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内容: 中外运空运发展股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本报告经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，董事朱立南先生，因另有公务未能亲自出席 本次董事会，书面委托董事张葵女士代为出席并表决。独立董事杨华先生，因另有公务未能亲自出席 本次董事会，书面委托独立董事徐扬先生代为出席并表决。未有董事、监事对本报告提出异议。 3、信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长张建卫先生，主管会计工作负责人张葵女士及会计机构负责人（会计主管人员） 何艳女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：中外运空运发展股份有限公司 公司英文名称：Sinotrans Air Transportation Development Co., Ltd. 公司英文名称缩写：Sinoair 2、 公司法定代表人：张建卫 3、 公司董事会秘书：张葵 电话：8610-80418928 传真：8610-80418933 E-mail：stock@sinoair.com 联系地址：北京市顺义区天竺空港工业区 A区天柱路 20 号，天竺物流园办公楼 5层 4、 公司注册地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A区天柱路 20 号 公司办公地址：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A区天柱路 20 号 邮政编码：101312 公司国际互联网网址：www.sinoair.com 公司电子信箱：stock@sinoair.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市顺义区北京天竺空港工业区 A区天柱路 20 号外运发展天竺物流 园办公楼 5层 6、 公司 A股上市交易所：上海证券交易所 公司 A股简称：外运发展 公司 A股代码：600270 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 10月 11 日 公司首次注册登记地点：国家工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1000001003241 公司税务登记号码：110108710925323 公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A座 9－12 层

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内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:万元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 单位:万元 币种:人民币 金额 108.66 233.80 -348.56 4,186.67 4,180.57 金额 83,335.35 83,374.56 63,807.05 59,626.48 16,982.42

内容: 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助， 但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目（主要为打新股收益） 合计 其他非经常性损益项目主要为交易性金融资产本年度损益，影响金额 3,521.46万元。

内容: (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入(万元) 利润总额(万元) 归属于上市公司股东的净利润(万元) 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润(万元) 基本每股收益(元) 稀释每股收益(元) 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 全面摊薄净资产收益率（%） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 率（%） 经营活动产生的现金流量净额(万元) 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 2007 年 853,792.85 83,374.56 63,807.05 59,626.48 0.7047 0.7047 0.6585 12.5

内容: 总资产(万元) 所有者权益（或股东权益）(万元) 归属于上市公司股东的每股净资产(元)

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内容: (四)采用公允价值计量的项目 项目名称 期初余额 期末余额 41,200 219,520 可供出售金融资产 41,200 219,520 合计 公司持有的中国国航股权，公允价值为公开市场价格。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股

内容: 本次变动前 比例 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 608,998,190 67.26 股 3、其他内资持 1,473,430 0.16 股 发行 新股 送 股 本次变动增减（＋，－） 公积金 其他 小计 转股 本次变动后 比例 数量 (%)

内容: 当期变动

内容: 单位:万元 币种:人民币 对当期利润的影响金额

内容: 其中：

内容: 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 610,471,620 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 295,010,100 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 295,010,100 通股份合计 905,481,720 三、股份总数

内容: 股份变动的批准情况： 公司股权分置改革于 2006 年 10 月 23日经相关股东会议通过，以 2006 年 10 月 31 日作为股权登 记日实施，于 2006 年 11 月 2 日实施后首次复牌。公司于 2007 年 10 月 29日在《上海证券报》、《中 国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登《中外运空运发展股份有限公司有限售 条件的流通股上市公告》（临 2007-021 号）。 股份变动的过户情况 根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，公司有限售条件的流 通股 35,833,824 股已于 2007 年 11 月 2日上市流通，股权性质相应变化。

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内容: 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因

内容: 在股权分置改革方案实 施 36 个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售所 持原非流通股股份（因 实施股权激励计划转让 股份除外）。

内容: 单位:股 解除限 售日期

内容: 中国外运股份有 限公司

内容: 中国机械进出口 （集团） 有限公司 北京首都旅游股 份有限公司 北京三元集团有 限责任公司 北京海诚电讯技 术有限公司 合计

内容: 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截至本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份的股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内， 公司股份总数没有发生变动。 由于股权分置改革， 公司有限售条件的流通股 35,833,824 股已于 2007年 11 月 2 日上市流通，使股本结构发生变化。详见“四、（一）股本变动情况 1、股份 情况变动表及注解”。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 中国外运股份有限公司 中国机械进出口（集团）有限公司 兴业银行股份有限公司－兴业全球 视野股票型证券投资基金 上海浦东发展银行－广发小盘成长 股票型证券投资基金 北京首都旅游股份有限公司 新华人寿保险股份有限公司－分红 －团体分红－018L－FH001沪 兴业银行股份有限公司－兴业趋势 投资混合型证券投资基金 股东性质 国有法人 国有法人 其他 其他 国有法人 其他 其他 持股 比例 (%) 63.46 2.93 0.88 0.66 0.65 0.57 0.56 持股总数 574,637,796 26,521,745 7,942,494 6,009,915 5,893,721 5,165,649 5,026,390 报告期内 增减 0 0 未知 未知 0 未知 未知 持有有限售 条件股份数 量 574,637,796 0 0 0 0 0 0 73,450 质押或冻结 的股份数量 无 未知 未知 未知 未知 未知 未知

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内容: 中国工商银行－汇添富均衡增长股 0.42 3,836,172 0 其他 未知 未知 票型证券投资基金 0.32 2,900,000 0 陈经建 境内自然人 未知 未知 中国建设银行－国泰金马稳健回报 0.22 2,017,871 0 其他 未知 未知 证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 26,521,745 中国机械进出口（集团）有限公司 人民币普通股 7,942,494 兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金 人民币普通股 6,009,915 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 人民币普通股 5,893,721 北京首都旅游股份有限公司 人民币普通股 5,165,649 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪 人民币普通股 5,026,390 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 人民币普通股 3,836,172 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 人民币普通股 2,900,000 陈经建 人民币普通股 2,017,871 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 人民币普通股 2,000,000 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 人民币普通股 前 10 名无限售条件流通股中，公司未知其之间 是否存在关联关系，也未知其相互间是否存在 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规 定的一致行动人的情况。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 序 号 有限售条件股东名 称 中国外运股份有限 公司 持有的有限售条 件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 2009 年 11 月 2 日 574,637,796 限售条件 在股权分置改革方案实施36个月 内不通过证券交易所挂牌交易出 售所持原非流通股股份（因实施 股权激励计划转让股份除外）。

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国外运股份有限公司 法人代表：赵沪湘 注册资本：人民币 4,249,002,200 元 成立日期：2002年 11 月 20 日 主要经营业务或管理活动：承办海运、陆运、空运进出口货物、国际展品、私人物品和过境货物 的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、 保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际多式联运业务；办理国际快递（信件和具有信 件性质的物品除外）业务；船舶租赁业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国对外贸易运输（集团）总公司 法人代表：赵沪湘 注册资本：人民币 1,784,218,000 元 成立日期：1950年 9 月 1日 主要经营业务或管理活动：主营各类进出口货物的承运和代理；办理国际多式联运和仓储业务； 对外租船；经国家批准的三类商品的进口；承担国（境）外与对外贸易运输有关的工程项目；对外派 遣与上述项目有关的工程技术人员以及服务行业的劳务人员；国（境）外承包工程和海外企业所需设 备材料的出口业务。

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内容: 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 （税 前万 元） 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 是 是 是 是 38.8 否 是 29.3 42 38.6 否 否 否

