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内容: Title: 湖南郴电国际发展股份有限公司

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、 公司负责人付国， 主管会计工作负责人李素芬及会计机构负责人 （会计主管人员） 许玉红应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖南郴电国际发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：郴电国际 2、 公司法定代表人：付国 3、 公司董事会秘书：袁志勇 电话：0735-2339226 传真：0735-2339206 E-mail：cdizqb@chinacdi.com 联系地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦 15 层 公司证券事务代表：王晓燕 电话：0735-2339232 传真：0735-2339206 E-mail：cdizqb@chinacdi.com 联系地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦 14 层 4、 公司注册地址：湖南省郴州市北湖区国庆南路 36 号 公司办公地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦 邮政编码：423000 公司国际互联网网址：http://www.chinacdi.com 公司电子信箱：cdizqb@chinacdi.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：湖南省郴州市青年路民生路口万国大厦 14 层 1408 室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：郴电国际 公司 A 股代码：600969 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 26 日 公司首次注册登记地点：湖南省郴州市北湖区国庆南路 36 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 4 月 26 日 公司第 1 次变更注册登记地址：湖南省郴州市北湖区国庆南路 36 号 公司法人营业执照注册号：4300001004989 公司税务登记号码：431002722516308 公司组织结构代码：72251630-8 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦

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内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 减：所得税影响金额 合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 率（%） 加权平均净资产收益 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 经营活动产生的现金 流量净额 2007 年

内容: 2006 年 调整后

内容: 调整前

内容: 本年比上年增减 (%)

内容: 增加 16.84 个百分点

内容: 增加 16.85 个百分点

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内容: 每股经营活动产生的 现金流量净额

内容: 2007 年末 总资产 所有者权益（或股东 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产

内容: 2006 年末 调整后 调整前

内容: 本年末比上年末增 减(%)

内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股

内容: 本次变动前 比例 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 109,247,944 8,619,776 51.96 4.10 109,247,944 8,619,776 51.96 4.10 发行 新股 本次变动增减（＋，－） 送 公积金 其 股 转股 他 小 计 本次变动后 比例 数量 (%)

内容: 其中：

内容: 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股

内容: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 117,867,720 56.06 43.94 117,867,720 92,400,000 56.06 43.94 二、无限售条件流通股份 92,400,000 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 三、股份总数

内容: 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其 衍生证券 的种类 A股 发行日期 2004 年 3 月 26 日 发行价 格 （元） 5.48 发行数量 70,000,000 上市日期 2004 年 4 月 8 日 获准上市交 易数量 70,000,000 交易终 止日期

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内容: (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 王晏清 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 深圳市裕华通投资有限公司 国泰君安证券股份有限公司 南通开发化工供销有限公司 王晏清 傅培敏 杨志德 吴小杰 重庆市金网科技发展有限公司 应京 黄文博

内容: 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 持有无限售条件股份数量 股份种类 877,000 人民币普通股 631,670 人民币普通股 560,000 人民币普通股 500,000 人民币普通股 457,015 人民币普通股 410,000 人民币普通股 400,000 人民币普通股 400,000 人民币普通股 385,000 人民币普通股 336,629 人民币普通股 郴州市人民政府国有资产监督管理委员会、宜章县电力有限责任公司、 临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司、永兴县水利 电力有限责任公司、联合国国际小水电中心为本公司发起人股东，上述 股东不存在关联关系。本公司未知其他无限售条件股东是否存在关联关 系或一致行动。 本公司第一大股东郴州市人民政府国有资产监督管理委员会代表郴州 市人民政府持有本公司股份。

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内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 有限售条件股 份可上市交易 情况 新 增 可 上 可上市 市 交易时 交 间 易 股 份 数 量 2009 年 7月7 日

内容: 序 号

内容: 有限售条 件股东名 称

内容: 持有的有限 售条件股份 数量

内容: 限售条件

内容: 郴州市人 民政府国 有资产监 督管理委 员会 宜章县电 力有限责 任公司 临武县水 利电力有 限责任公 司 汝城县水 电有限责 任公司 永兴县水 利电力有 限责任公 司 联合国国 际小水电 中心

内容: 郴电国际非流通股股东承诺：其所持股份自获得上市流股权之日 起，三十六个月内不上市或者转让。在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份,出售数量占郴电国际股份总数的比例不超过百 分之五。在六十个月内其通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量 占郴电国际股份总数的比例不超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持股份自获得上市流股权之日 起，三十六个月内不上市或者转让。在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份,出售数量占郴电国际股份总数的比例不超过百 分之五。在六十个月内其通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量 占郴电国际股份总数的比例不超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持股份自获得上市流股权之日 起，三十六个月内不上市或者转让。在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份,出售数量占郴电国际股份总数的比例不超过百 分之五。在六十个月内其通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量 占郴电国际股份总数的比例不超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持股份自获得上市流股权之日 起，三十六个月内不上市或者转让。在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份,出售数量占郴电国际股份总数的比例不超过百 分之五。在六十个月内其通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量 占郴电国际股份总数的比例不超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持股份自获得上市流股权之日 起，三十六个月内不上市或者转让。在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份,出售数量占郴电国际股份总数的比例不超过百 分之五。在六十个月内其通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量 占郴电国际股份总数的比例不超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持股份自获得上市流股权之日 起，三十六个月内不上市或者转让。在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份,出售数量占郴电国际股份总数的比例不超过百 分之五。在六十个月内其通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量 占郴电国际股份总数的比例不超过百分之十。

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：郴州市人民政府国有资产监督管理委员会 法人代表：李查荣

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内容: 郴州市国有资产监督管理委员会持有本公司股份数为 40,773,719 股，占本公司总股本的 19.39%，为 公司第一大股东，其实际控制人为郴州市人民政府。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 宜章县电力有限责任公司 法人代表 欧良才 注册资本 101,870,000 成立日期 1986 年 3 月 11 日 主要经营业务或管理活动 水力发电、 设备安装调试， 电力器材零售。

内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 报告期被授予的股权激 励情况 股 份 增 减 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额(万 元)（税 前） 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 否

内容: 姓 名

内容: 职 务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期 起始 日期

内容: 任期 终止 日期

内容: 年 初 持 股 数

内容: 年 末 持 股 数

内容: 可 行 权 股 数

内容: 已 行 权 数 量

内容: 行 权 价

内容: 付 国 欧 良 才 袁 培 生

内容: 董 事 长 副 董 事 长 副 董 事

内容: 男

内容: 否

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内容: 长 陈 百 红 李 生 希 周 素 莲 张 玲 董 事 男 41

内容: 董 事

内容: 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 监 事 会 主 席 监 事

内容: 女

内容: 刘 韧 屈 茂 辉 陈 建 设 朱 亿 民 贺 武 舜 陈 进 李 建 国 唐 丁 顺 李 素 芬 牛 国

内容: 是

内容: 监 事

内容: 监 事 财 务 总 监 副 总

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内容: 林 宋 永 红 袁 志 勇 合 计

内容: 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)付国,湖南大学工商管理硕士（MBA），高级电气工程师、造价师、监理工程师，湖南省人大代表。 曾任临武县水利电力集团有限责任公司总经理、党委书记，桂阳县副县长，郴州市人民政府国有资产 监督管理委员会党委委员、副主任，国资联合工会主席，湖南郴电国际发展股份有限公司董事，2006 年 11 月任本公司总经理，2006 年 12 月任本公司董事、副董事长，2007 年 3 月至今任本公司董事长。 (2)欧良才,湖南大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA），高级工程师，湖南省人大代表。曾任宜 章县电力总公司党委书记、总经理，现任宜章县电力有限责任公司法定代表人、董事长、党委书记。 2000 年 12 月至今任本公司董事、副董事长，2004 年 6 月兼任本公司党委副书记，2006 年 11 月起兼 任本公司党委书记。 (3)袁培生,湖南大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA），高级工程师、监理工程师、高级政工师， 郴州市人大代表。曾任汝城县水电总公司总经理兼党总支书记，湖南省汝城县人民政府县长助理、副 县长。现任汝城县水电有限责任公司法定代表人、董事长。2000 年至今任湖南郴电国际发展股份有限 公司董事， 2005 年 6 月起任湖南郴电国际发展股份有限公司副董事长，2007 年 1 月兼任联合国国际 小水电中心郴州基地主任，2007 年 3 月兼任本公司总经理。 (4)陈百红,水电工程师、水利水电监理工程师、水利水电注册造价工程师。曾任临武县水利电力有 限责任公司副总经理，本公司副总经理。现任临武县水利电力有限责任公司董事长兼总经理。2005 年 5 月至今任本公司董事、党委委员。 (5)李生希,工程师、高级经济师。曾任永兴县水利电力有限责任公司副总经理、党委委员，郴电国 际副总经理、监事。现任永兴水利电力有限责任公司董事长、党委书记、总经理。2007 年 7 月起任本 公司董事。 (6)周素莲,高级工程师，曾任郴州市电力公司副总经理、党委委员。2000 年 12 月至今任本公司董 事。 (7)张玲,教授（博士生导师），现任湖南大学工商管理学院院长助理，EMBA 项目主任，具有财务、 工商管理相关知识和经验，2004 年 3 月起任本公司独立董事。 (8)刘韧,曾任湘财证券投资银行总部总经理助理，财富证券投资银行部副总经理。现任中国五矿二 十三冶建设集团有限公司副总裁，具有丰富的企业资本经营、发展战略、投资决策经验。2004 年 3 月 起任本公司独立董事。 (9)屈茂辉,法学博士、博士后，湖南大学法学院教授，博士生导师。兼任中国法学会民法学研究会 常务理事、湖南省法学会副会长、中国行为法学会常务理事及学术委员会委员，现为教育部法学教学 指导委员会委员，在我国民商法学界具有重要影响，在民商法学理论研究和法律实务方面都取得了比 较突出的成果。入选教育部“新世纪优秀人才支持计划”、“湖南省新世纪 121 人才工程”等人才工 程，2007 年 7 月起任本公司独立董事。 (10)陈建设,高级工程师，现任中南大学后勤管理处副处长，2007 年 7 月起任本公司独立董事。 (11)朱亿民,高级政工师， 2000 年 12 月至今任本公司监事、监事会主席。 (12)贺武舜,高级工程师， 曾任宜章县电力总公司副总经理， 现任宜章县电力有限责任公司副董事长、 总经理、党委副书记。2000 年 12 月至今任本公司监事。

