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内容: Author: JackJay

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内容: Title: Microsoft Word - 600784_2007_n.doc

内容: 鲁银投资集团股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示

内容: 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘相学，主管会计工作负责人李春林，总会计师张林田及会计机构负责人（会计主管人 员）陈瑞强声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鲁银投资 公司英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD. 2、 公司法定代表人：刘相学 3、 公司董事会秘书：孙凯 电话：0531-82024156 传真：0531-82024179 E-mail：luyin784@163.com 联系地址：济南市经十路 128 号 公司证券事务代表：张俊 电话：0531-82071608 传真：0531-82024179 E-mail：luyin784@163.com 联系地址：济南市经十路 128 号 4、 公司注册地址：济南市经十路 128 号 公司办公地址：济南市经十路 128 号 邮政编码：250001 公司国际互联网网址：www.luyin.com.cn 公司电子信箱：luyin784@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鲁银投资 公司 A 股代码：600784 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 9 月 11 日 公司法人营业执照注册号：3700001801134 公司税务登记号码：370103163068413 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7-8

内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 归属于少数股东非经常性损益的影响数 合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东的 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 （%） 加权平均净资产收益率 （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 经营活动产生的现金流 量净额 每股经营活动产生的现 金流量净额 2007 年

内容: 2006 年 调整后

内容: 调整前

内容: 本年比上 年增减(%)

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007 年末 总资产 所有者权益（或股东 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产

内容: 2006 年末 调整后

内容: 本年末比上年 末增减(%)

内容: 公司可供出售金融资产当期变动是有两部分构成，一是公司将持有的山东华鲁恒升化工股份有限公司 在解除限售条件后转让使得可供出售金融资产成本减少4,588,700.00元， 实现投资收益9,515,914.34 元； 二是公司目前仍持有的可供出售金融资产按照 2007 年 12 月 31 日的公允价值进行调整， 账面价值 增加 2,698,081.23 元。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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内容: 年初余额 项 目 股数 境外上市的外资股 其他 三 股份总数 248,306,873.00 100 比例 发行新股

内容: 本年变动（+、-） 送股 公积金转股 其他 小计

内容: 年末余额 股数 比例

内容: 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 莱芜钢铁集 团有限公司 上海银炬实 业发展有限 公司 陈家礼 王志刚 赵昆红 张曦 北京光华贰 陆柒企业管 理有限公司 上海通江企 业发展有限 公司 黄建涛 成臻 股东性质 国有法人 境内非国有法人 未知 未知 未知 未知 未知 持股比 例(%) 14.52 4.79 持股总数 36,065,633 11,889,769 800,000 790,187 580,000 555,000 547,600 报告期 内增减 持有有限售 条件股份数 量 36,065,633 11,889,769 无 无 未知 未知 未知 未知 未知 62,106

内容: 质押或冻结的股份数量

内容: 未知 未知 未知

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 5

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内容: 股东名称 陈家礼 王志刚 赵昆红 张曦 北京光华贰陆柒企业管理有限公司 上海通江企业发展有限公司 黄建涛 成臻 高文有 广东省吴川市海洋科技发展有限公司 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 持有无限售条件股份 股份种类 数量 800,000 人民币普通股 790,187 人民币普通股 580,000 人民币普通股 555,000 人民币普通股 547,600 人民币普通股 500,000 人民币普通股 413,533 人民币普通股 412,000 人民币普通股 400,324 人民币普通股 400,000 人民币普通股 本公司法人股东之间无关联关系，也不存在一致行动关系；流通股股东之间 是否存在关联关系或一致行动关系未知。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 序 号 有限售条件股 东名称 莱芜钢铁集团 有限公司 上海银炬实业 发展有限公司 持有的有限 售条件股份 数量 36,065,633 11,889,769 有限售条件股份可上市交 易情况 新增可上市 可上市交 交易股份数 易时间 量 2011 年 6 36,065,633 月5日 2011 年 6 月5日 11,889,769

内容: 限售条件

内容: 自获得上市流通权之日起，在莱钢集团作为第一大 股东期间，六十个月内不上市交易或者转让 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交 易或者转让，在上述期限届满后，四十八个月内不 上市交易

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：莱芜钢铁集团有限公司 法人代表：姜开文 注册资本：312,269.33 万元 成立日期：1999 年 5 月 6 日 主要经营业务或管理活动：黑色金属冶炼、压延、加工；铜、焦及焦化产品、建筑材料的生产、销售； 铸锻件机电设备制造，机械加工；批准范围的商品进出口及对外派遣劳务人员，承包本行业境外工程 及境内国际招标工程等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山东省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 (万 元) （税 前） 1.88 报告期被授予的股 权激励情况 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 是

内容: 姓 名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期 起始 日期

内容: 任期 终止 日期

内容: 年初 持股 数

内容: 年末 持股 数

内容: 被授 予的 限制 性股 票数 量

内容: 股 份 增 减 数

内容: 变 动 原 因

内容: 可 行 权 股 数

内容: 已 行 权 数 量

内容: 行 权 价

内容: 魏 佑 山 翟 凤 银

内容: 董事 长

内容: 男

内容: 副董 事长

内容: 否

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 刘 相 学 裴 建 光 崔 建 民 李 春 林 刘 世 合 潘 春 梅 胡 积 健 张 秋 生 赵 黎 明 赵 京 玲 梁 婧 于 乐 川 王 丽 丽 孙 佃 民

内容: 董 事、 总经 理 董事

内容: 董事 董 事、 副总 经理 董 事、 副总 经理 董事

内容: 女

内容: 独立 董事

内容: 监事 长

内容: 监事

内容: 副总 经理

内容: 总经 济师

内容: 是

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 张 林 田 孙 凯 合 计

内容: 总会 计师 董事 会秘 书 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)魏佑山,2002 年至今，任莱芜钢铁集团有限公司副总经理、董事、党委常委，分管规划发展、人 力资源、企业文化、国际贸易及经营管理工作。2007 年 8 月，任公司董事长。 (2)翟凤银,2000 年至 2003 年 6 月，任山东省省委组织部调研员、副主任、总编；2003 年 6 月至今， 任公司副董事长、党委书记。 (3)刘相学,2000 年至 2007 年 7 月，历任莱芜钢铁集团有限公司财务部副部长、部长；2002 年 9 月 至今任公司董事；2007 年 8 月至今，任公司总经理，法定代表人。 (4)裴建光,2002 年，任莱钢集团公司财务处副处长；2003 年至 2007 年 7 月，任莱钢集团公司财务 部副部长、银山型钢财务处副处长、技改指挥部财务处副处长；2007 年 8 月至今，任莱钢集团公司财 务部部长，同月任公司董事。 (5)崔建民,2000 年至 2003 年 11 月，任莱钢集团粉末冶金有限公司副厂长、董事长、总经理；2003 年 11 月至今，任鲁银投资粉末冶金有限公司董事长、总经理；2004 年 5 月至今，任公司董事。 (6)李春林,2000 年至今，任公司董事、副总经理。 (7)刘世合,2000 年至今，任公司董事、副总经理。2001 年 6 月起，任烟台万润精细化工有限公司副 董事长。 (8)潘春梅,2001 年 7 月至今，上海银炬实业发展有限公司副总经理。 (9)胡积健,2000 年至 2002 年 11 月， 任山东经济学院党委书记； 2002 年 7 月至今， 任公司独立董事。 (10)张秋生,2000 年至今，北京交通大学经济管理学院教授、博士生导师；2004 年 5 月至今，任公 司独立董事。 (11)赵黎明,2000 年至今，天津大学管理学院教授，博士生导师；2004 年 5 月至今，任公司独立董 事。 (12)赵京玲,2002 年 6 月至今，任莱芜钢铁集团有限公司纪委副书记、审计处处长；2002 年 9 月至 今，任公司监事长。 (13)梁婧,2000 年至今，任上海银炬实业发展有限公司总经理助理；2002 年 9 月至今任公司监事。 (14)于乐川,2003 年 4 月至 2007 年 3 月，任公司审计部副经理；2007 年 4 月至今，任公司审计部经 理；2007 年 8 月至今，任公司监事。 (15)王丽丽,2002 年至今，先后任公司副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席，兼任山东省 齐鲁资产管理有限公司副总经理、总经理、董事长。 (16)孙佃民,2002 年至今，历任公司投资部/证券部经理，规划发展部经理。2007 年 4 月至今，任公 司总经济师。 (17)张林田,2002 年 10 月至 2007 年 4 月，任公司财务负责人，财务部经理；2007 年 4 月至今，任 公司总会计师。 (18)孙凯,2002 年至今，历任鲁银投资集团规划发展部经理、投资部经理兼研究所所长。2007 年 7 月至今，任公司董事会秘书，办公室主任。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (二)在股东单位任职情况 姓名 魏佑山 裴建光 潘春梅 赵京玲 梁婧 股东单位名称 莱芜钢铁集团有 限公司 莱芜钢铁集团有 限公司 上海银炬实业发 展有限公司 莱芜钢铁集团有 限公司 上海银炬实业发 展有限公司 担任的职务 副总经理、董事、 党委常委 财务部部长 董事长助理 纪委副书记、审计 处处长 总经理助理 任期起始日 期 2000 年 9 月 14 日 2007 年 8 月 11 日 2003 年 9 月 25 日 2002 年 6 月 2 日 2001 年 6 月 15 日 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 是 是 是 是 是

内容: 在其他单位任职情况 姓名 刘世合 王丽丽 其他单位名称 烟台万润精细化工 有限公司 山东省齐鲁资产管 理有限公司 担任的职务 副董事长 董事长、总经 理 任期起始日期 2001年7月12 日 2002年5月22 日 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 否 是

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事 2007 年度薪酬按照经 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年度股东大会审议通过的《关于董事、监事年度薪酬的议案》执行，将董事、 监事薪 酬纳入公司 2007 年度考核办法严格考核后发放。高级管理人员 2007 年度薪酬方案经公司五届董事会 第十二次会议审议确定，将高级管理人员薪酬纳入公司 2007 年考核办法严格考核后发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员执行《鲁 银投资集团股份有限公司二○○七年考核办法》，即将岗位工资总额的 60％纳入考核，根据其经营业 绩与个人工作贡献考核后发放。董事、监事的年度薪酬区间为 12-50 万元，高级管理人员年度薪酬区 间为 12-50 万元。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 无 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 李玮 杨峰 何英磊 傅沈 闫华 吕祥友 担任的职务 董事长、总经理 董事 董事 副总经理 副总经理 董事会秘书

