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内容: Title: 山东黄金矿业股份有限公司

内容: 山东黄金矿业股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事路东尚、崔仑因公出差，分别委托董事时民、董事陈玉民就年度董事会会议通知中所列议案 行使同意的表决权。 3、北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人时民，主管会计工作负责人孙秀恩及会计机构负责人（会计主管人员）汪晓玲应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东黄金矿业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：山东黄金 2、 公司法定代表人：时民 3、 公司董事会秘书：林朴芳 电话：0531-88562827 传真：0531-88562827 E-mail：gold547@sina.com 联系地址：济南市解放路十六号黄金大厦 公司证券事务代表：汤琦 电话：0531-88562827 传真：0531-88562827 E-mail：gold547@sina.com 联系地址：济南市解放路十六号黄金大厦 4、 公司注册地址：山东省济南市解放路 16 号 公司办公地址：山东省济南市解放路 16 号 邮政编码：250014 公司国际互联网网址：www.sdhjgf.com 公司电子信箱：gold547@sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：山东黄金 公司 A 股代码：600547 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 1 月 31 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 9 月 28 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2008 年 2 月 4 日 公司法人营业执照注册号：3700001805943 公司税务登记号码：370001723865016 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 808 室

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内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 减:少数股东损益影响金额 合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公 司股东的净利 润 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 全面摊薄净资 产收益率（%） 加权平均净资 产收益率（%） 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 2007 年

内容: 2006 年 调整后

内容: 调整前

内容: 本年比上年增 减(%)

内容: 2005 年 调整后

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内容: 平均净资产收 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 额 每股经营活动 产生的现金流 量净额

内容: 2007 年末 总资产 所有者权益 （或股东权 益） 归属于上市公 司股东的每股 净资产

内容: 2006 年末 调整后

内容: 本年末比上年 末增减(%)

内容: 2005 年末 调整后

内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股 数 本年解除限售 股数 850,000 850,000 510,000 340,000 2,550,000 本年增加 限售股数 年末限 售股数 0 0 0 0 0 限售 原因 股改 承诺 股改 承诺 股改 承诺 股改 承诺 — 单位:股 解除限售日 期 2007 年 4 月 12 日 2007 年 4 月 12 日 2007 年 4 月 12 日 2007 年 4 月 12 日 —

内容: 山东招金集团有限 850,000 公司 山东莱州黄金（集 850,000 团）有限公司 济南玉泉发展有限 510,000 公司 山东金洲矿业集团 340,000 有限公司 2,550,000 合计 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 股票及其衍生 证券的种类 A股 发行日期 2003 年 8 月 13 日

内容: 发行价格 （元） 4.78

内容: 上市日期 2003 年 8 月 28 日

内容: 单位:股 币种:人民币 获准上市交易 交易终 数量 止日期 60,000,000

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内容: (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 山东黄金集团有限公司 中国农业银行－鹏华动力 增长混合型证券投资基金 (LOF) 中国人寿保险(集团)公司 －传统－普通保险产品 中国建设银行－华夏优势 增长股票型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公 司－分红－个人分红－ 005L－FH002 沪 中国工商银行－博时精选 股票证券投资基金 中国建设银行－融通领先 成长股票型证券投资基金 中国建设银行－银华富裕 主题股票型证券投资基金 融通新蓝筹证券投资基金 股东性质 国家 持股比例 (%) 51.531 2.594 1.937 1.775 1.609 1.438 1.224 1.170 1.166 1.063 持股总数 82,450,000 4,150,000 3,099,084 2,839,910 2,574,491 2,300,265 1,958,624 1,870,915 1,865,651 1,700,000 持有无限售条件股份数 量 4,150,000 3,099,084 2,839,910 2,574,491 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 585,831 792,895 39,296 60,672 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 82,450,000 14,928

内容: 质押或冻结的股份数量

内容: 通乾证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称

内容: 股份种类

内容: 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－ FH002 沪 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 中国建设银行－融通领先成长股票型证券投资基金 中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 融通新蓝筹证券投资基金 通乾证券投资基金 UBS AG 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 2,300,265 人民币普通股 1,958,624 人民币普通股 1,870,915 人民币普通股 1,865,651 人民币普通股 1,700,000 人民币普通股 1,452,500 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人。公司未知上述无限售条件股东和 前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。

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内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 有限售条件股东名称

内容: 限售条件

内容: 山东黄金集团有限公司 山东招金集团有限公司 山东莱州黄金（集团）有 限公司 济南玉泉发展有限公司 山东金洲矿业集团有限公 司

内容: 所持股份自方案实施起 70 个月不上市 交易或转让 所持股份自方案实施起 12 个月不上市 交易或转让 所持股份自方案实施起 12 个月不上市 交易或转让 所持股份自方案实施起 12 个月不上市 交易或转让 所持股份自方案实施起 12 个月不上市 交易或转让

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山东黄金集团有限公司 法人代表：王建华 注册资本：798,092,000 元 成立日期：1996 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：主营业务是黄金地质探矿、开采、选冶及技术服务；贵金属、有色金属制品 提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售；设备维修；黄金矿山电 力供应；批准范围的进出口业务及进料加工，“三来一补”业务；黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销 售、汽车出租；企业管理及会计咨询、物业管理。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 法人代表：王仁元 成立日期：2004 年 6 月 18 日 主要经营业务或管理活动：根据党中央、国务院批准的《山东省人民政府机构改革方案》（厅字〔２０ ０３〕３８号）和省委、省政府《关于山东省人民政府机构改革的实施意见》 （鲁发〔２００４〕８号）， 设置山东省人民政府国有资产监督管理委员会（简称省国资委），为省政府直属正厅级特设机构。山东 省政府授权省国资委代表国家履行出资人职责。省国资委的监管范围为山东省省属企业国有资产。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东省人民政府国有资产监督管理委员会

内容: 100% 山东黄金集团有限公司

内容: 50.25% 山东黄金矿业股份有限公司

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内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 报告期被授予的股权激励情况 股 份 增 减 数 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前） 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 是 是 是

内容: 姓 名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期起始日 期

内容: 任期终止日 期

内容: 年 初 持 股 数

内容: 年 末 持 股 数

内容: 变 动 原 因

内容: 可行权 股数

内容: 已行权 数量

内容: 行权 价

内容: 期末股 票市价

内容: 时 民 崔 仑 路 东 尚 孙 秀 恩 陈 玉 民 林 朴 芳 王 月 永 王 玉 中 崔 德 文 王 波 段 连 旺 陈 晓 岚 镡 旭 日

内容: 董事长 副董事长 董事 董事、财务 总监 董事、总经 理 董事、董事 会秘书 独立董事

内容: 男 男 男

内容: 是

内容: 男

内容: 否

内容: 否 24 否 6 否 6 否 6 是 是

内容: 独立董事

内容: 独立董事 监事会主席 监事

内容: 监事

内容: 女

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内容: 王 承 荣 邓 鹏 飞 侯 成 桥 王 昭 坤 合 计

内容: 副总经理

内容: 总地质师 /

内容: 男 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)时 民,曾任山东省省委组织部干事、部办公室副主任，山东黄金集团有限公司党委委员、党务部部 长、副总经理，山东黄金矿业股份有限公司副总经理、董事会秘书、副董事长。现任山东黄金集团有限 公司党委副书记、副董事长、总经理，山东黄金矿业股份有限公司董事长。 (2)崔 仑,曾任新城金矿副总工程师、副矿长，焦家金矿党委书记、矿长。现任山东黄金集团有限公司 副总经理,山东黄金矿业股份有限公司副董事长。 (3)路东尚,曾任招远市黄金集团公司副总经理，山东招金集团公司副总经理。现任山东招金集团公司 董事长、总经理。 (4)孙秀恩,曾任新城金矿财务处处长，山东黄金集团有限公司纪监审计部副部长，山东万通企业有限 公司监事会主席,山东黄金矿业股份有限公司总会计师兼财务负责人，公司董事，山东黄金集团有限公司 总经理助理、财务部经理，现任山东黄金矿业股份有限公司董事、财务总监。 (5)陈玉民,曾任招远金矿计划处处长、副总工程师、副矿长兼总工程师,山东黄金矿业股份有限公司总 工程师兼生产计划部部长，副总经理兼总工程师，董事、常务副总经理。现任山东黄金集团有限公司总 经理助理、山东黄金矿业股份有限公司董事、总经理。 (6)林朴芳,曾任招远金矿宣传科科长、政治处副处长、宣传部部长、办公室主任，山东黄金建设公司 办公室主任，山东黄金矿业股份有限公司综合部部长，董事会秘书兼综合部部长，现任山东黄金矿业股 份有限公司董事、董事会秘书兼董事会办公室主任。 (7)王月永,曾任山东经济学院讲师、山东证券交易中心研究发展部经理和清算部经理及总会计师、山 东省东西结合信用担保有限公司副总经理兼财务负责人。 现任北京安联投资有限公司产业投资部负责人。 (8)王玉中,曾任山东省委副秘书长、省委政策研究室主任、山东华鲁集团公司党委书记，山东省人大 常务委员会常委。 (9)崔德文,曾任黑龙江省黄金公司经理、省黄金局局长，中国黄金总公司副总经理、国家黄金局副局 长、国务院黄金领导小组成员，武警黄金指挥部副主任，现退休。 (10)王 波,曾任山东黄金集团有限公司安全环保处任副主任科员、办公室副主任、主任，综合管理办 公室主任，现任山东黄金旅游股份有限公司常务副总经理，济南五峰山旅游开发公司总经理。 (11)段连旺,曾任山东黄金工业总公司（局）生产技术处副处长、（1993.06 至 1994.07 在平度市挂职 副市长），山东黄金集团公司企管部副部长、部长，股权管理部（法律事务部）经理，现任山东黄金集 团公司党群工作部部长。 (12)陈晓岚,曾任平邑县会计师事务所副所长，临沂天成会计师事务所平邑所长，平邑县会计管理局局 长，山东金信新型建材有限公司总会计师、副总经理，现任山东黄金集团公司审计部经理。 (13)镡旭日,曾任新城金矿采矿车间书记，新城金矿办公室主任，新城金矿工会主席。 (14)邓鹏飞,曾任莱州市仓上金矿矿长，莱州黄金工业（集团）总公司总经理、董事长、党委书记，莱 州金仓矿业有限公司董事长，山东黄金集团莱州矿业有限公司副董事长、总经理，现任山东黄金矿业股 份有限公司副总经理。 (15)侯成桥,曾任玲珑金矿矿长助理、副矿长、常务副矿长、矿长、党委副书记，山东黄金矿业股份有