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内容: (13)陈进,电气工程师、水利水电工程监理工程师、水利水电工程造价工程。曾任临武县水电局电力 站站长、县地方电力管理办公室主任、县水利水电工程管理站站长、局长助理，临武县水利电力有限 责任公司副总经理、党委委员。2006 年 8 月起任本公司职工监事。 (14)李建国,电力工程师、政工师。曾任汝城县水电有限责任公司副总经理、总支副书记。现任汝城 县水电有限责任公司任副董事长、总经理、党总支书记。2005 年 5 月起任本公司监事。 (15)唐丁顺,工程师、经济师。曾任德能水电公司、永兴县水电公司副总经理，郴电国际投资发展部 经理、郴电国际水电投资公司副总经理。现任永兴县水利电力有限责任公司副总经理，2007 年 7 月起 任本公司监事。 (16)李素芬,湖南大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA），高级会计师， 2000 年 12 月至今任本 公司财务总监。 (17)牛国林,湖南大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA），工程师， 2001 年 4 月至今任本公司副 总经理。 (18)宋永红,湖南大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA），政工师，曾任汝城县水电总公司总经理 兼党总支副书记、总经理兼党总支书记， 2005 年 5 月至今任本公司副总经理。 (19)袁志勇,本科学历， 电力工程师， 2000 年任本公司郴州分公司用电管理科科长兼支部书记， 2004 年至今任本公司国际合作部经理。2007 年 7 月任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 欧良才 袁培生 陈百红 李生希 贺武舜 李建国 唐丁顺 陈进 股东单位名称 宜章县电力有限责任公司 汝城县水电有限责任公司 临武县水利电力有限责任公司 永兴县水利电力有限责任公司 宜章县电力有限责任公司 汝城县水电有限责任公司 永兴县水利电力有限责任公司 临武县水利电力有限责任公司 担任的职务 董事长 董事长 董事长兼总 经理 总经理 总经理 总经理 副总经理 副总经理 任期起始日期 1991 年 11 月 1 日 1995 年 12 月 1 日 2004 年 5 月 1 日 2005 年 4 月 1 日 2004 年 12 月 1 日 2004 年 8 月 1 日 2005 年 5 月 1 日 2005 年 1 月 1 日 任期终 止日期 是否领 取报酬 津贴 否 否 否 是 是 是 是 是

内容: 在其他单位任职情况 姓名 袁培生 欧良才 袁培生 其他单位名称 常州中天邦益气 体公司 郴州郴电科技有 限公司 唐山中邦气体有 限公司 担任的职务 董事长 董事长 董事长 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 否 否 否

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司薪酬与考核委员会提出公司高级管理人员薪酬方 案经董事会讨论后，报股东大会审议批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：借鉴同行业上市公司实施年薪制的做法，综合考虑公司

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内容: 的经营业绩以及郴州本地区的经济发展水平， 由薪酬与考核委员会根据净利润法制定公司董事、 监事、 高级管理人员薪酬方案。 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为 208.38 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 曾月华 黄孝健 卢素凡 李生希 担任的职务 董事 独立董事 独立董事 监事 离任原因 换届 连任满六年 连任满六年 被选举为公司董事

内容: (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,678 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 生产人员 技术人员 财务人员 行政人员 2、教育程度情况 教育类别 大学本科及以上 大专 中专技校 中专以下 人数 187 710 728 1,053 人数 1,796 399 69 414

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》和中国证监会、上交所的法律法规等有关 规定，进一步完善了公司法人治理结构。目前公司法人治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够 充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中 国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资的权利，未干涉公司决策和 生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立；公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作；确保重大决策由本公司独立作出和实施。 3、关于董事和董事会：报告期内，公司董事会会议严格按照规定的程序进行，并有真实、完整的会议

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内容: 记录；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，不断熟悉有关法 律法规，按照诚信、勤勉的原则参与公司决策的管理。独立董事人数在董事会中所占比例符合相关规 定。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；监事会由 5 人组成，监 事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股 东负责的态度，对公司财务及公司董事和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制；本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗，高级管理人员按公司章 程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总经理由总经理提名），董事会聘任。董事和高 级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行考核与测评，年末进行述职和公开评议，并根据公司 经营业绩决定其薪酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章 程和《总经理工作规则》中，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的 合法权益。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的 交流；公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》、 《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等地 得到信息。公司于 2007 年 6 月 27 日重新修订了《信息披露事务管理制度》，进一步完善了公司的信 息披露制度。公司不断充实有关投资者关系工作的公司理念、建立沟通渠道，进一步加强投资者关系 管理。公司在报告期内披露了四次定期报告和二十次临时报告，能够做到公开、公正、公平、完整、 及时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 8、关于上市公司治理专项活动：报告期内，公司按照湖南证监局的统一布署，认真开展了公司治理专 项活动，按照活动推进计划完成了宣传发动、自查、接受公众评议、整改提高等阶段。公司通过自查 主要发现以下 4 个方面的问题：1、公司法人治理结构需进一步完善，公司董事会下设的专业委员会的 作用需进一步发挥；2、理顺公司与发起人股东的关系，规范“五分开”工作的问题；3、加强内部控 制制度建设、完善内部管理体系的问题；4、加强投资者关系管理工作的问题。湖南证监局相关人员在 对公司进行现场检查中指出，公司存在与个别股东单位存在资产不清晰、与股东单位存在“五分开” 不彻底、第一期农网改造资产权属等三个方面的问题。公司对自查和检查过程中发现的问题制定了切 实有效的整改方案。 整改情况：2007 年 7 月 14 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会通过，选举产生了公司第三届董事 会、监事会。并在第三届董事会第一次会议上选举产生了董事会下设的战略与投资、审计、薪酬与考 核、提名等四个专业委员会，法人治理结构得到了进一步完善；2007 年 10 月，通过郴州市委市政府 召开的专题会议，郴州市国资委等相关部门提出了《郴电国际人事统一管理方案》和《郴电国际资产 管理体制整合方案》，公司已按照此方案在报告期内完善了与股东在资产、业务、机构、财务、人事 五分开工作；在市委市政府、市国资委的指导下，在 2008 年处理好第一期农网资产的权属问题。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 黄孝健 卢素凡 张玲 刘韧 屈茂辉 陈建设 本年应参加董事会次数 4 4 8 8 4 4 亲自出席（次） 4 4 7 7 3 4 委托出席（次） 0 0 1 1 1 0 缺席（次） 0 0 0 0 0 0 备注

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内，公司四位独立董事保证了充足时间和精力履行独立董事的职责，认真行使职权，维护公司 整体利益，对公司的关联交易、变更募集资金、提名董事、任免高级管理人员等重大事项发表了独立 意见，促进了关联交易决策的公平、公正、公允，保障了董事会决策的科学性，切实维护了中小投资 者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司控股股东郴州市国资委为政府机构，本公司主营业务为电力供应，在业务上完全独 立于控股股东，且与控股股东无关联交易发生。 2、人员方面：公司设有独立的劳动、人事、工资管理部门，不受控股股东单位的干预。公司副总经理、 董事会秘书等高级管理人员及财务负责人、财务人员均专职在本公司工作，并在公司领取薪酬，上述 人员均未在控股股东单位兼任任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立完整的产、供、销经营系统，不存在控股股东占有、支配公司资产情况。 公司具有直接面向市场、自主经营、独立承担责任和风险的能力。 4、机构方面：公司设立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层及董事会战略与投资、审计、薪酬 与考核、提名四个专门委员会，建立了完善的法人治理结构，建立了各项内部控制制度和决策制度， 公司的各职能部门和各分支机构及其办公地址完全独立于控股股东和其他发起人股东。 5、财务方面：公司独立核算、自负盈亏，设立了独立的财务会计部门、会计核算、会计管理体系，严 格按照法律、法规建立健全财务会计管理制度，不存在控股股东干预公司财务工作的情况。公司与控 股股东之间的资金往来、交易事项，均严格遵守国家法律、法规、证监会有关规定和《公司章程》、 《关联交易决策制度》的规定。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员的薪酬与经营层的绩效紧密挂勾，薪酬的支付分为固定薪津贴和业绩奖金。基本年薪津 贴按月支付；业绩奖金在考核完成后于年度报告公告后支付。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业 会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办 法》等一系列公司内部管理制度，此外公司已经订立《财务会计制度》、《内部审计制度》等相关配 套制度，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。 公司目前己制订了覆盖经营管理各方面的内部控制制度，能够适应公司生产、经营和发展的需要； 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证；能够对国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻 执行提供保证。 随着国家法律法规的逐步深化以及公司自身发展的需要，公司内部控制制度还将进一步健全，以有 效地规避风险，保护好广大股东的利益。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。

内容: 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、公司于 2007 年 5 月 9 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。 决议公告刊登 在 2007 年 7 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）在公司新一届董事会的正确领导下，通过全体员工的共同努力，较好地处理了公司治理、经营、 投资等方面的关系，走上了恢复性发展的道路。 截至 12 月 31 日，公司总资产达 21.99 亿元，较年初增长 3.91 %；净资产达 6.27 亿元，较年初增长 9.03％；全年实现主营业务收入 13.52 亿元，较上年增长 30.16%；上交税金 5832 万元(母公司含个人 所得税的数)；实现净利润 5154.82 万元。净资产收益率达到 8.23%。 供电主业方面。2007 年公司加强了生产、安全、营销和调度管理。积极申报农村电网完善工程项目， 已获国家发改委批准，并下达了工程投资资金计划，为公司主营业务发展带来新的机遇；加强了负荷 及需求侧管理，优化电网运行方式，实现了电网安全、稳定、经济运行；战胜了第 9 号台风“圣帕” 造成的损失，确保了主网安全稳定运行。全年完成总售电量 19.11 亿 kWh，比上年同期增长 16.52%。 投资项目方面。一是工业气体项目效益稳步提高，全年公司在工业气体项目上实现净利润 5115.45 万 元（按股权比例所得利润）。在项目运营中，加强了与合作伙伴的沟通协调，加强了财务核算管理和 现金流管理，明确两大气体项目利润的 70％用于偿还公司借款和担保，有力的化解了公司财务风险。 二是水电投资项目运营顺利，全年公司在水电项目上实现净利润 13 万元（按股权比例所得利润）。 三是宜章火电厂项目也稳步推进。四是公司积极拓展新项目，先后组织项目调研小组对多家钢铁企业 工业气体和高炉煤气发电项目进行了考察洽谈。 银企合作方面。为缓解还贷压力，合理筹集、调度资金，加强了与银行的沟通协调，建立了良好的银 企信贷关系，重新获得了银行的信任，规避了财务风险，确保了公司生产经营的正常运转。 国际合作方面。2007 年 4 月，公司成功中标尼泊尔国家电力公司 132KV 变电工程总承包项目，项目金 额 572 万美元， 11 月该项目正式开工建设，目前正在紧张的实施阶段。这是公司以独立的市场主体 参与国际竞争并竞标成功的第一个项目，对提升公司国际化经营概念和二级市场上融资有积极意义。 技术创新方面。公司在经营管理中重视技术创新，在输电、配电各环节积极推广电力新技术和新装备， 优化电网结构，提高电网运行的可靠性，降低电能损耗；合理安排电网运行方式，优先安排网内丰富 的绿色环保水电资源上网。在项目投资方面，以国家节能减排和循环经济政策为指导原则，积极拓展 国家政策鼓励的水电开发、高炉煤气发电项目。