内容: 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

内容: 离任原因 董事会换届 工作变动 工作变动 达到公司内部休养年龄 达到公司内部休养年龄 工作变动

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内容: 1.2007 年 4 月 14 日，公司召开五届董事会第十三次会议，同意公司董事何英磊先生因工作变动原因 辞去公司董事职务；同时根据公司《关于机关员工内部休养的暂行规定》，公司副总经理傅沈、闫华 已达到内部休养年龄，经董事会研究，不再聘任傅沈、闫华先生为公司副总经理。。 2.2007 年 4 月 25 日，公司召开五届董事会第十四次会议，聘任孙佃民先生为公司总经济师、聘任张 林田先生为公司总会计师，同意吕祥友先生因工作变动原因辞去董事会秘书职务。 3.2007 年 7 月 16 日，公司召开五届董事会第十七次会议，同意杨峰先生因工作变动原因辞去公司董 事、副总经理职务。 4.2007 年 7 月 20 日，公司召开五届董事会第十八次会议，聘任孙凯先生为公司董事会秘书。 5. 2007 年 8 月 22 日，公司召开 07 年第一次临时股东大会，选举魏佑山、翟凤银、刘相学、裴建光、 崔建民、李春林、刘世合、潘春梅、胡积健、张秋生、赵黎明等十一位同志为公司第六届董事会成员， 其中胡积健、张秋生、赵黎明为独立董事；选举赵京玲女士、梁婧女士和于乐川先生为公司第六届监 事会成员，其中于乐川先生为公司职工代表大会推荐的监事。当天召开的六届董事会第一次会议，选 举魏佑山先生公司董事会选举魏佑山先生任公司董事长；选举翟凤银先生出任公司副董事长；聘任刘 相学先生为公司总经理、法定代表人；聘任李春林先生、刘世合先生、王丽丽女士为公司副总经理； 聘任孙佃民先生为公司总经济师； 聘任张林田先生为公司总会计师； 聘任孙凯先生为公司董事会秘书。

内容: (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,980 人,需承担费用的离退休职工为 257 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 2、教育程度情况 教育类别 本科学历及以上 大专学历 中专及以下 人数 345 309 3,326 人数 2,933 152 312 69 514

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会及证券交易所的有关要求， 不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《独立董事工作细则》，制订了《信息披露事 务管理制度》、《总经理工作细则》、《募集资金管理办法》和《董事、监事和高级管理人员所持本 公司股份及其变动管理制度》，使公司制度建设更加趋于完善。 1.关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东充

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内容: 分行使权利；股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司发生的关 联交易经股东大会审议通过，遵循市场化原则，公平合理，不存在损害公司和股东利益的情况。 2.关于控股股东与公司。控股股东依法对公司行使出资人权利，行为规范，不存在越过股东大会直接 或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在利用其他方式损害公司及其他股东合法权益的 情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面均严格分开，彼此独立运作。 3.关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会人数和 人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够勤勉诚信地履行职责，掌握并熟悉有关法律法规，认 真负责的出席董事会和股东大会，积极参加有关业务培训，明确董事的权利、义务及承担的责任。 4.关于监事和监事会。公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够勤勉诚信地 履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 5.绩效评价与激励约束机制。公司不断完善绩效评价标准及激励约束机制，公司高级管理人员的聘任 公开、透明，严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行。 6.关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益 相关者的合法权益，与利益相关者积极合作、互惠互利，共同推动公司持续、健康地发展。 7.信息披露与透明度。公司严格遵照有关法律、法规、《公司章程》和《信息披露事务管理制度》的 要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司 完成了网站建设，使投资者能够通过公司信箱、信件、网络、电话和到访等多种渠道了解公司情况， 保证了广大投资者的知情权。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]028 号）要求和山东证监局的具体部署，公司于 2007 年 5 月启动公司治理专项活动，为切实做好公司治理 专项活动，成立了由董事长任组长的"公司治理专项活动领导小组"，并经历自查、公众评议、现场检 查和整改提高等阶段。其中，7 月 20 日，公司五届董事会第十八次会议审议通过了《公司治理专项活 动自查报告和整改计划》；7 月 21 日起进入公司评议阶段；9 月 28 日，公司接受了山东证监局对本次 公司治理专项活动现场检查，并于 10 月 24 日完成了《公司治理专项活动整改报告》，针对自查和山 东证监局提出的需改进和整改的事项，公司及时进行了整改和完善。 中国证监会开展的此次公司治理专项活动，为公司全面检查内控制度的完整性、有效性，为持续提 升公司治理水平提供了难得的机会。公司将认真贯彻落实本次治理活动中提出的各项整改措施，切实 解决存在的问题，不断夯实管理基础，把公司治理专项活动长期不懈的坚持下去，推动公司治理水平 再上新台阶。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 胡积健 张秋生 赵黎明 本年应参加董事会次数 12 12 12 亲自出席（次） 12 11 12 委托出席（次） 0 1 0 缺席（次） 0 0 0 备注

内容: 报告期内，公司独立董事均能积极出席董事会会议，及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的 发展状况，忠实地履行法律法规赋予的职责，为公司重大决策提供专业建议并发表独立意见，确保董 事会决策的公平有效，维护公司及全体股东的权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。

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内容: (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东完全分开。公司拥有独立的采购、生产和销售系统，有部分原材料采购 和产品销售与控股股东发生关联交易，但均按市场公平交易原则执行。 2、人员方面：公司与控股股东完全分开。公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，有专门的劳动 人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面完全独立。 3、资产方面：公司与控股股东完全分开，产权关系明确。 4、机构方面：公司与控股股东完全分开。公司具备独立、完整的组织架构，生产经营和行政管理完全 独立于控股股东，具有较好的运作机制和运行效率。 5、财务方面：公司与控股股东完全分开。公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，根据上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决算。公司拥有独立的财务账户， 依法独立纳税。

内容: (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司初步建立了高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制， 并制定了明确详尽的经济责任考核制度， 公司董事会根据公司经营情况及有关指标的完成情况，对公司高级管理人员进行考核与奖惩。 公司今后将逐步加强薪酬与考核委员会的工作力度，研究完善对高级管理人员的考评激励机制，充分 调动高级管理人员积极性，切实促进公司健康、稳定、持续发展。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制订了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工 作细则》等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经营层的权责范围和工作程序，建立了完 善的法人治理结构。公司董事会制订了《董事会专门委员会工作细则、《信息披露事务管理办法》、 《投资者关系管理制度》。公司在经营管理方面制订了《对外投资管理办法》、《人事管理制度》、 《经营生产管理制度》等，健全和完善了公司的内部控制体系，为公司的规范运作、持续发展奠定了 良好基础。

内容: (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 3 月 30 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 22 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

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内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 2007 年，公司董事会紧紧围绕年初确定的经营目标，全面贯彻落实科学发展观,积极应对经济形势 和市场变化，通过资产优化整合，对外积极开拓市场，对内狠抓挖潜增效，团结一致、扎实工作，经 济效益稳步提高，各项工作保持了平稳、健康的发展态势。 1、收入及利润实现情况。 报告期内，公司实现营业收入 41.18 亿元，同比增长 29.62%，实现营业利润 5,333.29 万元,同比 增长 255.80%；实现归属于母公司所有者的净利润 2,746.29 万元，同比增长 56.94%。主要系带钢分 公司生产的带钢产品 2007 年市场销售情况良好，实现营业收入 34.64 亿元、营业利润 5127.91 万元、 净利润 5,038.78 分别比去年同期增长了 28.87%、15.83%和 14.40% 所致。同时由于本期参股公司烟 台万润精细化工有限责任公司经营业绩良好，公司按照权益法确认了对烟台万润的投资收益 2315.65 万元，也是一个主要的利润来源。 2、现金流量构成情况。 报告期内公司经营活动产生的现金流入 48.12 亿元，同比增长 24.35%；经营活动产生的现金流出 46.31 亿元，同比增长 24.83%；经营活动产生的现金净流量 1.81 亿元，比去年同期增加了 13.17%， 现金流量主要受市场的影响,流入充足,态势良好。 报告期内投资活动产生的现金流入 3067.72 万元，同比减少 66.15%，主要是较之去年同期本期没 有收到的其他与投资有关的现金流入所致,投资活动产生的现金流出 4627.43 万元， 同比减少 55.69%， 主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的款项。 公司本报告期筹资活动产生的现金流入 4.82 亿元，同比增长 2.55%；筹资活动产生的现金流出 5.4 亿元，同比减少 10.09%。公司筹资活动的现金流入、流出主要是短期借款还旧贷新业务。 公司整体现金流量流转状况呈现良性循环。 3、报告期内公司资产构成重大变动项目及构成说明

内容: 项目

内容: 期末数

内容: 期初数

内容: 变化幅度(%)

内容: 原因分析

内容: 货币资金

内容: 主要系本期经营活动现金流量增 加所致。 主要系公司经常性往来款项增加 所致。 系公司持有的山东华鲁恒升化工 股份有限公司的股份解除限售条件 后，予以出售。 主要系本期公司按照权益法对烟 台万润及青岛青大电缆确认投资收 益 4570 万元所致。 系本期公司核销不良债权时， 转出 了 1129 万坏账准备， 导致可抵扣暂 时性差异减少所致。

内容: 其他应收款

内容: 可供出售金融资产

内容: 长期股权投资

内容: 递延所得税资产

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 应付票据

内容: 主要系带钢分公司本期新增 3000 万应付票据所致。 主要系公司本期销售规模扩大， 采 购业务增加所致。 系公司 5749 万长期借款在本期转 入一年内到期的非流动负债所致。 系子公司莱芜粉末本期收到的科 技三项经费拨款 200 万元所致。