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内容: 限公司焦家金矿矿长、党委副书记，现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理。 (16)王昭坤,曾任化工部地勘公司东北大队助工，山东省地质科学实验研究院工程师，山东黄金集团有 限公司生产部长、研究员，山东黄金矿业公司矿产资源部经理，现任山东黄金矿业股份有限公司总地质 师，山东黄金矿业开发公司副总经理。 （17）王承荣，曾任山东黄金集团有限公司玲珑金矿党委委员、灵山分矿总支书记兼工会主席，大开 头分矿总支书记兼工会主席，九曲分矿总支书记兼工会主席，玲珑金矿办公室主任，山东黄金集团吉尔 吉斯斯坦矿业开发项目副经理现任山东黄金矿业股份有限公司焦家金矿党委副书记兼纪委书记、工会主 席。 (二)在股东单位任职情况 姓名 时 民 崔 仑 路东尚 孙秀恩 陈玉民 段连旺 陈晓岚 股东单位名称 山东黄金集团 有限公司 山东黄金集团 有限公司 山东招金集团 公司 山东黄金集团 有限公司 山东黄金集团 有限公司 山东黄金集团 有限公司 山东黄金集团 有限公司 担任的职务 党委副书记、副董事 长、总经理 副总经理 董事长、总经理 总经理助理、副总会 计师 总经理助理 股权管理部（法律事 务部）经理 审计部经理 任期起始日期 2006-3 2004-01 1997-05 2006-11 2007-8 2006-10 2006-6 2008 年 2 月 19 日 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 是 是 是 是 否 是 是

内容: 在其他单位任职情况 姓名 王月永 其他单位名称 北京安联投资有 限公司 担任的职务 产业投资部经 理 任期起始日期 2002-02 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 是

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会审议批准后提交股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据股东大会决议执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 时 民 崔 仑 路东尚 孙秀恩 王 波 段连旺 陈晓岚 是 是 是 是 是 是 是

内容: 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

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内容: (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,034 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 专业技术人员 管理人员 操作技能人员 其他及服务人员 合计 2、教育程度情况 教育类别 研究生 本科 大专 高中或中专 初中及以下 合计 人数 13 205 564 1,944 2,308 5,034 人数 415 278 1,450 2,891 5,034

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上市 规则》等相关法律法规和中国证监会、上海证券交易所及山东证监局等监管机构的要求，结合本公司实 际情况，不断完善公司的法人治理结构和内部管理制度，规范公司运作。目前公司的治理情况符合中国 证监会的有关要求。公司治理的主要方面如下： 1、股东与股东大会 报告期内，公司根据有关法律法规及公司章程、股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、 审议和表决程序，保障公司所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分享有自己的 合法权益。 股东大会对关联交易的审议严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，保证关联交易的公开、 公平、公正、合理。 2、与控股股东关系方面 公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务的独立、分开，公司重大决策由公司独立做 出和实施，控股股东没有以任何形式占用公司资金的行为，也没有要求公司为他人提供担保。 3、董事与董事会方面 公司董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《上市公司治

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内容: 理准则》的规定。董事会成员具备合理的专业结构，具备履行职务所需的知识、技能和素质。独立董事 在公司日常决策中尽职尽责，发挥了合理的作用，对相关事项按要求发表独立意见。 4、监事与监事会方面 公司监事会由 5 人组成，其中职工代表监事 2 人，监事会的组成人数和人员构成符合法律法规的要求， 部分监事具有会计、审计等方面的专业知识和工作经历。监事能认真履行自己的职责，对公司的财务及 董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、公司的绩效评价与激励约束机制 公司实行签订年度目标责任状方式对董事、监事和高级管理人员实行绩效考核，根据公司的生产经营情 况和本人完成目标状况兑现工资和奖金。独立董事采用年度补贴的办法确定报酬。高级管理人员的聘任 公开、透明，符合法律法规的规定。 6、信息披露 公司成立了投资者关系管理办公室，指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询；报 告期内，公司根据监管部门的要求重新制定了信息披露管理制度，并严格按照《公司法》、《上海证券 交易所上市规则》、《公司章程》的相关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股 东有平等的机会获得信息，切实维护了股东的利益。 7、公司相关利益者 公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户和其他相关利益者的合法权益，与业务相关者建 立了良好的沟通渠道，与管理部门保持良好关系，保证公司持续、健康、稳定发展，争取各方利益的共 赢。 8、公司治理专项活动的开展 根据上市公司治理专项活动的要求和统一部署，公司成立了以董事长、副董事长为正副组长，公司董事、 经理、董秘及财务负责人参加的领导小组。历经自查、公众评议及现场检查、整改提高等阶段。截至报 告期末，公司已按要求完成了公司治理专项活动的工作任务，公司治理水平得到了有效提升。 1）公司通过自查主要发现了以下 5 方面问题并于报告期内整改完毕： 问题一：董事会未下设专门委员会 整改措施：公司已按有关要求于 2007 年 10 月 23 日召开第三届董事会第十九次会议，制订了董事会下设 战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会工作细则，并选举产生了各委员会组成成员， 进一步完善了公司法人治理结构。 问题二：公司收购焦家金矿的相关商标和生产专利尚未完成变更 整改措施：因办理相关商标和生产专利变更需相关政府主管部门批准，在程序上需要一定的时间，公司 指派专人负责，加强调度，加大与相关管理部门的协调，在 2007 年 12 月底之前完成变更。 问题三：未制定累积投票制实施细则 整改措施：公司已制定《累积投票制实施细则》并已提交 2007 年 7 月 27 日召开的第三届董事会第十四 次会议审议通过。 问题四：职工监事未达到监事会人数的三分之一 整改措施：公司已按照有关规定的要求，从股份公司的职工中选举产生职工代表监事一名。 问题五：需加强对董事、监事及高管人员的培训，不断增强其规范运作意识。 整改措施：2007 年 8 月 23 日至 24 日，公司组织董事、监事参加了山东证监局举办的董事、监事学习培 训；并将有关上市公司运作的法律法规和公司已制定的有关规章制度汇编印刷成册，发至公司董事、监 事、高管级中层以上管理人员进行宣传、学习，从而避免违规现象的发生，通过培训学习，进一步提高 了公司董事、监事及高管人员对国家有关法律法规和政策文件的认识，强化了其规范运作和法律意识， 增强了履行职责的自觉性。 2）山东证监局现场检查发现问题的整改情况 2007 年 9 月 27 日山东证监局对公司治理专项活动进行了现场检查，进一步指出了公司在规范运作方面 存在的问题： （一）公司需进一步完善内部管理制度。公司未制定董事、监事和高级管理人员持有、买卖本公司股票 的专项制度。 整改措施：公司按有关规定的要求制定了《山东黄金矿业股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持 公司股份的管理制度》，提交公司第三届董事会第十九次会议审议通过。

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内容: （二）公司须进一步发挥董事会各专门委员会的作用。公司董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考 核委员会，并制定了各专门委员会工作细则，但公司各专门委员会的作用尚未充分发挥。 整改措施：公司将高度重视董事会各专业委员会的职能发挥，根据生产经营发展的需要，及时召开董事 会各专门委员会，并做好会议记录，切实发挥各专门委员会的作用，规范公司运作。 3）上海证券交易所评价意见的整改情况 根据上海证券交易所 2007 年 10 月 23 日对公司在信息披露、内部控制制度建设等方面的评价，公司将一 如既往的重视公司治理工作，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》和《上海 证券交易所股票上市规则》等法律、法规及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务 制度建设和内控制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事（独立董事）的履职意识，积极 推动公司治理水平的提高。 通过开展此次治理专项活动，公司认识到上市公司治理专项活动是促进上市公司规范运作、提高公司治 理水平的重要举措。公司会把此次开展专项治理活动与经常性地解决公司治理问题紧密结合，根据公司 自身特点，认真分析问题存在的深层次原因，制订切实可行的整改计划，建立公司治理的长效机制，进 一步提高公司核心竞争力。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 王月永 王玉中 崔德文 本年应参加董事会次数 17 17 17 亲自出席（次） 17 17 17 委托出席（次） 0 0 0 缺席（次） 0 0 0 备注

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、销售系统。 2、人员方面：公司有独立的人力资源部，负责公司人员在劳动、人事及工资等方面的管理，独立于控股 股东，公司高级管理人员均在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。 4、机构方面：公司有独立的管理决策机构和完整的生产经营单位，与控股股东及其职能部门分开，各自 独立运作。 5、财务方面：公司财务部门和财务人员独立，按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理和内部控 制制度，独立核算，独立开立银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管层按照岗位职责明确分工，层层签订目标责任状，年终进行述职报告与评价考核，结果与工 资、奖金、升降职、是否续聘等挂钩，保证公司约束激励机制的有效性。 (五) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制制度建立健全情况 为提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，公司将建立健全和有效实施内部控制制度作为一项 极其重要的工作来抓，公司对照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》对现有的公司内部管理制度 进行了梳理并列出计划对公司内部控制相关制度作进一步的补充完善，现已将董事会相关制度、信息披 露、投资者关系管理、财务及资产管理、行政管理、生产经营管理等方面的制度做了详细的编制并汇编