内容: （二）2007 年公司财务数据情况分析 报告期内资产构成、现金流量情况说明 （1）报告期内公司资产构成情况与 2006 年同期对比表： 单位：万元 资产项目 应收票据 应收账款 预付账款 2007-12-31 4885 14971 9346 占资产比重(%) 2.21 6.81 4.22

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内容: 固定资产 在建工程

内容: 1、应收票据比上年增长 94.11%，主要为唐山中邦工业气体有限公司生产能力得到充分发挥，营业收 入增长形成。 2、应收账款期末余额比上年增长 2.77%，是分、子公司经营业务扩大营业收入增长，形成正常结算往 来款所致。 3、预付账款期末余额比上年增长 61.26%，主要是由于一是本年度将本公司郴州分公司预付的工程款 2,763.36 万元从在建工程重分类至预付账款；二是由于本年购销电量的增长导致预付电费有所增加。 4、固定资产原值比上年增长 3.23%，主要是在建工程转入 。 5、在建工程比上年减少 42.58%，主要原因是部分城网改造工程验收完工转入固定资产及将预付工程 款 2763.35 万元（预付郴州电力有限责任公司）重分类转入预付账款所致。

内容: （2）、公司财务费用情况对比 单位：万元

内容: 项目 财务费用

内容: 报告期内，财务费用比上年增长 11.03% ，主要原因是银行贷款利率调增所致。

内容: （3）公司现金流量分析 单位：万元

内容: 项目 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额

内容: 经营活动产生的现金流量净额比上年增长 67.93%，主要是主营业务收入增长所致。 投资活动产生的现金流量净额比上年增长 3.33%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金减少 1950 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比上年降低 195.11% ，主要是偿还债务支付的现金比去年减少 20115 万 元。

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内容: （三）、主要控股公司的经营情况 单位：万元

内容: 公司名称 湖南汇银国际投资有限责任公司 湖南郴电国际水电投资有限责任公司

内容: 主营业务 工业气体投资 水力发电投资

内容: 报告期内，汇银投资实现净利润 5115.45 万元，获得了良好的投资收益，主要原因是该公司常州和唐 山气体项目实现了可观的效益。在获得良好收益的同时，公司还做好了常州二期项目贷款前期工作； 加强了财务核算管理、投融资管理和现金流管理，确保了公司各项资金及时到位，保证了财务工作有 序运转。 报告期内，水电投资公司实现净利润 13 万元，主要原因是报告期内，德能水电实现了一、二级电站分 离管理，并通过与税务部门的沟通和协调，减免企业所得税 90 万元；德能湘江电站对发电机组进行改 造。

内容: 二、2008 年工作展望 2007 年公司董事会在市委、市政府的坚强领导下和上级证监部门的指导下，解决了公司治理存在的问 题，为公司进一步发展奠定了良好的基础； 2008 年，公司将发扬“科学应对、众志成城、顽强拼搏、 勇于担当”的抗冰精神，巩固发展供电主业，积极拓展投资项目、全面完善公司治理，积极创造条件 再融资，实现公司又好又快发展。对此，我们提出了以下工作思路： （一）进一步完善公司治理，提高公司规范运作水平 健全的法人治理结构和规范的运作水平是公司持续追求的目标。 公司在新的一年里， 将在 2007 年公司 治理工作取得成绩的基础上，严格按照监管部门的要求，加快制度建设，加快治理创新，强化内控制 度的执行，严格遵守信息披露规则，切实履行上市公司的信息披露义务，加强对投资者的沟通和交流， 保障投资者特别是中小投资者的权利，自觉接受证监部门的监管。一是进一步完善公司治理的各项工 作，确保公司与股东单位在人员、资产、财务、业务、机构等方面彻底分开，确保公司资产完整、财 务独立、管理规范；二是制定和完善相关制度，巩固公司治理成果，充分整合公司人力、电力、资金 资源，将公司治理的成果转化为公司发展的生产力，使公司步入治理规范，科学发展的轨道；三是建 立独立董事年报工作制度和审计委员会工作规程，进一步加强独立董事责任和义务，充分发挥董事会 战略与投资、审计、提名、薪酬委员会的作用；四是积极做好投资者关系管理和信息披露工作，维护 公司在资本市场的良好形象，保持公司股价稳步上升。充分运用资本市场平台，争取证监部门的支持， 积极创造条件，争取在资本市场再融资。 （二）巩固发展供电主业，化灾害为机遇，在恢复中求发展 今年年初的特大雪灾对公司电网造成了重大损失， 在党中央、 国务院各级各部门领导的关心和指导下， 通过全体郴电人的忘我工作， 已于 3 月底恢复全面通电， 取得了抗冰抢险恢复重建工作的阶段性胜利。 公司将弘扬抗冰精神，化灾害为机遇，稳固发展供电主业，在恢复中发展提高。一是要完善和优化电 网基础设施，提高电网的抗灾能力，建立完善电网应急处理机制；二是巩固发展供电营业区；三是规 范生产管理、电力营销管理，强化安全生产，推行技术创新，管理创新，提高供电主业的竞争力和盈 利能力；四是在互利双赢、共同发展的原则上，探讨与其他电力企业的合作，做大做强主营业务；五 是积极争取国家扶持政策和资金支持，包括争取国家救灾资金、一期、二期农网及城网改造国家资本 金贷改拨、银行专项贷款豁免、“十一五”期间农网完善工程专项资金以及国家“十一五”期间农村 电力体制改革试点地区。 （三）继续拓展工业气体和高炉煤气发电投资项目 2007 年工业气体项目取得了良好的投资收益， 实现净利润 5115.45 万元， 成为公司最重要的利润来源。

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 为加大项目拓展的力度，争取更大的投资收益，2008 年公司将开展以下工作：一是加强对工业气体及 煤气发电相关领域的行业研究，积极开拓投资视野；二是引进和培养工业气体及高炉煤气发电的相关 专业技术及管理人才，提高在此领域的核心竞争力；三是进一步完善投资决策制度和流程，力争在保 持稳健的同时提高决策效率；四是积极主动与工业气体及高炉煤气发电相关领域的企业进行接触，争 取新的投资机会；五是建立项目资料库，跟踪已洽谈的投资项目，了解最新进展，争取合作机会。 （四）加大应收账款回收力度，逐步清理由于历史原因造成的个别效益不佳的投资项目 由于历史原因，公司形成部分未收回的应收账款和个别效益不佳的投资项目，对公司的经营业绩造成 了的影响。2008 年公司将加大应收账款催收力度，积极稳妥处置或重组个别收益不佳的投资项目。 （五）加强公司发展战略的研究 面对不断变化的经营和投资环境，以及日益开放及不断创新的资本市场，公司董事会将充分发挥战略 与投资委员会的作用，加强对公司发展战略的研究工作，制定好公司的发展战略规划，指引公司科学 发展。深入分析公司面临的机遇和挑战，确定公司发展战略规划，把握好资本市场发展的契机，加快 对资本市场的研究，促进资源整合。在依托行业特点和区域优势的基础上，进一步优化电网结构，积 极拓展投资空间，通过多种方式提升公司业绩和规模。 （六）强化内部管理，降低管理成本 内部控制方面，公司将在去年工作的基础上，健全和完善包括分、子公司管理、生产管理、投资管理、 在建工程管理、合同管理、招投标管理、人力资源管理在内的各个营运环节的控制制度，特别是要加 强对外投资、资产收购和出售、资产抵押、委托担保、关联交易和委托理财的严格监控，加强信息的 沟通和传递，强化对分、子公司的考核。 财务管理方面，公司将进一步加强资金管理，采取有效手段控制费用开支，对分子公司严格实行收支 两条线管理、加强收入支出统一管理，完善财务制度和风险防范体系，防范财务风险和法律风险，保 证公司资产安全。

内容: (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 分行业或 分产品

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业利 润率 （%）

内容: 营业收入 比上年增 减(%)

内容: 单位:元 币种:人民币 营业成本 营业利润率比 比上年增 上年增减(%) 减(%)

内容: 2、主营业务分地区情况 地区 郴州地区 其他地区 营业收入 1,037,439,493.12 297,209,213.23 单位:元 币种:人民币 营业收入比上年增减（％） 26.93 62.82

内容: (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 36,481.93 万元，已累计使用 32,963.64 万元，其中本 年度已使用 3,076.45 万元，尚未使用 441.84 万元。尚未使用募集资金本公司银行专户存储。

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更后的 项目名称 对应原承 诺项目名 称 收购资兴 市地方电 力集团公 司供电经 营性资产 项目 / 变更后项目 拟投入金额 实际投入金 额 预计收益 产生收益 情况 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益

内容: 湖南汇银 投资有限 责任公司 合计

内容: 1)、湖南汇银投资有限责任公司 公司变更原计划投资项目收购资兴市地方电力集团公司供电经营性资产项目，变更后新项目拟投 入 3,076.45 元，实际投入 3,076.45 元。己完成 。

