西单商场这样的钻石地段，商业地理位置得天独 厚，未来增值空间还很大。 3、公司主业发展潜力大，品牌梯次结构和经营业态更为完善，使公司具备业内其他公司所 不完全具备的多业态、多品牌运营优势；公司未来无论在北京或京外的发展，均可更有针对性 地、更加灵活地选择和运用品牌及业态优势并充分共享供应商资源，因而公司主业竞争能力更 强。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 被投资的公司情况 被投资的公司名称 天津新燕莎奥特莱斯商业有限公司 北京新燕莎金街购物广场有限公司 主要经营活动 商业零售 商业零售

内容: 占被投资公司权益的 比例(%) 90 100

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内容: 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 3、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、 主要子公司、参股公司分析 （1）主要控股子公司经营情况 子公司名称 北京新燕莎控股 （集 团）有限责任公司 北京法雅商贸有限 责任公司 所处行业 商业零售 主要从事 体育休闲 用品的品 牌代理及 批发业务 持股比例% 100.00 注册资本 31,986.13 单位:万元 币种:人民币 总资产 净资产 净利润 328,615.44 121,511.16 49,902.19

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内容: 25 日完成公司注册设立，该公司注册资金 30,000 万元人民币，其中：公司出资 27,000 万元， 占该公司股权比例 90%，天津天保控股有限公司出资 3,000 万元，占该公司股权比例 10%，具体 详见 2012 年 12 月 8 日刊登在《上海证券报》《中国证券报》上公司临 2012-21 号《北京首商 、 集团股份有限公司对外投资公告》 。 （2）经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并经营业绩造成重大 影响的子公司的变动情况及变动原因分析 无 （3）净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况： 子公司名称 北京新燕莎控股（集团）有限责任公司 5、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 本年度投 累计实际投 项目收 入金额 入金额 益情况 27,000 27,000 27,000 27,000 无 / 营业收入 834,616.15 单位:万元 币种:人民币 营业利润 净利润 67,541.68 49,902.19

内容: 项目名称 天津新燕莎奥特莱 斯购物中心 合计

内容: 项目进度 2012 年参与项目挂牌转 让，现已摘牌成功，正 办理过户手续 /

内容: (六) 公司控制的特殊目的主体情况 无 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 1、宏观经济错综复杂 2013 年国际经济形势依然错综复杂、充满变数，世界经济低速增长态势仍将延续，各种形 式的保护主义明显抬头，潜在通胀和资产泡沫的压力加大，世界经济已由危机前的快速发展期 进入深度转型调整期。从国内看，我国发展仍处于重要战略机遇期，2013 年中央经济工作会指 出，要以提高经济增长质量和效益为中心，坚持“稳中求进”的总基调。同时，我国发展的重 要战略机遇期在国际环境方面的内涵和条件发生很大变化。公司面临的机遇，不再是简单纳入 全球分工体系、扩大出口、加快投资的传统机遇，而是倒逼我们扩大内需、提高创新能力、促 进经济发展方式转变的新机遇。 2、零售市场低速增长难以改变 2013 年，我国经济仍然面临一定的下行压力。零售市场面临消费需求萎缩、成本费用刚性 增长、供应链紧缩、行业竞争多元化等诸多不利因素，未来两三年内市场都难以强劲反弹，行 业低谷期或将长期持续。今年 1 月份的市场开局不利、整体疲软、全面下滑的态势。今年，零 售业仍然面临一个比较严峻的市场形势，竞争将继续升级，主要表现在五个方面： 第一， 零售业呈现多维竞争的格局。 第二， 零售业的并购高潮将推动新一轮的市场洗牌。 第 三，电子商务冲击传统零售业，加剧竞争。第四，受国内经济环境影响，跨国零售商收缩开店 计划，并呈现出向二三线城市下沉的趋势。第五，国内零售连锁企业的发展向三四线城市延伸。 3、行业变化对公司产生的影响 （1）宏观经济增速放缓，零售业高增长的时代结束，使公司面临保增长和稳增长的挑战。

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内容: （2）电商对传统零售的冲击加剧，以及地产商、制造商等新进入者，使公司面临更为激烈 的多维度市场竞争。 （3）在新的经济增长阶段，消费者的习惯和偏好发生变化，使公司面临消费行为多元化的 挑战。 (二) 公司发展战略 鉴于在公司各业态中，奥特莱斯业态处于行业领先地位，并且迎合当今消费者购物价值最大 化的需求，能较好的抵御宏观经济、市场竞争等外部风险，公司 2012 年启动了天津奥莱项目， 并将在未来继续将此业态作为公司规模发展的重点。 在其他业态方面，一方面要继续做好内涵式提升，巩固公司在高档百货和大众百货经营领域 中的市场地位；另一方面要积极寻找外延发展的机会，通过多种形式实现规模化、连锁化发展， 以充分发挥多品牌、多业态的优势，在现有经营规模的基础上稳步扩张，并努力降低扩张成本。 同时，要深入研究市场需求、行业发展以及市场竞争变化的趋势，以采取积极的应对策略，规避 各种潜在的风险。 (三) 经营计划 2013 年公司要紧紧围绕“改革突破、创新驱动”的主题，以“中国服务”统领全局工作， 以提升公司发展质量和效益为中心，优化品牌资源结构，挖掘市场增长潜力，加速市场战略布 局，培育新的竞争优势，构建积聚竞争力的品牌金字塔，全面提升公司的整体实力。2013 年公 司预计实现营业收入 121.5 亿元，利润总额 6.53 亿元，主要做好以下几方面的工作： 1、深化预算管理，确保公司经营指标全面完成 公司要加强预算的编制、审核及检查等基础管理；加强预算进度的监控，完善预算管理软 件，做好预算定期分析和测算，为经营策略调整提供可靠依据，确保公司销售进度和预算目标 的实现，同时，要强化节支增收工作。 2、增强公司品牌的内生动力，确保公司经营质量的全面提升 推进市场分析体系建设，提高对市场的驾驭能力。2013 年，公司将按照三级架构（公司— 企业总部—门店）推进市场分析体系建设，通过市场分析体系的建立，加速推进在公司内部市 场信息与对策研究等成果的交流与共享， 从而推动公司专业化水平和整体经营质量的全面提升。 增强公司内生动力，构建积聚竞争力的公司品牌金字塔。要强化以战略定位为核心的品牌 管理，实现公司品牌结构的最优化；要加速品牌企业内涵式提升，提高公司存量资产质量；要 创新运营管理，挖掘新的增长点。 以“中国服务”为统领，打造公司服务特色。要进一步理清“中国服务”从顺应服务经济 发展到打造人力资本为核心的理论创新和实践推广，各企业针对市场变化和宾客需求制定“服 务蓝图” ，在不断满足顾客的满意体验中完善“中国服务”管理体系和程序标准，逐步实现管理 的规范化、标准化和系统化。要制定各企业“中国服务”管理手册，要分阶段、分层次、有计 划、系统性的强化培训和优化提升，确保践行“中国服务”取得新实效、创出新水平。 3、夯实公司管控体系建设，加速提升公司发展的软实力 全面提升绩效管理水平，增强公司发展动力。 “追求更有效益的增长” ，是公司今年各项工 作的核心和关键。公司将通过完善绩效评估体系，进一步提升绩效管理水平，促进公司有质量 的效益增长。 深化人力资源战略管理，培育公司可持续的竞争优势。通过深化人力资源管理，达到进一 步增强干部队伍活力，增强企业应对危机、应对挑战、应对变化的能力，为公司可持续发展提 供动力支持。 深化运营管控，提升规范化、专业化的管理水平。要继续做好“三定”工作。进一步强化 品牌企业总部职能，理顺企业总部和门店之间管理职能的衔接，加强门店的执行力，进一步提 升经营管理水平，确保品牌企业经济效益稳步增长。要继续强化内控体系建设。根据内控审计 整改意见，继续完善公司总部的内控体系建设。

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内容: 4、加速战略布局，不断提升公司可持续发展的动力 积极推进新的发展项目是重中之重。2013 年是公司“十二五”规划承前启后的关键之年， 按照规划要求，今年公司的发展必须要实现提速，要确保天津奥莱、北京新燕莎金街购物广场 两个项目年内如期开业，同时继续推进其他新项目的选址工作，完成三年内发展两个新项目的 目标。 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 目前由于公司现金流量较为充足，故现有的资金规模，可以满足正常经营所需。2013 年拟 安排自有资金 3 亿元，用于天津奥莱、北京新燕莎金街购物广场等对外投资发展项目。 (五) 可能面对的风险 2013 年影响公司利润的主要原因是新发展项目的开店因素，其次是存量的关店与整合、退 出等。公司在今年要全力确保天津奥莱项目及新燕莎金街购物广场在年内成功开业，受此因素 影响利润会有所降低。这是公司在发展过程中不能回避的问题，同时各品牌企业要加快发展的 力度和步伐，提升公司的发展能力；新开业的企业要加大培育力度，有效降低亏损，并尽快实 现盈利。另外，2013 年贵友大厦方庄店因租约到期闭店，以及退出四川金鹏食品有限公司经营， 都将对公司的利润产生一定影响。 公司将在 2013 年通过厉行勤俭节约，强化增收节支工作，通过抢抓市场机遇，着力开源， 争得市场主动权，打赢今年的市场硬仗，确保全年收入及利润预算目标的实现。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、报告期内，根据中国证券监督管理委员会《进一步落实上市公司现金分红有关事项的通 知》 （证监发[2012]37 号）文件精神，以及《上海证券交易所股票上市规则（2012 年修订） 》的 要求，经公司 2012 年 12 月 7 日召开的第七届董事会第三次会议及 2012 年 12 月 25 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过，对《公司章程》进行了修改，增加了“利润分配具体政 策”“利润分配方案的审议程序”“利润分配政策的变更”等内容，修订后的《公司章程》规 、 、 定了公司现金分红的具体条件和比例，规定了利润分配方案的审议程序和利润分配政策的变更 程序，具体修订内容详见 2012 年 12 月 8 日刊登在《上海证券报》《中国证券报》上公司临 、 2012-024 号《北京首商集团股份有限公司关于修改<公司章程>的公告》 。 2、2012 年度利润分配预案（资本公积金转增股本）预案： 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2012 年度公司实现净利润 538,107,303.86 元，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提出 2012 年度分配预案如下： （1）弥补公司以前年度亏损 159,917,587.06 元； （2）弥补以前年度亏损后，年度可供分配剩余利润为 378,189,716.80 元, 按 10%提取法 定盈余公积金 37,818,971.68 元；