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内容: 成册。通过以上制度的严格执行，保证了公司各项业务合法稳健运行，确保公司各项生产经营指标的实 现。 2、与财务核算相关的内部控制制度的完善 公司建立健全了财务核算体系，制定了一系列财务核算制度，财务会计人员专业素质较高，日常财务核 算工作规范有序，授权、签章等内部控制环节得到了有效执行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 8 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 9 日的 中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 5 日召开 2007 年度第一次临时股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 2 月 6 日的中 国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司大力整合现有资源，合理调整布局，不断扩大生产规模，降低运营成本，公司全年实现 营业收入 99.30 亿元，较上年度增长 175.49%；公司实现利润总额 3.68 亿元，较上年度增长 54.70%；公 司实现归属于上市公司股东的净利润 1.92 亿元, 较上年度增长 54.49%，公司 2007 年实现每股收益 1.21 元，较上年度增长 54.49%。全年采掘总量、掘进量、出矿量、选矿处理量等指标创历史最好水平，取得 了较好的经济效益。公司主要采取了以下措施： 一是抓资源整合，打造集约化发展平台。从矿山生产系统整合入手，按照“分区采、集中选”的生产架 构，组织完成了矿量资源、处理能力和集中精炼加工整合，形成了集约化的生产格局；推行了物资、设 备及备品、备件统一计划、集中采购管理制度和物资、配件统一调配管理制度；建立了公司“资金池”， 实现了资金的统一管理、调度、配置和使用，提高了资金的使用效率。 二是导入竞争激励机制，推动生产经营指标落实。坚持“以指标高低论英雄，以发展能力定是非”的工 作理念，层层细化分解、签订经营业绩责任书，建立科学合理的业绩评价体系和考核体系。以 “黄金产 量上台阶竞赛活动”为载体，组织开展了“重点工程掘进竞赛活动”，“销售收入上台阶竞赛活动”、 “降成本，一人一计活动”和“提前完成全年生产经营目标竞赛活动”等。促进了全年产量、利润、销 售收入、成本等指标的细化分解和完成。 三是开展岗位公开竞聘，不断深化内部改革。按照“精干、高效”的原则和“专业化、年轻化”的要求， 积极组织开展岗位公开竞聘，所属单位领导班子职数因此压减了 51%，班子平均年龄下降了 0.61 岁。大 力推进基层管理机构“扁平化”改革，大幅度压减职能部门、管理岗位和人员编制，职能部门压减了 42.86%，部门经理压减了 71%，一般管理岗位、一般管理人员分别压减了 43.78%。 以岗位竞聘为契机，积极推进薪酬体系改革，全面推行“以岗定薪、岗变薪变”的管理机制，并通过增 大收入中的“绩效”比重，进一步调动了员工的积极性。在专业技术人员中，组织评聘了“技术带头人” 和“主任工程师”，进一步提高了薪酬待遇水平，形成了有效地激励作用，并促进了专业技术队伍的稳 定。 四是建立管理模块，加快管理创新步伐。在经营管理方面，建立了“三个一”的经济活动分析管理模块， 通过每月召开一次经济活动分析会、每月选取一个单位作为对照“分析靶标”、每月推荐一线矿山指标 优胜班组“现身说法”，使指标分析得更透彻、问题找得更准确、改进措施更具针对性，从而推动了以 成本管理为核心的经营工作的不断深入。

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内容: 在安全生产管理方面，建立了“三个抓”的管理模块。即围绕产量指标抓安全生产组织，围绕责任落实 抓安全检查，围绕整体提高抓树“标杆”，有力地促进了生产的快速发展和安全脱胎换骨的加速转变。 五是抓好工艺技术改造，努力实现增产降耗。狠抓矿山工艺、设备更新改造工作，着力解决制约发展的 “瓶颈”问题。组织完成了新城金矿主竖井提升箕斗增容改造，选矿磨浮、浮选和破碎系统改造，焦家 金矿选矿扩产工艺改造，金洲集团选矿工艺及设备优化改造。同时，积极推广应用“四新”技术，切实 推动节能降耗工作。 六是抓好探矿增储工作，推动资源接续发展。坚持把资源接续作为公司发展的重中之重来抓，按照“以 矿找矿”的探矿理念，在对各矿区及周边地区成矿特点和成矿规律综合地质研究的基础上，以矿山深部、 海底探矿为突破口，不断加大探矿力度。全年投入钻探工程量 36663 米，投入地质坑探工程量 26735 米， 获得地质储量 865.46 万吨。 同比发生重大变化项目的说明

内容: 资产项目同比变化说明： 货币资金 2007 年末比年初增加 11,137.97 万元，主要原因是黄金销售数量增加所致。 预付账款 2007 年末比年初增加 21,263.82 万元， 主要原因是公司外购合质金数量增加及黄金价格提高所 致 可供出售金融资产 2007 年末比年初增加 4521.32 万元， 主要原因是公司所属金洲集团持有的股票公允价 值上升所致。 在建工程 2007 年末比年初增加 7343.14 万元,主要原因是本年度公司井巷等开拓工程增加所致。 短期借款 2007 年末比年初增加 17050 万元,主要原因是公司为增加外购合质金数量占用流动资金所致。 应付帐款 2007 年末比年初增加 4322.78 万元,主要原因是外购合质金及委托加工材料付款时差所致。 应交税费 2007 年末比年初增加 2175.45 万元， 主要原因是公司盈利大幅增长， 企业所得税同比增长所致。 递延所得税负债 2007 年末比年初增加 1059.57 万元， 主要原因是公司所属金洲集团持有的股票公允价值 上升，公司依据新会计准则规定增加递延所得税负债所致。 其他非流动负债 2007 年末比年初增加 938.01 万元，主要原因是公司所属金洲集团申请专项基金增加所 致。 主要费用情况说明 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减 增减率 营业成本 9,266,801,908.03 3,148,756,173.88 6,118,045,734.15 194.30 销售费用 16,332,147.51 8,997,889.61 7,334,257.90 81.51% 资产减值损失 35,689,193.67 12,556,796.97 23,132,396.70 184.22% 管理费用 252,478,760.47 164,081,523.46 88,397,237.01 53.87% 财务费用 19,147,574.28 23,187,165.37 -4,039,591.09 -17.42%

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内容: 营业成本2007年末比上年同期增加611804.57万元， 主要原因是公司外购合质金数量同比大幅提高所致。 销售费用 2007 年末比上年同期增加 733.43 万元，主要原因是公司外购合质金业务量同比大幅提高，公 司黄金交易费用增加所致。 资产减值损失 2007 年末比上年同期增加 2313.24 万元，主要原因是公司按新准则修订会计政策，对个别 应收款项采用个别认定法计提坏账准备，对单项应收款项坏账计提比例提高所致。 管理费用 2007 末比上年同期增加 8,839.72 万元，主要原因是本期增加宣传费用、技术开发费及实施新 会计准则进行调整所致； 财务费用末比上年同期减少 403.96 万元，主要原因是公司树立财务经营理念，利用多种融资手段，降低 利息支出所致； 报告期现金流量状况同比发生重大变动的分析 项 目 2007 年度 213,162,212.02 -150,348,487.43 48,085,940.55 313,553,202.52 2006 年度 290,081,581.45 -102,620,947.51 -91,492,014.08 202,173,537.38 增减金额 -76,919,369.43 -47,727,539.92 139,577,954.63 111,379,665.14 增减比例 -26.52% -46.51% 152.56% 55.09% 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 期末现金及现金等价物余额

内容: 经营活动产生的现金流量净额 2007 年比上年同期减少 7691.94 万元，主要原因是公司增加外购合质金、 预付款项增多所致。 投资活动产生的现金流量净额 2007 年比上年同期减少 4772.76 万元， 主要原因是公司本期购建固定资产 支出增加。 筹资活动产生的现金流量净额 2007 年比上年同期增加 13957.80 万元， 主要原因是公司增加外购合质金， 增加银行借款所致。 报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 项 目 2007 年度 2006 年度 增减金额 增减比例 营业收入 9,929,605,172.63 3,604,336,870.25 6,325,268,302.38 175.49% 投资收益 36,093,168.03 -860,525.57 36,953,693.60 4294.32% 营业外收入 2,464,729.64 989,855.77 1,474,873.87 182.15% 基本每股收益 1.21 0.78 0.43 54.49% 营业收入 2007 年末比上年同期增加 632,526.83 万元，主要原因是公司加强内部资源整合，黄金产量和 外购合质金量同比大幅提高及黄金价格上涨所致。 投资收益2007年末比上年同期增加3695.37万元， 主要原因是公司所属金洲集团出售股票收益增加所致。 营业外收入 2007 年末比上年同期增加 147.49 万元，主要原因是公司取得政府补贴增加所致。 每股收益 2007 年末比上年同期增加 0.43 元，主要原因是公司对内加强管理，黄金产量提高、成本下降 及黄金价格上涨所致。 1、经营环境分析 公司从成立、上市、完成股权分置改革到成功实施非定向增发，已经成为一个产量、效益和影响力名列 前茅的企业。2007 年以来，随着美国次级贷危机和国际油价的影响，国际黄金价格也在高位震荡，世界 各大矿业公司纷纷加大了资源整合的力度，国内黄金矿山企业也投入大量资金寻找矿山资源，黄金矿业 资源集中度不断加大，市场竞争激烈程度进一步提高。公司将以增发为契机进一步加大资源整合力度, 增加科技创新投入，大力提升公司的核心竞争力和综合实力，巩固和加强在国内的领先地位。 2、科技创新情况 为促进科技创新，公司制订了《科技创新三年（2007-2009）发展规划》，2007 年编制了详尽的技术创 新实施计划，投入 3065 万元科研经费，实施技术创新计划项目 73 项。其中，列入省级计划 15 项，跨年 度项目 30 项，当年完成项目 41 项，2007 年，公司在矿区深部找矿获得突破，在焦家金矿、新城金矿深 部获得新的突破。 在复杂难采矿体开采技术研究方面，达到了国际先进水平，获得多项研究成果。 在多金属综合回收利用工艺技术方面获得重大突破性进展， 该项工艺技术的实施将大大提高金属回收率， 并降低生产成本，提高公司经济效益。

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内容: 此外，公司研发的“黄金选矿用浸出槽及其搅拌方法”和“圆形浮选机”分别获得国家发明和实用新型 专利。 3、对未来发展的展望 公司 2008 年 1 月 25 日完成定向增发，收购了控股股东山东黄金集团拥有的包括金仓矿业、玲珑金矿、 三山岛金矿、沂南金矿及山东黄金集团平度黄金有限公司鑫汇金矿在内的黄金主业资产。增发的完成大 幅度提高了公司的黄金资源储量和年黄金产量，同时，公司可以获得持续稳定的预期收益，盈利能力将 得到进一步提升，为公司股东带来更丰厚的投资回报。 4、公司年度经营计划 2008 年，公司确定的生产经营目标是：销售收入 160 亿元，实现利润 7.5 亿元,力争将费用成本控制在 152.5 亿元左右。 5、公司为未来资金需求及使用计划 针对公司未来资金需求，公司将积极推进资本运作的进程，借助资本市场来筹措资金，另外将根据生产 经营需要向国内商业银行借入短期借款。 6、公司面临的风险因素及拟采取的主要措施： 公司矿区开采深度的进一步加大，矿石品位存在波动的风险，加上生产资料的涨价、生产成本上升成为 公司面临的不利影响。为此，公司将专门组织技术人员对生产资源进行合理配置，加大科技创新投入， 通过提高技术含量，充分利用地质资源，提高矿石的选冶回收率，节能降耗，以取得高收益、高产出。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业 营业收入比上 利润 年增减(%) 率 （%）