内容: 姓名

内容: 职务

内容: 性别

内容: 年龄

内容: 任期起始日 期

内容: 任期终止 日期

内容: 年初 持股 数

内容: 年末 持股 数

内容: 持有 本公 司的 股票 期权

内容: 被授 予的 限制 性股 票数 量

内容: 股 份 增 减 数

内容: 变 动 原 因

内容: 张建卫 刘学德 刘洪苓 高伟 章冬 虞健民 郭盛 王百谦 张葵

内容: 董事长 副董事 长 董事 董事 董事、 总 经理 董事 董事、 总 经理 副总经 理 财务总

内容: 男 男 女 男 男 男 男 男 女

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内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历： (1)张建卫,2002 年至今曾任中国对外贸易运输（集团）总公司常务董事、副总裁；现任外运集团董事、 中国外运股份有限公司执行董事兼总裁；中外运空运发展股份有限公司董事长。 (2)虞健民,2002 年至今任中国外运股份有限公司总裁助理；中外运空运发展股份有限公司董事。 (3)郭 盛,2002 年至今历任麦肯锡公司(北京)全球合伙人，中外运空运发展股份有限公司董事总经理。 (4)王百谦,2002 年至今历任中国外运股份有限公司信息管理部总经理、中外运空运发展股份有限公司 董事副总经理。 (5)张 葵,2002 年至今历任中外运空运发展股份有限公司董事、财务总监、董事会秘书。 (6)朱立南,2002 年至今历任中国通用技术（集团）控股有限责任公司发展策划部总经理、企业管理总 部总经理。 (7)王 斌,2002 年至今历任北京工商大学会计学院教授、对外经济贸易大学国际商学院教授。 (8)杨 华,2002 年至今历任北京首都旅游股份有限公司副总经理、总经理，现任首旅集团副总裁，北京 首都旅游股份有限公司董事长。 (9)徐 扬,2002 年至今历任北京天达律师事务所律师、北京四海通程律师事务所主任合伙人。 (10)苏 菊,2002 年至今历任中国对外贸易运输（集团）总公司企管部副总经理、中国外运股份有限公 司审计部副总经理、总经理。 (11)沈晓斌,2002 年至今历任中国对外贸易运输（集团）总公司审计部、中国外运股份有限公司审计 部总经理、企划部、投资管理部副总经理。 (12)陈 洋,2002 年至今历任中外运空运发展股份有限公司信息技术部副经理、中外运空运发展股份有 限公司监事、办公室经理。 (13)唐志兰,2002 年至今任中外运空运发展股份有限公司副总经理。 (14)张晨梅,2002 年至今任中外运空运发展股份有限公司副总经理。 (15)王久云,2002 年至今历任中外运空运发展股份有限公司华北分公司财务总监、总部财会部总经理、 公司副总经理。

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内容: (16)黄 震,2002 年至今历任广东金霸建材发展有限公司执行董事，中外运空运发展股份有限公司副总 经理。 (二)在股东单位任职的董监事高级管理人员情况 姓名

内容: 张建卫 虞健民 朱立南 苏菊 沈晓斌

内容: 股东单位名称

内容: 中国外运股份有限公司 中国外运股份有限公司 中国通用技术（集团）控股有限责任公司 中国外运股份有限公司 中国外运股份有限公司

内容: 担任的职务

内容: 执行董事兼总裁 总裁助理 管理总部总经理 审计部总经理 投资管理部副总经理

内容: 任期起 始日期

内容: 任期终 止日期

内容: 是否领取 报酬津贴

内容: 是 是 是 是 是

内容: 在其他单位任职的董监事高级管理人员情况 姓名

内容: 张建卫 郭盛 王百谦 陈洋 唐志兰 张晨梅

内容: 其他单位名称

内容: 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 银河国际货运航空有限公司 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 银河国际货运航空有限公司 成都保税物流投资有限公司 沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 蓝天世达国际航空服务有限公司 华捷国际运输代理有限公司 中国和平国际旅游有限责任公司 中外运阪急国际货运有限公司 银河国际货运航空有限公司 成都保税物流投资有限公司 北京辰通货运服务有限公司

内容: 董事 董事长 董事 董事长 董事 董事 董事长 董事 董事 副董事长 董事长 董事 董事 董事

内容: 任期起始日期

内容: 是否领取报酬津贴

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 王久云

内容: 详见“（一）董事监事高级管理人员情况 董事监事高级管理人员最近 5 年的主要工作经历”。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由公司股东大会决定；高级管理 人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司年度绩效方案及公司薪酬管理规定对公司 高级管理人员进行年度评价，评价结果直接与薪酬挂钩。独立董事采用年度补贴办法确定报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 张建卫 虞健民 朱立南 苏菊 沈晓斌 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 刘学德 担任的职务 副董事长 离任原因 因工作需要，不再担任公司董事

内容: 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 是 是 是

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内容: 刘洪苓 董事 因工作需要，不再担任公司董事 高伟 董事 因工作需要，不再担任公司董事 章冬 董事总经理 因工作需要，不再担任公司董事总经理 甄江苏 监事 因工作需要，不再担任公司监事 刘京华 监事 因工作需要，不再担任公司监事 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度股东大会批准甄江苏女士、刘京华女士辞去公司监事职务，选举 苏菊女士、沈晓斌先生担任公司监事。任期与第三届监事会任期相同。2007 年 8月 27 日公司第三届 董事会第二十次会议通过了《关于公司总经理变更的议案》，同意因工作变动免去章冬先生总经理职 务，聘任郭盛先生担任公司总经理，任期至本届董事会届满止。2007年 10 月 29日公司 2007年第一 次临时股东大会批准刘学德先生、刘洪苓女士、高伟先生、章冬先生辞去公司董事职务，选举虞健民 先生、郭盛先生、王百谦先生、张葵女士为公司董事。任期与第三届董事会任同。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,961 人,需承担费用的离退休职工为 178 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 总部管理人员 业务人员 销售人员 行政人员 部门经理以上管理人员 其他人员 2、教育程度情况 教育类别 大学及大学以上 大专学历 其他学历 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》，中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》（证监发 [2006]21 号），中国证监会北京监管局下发的《关于印发<上市公司章程指引（2006年修订）>的通知》 （证监公司字[2006]38号）、上海证券交易《股票上市规则》等法律法规的有关规定及中国证监会北 京监管局针对公司治理专项活动中发现的问题下发的《关于对中外运空运发展股份有限公司的<监管 意见书>》（京证公司发[2007] 号）的要求，形成了“三会”相互制衡的公司治理结构，从而确保了公 司各项治理制度的规范和落实。报告期内，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市治理的 规范性文件不存在差异。 1、股东与股东大会： 公司严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召集，报告 期内召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会。公司股东大会对提案的审议严格按照规定的程序 进行，确保了所有股东尤其是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于董事和董事会 公司董事会的人数及人员构成符合相关法律法规和 《公司章程》 的规定， 公司所有董事均根据 《公 司章程》赋予的职责、依照《董事会议事规则》规定的程序和要求，诚信谨慎、勤勉尽责。公司董事