内容: 应付账款

内容: 长期借款

内容: 专项应付款

内容: 二、对公司未来发展的展望 1、公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力连续性、稳定性分析。 公司主要产业包括钢铁、粉末冶金及制品、房地产开发、羊绒纺织和制药五部分。 公司下属的带钢分公司资产优良、生产平稳、效益稳定、市场占有率高，每年可以为公司提供稳定 的利润贡献和充足的现金流量，仍然是公司当前和未来一段时期内产业发展的基石。 公司下属的粉末冶金产业分为制粉和制品两部分， 拥有粉末冶金有限公司和禹城粉末冶金制品有限 公司，已经具备了较强的生产能力和研发能力，初步形成了比较良好的产业链和产业布局。粉末冶金 有限产量居国内首位，具有良好的品牌效应和技术优势，市场占有率较高；粉末冶金制品市场容量大， 发展前景广阔，粉末冶金制品公司在经过一年多的开拓和产品开发，已经实现批量生产，今年上半年 扭亏为盈，步入良性化发展轨道。如何积极开拓市场，发挥产业链的协同效应，加强产品竞争力，提 高市场占有率和行业影响力，是目前的首要任务。 公司下属的房地产公司作为公司利润和现金流的有益补充，由于资金实力和土地使用储备有限，利 润贡献呈阶段性特征，无法实现可持续稳定发展，同时房地产业的高风险性、资金密集性以及国家宏 观调控的压力也是公司房地产业必须要面对和克服的现实。 公司羊绒产业经过扩建，实力不断增强，已经具备了一定的规模优势和技术优势，但由于目前市场 竞争的加剧， 羊绒制品在价格和品种结构方面发生了较大变化， 单位产品边际贡献有较大降低,如何不 断根据市场的变化，调整产品结构，巩固扩大市场占有率，同时加强内部管理，提高产品质量和节能 降耗，系统降低可控成本，加强竞争力，充分发挥规模优势，是目前公司仍须继续面对的问题。 公司医药产业受市场、研发技术等多种因素的影响，如何让药业尽快走出困境，是目前公司要持续 关注和解决的问题。 公司在科学分析了公司内外部经营环境的基础上，根据 2008 年度生产经营计划，经过细致测算，制 订了 2008 年度财务预算，主要指标为：销售收入：38.6 亿元；期间费用 21862 万元（其中：营业费 用 8200 万元，管理费用 8862 万元，财务费用 4800 万元）；利润总额：4428 万元；净利润：3006 万 元。 2、公司 2008 年经营思路 公司 2008 年经营工作的指导思想是： 认真贯彻落实党的十七大和中央经济会议精神， 坚持以科学发展 观总揽全局，以市场为导向，以经济效益为中心，提高企业自主创新能力、经营能力和运营质量，推 进集团公司科学、持续、和谐发展。 ①、坚持以经济效益为中心。 公司 2008 年的各项工作都会坚持以经济效益为中心，对外不断开拓市场，对内挖潜降耗，控制费 用开支，提高市场竞争力。完善财务管理制度，整合财务资源，落实资金集中统管，增强资金统筹能

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 力，控制并降低财务风险，提高资金使用效率。 ②、实现“三个降低”，降低成本费用、降低资产负债率、降低不良资产比率。 从供应、生产、销售等各环节、各层次入手，全方位、全过程、深层次推进降成本工作。一要严格控 制采购成本。建立科学、规范的原材料招标采购制度，严把原材料采购关，最大限度的降低原材料价 格上涨带来的不利影响。二要努力降低生产成本。一方面通过技术革新和改进工艺流程来提高产品成 材率，降低原料消耗；另一方面，加强对生产过程各环节的监督考核，提高工作效率和设备利用率， 增加产量，降低单位生产成本。三要严格控制各项费用开支。在资金使用上要精打细算，杜绝一切不 必要的开支。公司财务和审计部门要强化管理职能，加强对费用开支的监督制约，使费用管理更加程 序化、规范化、精细化和预算化。 降低资产负债率。公司将进一步贯彻科技创新的方针，大力调整产品结构，切实提高产品质量，努 力开拓市场，同时，通过加强财务成本管理，提高资金的使用效率，降低产品成本，不断增加企业的 积累。 强化资产管理。加强对子分公司重大投资、重大交易活动的监控，建立并落实好资产定期清查制度， 完善资产处置程序，积极处理历史上形成的不良资产，盘活呆滞资产，同时防止产生新的不良资产， 强调资产的保值增值。 ③、达到“四个提高”，提高盈利水平、提高主营业务收入总额、提高集团公司掌控能力、提高政策 利用水平。 公司将进一步完善内控制度，强化对子分公司的管控，突出体现母公司的出资功能，实现投资收益 的最大化。 加强对国家宏观经济政策和产业政策的研究，密切关注国家经济、产业政策和经济动向，结合公司 生产经营认真分析对公司的影响，并及时制定好相应的应对措施，有效规避政策风险，提高政策利用 效率，特别是在税收筹划、技改政策利用等方面要有所作为。 ④、抓好市场开拓、战略定位研究、公司规范运作、管理创新和学习型组织创建等五项重要工作。 进一步树立市场意识，整合营销资源，拓宽营销渠道，提高市场占有率，以市场为导向，积极调整产 品结构，把重点放在提高产品附加值和技术含量上，狠抓技术经济指标提高。 继续抓好战略定位研究。结合公司实际，继续深入地进行研究和论证，稳步推进整个集团的发展战 略调整，做好战略规划和项目储备。 抓好公司规范运作，进一步做好信息披露工作和投资者关系管理工作，提高公司的运营质量和管理 水平。进一步完善内控制度，从计划、投资、财务、债权等各方面进一步规范工作程序，同时加强审 计监督，促进各子分公司内部控制和管理水平的提升。 管理创新方面将坚持依法合规运作，不断完善法人治理结构，继续修订完善各项管理制度，提高工 作效率和管理质量，将企业管理建立在扎实稳固的基础之上。 推进学习型组织创建工作，与建设企业文化相结合，与生产经营和管理工作相结合，建立理念识别、 行为识别和视觉识别系统，将学习型组织的先进理念融合于企业文化中，建立团队愿景，营造出风正、 气顺、心齐的和谐环境，以此带动员工队伍观念的提升，把大家的思想统一到做好本职工作，促进企 业发展上来。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业 营业收入比上 利润 年增减(%) 率 （%）

内容: 营业成本比上 年增减(%)

内容: 营业利润率比 上年增减(%)

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 房地 产 钢 铁 商 贸 其 他 产品 医 药 纺 织 房地 产 钢 铁 商 贸 其 他

内容: 增加 0.48 个百分 点 减少 0.95 个百分 点 增加 7.98 个百分 点 增加 8.18 个百分 点 减少 1.12 个百分 点 减少 3.23 个百分 点 增加 0.48 个百分 点 减少 0.95 个百分 点 增加 7.98 个百分 点 增加 8.18 个百分 点

内容: 本期公司整体指标都有不同幅度的增加，营业收入及营业成本分别增长了 29.28%、30.43%，钢铁 产业仍占绝对比重，其收入、成本分别占公司总体的 90.77%及 91.96%,本期该产业业绩稳步上升，收 入同比增长 29.48%，同时受钢铁行业原材料上涨的原因影响，毛利率同比下降了 0.95 个百分点；纺 织业仍受产品结构变化及市场竞争加剧影响， 收入及毛利率下滑， 分别下降了 22.4 和 3.23 个百分点； 房地产因为鲁邦广场项目的部分售出确认，营业收入及营业成本分别同比增长了 168.05%及 166.48%。 商贸和其他板块有大幅增长，主要系子公司山东鲁银国际经贸有限公司业务开展及青岛鲁邦国宴厨房 制造餐饮有限公司的 1-11 月份收入所致。 2、主营业务分地区情况 地区 国内 国外 营业收入 4,026,640,864.87 58,969,969.44 单位:元 币种:人民币 营业收入比上年增减（％） 28.66 93.12

内容: 注：公司产业分布多元化，不适合地区分布，仅划分为国内、国外两个地区分布。公司出口收入 比重较低，仅占主营收入的 1.44%，内容主要为羊绒及钢铁粉末业务，随着业务的开展，出口情况较 之去年有了很大发展，同比增长 93.12%。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 180,069,113.52 元， 比上年增加 29,796,017.99 元， 增加的比例为 19.83%。 主要为对公司参股子公司烟台万润精细化工有限公司按照权益法确认投资收益所致。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 山东天泰高新材料股 份有限公司 德信资产管理公司 山东省医药经贸公司 主要经营活动 碳纤维及后续制品的研制、开发和生产 企业委托管理、经营，项目投资等 中成药、化学制剂、抗生素、诊断药品等的销售

内容: 占被投资公司 权益的比例(%) 2 89

内容: 备注

内容: 清算中， 不再具有 控制力

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 深圳中联广深医药公 司

内容: 从事化学药品、医药化学原料、中成药、保健食品 的生产和销售；跨地区连锁零售药店的经营；医药 产品、中成药、医药中间体、卫生材料、医疗器械、 制药及食品机械、包装材料、化工产品及非医药产 品等的进出口贸易；酒店经营、物业租赁和管理等。 公司下属控股子 公司鲁邦房地产 公司对其持股比 例由 100%降至 30%，不再具有控 制权 已转让 终止经营、 公司不 再对其实施控制 终止经营、 公司不 再对其实施控制

内容: 青岛鲁邦国宴厨房制 造餐饮有限公司

内容: 餐饮服务、会议服务

内容: 山东视网联媒介发展 股份有限公司 深圳市鲁银投资发展 有限公司 鲁银实业集团潍坊分 公司 山东融鑫投资股份有 限公司 山东玉泉股份有限公 司 烟台万润精细化工有 限责任公司 青岛青大电缆有限公 司 德州典当行

内容: 电视专题及动画节目制作发行、影视节目交流代理 服务；计算机及网络开发、电子商务、网络工程技 术服务；广告业务、企业形象策划服务等。 兴办实业；高新技术开发；自有物业管理 销售普通机械等 高新技术产业投资、企业管理及咨询服务；钢材、 建筑材料、铁矿石、机电设备的销售。 住宿和餐饮业 有机中间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制造、 销售 生产销售电力及通信用电缆、电线及其附件，通讯 工程电气工程安装 典当业务

内容: 26.58 67.43 33.09 终止经营、 公司不 再对其实施控制 已转让

内容: 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。

内容: (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的新的《企业会计准则》，根据该准则 的相关规定以及后续的解释， 需要对相关的资产负债项目进行追溯调整， 由此调整增加了 2007 年年初 合并股东权益 26,273,382.12 元，其中：调整增加资本公积 4,869,634.00 元，调整减少盈余公积 3,745,677.34 元，调整增加归属于母公司的未分配利润 8,801,164.90 元，将原单独列示的少数股东 权益并入股东权益增加合并报表股东权益 16,348,260.56 元，具体如下： 1、 本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额调整减少年初归属于母公司的股东 权益 10,549,284.41 元，调整减少归属于少数股东的权益 784,502.19 元。 2、其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 274,333.55 元，调整增加了期初归属于母公司 的股东权益 274,333.55 元。 3、 本公司因确认了递延所得税资产 15,455,280.71 元相应调整增加了期初属于母公司股东权益金 额 15,330,438.22 元，增加属于少数股东的权益 124,842.49 元。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 4、公司持有的金融工具总市值 6,769,634.00 元，确认为可供出售金融资产，以公允价值计量的 金额和原账面投资成本的差异，调整增加期初留存收益 4,869,634.00 元。 5、 按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 17,007,920.46 元， 新会计准则下计 入股东权益，加上由于长期股权投资借方差额金额的调整和递延所得税资产调整引起的少数股东权益 减少 659,659.70 元，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 16,348,260.56 元。 公司目前主要会计政策的选择和重要会计估计的使用，均在遵循会计准则基础上，结合自身业务 特点和行业情况确定。