内容: 营业成本比上 年增减(%)

内容: 营业利润率比上 年增减(%)

内容: 2、主营业务分地区情况 地区 上海黄金交易所 其他地区 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业

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内容: 会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》对会计报表 期初数进行了调整，调整项目如下：

内容: 项 目

内容: 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表对比披露表

内容: 项目名称 2007 年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明

内容: 2006年12月31日股东权益 （原 会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形 1 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 福利 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 7 誉的原账面价值 根据新准则计提的商誉 减值准备 以公允价值计量且其变动计入 8 当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 10 11 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 少数股东权益 B 股、 股等上市公司特别追溯 H 调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则）

内容: 2006 年度净利润差异调节表

内容: 2006 年度净利润（原会计准则） 少数股东损益 未确认投资损失（转回） 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 2006 年度净利润（新会计准则） 其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 开办费 2006 年度模拟净利润

内容: (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 9 日召开第三届董事会第五次会议（临时）董事会会议，审议通过了《关于 设立山东黄金矿业股份有限公司精炼厂的议案》。 （2）、公司于 2007 年 1 月 16 日召开第三届董事会第六次会议（临时）董事会会议，审议通过了《关于 给山东金博经贸有限公司提供借款的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 18 日的中国证券报、上海证 券报。 （3）、公司于 2007 年 1 月 18 日召开第三届董事会第七次会议（临时）董事会会议，审议通过了公司非 公开发行股票的相关议案。决议公告刊登在 2007 年 1 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 （4） 公司于 2007 年 2 月 5 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议， 、 审议通过了以下议案： 2006 1、 年度总经理工作报告；2、2006 年度财务决算报告； 3、2007 年度生产经营计划；4、制订 2006 年度利 润分配预案；5、关于固定资产报废的议案；6、2006 年年度报告及摘要；7、2006 年度董事会工作报告；

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 8、关于续聘会计师事务所的议案；9、关于山东黄金篮球队冠名协议书；10、关于公司向中国建设银行 珍珠泉支行申请贷款的议案；11、关于召开 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 2 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 3 月 13 日召开第三届董事会第九次会议（临时）董事会会议，审议通过了《关于 公司向民生银行济南分行申请综合授信的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 15 日的中国证券报、上 海证券报。 （6）、公司于 2007 年 4 月 9 日召开第三届董事会第十次会议（临时）董事会会议，审议通过了《关于 鑫意公司职工安置的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十一次会议（临时）董事会会议，1、审议通过了 《公司 2007 年一季度季报》；2、审议通过了《关于修改公司会计政策的议案》；3、审议通过了《关于 制定公司成本费用管理制度的议案》，该制度自董事会批准之日起执行。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 5 月 8 日召开第三届董事会第十二次会议（临时）董事会会议，审议通过了《关 于前次募集资金使用情况的说明》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 6 月 21 日召开第三届董事会第十三次会议（临时）董事会会议，1、审议通过了 《公司借款给青岛鑫莱矿业投资有限公司的议案》；2、审议通过了《重新修订〈信息披露事务管理办法〉 的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的中国证券报、上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 7 月 27 日召开第三届董事会第十四次会议（临时）董事会会议，1、审议通过了 《公司治理专项活动自查报告和整改计划》；2、审议通过了《公司累积投票制实施细则》；3、审议通 过了《公司向中国银行济南分行申请贷款的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的中国证券报、 上海证券报。 （11）、公司于 2007 年 8 月 17 日召开第三届董事会第十五次会议（临时）董事会会议，1、审议通过了 《关于转让公司所持山东省数字证书认证管理公司股权的议案》；2、审议通过了《山东黄金矿业股份有 限公司精炼厂金条经销协议》；3、审议通过了《公司 2007 年中期报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （12）、公司于 2007 年 9 月 7 日召开第三届董事会第十六次会议（临时）董事会会议，审议通过了公司 向招商银行济南和平路支行贷款的议案。 （13）、公司于 2007 年 9 月 20 日召开第三届董事会第十七次会议（临时）董事会会议，审议通过了公 司向交通银行济南纬二路支行申请授信的议案。 （14）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开第三届董事会第十八次会议（临时）董事会会议，审议通过了公 司向上海期货交易所申请注册为自营会员的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 11 日的中国证券报、上 海证券报。 （15）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开第三届董事会第十九次会议（临时）董事会会议，1、审议通过 了《公司董事会战略委员会工作细则》；2、审议通过了《公司董事会提名委员会工作细则》；3、审议 通过了《公司董事会审计委员会工作细则》；4、审议通过了《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》； 5、审议通过了《关于设立董事会专门委员会的议案》；6、审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （16）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开第三届董事会第二十次会议（临时）董事会会议，1、审议通过 了《公司治理专项活动整改报告》；2、审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份的管 理制度》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （17）、公司于 2007 年 12 月 12 日召开第三届董事会第二十一次会议（临时）董事会会议，审议通过了 《山东黄金男篮球队冠名协议书》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司共召开两次股东会，公司董事会严格按照股东大会和《公司章程》赋予的职权执行股东大 会决议。公司 2006 年度的分配方案是以 2006 年末总股本 16000 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 红利 4.8 元（含税），合计分配现金红利 76,800,000 元，剩余未分配利润结转以后年度分配，此项分配 已于 2007 年 4 月 27 日发放完毕。

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 时民、孙秀恩、王玉中、王月永、崔德文五名董事组成公司董事会审计委员会，设主任委员（召集人） 一名，独立董事担任，由委员选举产生 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 时民、崔仑、王玉中、王月永、崔德文五名董事组成公司董事会薪酬与考核委员会，设主任委员（召集 人）一名，独立董事担任，由委员选举产生 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经北京天圆全会计师事务所审计确认，本公司 2007 年度母公司实现净利润 170,029,722.08 元，依 据《公司法》和《公司章程》的规定，提取 10%法定盈余公积 17,002,972.21 元,加上根据新会计准则调 整后的年初未分配利润 156,084,869.04 元，扣除本年度支付 2006 年现金股利 76,800,000 元，当年可供 股东分配的利润为 309,580,904.3 元。 公司拟以增发完成后的总股本 177，884，051 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 7.2 元（含 税），合计分配现金红利 128，076，516.72 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。拟以增发完成后的 总股本 177，884，051 股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东实施 10 股转增 10 股的分配预案。 上述股利分配方案尚待股东大会批准。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 公司 2007 年 2 月 5 日上午在济南市解放路 16 号本公司会议室召开第三届监事会第二次会议。经与会监 事审议，表决通过了以下事项： 一、审议通过 2006 年度监事会工作报告； 二、审议通过公司 2006 年年度报告及摘要。 三、对公司的生产经营、规范运作等情况的检查说明报告。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 山东黄金电 力公司 山东黄金集 团平度黄金 有限公司 关联 交易 内容 购买 电力 外购 合质 金 关联交 易定价 原则 市场 市场 关联交易价格 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 3.93 2.62 关联交 易结算 方式 市 场 价 格 关联交易 对公司利 润的影响

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1)、本公司向母公司的全资子公司山东黄金电力公司购买电力。 2)、本公司向母公司的全资子公司山东黄金集团平度黄金有限公司购买合质金。 (四)托管情况 报告期内，本公司与山东黄金集团有限公司、平度黄金有限公司签订《资产托管协议》继续履行，委托 收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的 10%，托管收益每年结算一次，时间 为次年一月份。2007 年公司取得托管收益 249 万元。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东承诺事项。 股改承诺及履行情况： 大股东山东黄金集团有限公司所持股份自股改方案实施起 70 个月不上市交易或转让 报告期内未发生违反相关承诺的事项。 大股东山东黄金集团有限公司从 2005 年至 2007 年度，将在山东黄金股东大会上提议并赞同公司以现金 分红方式进行分配，且现金分红比例将不低于当年实现可分配利润（不计年初未分配利润）的 60%。 报告期内未发生违反相关承诺的事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京天圆全会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任北京天圆全会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作 的酬金共约 48 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代 码 证 券 简 称 国 投 中 鲁 占该公司 股权比例 （％） 报 告 期 损 益 报告期所有者权 益变动 会计 核算 科目 可供 出售 金融 资产 股 份 来 源 发 起 人 股 -

内容: 初始投资金额

内容: 期末账面值

内容: 2、买卖其他上市公司股份的情况 股份名 期初股份数 报告期买入/卖出 称 量（股） 股份数量（股） 5,816,925 -1,970,000 卖出 600962

内容: 期末股份数 量（股） 3,846,925

内容: 使用的资金 数量（元）

内容: 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元。 (十四)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 (十五)信息披露索引 事项 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金 2006 年度业绩快报 山东黄金董事会临时会议决议公告暨召 开临时股东大会的通知 山东黄金非公开发行股票涉及重大关联 交易的报告 山东黄金非公开发行股票涉及重大关联 交易的报告 山东黄金关于增发拟收购资产的评估结 果获得国有资产管理部门核准的公告 山东黄金 2007 年第一次临时股东大会 会议资料 山东黄金 2007 年度第一次临时股东大 会决议公告 山东黄金 2007 年第一次临时股东大会 的法律意见书 山东黄金董事会决议公告暨召开 2006 年度股东大会的通知 山东黄金年报摘要 刊载的报刊名 称及版面 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 刊载日期 2007年1月 18 日 2007年1月 20 日 2007年1月 20 日 2007年1月 20 日 2007年1月 20 日 2007年2月 1日 2007年2月 1日 2007年2月 6日 2007年2月 6日 2007年2月 7日 2007年2月 7日 刊载的互联网网站及检索路 径 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn）

内容: 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 山东黄金年报 山东黄金 2006 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项说明 山东黄金关联交易公告 山东黄金监事会决议公告 山东黄金 2006 年度股东大会会议资料 山东黄金 2006 年度股东大会决议公告 山东黄金 2006 年度股东大会的法律意 见书 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金有限售条件的流通股上市公告 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金业绩预增公告 山东黄金第一季度季报 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金非公开发行股票相关补充材料 公告 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金股票异常波动的公告 山东黄金补充公告 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金信息披露事务管理办法 山东黄金业绩预增公告 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金公司治理专项活动自查报告和 整改计划 山东黄金半年报 山东黄金半年报摘要 中国证券报、

内容: 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报

内容: 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报

内容: 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所 （www.sse.com.cn） 上海证券交易所