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内容: 会共有 9 名董事，其中有 3 名独立董事，保证了董事会决策的科学性和公正性。报告期内共召开董事 会会议 11 次。 董事会下设三个专门委员会：战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，其中审计委员会、 薪酬与考核委员会独立董事占多数并担任召集人， 3、关于监事和监事会 公司监事会由 3 人组成，其中职工代表监事 1人。监事会的人数和人员构成符合相关法律法规和 《公司章程》的要求，监事根据《公司章程》和《监事会议事规则》所规定的程序召开会议，并出席 股东大会，列席董事会，对董事会日常运作及董事、高管人员日常经营进行监督，认真地履行了《公 司章程》赋予的职权。报告期内召开监事会会议 4 次。 4、信息披露与透明度 公司按照新《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的要求，严格执行公 司《信息披露管理制度》，及时、完整、准确、公平地在上海证券交易所网站及《上海证券报》、 《中 国证券报》上披露公司定期报告、临时公告，使所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司根 据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的要求，及时修订了公司内部的相关制度，为公司信息 披露工作提供了有力保证。 5、关于公司治理专行活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28号）、北京证监局《关于进一步加强基础性制度建设完善投资者关系管理工作的通知》 （京 证公司发[2005]4 号）、《关于提高辖区上市公司质量的指导意见》（京证公司发[2006]44 号）、《关 于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18号）的要求和部署， 公司于 2007年 6 月开始，开展公司治理专项活动，成立专门领导小组，在经过了自查、公众评议、现 场检查、整改提高等具体实施阶段后，形成自查报告，针对自查中发现的不足制定了整改计划。2007 年 11 月 7 日，公司收到北京证监局《关于对中外运空运发展股份有限公司的〈监管意见书〉》（京证 公司发[2007]231 号）。针对监管意见，公司及时提交了《关于落实公司治理〈监管意见书〉的情况汇 报》并形成整改报告。2007年 11 月 26 日公司第三届董事会第 23 次会议审议通过了《关于<公司治理 专项活动整改报告>的议案》（详见 2007年 11 月 28 日上海证券交易所网站刊登的公司临时公告临 2007-026 号》）。 通过本次公司治理专项自查活动和监管部门的督察指导，提高了公司董事、监事、高级管理人员 及公司管理的法人治理意识，发现了日常工作中的不足。公司对治理概念更加清晰明确，在机构健全、 职责行使方面加深了认识， 对规范公司各项日常工作起到了积极促进的作用。 公司将继续严格按照 《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、北京监管局、上海证券交易所等监管部 门的要求，认真落实整改措施，不断提高公司治理意识，积累公司治理经验，建立健全各项内控制度， 完善公司治理各项有关工作，进一步提高公司规范运作水平，维护公司及全体股东合法权益。并以公 司治理专项活动为契机，持续推进公司治理建设工作，为保持公司的健康、稳定、可持续发展不懈努 力。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事 会次数 11 11 11 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注

内容: 8 3 0 杨华 9 2 0 王斌 11 0 0 徐扬 公司独立董事严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知（证 监发[2001]102 号）、《公司章程》、《公司独立董事制度》等相关规定及要求，本着对全体股东负责 的态度，了解公司运作及业务管理情况，积极参加董事会和股东大会，并根据自身的专业背景、工作 经验和独立地位，不受公司主要股东及其它与公司存在利害关系的单位、个人的影响，作出独立判断， 提高了董事会决策的科学性，维护了公司全体股东合法权益，对公司健康持续发展起到了积极作用。

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内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司报告期内的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务与控股股东独立，公司具有完整的业务流程，拥有自己的客户资源和 比较完善的物流网络，能独立地开拓市场和自主经营能力。公司控股股东没有干预公司的经营和管理 工作。公司与控股股东之间发生的与业务相关的经常性的关联交易严格按照《关于经常性关联交易的 框架协议》执行，没有损害公司和股东，尤其是中小股东的利益。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开， 单独管理。 公司高级管理人员、 财务人员及营销人员均专职在本公司服务，并在本公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务。 3、资产方面：公司资产完整独立，拥有独立的仓库、运输设备、业务网点等物流设施及独立的业 务信息系统，公司对其享有独立产权。 4、机构方面：公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层，决策机构、经营机构完整并完全独 立于控股股东，办公地点和生产经营场所不受控股股东及其他任何单位的控制。 5、财务方面：公司财务完全独立，设有独立的财会部门和财会人员。建立了独立会计核算系统、 会计制度和财务管理制度。不存在财务人员在股东单位任职的情况。公司在银行开设独立账户，办理 了独立的税务登记，依法单独纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了一套公正、透明的绩效评价与激励约束机制，将个人薪酬与其绩效结果直接挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会有关 法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理结构。目前已经建立起完善的内部控制体系和较 为健全的内部控制制度，并通过强化内部科学管理，有效降低企业运营风险。公司整套内部控制制度 包括法人治理、营销、财务管理、行政及人力资源管理、信息披露等方面，涵盖公司经营管理的各个 层面和主要业务环节。公司每年根据实际运行情况对现有制度及时进行修订、补充和完善。报告期内， 公司的实际治理状况与中国证监会发布的有关上市公司的规范性文件不存在差异。 1、法人治理方面 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则、 《总经理工作细则》和董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会工作细则等制度，对完善 公司治理结构，规范公司决策和运作发挥着重要作用。 2、经营管理方面 为规范经营管理，公司业务部门结合各自业务信息系统的特点制定了详细的经营管理制度和规范 文件，包括资产设备管理、信息网络管理、业务操作流程管理等方面，保证了各业务环节有章可循， 操作规范。 3、财务管理方面 公司在严格执行国家法律法规和企业会计准则的前提下，根据公司具体情况制定了《基本财务管 理制度》、《预算管理制度》、《资产管理制度》、《账表管理制度》、《财务信息管理制度》、《费 用报销规定》、《财务人员管理办法》等一套较为完善的会计核算和财务管理制度体系，并根据每年 的具体情况补充、修订和完善。公司设立内部审计机构，配备专职审计人员，定期对内部控制制度的 健全、有效性进行检查、评估。 4、信息披露方面 公司制定了《信息披露制度》、《重大事项内部报告制度》等涉及规范信息搜集、整理、披露方 面的规范文件，同时制定了《投资者管理办法》不断规范公司与投资者之间的信息交流，使投资者能 够及时、完整、真实、准确、全面地了解公司经营状况。

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内容: 2008 年公司将继续优化内部控制制度，根据新会计准则及财政部的要求进一步完善与财务核算相 关的内部控制制度，进一步发挥独立董事及审计委员会的作用，使公司内控制度能够有效地保证公司 正常经营管理活动。 (六)公司披露审计机构的核实评价意见 信永中和会计师事务所对公司《2007 年度内部控制自我评估报告》进行了审核出具了《内部控制 审核报告》（XYZH/2007A5028-1），认为：公司于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财 政部颁布的《内部会计控制规范- 基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 详见上海证券交易所网站刊登的审核报告全文。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007年 5 月 19 日《上海证券 报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007年 10 月 29日下午召开公司 2007 年第一次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况简介。 2007 年是公司业务转型非常重要的一年，为应对国际航空货运行业日趋激烈的竞争和快递市场的 快速增长，公司进行了全方位、卓有成效的改革。围绕 2006 年度股东大会通过的《公司业务发展战略 纲要》，公司业务部门以战略实施、战略推广为主线，建立并巩固精细化的业务模式；公司各职能部 门也出台与战略相匹配的措施，在人员激励、KPI考核指标、预算管理和规章制度建设各方面进行了 大胆尝试。在保证完成经营预算的前提下，经过这一年的努力，公司新运营模式得到有效推广，经营 业绩有所改善。 报告期内公司实现主营业务收入 853,792.85 万元；实现利润总额 83,374.56 万元；实现净利润 63,445.43 万元。公司全面完成各项年度经营计划指标。 围绕公司 2007 年整体经营计划和发展战略，公司主要做了以下工作： （1）、战略规划执行，业务结构调整 年初开始，公司以速递业务（e 速）上海分部为试点尝试新的业务模式，随后又分两批对遍布全 国 23 家分部进行了业务模式推广。五月始，公司国际航空货运业务在华东区域进行试点，紧接着在华 北区域、华南区域、东北区域和西南区域进行推广。通过这些集中、有针对性地试点、推广工作，公 司的业务发展迅速。e 速网点扩张加快，服务质量大幅提高；国际航空货运业务的客户结构有了新的 改善，业务收入稳步上升。与之相伴，公司积极围绕业务发展战略进行投资，先后完成了银河航空货 运公司的筹建、成立天津机场货站和成都保税仓库等一批具有重要意义的投资项目。通过这些项目， 公司进一步掌握了稀缺性资源，为未来的快速发展奠定了基础。 （2）、加强市场开发及购销管理 为应对大型跨国公司在中国战略的变化和国内货代公司对市场份额蚕食的严峻挑战，加快了由操 作型向销售导向型转变，建立了针对高科技、纺织、日用消费品、汽车和医药五大类直客需求和行业 特点的产品体系。建立了以预算目标和直客销售为导向，目标与过程并重的销售管理体系。建立了依 托各区域主要口岸的集货模式， 实现集中运力采购。 加强了大客户开发力度及完善海外代理网络管理， 出台了相应的海外网络设点计划。 2007 年是公司国内快递业务（e 速）快速发展的第一年。根据业务战略规划，公司将目标客户锁 定在六大行业，并在内部建立完善客户信息共享机制，加强大客户开发力度。同时加快网络建设速度， 截至报告期末，e 速自营城市网点（含办事处）达到 115 个，代理覆盖网点 287 个，全国共计覆盖 402