内容: 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。

内容: (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (一)会计政策的变更 1、根据财政部 2006 年颁发的新《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和中国证券监督管 理委员会证监发[2006]136 号文《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知》（以下简称“7 号问答”）、《企业会计 准则解释第 1 号》 的规定， 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新的 《企业会计准则》 并按照 7 号问答、 ， 《企业会计准则解释第 1 号》的规定，以证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资 产负债表年初数，公司本年改变的主要会计政策追溯调整如下： （1）根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 19,722,988.69 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 19,511,230.21 元、归属 于少数股东的权益增加 211,758.48 元。 （2）公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并财务报表中子公司少数股东享有的权益为 139,104,460.47 元， 新会计准则下计入股东权益， 由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 139,104,460.47 元。 （3）根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长 期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准 则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。”本公司按此规定 进行了追溯调整，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,642,152.51 元，其中归属于母公司的所有者权 益增加 1,962,022.75 元、归属于少数股东的权益增加 680,129.76 元。 2、 本公司的子公司湖南德能湘江水电有限公司本年度按郴电国际统一会计政策对关联方的应收款项不 再计提坏账准备，并对该会计政策变更事项进行追溯调整。本事项增加了期初留存收益 2,515,596.43

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 1,595,291.48 元、归属于少数股东的权益增加 920,304.95 元。

内容: （二）会计估计的变更 无

内容: （三）前期会计差错更正 1、2007 年，郴州市北湖区地方税务局对湖南郴电国际发展股份有限公司郴州分公司 2006 年度以前年 度的所得税缴纳情况进行了检查，共计查补 2006 年度以前少缴所得税 6,375,466.79 元。本事项影响 期初留成收益 6,375,466.79 元，其中未分配利润 6,375,466.79 元。 2、在中国证监委湖南省监管局的检查督促下，本公司 2007 年度对应收账款进行了系统清理，对账龄 按实际发生情况进行重新划分，对个别长期拖欠电费的客户进行排查催收。发现部分单位因账龄划分 不准导致坏账准备计提不足， 个别单位在 2005 年或之前就已资不抵债或停业， 未按个别确认导致坏账 准备计提不足，对这部分应收款项，本年度按个别确认法全额计提坏账准备，并进行追溯调整。本事 项导致补提以前年度坏账准备 18,889,322.94 元，影响期初留成收益 18,889,322.94 元，其中未分配 利润 18,889,322.94 元。

内容: (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 13 日召开二届三十二次（临时）董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 3 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 10 日召开二届三十三次董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开二届三十四次（临时）董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开二届三十五次董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5） 公司于 2007 年 7 月 14 日召开三届一次董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的 、 。 《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开三届二次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年半年度报告及 摘要》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开三届三次（临时）董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三 季度报告》。 （8）、公司于 2007 年 11 月 1 日召开三届四次（临时）董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 7 月 13 日，本公司召开了 2007 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于选举公司第三 届董事会董事的议案》和《关于选举公司第三届监事会监事的议案》，本公司于 2007 年 7 月 14 日召 开了第三届董事会第一次会议，会议选举产生了公司董事长、副董事长，聘任了公司高级管理人员， 选举产生了公司战略与投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及各委员会主任委 员，完成了换届选举等相关工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司董事会 审计委员会 2007 年度履职情况报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》要求，大力协助会计 师事务所对公司进行年度报告的审计工作。 1、在公司 2007 年度审计机构进场审计前，审计委员会对公司编制的财务会计报表，提出审阅 意见： 我们认为： 公司编制的财务会计报表基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果及现金流量，同意以此财务会计报表为基础进行 2007 年度财务审计。 2、在年审会计师出具审计初步意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表，并于 2008 年 4 月 15 日与年审注册会计师进行沟通，形成书面意见： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通， 负责公司年审的注册会计师将审计过程中 发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明， 需调整事项公司已按年审注册会计师的审计 调整意见作了调整。 根据我们向年审会计师了解的审计情况和公司管理层向我们汇报的本年度经营情况及重大事项 的进展情况，我们认为：经天职国际会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的 2007 年度财 务会计报表可以提交审计委员会进行表决， 年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我 们也无异议。 3、在公司会计报表定稿后，审计委员会于 4 月 15 日召开会议，对公司 2007 年会计报表进行 表决，形成书面决议： ⑴、同意以经天职国际会计师事务所有限责任公司注册会计师审定的 2007 年年度财务会计报表 为基础编制公司 2007 年年度报告，提交公司董事会审核。 ⑵、审计委员会同意续聘天职国际会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年会计审计机构，并 提交公司董事会审议。

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司董事会审计委员会 关于会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告 公司董事会： 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现对天职国际会计师事务所有限 公司（以下简称"会计师事务所"）对本公司 2007 年度审计工作总结如下： 一、审计过程 2008 年 12 月 30 日，公司与会计师事务所协商确定 2007 年度财务报告审计工作安排，审计委 员会根据审计完成进度要求会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作。 2 月 3 日，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行审阅，同意以公司编制的财务会计报表为 基础进行 2007 年度财务审计； 2 月 15 日，会计师事务所派出审计小组对公司本部和各子公司全面开展审计。审计过程中，会计 师事务所定期向审计委员会汇报审计进展情况，确保在约定时间内提交审计报告初稿； 3 月 31 日，年审注册会计师出具初步审计意见，并召开与公司独立董事的见面会，沟通审计过程 中发现的问题； 4 月 15 日，董事会审计委员会再次审阅公司财务会计报表，形成书面意见，对年度财务会计报告 进行表决，形成决议后提交董事会审核。

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内容: 二、对会计师事务所执行审计业务的评价 会计师事务所派出的审计小组成员在本年度审计中， 按照中国注册会计师审计准则的要求执行了 恰当的审计程序， 在公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济 利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系； 审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。 在审计工作中会计师事务所及审计成员遵守了职业道 德基本原则中关于保持独立性的要求。 会计师事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取 充分、适当的审计证据的基础上做出的。 特此报告 湖南郴电国际发展股份有限公司 董事会审计委员会 2008 年 4 月 16 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 湖南郴电国际发展股份有限公司董事会 薪酬与考核委员会 2007 年度履职情况报告

内容: 公司董事会： 公司董事会下设薪酬与考核委员会， 负责对在公司领取薪酬的董事、 监事及高级管理人员根据净 利润法考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。 2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2006 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管 理人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行 核查，认为： 公司董事、 监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司净利润法考核制度进行考核、 兑 现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 湖南郴电国际发展股份有限公司董事会 薪酬与考核委员会 2008 年 4 月 16 日

内容: (六)利润分配或资本公积金转增预案 本年度不分配，不进行公积金转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:

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内容: 2008 年初，郴州市遭遇 50 年一遇的特大冰冻灾害，公司电网资产遭到重大损失,恢复电网资产需投入 大量资金。考虑到本公司持续经营发展和电网建设的需要，因此，本年度不分配，不进行公积金转增 股本。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于电网重建及提高运行电网水平。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、 二届十一次监事会于 2007 年 4 月 10 日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开， 会议应到监事 5 人，实到 5 人，会议合法有效,审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年度报 告及摘要》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《2006 年日常关 联交易实施情况及继续履行关联交易合同的议案》、《关于变更募集资金投资项目的议案》。 2、二届十二次（临时）监事会于 2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开，会议应出席监事 5 人，实际出席 4 人，会议合法有效,审议通过了《2007 年第一季度报告》。 3、 二届十三次监事会于 2007 年 6 月 25 日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开， 会议应到监事 5 人，实到 5 人，会议合法有效,审议通过了《关于推选第三届监事会监事候选人的议案》。 4、三届一次监事会于 2007 年 7 月 14 日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 5 人，会议合法有效,审议通过了《关于选举第三届监事会主席的议案》。 5、三届二次监事会于 2007 年 8 月 27 日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 5 人，会议合法有效,会议审议通过了《公司 2007 年半年度报告及摘要》。 6、三届三次监事会于 2007 年 10 月 25 日在以通讯方式召开，会议应到监事 5 人，实到 5 人，会议合 法有效,会议审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律法规，对董事会、股东大会 的召开程序、决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议决议执行情况、公司董事、总经理等高级 管理人员在执行公司职务的情况和公司管理制度等进行了监督检查。监事会认为，2007 年董事会认真 落实股东大会决议，遵守国家法律法规和《公司章程》规定，决策程序合法，内部控制制度较为完善。 公司董事、总经理等高级管理人员尽职尽责，未发现有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务管理总体上较为规范。监事会认为，天职国际会计师事务所有限公司所审计并出 具的审计报告客观公允、真实可信。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司公开发行股票的募集资金严格按照承诺的项目进行投入，对于无法产生效益和确实无法实施的募 集资金投资项目，按照相关法规，经董事会及股东大会审议批准后实施了项目变更，变更后的项目达 到了预计效益。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司报告期内的关联交易主要为日常生产经营所发生的关联交易。决策程序严格按照《上海证券交易 所股票上市规则》及本公司《关联交易决策制度》执行，遵循了公开、公平的原则，交易公允，程序 合法，没有损害公司和股东利益的行为。

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内容: (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 天职国际会计师事务所有限公司所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未作盈利预测。

内容: 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 关联方 宜章县电力有限责 任公司 临武县水利电力有 限责任公司 汝城县万年桥电站 汝城县水电有限责 任公司 永兴县水利电力有 限责任公司 郴州郴电科技有限 责任公司 郴州万国大酒店有 限公司 湖南汇银国际投资 有限责任公司 湖南郴电国际水电 投资有限责任公司 宜章县电力有限责 任公司 临武县水利电力有 限责任公司 汝城县水电有限责 任公司 汝城万年桥电站 永兴县水利水电有 关联关系 参股股东 参股股东 股东的子公 司 参股股东 参股股东 联营公司 联营公司 控股子公司 控股子公司 参股股东 参股股东 参股股东 其他 参股股东 -3,551,093.06 47,523.25 -1,392,337.5 -412,025.65

内容: 单位:万元 币种:人民币 关联方向公司提供资金 发生额 余额

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (六)租赁情况 1)、宜章县电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司宜章分公司，该资产涉及的金额为 158,400.00 元， 2)、汝城县水电有限责任公司将办公场地租赁给本公司汝城分公司，该资产涉及的金额为 159,040.00 元， 3)、临武县水利电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司临武分公司，该资产涉及的金额为 159,360.00 元， 4)、永兴县水利电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司永兴分公司，该资产涉及的金额为 159,920.00 元， 5)、宜章县电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司宜章分公司，该资产涉及的金额为 121,928.00 元， 6)、汝城县水电有限责任公司将土地使用权租赁给本公司汝城分公司，该资产涉及的金额为 100,498.50 元， 7)、临武县水利电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司临武分公司，该资产涉及的金额为 141,254.00 元， 8)、永兴县水利电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司永兴分公司，该资产涉及的金额为 175,656.00 元， 9)、永兴县水利电力有限责任公司将固定资产租赁给本公司永兴分公司，该资产涉及的金额为 3,766,733.00 元， (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 （协议签署 日） 是否 履行 完毕 否 是否 为关 联方 担保