内容: (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 1 日召开五届第十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 4 日召开五届第十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 6 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3） 公司于 2007 年 4 月 25 日召开五届第十四次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4） 公司于 2007 年 6 月 15 日召开五届第十五次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 6 月 16 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5） 公司于 2007 年 6 月 26 日召开五届第十六次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6） 公司于 2007 年 7 月 16 日召开五届第十七次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7） 公司于 2007 年 7 月 20 日召开五届第十八次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （8）公司于 2007 年 8 月 3 日召开五届第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （9）公司于 2007 年 8 月 21 日召开五届第二十次董事会会议，审议通过了公司 2007 年半年度报告及 摘要。 （10） 公司于 2007 年 8 月 22 日召开六届第一次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （11）公司于 2007 年 10 月 17 日召开六届第二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 19 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （12）公司于 2007 年 10 月 29 日召开六届第三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司第六届董事会成立后，及时确定了董事会审计委员会的人员组成，并积极配合其开展工作。 在本年度报告审计期间，公司董事会审计委员会要求公司财务部门认真学习新会计准则，做好财务报 告的编制工作。 2008 年 1 月 8 日，在审计机构相关人员进场之前，公司董事会审计委员会全体成员，对公司 2007 年度财务会计报表进行了审阅，提出了相关意见：2007 年度财务会计报表是执行新会计准则的第一份 年度会计报表，公司下属子公司较多，产业比较分散，股权结构比较复杂，追溯调整工作量比较大， 请公司财务部门高度重视，认真对待。同时提请公司聘请的审计机构大信会计师事务有限公司按照职 业准则的要求认真履行职责，独立、客观、公正地进行专业判断，在审计过程中，若发现重大问题应 及时沟通。董事会审计委员会全体成员一致同意 2007 年度财务会计报表提交审计机构进行审计。 2008 年 1 月 10 日审计机构进场审计，审计委员会与会计师事务所协商确定了本年度财务报告审计 工作的时间安排并以电子邮件形式向独立董事提交，审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持了 持续沟通，亲临审计工作现场就有关审计问题进行沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 提下按照时间安排提交审计报告。 2 月 25 日审计工作基本完成，其初步审计意见与审计委员会进行了沟通，认为公司 2007 年度财务 报表的有关数据基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年的经营业绩，并同 意以此财务报表为基础编制公司 2007 年度报告及年度报告摘要， 经审计委员会审阅后提交董事会会议 审议。 3 月 3 日，会计师事务所按照总体审计计划完成审计报告定稿，并根据《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式第 2 号〈年报报告的内容和格式〉（2007 年修订）》和公司的有关要求出具了《控股 股东及其他关联方占用专项资金报告》。审计委员全体成员再次对其进行了审阅和表决：同意大信会 计师事务有限公司审定的公司 2007 年度财务报告并提交董事会。 同时， 审计委员会审阅并向董事会提 交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议， 通过跟踪、 了解大信会计师事务有限公司的年审工作及审阅其提交的 2007 年度审计工作总结报告， 审计委员会认 为公司聘请的大信会计师事务有限公司在为公司提供的 2007 年度审计服务工作中， 恪尽职守， 严格遵 循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此建议公司继续聘请大信会 计师事务有限公司作为本公司 2008 年度审计机构。

内容: 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司第六届董事会成立后，及时确定了董事会审计委员会的人员组成，并积极配合其开展工作。公 司董事会薪酬与考核委员会对公司 2007 年度报告中披露的关于公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬 情况出具如下审核意见： 2007 年度， 公司董事、 监事及高级管理人员按照 《鲁银投资集团股份有限公司二○○七年考核办法》 以及 2006 年度股东大会关于董事、监事、高管人员薪酬的决议执行，公司 2007 年度报告中所披露的 董事、监事和高级管理人员薪酬与其实际在公司领取的薪酬一致。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 经大信会计师事务有限公司审计，公司 2007 年度合并报表实现净利润 27,462,880.30 元，母公司 实现净利润 15,191,723.57 元，按照《公司法》规定，提取法定盈余公积金 0 元，加上上年度结转未 分配利润-45,622,749.53 元，本年度实际可供股东分配利润为-30,431,025.96 元。 截止 2007 年度末，公司累计未分配利润为负数，目前公司经营发展需要大量资金，从公司长远发展 需要出发，经董事会研究，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于公司生产经营发展。

内容: (七)其他披露事项 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，本报告期未发生 变更。

内容: 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 1 日，公司召开五届监事会第十二次会议,审议通过了以下事项：（1）2006 年度监事 会工作报告；（2）2006 年度报告及其摘要； （3）关于公司 2006 年度利润分配的预案；（4）关于 公司 2006 年度财务决算的议案；（5）关于公司董事、监事年度薪酬的议案；（6）公司关于核销坏账 的议案；（7）关于采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的议案；（8）关于 2007 年度继续执行 公司与莱钢集团及其附属单位所签署关联交易协议的议案； （9）关于对子公司应收款项采取个别认定

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 法计提坏账准备的议案。 2、2007 年 4 月 25 日，公司召开五届监事会第十三次会议,审议通过了以下事项：（1）2007 年第一季 度报告；（2）关于公司执行新会计准则的议案。 3、2007 年 8 月 3 日，公司召开五届监事会第十四次会议,审议通过了以下事项：（1）关于公司监事 会换届选举的议案；（2）关于修改公司章程的议案；（3）关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议 案。 4、 2007 年 8 月 21 日， 公司召开五届监事会第十五次会议,审议通过了公司 2007 年半年度报告及摘要。 5、2007 年 8 月 22 日，公司召开六届监事会第一次会议,选举赵京玲女士出任公司监事长，任期至本 届监事会期满。 6、2007 年 10 月 17 日，公司召开六届监事会第二次会议,审议通过了以下事项：（1）公司 2007 年第 三季度报告；（2）审议通过了关于修订公司《监事会议事规则》的议案；（3）审议通过了《2006 年 第三季度报告全文及正文》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》等有关规定，规范运作， 公司决策程序科学合理，内控制度得以继续健全和完善。公司董事和高级管理人员在经营管理中依法 工作，在行使职权时能够自觉维护公司和股东利益，履行诚信和勤勉的义务，未发生违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司《2007 年度报告及摘要》、《2007 年度财务决算》、《关于 2007 年度利润 分配的预案》等材料。认为：公司 2007 年度财务报告真实可靠，大信会计师事务有限公司出具的标准 无保留意见的审计报告，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。公司最近一次募集资金使用方向已经按合法程序进行了 变更。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为，公司出售资产事项，交易价格合理，未发现内幕交易，无损害股东权益或造成公司资 产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内， 公司与关联方关联交易主要包括购买货物和销售货物等， 其中购买货物 327,955.36 万元， 占年度购货比例 99.19％；销售货物 53,490.36 万元，占同类销货的比例为 15.44%。 监事会认为，公司上述日常生产经营关联交易行为符合有关规定，体现了公开、公平、公正、公允 的原则，关联交易价格合理，不存在内幕交易和损害公司或股东利益的行为。

内容: 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项

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内容: 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 莱芜钢 铁股份 有限公 司 莱芜钢 铁股份 有限公 司 莱芜钢 铁股份 有限公 司 莱芜钢 铁集团 有限公 司 莱芜钢 铁集团 有限公 司 莱钢天 元气体 有限公 司 莱芜钢 铁集团 有限公 司 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 协议价 格 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 关联交 易结算 方式 银行承 兑汇票 市 场 价 格 关联交易 对公司利 润的影响 无重大影 响

内容: 原材料钢 坏等 备品备 件、耐火 材料等

内容: 协议价 格

内容: 银行承 兑汇票

内容: 无重大影 响

内容: 氧气、氮 气、氩气 等 支付土地 使用费

内容: 1)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司原材料钢坏等。 2)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司备品备件、耐火材料等。 3)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司煤气。 4)、本公司向母公司莱芜钢铁集团有限公司水、电。 5)、本公司向母公司莱芜钢铁集团有限公司运费。 6)、本公司向母公司的控股子公司莱钢天元气体有限公司氧气、氮气、氩气等。 7)、本公司向母公司莱芜钢铁集团有限公司支付土地使用费。

内容: （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 莱芜钢 铁股份 有限公 司 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 协议 价格 22 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 关联 交易 结算 方式 银行 承兑 汇票 市 场 价 格 关联交易 对公司利 润的影响 无重大影 响

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 莱钢无 锡经贸 公司 莱钢广 东经贸 公司 齐鲁证 券有限 公司

内容: 协议 价格 协议 价格 协议 价格

内容: 带钢 房屋租赁 费及物业 管理费

内容: 银行 承兑 汇票 银行 承兑 汇票 银行 转账

内容: 无重大影 响 无重大影 响 无重大影 响

内容: 1)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司废钢、氧化铁皮等。 2)、本公司向母公司的控股子公司莱钢无锡经贸公司带钢。 3)、本公司向母公司的控股子公司莱钢广东经贸公司带钢。 4)、本公司向母公司的控股子公司齐鲁证券有限公司房屋租赁费及物业管理费。 鉴于目前莱钢集团在原材料、煤气、水、电、动力等方面已经形成完整的供应网络，公司所属粉 末冶金公司和带钢分公司也处于莱钢集团供应网络区域之内， 通过莱钢集团及其附属企业供应原材料、 水、电、动力等，有利于公司成本降低和效益提升。为了保证公司的正常生产经营，经公司董事会认 真研究和股东大会审议通过，2008 年度继续执行原关联交易协议。 公司将严格按照所签署的关联交易协议与莱钢集团及其附属单位进行交易结算，真实、完整、全面、 及时地披露关联交易信息，并积极采取措施不断规范和减少关联交易，以保障公司和广大中小股东利 益不受侵害。 2、关联债权债务往来 关联方 鲁银实业集团潍坊 分公司 德州市德信资产管 理有限公司 芜钢铁集团有限公 司 潍坊舜天化工有限 公司 鲁银实业集团潍坊 分公司 齐鲁证券有限公司 深圳鲁银投资发展 公司 莱芜天元气体有限 公司 山东莱钢冶金建设 有限公司 莱芜钢铁股份有限 公司 芜钢铁集团有限公 司 莱钢广东经贸有限 关联关系 控股子公司 控股子公司 母公司的控 股子公司 控股子公司 控股子公司 母公司的控 股子公司 控股子公司 母公司的控 股子公司 母公司的控 股子公司 母公司的控 股子公司 母公司 母公司的控

内容: 单位:万元 币种:人民币 关联方向公司提供资金 发生额 余额

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司 莱钢无锡经贸有限 公司 深圳鲁银投资发展 公司 莱芜钢铁集团有限 公司 山东省齐鲁资产管 理有限公司 青岛青大电缆有限 公司 合计