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内容: 个城市，比 2006 年底增加了 199 个。这些网点的建设，大大扩展了公司业务的覆盖范围。继续控制、 提升整体服务质量， 随着速递可控服务失败率、 派送反馈及时率和货物损失率三项指标达到预期效果， 公司国内速递业务竞争力也将随之增强。 （3）、加强财务管理及成本控制力度 针对公司业务转型过程中出现的财务管理问题，公司提出了“夯实财务基础工作、防范财务内控 风险”的工作要求，分级对于财务工作的整个流程进行了认真梳理、明确财务内部的关键控制点。进 一步明确应收账款的管理；建立区域账务中心，对传统财务信息流进行再造，提高了财务信息的准确 性和流动性，在业务量大规模增加的情况下，有效降低成本。 （4）、完善业绩考核及薪酬管理体系 根据公司业务的新变化，建立完善了各级人员考核制度，包括高级管理人员考核、管理人员任免 考核、任职期间绩效考核以及全员绩效考核体系。 总体上，报告期内公司经营运转稳定、有序，经营状况和业绩良好，公司在业务的转型的同时继 续保持了盈利能力的连续性和稳定性。 2、对公司业务未来发展的展望 根据国家统计局公布的数据， 2007年国民经济和对外贸易稳定发展， GDP增长率达到11.2%；2007 《 年统计公报》显示我国进出口贸易总额同比增长 23.5％，基本保持了 2006 年的增长速度。2008年公 司预期国内外经济形势总体呈发展态势，航空运输需求仍将保持旺盛的势头。 但是，在中国民航总局“先货后客”鼓励投资货运航空业的战略指导下，境外航空公司和国内的 航空公司纷纷加大在中国的货运航空运力的投入，导致国内航空运力持续增长，整个航空货运市场运 力供大于求，运价逐年下降。商务部已取消了对货运代理的审批制度，外商投资的物流企业，国内中 小型货代公司纷纷借此机会正式获得经营资格，涉及到国际快递、国际展品、私人物品、过境货物运 输代理等领域。在政策上享有和“一类航空货代企业”同等地位，公司的经营优势，面临更加严峻的 考验。 以上诸多因素都促使公司 2008 年在航空货代业务领域进行更加精细化的运营， 在网络集运方面增 加投入，以发挥全国性网点的优势；并加强对上游承运领域的控制，通过合资进入承运人领域。在经 营模式的战略转型过程中，加快优化产业链条，完善自身网络，获得更多的资源优势。在速递业务领 域，针对市场需求的发展，大力发展小件快递业务，并使用统一的结算中心处理代收货款，尽可能的 保持时效和整体服务质量在较高的水平。另外，在加快网点建设的同时加强对成本的有效控制，并力 图通过收购具有一定盈利规模的国内快递公司，建立盈利的扩张模式。2008 年公司将加大人才储备及 培养力度，用更广阔的发展平台及有效的激励机制培养人才、吸引人才。为全面完成 2008 年各项工作 目标，实现公司利益与股东利益最大化作出努力。 3、公司的资金需求及计划 为实现未来发展战略，公司在运用好自有资金的同时，积极研究和开辟多渠道融资。 4、经营中的主要风险及应对措施 经营风险，国际燃油价格持续上涨，会造成公司运力成本上涨的压力。国内人工、原材料等成本 的上涨加大了公司运营费用。对于这类风险，公司将通过运力的集中采购、货物的集运、扩大销售规 模等方式和手段来应对。 投资风险，公司为优化产业链，完善自身网络，所投资的仓储资产大部分均位于机场附近，这些 项目属于稀缺资源，但投入期长，见效较慢。由其是机场规划变化，会使公司已经投入或拟投入的项 目盈利能力存在不确定性。对于这类风险的规避，公司会积极与机场当局进行沟通，实时了解机场当 局的政策动向，妥善作出应对。 客户结构单一的风险，公司一些特定服务是根据单一客户需求定制的，因此此类资源面临着客户 情况变化而丧失业务功能的风险。为此，公司通过积极开拓直销大客户，完善客户营销工作，丰富产 品种类等方式分散此类风险。 财务风险：公司在业务运营过程中使用美元结算占一定的比例，因汇率浮动产生资金风险。公司 通过加强对销售人员汇率风险的培训、签订补充协议等方式对于涉及到外币结算的业务加以控制。 (二)公司主营业务及其经营状况

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内容: 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 国际航空货运代理 航空快递 国内货运及物流

内容: 其他

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业利 润率 （%）

内容: 营业收 入比上 年增减 (%)

内容: 营业成本 比上年增 减(%)

内容: 营业利润率比上 年增减(%)

内容: 增加 1.10 个百分点 减少 4.23 个百分点 减少 5.54 个百分点 减少 3.46 个百分点 减少 5.69 个百分点

内容: 合计

内容: 报告期内， 国际航空货运代理业务实现代理总量35.16万吨,比上年同期增长5.66%； 其中进口13.71 万吨，比上年同期增长 20.11%；出口 20.91 万吨，比上年同期增长 9.84%。 e 速完成 333.9 万票，比上年同期增长 138.61%。中外运敦豪完成 1,820.3 万票，比上年同期增长 7.77%。 2、主营业务分地区情况 地区 华北 华东 华南 西南 西北 东北 合计 营业收入 239,746.78 384,176.39 177,815.64 15,281.88 9,318.34 27,453.82 853,792.85 单位:万元 币种:人民币 营业收入比上年增减（％）

内容: 3、资产构成及主要财务数据发生重大变化的说明 报告期内，公司资产构成未发生重大变化。 4、现金流量表重大变化说明 报告期内，公司现金流量表未发生重大变化。 5、主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析

内容: 单位:万元 币种:人民币

内容: 公司名称

内容: 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 中外运欧西爱斯国际快递有限公司 金鹰国际货运代理有限公司

内容: 业务性质

内容: 国际航空快递 国际航空快递 国际运输代理

内容: 注册资本

内容: 资产规模

内容: 净利润

内容: 报告期内，公司主要合资企业业务发展稳定，中外运-敦豪国际航空快件有限公司、中外运欧西爱 斯国际快递有限公司、金鹰国际货运代理有限公司 2007 年度净利润分别增长 1.81%、3.16%、40.6%。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000年 12 月通过首次发行，募集资金 97,600 万元。报告期内使用募集资金总额 7,441.01 万元，已累计使用募集资金总额 88,978.51 万元，尚未使用募集资金总额 8,621.49 万元，公司已妥善保 存于银行。 2、承诺项目使用情况

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内容: 承诺项目名称

内容: 北京空港物流中心 收购北京空港快件监管中心 收购集团公司下属省市公司的 空运资产 中外运上海浦东国际机场物流 中心 综合物流配送系统 综合物流信息网络系统 补充流动资金