内容: 担保对象 永兴县二 级水电站

内容: 担保金额

内容: 担保类型 连带责任 担保

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 有限责任 公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计

内容: 1)、 德能水电有限公司为永兴县二级水电站有限责任公司提供担保， 担保金额为 2,400 万元,担保 期限为 2004 年 1 月 7 日至 2011 年 1 月 6 日。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 持有本公司股份 5%以上发起人股东郴州市人民政府国有资产监督管理委员会、 宜章县电力有限责任公 司、临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司在完成股权分置改革后作出承诺：其所 持股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让，在四十八个月内其通过交易所 挂牌交易出售股份， 出售数量占公司股份总数的比例不超过百分之五， 在六十个月内不起过百分之十。 严格履行承诺 发行时所作承诺及履行情况： 持有本公司股份 5%以上发起人股东宜章县电力有限责任公司、临武县水利电力有限责任公司、汝城县 水电有限责任公司作出不与本公司发生同业竟争的承诺。上述公司在作为本公司的股东期间，不会在 中国境内或境外、以任何形式直接或间接从事对本公司的生产、经营构成可能竞争的业务或活动。

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 严格履行承诺 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。

内容: (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

内容: 1、其他重大事项的说明 2008 年 1 月-2 月，郴州地区遭受五十年一遇特大冰雪灾害，本公司电网设施遭到严重破坏，供电区域 大面积停电。经初步统计，此次冰灾导致公司电网资产损失 27921 万元，同时导致公司 2008 年一季度 与上年同期相比减少主营业务利润约 3050 万元。

内容: (十四)信息披露索引 事项 公司关于媒体报道公司合 并的澄清公告 公司业绩预告修正公告 公司关于变更募集资金投 资项目的公告 公司关于电价调整的公告 公司 2006 年度股东大会会 议决议公告 公司关于承包建设尼泊尔 输变电工程项目的公告 公司关于第二届董事会换 届的公告 公司关于第二届监事会换 届的公告 公司 2007 年第一次临时股 东大会会议决议公告 公司职工代表大会决议公 告 公司 2007 年业绩扭亏为盈 的公告 刊载的报刊名称及版面 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 刊载日期 2007 年1 月 30 日 2007 年2 月 1日 2007 年4 月 12 日 2007 年4 月 18 日 2007 年5 月 10 日 2007 年5 月 10 日 2007 年6 月 13 日 2007 年6 月 13 日 2007 年7 月 14 日 2007 年7 月 14 日 2007 年 10 月 26 日 刊载的互联网网站及检索 路径 http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn http://www.sse.com.cn

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 (一)审计报告

内容: 审计报告

内容: 我们审计了后附的湖南郴电国际发展股份有限公司 （以下简称郴电国际公司） 财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及 合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是郴电国际公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，郴电国际公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了郴电国际公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量及 合并经营成果和合并现金流量。

内容: 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：许娟红、王盖君 北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 2008 年 4 月 16 日

内容: (二)财务报表

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 附注

内容: 期末余额

内容: 年初余额

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人:李素芬

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计

内容: 主管会计工作负责人:李素芬

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 项目

内容: 本期金额

内容: 上期金额

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:付国 主管会计工作负责人:李素芬 会计机构负责人:许玉红

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 项目

内容: 主管会计工作负责人:李素芬 合并现金流量表 2007 年 1-12 月

内容: 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 项目

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,320,817.95 46,070,771.06 1,519,779,572.85 1,056,726,246.84

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:李素芬

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 项目

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:李素芬

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 项目 归属于母公司所有者权益 减 ： 库 存 股 一 般 风 险 准 备 少数股东权 益 所有者权益 合计 本期金额

内容: 实收资本(或股本)

内容: 资本公积

内容: 盈余公积

内容: 未分配利润

内容: 其 他

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1． 可供出售金融资产公允价 值变动净额 2． 权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3． 与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2． 股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1． 资本公积转增资本 （或股 本） 2． 盈余公积转增资本 （或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 ： 风 未分配利润 资本公积 库 盈余公积 险 存 准 股 备

内容: 项目

内容: 实收资本(或 股本)

内容: 少数股东权益

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3． 对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 主管会计工作负责人:李素芬

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 一、上年年末 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 余额 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1． 可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2． 权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3． 与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1． 所有者投入 资本 2． 股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1． 提取盈余公 积

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1． 资本公积转 增资本（或股 本） 2． 盈余公积转 增资本（或股 本） 3． 盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额

内容: 项目 一、上年年末 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 余额 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1． 可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2． 权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3． 与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 1,404,333.13 210,267,720.00 374,955,827.09 24,290,115.48 实收资本(或股 本) 210,267,720.00 上年同期金额 减： 盈余公积 库存 股 24,290,115.48

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内容: 投入和减少资 本 1． 所有者投入 资本 2． 股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1． 提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1． 资本公积转 增资本（或股 本） 2． 盈余公积转 增资本（或股 本） 3． 盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额

内容: 主管会计工作负责人:李素芬

内容: 公司基本情况 湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府湘政函[2000]221 号 文批准，由郴州市电力公司作为主发起人，联合宜章县电力有限责任公司（原名宜章县电力总公司）、 临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司（原名汝城县水电总公司）、永兴县水利电 力有限责任公司及联合国国际小水电中心，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于 2000 年 12 月 26 日在湖南省工商行政管理局注册成立， 企业法人营业执照号 4300001004989。 公司设立时注册资本: 人民币 14,026.77 万元，于 2004 年 3 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）股票 7,000 万股，每股 发行价 5.48 元，并于 2004 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌上市，股票发行变更登记后注册资本为 人民币 21,026.77 万元。根据 2006 年 6 月 27 日公司股权分置改革相关股东会决议通过的股权分置改 革方案， 公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股 支付 3.2 股股份，共向流通股股东合计支付 2240 万股。股权分置完成后，公司总股本仍为 21,026.77 万股。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较会计信息的编制及披露的规定》，以及《企业会计准则第 38

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内容: 号-首次执行企业会计准则》 中有关追溯调整的相关规定按照以下所述重要会计政策、 会计估计进行编 制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金等价物的确定标准： 现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款；本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 6、外币业务核算方法： 1、外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 2、在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目 的记账本位币金额。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额，不产生汇兑差额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额间的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负 债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 2、金融工具确认依据和计量方法 （1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产终止确认。当金融负债的 现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3） 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 （4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。下列情况除外： ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用； ②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允 价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；

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内容: ④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： A、按照或有事项准则确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 （5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列 规定处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益； ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑 差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 3、金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价 确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 4、金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险 特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： （1）可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益； 可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的， 以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即 使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转 出，计入当期损益。 （2） 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分 计提减值准备，计入当期损益。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将金额在 100 万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确 定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其 未来现金流量现值的金额。 9、存货核算方法： 1、 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、 低值易耗品、 委托加工物资、 库存商品、 在产品等。 2、存货中原料中的原材料及主要材料、产成品取得时按实际成本核算，发出时按加权平均法核算；低 值易耗品领用时按一次摊销法核算。存货中库存商品按实际成本核算，发出采用加权平均法计价。存 货实行永续盘存制。 3、 期末本公司对存货进行全面检查， 对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存 货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存

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内容: 货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素，具体方法如下： （1）产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 5% 2.375%-3.8% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 10 5% 9.5% 固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、 运输费、装卸费和专业 人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计 价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；④非货币性交易、债务重组等取得 的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 固定资产折旧采用年限平均法。 11、在建工程核算方法： 本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期 或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用计入该工程成本。 已达预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待办理了竣工决算手 续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 12、无形资产计价方法： 1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价，期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 2、 无形资产摊销方法： 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益， 摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 3、 使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的， 其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限； 合同或法律没有规定使用寿命的， 公司通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、 参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等)，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方 法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。 公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

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内容: （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 （1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段： 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 （2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的 支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式； ④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是己经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按受益年限平均摊销。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提 1、期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹 象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产 组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑 公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于 公司所确定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资 产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 15、长期股权投资的核算方法： 1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 初始投资成本确认方法如下： （1） 本公司对取得同一控制下的子公司， 以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额， 调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对取得非同一控制下的子公司，在购买日以取得股权付 出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨 认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额 的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小 于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定

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内容: 其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换会计政策要求 确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组会计政策要求确定。 2、 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对 子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公 司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。 3、 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法核算的 长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。 16、借款费用资本化的核算方法： 1、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生 的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率确定。 2、借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额 开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化。 17、股份支付及权益工具的处理方法： 1、 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付是指 公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司 为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2、以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成 本或费用和资本公积。 3、以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的 公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。

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内容: 18、收入确认原则： 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能够流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入，按以下方法确认： 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4、收入金额确定 除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金 额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率 法进行摊销，计入当期损益。 19、确认递延所得税资产的依据： （1） 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 。 2、公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并财务报表中子公司少数股东享有的权益根据新会 计准则下计入股东权益 。 3、根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期 股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则 后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。” 。 4、 本公司的子公司湖南德能湘江水电有限公司本年度按郴电国际统一会计政策对关联方的应收款项不 再计提坏账准备，并对该会计政策变更事项进行了追溯调整。本事项增加了期初留存收益 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更

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内容: 无 (4) 会计差错更正 1、2007 年，郴州市北湖区地方税务局对湖南郴电国际发展股份有限公司郴州分公司 2006 年度以前年 度的所得税缴纳情况进行了检查，共计查补 2006 年度以前少缴所得税 6,375,466.79 元。本事项影响 期初留成收益 6,375,466.79 元，其中未分配利润 6,375,466.79 元。 2、在中国证监委湖南省监管局的检查督促下，本公司 2007 年度对应收账款进行了系统清理，对账龄 按实际发生情况进行重新划分，对个别长期拖欠电费的客户进行排查催收。发现部分单位因账龄划分 不准导致坏账准备计提不足， 个别单位在 2005 年或之前就已资不抵债或停业， 未按个别确认导致坏账 准备计提不足，对这部分应收款项，本年度按个别确认法全额计提坏账准备，并进行追溯调整。本事 项导致补提以前年度坏账准备 18,889,322.94 元，影响期初留成收益 18,889,322.94 元，其中未分配 利润 18,889,322.94 元。