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内容: （3）实现净利润扣除以上项后，2012 年度可供股东分配的利润为 340,370,745.10 元； （4）公司拟以 658,407,554 股为基数，每 10 股派现金股利 2.50 元(含税)，向全体股东分 配现金股利 164,601,888.50 元； （5）分配后，公司未分配利润余额为 175,768,856.60 元，结转下一年度分配。 本年度不进行送股及资本公积金转增股本。 以上议案尚需提交公司股东大会审议通过。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细 披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

内容: 分红年度

内容: 每 10 股送 红股数 （股） 0 0 0

内容: 每 10 股派 息数(元) （含税） 2.5 0 0

内容: 每 10 股转 现金分红的数额 增数（股） （含税）

内容: 单位：元 币种：人民币 占合并报 分红年度合并报 表中归属 表中归属于上市 于上市公 公司股东的净利 司股东的 润 净利润的 比率(%) 397,929,786.04 41 345,674,318.47 0 238,924,052.30 0

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内容: 第五节重要事项

内容: 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 北京燕莎中心有限公司（以下简称“燕莎中心” ）为公司控股股东首旅集团的下属子公司， 首旅集团持有其 40.64%的股份；燕莎商城为公司全资子公司新燕莎集团持有 50%股权的子公 司。上述交易构成公司与首旅集团关联方的关联交易。 1988 年 9 月 30 日，新燕莎集团的前身北京市友谊商业服务总公司与燕莎中心签订《北京 燕莎中心第二友谊商店租赁合同》 ，其后签订相关补充协议，燕莎中心将位于朝阳区亮马桥的 39,958 平方米的房屋出租给燕莎商城使用，由燕莎商城实际履行合同并缴纳租金，租赁期限至 2022 年 6 月 28 日。经公司 2011 年年度股东大会审议通过，预计 2012 年度关联交易金额为 124,144,604.39 元（详见 2012 年 3 月 16 日刊登在《上海证券报》《中国证券报》上的公司临 、 2012-006 号《北京首商集团股份有限公司日常关联交易公告》，报告期内，公司实际发生该关 ） 联交易金额为 116,168,760.18 元，预计 2013 年度发生的交易金额为 128,948,827.40 元。 (二)共同对外投资的重大关联交易 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过， 公司于 2012 年 11 月 19 日与北京紫金世纪置业有限责任公司（由于北 京紫金世纪置业有限责任公司出资方北京饭店、丰盛世纪 置业有限公司为公司控股股东首旅集团的直属企业, 故本 投资构成关联交易） 签署了 《北京市东城区王府井大街 301 号北京饭店二期商业项目之租赁合同》 ，用于租赁北京饭店 二期商业项目的物业，开办北京新燕莎金街购物广场。公 司总投资额为 19,034 万元，其中成立全资子公司北京新燕 莎金街购物广场有限公司的注册资本 8,000 万元。

内容: 查询索引 详见 2012 年 12 月 8 日刊登在《上海证 券报》 《中国证券报》上的公司临 、 2012-022 号 《北京首商集团股份有限公 司关联交易公告》 、临 2012-023 号《北 京首商集团股份有限公司关于成立全 资子公司公告》 。

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内容: (三)关联债权债务往来 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币

内容: 关联方 北京首采联合 电子商务有限 责任公司 黑龙江华燕商 业有限公司 燕莎中心 西友集团 燕莎中心 黑龙江华燕商 业有限公司 合计 关 联 关 系 向关联方提供资金 期初余额 发生额 期末余额 关联方向上市公司提供资金 期初余额 发生额 期末余额

内容: （四）其他关联交易 详见财务报表附注“六 关联方及关联交易”里的“4、关联交易情况” 。 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A） （不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -428.34 报告期末对子公司担保余额合计 17,293.79 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 17,293.79 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.51 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。

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内容: 八、 承诺事项履行情况 (一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内 的承诺事项 承诺背景：与重大资产重组相关的承诺 承诺时间及 期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行

内容: 承诺类型

内容: 承诺方

内容: 承诺内容 公司定向增发完成后，首旅集团出具承诺，本次 交易后首旅集团拥有权益的股份380,440,409股 （包括公司本次向首旅集团发行股份数 248,689,516股、 首旅集团原直接持有公司股份数 119,862股以及首旅集团通过下属的西友集团持 有公司股份数131,631,031股， 自本次交易股权登 记完成之日起36个月内不转让。 无限售条件流通 ） 股份中， 首旅集团持股119,862股以及西友集团持 股40,971,804股共41,091,666股（股改承诺到期 原已经解除限售条件） ，因首旅集团出具承诺， 2011年6月16日至2014年6月15日期间不转让。 2010年11月5日，首旅集团与公司（原北京市西单 商场股份有限公司）签署了《关于注入资产实际 盈利数不足盈利预测数的补偿协议》 盈利预测主 。 要事项为：根据北京天健兴业资产评估有限公司 出具的《资产评估报告书》[天兴评报字（2010） 第433号]， 首旅集团承诺新燕莎集团2011年、 2012 年、2013年（以下简称“盈利承诺期” ）归属于母 公司所有者的净利润分别为22,502.34万元、 23,337.78万元和24,260.26万元。 首旅集团承诺：如本次重组完成后在盈利承诺期 内新燕莎集团不能实现上述承诺的盈利预测数， 将以本次重组后所取得的北京首商集团股份有限 公司股份向首商股份补偿盈利预测数与实际盈利 数之间的差额。 2011 年 2 月 10 日，首旅集团出具承诺：北京西 单友谊集团控股的首商股份拟向首旅集团发行股 份，以购买首旅集团下属的北京新燕莎控股（集 团）有限责任公司全部股权。首旅集团承诺：在 上述重组完成后保持对首商股份持续控制的时间 至少在 36 个月以上。 为保证本次交易完成后首商股份的独立性，2010 年 8 月 30 日，首旅集团出具承诺：本次交易完成 后，首旅集团将在业务、资产、财务、人员、机 构等方面保持首商股份的独立性，并保证首商股 份保持健全有效的法人治理结构，保证首商股份

内容: 关于股份 锁定的承 首旅集团 诺

内容: 承诺时间 2011年6月 15 日， 完成 时限为 2014年6月 15 日

内容: 是

内容: 关于利润 补偿的承 首旅集团 诺

内容: 承诺时间 2010 年 11 月 5 日，完 成时限为 2013 年 12 月 31 日

内容: 关于持续 控制首商 首旅集团 股份的承 诺 关于保持 上市公司 首旅集团 独立性的 承诺

内容: 承诺时间 2011年2月 10 日， 完成 时限为 2014年6月 15 日 承诺时间 2010年8月 30 日， 完成 时限为长期

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经 理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权， 不受首旅集团的干预。 为减少与规范关联交易，维护上市公司及中小股 东的合法权益，2010年8月30日，首旅集团出具承 诺：在本次交易完成后，首旅集团及其下属企业 关于减少 将尽可能减少与首商股份的关联交易，若存在不 与规范关 可避免的关联交易，首旅集团及其下属企业与首 首旅集团 联交易的 商股份将依法签订协议，履行合法程序，并将按 承诺 照有关法律、法规、 《北京首商集团股份有限公司 章程》等的规定依法履行信息披露义务并办理相 关报批事宜，保证不通过关联交易损害首商股份 及其他股东的合法权益。 为避免潜在的同业竞争，2010年8月30日，首旅集 团出具承诺：本次交易完成后，首旅集团及首旅 集团投资的企业将不会直接或间接经营任何与首 商股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，也不会投资任何与首商股份及 其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争 的其他企业；如首旅集团及首旅集团投资的企业 为进一步拓展业务范围，与首商股份及其下属公 司经营的业务产生竞争，则首旅集团及首旅集团 投资的企业将以停止经营产生竞争业务的方式， 关于避免 或者以将产生竞争的业务纳入首商股份经营的方 同业竞争 首旅集团 式，或者将产生竞争的业务转让给无关联关系第 的承诺 三方的方式避免同业竞争。 公司全资子公司新燕莎集团和公司控股股东首旅 集团下属企业黑龙江华燕商业有限公司（以下简 称“华燕公司”，由于华燕公司委托新燕莎集团 ） 下属子公司燕莎商城经营管理位于黑龙江哈尔滨 的燕莎奥特莱斯购物中心（以下简称“哈奥莱”， ） 实际经营商业零售业务，故首商股份与首旅集团 之间存在同业竞争关系。 2012年8月31日华燕公司 与燕莎商城签订了《终止协议》 ，终止双方的委托 管理关系，停止哈奥莱的受托经营，首商股份收 回燕莎奥特莱斯的品牌。 九、 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 否

内容: 承诺时间 2010年8月 30 日， 完成 时限为长期

内容: 承诺时间 2010年8月 30 日， 2012 年 8 月 31 日已完成

内容: 履行 完毕

内容: 单位:万元 币种:人民币 现聘任 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 186.80 13 年 名称 内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 报酬 50.00

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内容: 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、 其他重大事项的说明 1、2012 年 4 月 17 日，北京市第一中级人民法院对鹏信发展有限公司诉北京西单友谊集团 仲裁纠纷一案的（2004）一中执字第 1274-3 号执行裁定已执行完毕。中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司依法于 2012 年4 月 18 日解除了北京西单友谊集团持有的公司 5000 万股股票 （占公司股份总数 658,407,554 股的 7.59%，其中限售流通股 34,628,084 股、无限售流通股 15,371,916 股）的冻结。 2、公司聘请的 2012 年度审计机构京都天华会计师事务所有限公司，为进一步扩大事务所 规模和服务领域，已吸收合并天健正信会计师事务所有限公司，合并的形式是以京都天华会计 师事务所有限公司为法律存续主体，并更名为“致同会计师事务所（特殊普通合伙）”。因此， 公司聘请的 2012 年度审计机构名称相应变更为“致同会计师事务所（特殊普通合伙）”。 3、光彩公司是公司所属的以食品、饮料为主的批发公司，成立于 2000 年，其商品经营方 式均为经销。光彩公司注册资本 1,500 万元，其中：首商股份投资 1,200 万元，占股本 80%；自 然人李里投资 300 万元，占股本 20%。为使公司集中精力进行主业经营，减少投资损失，经公 司第七届董事会第四次临时会议审议通过，同意授权经营班子按照以不低于评估值的价格在北 京产权交易所挂牌拍卖光彩公司股权，退出此业务的经营。光彩公司于 2013 年 3 月 4 日完成股 权转让工作。 公司以 660 万元将持有的光彩伟业 80%股权转让给自然人李里， 2013 年 3 月 8 日， 光彩公司完成工商变更登记，共计产生投资损失 540 万元，公司已在 2012 年度计提了投资减值 准备。