内容: 是否变 更项目

内容: 否 否 否

内容: 实际投入金额

内容: 是 是 是 是 是 是

内容: 否 否 否 否

内容: 是 是 否 是

内容: 是 是 是 是

内容: 1)、 “北京空港物流中心项目”现已建设完成投入使用。为客户提供仓储、分拨等服务，并提升公 司在华北地区航空货运代理业的竞争优势。 2）、 “综合物流配送系统”主要投入用于公司干线、支线运输网建设。其建设完成标志着公司已 初步形成了国内物流业务运输网络，奠定了与国内外知名货运代理公司进行竞争的基础。该系统覆盖 面广，可满足各类客户不断增长和升级的物流服务需求。累计投入 16,615.00 万元。 3）、“综合物流信息网络系统”是为了把公司各分支机构、客户和合作伙伴互相联结起来，共享 信息和资源而建的信息平台，这一系统的建成有利于公司加强内部业务处理和信息管理。截至报告期 末累计投入 9,606.47 万元， 投入减缓主要是公司业务产品所需的系统开发减少， 只是增加了系统更新、 维护需求。该项目的收益完全与公司业务结合，通过节约人工费用、办公费用、缩短运输仓储环节的 周期等方式来增加利润。 3、非募集资金项目情况 1）、2007年 1 月 26 日第三届董事会第十四次会议通过了《关于审议公司金融产品投资计划的议 案》，授权公司总经理在保证资金安全的前提下，当年循环使用不超过人民币 50,000 万元的资金投资 于一级市场新股申购。 2)、 2007 年 9月 25 日第三届董事会第二十一次会议通过了 《关于公司参与天津机场货站项目的议 案》，同意公司与大韩航空有限公司（以下简称“大韩航空”）、韩国空航株式会社（以下简称“韩 国航空”）、株式会社韩进（以下简称“韩进”）、天津市东丽区经济投资发展有限公司（以下简称 “东丽”）共同出资成立合资公司。公司使用人民币现金方式出资，金额相当于 2,981,800 美元，占公 司注册资本额的 20%。项目仍在实施中。 3）、2007年 11 月 26日第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于收购沈阳泰达昌汽车物 流发展有限公司 100%股权并增资的议案》，同意公司使用人民币 199万元收购沈阳泰达昌汽车物流 发展有限公司 100%股权并在补足该公司注册资本人民币 800 万元的基础上对该公司增资人民币 1500 万元，使该公司注册资本金达到人民币 2500 万元。项目仍在实施中。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司未发生会计估计变更和前期会计差错更正事项。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 报告期内，公司将合营公司中外运敦豪、中外运欧西爱斯、华捷国际、金鹰国际、阪急国际、蓝 天世达和成都保税物流共七家纳入合并财务报表范围，并根据相关部门的批准对合营企业采用按比例 合并报表。并对上年同期数进行了追溯调整。采用该会计政策不影响公司净利润。

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内容: (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1月 26 日召开第三届董事会第十四次会议，决议公告刊登在 2007年 1 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 。 （2）、公司于 2007 年 3月 26 日召开第三届董事会第十五次会议，决议公告刊登在 2007年 3 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （3）、公司于 2007 年 4月 23 日召开第三届董事会第十六次会议，决议公告刊登在 2007年 4 月 24 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （4）、公司于 2007 年 6月 17 日召开第三届董事会第十七次会议，决议公告刊登在 2007年 6 月 19 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （5）、公司于 2007 年 6月 29 日召开第三届董事会第十八次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （6）、公司于 2007 年 8月 1 日召开第三届董事会第十九次会议，决议公告刊登在 2007年 8 月 2 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （7）、公司于 2007 年 8月 27 日召开第三届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2007年 8 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （8）、公司于 2007 年 9月 25 日召开第三届董事会第二十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （9）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第三届董事会第二十二次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （10）、公司于 2007 年 11 月 26 日召开第三届董事会第二十三次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 （11）、公司于 2007 年 12 月 10 日召开第三届董事会第二十四次会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求， 认真执行了股东大会的决议： 1）、根据公司 2006 年度股东大会审议通过的《关于审议 2006 年度利润分配的议案》，公司以 2007 年 6 月 14 日为股权登记日，于 2007年 6 月 22 日完成了 2006 年度的利润分配。完成续聘会计师 事务所、履行《关于经常性关联交易的框架协议》、修改《公司章程》和《股东大会议事规则》等工 作。 2）、根据公司 2007 年第一次临时股东大会的决议，完成董事变更、批准公司为下属的合营企业 取得“中国民用航空运输销售代理业务资格认可证书”提供担保的授权。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 经公司 2003年第一次临时股东大会审议批准， 公司设立了董事会审计委员会， 并制定了相关工作 细则。审计委员会成立以来，公司为其创造了良好的工作环境，并积极配合其开展各项工作。2007 年 度财务报表编制及审计过程中按照中国证监会的有关要求，审计委员会及公司独立董事认真履行了监 督、核查职能。审阅了公司出具的 2007 年度报表，并出具了书面意见，在注册会计师出具初步审计意 见后， 与公司审计师进行沟通， 同意以信永中和会计师事务所有限公司审计的 2007 年度财务报表为基 础编制公司年度报告，并提交董事会审议。同时还向董事会提交了信永中和会计师事务所有限公司 2007 年度审计工作总结和续聘会计师事务所的决议。审计委员会认为：信永中和会计师事务所有限公 司能够以独立、客观、公允的态度完成公司 2007年度财务报表审计工作，建议续聘信永中和会计师事 务所有限公司负责公司 2008 年度财务报表的审计。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经公司 2003年第一次临时股东大会审议批准， 公司设立了董事会薪酬与考核委员会， 并制定了相 关工作细则。董事会薪酬与考核委员对公司高级管理人员报告期内的绩效方案进行了审阅，认为公司 2007 年度公司高级管理人员的薪酬情况符合公司绩效方案。

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内容: (七)利润分配或资本公积金转增预案 经信永中和会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 63,807.05 万元，扣除提取的 盈余公积金 6,397.77 万元及 2007 年支付的 2006 年度普通股股利 27,164.45万元。加上 2007 年期初未 分配利润 139,495.65 万元，至 2007 年末可供股东分配的利润为 169,740.48 万元。经董事会研究决定， 公司本次年终拟以 2007年末股本总额 905,481,720 股为基数，每 10 股派发现金 3.5 元（含税）。总计 派发现金 316,918,602 元(含税)，剩余利润作为未分配利润留存。 (八)其他披露事项 报告期内，无其他披露事项。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，认真履行了法律法规所赋 予的监督职能，确保公司健康、稳定、可持续发展，维护全体股东的合法权益。报告期内，监事会共 召开 4 次会议，监事会成员列席了历次董事会和股东大会。 1、公司于 2007 年 3 月 26日召开第三届监事会第四次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 28 日的 《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 2、公司于 2007 年 5 月 9日召开第三届监事会第五次会议，通过了《关于审议监事变更的议案》， 决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 3、公司于 2007 年 6 月 15日召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于选举监事会主席的 议案》，决议公告刊登在 2007 年 6月 19 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网 站 www.sse.com.cn。 4、公司于 2007 年 8 月 27日召开第三届监事会第七次会议，通过了《关于审议公司 2007 年半年 度全文及摘要的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规、根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件，对公司股东大会、董事会的会议的通知、召开、表决程序、会议内容、表决结果及董事会对 股东大会决议的执行情况及公司董事高级管理人员的履职等情况进行了监督。 监事会认为： 公司董事、 高级经理人员在报告期内能够严格按照《公司法》、《证券法》，以及中国证监会和上海证券交易所 关于上市公司治理的有关规定开展工作，建立了良好的内部控制制度；董事、高级管理人员在执行职 务期间能够勤勉尽责，没有违反法律、法规、《公司章程》及损害公司和股东利益的情况发生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内， 监事会对公司财务制度及财务状况进行了监督， 认为公司 2007年度公司财务管理规范， 内部控制完善。财务报告编制程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，所包 含的信息从各个方面真实地反映出公司当年的经营成果和财务状况。年报编制过程中，未发现相关人 员有违反保密规定的行为。信永中和会计师事务所有限公司出具的审计意见客观、公正。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金的使用符合国家法律法规和《公司章程》的有关规定，实际投入项目和 承诺投入项目一致，没有发现违规使用募集资金的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产的交易价格合理。没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造 成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司各项关联交易决策程序合法，并且履行了诚实守信的义务，没有违反法律法规和 《公司章程》的行为。日常发生的经营性的关联交易严格按照公司与控股股、实际控制人签署的《关