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 山东黄金董事会决议公告 山东黄金及山东黄金集团有限公司声明 山东黄金股票交易异常波动公告 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金 2007 年三季度业绩预增公告 山东黄金第三季度季报 山东黄金董事会审计委员会工作细则 山东黄金董事会薪酬与考核委员会工作 细则 山东黄金董事会提名委员会工作细则 山东黄金董事会战略委员会工作细则 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金治理专项活动整改报告 山东黄金董事、监事和高级管理人员所 持公司股份的管理制度 山东黄金董事会临时会议决议公告 山东黄金关于中国证监会审核公司非公 开发行股份事宜的停牌公告 山东黄金关于非公开发行股份申请获得 中国证监会审核通过的公告 山东黄金关于非公开发行股票申请获得 中国证监会核准的公告

内容: 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报

内容: 中国证券报、 上海证券报 中国证券报、 上海证券报

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告

内容: 审计报告

内容: 财务报告 审计意见 □未经审计 √审计 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文

内容: 审 计 报 告 天圆全审字[2008]198 号

内容: 山东黄金矿业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表，2007 年度的所有者权 益变动表、合并所有者权益变动表，2007 年度的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编写财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯芸 中国注册会计师：孙小波 中国à北京 二〇〇八年三月二十七日

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (二)财务报表

内容: 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 附注

内容: 期末余额

内容: 年初余额

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 项目

内容: 本期金额

内容: 上期金额

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 项目

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 项目

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 33 1,200,000.00 15,632,930.89 4,672,341.14 37,837,055.14 268,955.00 7,163,385.00 1,104,275.73 260,495,969.73 142,080,346.08 183,091,887.98 9,580,132,837.04 213,162,212.02 181,822,293.60 89,972,637.34 113,652,735.72 3,348,093,667.84 290,081,581.45 17,933.11 59,492,601.12 9,793,295,049.06 8,994,463,633.25 262,989.28 72,308,513.44 3,638,175,249.29 2,962,646,001.18 9,733,784,514.83 3,565,603,746.57

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 项目

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一 般 风 险 准 备

内容: 少数股东权益 未分配利润 其 他

内容: 所有者权益合计

内容: 一、 上年年 末余额 加： 会计政 策变更 前期差错 更正 二、 本年年 初余额 三、 本年增 减变动金 额 （减少以 “－” 号填 列） （一） 净利 润 （二） 直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 （三） 所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四） 利润 分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3．对所有 者（或股 东） 的分配 4．其他 （五） 所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、 本期期 末余额

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 风 险 准 备

内容: 实收资本(或股 本)

内容: 资本公积

内容: 减：库存股

内容: 盈余公积

内容: 未分配利润

内容: 其 他

内容: 少数股东权益

内容: 一、 上年年末 余额 加： 会计政策 变更 前期差错更 正 二、 本年年初 余额 三、 本年增减 变动金额 （减 少以 “－” 号 填列） （一） 净利润 （二） 直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述 （一） 和 （二）小计 （三） 所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （四） 利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本 （或 股本） 2．盈余公积 转增资本 （或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、 本期期末 余额

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩

内容: 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲 山东黄金矿业股份有限公司 二○○七年度财务报表附注

内容: 一、公司基本情况 山东黄金矿业股份有限公司 （以下简称 “公司”） 是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000] 第 3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》，由山东黄金集团有限公司、山东招金集 团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展有限公司（原名济南玉泉发展中心）、山东金 洲矿业集团有限公司（原乳山市金矿）五家法人单位共同发起设立的。 山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以 1999 年 9 月 30 日的资产及相 关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司，由山东正源会计师事务所有限公司评 估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第 157 号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估项目审 核意见的通知》 确认其资产总额为 31,827.11 万元， 负债总额为 17,384.78 万元， 净资产总额为 14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司以货币方式各投入 148.89 万元，济南玉泉发 展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入 89.334 万元和 59.556 万元，共计 446.67 万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第 60 号文，将五家发起人投入股份公司的净资产 14,889 万元，按 67.16%的比例折股本 10,000 万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准， 公司于 2003 年 8 月 13 日通过上海证券 交易所采取 “上网定价” 方式公开向社会公众发行人民币普通股 6,000 万股， 每股面值为人民币 1.00 元， 每股发行价 4.78 元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于 2003 年 8 月 19 日进行 了审验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15 号）。本次发行后注册资本变为 16,000 万元。其中山东黄 金集团有限公司出资 9,700 万元，占总股本的 60.625%；山东招金集团公司出资 100 万元，占总股本的 0.625%；山东莱州黄金（集团）有限公司出资 100 万元，占总股本的 0.625%；济南玉泉发展有限公司出 资 60 万元，占总股本的 0.375%；山东金洲矿业集团有限公司出资 40 万元，占总股本的 0.25%；社会公 众股股东出资 6,000 万元，占总股本的 37.5%。公司已于 2003 年 9 月 28 日领取新的营业执照，注册号为 3700001805943，公司注册地：济南市解放路 16 号。

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2006 年 3 月，公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山 东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每 10 股流通股获 送 2.5 股的比例向全体流通股股东送股，送股总数为 1,500 万股。方案实施后，公司股份总数不变，所 有股份均为流通股，原非流通股 10,000 万股转变为有限售条件的流通股 8,500 万股，占公司总股本的 53.125%，其中，集团公司占总股本的 51.531%，山东招金集团有限公司占总股本的 0.531%，山东莱州黄 金（集团）有限公司占总股本的 0.531%，济南玉泉发展有限公司占总股本的 0.319%，山东金洲矿业集团 有限公司占总股本的 0.213%。无限售条件的流通股 6,000 万股增加到 7,500 万股，占公司总股本的 46.875%。 公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围：黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、有色金属制 品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公 司的主要产品是黄金和白银。 公司注册地：山东省济南市解放路 16 号 组织形式：股份有限公司 总部地址：山东省济南市解放路 16 号 母公司名称：山东黄金集团有限公司 集团最终母公司名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （二）会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1. 计量属性在本年度发生变化的报表项目 公司控股子公司山东金洲矿业集团有限公司持有公司的股票和国投中鲁的股票， 以前年度按照历史 成本计价,本年度按照公允价值计价。按照靠近期末的最后一个交易日股票的收盘价为公允价值。按照公 允价值计价的该类资产扣除递延所得税负债后，计入资本公积。 2. 本年度采用的计量属性 (1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照 购置资产时所付出的对价的公允价值计量。 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额， 或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的 金额计量。 本年度公司报表项目中除以下采用可变现净值、公允价值、现值计量的项目外，均采用历史成本 计量。

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的 金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。 本年度公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现净值小于账面 价值的存货，采用可变现净值进行计量。 (3)公允价值。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行 资产交换或者债务清偿的金额计量。 本年度公司报表项目中可供出售的金融资产采用公允价值计量。 (4)现值。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的 折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年度公司报表项目中采用现值计量的项目包括：固定资产、无形资产。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按 资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确 定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均 计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。 （七）现金等价物的确定标准 将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资，确定为现金等价物。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定 以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。上述分类一经确定，不得随意变更。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期

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内容: 间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或 重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价 值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部 分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 项所引起。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （九）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品等。 2．取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换 入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入存货的成本。

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内容: 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．周转材料的摊销方法 周转材料采用一次摊销法。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十）投资性房地产的后续计量方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司 固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第 8 号——资产减 值》的规定进行处理。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产 交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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内容: 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 使用年限（年） 10-35 4-18 6 4 残值率（%） 3 3 3 3 年折旧率（%） 9.70-2.77 5．39-24.25 16.17 24.25

内容: （十二）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行 试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中 形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销 售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建 的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3．在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之 一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极 个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （十三）无形资产核算方法 1．无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下 列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2．无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产 交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值

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内容: 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3．无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 4．研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进 行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 （十五）主要资产的减值 1．存货 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2．金融工具

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内容: 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生 的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。 （1）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合 同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大 和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的 一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的 减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的 实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。 账龄 计提比例% 一年以内（含一年） 5 一年至二年（含二年） 10 二年至三年（含三年） 20 三年至四年（含四年） 30 四年至五年（含五年） 40 五年以上 50 预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到约定的交货 期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方未按期交货且超过订立合同 时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为建设工程支付的预付款，在未足额支付全 部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下，不计提坏账准备。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公 司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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内容: 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或 者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如 果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数 来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进 行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资 产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份 额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （十六）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合 并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股 合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初 始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

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内容: 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被 投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项 权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权 投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （十七）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2．借款费用资本化期间 按月计算借款费用资本化金额。 3．借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：

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内容: （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）所得税核算方法 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为 利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付 或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延 所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债均予以确认， 而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内， 才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或 事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应纳税暂时性差异通常确认为递延所 得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的 情况则属例外。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够 纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通 常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。 （二十）股份支付 公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。 用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付， 将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产 负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量， 计算截至当期累计应确认的成本费用 金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业 会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》对会计报表

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内容: 期初数进行了调整，调整项目如下： 表 1: 2006 年 1 月 1 日股东权益差异调节表 编号 项目名称 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 1 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 表 2: 项目 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 数 露数 2006 年 12 月 31 日股 683,490,082.93 683,490,082.93 东权益 （原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企 业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方 差额 拟以公允价值模式计 量的投资性房地产 因预计资产弃置费用 应补提的以前年度折 旧等

内容: 差异 -

内容: 原因说明

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内容: 符合预计负债确认条 件的辞退福利 股份支付 符合预计负债确认条 件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企 业合并商誉的原账面 价值 根据新准则计 提的商誉减值准备 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产以及可供出 售金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的 权益 衍生金融工具 所得税 13,176,477.01 13,064,976.90 111,500.11 根据《企业会 计准则解释第 1 号》第 9 条 的要求调整 根据《企业会 计准则解释第 1 号》第 8 条 的要求调整

内容: B 股、 股等上市公司 H 特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东 820,791,486.04 803,933,749.99 权益（新会计准则） 表 3: 2006 年度净利润差异调节表 项目 2006 年度净利润（原会计准则） 少数股东损益 未确认投资损失（转回） 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 2006 年度净利润（新会计准则） 其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 假定全面执行新会计准则的备考信息