内容: (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 增值 税 营业 税 城建 税 企业 所得 税 教育 费附 加 房产 税 计税依据 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率 为 17%。子公司德能水电有限公司及湖南德能湘江水电有限公司为小水电企业，以 销售收入的 6%计算增值税销项税额，不计算进项税，各分公司在当地缴纳增值税。 本公司按应税营业额的 3%—5％缴纳营业税。 税率 17%、 6% 3%-5%

内容: 在县城计征流转税的分公司按应纳流转税额的 5%计提缴纳；在郴州市区计征流转税 的分公司按应纳流转税额的7%计提缴纳。 本公司子公司常州中天邦益气体有限公司、 5%-7% 唐山中邦工业气体有限公司系中外合资（港资）企业，按税法规定免征城市维护建 设税。 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 按应纳流转税的 3%缴纳教育费附加。常州中天邦益气体有限公司、唐山中邦工业气 体有限公司系中外合资（港资）企业，不缴纳教育费附加。常州中天邦益气体有限 公司根据注册地政府规定，按应纳流转税额的 1%计提缴纳教育地方附加费。 本公司按房产原值一次减除 10-20％后的余额的 1.2％计算缴纳房产税。 33%

内容: 2、优惠税负及批文 公司子公司常州中天邦益气体有限公司自 2005 年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策，本年度执 行 12%的所得税率。唐山中邦工业气体有限公司自 2007 年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策， 本年度免征所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 湖南汇银国际投 资有限责任公司 子公司类型 控股子公司 注册地 湖南长沙 业务性质 投资 注册资 本 7,300 经营范围

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内容: 湖南郴电国际水 电投资有限责任 公司 宜章润丰能源开 发有限公司 子公司全称 湖南汇银国际投 资有限责任公司 湖南郴电国际水 电投资有限责任 公司 宜章润丰能源开 发有限公司

内容: 控股子公司 控股子公司 期末实际 投资额

内容: 实质上构成对子公司的净投资的 余额（资不抵债子公司适用）

内容: 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 106,900.00 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 106,900.00 合计 交易性金融资产系购买的工行国投瑞福优先基金，该投资变现不存在重大限制。 3、应收票据

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内容: (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 单位:元 币种:人民币 出票单位 浙江钱盛实业有限公司 衢州中建物资有限公司 南京新邦化工有限公司 郑州市华驰薄板科技有限公司 东莞市银通玻璃有限公司 合计 出票日期 2007 年 10 月 12 日 2007 年 7 月 2 日 2007 年 7 月 11 日 2007 年 8 月 28 日 2007 年 8 月 13 日 -到期日 2008 年 4 月 12 日 2008 年 1 月 2 日 2008 年 1 月 11 日 2008 年 2 月 28 日 2008 年 2 月 5 日 -金额 2,000,000.00 500,000.00 218,880.00 2,000,000.00 500,000.00 5,218,880.00

内容: 年末应收票据余额比年初增长 94.11%，主要是因为唐山中邦工业气体有限公司生产能力得到充分 发挥，营业收入增长形成。 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大的应收 账款 单项金额不重大但按 信用 风险特征组合后该组 合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计

内容: 期初数 坏账准备 账面余额 金额

内容: 本公司将金额在 100 万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确 定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其 未来现金流量现值的金额。

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内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大的其他应 收款项 单项金额不重大但按信

内容: 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 1 月以内 14.28 1-6 个月 5.64 1-6 个月 4.89 1-2 年 2.83 3 年以上 2.24 － 29.88 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 4.89 2.83 7.72

内容: 期初数 坏账准备 账面余额 金额

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内容: 用风险 特征组合后该组合的风 险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应收款 项 合计

内容: (2) 其他应收账款按账龄披露 账龄结构 1 月以内(含 1 月) 1 月-6 月（含 6 月） 6 月-12 月（含 12 月） 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 合 计

内容: (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位名称 资兴市电力集团公司 悦来温泉旅游度假山庄 郴州电力有限责任公司 万福电力实业公司 郴州市郴电科技有限公 司 合计 (5) 其他应收关联方款项情况 单位名称 永兴县水利电力有限责 任公司 郴州万国大酒店有限公 司 郴电科技有限责任公司 合计 与本公司关系 欠款金额 5,242,131.66 4,140,000.00 － 8,209,797.10 17,591,928.76 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 2.41 1.90 3.77 与本公司关系 欠款金额 45,868,199.65 20,121,822.58 29,367,587.39 10,100,000.00 8,209,797.10 － 113,667,406.72 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 2-3 年 21.07 2-3 年 9.24 1-2 年 13.49 一个月以内 4.64 一个月以内 － 3.77 52.22

内容: 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币

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内容: 账龄 金额 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计

内容: (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 前五名欠款单位 合计及比例 73,430,135.27 比例（%） 78.56 金额 46,680,293.79 期初数 比例（%） 80.54

内容: (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 郴州市电力有限责任公司 郴电科技有限责任公司 永兴县水利电力有限责任公司 临武昌源水电站 正泰电气股份有限公司 合计 欠款金额 27,633,565.44 22,718,350.44 21,161,943.35 1,122,076.04 794,200.00 73,430,135.27 欠款时间 1-2 年 1-2 年 1-2 年 1 年以内 1 年以内 -欠款原因 预付工程款 预付材料款 预付电费 预付电费 预付材料款 --

内容: (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 汝城县水电有限责任公司 合计 期末数 欠款金额 47,523.25 47,523.25 期初数 欠款金额 3,598,616.31 3,598,616.31

内容: 预付账款年末余额比年初增长 61.26%.主要原因：一是本年将本公司郴州分公司预付的工程款 2,763.36 万元从在建工程重分类至预付账款；二是由于本年购销电量的增长导致预付电费有所增加。

内容: 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币

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内容: 项 目 原 材 料 合 计

内容: 9、长期应收款 单位:元 币种:人民币 期末 融资租赁 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 77,315,058.33 期初 77,831,846.64

内容: 10、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币

内容: 注册 业务性 本企业持股比 本企业在被投资单位表 被投资单位名称 地 质 例（%） 决权比例（%） 一、联营企业 郴州郴电科技有 湖南 电器、 电 49 49 限公司 郴州 子 郴州辉煌电子传 湖南 广告、 装 45 45 媒有限公司 郴州 饰 郴州万国大酒店 湖南 17.60 17.60 酒店业 有限责任公司 郴州 期末净资产总 本期营业收入总 额 额 本期净利润

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内容: 11、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 被投资单位 郴州郴电科技有限公 司 郴州辉煌电子传媒有 限公司 郴州万国大酒店有限 责任公司 郴州市新东方房地产 有限公司 湖南芙蓉电力有限公 司 在被投资单位持 股比例 49 45 17.6 51 5 在被投资单位表决 权比例 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股比例与表决权比 例不一致的说明

内容: 1：公司对万国大酒店有限责任公司、湖南芙蓉电力有限公司的投资均在 20%以下，不构成重大影响， 采用成本法核算。 2：本公司对郴州市新东方房地产有限公司的投资比例是 51%，根据郴电国际水电投资有限公司 2007 年 3 月 26 日股东会决议， 决定终止该公司经营， 自上年开始未将其纳入合并范围， 并采用成本法核算。

内容: 12、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币

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内容: 项目 一、原价合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 三、固定资产净值合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 五、固定资产净额合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备

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内容: (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币

内容: 项目名称 空调计量安 装工程 桂阳并网工 程 福冲-白石渡 110KV 线路工 程 永兴电站新 增110KV间隔 工程 永兴变和枫 树下变保护 屏改造工程 电网建设工 程 常州技改项 目 2 万冷水机组 唐山21000立 方米制氧设 备 2.4 万千瓦机 组扩容项目 2.4 万千瓦机 组扩容 4#机 组 宜章综合利 用电厂 三江口变电 站升压工程 城南变电站 暖水110KV线 汝城城区网 改造 城关变电站 改造工程 暖水变电站 文明变电站 261,400.00 213,147.81 期初数 344,001.13 160,175.00 199,000.00 199,000.00 本期增加 本期减少 转入固定资产 工程 进度 在建 在建 完工 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 期末数 344,001.13 160,175.00

内容: 在建 在建 完工 完工 完工

内容: 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金

内容: 在建 完工 完工 在建 完工 完工 在建 在建

内容: 自筹资金 募集资金 募集资金 募集资金 募集资金 募集资金 募集资金 募集资金

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内容: 自筹资金 自筹资金 募集资金 自筹资金

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内容: 电力责任公 司修试安装 公司（郴州分 公司） 城网工程（临 武分公司） 万水变电站 工程（临武分 公司） 万水至甘溪 （临武分公 司） 城南110KV变 电站（临武分 公司） 城南变电站 至五里牌 110KV 线路 （临武分公 司） 城网工程物 资 二期农网物 资 二期农网在 建工程 东山变电站 3 号主变电站 工程 临武大道双 回路 10KV 线 路（蒋碧军） 铁沙坪电站 东山变电站 其他零星工 程 合计

内容: 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金

内容: 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金

内容: (2) 在建工程减值准备 1：年末对在建工程进行逐项检查，未发现减值情况，未计提减值准备； 2：本年末在建工程比年初减少 42.58%，主要原因是部分城网改造工程验收完工转入固定资产及将预 付工程款 27,633,565.44 元（预付郴州电力有限责任公司）重分类转入预付账款所致。 14、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 工程物资 合计 期初数 829,942.86 829,942.86 本期增加数 本期减少数 829,942.86 829,942.86 期末数

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内容: 17、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 项目

内容: 一、坏账准备 二、 存货跌价准备 三、 可供出售金融 资产减值准备 四、 持有至到期投 资减值准备 五、 长期股权投资 减值准备 六、 投资性房地产 减值准备 七、 固定资产减值 2,246,411.72 61 2,246,411.72

内容: 本期减少额 本期计提额 转回

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内容: 准备 八、 工程物资减值 准备 九、 在建工程减值 准备 十、 生产性生物资 产减值准备 其中： 成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、 油气资产减 值准备 十二、 无形资产减 值准备 十三、 商誉减值准 备 十四、其他 合计 59,172,260.92 13,494,553.95 287,362.15 287,362.15 72,379,452.72