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内容: 于经常性关联交易的框架协议》执行，价格公允，无内幕交易行为，不存在损害公司或股东利益的情 形。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 信永中和会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司 2007 年度经营计划与实际完成情况无较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 经公司第三届董事会第十六次会议及第二十四次会议审议批准，签署协议，将公司持有的金鹰国 际货运代理有限公司全部 50%的股权以 6,104.5281 万欧元转让给敦豪供应链（香港）有限公司，协议 生效日为受让方取得商务部颁发的外商独资企业批准证书之日。截至目前，上述股权转让工作尚在进 行之中。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内，公司没有资产、股权转让的重大关联交易。 2、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司没有共同对外投资的重大关联交易。 3、与日常相关的关联交易 鉴于公司与实际控制人-中国对外贸易运输（集团）总公司或控股股东-中国外运股份有限公司及 其下属公司之间存在互为代理的业务关系， 2003年 8 月，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议批 准，公司与公司实际控制人、控股股东签署了《关于经常性关联交易的框架协议》。公司在上述框架 协议下，可根据市场实际需求即时决定与外运集团或中国外运及其下属企业的往来或交易；并使交易 定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。公司与上述两公司之间可 随时根据所需产品和/或服务的市场价格，并结合自身利益决定是否与对方签订有关具体交易的合同。 上述关联交易框架协议的内容公告（临 2003-015）刊登在 2003 年 9 月 1日《上海证券报》上。公司 2003、2004、2005、2006 年度股东大会对上述协议的履行情况分别进行了审议，并同意公司将该框架 协议的有效期顺延至下一个年度股东大会。 报告期内，公司向关联方提供服务金额合计 9,649.62 万元，占同类交易金额的 1.13％；接受关联 方服务金额合计 9,904.52 万元，占同类交易金额的 1.50％。具体内容详见会计报表附注“十一（二） 关联方交易”。上述关联交易对公司的独立性没有影响，公司也没有对关联方形成依赖。 4、关联债权债务往来 公司与关联方的债权债务往来是公司与关联方在业务往来中产生的。报告期内，关联方向公司提 供资金的发生额为 13,291,617.58 元，余额为 30,456,106.30 元。 2007 年底公司大股东及其附属企业非经常性占用公司资金的余额为 0元。截至本报告期末，公司 不存在大股东及其附属企业非经常性占用公司资金的情况，亦不存在向控股股东及其子公司提供资金 的情况。具体内容详见会计报表附注“十一（三）关联方往来余额”。 (四)托管情况 报告期内，公司没有托管情况。 (五)承包情况 报告期内，公司没有承包情况。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (六)租赁情况 公司租赁情况详见会计报表附注十一关联方关系及其交易（二）关联交易 5、租入资产。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象

内容: 金鹰国际货运代理有限公司天津分公司 金鹰国际货运代理有限公司 中外运欧西爱斯国际快递有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 金鹰国际货运代理有限公司 中外运敦豪国际航空快件有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 金鹰国际货运代理有限公司 大连京大国际货运代理有限公司 中外运敦豪国际航空快件有限公司 华捷国际运输代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司 中外运阪急国际货运有限公司

内容: 担保 金额

内容: 担保类型

内容: 一般担保 一般担保 一般担保 连带责任担保 连带责任担保 一般担保 连带责任担保 一般担保 一般担保 一般担保 一般 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保

内容: 是否已 经履行 完毕

内容: 是 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否 否 是 否 否 否 否

内容: 是否为 关联方 担保

内容: 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

内容: 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期末对控股子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 公司对外担保情况的说明： （1）经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司可以为下属的合营企业取得“中国民用 航空运输销售代理业务资格认可证书”提供担保。公司下属企业从事航空运输销售代理业务，须根据 国务院颁布的《民用航空运输销售代理业管理规定》的要求，向中国民用航空总局及民用航空地区管 理局申请取得经营批准证书，公司下属企业申请时，民航局要求其提供公司出具的担保合同，该类合 同无金额。现中国民用航空总局已将经营证书批准权移交给了中国民用航空运输协会。公司出具担保 经董事会审批后，都及时在《上海证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登公告。 （2）公司下属企业与航空公司签订运输合作协议，航空公司也要求其提供我司出具的担保，该类 担保有具体金额。 （3）、根据公司第三届董事会第十六次会议决议，同意为华南分公司向中国银行股份有限公司广 东省分行申请人民币贰仟万元整 （￥20,000,000） 或等值外汇非融资性保函的授信融资务提供连带责任 保证担保，有效期自 2007 年 7 月 1 日至 2008 年 6月 30 日。（详见刊登于 2007年 4 月 24 日《中国证 券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的公司临 2007-006号公告。） （4）、根据公司第三届董事会第二十二次会议决议，同意为华东分公司向中国银行股份有限公司 上海市长宁支行申请人民币叁仟万元整 （￥30,000,000） 或等值外汇非融资性保函的授信融资业务提供 连带责任保证担保，有效期自 2008年 01 月 01日起至 2008年 12 月 31日止。 （详见刊登于 2007年 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的公司临 2007-022 号公告。） (八)委托理财情况 报告期内，公司没有委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 股东名称 中国外运股份有限 公司 承诺事项 （1）自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售所持原非流通股股份（因实施股权激励 计划转让股份除外）；（2）自股权分置改革方案实施之日起 履行中 承诺履 行情况 备 注

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 36 个月内，根据外运发展业务需要，依据国家相关法律法规 的规定，经外运发展股东大会审议通过并报国家有权部门审 批后，向外运发展转让部分优质资产。 承诺事项履行情况说明： 公司原限制流通股股东中国机械进出口（集团）有限公司、北京首都旅游股份有限公司、北京三 元集团有限责任公司、北京海诚电讯技术有限公司承诺限制流通时限于 2007 年 11 月 2 日解禁，可以 上市流通。解禁上市数量为 35,833,824 股。

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，信永中和会计师事务所担任了公司 2007 年度审计工作。截 至报告期，该会计师事务所已连续为公司提供 7年审计工作。 公司支付其 2007 年度审计工作的报酬为 人民币壹佰陆拾伍万元。对审计发生的外勤费用按实报实销处理。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未出现受到中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评、限期整改、公开谴责的情况。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 报告期内，公司没有董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票及 收回涉嫌违规所得收益的情况。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 公司没有在交易性金融资产中核算的证券投资。 2、持有其他上市公司股权情况 单位:万元 证券代 码

内容: 证券 简称

内容: 中国 国航

内容: 初始投资 金额

内容: 占该公司股权 比例（％）

内容: 期末账 面值

内容: 报告 期损 益

内容: 报告期所有者 权益变动

内容: 会计核 算科目

内容: 可供出售 金融资产

内容: 股份 来源 战略 配售 -

内容: 22,400 219,520 0 135,244 合计 3、买卖其他上市公司股份的情况 截至报告期末，公司不持有其他上市公司股份。报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总 额5,255.91万元。 4、其他重大事项的说明 报告期内，公司没有其他重大事项需说明。