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内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 股票及其衍 生证券的种 类 单位：股 币种:人民币 获准上 交易终止日 上市日期 市交易 期 数量

内容: 发行日期

内容: 发行价 格 （元）

内容: 发行数量

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 股票类 人民币普通 股

内容: (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 (一)股东数量和持股情况 单位：股 年度报告披露日 前第 5 个交易日 62,548 末股东总数 持有有限售 条件股份数 量 248,689,516 90,659,227 0 质押或 冻结的 股份数 量 无 无 未知

内容: 截止报告期末股东总数

内容: 61,323 前十名股东持股情况

内容: 股东名称 北京首都旅游集团有限责 任公司 北京西单友谊集团 中国人寿保险股份有限公 司－分红－个人分红－ 005L－FH002 沪 中国人民财产保险股份有 限公司－传统－普通保险 产品－008C－CT001 沪 中国人民人寿保险股份有 限公司－分红－个险分红 林尚德 中国建设银行－华夏红利 混合型开放式证券投资基 金 中国人寿保险股份有限公 司－传统－普通保险产品 －005L－CT001 沪 中国农业银行－中邮核心 成长股票型证券投资基金 中国建设银行－融通领先 成长股票型证券投资基金 股东名称

内容: 股东性质

内容: 持股总数

内容: 报告期 内增减 0 0 未知

内容: 国有法人 国有法人 未知

内容: 未知 未知 境内自然人 未知

内容: 未知 未知 未知 未知

内容: 未知 未知 未知

内容: 0 0 0 股份种类及数量

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 北京西单友谊集团 中国人寿保险股份有限公司－分红－个 人分红－005L－FH002 沪 中国人民财产保险股份有限公司－传统 －普通保险产品－008C－CT001 沪 中国人民人寿保险股份有限公司－分红 －个险分红 林尚德 中国建设银行－华夏红利混合型开放式 证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－传统－普 通保险产品－005L－CT001 沪 中国农业银行－中邮核心成长股票型证 券投资基金 中国建设银行－融通领先成长股票型证 券投资基金 大连华信信托股份有限公司－信银 1 号结 构化证券投资集合资金信托

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动的说明

内容: 公司前十名股东中， 第二大股东西友集团是公司第一大股 东首旅集团的下属全资企业， 首旅集团对西友集团行使出 资人职责， 公司第一大股东和第二大股东与其他股东不存 在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人；公司未知其余股东之间是 否存在关联关系也未知其是否属于一致行动人。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 1 2 3 4 有限售条件股东 名称 北京首都旅游集 团有限责任公司 北京西单友谊集 团 全国华联商厦联 合有限责任公司 北京振中电子集 团 持有的有限售 条件股份数量 248,809,378 131,631,031 845,000 169,000 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 2014 年 6 月 16 日 2014 年 6 月 16 日 不确定 不确定 0 见说明（1） 0 0 0 自股改方案实施之 日即 2006 年 8 月 2 日起， 十二个月内不 上市交易。 在其办理 持有的非流通股股 份上市流通时， 应当 先向西友集团偿还 其代为垫付的股份 或征得西友集团的 同意， 并由公司向上 海证券交易所提出 限售条件

内容: 北京商贸企业服 务公司

内容: 不确定

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 该等股份的上市流 通申请。 说明 （1）公司定向增发完成后，首旅集团出具承诺，本次交易后首旅集团拥有权益的股份 380,440,409 股，包括公司本次向首旅集团发行股份数 248,689,516 股、首旅集团原直接持有公 司股份数 119,862 股以及首旅集团通过下属的西友集团持有公司股份数 131,631,031 股（其中持 有的有限售条件股份数量 90,659,227 股） ，自本次交易股权登记完成之日起 36 个月内不转让。 无限售条件流通股份中， 首旅集团持股 119,862 股以及西友集团持股 40,971,804 股共 41,091,666 股（股改承诺到期原已经解除限售条件） ，因首旅集团出具承诺，2011 年 6 月 16 日至 2014 年 6 月 15 日期间不转让。 （2）有限售条件股东全国华联商厦联合有限责任公司、北京振中电子集团、北京商贸企业 服务公司未偿还西友集团代为垫付的股份，因此其可上市交易时间不确定。 四、控股股东及实际控制人情况 (一)控股股东情况 1、法人 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 经营成果 财务状况 单位：万元 币种：人民币 北京首都旅游集团有限责任公司 段强 1998 年 1 月 24 日 63369025-9 236,867 受北京市政府委托对国有资产进行经营管理；项目投资； 饭店管理；信息咨询；旅游资源开发；旅游服务；房地 产项目开发；商品房销售。 2011 年度营业收入 346.27 亿元，利润总额 13.54 亿元， 净利润 8.55 亿元。 2011 年 12 月 31 日公司总资产 363.47 亿元，净资产 119.12 亿元。 现金流能满足公司经营的需要。未来发展战略：首旅集 团是北京市国资委监管的国有独资公司；自 1998 年 2 月 28 日组建以来，实现了跨越式的发展，形成了酒店、餐 饮、商业、汽车、旅游旅行（含景区）服务和旅游地产 等六大板块； 2012 年以营业收入 370 亿元的业绩,在中 国旅游业、 服务业和整体实业的企业中分别位列第 5、 第 87 和第 268 名。 首旅集团构建了中长期发展战略规划体系。其中主要内 容有：把首旅集团打造成全价值链的综合品牌运营商， 力争到“十二五”末，实现总收入 500 亿元、总资产 500 亿元和利税 25 亿元的目标；到“十三五”末，再翻一番。 报告期内控股北京首都旅游股份有限公司（600258） 60.12%的股权，控股中国全聚德（集团）股份有限公司 （002186）46.48%的股权，控股如家酒店连锁管理（有 限）公司 16.22%的股权。

内容: 现金流和未来发展战略

内容: 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: (二)实际控制人情况 1、法人 名称 单位：元 币种：人民币 北京市人民政府国有资产监督管理委员会

内容: 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍 首旅集团前身即北京旅游集团有限责任公司， 系根据 1998 年北京市人民政府京政函[1998]3 号文批准，以北京市北京饭店、北京首汽集团公司、北京市民族饭店、北京市北京展览馆、北 京建国饭店有限公司、北京贵宾楼饭店有限公司、北京市长富宫中心有限责任公司、北京亮马 河大厦有限公司等原北京市旅游局所属的全资、控股、参股企业共计 33 家组建而成的国有独资 有限责任公司，并于 1998 年 1 月 24 日在北京工商行政管理局领取了注册号为 1100001512395 的企业法人营业执照，相应注册资本为 236,867 万元人民币。 2000 年以来北京旅游集团有限责任公司根据北京市政府有关文件精神，先后接收了从中央 脱钩的华龙旅游实业发展总公司、康辉旅行社集团、国际饭店、兆龙饭店等企业，从而逐步发 展成为主营酒店、旅行社、汽车服务、会展服务以及房地产、商业、餐饮娱乐等多方面业务的 大型旅游集团公司。2000 年 12 月，根据北京市政府京政办函[2000]157 号，北京旅游集团有限 责任公司更名为“北京首都旅游集团有限责任公司” 。 2010 年 8 月，根据北京市国资委《关于北京首都旅游集团有限责任公司与北京西单友谊集 团实施重组的通知》 （京国资[2010]186 号） ，西友集团被无偿划转进入首旅集团。

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 五、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东名称 单位负责人 或法定代表 人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务或管理活 动等情况 国内商业，本系统商品的 进出口业务，文化娱乐服 务，饮食服务，仓储，彩 扩， 销售字画、 文房四宝， 集团所辖范围内国内外 广告业务等。

内容: 北京西单友谊 集团

内容: 于学忠

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期起始日期

内容: 任期终止日期

内容: 年初 持股 数

内容: 年末 持股 数

内容: 于学忠 祖国丹 郝建中 王 健

内容: 董事长 副董事长、 总经理 董事 董事、副总 经理、董事 会秘书 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 监事 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 总会计师

内容: 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 女 女 女 男 男 男 男 男 女 男 男 /

内容: 史历新 王他一 陈 及 汪 宁 于 帆 李春滨 周 红 颜廷辉 傅跃红 王力强 王翼龙 尹阿奇 任疆平 张跃进 寇 池 合计 萍 洋

内容: 张艳钊

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 于学忠，研究生学历，历任北京市西单商场股份有限公司党委书记、副董事长、副总 经理、董事长，北京西单友谊集团党委副书记、副总经理，北京万方西单商场有限责任公司董 事长。现任北京首都旅游集团有限责任公司副总经理，北京西单友谊集团党委书记、总经理， 北京首商集团股份有限公司董事长。 (2) 祖国丹，研究生学历，高级经济师、高级技师。历任北京贵友大厦有限公司党委书记、 董事长、副总经理、总经理，北京新燕莎控股（集团）有限责任公司党委委员、党委副书记、 董事、副总经理，总经理、北京首商集团股份有限公司党委副书记。现任北京首商集团股份有 限公司党委书记、副董事长、总经理，北京新燕莎控股（集团）有限责任公司董事长、北京贵 友大厦有限公司董事长，北京新燕莎商业有限公司董事长。