内容: 股子公司 母公司的控 股子公司 控股子公司 母公司的控 股子公司 母公司的控 股子公司 控股子公司 / -197.23 967.34

内容: 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-1,972,276.6 元， 余额 9,673,408.16 元。 关联债权债务形成原因： 1、其他应收款中，应收母公司芜钢铁集团有限公司款项余额 752,169.94 元，形成原因主要是公司的 带钢分公司使用的水、电等从莱钢集团有限公司购买，余额系尚未结算的水电费，实际系经营性的往 来，因此将余额确认为经营性占用。 2、鲁银实业集团潍坊分公司、潍坊舜天化工有限公司系本公司的子公司，由于多年停止经营，已资不 抵债处于清算之中， 本期公司将对鲁银实业集团潍坊分公司的应收账款 3,500,000.00 元、 其他应收款 978,108.00 元，对潍坊舜天化工有限公司的其他应收款 3,054,235.67 元经董事会批准予以了核销。 3、对子公司深圳鲁银投资发展公司的其他应收款 2,500,000.00 元，系本期公司应收深圳昌盛贸易公 司的债权部分经诉讼得到了归还，由于该款项通过公司子公司深圳鲁银投资发展公司收回，深圳鲁银 公司未及时将款项划回本公司，从而形成对本公司的占用，为非经营性占用。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 无重大影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 期 担保对象 （协议 签署日） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计

内容: 是否 为关 联方 担保 0 0

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 0 8,600 0 8,600 9,100 25.11 500 8,600

内容: (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 莱钢集团承诺：自获得上市流通权之日起，在莱钢集团作为第一大股东期间，在六十个月内不上市交 易或者转让，在前项承诺的限售期结束后的二十四个月内，通过上海证券交易所挂牌交易出售的鲁银 投资股票价格不低于 5.50 元人民币。 如果莱钢集团违反该承诺通过上海证券交易所挂牌出售股票， 所 获资金归鲁银投资所有。若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派发红股、转增股本、配 股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化，出售价格将按交易所有关派发红股、转增股本、配 股、派息等情况的规定作相应调整。同时，由莱钢集团承接公司对子公司担保 14 笔共计 88,261,762 元。上海银炬实业发展有限公司承诺自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让， 在上述期限届满后，四十八个月内不上市交易。 截止本报告期末， 两家法人股股东均未上市交易或者转让。 由莱钢集团承接公司对子公司担保 14 笔共 计 88,261,762 元，尚有 2 笔 17,890,000 元正在办理转担保手续。

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大信会计师事务有限公司为公司的境内审计机 构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 1、持有其他上市公司股权情况 证 券 简 称 中 鲁B 山 航B 报告 期损 益 单位:元 股 会计核 份 算科目 来 源 可供出 售金融 资产 可供出 售金融 资产 -

内容: 占该公司股 权比例（％）

内容: (十四)信息披露索引 事项 股票交易异常波动公告 股票交易异常波动公告 关于股权分置改革相关承诺 事项履行情况的公告 关于股票交易异常波动情况 说明的公告 2006 年度报告摘要 五届董事会第十次会议决议 公告暨召开 2006 年度股东大 会的通知 五届监事会第十二次会议决 议公告 2006 年度股东大会决议公告 五届董事会第十三次会议决 议公告 2007 年第一季度报告 五届董事会第十四次会议决 议公告 刊载的报刊名称及版面 中国证券报 C003、上海证券报、 证券时报 中国证券报 B12、上海证券报、证 券时报 中国证券报 B06、上海证券报、证 券时报 中国证券报 C007、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C11、上海证券报、证 券时报 中国证券报 C11、上海证券报、证 券时报 中国证券报 C11、上海证券报、证 券时报 中国证券报 A20、上海证券报、证 券时报 中国证券报 C003、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C033、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C033、上海证券报、 证券时报

内容: 刊载的互联网网站及 检索路径 www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 五届监事会第十三次会议决 议公告 股票交易异常波动公告 五届董事会第十五次会议决 议公告 五届董事会第十六次会议决 议公告 股票交易异常波动公告 五届董事会第十七次会议决 议公告 关于股权转让的公告 五届董事会第十八次会议决 议公告 关于董事会决议执行情况的 公告 五届董事会第十九次会议决 议公告暨召开 2007 年第一次 临时股东大会的通知 五届监事会第十四次会议决 议公告 2007 半年度报告摘要 2007 年第一次临时股东大会 决议公告 六届董事会第一次会议决议 公告 六届监事会第一次会议决议 公告 重要事项停牌公告 重大事项继续停牌公告 重大事项继续停牌公告 重大事项继续停牌公告

内容: 中国证券报 C033、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C012、上海证券报、 证券时报 中国证券报 A15、上海证券报、证 券时报 中国证券报 C003、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C014、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C019、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C019、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C015、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C007、上海证券报、 证券时报 中国证券报 A15、上海证券报、证 券时报 中国证券报 A15、上海证券报、证 券时报 中国证券报 C031、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C031、上海证券报、 证券时报中国证券报 C003、上海 证券报、证券时报 中国证券报 C031、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C031、上海证券报、 证券时报 中国证券报 D006、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C07、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D004、上海证券报、 证券时报 中国证券报 D004、上海证券报、 证券时报 中国证券报 D011、上海证券报、 证券时报 中国证券报 D11、上海证券报、证 券时报

内容: www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn

内容: 2007 年第三季度报告 六届董事会第二次会议决议 公告

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 六届监事会第二次会议决议 公告 重大事项继续停牌公告

内容: 中国证券报 D11、上海证券报、证 券时报中国证券报 D11、上海证券 报、证券时报 中国证券报 C15、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D35、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D46、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D46、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D11、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D11、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D003、上海证券报、 证券时报 中国证券报 D006、上海证券报、 证券时报 中国证券报 C08、上海证券报、证 券时报 中国证券报 B08、上海证券报、证 券时报 中国证券报 D12、上海证券报、证 券时报

内容: 重大事项继续停牌公告 六届董事会第三次会议决议 公告 关于为下属子公司提供担保 的公告 重大事项继续停牌公告 交易实施情况公告 重大事项进展公告

内容: 重大事项进展公告 重大事项论证未通过暨复牌 公告 股票交易异常波动公告 十一、财务报告

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内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 大信审字（2008）第 0264 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表 和合并利润表、2007 年度的股东权益变动表以及合并股东权益变动表、2007 年度 的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

内容: 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。

内容: 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选 择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、审计意见 我们认为， 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方 面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现 金流量。

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内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注

内容: 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实 业(集团)股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日 批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司于 1996 年 12月发行1,000.45万股普通股(同时1,100.55万股内部职工股一并上市)并在 上海证交所挂牌交易。公司总股本 248,306,873.00 元,股票代码 600784。 1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函 字 089 号文批准，将公司名称“鲁银实业(集团)股份有限公司”变更为“鲁银 投资集团股份有限公司”。根据山东省人民政府办公厅鲁政办字（2002）68 号 文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司 7.38%的国家股划转 给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院 国有资产监督管理委员会国资产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分国 有股股权性质变更为国有法人股。 2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施 了股权分置改革： 以股权分置改革时流通股股份 189,010,822 股为基数， 非流通股 股东向全体流通股股东每 10 股送 0.6 股， 共计送出 11,340,649 股股份。 除上述对 价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公司还承接本公司对所属子公司 88,261,762.00 元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公司股本总额仍为 248,306,873 元， 其中有限售条件流通股 47,955,402 股， 占公司总股本的 19.31%、 无限售条件流通股 200,351,471 股，占公司总股本的 80.69%。 公司法人营业执照注册登记号：3700001801134 公司注册地址：山东省济南市经十路 128 号 经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术 等高科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 内的进出口业务；热轧带钢产品的生产、销售。

内容: 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 并基于 以下所述主要会计政策和会计估计编制。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布了《企业会计准则—基本准则》以及《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体会计准则，2006 年 10 月 30 日颁布了《企业会计准则—应用指南》，形 成了新的企业会计准则体系。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新的企业会计 准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第 5 至 19 条和《企业会计准则解释第 1 号》，以及中国证券监督管理委员 会证监发（2006）136 号文规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表的期 初数，并以此为基础，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产 负债表， 并将调整后的利润表和资产负债表作为上年同期财务报表列报， 同时对相 关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债、 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量； 采购 时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生 减值损失的存货以可变现净值计量， 其他减值资产按可收回金额 （公允价值与现值 孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

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内容: （六）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 1、外币交易 对发生的外币业务， 按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。 对各种外币 账户的期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算， 发生的汇兑差额 计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算； 以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （八）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产， 并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的， 终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 才终止确认该金融负债或其一部 分。 2、金融资产的分类

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内容: 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产包括为了 在短期内出售而取得的金融资产， 以及衍生金融工具。 此类金融资产采取公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产， 但已经被重分类为其他金融资产类别的非 衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项， 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。 此类金融资产采用公允价值进行 后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入； 其公允价值变动 计入资本公积， 在该投资终止确认或被认定发生减值时， 将原直接计入所有者权益 的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 此类金融负债 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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内容: 4、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易 费用直接计入当期损益； 其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入其初 始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计 提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发 生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计 量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试， 如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失应当予以 转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产

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内容: 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 将该金融资产的账面价值， 与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出 售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移， 是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确 认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分 别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （九）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账 款和其他应收款）根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； ， 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项， 根据相 同账龄应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定报告期各项组合计提 坏账准备的比例。 2、应收款项坏账准备的具体提取比例为： 账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；

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内容: 账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提； 账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提； 账龄 3 年以上的，按其余额的 40%计提； 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 采用个别认定法计提坏 账准备。 （十）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、自制半成品、开 发产品、在产品、库存商品等。 2、存货计价方法：原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际成本计价， 发出或领用时采用加权平均法核算。 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费 后的金额。 期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。 （十一）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进 行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按资产减值所述方法计提 投资性房地产减值准备。 （十二）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

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内容: 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计 量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产 成本；否则，在发生时计入当期损益。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、 相关税费、 使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定 资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 投资者 投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定； 非货币性资产交换、 债务重组、 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照 《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则 第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。 各类固定资产的估计使用年限、 预计净残 值及年折旧率如下

内容: 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月 减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了， 对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 资产负债表日， 有迹象表明固定资产发生减值的， 按资产减值所述方法计提固 定资产减值准备。 3、融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

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内容: b.承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种 选择权； c.即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 （75% 含） （ 以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、闲置固定资产 因开工不足、 自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产 （季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十三）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出， 包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和 工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日， 有迹象表明在建工程发生减值的， 按资产减值所述方法计提在 建工程减值准备。 （十四）无形资产 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产， 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销， 计入当 期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

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内容: 本公司至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使 用寿命不确定的无形资产不摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核， 并 进行减值测试。 资产负债表日， 有迹象表明无形资产发生减值的， 按资产减值所述方法计提无 形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信 息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支 出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）资产减值