内容: (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称 及版面 《中国证券报》

内容: 事项 公司第三届董事会第 14次会议决公告（临

内容: 刊载的互联网网 站及检索路径 www.sse.com.cn

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007-001） 公司澄清公告（临 2007-002） 公司第三届董事会第 15会议决议公告暨召开 2005 年度股东大会的通知（临 2007-003） 公司日常关联交易公告（临 2007-004） 公司第三届监事会第 4次会议决议公告（临 2007-005） 公司第三届董事会第 16次会议决议公告（临 2007-006） 公司第三届监事会第 5次会议决议公告（临 2007-007） 关于增加公司 2006 年度股东大会提案的公告 （临 2007-008） 公司 2006 年度股东大会决议公告（临 2007-009） 公司澄清公告（临 2007-010） 公司 2006 年度利润分配实施公告（临 2007-011） 公司第三届监事会第六次会议决议公告（临 2007-012） 公司第三届董事会第 17次会议决议公告（临 2007-013） 公司第三届董事会第 18次会议决议公告（临 2007-014） 公司第三届董事会第 19次会议决议公告（临 2007-015） 公司为中外运阪急国际货运有限公司提供担 保的公告（临 2007-016） 公司第三届董事会第 20次会议决议公告（临 2007-017） 公司提请股东大会批准为下属合营企业申请 中国民民用航空运输销售代理业务资格认可 证书提供担保的公告（临 2007-018） 公司第三届董事会第 21次会议决议公告暨召 开 2007 年度第一次临时股东大会通知（临 2007-019） 公司对外投资公告（临 2007-020） 公司有限售条件的流通股上市公告（临 2007-021） 公司第三届董事会第 22次会议决议公告（临 2007-022） 公司 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 （临 2007-023）

内容: 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》

内容: www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn www.sse.com.cn

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内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司第三届董事会第 23次会议决议公告（临 2007-024） 公司对外投资公告（临 2007-025） 关于公司治理专项活动整改报告的公告（临 2007-026） 公司第三届董事会第 24次会议决议公告（临 2007-027） 关于与敦豪供应链（香港）有限公司签署《股 权转让协议》的公告（临 2007-028）

内容: 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》 《中国证券报》 《上海证券报》

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告

内容: 审计报告

内容: 中外运空运发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中外运空运发展股份有限公司（以下简称“外运发展公司”）合并及母公司财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是外运发展公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，外运发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了外运发展公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张克、赵霞 中国北京 2007 年 3 月 24 日 (二) 财务报表及附注相见附件

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十二、备查文件目录

内容: 1、载有公司董事长签名的年度报告正本及摘要； 2、载有公司法人代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的并盖章的财务报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

内容: 董事长：

内容: 张建卫

内容: 中外运空运发展股份有限公司

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 附件： 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 中外运空运发展股份有限公司 项目

内容: 附注

内容: 期末余额

内容: 单位: 元 币种:人民币 年初余额

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

内容: 八、16

内容: 八、17 八、18

内容: 八、19 八、2 八、21 八、22

内容: 八、23

内容: 八、24

内容: 八、25 八、26 八、27 八、28

内容: 八、29

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 中外运空运发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 - 29 九、3 九、2 九、1

内容: 年初余额

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 中外运空运发展股份有限公司 项目

内容: 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 十六、2 十六、2 0.70 0.70 0.70 0.70 八、37 八、35 八、36 八、34 八、32 八、33 八、31 八、30

内容: 八、30

内容: 本期金额

内容: 上期金额

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:张建卫 主管会计工作负责人:张葵 会计机构负责人:何艳

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 中外运空运发展股份有限公司 项目

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 九、5

内容: 九、4 九、4

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 中外运空运发展股份有限公司 项目

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 中外运空运发展股份有限公司 项目

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三） 所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 主管会计工作负责人:张葵

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年度报告财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

内容: 一、

内容: 公司的基本情况

内容: 中外运空运发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1999 年 10 月 11 日，是经国家 经贸委国经贸企改[1999]939 号文批准，由中国对外贸易运输（集团）总公司（以下简称“中外 运总公司”）作为主要发起人，联合中国机械进出口（集团）有限公司等企业，以发起设立方式 设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币 20,716 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]156 号文批准，本公司于 2000 年 11 月 30 日公 开发行人民币普通股 7,000 万股， 并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市交易， 发行后注 册资本为 27,716 万元。 2001 年 6 月， 本公司实施 2000 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 1 股的利润分配方案， 注册资本增加为人民币 30,487.6 万元。2002 年 6 月，本公司实施 2001 年度股东大会审议通过的 每 10 股送红股 1 股和用资本公积金每 10 股转增 1 股的分配方案，注册资本增加为人民币 36,585.12 万元。2003 年 7 月，本公司实施 2002 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 2 股和 用资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案，注册资本增加为 54,877.68 万元。2003 年度中外运 总公司将其对本公司的股权作为出资投入到中国外运股份有限公司， 并于 2003 年 1 月办理了股权 转让手续。2004 年 6 月，本公司实施 2003 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5 股的资本公积转增方案，注册资本增加为 82,316.52 万元。2005 年 6 月，本公司实施 2004 年度 股东大会审议通过的每 10 股送红股 1 股的利润分配方案，注册资本增加为 90,548.172 万元。截 止 2005 年 12 月 31 日，本公司总股本 90,548.172 万股，其中，国有法人股 67,515.822 万股，占 总股本的 74.56%；法人股 163.35 万股，占总股本的 0.18%；社会公众股 22,869 万股，占总股本 的 25.26%。 根据本公司于 2006 年 10 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的 《中外运空运 发展股份有限公司股权分置改革方案》以及中华人民共和国国有资产监督管理委员会《关于中外 运空运发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]1367 号）的批准，本 公司的非流通股股东向本方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东每 10 股流通股支付 2.9 股股票。方案实施后，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 905,481,720 股，其中有限售 条件的流通股份为 610,471,620 股，占总股本的 67.42%，无限售条件的流通股份为 295,010,100 股，占总股本的 32.58%。 2007 年 11 月 2 日，本公司有限售条件的流通股中的 35,833,824 股上市交易。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司有限售条件的流通股份为 574,637,796 股，占总股本的 63.46%，全部由中 国外运股份有限公司持有，无限售条件的流通股份为 330,843,924 股，占总股本的 36.54%。 本公司属于物流运输行业，具体涉及国际货运代理业、航空快递业和国内物流综合服务业。 经营范围主要包括：许可经营项目：普通货运（道路：有效期至 2010 年 6 月 27 日）。一般经营

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目：国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空客货运销售代理业务（危险品除外）；国 内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空货运销售代理业务（危险品除外）；承办空运进出 口货物和过境货物的国际运输代理业务，包括：揽货、分拨、订舱、包机、仓储、中转、物流服 务、国际多式联运、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关咨询业务；经营国际快递 （不含私人信函和县以上党政军和机关公文）业务；寄递业务（信件和其他具有信件性质的物品 除外）；与以上业务相关的咨询、服务、展览、技术交流；资产管理；实业投资。本公司注册地 址：北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 20 号。法定代表人：张建卫。 本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

内容: 二、

内容: 财务报表的编制基础

内容: 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则 和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会 计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的 年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》及其相关规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求进行追溯调整，所有 项目已按照企业会计准则重新列报。

内容: 三、

内容: 遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

内容: 四、

内容: 重大会计政策和会计估计变更

内容: 1．重大会计政策变更及其影响 （1）本公司原执行财政部 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日起 执行企业会计准则， 并自该日起按照企业会计准则的规定确认、 计量和报告本公司的交易或事项。 对于因首次执行企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用追溯调整法进行处理的会计政 策变更主要包括：

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1）长期股权投资：执行企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权 投资。执行企业会计准则后，母公司报表中以成本法核算对子公司的长期股权投资，编制合并报 表时按权益法进行调整，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9“长期股权投资”。 2）所得税：执行企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行企业会计 准则后， 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理， 有关所得税的会计政策详见附注五、 23“所得税的会计核算”。 3）可供出售金融资产：执行企业会计准则之前，本公司持有的对上市公司不具有控制、共同 控制或重大影响的股权投资采用成本法核算。执行企业会计准则后，本公司按照附注五、6 “金 融资产”中所述的会计政策进行核算。 4）合并财务报表：执行企业会计准则前，少数股东权益不在股东权益项目中列示，少数股东 损益在净利润项目之前列示；合并财务报表范围的确定遵循重要性原则，不重要的子公司不纳入 合并范围。执行企业会计准则后，本公司按照附注五、28 中所述的方法编制合并财务报表。 （2）对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准 则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度的合并及母公司的净利 润的影响如下： 1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 项目