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: (3) 郝建中，经济学硕士，高级经济师，历任北京友谊商业集团副总经理，北京西单友谊 集团副总经理，北京市西单商场股份有限公司副董事长、总经理，北京友谊商店股份有限公司 董事长，兰州西单商场百货有限公司董事长，新疆西单商场百货有限公司董事长、北京首商集 团股份有限公司党委书记。现任北京首商集团股份有限公司董事。 (4) 王健，大学学历，经济师职称。历任北京市西单商场股份有限公司证券办公室主任、 董事会秘书、董事、副总经理。现任北京首商集团股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书； 北京万方西单商场有限责任公司董事长，北京谊星商业投资发展有限公司执行董事。 (5) 史历新，在职大本学历，经济学学士学位，会计师。历任北京首都旅游集团有限责任 公司计划财务部总经理，信息中心总经理，中国全聚德（集团）股份有限公司董事，北京首都 旅游集团有限责任公司运营管理部总经理，北京首都旅游股份有限公司监事会主席。现任北京 首商集团股份有限公司董事，北京新世纪日航饭店党委书记、纪委书记、工会主席。 (6) 王他一，在职研究生学历，零售管理硕士学位。历任北京首都旅游集团有限责任公司 主题公园项目筹备办公室副主任。现任北京首都旅游集团有限责任公司投资发展部总经理，北 京首商集团股份有限公司董事，中国全聚德（集团）股份有限公司董事。 (7) 陈及，经济学教授职称、硕士生导师，历任北京市西单商场股份有限公司独立董事， 国家商务部重点培育全国二十家大型流通企业集团评审鉴定委员会专家委员、国家商务部七省 市流通体制改革试点专家顾问委员会专家委员。现任中国商业联合会专家委员会专家委员，北 京市商业联合会专家委员会委员，北京首商集团股份有限公司独立董事。 (8) 汪宁，中国社会科学院研究生院企业管理专业博士，高级会计师、注册会计师、注册 资产评估师，中国注册会计师协会首批资深会员。历任北京市西单商场股份有限公司独立董事， 现任北京注册会计师协会常务理事、副秘书长，中国注册会计师协会注册委员会委员，中国资 产评估协会常务理事，北京首商集团股份有限公司独立董事。 (9) 于帆，法学学士，高级经济师。历任信达证券股份有限公司常务副总经理，北京市西 单商场股份有限公司独立董事。现任中国信达资产管理股份有限公司投融资业务部总经理，北 京首商集团股份有限公司独立董事。 (10) 李春滨，在职研究生学历，高级政工师职称，历任北京市西单商场股份有限公司党委 副书记、纪委书记、监事长、副总经理。现任北京首商集团股份有限公司党委副书记、监事会 主席、工会主席。 (11) 周红，大学本科学历，经济学学士学位，高级会计师，历任北京首汽（集团）股份有 限公司总会计师。现任北京首都旅游集团有限责任公司计划财务部总经理，北京首商集团股份 有限公司监事，北京首都旅游股份有限公司董事，中国全聚德（集团）股份有限公司监事。 (12) 颜廷辉，大专学历，政工师职称，历任北京市西单商场股份有限公司监事。现任北京 首商集团股份有限公司监事、工会副主席。 (13) 傅跃红，大学本科学历，经济学、法学学士学位，高级经济师。历任北京燕莎友谊商 城有限公司总经济师、党总支书记。现任北京首商集团股份有限公司常务副总经理，北京新燕 莎控股（集团）有限责任公司总经理助理兼北京新燕莎商业有限公司总经理。 (14) 王力强，大学本科学历，工学学士学位，高级经济师。历任北京新燕莎控股（集团） 有限责任公司党委委员、副总经理。现任北京首商集团股份有限公司党委委员、副总经理，北 京新燕莎控股（集团）有限责任公司董事，北京友谊商店股份有限公司董事长。 (15) 王翼龙，在职研究生学历，会计师职称，历任北京市西单商场股份有限公司董事、总 会计师。现任北京首商集团股份有限公司副总经理，四川金鹏食品有限公司董事长。 (16) 尹阿奇，大专学历，助理经济师。历任北京市西单商场股份有限公司董事。现任北京 首商集团股份有限公司副总经理，西单商场总部总经理、党委副书记，北京法雅商贸有限责任 公司总经理，成都西单商场有限责任公司董事长，新疆西单商场百货有限公司董事长，兰州西 单商场百货有限公司董事长。 (17) 任疆平，工商管理硕士，经济师职称，历任北京市西单商场股份有限公司西单商场副 总经理，北京万方西单商场股份有限公司副总经理，新疆西单商场百货有限公司总经理，北京

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 市西单商场股份有限公司副总经理，北京市西单商场股份有限公司十里堡西单商场总经理。现 任北京首商集团股份有限公司副总经理，西单商场总部党委书记、纪委书记。 (18) 张跃进，在职大学本科学历，助理经济师。北京新燕莎控股（集团）有限责任公司总 经理助理。现任北京首商集团股份有限公司副总经理，北京燕莎友谊商城有限公司党委副书记、 董事、总经理。 (19) 寇萍，大专学历，高级经济师。历任北京新燕莎控股（集团）有限责任公司总经理助 理。现任北京首商集团股份有限公司副总经理，北京燕莎奥特莱斯购物中心党委副书记、总经 理。 (20) 池洋，大学本科学历，理学学士学位，助理工程师。历任赛特购物中心总经理，赛特 集团副总裁，金融街购物中心总经理，北京华联集团副总裁，国浩公司中国商业总经理，北京 新燕莎控股（集团）有限责任公司总经理助理。现任北京首商集团股份有限公司副总经理，北 京饭店二期商业项目筹备组组长。 (21) 张艳钊，在职研究生学历，理学硕士学位，会计师。历任北京新燕莎控股（集团）有 限责任公司计划财务部部长、信息中心主任，北京新燕莎控股（集团）有限责任公司党委委员、 总会计师。现任北京首商集团股份有限公司总会计师，北京新燕莎控股（集团）有限责任公司 董事。 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一)在股东单位任职情况 任职人员 姓名 于学忠 史历新 股东单位名称 北京首都旅游集团有限责任公司 北京西单友谊集团 北京西单友谊集团 北京首都旅游集团有限责任公司 在股东单位担 任的职务 副总经理 总经理 党委书记 管理部总经理 发展部总经理 财务部总经理 任期起始日期 2010 年 10 月 18 日 2010 年 4 月 15 日 2011 年 6 月 13 日 2009 年 4 月 1 日 2010 年 10 月 1 日 2009 年 4 月 1 日 任期终止日期 至今 至今 至今 2012 年 8 月 1 日 至今 至今

内容: 王他一 北京首都旅游集团有限责任公司 周 红 北京首都旅游集团有限责任公司 (二)在其他单位任职情况

内容: 详见上述董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬 的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬 确定依据 董事、监事和高级管理人员报酬 的应付报酬情况 报告期末全体董事、监事和高级 管理人员实际获得的报酬合计 2010 年 3 月 18 日召开第六届董事会第三次会议审议通过了修订的 《公 司高级管理人员薪酬激励制度》 。 按照《公司高级管理人员薪酬激励制度》执行。 董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬 1,382.60 万元。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 1,382.60 万元。

内容: 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 于 帆 刘洪跃 担任的职务 独立董事 独立董事

内容: 变动情形 聘任 离任

内容: 变动原因 换届选举 换届选举

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内没有发生变化。 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一)员工情况 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人 数 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他人员 合计 教育程度 教育程度类别 大专以下 大本、大专 研究生以上 合计 (二)薪酬政策 1、工资总额管理原则 本公司对所属企业实行工资总额预算制管理，按照工效挂钩原则，依据公司年度工资总额 预算要求及本地区工资增长指导线，核定各企业年度工资总额预算指标，并确定各企业工资平 均水平与增幅。 2、薪酬管理原则 本公司薪酬分配遵循效率优先兼顾公平、激励约束并举、对外具有竞争力、对内具有公平 性的原则，建立了以岗位说明书为依据，以绩效考核为主导的薪酬分配体系。员工薪酬与岗位 职责、个人技能、劳动绩效紧密结合，合理确定各层级人员薪酬水平，充分激发员工潜能，发 挥薪酬分配的杠杆调节作用。 3、薪酬结构 本公司所属企业的中高层管理人员实行年薪制，其他岗位员工实行结构工资制，主要包括 基本工资（岗位工资） 、奖金、津贴补贴等。此外，根据国家规定并结合企业经营效益，为员工 提供了社会保险、带薪年假、劳动保护、健康体检、补充医疗等福利待遇，为员工提供了更加 全面的保障。 (三)培训计划 2012 年的教育培训工作紧密围绕公司经营管理和战略发展任务，以“中国服务”为统领， 以提升员工综合素质能力为基础，以实现公司经营目标为中心，创新开展形式多样的教育培训 活动，全面完成了年初确定的各项教育培训计划，为公司完成 2012 年各项经营管理工作提供了

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 有力保障。2012 年，公司教育培训重点工作是：以内控制度建设为基础，建立公司教育培训工 作体系，规范教育培训工作；推动“中国服务”在公司落地、对位、细化，完成系统培训任务； 深入开展“岗位练兵”和专业技能人才教育培训，促进人才队伍全面发展；加强公司总部建设， 提升管理人员综合能力素质，提高公司管控能力。 2012 年，公司教育培训工作取得丰硕成果。燕莎商城在第五届“银联杯”全国商业服务业 收银员职业技能竞赛总决赛中，荣获团体第六名；燕莎奥莱引进的“服务蓝图”工具，形成了 《燕莎奥莱服务蓝图手册》《燕莎奥莱服务蓝图手册注释》两个研究成果，编制服务蓝图项目 、 获得了首旅集团“创新鼓励奖” ；西单商场采取企业间相互学习考察的形式加强企业高管人员培 训，促进和增强了企业之间沟通和融合；贵友大厦坚持“明星服务”示范作用，不断推动员工 技能素质、服务质量的提高；新燕莎商业公司通过与专业院校和机构的合作，举办有针对性、 有特点的专业技能培训，并特别加强了对商户员工的专业技能培训。2012 年公司共进行各类培 训 2321 次，有 38769 人次参加，其中专业技能人才培训共 1618 次，有 13909 人次参加。 (四)人员专业构成统计图

内容: 22% 4% 6% 生产人员 销售人员 技术人员

内容: 财务人员

内容: 行政人员

内容: 其他人员

内容: (五)教育程度统计图

内容: 大专以下

内容: 大本、大专

内容: 研究生以上

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第八节 公司治理

内容: 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规要求， 、 、 开展公司治理工作，不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司修订了《公司章 程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《公司关联交易管理办法》 、 、 、 《公司对外担保管理 办法》及其他相关内控制度 23 个，不断提高了公司规范化运作水平。公司股东大会、董事会、 监事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调。公司在股东与股 东大会、董事与董事会、监事与监事会、利益相关者、同业竞争与关联交易、信息披露与透明 度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求， 公司法人治理结构的实际状况基本符合 《上 市公司治理准则》的要求，不存在差异。公司治理的完善和提高是一个持续的过程，是公司一 项长抓不懈的工作。 （二）2010年3月18日经公司第六届董事会第三次会议审议通过了《公司内幕信息知情人管 理制度》 ，公司按照中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》证监 会公告[2011]30 号文件精神的要求，2011年12月30日经公司第六届董事会第十五次临时会议修 订了该制度（详见2011年12月31日上海证券交易所网站www.sse.com.cn） 。报告期内公司严格按 照上述规定，对内幕信息知情人进行登记备案工作，截止目前，未发现有相关违规事宜。 二、股东大会情况简介 决议刊登的 指定网站的 查询索引 http://www. sse.com.cn 决议刊登 的披露日 期 2012 年 2 月3日

内容: 会议届次 2012 年第一 次临时股东 大会

内容: 召开日期 2012 年 2 月 2日

内容: 会议议案名称 《关于核销青海西单商场 百货有限公司投资损失的 议案》 1、 公司 2011 年度董事会工 作报告；2、公司 2011 年度 监事会工作报告；3、公司 2011 年度财务决算及 2012 年财务预算报告；4、公司 2011 年度利润分配预案； 5、 公司 2011 年年度报告及 2011 年年度报告摘要；7、 公司监事会换届选举的议 案；8、公司 2011 年度独立 董事述职报告； 公司 2012 9、 年度日常关联交易的议案； 10、 关于聘任会计师事务所 及支付审计费用的议案。 1、关于修改《公司章程》 的议案；2、关于修订《股 东大会议事规则》的议案； 3、关于修订《董事会议事 规则》的议案；4、关于修