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内容: 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资 性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中 出租人未担保余值和金融资产以外） 发生减值的， 以单项资产为基础估计其可收回 金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组 组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用 后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或资产组。 资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合， 包括资产组 或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收 回金额的差额计提相应的资产减值准备。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的， 确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组 组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值； 以上资产账面价值的 抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付 的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券 的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的， 按照投资合同或协议约定的价值 作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 以及对被投资单位不

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内容: 具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时， 被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 确认的投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益 法核算。 采用权益法时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的， 不调整初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时， 取得长期股权投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司负有承担额外损失 义务的除外。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定， 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投 资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十七）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并， 本公司采用权益结合法进行会计处理。 合并取得 的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计

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内容: 量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损 益。 （十八）借款费用 1、 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本， 包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资 本化， 其他借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时 间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房 地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时， 借款 费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用， 减去暂时性的存款利息收入或投资收 益后的金额确定。 b.占用的一般借款， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

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内容: （十九）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （二十）股份支付 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承 担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值 计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服 务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。 5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具 最佳估计数。 （二十一）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认

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内容: ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下， 采用完工百分比法确认提供劳务收 入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结 转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收 入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的， 根据完工百分比法确认 合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的， 若合同 成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其 发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完 工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当 期费用。 （二十二）所得税 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

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内容: 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整 商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： 该项交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记 递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予 以转回。 （二十三）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下， 按其公允价 值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十四）合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 （二十五）会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的新的 《企业会计 准则》，根据该准则的相关规定以及后续的解释，需要对相关的资产负债项目进行 追溯调整，由此调整增加了 2007 年年初合并股东权益 26,273,382.12 元，其中： 调整增加资本公积 4,869,634.00 元， 调整减少盈余公积 3,745,677.34 元， 调整增

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内容: 加归属于母公司的未分配利润 8,801,164.90 元，将原单独列示的少数股东权益并 入股东权益增加合并报表股东权益 16,348,260.56 元，具体如下： 1、本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额调整减少年初 归属于母公司的股东权益 10,549,284.41 元，调整减少归属于少数股东的权益 784,502.19 元。 2、 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 274,333.55 元， 调整增加了 期初归属于母公司的股东权益 274,333.55 元。 3、本公司因确认了递延所得税资产 15,455,280.71 元相应调整增加了期初属 于母公司股东权益金额 15,330,438.22 元，增加属于少数股东的权益 124,842.49 元。 4、公司持有的金融工具总市值 6,769,634.00 元，确认为可供出售金融资产， 以公允价值计量的金额和原账面投资成本的差异，调整增加期初留存收益 4,869,634.00 元。 5、按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 17,007,920.46 元， 新会计准则下计入股东权益， 加上由于长期股权投资借方差额金额的调整和递 延所得税资产调整引起的少数股东权益减少 659,659.70 元，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 16,348,260.56 元。

内容: 项 1、增值税 2、营业税 3、土地增值税 4、城市维护建税 5、教育费附加 6、房产税 7、企业所得税 目 税 率 17% 5% 1% 7% 3% 1.2-12% 33% 纳税依据 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 房地产销售收入、租赁费收入 房地产销售收入 应纳流转税额 应纳流转税额 房屋原值或租金收入 应纳税所得额

内容: 四、企业合并及合并财务报表

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内容: 1、纳入合并范围内子公司的基本情况

内容: 公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册 资本 同一控制下的企业合并取得的子公司 经营范围 持股 比例 表决权 比例

内容: 山东省鲁邦房地产开发有限公司

内容: 青岛市市北区延吉路80号

内容: 房地产开发（凭资质）、出租、销售及相关咨 询服务；建筑设备、建筑材料、装饰装修材料 的销售

内容: 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司

内容: 海绵铁、 铁粉、 雾化系列产品及粉末制品等生 产、销售

内容: 非同一控制下的企业合并取得的子公 司 其他方式取得的子公司

内容: 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司

内容: 羊绒制品加工、销售；纺织原料、羊毛纺织品 加工、销售

内容: 山东省烟台市白石路102号

内容: 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品

内容: 上海新天创业投资有限公司

内容: 上海市四平路311号裙房2D

内容: 企业投资、收购；计算机软件、硬件销售等

内容: 山东鲁银科技投资有限公司

内容: 山东省济南市市中区经十路 128号

内容: 投资高新技术产业及投资咨询服务、 企业管理 咨询服务

内容: 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司

内容: 山东省德州市德城区晶华路

内容: 羊绒制品加工、销售；纺织原料、羊毛纺织品 加工、销售

内容: 山东鲁银资产管理有限责任公司

内容: 山东省济南市市中区经十路 128号

内容: 企业委托管理，投资项目的经营、管理；经济 信息咨询； 计算机软硬件销售及技术服务、 通 讯器材。

内容: 鲁银投资集团德州实业有限公司

内容: 山东省德州市德城区三八路 618号四楼

内容: 销售纺织品、普通机械、钢材、木材、五金、 家电等

内容: 青岛鲁邦物业管理有限公司

内容: 山东省青岛市崂山区香港东 路（悦海豪庭内）

内容: 山东鲁银国际经贸有限公司

内容: 济南市市中区经十路128号

内容: 钢材、建材、装饰材料、电子及机械设备等的 销售

内容: 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司

内容: 山东省青岛市市南区香港中 路100号中商大厦2409号房 间

内容: 房地产中介、房产信息咨询、商务咨询、投资 咨询服务；展览展示设计、家居装饰设计等

内容: 青岛鲁邦国际展览有限公司

内容: 青岛市崂山区香港东路485 号悦海豪庭内

内容: 展览、展示、会议组织服务

内容: 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司

内容: 山东省德州市禹城市高新技 术产业开发区

内容: 羊绒制品加工、销售；纺织原料、羊毛纺织品 加工、销售

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内容: 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司

内容: 山东省德州市禹城市高新区

内容: 2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以上表 决权但未纳入合并范围的被投资单位情况：

内容: 公司名称 拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位 德州市德信资产管理有限公司 深圳市鲁银投资发展有限公司 鲁银实业集团潍坊分公司 潍坊舜天化工有限公司 青岛青大电缆有限公司 89 95 100 100 67.43 清算中，不再具有控制力 终止经营、不再对其实施控制 终止经营、不再对其实施控制 终止经营、不再对其实施控制 终止经营、不再对其实施控制 表决权比例 未纳入合并范围的原因

内容: 3、报告期内合并范围发生变更的情况说明

内容: 公司名称 减少合并子公司 青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司 不再具有控制权

内容: 报告期本公司子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司与青岛良友金都美食城有限公司共同对 青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司增资 2700 万元， 其中本公司增资 600 万元， 增资后该公司注 册资本 3000 万元。本公司累计出资 900 万,占注册资本 30%，本期不再纳入合并范围。

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内容: 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金

内容: 银行存款 其他货币资金 合

内容: 注：货币资金期末较期初增加 41.70%，主要系本期经营活动现金流量增加所致。

内容: 注：（1） 应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2） 截止财务报告批准报出日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。

内容: 3、应收款项 （1）、应收账款账龄分析：

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内容: （2）、应收账款风险分析

内容: （3）、外币应收款项情况如下：

内容: 注：（1）本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 应收账款中前五名金额合计 11,126,844.22 元，占应收账款期末总额的 13.17%； (3)经公司六届五次董事会会议决议通过，本期核销无法收回的应收账款 5,166,751.28 元，相应将已经计提的坏账准备 3,466,700.51 元予以转销，形成净损失 1,700,050.77 元。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日大额应收账款明细单位如下：

内容: 单位名称 重庆市壁山顺山机械有限公司 北京爱心伟业医药有限公司 重庆江洲粉末冶金科技有限公司 英国可适特制药有限公司 江西南华医药有限公司 账龄 1 年以内 3 年以上 1 年以上 1 年以内 3 年以上 金额 2,874,478.04 2,865,477.34 2,346,965.34 1,885,736.33 1,154,187.17 性质或内容 货款 货款 货款 货款 货款

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内容: 2-3 年 3 年以上 合 计

内容: 注：（1）、预付账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）、截止 2007 年 12 月 31 日预付款项主要明细单位如下：

内容: 单位名称 上海华纯事业有限公司 中储发展股份有限公司 胶南大珠山财政所 温泉镇人民政府 日照联邦贸易有限公司 账龄 1年以内 1年以内 3年以上 3年以上 1年以内 金额 5,000,000.00 4,170,000.01 2,000,000.00 2,000,000.00 1,200,000.00 性质或内容 预付购货款 预付购货款 子公司鲁邦房地产预付的土地款 子公司鲁邦房地产预付的土地款 预付购货款

内容: 5、其他应收款 （1）账龄分析：

内容: 项 目 金额 年末余额 比例 (%) 单项金额重大 单项金额不重大但 组合信用风险较大

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内容: （3）、金额较大的其他应收款：

内容: 单位名称 钢城区财税局 良友金都美食城 乐陵希森集团 德州市德信资产管理有限公司 济南海华房地产公司 账 龄 1 年以内 1 年以内 3 年以上 1 年以内 3 年以上 金额 25,000,000.00 16,000,000.00 6,697,775.11 5,495,500.00 5,322,337.86 款项性质 向粉末冶金公司的暂借款 子公司鲁邦房地产的房款 往来款 往来款 往来款

内容: 注：（1）经公司六届五次董事会会议决议通过，本期核销了无法收回的其他应收款 19,039,790.02 元，相应将已经计提的坏账准备 7,824,124.47 元予以转销，形成净损失 11,215,665.55 元。 （2） 其他应收款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项详见 附注“七、关联方关系及其交易”。 （3）其他应收款期末余额较期初增加 48.26%，主要系本期对莱芜市钢城区财政局暂借款增 加所致。

内容: 注:1 本期产成品出售转销存货跌价准备 481,566.38； 2、期末对存货进行减值测试，计提库存商品跌价准备 14,048,086.82 元。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东华鲁恒升化工股份有限公 司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的有限售条件流通股以及持有的建信恒久价值基金。本期 减少系公司持有的山东华鲁恒升化工股份有限公司的股份解除限售条件后，予以出售。

内容: （1）、长期股权投资明细情况如下：

内容: 被投资单位 一、成本法核算 山东天泰高新材料股份有限公司 德信资产管理公司 山东省医药经贸公司 深圳中联广深医药公司 山东视网联媒介发展股份有限公司 深圳市鲁银投资发展有限公司 鲁银实业集团潍坊分公司 山东融鑫投资股份有限公司 山东玉泉股份有限公司 小 计 二、权益法核算 烟台万润精细化工有限责任公司 持股比例 (%) 2 89 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 青岛青大电缆有限公司 德州典当行 青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司 小 计 合 计