内容: 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 宜章县电力有限责任公司 临武县水利电力有限责任公司 合计 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 期末数 4,791,563.32 15,803,987.18 20,595,550.5 期初数 11,527,524.60 2,571,382.35 14,098,906.95

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内容: 22、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项 目 增 值 税 营 业 税 所 得 税 个 人 所 得 税 城 建 税 教 育 附 加 土 地 使 用 税 房 期末数 期初数 计缴标准 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要 商品和劳务的增值税税率为 17%。 子公司德能水电有限公司 及湖南德能湘江水电有限公司为小水电企业，以销售收入 的 6%计算增值税销项税额，不计算进项税，各分公司在当 地缴纳增值税。 本公司按应税营业额的 3%—5％缴纳营业税。

内容: 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

内容: 在县城计征流转税的分公司按应纳流转税额的 5%计提缴 纳；在郴州市区计征流转税的分公司按应纳流转税额的 7% 计提缴纳。本公司子公司常州中天邦益气体有限公司、唐 山中邦工业气体有限公司系中外合资（港资）企业，按税 法规定免征城市维护建设税。

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内容: 产 税 车 船 使 用 税 印 花 税 其 他 合 计

内容: 23、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 香港恒龙科技有限公司 合计 期末数 期初数 2,451,962.20 2,451,962.20

内容: 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 1,094,315.95 1,094,315.95 临武县水利电力有限责任公司 合计 1,094,315.95 1,094,315.95

内容: 25、一年到期的长期负债： 单位:万元 币种:人民币

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内容: 郴电国际 德能湘江水电有限公司 德能湘江水电有限公司 郴电国际 郴电国际 郴电国际 郴电国际 合计

内容: 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

内容: 25,200.00 2,386.00 ----上述期末一年到期的长期借款中， 其中信用借款 13000 万元、 保证借款 4500 万元、 抵押借款 7700 万元。

内容: 26、长期借款 (1) 长期借款分类： 项目 质押借款 抵押借款 担保借款 信用借款 国债转贷 合计 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币

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内容: 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币

内容: 11,528,471.97 11,632,871.97 合计 1：贴费是用户向电网申请用电，增加用电容量，申请改变供电点，或变更用电性质时向供电部门 交纳的由供电部门统一规划并负责建设的 110KV 及以下各级电压外部供电工程建设和改造等费用的总 称。根据国家计委、国家经贸委《关于停止收取供（配电）工程贴费有关问题的通知》从 2002 年 1 月 1 日起本公司停止收取贴费。2004 年 3 月湖南省物价局、湖南省经委湘价重[2004]25 号文件规定， 对申请新装及增加用电容量的两回及以上多回路供电用电户，除一条最大供电容量的供电回路和用户 内部没有电气连接的两回路及以上多供电回路外，对其余供电回路可按双方约定的供电容量收取高可 靠性供电费用。 2：农网改造费：进行农网改造时，根据文件向每户收取的线路、电表改造费。期末余额为本公司以承

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内容: 债方式收购郴州市电力有限公司农村电网资产形成。 3：安全生产专项资金：根据《湖南省安全生产专项资金管理办法》的规定，从生产成本中提取的安全 费用。 4：外国专家专项资金：国家外国专家局下拨的专项用于外国专家补贴的资金。 28、股本 单位:股

内容: 本次变动前 数量 比例（%） 210,267,720 100 发行新股 本次变动增减（＋，－） 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 数量 比例（%） 210,267,720 100

内容: 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

内容: 376,360,160.22 350,000.00 376,710,160.22 合计 2005 年 3 月，湖南省发改委下达给本公司“2004 年度信息产业企业技术进步和产业升级专项、企 业信息化专项国家预算内专项资金”670 万元，本年度该资金形成固定资产 350,000.00 元，转入资本 公积。 30、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 法定盈余公积 合计 期初数 24,290,115.48 24,290,115.48 本期增加 本期减少 期末数 24,290,115.48 24,290,115.48

内容: 31、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） 调整 年初未分配利润合计数 （调增+， 调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本期净利润 期末未分配利润 期末数 -45,099,273.45 8,859,656.20 -36,239,617.25 51,548,161.72 15,308,544.47 提取或分配比例 -

内容: 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 8,859,656.20 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 34,124,445.93 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-25,264,789.73 元。 4)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。

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内容: 1,334,648,706.35 合计 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 中天钢铁集团有限公司 唐山港陆钢铁有限公司 广东方夏集团有限公司 东安县电力有限公司

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内容: 桂阳县供电公司 合计 33、营业税金及附加： 项目 营业税 本期数 625,255.05

内容: 计缴标准 本公司按应税营业额的 3%—5％缴纳营业税。 在县城计征流转税的分公司按应纳流转税额的 5% 计提缴纳； 在郴州市区计征流转税的分公司按应纳 流转税额的 7%计提缴纳。 本公司子公司常州中天邦 益气体有限公司、 唐山中邦工业气体有限公司系中 外合资（港资）企业，按税法规定免征城市维护建 设税。 -单位:元 币种:人民币

内容: 34、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 基金投资 本期发生额 6,900.00 上期发生额

内容: 6,900.00 合计 本年本公司投资购买工行国投瑞福优先基金100,000.00元, 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，年末该基金公允价值为 106,900.00 元，确认公允价值变动损益 6,900.00 元 35、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 郴州郴电科技有限公司 郴州辉煌电子传媒有限公司 其他 合计 上期金额 -5,250,280.57 22,449.25 495,617.19 -4,732,214.13 本期金额 1,155,562.56 -232,322.72 601,775.71 1,525,015.55 － 单位:元币种:人民币 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计

内容: 本期与上期增减变动的原因

内容: (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 上期金额 -5,227,831.32

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内容: 1： 本公司对郴州郴电科技有限公司和郴州辉煌电子传媒有限公司的投资采用权益法核算, 由于投 资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值一致，故直接根据被投资单位的账面净利润按投 资比例确认投资收益 923,239.84 元(其中:对郴州郴电科技有限公司的投资本年确认投资收益 1,155,562.56 元;对郴州辉煌电子传媒有限公司的投资本年确认投资收益-232,322.72 元)。 2：本公司投资收益收回不存在重大限制。 36、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 本期发生额 13,494,553.95 上期发生额 5,021,255.24 320,828.00

内容: 1,297,187.52 535,307.74 合计 1：本年度收到郴州市财政局中小企业国际市场开拓资金 91,400.00 元计入营业外收入； 2：本年度收到湖南省外国专家局下拨的专项资金 37,000.00 计入营业外收入； 3：根据永兴县地方税务局“永地税函[2007]42 号文”的批复，德能水电有限公司 2006 年度因遭受碧 莉斯特大洪灾损失，减免 2006 年度所得税 900,000.00 元，本年度计入营业外收入。 38、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 非流动资产处置损失合计

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内容: 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 非常损失 赔偿损失 罚没支出 事故赔偿 其他 合计

内容: 40、政府补助和补贴收入： 项目 郴州市财政局中小企业国际市场开拓资金 湖南省外国专家局下拨的专项资金 永兴县地方税务局“永地税函[2007]42 号文”的批复，德能水电有限公司 2006 年度因遭受碧莉斯特大洪灾损失，减免 2006 年度所得税 合计 单位:元 币种:人民币 上年同 本期数 期数 91,400.00 37,000.00 900,000.00 1,028,400.00

内容: 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属母公司所有者的净利润/股本总数=51548161.72/210267720=0.245

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内容: 44、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 收省水利厅农网还贷资金返还款 合计 金额 14,459,120.00 14,459,120.00

内容: 45、现金流量表补充资料 补充资料

内容: 单位:元 币种:人民币 上期金额

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内容: 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: (七)母公司会计报表附注 1、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 期末公允价值 期初公允价值

内容: 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计

内容: 期初数 坏账准备 账面余额 金额

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内容: (5) 应收关联方款项情况 单位名称 万国大酒店有限公司 合计 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大的其他 应收款项 单项金额不重大但按

内容: 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例

内容: 期初数 坏账准备 账面余额 比例 （%）

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内容: 信用风险 特征组合后该组合的 风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应收 款项 合计

内容: (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位名称 资兴市电力集团公司 郴州电力有限责任公司 万福电力实业公司 湖南汇银国际投资有限 责任 湖南郴电国际水电投资 有限 合计 与本公司关系 欠款金额 45,868,199.65 29,367,587.39 10,100,000.00 30,764,500.00 78,236,377.61 － 194,336,664.65 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 2-3 年 17.19 1-2 年 11.01 一个月以内 3.79 一个月以内 一个月以内 － 11.53 29.32 72.84

内容: 4、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 国泰君安五年期债券 04 湘财五年期债券 合计 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币

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内容: 被投资单位 郴州万国大酒店有限责任公 司 湖南汇银国际投资有限责任 公司 湖南郴电国际水电投资有限 责任公司 宜章润丰能源开发有限责任 公司

内容: 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 一、原价合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 三、固定资产净值合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备

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内容: 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 五、固定资产净额合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 电力线路 变配电设备 6、股本

内容: 本次变动前 数量 比例（%） 210,267,720 100 本次变动增减（＋，－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 数量 比例（%） 210,267,720 100

内容: 7、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） 调整 年初未分配利润合计数 （调增+， 调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本期净利润 期末未分配利润 期末数 -34,043,371.96 -48,687,676.08 -82,731,048.04 687,710.41 -82,043,337.63 提取或分配比例 -

内容: 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-48,687,676.08 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-29,656,362.92 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-19,031,313.16 元。 4)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。

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内容: 8、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 923,239.84 上期金额 -5,227,831.32

内容: 本公司对郴州郴电科技有限公司和郴州辉煌电子传媒有限公司的投资采用权益法核算, 由于投资 时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值一致，故直接根据被投资单位的账面净利润按投资 比例确认投资收益 923,239.84 元(其中:对郴州郴电科技有限公司的投资本年确认投资收益 1,155,562.56 元;对郴州辉煌电子传媒有限公司的投资本年确认投资收益-232,322.72 元)。 9、现金流量表补充资料 补充资料

内容: 单位:元 币种:人民币 上期金额

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内容: (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司名称 注 册 地 业 务 性 质 政 府 机 关 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织 机构 代码