内容: 决议情况

内容: 审议通过

内容: 2011 年年度 股东大会

内容: http://www. sse.com.cn

内容: 2012 年第二 次临时股东 大会

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 订《公司关联交易管理办 法》的议案；5、关于聘任 2012 年度内部控制审计机 构的议案；6、关于投资开 办天津新燕莎奥特莱斯购 物中心的议案；7、关于投 资开办新燕莎金街购物广 场的议案。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股 东大会 情况 缺席次 数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是否连 续两次 未亲自 参加会 议 否 否 否 否 否 否 否 否 否 出席股 东大会 的次数 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9 5 4 0

内容: 参加董事会情况 董事姓 名 是否独 立董事 本年应 参加董 事会次 数 9 9 9 9 9 9 9 9 9

内容: 以通讯 方式参 加次数 4 4 4 4 4 4 4 4 4

内容: 于学忠 祖国丹 郝建中 王 健 史历新 王他一 陈 及 汪 宁 于 帆

内容: 否 否 否 否 否 否 是 是 是

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下设四个专门委员会：审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委 员会，报告期内，公司审计委员会共召开5次会议，对2011年度年报审计工作、会计师聘用、内 控制度建设、关联交易等事项进行了讨论和审议，并同意提交董事会审议。战略委员会召开3 次会议，审议通过了公司退出北京光彩伟业商业有限公司事宜、天津新燕莎奥特莱斯购物中心 立项事宜、公司中长期发展规划。提名委员会召开2次会议，对董事候选人和高管人选进行审查

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 并提出建议；对董事会各专门委员会的人员提出方案；薪酬与考核委员会召开1次会议，对公司 2011年度董事以及高级管理人员的薪酬情况进行了现场核查，并发表了同意意见。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会依据有关法律法规，对公司的财务状况进行了监督和检查，列席了公司的董事会和 股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了符合公司现状的内部控制制度，公司董事、 高级管理人员能够勤勉、 尽责地履行各自职责， 在执行职务时能够严格按照 《公司章程》 法律、 、 法规的相关规定进行，没有发现损害公司利益和广大投资者利益的行为。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性， 不存在影响公司自主经营的情况。 因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决 措施、工作进度及后续工作计划 公司全资子公司新燕莎集团和公司控股股东首旅集团下属企业华燕公司，由于华燕公司委 托新燕莎集团下属子公司燕莎商城经营管理位于黑龙江哈尔滨的燕莎奥特莱斯购物中心，实际 经营商业零售业务，故公司与首旅集团之间存在同业竞争关系。 为避免与上市公司产生同业竞争，首旅集团于 2010 年 8 月 30 日出具了避免与上市公司进 行同业竞争的承诺；2012 年 8 月 31 日华燕公司与燕莎商城签订了《终止协议》 ，终止双方的委 托管理关系，停止哈奥莱的受托经营，公司收回燕莎奥特莱斯的品牌，公司与首旅集团同业竞 争关系解除。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司高级管理人员薪酬激励制度》对高级管理人员的 业绩和绩效进行考评，根据公司年度工作目标和经营计划的完成情况，对公司高级管理人员进 行考核，并根据考核结果确定发放高级管理人员的奖金。

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第九节 内部控制

内容: 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 董事会对于内部控制责任的声明：公司董事会认为本公司内部控制制度建立较为健全，并 得到了及时、有效的执行，公司内部控制系统能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能 够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、 完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露内容和格式要求，真实、准确、完 整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者，切实保护了广大投资 者的利益。 财务报告相关内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规，财务报告及相关信息真实完 整，保证资产安全完整，提高公司经营效率和效果，促进公司稳步可持续发展。由于内部控制 存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 公司已经根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》及相关法律法规的 要求，对公司截至2012年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内， 公司对纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制 的目标，不存在重大缺陷。内控建设是一项长期系统性工程，有其固有的局限性。公司将根据 内部控制环境以及宏观环境、政策法规的变化，及时补充和完善内控体系，强化内部控制监督 检查，提高规范运作水平，为公司战略、经营目标的实现提供合理保证。有关内部控制制度建 设的具体情况详见2013年3月23日登载于上交所网站的《公司2012 年度内部控制评价报告》 。 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 本公司聘请的致同会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司财务报告相关内部控制的有效性 进行了审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，具体情况详见2013 年3月23日登载于 上交所网站的《公司 2012 年度内控审计报告》 。 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已经制定了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 ，对年报信息披露工作中发生 重大差错，对公司造成重大经济损失或造成重大不良影响时的责任追究与处理制度做出了详细 规定。为提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露 的质量和透明度， 确保信息披露的真实性、 准确性、 完整性和及时性起到了良好的促进作用。 报 告期内，公司未出现年报信息披露的重大差错。

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第十节 财务会计报告

内容: 公司年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师关黎明、杨志审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审计报告 致同审字（2013）第 110ZA0456 号 北京首商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首商集团股份有限公司（以下简称首商股份）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是首商股份管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，首商股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了首商股份 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 关黎明 中国注册会计师 杨 志 二Ｏ一三年 三 月二十一日

内容: 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后）

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内容: 第十一节 备查文件目录

内容: 一、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在《上海证券报》《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 、

内容: 董事长：于学忠 北京首商集团股份有限公司 2013 年 3 月 21 日

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 财务报表

内容: 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位:北京首商集团股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出

内容: 附注 五、1

内容: 五、2 五、3

内容: 五、4 五、5 五、6 五、7

内容: 五、8 五、9 五、10

内容: 五、11

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益） ：

内容: 五、12 五、13 五、15

内容: 五、17

内容: 五、21 五、22 五、23 五、24

内容: 五、25

内容: 五、26 五、27

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益 总计

内容: 五、28 五、29

内容: 五、30 五、31

内容: 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏

内容: 母公司资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位:北京首商集团股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产

内容: 附注

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内容: 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益） ： 实收资本（或股本） 资本公积

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏

内容: 合并利润表 2012 年 1—12 月 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）

内容: 附注 五、32 五、32

内容: 五、32

内容: 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：同一控制下企业合并的被合并 方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额

内容: 五、38 五、39

内容: 五、40

内容: 五、41

内容: 197,204,515.13 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏

内容: 母公司利润表 2012 年 1—12 月 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 538,107,303.86 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 538,107,303.86 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏 16,724,452.58

内容: 合并现金流量表 2012 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳务 支付的现金

内容: 单位:元 币种:人民币 上期金额

内容: 五、42

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 加：期初现金及现金 等价物余额 -286,563,485.09 -1,916.56 523,328,601.86 3,602,278,352.37 -96,742,256.40 632,088.09 762,716,416.39 2,839,561,935.98 3,602,278,352.37 366,563,485.09 159,242,256.40

内容: 五、42 五、42

内容: 六、期末现金及现金等价 4,125,606,954.23 物余额 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏

内容: 母公司现金流量表 2012 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 收到的税费返还

内容: 单位:元 币种:人民币 上期金额

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内容: 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量：

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 加：期初现金及现金 等价物余额 -5,973,689.52 5,973,689.52 5,973,689.52

内容: 六、期末现金及现金等价 813,821,204.36 物余额 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 合并所有者权益变动表 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 库 存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备

内容: 实收资本（或股 本）

内容: 资本公积

内容: 盈余公积

内容: 未分配利润

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） （一）净利润 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额

内容: 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 库存 股 一 般 风 险 准 备

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 一、上年年末余 额 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合 收益 上述 （一）（二） 和 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1． 所有者投入资 本 2． 股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1． 提取盈余公积 2． 提取一般风险 准备 3． 对所有者 （或 股东）的分配

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1． 资本公积转增 资本（或股本） 2． 盈余公积转增 资本（或股本） 3． 盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 658,407,554.00 825,044,871.93 135,638,183.21 额 法定代表人：于学忠 主管会计工作负责人：张艳钊 会计机构负责人：秦秀敏 母公司所有者权益变动表 2012 年 1—12 月

内容: 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 658,407,554.00 1,407,913,771.62 103,934,163.52 37,818,971.68

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额

内容: 单位:元 币种:人民币 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 实收资本（或股 本） 409,718,038.00 资本公积 751,949,962.49 减： 库存 股 上年同期金额 盈余公 专项储备 一般风险准备 积 103,934,163.52 未分配利润 -176,642,039.64 所有者权益合计 1,088,960,124.37

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 一、公司基本情况 北京首商集团股份有限公司 （以下简称“本公司”） 前身即北京市西单商场股份有限公司， ， 于 1993 年 5 月经北京市经济体制改革委员会以京体改委字（1993）第 49 号文批准设立， 由原北京西单商场集团等五家单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。 1996 年 3 月经北京市人民政府以京政函 （1996） 号文批准， 6 由定向募集公司转为社会募集公司， 并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日 在上海证券交易所上网公开发行 A 股股票 4,080 万股，发行后本公司总股本变更为 19,163.23 万股。同年 7 月 16 日已发行的 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。 1997 年 5 月本公司实施送股及转增股本方案后，股本总额增至 24,912.20 万股；1998 年 4 月和 11 月本公司实施送股及配股方案后，股本总额增至 36,406.35 万股；2001 年 1 月本 公司实施配股方案后，股本总额增至 40,971.80 万股。 2006 年 7 月 31 日，本公司完成股权分臵改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日 登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有 10 股流 通股获付 3.5 股股票。 各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定； 对价安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股 份，流通股股东获付的股票总数为 6,507.18 万股。 2010 年 8 月 30 日，本公司的控股股东北京西单友谊集团（以下简称“西友集团” ）收到 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 《关于北京首都旅游集团有限责任公司与北京 西单友谊集团实施重组的通知》 （京国资[2010]186 号） ，北京市人民政府国有资产监督管 理委员会决定将西友集团的国有资产无偿划转给北京首都旅游集团有限责任公司 （以下 简称“首旅集团”，并由首旅集团对西友集团行使出资人职责；西友集团保留独立法人 ） 地位并改制为一人有限责任公司。至此西友集团成为首旅集团的下属全资企业。 2011 年 6 月 1 日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”《关 ） 于核准北京市西单商场股份有限公司向首旅集团发行股份购买资产的批复》 （证监许可 [2011]825 号） ，核准公司向首旅集团发行 248,689,516 股股份购买北京新燕莎控股（集团） 有限责任公司（以下简称“新燕莎集团” ）100%股权，股本总额增至 65,840.76 万股。2011 年 6 月 7 日， 新燕莎集团已办理完毕股东变更登记， 控股股东由首旅集团变更为本公司。 本公司于 1993 年 12 月 20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照， 注册 号为 110000005020612。 本公司主要经营：购销针织品、百货、五金交电化工、金银饰品等；销售食品、饮料、 音像制品、遥控玩具等；美容美发、首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则” ）编制。此外，本 公司还按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》 （2010 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