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内容: 其他项目影响合计数 -924,676.57 其中：开发费用 债务重组收益 开办费 -924,676.57 2006 年度模拟净利润 158,329,455.85 （二十二）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控制 为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合 并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据， 根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 2.对于子公司持有的公司股份，子公司按照持有股份的公允价值的变动，确认为资本公积，并确认 相应的递延所得税负债。期末编制合并报表时，将这些股份按照面值抵销公司的股本，冲销原确认的递 延所得税负债，剩余部分冲减资本公积。 3.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 1、企业所得税 公司执行 33%的企业所得税税率。 2、流转税及附加 增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生 产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物 交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。 公司生产的白银产品及金银首饰适用于 17%的增值税率。 公司生产过程中的副产品硫精矿适用 13%的增值税率。 消费税：按金银首饰零售收入的 5%缴纳。 资源税： 2006 年 1 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2006]68 号《关于调整钼矿石等 品目资源税政策的通知》，取消对有色金属矿的资源税减征 30%的优惠政策，恢复按全额征收。 2006 年 5 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2006]69 号《关于调整岩金矿资源税有关政 策的通知》的规定执行。 城市维护建设税：按应缴流转税的 7％计算缴纳。 教育费附加：按应缴流转税的 4％计算缴纳。 五、企业合并及合并财务报表 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 合并范围 本公司合计 本公司期 实质上构成对 本公司 被投资单位全 业务 注册 内表决权 享有的表决 经营范围 末实际投 子公司的净投 合计持 称 性质 资本 权比例 比例 股比例 资额 资的余额 山东黄金鑫意 有限 金银首饰 1,000 1,012.56 1,012.56 90% 90% 90% 首饰有限公司 公司 加工、 批发 2001 年，公司根据省财政厅鲁财国股(2001)23 号文批准，以 1,012.56 万元受让了山东黄金集团有 限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司(以下简称“鑫意公司”)90%山东的股权，收购成立日为 2001 年 6 月 30 日。

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内容: （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位 全称 山东金洲矿业 集团有限公司 业务 性质 有限 公司 注册 资本 经营 范围 矿石、 黄金、 白银、铜采 选、冶炼 本公司期 末实际投 资额 4,845 实质上构成 对子公司的 净投资的余 额 4,845 本公司 合计持 股比例 本公司合 计享有的 表决权 比例 51% 合并范 围内表 决权比 例 51%

内容: 根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司（以下简称“国鑫公司”）于 2004 年 11 月 21 日签订的 《股权转让协议》 公司 2005 年收购山东金洲矿业集团有限公司 ， （以下简称 “金洲集团” ） 80%（其中 29%由金洲集团高管层及其职工或其他自然人及单位再受让持有）的股权。本次股权转让价格 以山东乾聚有限责任会计师事务所评估的截止2003年8月31日的资产价值数据作为确认股权价值依据， 收购价格定为 7600 万元；2004 年 6 月 30 日山东乾聚有限责任会计师事务所对金洲集团的资产价值亦作 了评估确认。实际收购日为 2005 年 4 月 30 日。上述股权转让业经乳山市人民政府批准。 （三）非企业合并方式取得的子公司 合并范 实质上构 本公司 本公司 本公司 围内表 成对子公 合计持 合计享 期末实 被投资单 业务性 注册 决权比 司的净投 股比例 有的表 经营范围 际投资 位全称 质 资本 例 资的余额 决权 额 比例 金银、铂金、 山东金博 有限 5,200 珠宝玉器镶 5,200 5,200 100% 100% 100% 经贸有限 公司 嵌饰品等 公司 自有资金对 青岛鑫莱 有限 矿业投资 1,000 矿业进行投 510 510 51% 51% 51% 公司 资 有限公司 （1）山东金博经贸有限公司 山东金博经贸有限公司(以下简称“金博公司”)于 2005 年 11 月份由公司与所属子公司鑫意公司共 同出资创办，其中公司出资 3000 万元，占注册资本的 57.69%，鑫意公司出资 2200 万元，占注册资本的 42.31%。 2006 年 12 月 14 日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第四次会议 经 （临时） 决议， 公司以现金方式按账面价值 2,200 万元收购鑫意公司持有金博公司 42.31%股权，将金博公司变更为公司 的全资子公司。 （2）青岛鑫莱矿业投资有限公司 青岛鑫莱矿业投资有限公司（以下简称“鑫莱公司”）于 2006 年 10 月 11 日与青岛宝华矿业投资有 限公司共同出资组建，其中公司出资 510 万元，占注册资本的 51%，青岛宝华出资 490 万元，占注册资 本的 49%。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 山东黄金鑫意首饰有限公司正在清算中，公司实质已失去控制权。

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内容: 项 目 年 末 数 坏账准备 账面余额 占总额比 例% 计提比例% 坏账准备 账面余额 占总额比 例% 年 初 数 坏账准备 计提比例% 坏账准备

内容: 单项金额重大的 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 账款 合 计

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内容: 理 由 单项减值测试无减值， 山东黄金集团平度黄金 7,591,545.10 5 按照账龄计提, 账龄 1 有限公司 年以内 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关 性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为 一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款 余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 计 提 比 例 坏账准备 1 年以内 8,774,750.11 5% 438,737.51 1—2 年 1,290,364.01 10% 129,036.40 合 计 10,065,114.12 567,773.91 4．年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 195 万元,详见本附注 八（四）。 5.年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款金额 欠款年限 欠款人名称 总额的比例% 山东黄金集团平度黄金有限公司 7,591,545.10 1 年以内 42.99 山东黄金集团有限公司 1,950,310.92 1 年以内 11.05 招远市河西金矿 781,024.13 1 年以内 4.42 莱州德信三公司 410,262.46 1 年以内 2.32 莱州市建设集团有限公司 366,990.67 1 年以内 2.08 合计 11,100,133.28 62.86 6．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 54.02％,详见本附注八（四）。 （四）预付款项 1．账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例% 1 年以内 259,983,997.66 96.51 56,571,697.87 99.71 1－2 年 9,391,501.38 3.49 165,629.48 0.29 合 计 269,375,499.04 100.00 56,737,327.35 100.00

内容: 2．单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额

内容: 计 提 比 例%

内容: 未及时结算的原因 预付探矿权款 性质或内容 预付外购合质金款 预付外购合质金款 预付外购合质金款 预付外购合质金款 预付探矿权款

内容: 4．年末预付款项中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 560 万元,详见本附注 八（四）。

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内容: 5．预付款项年末数比年初数增加 212,638,171.69 元，增加比例为 374.78％，增加原因为：预付 外购合质金款增加。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成

内容: 年 项 目 账面余额 末 占总额 比例% 58.12 数 坏账准备 计提比例 % 61.63 坏账准备 账面余额 年 初 占总 额比 例% 47.89 数 坏账准备 计提比例 % 19.32 坏账准备

内容: 单项金额重大的其他 应收款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 款 合 计

内容: 2．单项金额重大的其他应收款 欠款金额 欠款人名称 莱西市矿业集团公司 28,050,000.00

内容: 理

内容: 由

内容: 按账龄分段计提

内容: 莱西山后矿区 13,284,121.24 100 回收可能性很小 山东黄金鑫意首饰有限公司 10,377,418.10 100 回收可能性很小 合计 51,711,539.34 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的 相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收 款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合 其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 计 提 比 例% 坏账准备 1 年以内 15,831,018.24 5 791,550.91 1—2 年 1,460,799.33 10 146,079.93 2—3 年 6,025,655.60 20 1,205,131.12 3—4 年 2,365,556.38 30 709,666.91 4—5 年 1,215,350.13 40 486,140.05 5 年以上 1,100,250.61 50 550,125.31 合 计 27,998,630.29 3,888,694.23 4．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5.年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 总额的比例% 莱西市矿业集团公司 28,050,000.00 往来款 1-5 年以上 31.53 莱西山后矿区 13,284,121.24 往来款 1-2 年 14.93 山东黄金鑫意首饰有限公司 10,377,418.10 往来款 1-2 年 11.66 金旺育苗 1,547,360.65 电费 1-2 年 1.74 金城镇王家村 1,149,309.93 电费 1-2 年 1.29 合计 54,408,209.92 61.65 6．年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 12.96％,详见本附注八（四）。 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限

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内容: 2. 本年因重分类而计入可供出售金融资产年末余额中的持有至到期投资部分的金额计 15,000.00 元，占可供出售金融资产总额的比例为 0.02％。 3．可供出售金融资产年末数比年初数增加 45,213,242.87 元，增加比例为 116.36％，增加原因为： 公允价值变动所致。 （八）长期股权投资 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 22,813,881.14 8,414,625.59 24,557,768.25 8,414,625.59 1．按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的其他股权投资

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内容: 2．按权益法核算的长期股权投资 （1）权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资

内容: 本年权益增减额 被投资单位名称 投资 起止期 年初余额 本年合计 投资 成本 其中 确认 收益 差额 摊销 分得 利润 初始 投资 年末余额 累计 增减

内容: 合计

内容: 一、联营企业

内容: 山东数字证书认证管理 有限公司

内容: （九）固定资产原值及累计折旧 1．固定资产原价

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内容: 1.资金来源全部为自有资金 2．在建工程年末数比年初数增加 73,431,405.21 元，增加比例为 67.31％，增加原因为：井巷工 程、建筑工程增加。 （十一）工程物资 类 别 年 末 数 年 初 数 专用设备 3,309,270.43 2,646,251.25 合 计 3,309,270.43 2,646,251.25

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内容: 转入清理原因 磨损严重,无法使用

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内容: 总计 33,966,210.01 3．无形资产净额 项 目 年初数

内容: 剩余摊 销年限 44.83

内容: （十五）递延所得税资产 项 目 计提资产减值准备确认 合 计 （十六）资产减值准备 项目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备

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内容: 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计

内容: 应付职工薪酬年末数比年初数减少 5,353,740.17 元，减少比例为 30.97％，减少原因 为：年末工资的余额减少。

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内容: 合 计 106,722,895.19 87,612,863.30 1.年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款 2,102 万元,详见本附注八（四）。 2.年末余额中关联方欠款占其他应付款总额的 47.98％,详见本附注八（四）。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 债权人名称 金 额 未偿还原因 山东黄金集团有限公司 4,479,497.08 往来款 4．金额较大的其他应付款 金 额 性质或内容 债权人名称 山东黄金集团有限公司 21,018,486.79 往来款 汇达资产托管有限责任公司 7,061,784.05 南阳齐龙贵金属有限公司 5,861,631.19 货款 合计 33,941,902.03 （二十四）长期借款 币种 借款条件 年末数 年初数 贷款单位 乳山人民银行 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 （二十五）长期应付款 期限 年末数 年初数 种类 安全费 155,472.62 黄金集团采矿权 86,591,939.58 94,241,694.58 合计 86,747,412.20 94,241,694.58 （二十六）递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 （1）公允价值变动确认 （2）计提资产减值准备确认 合 计 （二十七）其他非流动负债 项目及内容 弃置物处理及综合利用 水文勘测资金 金盛尾矿综合利用项目资金 金盛环境保护项目专项资金 金洲风险探矿项目基金 金洲科技三费 金洲企业挖潜改造资金 金洲地质探矿基金 金洲危机矿山基金 财政拨款 合计 （二十八）股本 项 目 一、有限售条件的流通股份 1、国家持股 18,761,359.14 82,443.97 18,843,803.11 年 末 数 2,000,000.00 60,000.00 1,500,000.00 109,465.00 398,787.38 1,200,600.00 1,363,538.60 1,346,144.60 6,192,327.27 1,000,000.00 15,170,862.85 期末余额 82,450,000.00