内容: 注：公司的子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司原持有青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公 司 100%的股权，其所有者权益为负数，本期“鲁邦国宴”增加注册资本 2100 万元，其中“鲁邦 房地产”对其增资 600 万元。增资后“鲁邦房地产”持有“鲁邦国宴”30%的股权，不再纳入合并 报表范围，改按权益法核算。但根据协议，“鲁邦国宴”原超额亏损由原股东承担，因此“鲁邦 房地产”确认了原未确认的投资损失，对“鲁邦国宴”长期投资余额已经减计至零，并确认了应 承担的超额亏损 1,072,997.30 元，减计了对“鲁邦国宴”的债权。

内容: （2）、长期股权投资减值情况：

内容: 注 2：本期对青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司的长期投资减值准备增加系由于本期不再 将该公司纳入合并报表范围，相应原计提的长期投资减值准备并入合并报表； 由于鲁银实业集团潍坊分公司已经长期未开展生产经营，且已资不抵债，拟进行清算，因此 公司将对其的投资全额计提减值准备。

内容: 10、投资性房地产（成本模式）

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：投资性房地产系公司的子公司上海新天创业投资有限公司位于上海市区的房屋，以及本 公司位于济南市区的房屋，用于对外出租收取租金，按照成本模式计量。

内容: 注：1 本期固定资产减少主要原因是报告期末青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司不再纳入 合并范围，相应转出固定资产原值、累计折旧分别为 21,017,507.92 元、 759,931.33 元；其余 资产减少系本期对部分资产进行了清理，相应将原计提的减值准备转销。 注 2：本期固定资产增加数中，在建工程完工转入 8,375,899.33 元；

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注 3：本公司及控股子公司烟台鲁银药业有限公司、禹城羊绒制品有限公司及禹城粉末制品 有限公司以房屋及建筑物原值 9.991.82 万元、 设备原值 2926.63 万元向银行抵押， 获得银行借款 5,050.00 万元； 注 4:固定资产减值准备减少 368,730.54 元系资产清理相应将原计提的减值准备转出所致。

内容: 注：（1）本期在建工程增加中无资本化利息金额。 （2）期末在建工程无减值情形。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、无形资产账面价值合计 土地使用权 财务软件 专有技术 用电权 供热管道使用权

内容: 注：1 本公司控股子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司及鲁银投资集团德州羊绒纺织有限 公司以土地使用权原值 1,012.24 万元向银行抵押，获得银行借款 660.00 万元。 2 期末无形资产无减值情形。

内容: 15、递延所得税 递延所得税资产

内容: 注：公司计提的存货跌价准备主要系子公司山东鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司库存商 品由于积压预计可收回金额低于账面价值的部分，由于该公司累计净利润为亏损，公司无法确定 存货跌价准备暂时性差异转回时是否有用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性 原则，未确认递延所得税资产。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 17、所有权受到限制的资产(单位:万元)

内容: 注：本期用上述资产作为抵押共向银行获取借款 5710 万元。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注:（1）、抵押借款中抵押物及金额如下：

内容: （2）、保证借款中担保单位及金额如下

内容: 借款单位 烟台鲁银药业有限公司 烟台鲁银药业有限公司 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 合 计 借款金额 44,570,000.00 13,930,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 289,960,000.00 388,460,000.00 担保方 莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 莱芜钢铁集团有限公司 莱芜钢铁集团有限公司 莱芜钢铁集团有限公司

内容: （3）、担保和抵押借款中抵押物和担保单位如下：

内容: 借款单位 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 合 计 借款金额 5,000,000.00 1,500,000.00 1,600,000.00 40,000,000.00 48,100,000.00 莱芜钢铁集团有限公司 担保方 鲁银投资集团股份有限公司 抵押物 机器设备 机器设备 土地使用权 房屋及建筑物 抵押物原值 16,283,950.72 12,982,366.20 3,796,293.68 90,268,234.64

内容: （4）、已到期未偿还的短期借款情况：

内容: 资金用途 流动资金 流动资金 流动资金

内容: 未按期偿还原因 资金不足 资金不足 资金不足

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：至审计报告日上述借款尚未偿还。

内容: 注：（1）应付账款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项详见 附注“七、关联方关系及其交易”。 （2）应付账款期末余额较期初增加 33.15%，主要系本期公司的带钢分公司生产经营规 模扩大，采购未结算款项增加所致。

内容: （1）、外币应付款项情况如下：

内容: （2）、截止 2007 年 12 月 31 日应付账款主要单位明细如下：

内容: 1-2 年 1-2 年 1 年以内 1 年以内 1 年以内

内容: 工程款 工程款 原料款 原料款 货款

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注:公司无拖欠职工工资的情况

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 目 年末余额 56,000.00 56,000.00 年初余额 银行借款利息 合 计

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日其他应付款中前五名明细如下：

内容: 27、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款

内容: 借款单位 山东省鲁邦房地产开发有限公司 合 计 币种 人民币 年末余额 57,490,000.00 57,490,000.00 年初余额 到期日 2008 年 9 月 11 日 借款条件 抵押借款

内容: 注：控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以土地使用权及房产抵押获得 5,749 万元借 款，该借款将于 2008 年 9 月到期。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注: （1） 控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司上期获得信用借款 3,000 万元,本期偿还 1000 万,尚余 2000 万长期借款。 （2）控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司期初长期借款 72,740,000.00 元于本期 提前归还 15,250,000 元，其余的长期借款于 2008 年 9 月 11 日到期，本期将其转入一年内到期 长期借款。

内容: 注：专项应付款期末余额系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司收到的科技三项经费拨款 1,790,000.00 元、德州羊绒纺织有限公司收到的科技三项经费拨款 1,000,000.00 元、莱芜钢铁 集团粉末冶金有限公司收到的科技三项经费拨款 2,000,000.00 元。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本年变动（+、-） 送股 公积金转股 其他 小计

内容: 注： 本期其他资本公积增加 2,698,081.23 元， 系持有的可供出售金融资产公允价值在本期净 变动额； 本期减少 4,088,700.00 的元， 系公司出售了持有的华鲁恒升的股票后将原计入资本公积 的金额转让损益所致。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 34、营业收入和营业成本

内容: （1）、主营业务收入、成本情况：

内容: 房地产 钢 商 其 合 铁 贸 他 计

内容: 注： 本期主营业务收入和主营业务成本较上期分别增加 29.28%和 30.43%， 增加的原因系本期 销售规模扩大以及受原材料涨价因素的影响，公司的带钢分公司的收入和成本上升所致。

内容: （2）其他业务收入、成本

内容: （3）、前五名客户情况：

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入的比例(%)

内容: 注：根据税委会［2006］30 号《国务院关税税则委员会关于调整部分商品进出口暂定税率的 通知》，公司所属控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司出口产品按合金钢粉末及其他钢铁 粉末税目本期交纳 15%的关税。

内容: 项 坏账损失 存货跌价损失

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 27,178,864.96 26,108,919.47 1,348.50 1,000,000.00

内容: 注 1：投资收益汇回不存在重大限制。 2： 本期成本法核算的投资收益中， 公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司收到深圳中联广深 医药有限公司现金股利 4,852.60 元； (2)本期权益法核算的投资收益 45,697,402.71 元， 系对烟台万润精细化工有限公司投资收益 23,156,452.48 元、以及控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司对青岛青大电缆有限公司按 预计享有的现金权益确认 22,540,950.23 的投资收益； (3) 可供出售金融资产转让收益 9,515,914.34 元，系公司将持有的“华鲁恒升 B 股”在解除 限售条件后转让获取的收益； （4） 长期股权投资转让收益系公司的控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司本期在威海 成立了乳山子公司，后将该公司股权转让获取投资收益 5,029,500 元，公司将持有的山东视网联 媒介发展股份有限公司的股权转让获取的收益 5,301,384.29 元， 公司控股子公司鲁银投资集团山 东毛绒制品有限公司转让持有的德信典当行的股权获取的收益 3,673,372.43 元。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 其他

内容: 非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务损失 其他 营业外支出合计

内容: 注：本期政府补助系公司控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司收到当地政府返还的所 得税 2,000,000.00 元、鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司收到所得税返还 201,399.51 元。

内容: 所得税费用与会计利润的关系

内容: 项 会计利润（利润总额） 加：纳税所得调增额 减：纳税调整减少额

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 调整后的应纳税所得额 本年应交所得税 加：递延所得税负债增加额 减：递延所得税资产增加额 所得税费用

内容: 41、收到的其他与经营活动有关的现金

内容: 42 支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 42、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量：

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: 项 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

内容: 六、母公司财务报表项目注释 (一)应收账款 1、应收账款账龄分析

内容: 注：公司对子公司的应收账款未计提坏账准备。

内容: 注：(1)应收账款中前五名金额合计 12,264,031.92 元，占期末应收账款总额的 100.00%； (2) 经公司六届五次董事会决议通过，本期核销了对子公司鲁银实业集团潍坊分公司的 应收账款 3,500,000.00元， 该部分应收账款已计提坏账准备 2,800,000.00 元， 净损失 700,000.00 元。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

内容: (二)其他应收款 1、其他应收款账龄分析

内容: 注：(1) 其他应收款中前五名金额合计 157,022,919.34 元，占其他应收款总额的 80.94%; (2) 经公司六届五次董事会决议通过，本期核销了对子公司鲁银实业集团潍坊分公司、 潍坊舜天化工有限公司以及其他单位的其他应收款 17,343,449.67 元，该部分应收款项已计提坏 账准备 7,439,902.14 元，净损失 9,903,547.53 元。 (3)其他应收款中有持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，详见附注八、关 联方关系及交易。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 目 账面余额 子公司投资 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 合 计

内容: （1）按成本法核算的长期股权投资

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）权益法核算的长期股权投资

内容: 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、母公司及最终控制方情况

内容: 公司名称 注册地 组织机 构代码 莱芜钢铁集团有限 公司 莱芜市钢 城区 业务 性质 钢铁制造 母公司 与本公司关系 注册资本 (万元) 312,269.33 对本公司 持股比例 14.52 对本公司 表决权比例 14.52

内容: 2、子公司情况说明 子公司具体情况见本附注说明“四、企业合并及合并财务报表中 1、 纳入合 并范围内子公司的基本情况 2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况。

内容: 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

内容: 企业名称 年初数 金 额 （万元） 莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 烟台鲁银药业有限公司 德州市德信资产管理有限公司 山东鲁银医药科技有限公司 山东鲁银科技投资有限公司 山东鲁银资产管理有限责任公司 山东省鲁邦房地产开发有限公司 上海新天创业投资有限公司 3,285.64 637.07 14,138.02 2,836.79 90 90 100 90

内容: 本期增加 比例 （%） 14.52 100 61 金 额 （万元）

内容: 本期减少 金 额 （万元）

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本期增加 金 额 （万元）

内容: 本期减少 金 额 （万元）

内容: 潍坊舜天化工有限公司 深圳市鲁银投资发展有限公司 鲁银实业集团潍坊分公司 鲁银投资集团德州实业有限公司 青岛鲁邦物业管理有限公司 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 青岛鲁邦国际展览有限公司 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 青岛青大电缆有限公司