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内容: 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本 溢价） ，资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并， 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。 对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算， 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 剩余股权按照其在丧失

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内容: 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 在丧失控制权之 前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

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内容: 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、10） 。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量， 并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认 为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计 入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具， 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

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内容: （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产） ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方） 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应

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内容: 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 账龄组合 信用卡组合 押金、备用金和保证金组合 关联方组合 账 龄 确定组合的依据 账龄状态 资产状态 资产状态 资产状态 应收账款计提比例% 5.00 10.00 20.00 40.00 80.00 100.00 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 其他方法 其他方法 其他方法 其他应收款计提比例% 5.00 10.00 20.00 40.00 80.00 100.00 计提方法说明 确认可收回，不计提 确认可收回，不计提 确认可收回，不计提 单项计提坏账准备的理由

内容: A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 组合名称 信用卡组合 押金、备用金和保证金组合 关联方组合

内容: B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：

内容: 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、委托加工物资、原材料、低值易耗品、包装物、周转材料、 受托代销商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、原材料等发出时采用先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同

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内容: 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。 投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资， 其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资， 以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时， 对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时， 先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与 该投资相关的股权投资借方差额， 在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制， 仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外， 均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位 20% （不含）

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内容: 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6） 。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量， 并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、24。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值， 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 房屋更新改造支出 使用年限 30-40年 5-15年 8-14年 10年 残值率% 4-5 4-5 4-5 5 年折旧率% 3.20-2.38 19.20-6.33 12.00-6.79 9.50

内容: 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

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内容: 融资租赁租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用， 有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费 用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 17、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标使用费等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年）

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内容: 土地使用权 软件 商标使用费

内容: 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、24。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计， 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法

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内容: ①商品销售－零售 商品销售收入于本公司向客户销售货品时确认，通常以现金、借记卡或信用卡结算。 在销售产品的同时授予客户奖励积分的， 本公司将销售取得的货款或应收货款在商品销 售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待 客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。 ②租金收入 租金收入按租赁合同于租赁会计期间内确认。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时， 存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债， 除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁

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内容: 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中， 在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中， 在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金， 本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量 的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时， 本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。

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内容: 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。 本公司对于符合内部退养条件的职工实行离岗休养，直至该职工达到退休年龄，正式办 理退休手续。在离岗休养期间，企业承担离岗休养生活费及各项社会保险费，以折现后 的金额作为辞退福利予以确认。折现率按照财政部财会[2009]16 号《关于执行会计准则 的上市公司和非上市企业做好 2009 年年报工作的通知》中的有关规定执行，选择同期 限国债利率作为折现率，不存在与辞退福利支付期相匹配国债利率的，以短于辞退福利 支付期限的国债利率为基础， 并根据国债收益率曲线采用外推法估计超出期限部分的利 率，确定折现率。 26、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用； （2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配臵资源、评价其业绩； （3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： （1）商品销售分部 （2）房屋租赁分部 （3）其他分部 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 27、公司年金计划 本公司除“新燕莎集团及其下属公司（简称新燕莎集团） ”外，其他公司无企业年金计划。 新燕莎集团执行的企业年金计划如下： 企业年金，是指在“新燕莎集团依法参加北京市城镇职工基本养老保险，员工在新燕莎 集团依法参加北京市城镇职工基本养老保险， 新燕莎集团与员工均按时足额缴纳基本养 老保险费”的基础上，自愿建立的企业补充养老保险制度。 企业年金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。公司缴费和员工个人缴费，在新 燕莎集团统一委托受托人开立的企业年金账户内单独建账、独立核算。 根据新燕莎集团企业年金实施细则，参加本细则的员工应同时满足：与新燕莎集团签订 正式劳动合同；试用期满，并在新燕莎集团连续工作满一年（组织调动视同新燕莎集团 服务期限）的中国籍员工；按规定在新燕莎集团参加了北京市城镇职工基本养老保险并 履行了缴费义务。 公司缴费的列支渠道按国家和集团有关规定执行， 员工个人缴费由企业从个人工资中代 扣。公司和员工个人缴费适用的税收政策按照国家有关规定执行。 公司缴费每年不超过新燕莎集团上年度职工工资总额的十二分之一， 公司和员工个人缴 费合计不超过新燕莎集团上年度工资总额的六分之一。 新燕莎集团根据员工个人名下的公司基本缴费基数和公司基本缴费比例确定基本缴费 制度。企业基本缴费基数是员工上年度月平均工资，并按照最低缴费基数不低于上年度 年北京市最低工资；最高缴费基数不高于上年度北京市社会平均工资五倍封顶原则确 定，企业基本缴费比例统一为 5%。 新燕莎集团为员工缴纳的企业基本缴费以国家法定退休年龄为限， 员工超过国家法定退 休年龄仍未办理退休手续的，新燕莎集团不再为员工缴纳企业年金基本缴费。 员工个人缴费与新燕莎集团为该员工企业基本缴费相匹配， 后续年度新燕莎集团可根据 实际情况酌情调整员工个人缴费。个人缴费方式与企业基本缴费方式相同，个人缴费及 其产生权益计入个人账户个人缴费子账户。

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内容: 企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。 除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内， 应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、主要会计政策、会计估计的变更 无 30、前期差错更正 无 三、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 应税收入 应税收入 应税收入 应纳流转税额 应纳税所得额 法定税率% 13、17 5 5 1、5、7 25 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税 企业所得税

内容: 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

内容: 子公司全称 北京万方西 单商场有限 责任公司 北京法雅商 贸有限责任 公司 北京友谊商 店股份有限 公司 北京谊星商 业投资发展 有限公司 河北金鹰食 品有限公司 新疆西单商 场百货有限 公司 以下简称 万方西单 子公司 类型 控股 企业类型 有限责任 注册地 北京市 法人代表 王健 业务性质 商业 注册资本 64,000,000.00

内容: 谊星商业 金鹰食品 新疆西单

内容: 有限责任 有限责任 有限责任

内容: 北京市 河北省 新疆维 吾尔自 治区

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内容: 北京光彩伟 业商业有限 光彩伟业 公司 成都西单商 场有限责任 成都西单 公司 北京市西羽 戎腾商贸有 西羽戎腾 限公司 四川金鹏食 四川金鹏 品有限公司 兰州西单商 场百货有限 兰州西单 公司 北京新燕莎 控股 （集团） 新燕莎集团 有限责任公 司 天津新燕莎 奥特莱斯商 天津奥莱 业有限公司

内容: 有限责任 有限责任 有限责任

内容: 少数股东权益中 用于冲减少数股东 损益的金额 -316,097.65

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内容: 友谊商店 谊星商业 金鹰食品 新疆西单 光彩伟业 成都西单 西羽戎腾 四川金鹏 兰州西单 新燕莎集团 天津奥莱

内容: 说明： ①通过子公司法雅商贸控制的孙公司情况

内容: 孙公司全称 北京顺雅长平商贸有 限公司 取得方式 设立 孙公司 类型 全资 企业类型 有限责任 公司 经营 范围 商业零售 注册地 北京市 法人代表 尹阿奇 业务性质 商业

内容: 通过子公司法雅商贸控制的孙公司情况（续 1） ：

内容: 孙公司全称 北京顺雅长平商 贸有限公司 注册资本 10,000,000.00 组织机构 代码 69080864-7 持股 比例% 100.00 表决权 比例% 100.00 是否合并 报表 是

内容: 通过子公司法雅商贸控制的孙公司情况（续 2） ：

内容: 孙公司全称 北京顺雅长平 商贸有限公司 期末实际出资额 10,000,000.00 实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额

内容: ②通过子公司新燕莎集团控制的孙公司情况

内容: 孙公司全称 北京燕莎友谊商城有限公司 北京贵友大厦有限公司 北京新燕莎商业有限公司 以下简称 燕莎商城 贵友大厦 燕莎商业 取得 方式 设立 设立 设立 孙公司 类型 控股 全资 全资 经营 范围 零售批发 零售批发 物业租赁

内容: 企业类型 有限责任 有限责任 有限责任 持股 比例% 50 100 100

内容: 注册地 北京市 北京市 北京市

内容: 祖国丹 商业 祖国丹 商业 祖国丹 商业 是否合并 报表 是 是 是

内容: 通过子公司新燕莎集团控制的孙公司情况（续 1） ：

内容: 孙公司全称 燕莎商城 贵友大厦 燕莎商业 注册资本 组织机构 代码 表决权 比例% 66.67 100 100

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 通过子公司新燕莎集团控制的孙公司情况（续 2） ：

内容: 孙公司名称 燕莎商城 贵友大厦 燕莎商业 期末实际出资额 （万元） 30,000,000.00 18,178,753.43 80,000,000.00 实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额 -5,359,020.00 -少数股东权益 325,863,726.04 --少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 ----

内容: 说明：新燕莎集团持有燕莎商城 50%的股权，根据燕莎商城公司章程的规定，重大事项 由出席董事会的三分之二董事同意可通过，其他一般事项超过半数以上董事同意可通 过。新燕莎集团在 9 名董事会成员中拥有 6 名董事，占董事会三分之二表决权，能够控 制该公司的经营和财务，因此新燕莎集团将该公司纳入合并范围。 2、本期新纳入合并范围的主体 名称 天津奥莱 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金

内容: 说明：上期本公司之子公司燕莎商城用于进口信用证质押 400 万元银行存款已于 2012 年 5 月 5 日到期，期末货币资金不存在使用权受到限制的情形。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露

内容: 期末数 种 类 金 额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其中：账龄组合 信用卡组合 关联方组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计

内容: 应收账款按种类披露（续）

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 合 计

内容: ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 信用卡组合

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内容: 坏账准备 610,000.00 计提比例% 100.00 计提理由 收回可能性很小

内容: ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

内容: 应收账款内容 北京新润电器进出口公司

内容: （2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）本期实际核销的应收账款情况

内容: 单位名称 北京物美大卖场商业有限责任公司 北京华普联合商业投资有限公司 北京市韩都风餐饮有限公司 诺林大酒店 KTV 北京秋典餐饮有限公司 合 计 应收账款性质 货款 货款 货款 货款 货款 核销金额 1,191,688.59 822,560.52 124,644.60 22,649.94 1,416.00 2,162,959.65 占应收账款 总额的比例% 19.96 12.71 8.20 4.84 4.12 49.83 占应收账款 总额的比例% 3.61 核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 是否由关联 交易产生 否 否 否 否 否