内容: 郴州市人民政 府国有资产监 督管理委员会 2、本企业的子公司情况 子公司全称

内容: 注册地 湖南长 沙 湖南郴 州 湖南宜 章

内容: 业务性 质 投资 水电投 资 火电开 发

内容: 单位:元 币种:人民币 表决权比例 组织机构 (%) 代码 99.18 98.72 81

内容: 湖南汇银国际投资有限责任 公司 湖南郴电国际水电投资有限 责任公司 宜章润丰能源开发有限公司

内容: 3、本企业的合营和联营企业的情况 被投资单位名称 一、联营企业 郴州郴电科技有限 公司 郴州辉煌电子传媒 有限公司 郴州万国大酒店有 限责任公司 注册 地 湖南 郴州 湖南 郴州 湖南 郴州 业务性 质 电器、 电 子 广告、 装 饰 酒店业 注册 资本 本企业持股比 例(%) 49 45 17.60 单位:元 币种:人民币 本企业在被投资单位表 组织机 决权比例(%) 构代码 49 45 17.60

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内容: 被投资单位名称 一、联营企业 郴州郴电科技有限公司 郴州辉煌电子传媒有限公 司 郴州万国大酒店有限责任 公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 宜章县电力有限责任公司 临武县水利电力有限责任公司 汝城县水电有限责任公司 汝城万年桥电站 永兴县水利电力有限责任公司 5、关联交易情况

内容: 其他关联方与本企业关系 参股股东 参股股东 参股股东 股东的子公司 参股股东

内容: 宜章县电力有限责任 公司 临武县水利电力有限 责任公司 汝城县水电有限责任 公司 汝城万年桥电站 永兴县水利电力有限 责任公司 郴州郴电科技有限公 司

内容: 关联方交易的定价标准 本公司与关联方的交易包括向发起人购买（或销售）电力、租赁办公场地、租赁土地使用权；向参股 公司购买器材设备。购买（或销售）电力的价格是按照有权的各级物价部门规定的小水电上网价、并 签订购电合同来确定的；租赁办公场地租金的定价以当地房租水平为依据、综合考虑每处房产的地理 位置、结构特点、装修档次经协商以租赁合同约定价格；土地使用权租金的定价以湖南省国土资源厅 批复的每年按标定地价 2%的标准计算以租赁合同约定；购买器材设备按市场价格确定采购价；公司四 级子公司-德能湘江水电有限公司租用永兴县水利电力有限公司一级电站的部分资产，其年租金为

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内容: 820,000.00 元基础租金加变动租金，其变动租金的计算办法为：按德能湘江水电有限公司当年含税收 入的 9.3485%计算。 (2) 关联租赁情况 1)、宜章县电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司宜章分公司。该资产涉及的金额为 158,400.00 元。 2)、汝城县水电有限责任公司将办公场地租赁给本公司汝城分公司。该资产涉及的金额为 159,040.00 元。 3)、临武县水利电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司临武分公司。该资产涉及的金额为 159,360.00 元。 4)、永兴县水利电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司永兴分公司。该资产涉及的金额为 159,920.00 元。 5)、宜章县电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司宜章分公司。该资产涉及的金额为 121,928.00 元。 6)、汝城县水电有限责任公司将土地使用权租赁给本公司汝城分公司。该资产涉及的金额为 100,498.50 元。 7)、临武县水利电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司临武分公司。该资产涉及的金额为 141,254.00 元。 8)、永兴县水利电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司永兴分公司。该资产涉及的金额为 175,656.00 元。 9)、永兴县水利电力有限责任公司将固定资产租赁给本公司永兴分公司。该资产涉及的金额为 3,766,733.00 元。 (3) 关联担保情况 担保方 德能水电有限 公司 临武电力有限 责任公司 被担保方 永兴水电有限责任公司 （二级电站） 本公司临武分公司 担保金额 24,000,000.00 3,000,000.00 单位:元 币种:人民币 是否履行 担保期限 完毕 2004 年 1 月 7 日—2011 否 年1月6日 2007 年 8 月 31 日—2008 否 年8月8日

内容: 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 预付账款 预付账款 预付账款 应付账款 应付账款 关联方 永兴县水利电力有限责任公司 郴州万国大酒店有限责任公司 永兴县水利电力有限责任公司 郴州万国大酒店有限责任公司 郴州郴电科技有限公司 汝城县水电有限责任公司 永兴县水利电力有限责任公司 郴州郴电科技有限公司 宜章县电力有限责任公司 临武县水利电力有限责任公司

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内容: 应付账款 应付账款 其他应付款 其他应付款 (九)股份支付： 无

内容: 汝城万年桥电站 郴州郴电科技有限公司 临武县水利电力有限责任公司 郴州郴电科技有限公司

内容: (十)或有事项： 2007 年 10 月 22 日， 中国东方资产管理公司长沙办事处就郴州化工集团有限公司欠付贷款一事向 湖南省高级人民法院提取民事诉讼状， 本公司被列为第三被告， 要求本公司承担 2200 万元贷款本金及 1800 万元利息的连带担保责任。该贷款担保单位为本公司成立前改制主体之一的郴州市电力公司，贷 款及担保起始日期为 2000 年 12 月 1 日。经咨询本公司法律顾问，该经济事项发生在本公司成立之前 （本公司成立于 2000 年 12 月 26 日），与本公司无关，应不会对公司造成经济上的损害。该事项目前 尚未进入诉讼程序。 (十一)承诺事项： 无

内容: (十二)资产负债表日后事项： 1、2008 年 1 月-2 月，郴州地区遭受五十年一遇特大冰雪灾害，本公司电网设施遭到严重破坏，供电 区域大面积停电。经初步统计，此次冰灾导致公司电网资产损失 27921 万元，同时导致公司 2008 年一 季度与上年同期相比减少主营业务利润约 3050 万元。 2、因本公司供电资产遭受特大冰灾损失，2008 年 2 月，公司收到郴州市财政局下达救灾资金 4500 万 元， 专项用于公司因冰雪灾害导致电网设施损毁的抢修。 公司已按照国务院关于抗灾救灾工作的部署， 按规定使用救灾资金，专项用于电网资产的抢修。 3、为尽快修复电力设施，保证电力供应，2008 年 2 月 13 日，公司以通讯方式召开三届六次董事会临 时会议，会议审议通过了公司向中国农业银行郴州市分行申请人民币 3 亿元地方电网修复工程项目贷 款的议案，贷款年利率 7.83%，贷款期限 20 年，贷款条件为应收账款作抵押。 4、2008 年 1 月 8 日本公司召开三届五次董事会，会议审议通过了关于申请农村电网完善工程国债资 金借款及中国农业银行专项贷款的议案。 根据有关通知文件精神， 公司向国家发改委申请了 2007 年农 网完善工程投资项目，目前，该工程的投资计划已由国家发改委批复下达。该项目投资计划总额为 15000 万元，其中国家资本金 3000 万元，占总投资的 20%，由国家有关部门下达国债资金借款；其余 12000 万元资金由公司向农行申请农网完善工程政策性贷款。上述借款、贷款以向电力用户征收的农 网改造还本付息加价专项基金逐年进行还本付息，偿还期限为 20 年。 5、2008 年 4 月 16 日召开的第三届董事会第七次会议审议并通过了《2007 年度利润分配的议案》，本 公司 2007 年实现的归属于母公司所有者的净利润 51,548,161.72 元，加上年初未分配利润 -36,239,617.25 元，可供股东分配的利润为 15,308,544.47 元。本年度拟不分配，不转增。本预案须 经股东大会审议通过。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

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内容: (十三)其他重要事项： 2008 年 1 月-2 月，郴州地区遭受五十年一遇特大冰雪灾害，本公司电网设施遭到严重破坏，供电 区域大面积停电。经初步统计，此次冰灾导致公司电网资产损失 27921 万元，同时导致公司 2008 年一 季度与上年同期相比减少主营业务利润约 3050 万元。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 湖南郴电国际发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 项 目 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加的收益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 对子公司视同自最初即采用成本法核 算追溯调整 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则） 2007 年报披露 数 553,205,125.49 单位:元 币种:人民币 2006 年报原披露 差异 数 576,874,623.74 -23,669,498.25

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内容: 两次披露数出现差异的原因说明： 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）： 除执行新会计准则外的会计政策变更追溯调整影响

内容: 所得税： ①年末根据子公司湖南郴电国际水电投资有限公司盈利能力分析，在可预见的期间内，无法产生足够 的应纳税所得额用以弥补该可抵扣暂时性差异，因此对期初转换时确认的该部分暂时性差异形成的递 延所得税资产予以冲回 2,267,933.97 元； ②本年度本公司宜章分公司对以前年度重大会计差错予以追 溯调整计提坏账准备 18,889,322.94 元，对该事项导致资产的账面价值小于计税基础所产生的可抵扣 暂时性差异计提相应递延所得税资产 6,233,476.57 元。 少数股东权益： 因上述追溯调整事项导致少数股东权益发生的变化 对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整： 根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股 权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后， 应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 2006 年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中： 投资收益 所得税费用 少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润

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内容: 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日 资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内 容的报表项目的具体情况及变动原因： 1：预付账款年末余额比年初增长 61.26%.主要原因：一是本年将本公司郴州分公司预付的工程款 2,763.36 万元从在建工程重分类至预付账款；二是由于本年购销电量的增长导致预付电费有所增加。 2：本年末在建工程比年初减少 42.58%，主要原因是部分城网改造工程验收完工转入固定资产及将预 付工程款 27,633,565.44 元重分类转入预付账款所致； 3：短期借款年末余额比年初减少 30.47%，主要是因为本期归还了部分短期借款。 4：预收账款年末余额比年初增加了 98.08%，主要是本年收入的增长所致。 5： 本公司营业收入主要为供电收入、 发电收入及气体销售收入。 本年营业收入比上年度增长了 32.17%， 主要原因：①随着整个经济的持续发展特别是郴州发展迅速的矿业经济，本年售电量比上年有了大幅 的增长，从而带来收入增长；②唐山中邦工业气体有限公司产能得到进一步的发挥，全年新增收入 106,568,452.90 元；③上年郴州地区遭受碧莉斯特大洪灾影响，售电收入大幅减少，本年度相应增幅 较大。 6：本年营业成本比上年增加了 23.18%，是由于本年收入的增长导致成本的增加。

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内容: 十二、备查文件目录 1、1、载有董事长签名的年度报告正文； 2、2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文； 3、3、载有天职国际会计师事务所有限公司公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、4、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 5、5、公司章程； 6、6、文件存放地：公司证券部

内容: 董事长：付国 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年 4 月 18 日