内容: 4、不存在控制关系的关联方

内容: 企业名称 山东省齐鲁资产管理有限公司 莱芜钢铁股份有限公司 莱钢无锡经贸有限公司 莱钢广东经贸有限公司 山东莱钢冶金建设有限公司 莱钢天元气体有限公司 齐鲁证券有限公司 组织机构代码 163048738 267179433 76585856-8 76734861-9 75044189-2 74451412-7 72924634-7 与本企业的关系 与本公司同一母公司 与本公司同一母公司 与本公司同一实际控制人 与本公司同一实际控制人 与本公司同一母公司 与本公司同一母公司 与本公司同一实际控制人

内容: （二）关联方交易 1、销售货物

内容: 关联方名称 交易内容 金额 (万元) 莱芜钢铁股份有限公司 莱钢无锡经贸公司 废钢、 氧化铁皮等 带钢 2,336.08 43,723.87 本年数 占同类销货 的比例 0.67 12.62 协议价格 协议价格 定价政策 金额 (万元) 1,562.43 33,121.65 上年数 占同类销货 的比例 0.58 12.32 协议价格 协议价格 定价政策

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 莱钢广东经贸公司 合 计

内容: 3、租赁：公司所属带钢分公司本期向控股股东莱芜钢铁集团有限公司支付土 地使用费 190,998.00 元。齐鲁证券有限公司租赁本公司的房屋，本期收取的租赁 费及物业管理费共计 490.00 万元，上期收取的租赁费及物业管理费共计 438.30 万元。 4、担保 截止 2007 年 12 月 31 日，公司为关联方德州市德信资产管理有限公司提供贷 款担保金额为人民币 8,600.00 万元。莱芜钢铁集团有限公司为本公司的子公司烟 台鲁银药业有限公司银行贷款人民币 4,457.00 万元、为公司的子公司莱芜钢铁集 团粉末冶金有限公司银行贷款人民币 3,000.00 万元、为公司的子公司鲁银集团禹 城羊绒纺织有限公司银行贷款人民币 1,000.00 万元、为本公司银行贷款人民币 28,996.00 万元提供担保。 另莱芜钢铁集团有限公司为本公司以房屋建筑物抵押获 取的银行贷款 4,000.00 万元同时提供担保，上述担保合计人民币 41,453 万元。 （三）关联方往来款项余额 1、应收账款

内容: 关联方名称 鲁银实业集团潍坊分公司

内容: 占全部余额的比例(%) 期末数 期初数 3.68

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 期末数 莱芜天元气体有限公司 57,600.00 0.17 期初数

内容: 关联方名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 期末数 期初数

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 深圳鲁银投资发展公司 莱芜钢铁集团有限公司 山东省齐鲁资产管理有限公司 青岛青大电缆有限公司 8,574,808.49 4,089,416.14 78,866,400.00

内容: 八、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为纳入合并报表范围子公司鲁银集团禹城粉 末冶金制品有限公司人民币 500 万元短期借款提供担保， 为子公司德州市德信资产 管理有限公司提供借款担保金额为人民币 8,600.00 万元；控股子公司之间为银行 借款互相提供担保金额为人民币 1,393.00 万元，其中德州羊绒纺织有限公司为烟 台鲁银药业有限公司提供银行借款担保 1,393 万元。 十、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料： （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定， 并编制了 2007 年初规定权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要 求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进 行了复核，经复核，2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况如下表所示。

内容: 编号 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 3 4 5 6 7 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 年初股东权益本年调整增加金额 26,273,382.12 元，具体如下： 1、经复核，在首次执行日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投 资借方差额金额应为 11,333,786.60 元， 在编制年初股东权益差异调节表时， 确认 的金额为 11,200,669.18 元， 漏计算了对子公司鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公 司的股权投资差额 133,117.42 元。调整减少年初归属于母公司的股东权益 10,549,284.41， 调整减少归属于少数股东的权益 784,502.19 元， 在编制年初股东 权益差异调节表时，确认为应由母公司分摊数 11,157,884.86 元，少数股东分摊 42,784.32 元。由于上述差异导致重新编制的股东权益差异调节表差异。 2、经复核，在首次执行日，其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 274,333.55 元，调整增加了期初归属于母公司的股东权益 274,333.55 元。2007 年报披露数与上年差异调节表披露数无差异。 3、经复核，在首次执行日，本公司因确认了递延所得税资产 15,455,280.71 元相应调整增加了期初属于母公司股东权益金额 15,330,438.22 元， 增加属于少数 股东的权益 124,842.49 元。2007 年报披露数与上年差异调节表披露数无差异。 4、经复核，在首次执行日,公司持有的金融工具总市值 6,769,634.00 元，确 认为可供出售金融资产， 以公允价值计量的金额和原账面投资成本的差异， 调整增 加期初留存收益 4,869,634.00 元。 2007 年报披露数与上年差异调节表披露数无差 异。 5、经复核，公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司 的少数股东权益为 17,007,920.46 元， 在编制年初股东权益差异调节表时， 误确认

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 为 16,913,739.30 元。 新会计准则下计入股东权益， 加上由于长期股权投资借方差 额金额的调整和递延所得税资产调整引起的少数股东权益减少 659,659.70 元，由 此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 16,348,260.56 元。 上述原因导致 2007 年报披露的股东权益合计数与上年披露的股东权益差异调 节表股东权益合计数相差 38,936.46 元。

内容: （二）2006 年度利润表的追溯调整情况 1、 按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表， 调整为按企业会计准则列报 的利润表：

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 注：（1）、营业成本营业税金及附加变化，以及管理费用和资产减值损失变动金额系财务报 表列报项目调整所致 （2）、投资收益变动系按照《企业会计准则解释第 1 号》对长期投资进行追溯调整所致。 （3）、公司确认递延所得税资产，影响当期所得税费用-10,427,848.91 元； （4）、少数股东损益变动系公司 2006 年度转让威海爱威药业公司股权，原将其纳入合并 范围相应确认的投资损失实际上由少数股东承担因此进行调整； （5）、系按照《企业会计准则解释第 1 号》等相关规定，将原报表列报的未确认投资损 失并入归属于母公司所有者的净利润中列示。

内容: 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异 调节表：

内容: 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 加：追溯调整项目影响合计数 其中：加：投资收益 减：递延所得税费用 少数股东损益 其他 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 管理费用 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （三）非经常性损益明细表

内容: 项 非经常性收入项目: 1、非流动资产处置收益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 7、非货币资产交换收益 8、委托投资收益 9、债务重组收益 10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12、营业外收入中的其他项目 13、其他 小 非经常性支出项目: 1、非流动资产处置损失 2、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 3、非货币资产交换损失 4、委托投资损失 5、债务重组损失 6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 8、企业重组费用 9、营业外支出中的其他项目 10、其他 小 影响利润总额 减：所得税 83 计 3,312,693.70 -331,334.56 -639,661.75 7,304,904.92 -5,377,476.79 -2,050,155.27 3,065,440.38 2,129,391.62 247,253.32 5,175,513.30 计 2,981,359.14 1,927,428.13 769,416.28 363,785.25 2,201,399.51 94,401.34 10,543.35 1,469,241.54 目 本年数 上年数

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 影响净利润 影响少数股东损益 影响归属于母公司股东净利润 归属于普通股股东的净利润

内容: 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润

内容: 注：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的规定执行。

内容: （四）、净资产收益率及每股收益 1、净资产收益率

内容: 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 全面摊薄 2007 年 7.22 7.52 2006 年 4.96 5.86 加权平均 2007 年 7.49 7.8 2006 年 5.63 6.61

内容: 报告期利润 基本每股收益 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.12 2006 年 0.07 0.08 稀释每股收益 2007 年 0.11 0.12 2006 年 0.07 0.08

内容: 3、计算过程 全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润ч归属于公司普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润ч（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于 公司普通股股东的净利润ч2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动Ч因为 其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数ч报告期月份数） 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润ч发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润ч调整后发行在外的普通股加权平均数

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 归属于公司普通股股东的净利润

内容: 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 期初净资产 报告期月份数 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 普通股加权平均数 期末净资产数

内容: 注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。

内容: 鲁银投资集团股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十二、备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

内容: 董事长：魏佑山 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年 3 月 6 日

内容: 主管会计工作负责人： 李春林

内容: 资 产 负 债 表（续）

内容: 主管会计工作负责人： 李春林

内容: 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司

内容: 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

内容: 投资收益(损失以“-”号填列)

内容: 二、营业利润(亏损以“-”号填列)

内容: 其中：非流动资产处置净损失

内容: 三、利润总额(亏损总额“-”号填列)

内容: 四、净利润(净亏损以“-”号填列)

内容: 归属于母公司所有者的净利润

内容: 主管会计工作负责人： 李春林

内容: 会计机构负责人： 张林田

内容: 合 并 股 东 权 益 变 动 表

内容: 主管会计工作负责人：李春林 -

内容: 合 并 股 东 权 益 变 动 表

内容: 主管会计工作负责人：李春林

内容: 股 东 权 益 变 动 表

内容: 股 东 权 益 变 动 表

内容: 独立董事关于公司对外担保情况的独立意见

内容: 根据中国证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发字[2003]56 号）和中 国证监会、中国银监会联合下发的《关于规范上市公司对外担保 行为的通知》 （证监发[2005] 120 号）要求，作为鲁银投资集团股 份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着实事求是 的态度，对公司对外担保情况进行了认真负责地核查和监督，现 就公司执行上述规定对外担保事项发表专项说明及独立意见如 下： 依据公司 2007 年年度报告审计结果以及就公司担保事项对 相关人员的问询，截止本报告期末，公司累计对外担保金额为人 民币 9100 万元，其中：为德州市德信资产管理有限公司提供担 保 8600 万元；为鲁银集团禹城粉末制品有限公司提供担保 500 万元。 公司提供的担保业务均为对控股子公司提供的债务担保， 且 均按规定程序经过审批， 没有为公司控股股东及控股股东所属企 业提供担保的情况。 截止报告期末，公司担保总额占年末净资产的比例为 25.11%， 担保总额下降到证监发字[2003]56 号要求的比例范围之 内；为德州市德信资产管理有限公司提供担保 8600 万元，被担

内容: 保对象的资产负债率高于 70%。 作为独立董事，我们将敦促各方继续积极合作，对历史遗留 的担保问题进行妥善处理， 并督促董事会和公司经营班子按照证 监发[2005]120 号等文件要求，严格担保程序，控制担保风险， 切实保护广大公众股东权益。

内容: 独立董事：胡积健 张秋生 赵黎明 李江宁