内容: （4）应收账款金额前五名单位情况

内容: 单位名称 北京商服通网络科技公司 中信银行股份有限公司 中国银行股份有限公司 广发银行股份有限公司 山西华宇商业发展股份有限公司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 14,966,102.30 9,533,865.75 6,145,735.32 3,626,871.51 3,087,608.18 37,360,183.06 年限 1年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: （5）应收关联方账款情况

内容: 单位名称 北京首采联合电子商务有限责任公司 （以下简称“首采联合” ） 与本公司关系 同一最终控制方 金额 2,703,748.10

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计

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内容: （2）预付款项金额前五名单位情况

内容: 单位名称 北京亮都投资有限公司 百威（武汉）国际啤酒有限公司 北京恩鸿装饰中心 好丽友有限公司 天津金融资产交易所有限责任 公司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 8,883,605.33 4,671,668.28 3,233,113.19 2,915,878.93 1,600,000.00 21,304,265.73 年限 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

内容: （3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露

内容: 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额

内容: 其他应收款按种类披露（续）

内容: 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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内容: ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 押金、备用金和保证金组合 （2）本期实际核销的其他应收款情况

内容: 单位名称 北京中粮酒业有限公司 北京一商美洁有限公司 北京张裕酒配制有限公司 2010 年预缴所得税 北京紫禁红贸易有限公司 青岛啤酒股份有限公司 合 计 其他应收款性质 代垫费用 代垫费用 代垫费用 预缴所得税 代垫费用 代垫费用 核销金额 397,890.28 174,586.97 87,791.68 78,569.75 20,374.86 11,760.85 770,974.39 核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 是否由关联 交易产生 否 否 否 否 否 否

内容: （3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况

内容: 单位名称 天津市第二中级人民法院 北京纸容器厂有限责任公司 北京毛线厂 中国黄金集团营销有限公司 邢台富华铁路物资有限公司 合 计 与本公司 关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 31,400,000.00 5,057,678.00 5,000,000.00 2,001,099.20 2,000,000.00 45,458,777.20 年限 1 年以内 5 年以上 1 年以内 2 年以内 5 年以上 性质或 内容 保证金 垫付款项 垫付款项 押金 土地款 比例% 42.79 6.89 6.81 2.73 2.73 61.95

内容: 5、存货 （1）存货分类

内容: 存货种类 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值

内容: 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值

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内容: 库存商品 委托加工物资 原材料 包装物 周转材料

内容: 存货跌价准备（续） 存货种类 库存商品 包装物 原材料 委托加工物资 项 目 存出保证金 7、其他流动资产 项 目 期末数 156,409,018.99 103,267,795.55 1,339,087.68 261,015,902.22 待抵扣进项税 预缴增值税、营业税 其他 合 计 8、投资性房地产

内容: 项 目 期初数 本期增加

内容: 计提存货跌价准备的依据 可变现净值低于账面价值 可变现净值低于账面价值 可变现净值低于账面价值 可变现净值低于账面价值

内容: 本期转回存货 跌价准备的原因

内容: 本期转回金额占 该项存货期末 余额的比例%

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内容: 说明： （1）本期折旧和摊销额 5,798,738.40 元。 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

内容: 项 目 未办妥产权证书原因 土地为北京西单友谊集团所有，目前正在办理土地转让手续， 办完土地转让手续后即可办理房产证 预计办结产权证 书时间 无法预计

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内容: 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋更新改造支出

内容: 说明： （1）本期折旧额 46,330,707.74 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况

内容: 项 目 未办妥产权证书原因 土地属于西友集团，房屋和土地不属同一单 位，但不影响使用 土地属于万方实业总公司，房屋和土地不属 同一单位，但不影响使用 预计办结产权证书时间 无法预计 无法预计

内容: 友谊商店房产 万方西单房产

内容: 10、在建工程 （1）在建工程明细

内容: 贵友大厦五、 六层及小 二楼彩钢房拆装改造 工厂生产生活配套设 施建设(灾后重建) 合 计

内容: 账面原值合计 土地使用权 软件 加盟费 商标使用费 累计摊销合计 土地使用权 软件

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内容: 加盟费 商标使用费 无形资产账面净值合计 土地使用权 软件 加盟费 商标使用费 减值准备合计 无形资产账面价值合计 土地使用权 软件 加盟费 商标使用费

内容: 说明：本期摊销额 17,717,238.96 元。 （2）未办妥产权证书的无形资产情况 项 目 原 值 未办妥产权 证书原因 已经提交相关资 料，正在办理中 预计办结产权 证书时间 无法预计

内容: 装修费 营业场地租金 其他 合

内容: 促销积分 未支付费用 租入固定资产改良支出 资产减值准备 辞退福利

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内容: （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 可抵扣暂时性差异 预计负债 可抵扣亏损

内容: 合 计 269,941,605.83 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 合 计 （4）可抵扣差异项目明细 项 目 可抵扣差异项目 资产减值损失 促销积分 未支付费用 租入固定资产改良支出 预计负债 辞退福利 小 计 本期减少 转回 14、资产减值准备明细 项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 项 计 目 15、其他非流动资产 期初数 58,312,350.95

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内容: 说明：存出保证金为子公司支付给房产出租方的租赁保证金。 16、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 用于担保的银行存款 期初数 4,000,000.00 本期增加 本期减少 4,000,000.00 期末数

内容: 说明：上期本公司下属公司燕莎商城用于进口信用证质押 400 万元银行存款于 2012 年 5 月 5 日到期。 17、短期借款 项 目 期末数 50,000,000.00 期初数 62,000,000.00 保证借款 说明：关联方担保情况见附注六、4、（5） 。 18、应付票据 种 类 期末数 期初数 7,800,000.00 期末数 1,134,898,842.67 期末数 额 期初数 1,162,024,050.34 期初数 额 银行承兑汇票 19、应付账款 项 目 货款 （1）账龄分析 账 龄 金

内容: 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计

内容: （2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款为停止合作的联营厂家尚未办理的结算款项。 20、预收款项 项 目 货款 租金 宣传费 合 计 （1）账龄分析 账 龄 金 期末数 额 期初数 比例% 99.42 0.36

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内容: 2至3年 3年以上 合 计

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内容: 股东名称 中国技术进出口总公司 深圳市社会福利基金会 中国国际旅行社总社 北京一商集团有限责任公司 北京东岩广告公司 汕头经济特区输达电器公司 北京振中电子集团 北京雪莲羊绒有限公司 北京东方友谊经贸公司 海南银海臵业发展公司 合 计 24、其他应付款 项 目 押金 应付费用 代收业主销货款 往来款 存入保证金 代收代付款项 质保金 其他 合 计 （1）账龄分析 账 龄 金

内容: 超过 1 年未支付原因 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取 尚未领取

内容: 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计

内容: （2）本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方情况 单位名称 期末数 期初数 西友集团 北京燕莎中心有限公司（以下简称燕莎中心）

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内容: 佳德世纪投资有限公司（以下简称佳德世纪）

内容: 说明：促销积分系本公司已赠送给顾客，但顾客尚未使用的积分余额；免租期租金为本 公司租入经营场地免租期内应计租金，在租赁期内平均摊销。 26、预计负债 项 目 期初数 2,504,376.00 本期增加 本期减少 668,260.00 期末数 1,836,116.00 待解除合同预计赔偿

内容: 说明： 待解除合同预计赔偿为子公司四川金鹏拟解除以前年度与笋农签署的种植芦笋协 议而预计要发生的赔偿损失。本年度支付了部分笋农的赔偿款。 27、其他非流动负债 项 目 期末数 3,783,343.44 20,409,590.88 24,192,934.32 期初数 3,861,890.40 20,409,590.88 24,271,481.28 齐天镇人民政府拨款 汇率并轨差 合 计

内容: 说明： （1）根据国家相关政策，子公司四川金鹏占用的生产用地需重新办理土地使用证，交 纳土地出让费用，但因 2004 年四川金鹏已与绵竹市齐天镇人民政府签订了投资协议书， 由四川金鹏无偿使用建筑用地 65 亩，使用期限不少于 50 年，且绵竹市人民政府给予了 批复。 故四川金鹏 2010 年收到齐天镇人民政府办理土地使用证相关款项 3,448,000.00 元， 2011 年收到 479,346.20 元， 共计 3,927,346.20 元。 同时 2011 年四川金鹏已办理土地使用证， 全部拨款按照土地使用年限 50 年进行摊销，本期结转 78,546.96 元。 （2）汇率并轨差为本公司下属公司燕莎商城 1994 年汇率并轨改革形成，根据财政部关 于印发外商投资企业执行《企业会计制度》问题解答的通知（财会[2002]5 号）文件的规 定，燕莎商城将其留待清算时处理。 28、股本

内容: 本期增减（+、-） 项 目 期初数 发行 新股 送股 公积金 转股 期末数 其他 小计 658,407,554.00

内容: 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加

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内容: 股本溢价 其他资本公积 合 项 计 目 30、盈余公积

内容: 法定盈余公积 任意盈余公积 合

内容: 调整前 上期末未分配利润 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额

内容: 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 （2）主营业务（分业务） 业务名称 商品销售 房屋租赁 其他 合 计

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内容: （4）前五名客户的营业收入情况 客户名称 华堂洋华堂商业有限公司 北京翠微大厦股份公司 大众汽车（中国）投资有限公司 北京华泰鲁业商贸有限公司 通辽胜者典范体育 合 项 计 目 33、营业税金及附加 上期发生额 26,374,966.23 40,929,957.30 30,807,200.60 13,975,450.32 873,321.58 112,960,896.03 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 副食品调控基金 合 计 占公司全部营业收入的比例% 0.27 0.23 0.18 0.15 0.14 0.97

内容: 租赁费 人工成本 水电气费 广告宣传费 日常修理及维护费 保安管理费 包装运输费 折旧摊销 办公费

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内容: 其他 合 项 计 目 35、管理费用

内容: 人工成本 租赁费 折旧与摊销费用 水电气费 日常修理维护费 办公费 广告宣传费 保安管理费 税费 中介机构费 其他 合 项 36、财务费用 目 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 其中：手续费支出 利息支出

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内容: 项目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 政府补助 其他 合 计