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内容: 2、国有法人持股 3、境内法人持股 有限售条件的流通股份合计 二、无限售条件的流通股 1、人民币普通股份 已流通股份合计 三、股份总数 其中：子公司持股

内容: 说明：2006 年 3 月公司完成了股权分置改革,公司非流通股股东山东黄金集团有限公司、山东招金 集团有限公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司 按每 10 股流通股获送 2.5 股的比例向全体流通股股东送股，送股总数为 1,500 万股。方案实施后，公司 股份总数不变，所有股份均为流通股，原非流通股 10,000 万转变为有限售条件的流通股 8,500 万股，占 公司总股本的 53.125%，无限售条件的流通股 6,000 万股增加到 7,500 万股占公司总股本的 46.875%。 公司的主要有限售条件的流通股份股东山东黄金集团有限公司承诺其持有的股份在改革方案实施后 首个交易日起 70 个月不上市交易或转让；山东招金集团有限公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济 南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司承诺其持有的股份在改革方案实施后首个交易日起 12 个月不上市交易或转让。 子公司持股为公司控股子公司山东金洲矿业集团有限公司持有的本公司股份。 （二十九）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 260,097,835.51 260,097,835.51 其他 5,334,562.04 20,164,299.15 17,566,931.79 7,931,929.40 合 计 265,432,397.55 20,164,299.15 17,566,931.79 268,029,764.91 1.子公司山东金洲矿业集团有限公司持有公司股票 340,000.00 股， 其账面价值 595,560.00 元。 2006 年 12 月 29 日公司股票收盘价为 31.58 元/股，山东金洲矿业集团有限公司可供出售的金融资产价值为 10,737,200.00 元，差额 10,141,640.00 元，扣除递延所得税负债 3,346,741.20 元后，山东金洲矿业集 团有限公司确认资本公积 6,794,898.80 元，其中少数股东享有 3,329,500.41 元，母公司享有 3,465,398.39 元；2007 年 12 月 29 日收盘价为 168.99 元/股，计算得出可供出售金融资产价值为 57,456,600.00 元，扣除递延所得税负债 14,215,260.00 元，山东金洲矿业集团有限公司确认资本公积 增加 35,850,881.20 元，少数股东享有部分增加 17,566,931.79 元，母公司股东享有部分增加 18,283,949.41 元。 由于子公司持有母公司股票，在合并报表时应抵销母公司的股东权益，上述合并抵销处理，使合并 报表的资本公积减少 17,566,931.79 元。 2. 山东金洲矿业集团有限公司持有国投中鲁股票,2006 年 12 月 31 日持有 5,816,925.00 股,其账面 价值 13,630,000.00 元, 股票收盘价为 6.64 元/股, 山东金洲矿业集团有限公司可供出售的金融资产价 值为 38,624,382.00 元，差额 24,994,382.00 元，扣除递延所得税负债 8,248,146.06 元后，山东金洲矿 业集团有限公司确认资本公积 16,746,235.94 元，其中少数股东享有 8,205,655.61 元，母公司享有 8,540,580.33 元；2007 年 12 月 31 日持有 3,846,925.00 股,其账面价值 9,009,874.69 元, 股票收盘价 为 21.85 元/股, 山东金洲矿业集团有限公司可供出售的金融资产价值为 84,055,311.25 元，差额 75,045,436.56 元，扣除递延所得税负债 18,761,359.14 元后，山东金洲矿业集团有限公司确认资本公 积增加 39,537,841.48 元，其中少数股东享有增加 19,373,542.33 元，母公司享有增加 20,164,299.15 元。 （三十）盈余公积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 63,270,656.09 17,002,972.21 80,273,628.30 合 计 63,270,656.09 17,002,972.21 80,273,628.30

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内容: 黄金 白银 硫精矿 外购合质金 外购白银 精矿金 精矿银 建筑材料 金银首饰 铜矿粉 PT950 镶嵌 精矿铜 钨合金产品 铁基产品

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内容: （三十五）资产减值损失 项 目 1．坏账损失 2．存货跌价损失 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计

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内容: 1．非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7. 罚款收入 8. 其他收入 合 计

内容: 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 1,474,873.87 元，增加比例为 149.00 ％，主要原因为： 上级拨入资金转入。 （三十八）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 3,860,462.38 5,013,171.39 其中：固定资产处置损失 3,860,462.38 5,013,171.39 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 1,479,200.00 5．非常损失 6．盘亏损失

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内容: 7. 罚款支出 8. 其他 合 计 （三十九）所得税费用 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 （四十）政府补助 项目 收到的与收益相关的政府补助 收到的与资产相关的政府补助 合计 其中：计入当期损益的政府补助

内容: 计入递延损益的政府补助 （四十一）现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 本年发生额 上年发生额 59,492,601.12 72,308,513.44 本年收到的其他与经营活动有关的现金主要是收回的往来款、存款利息等。 2.支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 本年支付的其他与经营活动有关的现金主要是差旅费、土地租赁费、业务招待费等管理费用。 3．现金流量表补充资料 上年发生额 补充资料 本年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,482,024.49

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内容: 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少 （增加以 “－” 号填列） 经营性应付项目的增加 （减少以 “－” 号填列） 其 他

内容: 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5.现金和现金等价物 项 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用 可选） 存放同业款项（金融企业专用可选） 拆放同业款项（金融企业专用可选） 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 目

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内容: 三、期末现金及现金等价物余额

内容: 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，年初数指 2006 年 12 月 31 日的数据，年末数指 2007 年 12 月 31 日的数据，上期数指 2006 年度的数据，本期数指 2007 年度的数据。） （一）应收账款 1．应收账款构成 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 坏账 坏账准 龄 占总额 占总额 准备 账面余额 账面余额 备计提 比例% 比例% 计提 准备 准备 比例% 比例% 7,591,545.10 57.59 5.00 379,577.26

内容: 单项金额重大的应 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 款 合 计

内容: 2．单项金额重大的应收账款 欠款金额 7,591,545.10 计 提 比 例% 5

内容: 单项减值测试无减值， 按照账龄计提, 账龄 1 年以内 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关 性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为 一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款 余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 计 提 比 例% 坏账准备 1 年以内 5,589,653.26 5 279,482.66 合计 5,589,653.26 279,482.66 4．年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 195 万元,详见本附注 八（四）。 5.年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款金额 欠款年限 欠款人名称 总额的比例% 山东黄金集团平度黄金有限公司 7,591,545.10 1 年以内 57.59 山东黄金集团有限公司 1,950,310.92 1 年以内 14.80 招远市河西金矿 781,024.13 1 年以内 5.93 山东黄金集团平度黄金 有限公司

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内容: 莱州德信三公司 410,262.46 1 年以内 3.11 莱州市建设集团有限公司 366,990.67 1 年以内 2.78 合计 11,100,133.28 84.21 6．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 72.38％,详见本附注八（四）。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成

内容: 单项金额重大 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大其 他应收款 合 计

内容: 2．单项金额重大的其他应收款 欠款金额 计 提 比 例% 理 由 欠款人名称 莱西市矿业集团公司 28,050,000.00 29.27 按账龄分段计提 莱西山后矿区 13,284,121.24 100 回收可能性很小 山东黄金鑫意首饰有限公司 5,337,508.39 100 回收可能性很小 合计 46,671,629.63 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的 相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收 款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合 其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 计 提 比 例% 坏账准备 1 年以内 15,780,608.65 5 789,030.43 1—2 年 1,726,831.69 10 172,683.17 2—3 年 5,970,188.65 20 1,194,037.73 3—4 年 2,360,556.38 30 708,166.91 4—5 年 1,212,669.13 40 485,067.65 5 年以上 1,100,250.61 50 550,125.31 合 计 28,151,105.11 3,899,111.20 4．年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 57 万元,详见本附注 八（四）。 5.年末其他应收款中欠款金额前五名 占应收账款总 欠款金额 性质或内容 欠款年限 欠款人名称 额的比例% 莱西市矿业集团公司 28,050,000.00 往来款 1-5 年以上 33.39 莱西山后矿区 13,284,121.24 往来款 1-2 年 15.81 山东黄金鑫意首饰有限公司 5,337,508.39 往来款 1-2 年 6.35 金旺育苗 1,547,360.65 电费 1-2 年 1.84 金城镇王家村 1,149,309.93 电费 1-2 年 1.37 合计 49,368,300.21 58.76 6．年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 7.73％,详见本附注八（四）。

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内容: （三）长期股权投资 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 长期股权投资 117,863,881.14 2,414,625.59 1．按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的同一控制下的子公司 被投资单位名称 注册地 业务性质

内容: 山东黄金鑫意首饰有限公司 济南 有限公司 （2）成本法核算的非同一控制下的子公司 本企 本企业在 本期营业 当期净 被投资单 注册 业务 业持 被投资单 期末净资产总额 收入总额 利润 位名称 地 性质 股比 位表决权 例 比例 山东金洲 乳山 有限 51% 51% 364,263,036.20 315,123,814.23 100,521,179.66 矿业集团 市 公司 有限公司 山东金博 有限 经贸有限 济南 公 100% 100% 46,381,964.83 -5,618,035.17 公司 司 青岛鑫莱 有限 矿业投资 莱西 公 51% 51% 5,857,399.79 -4,142,600.21 有限公司 司 合计 416,502,400.82 315,123,814.23 90,760,544.28 （3）成本法核算的其他股权投资 占被投资 投资起 年末账面 减值 被投资单位名 本年投资 单位注册 年初余额 余额 称 止期 增减额 准备 资本比例 上海黄金交易 2000.4 1,000,000.00 1,000,000.00 所席位费 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 2．按权益法核算的长期股权投资 （1）权益法核算的对联营企业股权投资