内容: 其中，政府补助明细如下：

内容: 空调、照明、电梯更新改造,资金 成都市青羊区人民政府拨付发展资金 西城区商委给予奖励基金 北京市商务委员会 绵竹市经济和信息化局拨付贷款贴息

内容: 绵竹市商务局拨付外贸促进 及开拓国际市场补助款

内容: 城市景观照明电费补贴资金

内容: 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 其 合 他 计

内容: 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 217,544,848.19

内容: 按税法及相关规定计算的当期所得税

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内容: （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 利润总额 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 对以前期间当期所得税的调整 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵 扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响 其他 所得税费用 41、基本每股收益的计算过程 （1）扣除非经常性损益前基本每股收益

内容: 项 目 代码 P1 P2 S0 S1 Si Mi Sj Mj Sk M0 S=S0+S1+Si* Mi/M0-Sj*Mj/ M0-Sk X1 Y1=P1/S

内容: 报告期归属于公司普通股股东的净利润 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数 归属于公司普通股股东的基本每股收益

内容: （2）扣除非经常性损益后基本每股收益

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内容: 代码 P1 F P2=P1-F P3 P4 S0 S1 Si Mi Sj Mj Sk M0 S=S0+S1+Si*Mi/ M0-Sj*Mj/M0-Sk Y2=P2/S

内容: 报告期归属于公司普通股股东的净利润 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的 影响 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润的影响 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 基本每股收益

内容: 持续经营和终止经营基本每股收益列示如下： 每股收益的计算 归属于母公司普通股股东的净利润 其中：持续经营净利润 终止经营净利润 基本每股收益 其中：持续经营基本每股收益 终止经营基本每股收益 稀释每股收益 其中：持续经营稀释每股收益

内容: 终止经营稀释每股收益 -0.001 -0.001 说明：终止经营净利润为本公司之子公司河北金鹰当期净利润中归属于母公司股东部分。 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 760,417,868.41 81,163,691.41 7,818,112.00

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内容: 其他 合 项 计 目 （2）支付其他与经营活动有关的现金

内容: 往来款 费用性支出 其他 合 项 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 齐天镇人民政府拨款 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目

内容: 支付重组费用 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

内容: 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、投资性房地产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

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内容: 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 4,125,606,954.23 1,296,197.57 4,124,310,756.66 上期发生额 3,602,278,352.37 1,608,025.59 3,600,652,735.34 17,591.44 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末货币资金 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 44、分部报告

内容: 食品加 工分部 抵销 合计

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内容: 营业利润/(亏损) 资产总额 负债总额

内容: 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况

内容: 母公司 名称 首旅集团 关联关系 控股股东 企业类型 有限 注册地 北京 法人代表 段强 业务性质 旅游业 组织机构 代码 63369025-9 本公司最终 控制方 本公司之母公司

内容: 本公司的母公司情况（续） ：

内容: 母公司名称 首旅集团 注册资本(万元) 236,867 母公司对本公司持 母公司对本公司表 股比例% 决权比例% 37.79 57.78

内容: 本公司的母公司情况的说明： 报告期内，母公司注册资本变化如下（万元）： 期初数 本期增加

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内容: 236,867 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注四、1 3、本公司的其他关联方情况

内容: 关联方名称 西友集团 燕莎中心 黑龙江华燕商业有限公司（以下简称华燕商业） 首采联合 中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称全聚德） 佳德世纪 董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 与本公司关系 同受同一母公司控制 母公司之合营企业 同受同一母公司控制 同受同一母公司控制 同受同一母公司控制 同受同一母公司控制 关键管理人员

内容: 4、关联交易情况 （1）向关联方收取管理费 华燕商业于 2006 年与本公司的下属公司燕莎商城签订委托管理合同，委托燕莎商城经 营管理该公司购物中心的一至五层经营区域， 2012 年 6 月 30 日终止该委托管理合同。 关联方名称 华燕商业 （2）向关联方支付手续费

内容: 关联方 首采联合 关联交易 内容 手续费 关联交易定 价方式及决 策程序 市场价格 本期发生额 金额（万 元） 164.57 本期发生额 关联方名称 首采联合 关联交易内容 宣传费 金额 (万元) 465.75 占同类交易 金额的比例％ 22.36 占同类交易金 额的比例％ 1.90 上期发生额 金额（万 元） 45.93 上期发生额 金额 占同类交易 （万元） 金额的比例％ 131.37 8.36 占同类交易金 额的比例％ 0.57

内容: （3）向关联方支付宣传费

内容: （4）关联租赁情况 公司出租情况表

内容: 出租方名称 首商股份 承租方名称 西友集团 租赁资产 种类 不动产 租赁起始日 2012-1-1 租赁终止日 2012-12-31 租赁费 定价依据 市场价 年度确认 的租赁费 1,500,000.00 年度确认 的租赁费 116,168,760.18

内容: 出租方名称 燕莎中心 承租方名称 燕莎商城 租赁资产 种类 不动产 租赁起始日 1992-6-29

内容: 租赁费 定价依据 市场价

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内容: 1,222,500.00 担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否

内容: 关联方 全聚德 关联交易 内容 购买商品

内容: 关联方 佳德公司 关联交易 内容 购买股权 关联交易 定价原则 评估价

内容: （8）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 15 人，支付薪酬情况见下表：

内容: 关联方 郝建中 王翼龙 王 健 支付关键管理人员 薪酬决策程序 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 董事会考核 30.54 75.94 140.00 109.80 94.93 75.94 135.00 125.00 145.00

内容: 崔永彪 颜廷辉 李春滨 尹阿奇 任疆平 祖国丹 王力强 傅跃红 张跃进 寇 萍

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内容: （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 其他应付款 其他应付款 其他应付款 合 计 西友集团 燕莎中心 佳德公司

内容: 七、 或有事项 1、本公司拟解除以前年度与笋农签署的芦笋种植协议，2010 年度公司在以前经验的基 础上，通过走访、询问、摸底的方式预计要发生赔偿金额 3,413,316.00 元，并进行了相 应的会计处理。2011 年度公司已支付部分笋农的赔偿金，共计 908,940.00 元，本期支付 赔偿金 668,260.00 元。 2、本公司为子公司提供的担保详见本附注六、4（5） 3、截至 2012 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司不存在应披露的未决诉讼、 对外担保等或有事项。 八、承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 资产负债表日后第 2 年 资产负债表日后第 3 年 以后年度 565,657,005.06 582,062,654.71 596,445,221.42 5,077,928,375.15 557,917,734.80 550,519,091.06 567,074,008.30 5,730,444,102.41

内容: 合 计 6,822,093,256.34 7,405,954,936.57 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 根据本公司 2013 年 3 月 21 日第七届董事会第四次会议通过的利润分配预案，以总股本 658,407,554 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 2.50 元（含税） 。 2、其他资产负债表日后事项说明

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内容: 依据本公司第七届董事会第四次临时会议决议，本公司将转让光彩伟业股权，退出光彩 伟业的经营，并将股权转让给光彩伟业第二股东李里。2013 年 3 月 8 日，本公司已完成 股权转让工作。 截至 2013 年 3 月 21 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露

内容: 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额

内容: 应收账款按种类披露（续）

内容: 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 2,541,065.60 比例% 100.00 坏账准备 金 额 127,053.28 1,975,300.90

内容: ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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内容: 组合名称 信用卡组合 关联方组合 合 计

内容: （2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 中国交通银行股份有限公司 北京商服通网络科技有限公司 首采联合 艾登瑞德（中国）有限公司 中国工商银行股份有限公司 合 计 与本公司关系 受同一最终控制方控制 （4）应收关联方账款情况 单位名称 首采联合 金额 552,469.80 占应收账款总额的比例% 6.02 与本公司关系 非关联方 非关联方 关联方 非关联方 非关联方 金额 5,818,948.70 1,699,216.09 552,469.80 389,340.47 263,513.91 8,723,488.97 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 占应收账款总 额的比例% 63.41 18.52 6.02 4.24 2.87 95.06

内容: 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露

内容: 其他应收款按种类披露（续）

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内容: 金 额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 关联方组合 押金、备用金和 保证金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 161,100,794.13 7,303,334.05 73,725,920.00 4,498,149.72 85,527,403.77 75,573,390.36

内容: 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 合 计

内容: ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 关联方组合 押金、备用金和保证金组合 合 计

内容: ③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

内容: 其他应收款内容 河北金鹰 四川金鹏 合 计 计提理由 100.00 子公司停业，收回可能性很小 76.34 子公司超额亏损

内容: （4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

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内容: 被投资单位 核 算 方 名称 法

内容: 在被投资单 期末余额 位持股比 例%

内容: 在被 投资 单位 表决 权比 例%

内容: 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明

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内容: 销售商品 1,591,455,385.82 5、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 成本法核算的长期股权投资收益

内容: （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 新疆西单 西羽戎腾 成都西单 新燕莎集团 合 计 6、现金流量表补充资料

内容: 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

内容: 本期比上期增减变动的原因

内容: 本期分红，上期未分红 本期分红，上期未分红 25,600,000.00 本期发生额

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 813,821,204.36 209,054.41 813,612,149.95 上期发生额 455,849,583.02 166,495.41 455,683,087.61 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末货币资金 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表

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内容: 非流动性资产处臵损益 计入当期损益的政府补助 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益

内容: 见附注五、38 和 39 见附注五、38 见附注六、4（1） 见附注五、38 和 39

内容: 2、净资产收益率和每股收益

内容: 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

内容: 项 目 报告期归属于公司普通股股东的净利润 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股 东的净资产 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东 的净资产 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 其他事项引起的净资产增减变动 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均 净资产收益率

内容: 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金期末 412,560.70 万元，较期初增加 14.40%，主要是本期经营活动现金流量 增加所致。

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （2）其他应收款期末余额 6,383.21 万元，较期初增加 67.18%，主要是期末支付天津市第 二中级人民法院的保证金增加所致。 （3）预收账款期末余额 83,254.70 万元，较期初增加 24.43%，主要是期末销售银商卡款 较上期增加所致。 （4）营业收入本期发生额 1,222,543.31 万元，较上期增加 4.60%，营业成本本期发生额 962,692.03 万元，较上期增加 4.54%，主要系奥特莱斯店销售增长所致。 （5）财务费用本期发生额 989.65 万元，较上期减少 67.81%，主要是系本期银行存款利 息收入增长所致。 （6）资产减值损失本期发生额 375.22 万元，较上期增加 4678.92%，主要是本期计提的 坏账准备及存货跌价准备所致。 （7）营业外支出本期发生额 710.54 万元，较上期减少 60.39%，主要是上期处臵固定资 产损失金额较大所致。 十二、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第四次会议于 2013 年 3 月 21 日批 准。 北京首商集团股份有限公司 2013 年 3 月 21 日

内容: 北京首商集团股份有限公司 2012 年年度报告