内容: 本企业持股 比例 90%

内容: 本企业在被投资 单位表决权比例 90%

内容: 山东数字证书认证 管理有限公司 合 计

内容: 3．长期投资减值准备 年 初 数 被投资单位名称 山东黄金鑫意首饰有限 2,414,625.59 公司 合 计 2,414,625.59

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内容: （四）营业收入及营业成本

内容: 1.业务分部 项 黄金 白银 硫精矿 外购合质金 外购白银 精矿金 精矿银 目 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本

内容: 合计 9,571,873,089.38 3,311,259,025.87 9,103,107,695.80 3,028,672,993.81 2．公司向前五名客户销售总额为 9,542,568,993.75 元，占公司本年全部营业收入的 99.27％。 3．营业收入本年发生数比上年发生数增加 6,261,156,871.48 元，增加比例为 186.80％，增加原 因为：黄金产量及销售价格上涨,以及外购合质金的数量增加影响。 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1．股票收益 2,700.00 2．山东金洲矿业集团投资收益 21,802,500.00 19,380,000.00 3．山东数字认证证书公司投资收益 -1,743,887.11 -920,428.00 4．山东黄金鑫意首饰投资收益 -1,453,157.64 5．山东黄金鑫意首饰投资差额摊销 -73,128.33 合 计 20,061,312.89 16,933,286.03 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息披 露管理办法》，公司关联方认定标准为： 1．关联方定义 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 2．关联法人和关联自然人 关联方包括关联法人和关联自然人。 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以 外的法人； （4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的；

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内容: （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可 能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配 偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 3．不构成公司关联方的法人和自然人 （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。 （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理。 （3）与该企业共同控制合营企业的合营者。 （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1．存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名 注册地 与股份公司关 法定代表 组织机构代 主营业务 称 址 系 人 码 黄金地质探矿、开采、选冶；贵 山东黄 金属、有色金属制品、黄金珠宝 金集团 饰品提纯、加工、生产、销售； 母公司 王建华 16309611-5 济南 有限公 黄金矿山专用设备及物资、建筑 司 物材料的生产、销售；等等。 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 51.531%。 本公司的最终控制方为山东省人民政府国有 资产监督管理委员会。 （2）受本公司控制的关联方 子公司名称 青岛鑫莱矿业 投资有限公司 山东金博经贸 有限公司 山东金洲矿业 集团有限公司 组织机构代码 79400907-3 注册地 莱西 业务性质 有限公司 注册 资本 1,000 本公司合计 持股比例% 51 本公司合计享有 的表决权比例% 51

内容: 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企 业 名 称 年 初 数 79,809 1,000 5,200 9,500

内容: 山东黄金集团有限公司 青岛鑫莱矿业投资有限公司 山东金博经贸有限公司 山东金洲矿业集团有限公司

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内容: 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年 初 数 本年增加数 本 年 减 少 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 山东黄金集团有限公司 青岛鑫莱矿业投资有限公 司 山东金博经贸有限公司 8,245 510 5,200 51.531 51 100 51

内容: 山东金洲矿业集团有限公 4,845 司 （三）不存在控制关系的关联方情况 1.本公司的联营企业

内容: 被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务 性质

内容: 本企业在被 投资单位表 决权比例

内容: 山东数字证书认证 管理有限公司

内容: 2.其他关联方关系 企 业 名 称 山东黄金集团平度黄金有限公司 山东省黄金电力公司 山东省金兴黄金设备有限公司 山东黄金集团建设工程有限公司 山东黄金集团莱州鑫利分公司 济南金绿苑新型建材有限公司 山东黄金集团金仓矿业有限公司 青岛金星矿业股份有限公司 山东省黄金物资公司

内容: 与本公司的关系 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司

内容: 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 16500352-5 同一母公司 （四）关联方交易和往来 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2．关联交易定价原则 公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 3．向关联方采购货物 （1） 交易规模 企业名称 本 年 度 上 年 度 占年度同类交易 占年度同类交 金额（万元） 金额（万元） 易百分比（％） 百分比（％） 山东黄金集团烟台设计研究工程 有限公司 山东黄金集团有限公司 135.70 2,893.94

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内容: 山东黄金电力公司 山东金兴黄金设备有限公司 山东黄金物资公司 山东黄金集团平度黄金有限公司 合计 4．向关联方销售货物 （1）交易规模 本 企业名称

内容: 年 度 占年度同类交 金额（万元） 易百分比（％）

内容: 山东黄金集团阳光矿业 有限公司 山东黄金集团有限公司 山东黄金集团平度黄金 有限公司 合计 5．接受关联方劳务 企业名称 937.00 358.00 1,295.00 本 56.96 21.76 78.72

内容: 年 度 占年度同类交易 金额（万元） 百分比（％）

内容: 年 度 占年度同类交易 金额（万元） 百分比（％） 521.00 49.86

内容: 山东黄金集团阳光矿 业有限公司 山东黄金集团烟台设 计研究工程有限公司 山东黄金集团建设工 程有限公司 合计 34.00 1,267.00 1,301.00 0.20 7.51 7.71

内容: 以上为工程款。 6．给关联方提供劳务 企业名称 项目

内容: 金额（万元） 山东黄金集团 有限公司 山东黄金集团 有限公司 合计 7.托管收益 本 金额（万元） 249.00 年 代理交易费 加工费 412.00 412.00 度 占年度同类交易百分 比（％） 100.00

内容: 度 占年度同类 交易百分比 （％）

内容: 金额（万元） 41.00

内容: 度 占年度同类交易百分 比（％） 100.00

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内容: 度 占年度同类交易 百分比（％） 100.00

内容: 上 金额（万元） 18.00 上 金额（万元）

内容: 度 占年度同类交易 百分比（％） 100.00

内容: 山东黄金集团 有限公司 9.采矿权 企业名称

内容: 18.00 本 金额（万元） 年

内容: 度 占年度同类交易 百分比（％） 100.00

内容: 度 占年度同类交易 百分比（％）

内容: 山东黄金集团 765.00 有限公司 10．关联方往来款项余额 项 目

内容: 年末金额（万元） 本年末 上年末 379.00 427.00

内容: 应收账款： 山东黄金集团有限公司 山东黄金集团平度黄金有限公司 预付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 山东黄金集团有限公司 山东黄金建设工程有限公司 其他应收款： 山东省黄金电力公司 山东黄金鑫意首饰有限公司 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 山东黄金集团平度黄金有限公司 山东黄金集团有限公司 应付账款: 山东黄金集团有限公司 招远玲珑实业发展公司 其他应付款： 山东黄金集团有限公司 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 山东省金兴黄金设备有限公司 山东省黄金物资公司 山东黄金集团莱州鑫利分公司 山东黄金集团建设工程有限公司 济南金绿苑新型建材有限公司 山东黄金集团金仓矿业有限公司 山东黄金集团平度黄金有限公司 长期应付款 山东黄金集团有限公司 九、或有事项 公司无需要披露的或有事项。

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内容: 十、承诺事项 公司无重大财务承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）利润分配预案 根据本公司 2008 年 3 月 27 日第三届董事会第二十八次会议决议，2007 年度的利润分配预案为：公 司拟以增发完成后的总股本 177，884，051 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 7.2 元（含税）， 合计分配现金红利 128，076，516.72 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。拟以增发完成后的总股本 177，884，051 股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东实施 10 股转增 10 股的分配预案。上述 股利分配方案尚待股东大会批准。 （二）资产负债表日后发行股票和债券以及其他举债 山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票于2007年11月29日经中国证监会发行审核委员会审核 通过，并于 2007 年 12 月 21 日获得中国证监会《关于核准山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票的 通知》（证监发行字[2007]487 号）核准，核准本公司非公开发行不超过 7,900 万股。经询价，公司非 公开发行股票价格确定为 110.93 元/股，共发行人民币普通股 17,884,051 股，募集资金总额： 1,983,877,893.20 元。2008 年 1 月 18 日，北京天圆全会计师事务所有限公司对募集资金进行了验证， 确认截至 2008 年 1 月 18 日，本公司已收到股东以现金及净资产增资的实收资本 17,884,051.00 元，本 次增资后公司实收资本金额合计为人民币 177,884,051.00 元，其中：山东黄金集团和平度公司以净资产 及股权出资 992,163,693.20 元，中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金管 理有限公司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司以货币资金出资人民币 991,714,200.00 元，各股东出资合计 1,983,877,893.20 元，新增注册资本合计 17,884,051.00 元。 2008 年 1 月 24 日，中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于公司非公开发行股份的证券 变更登记证明。 发行结果如下表： 序号 1 2 3 4 5 6 7 机构名称 山东黄金集团有限公司 山东黄金集团平度黄金有限公司 中国人寿资产管理有限公司 上投摩根基金管理有限公司 南方基金管理有限公司 北京开元久盛投资有限公司 融通基金管理有限公司 认购数量（股） 6,937,217 2,006,834 2,000,000 2,000,000 1,940,000 1,500,000 1,500,000 限售期（月） 36 36 12 12 12 12 12

内容: 合计 17,884,051 在发行完毕后，本次发行对象中山东黄金集团有限公司和山东黄金集团平度黄金有限公司认购的股 份在 36 个月内不得转让，中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金管理有限 公司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司认购的本次非公开发行的股票在 12 个月内不 得转让。限售期的截止日分别为 2011 年 1 月 25 日及 2009 年 1 月 25 日。 十二、本年度非经常性损益

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内容: 十三、净资产收益率与每股收益 1.2007 年度的数据 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 23.58% 25.91% 1.2053 1.2053 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 24.18% 26.57% 1.2357 1.2357 股股东的净利润 2.2006 年度调整后的数据 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 17.86% 16.79% 0.7802 0.7802 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 18.38% 17.27% 0.8022 0.8022 股股东的净利润 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P?E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基 础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公 司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP?2 ＋ Ei?Mi?M0 － Ej?Mj?M0?Ek?Mk?M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减 变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P?S S= S0 ＋ S1 ＋ Si?Mi?M0 － Sj?Mj?M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率） （S0 ＋ ? ]/ S1 ＋ Si?Mi?M0 － Sj?Mj?M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

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内容: 2．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大 变化 根据公司 2007 年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定， 以及中国证券监督管理委员 会证监发行字[2007]487 号文核准，非公开定向增发股票 17,884,051 股, 每股面值 1 元，发行价格由公 司和保荐人及主承销商根据询价结果确定为人民币 110.93 元／股。 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 3 月 27 日批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报）公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。

内容: 山东黄金矿业股份有限公司 (加盖公章) 2008 年 3 月 27 日