内容: 未分配利润

内容: 盈余公积

内容: 2）对 2006 年度合并净利润的影响 项目 （1）所得税

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）少数股东损益列报方式变化 （3）合并报表范围变化 合计 3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项目

内容: 4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目

内容: （1）所得税 （2）长期股权投资由权益 法改为成本法 合计

内容: 5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项目 （1）所得税 （2）长期股权投资由权益法改为成本法 合计 6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （1）所得税 （2）可供出售金融资产 （3）长期股权投资由权益 法改为成本法 合计

内容: 2、主营业务收入及成本列报方法的变更 因本公司业务经营方式由单一货代向综合物流转变，包板、包舱、包机业务逐渐增多并成为业 务的主导形式，据此，本公司调整原货代业务的收入成本列报方法，将航空运费纳入主营业务收 入列报，同时将航空运力采购成本纳入主营业务成本管理。 对于上述列报方法的变更，本公司进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述变 更对本公司母公司 2006 年财务报表的影响如下(单位：万元)： 影响项目 （1）主营业务收入 （2）主营业务成本 （3）收入-成本 3、会计估计变更及其影响 本公司固定资产残值率原为 3%， 根据固定资产的使用情况， 2007 年 1 月 1 日起调整为 5%， 自 并采用未来适用法进行会计处理。 此估计变更使母公司本期净利润增加 2,513,979.26 元， 合并净 利润增加 2,718,766.19 元。 2007 年报披露上期数 253,870.51 199,336.15 54,534.36 2006 年原年报披露数 113,877.00 59,342.64 54,534.36 差异 139,993.51 139,993.51 0.00

内容: 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

内容: 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一 控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公 允价值入账外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项 目下单独列示。 实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额， 在编制合并财务报表时， 也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。 处置境外经营时， 与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产

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内容: （1） 金融资产的分类： 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内 出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为以上类别的其他金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取 得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入 投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果

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内容: 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7. 应收款项 （1）坏账损失的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超 过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法 计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收 回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （3）坏账准备的计提方法: 本公司将单项金额在 50 万元以上或单项金额占应收款项 5%以上的应收款项视为重大应收款 项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大 的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 1）应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 0-6 个月 7-12 个月 1-2 年 2 年以上 计提比例 0.00％ 30.00％ 50.00％ 100.00％

内容: 2）对于其他应收款中押金、保证金和备用金等不计提坏账准备。

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内容: 8. 存货 （1）存货的分类：本公司的存货主要为低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制。低值易耗品的购入和入库按实际成 本计价；领用时采用一次摊销法摊销。 （3） 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法： 期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计销售费 用和相关税金后确定。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本； 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投 资成本。 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业 及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大 影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产 核算。

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内容: 10. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的，使用年限超过一年；单位价值较高（人民币 2,000 元及 2,000 元以上） 的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产 的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入 账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

内容: （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提

内容: 折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固 定资产的预计净残值率为 5%，分类折旧年限、折旧率如下： 类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 折旧年限（年） 30 5 5 5 年折旧率（%） 3.17 19.00 19.00 19.00

内容: （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装 修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本， 对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 11. 在建工程

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内容: （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 （2） 在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折 旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年 以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的 资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

内容: （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 的，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

内容: 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是土地使用权。购入的无形资产，按实际 支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊 销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

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内容: （3） 本公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复 核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内 摊销。 14. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不 在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 15. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在 建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减 值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产 组组合为基础进行测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

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内容: 出现减值的迹象如下： （1） 资产的市价当期大幅度下跌， 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资 单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 17. 职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职 工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 18. 预计负债 1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损 合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确 认为负债：

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内容: (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2） 预计负债计量方法： 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进 行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 19. 收入确认方法 本公司的营业收入主要包括国际航空货运代理业务收入、航空快递业务收入和国内物流综合 服务业务收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品收入的确认原则： 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完 成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现。

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内容: 20. 租赁 本公司租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊 销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 21. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元) 计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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内容: 23. 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及除企 业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计 入当期损益。 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 24. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在 合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、 负债， 合并日或购买日为实际取得被合并方或被购 买方控制权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量， 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2） 非同一控制下企业合并： 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 25. 分部报告 业务分部是指可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担 了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指可区分的、能够在一个特定的经济环境内提 供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部 分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场 价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。 26. 终止经营

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内容: 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组 成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了 不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 27. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 28. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则： 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务 报表范围，同时将合营企业也纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照《企业会计准则第 33 号 －合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东 权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按 原账面价值纳入合并财务报表。 对于纳入合并财务报表范围的合营企业，采用比例合并法进行合并。

内容: 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 （1）本公司及所属各分公司按属地纳税的原则在各地缴纳企业所得税。其中深圳、海南、厦

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内容: 门分公司的企业所得税税率为 15% ；其他分公司及公司本部的企业所得税税率为 33% 。 根据上海市财政局第四分局“沪财四财（2003）28 号”批复，本公司华东分公司享受浦东新 区所得税优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据西安市国家税务局转发《陕西省国家税务局关于中外运空运发展股份有限公司西北分公 司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》的通知，本公司西北分公司 2004 年至 2010 年享 受 15%的所得税优惠政策。 根据四川省国家税务局《中外运空运发展股份有限公司西南分公司享受企业所得税优惠政策 的批复》，本公司西南分公司 2007 年享受 15％的所得税优惠政策。 （2）本公司合并财务报表单位宁波外运国际航空货运有限公司、中外运空港物流有限公司、 大连京大国际货运代理有限公司、上海华服商贸有限公司、上海新运物流有限公司、南京江润外 运物流有限公司、沈阳泰达昌汽车物流发展公司及银河国际货运航空有限公司的企业所得税税率 为 33% 。 （3） 本公司合并财务报表单位中外运香港空运发展有限公司注册地为中国香港， 利得税率为 17.5% 。 （4） 本公司比例合并财务报表单位中外运-敦豪国际航空快件有限公司是一家中外合资企业， 根据北京市经济技术开发区国家税务局 《关于对中外运-敦豪国际航空快件有限公司申请享受开发 区内生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复》 中外运-敦豪国际航空快件有限公司本部及 ， 下属各分公司自 2006 年 1 月 1 日起减按 15%的税率缴纳企业所得税，地方所得税税率为 3%。 （5） 本公司比例合并财务报表单位金鹰国际货运代理有限公司是一家中外合资企业， 根据北 京市国家税务局开发区分局开国税函[2003]123 号《关于对金鹰国际货运代理有限公司申请享受 开发区内生产性外商投资企业所得税和地方所得税优惠政策的批复》，公司适用 24%的外商投资 企业所得税率，地方所得税税率为 3%。 （6） 本公司比例合并财务报表单位中外运-欧西爱斯国际快递有限公司是一家中外合资企业， 根据北京市国家税务局对外分局京国税分税免[1999]第 1033 号《关于对中外运-欧西爱斯国际快 递有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复》，公司适用 24%的外商投资 企业所得税率，地方所得税税率为 3%。 （7） 本公司比例合并财务报表单位华捷国际运输代理有限公司是一家中外合资企业， 根据北 京市国家税务局对外分局京国税分税免[1999]第 1003 号 《关于对华捷国际运输代理有限公司申请 享受生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复》，公司适用 24%的外商投资企业所得税率，

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内容: 地方所得税税率为 3%。 （8） 本公司比例合并财务报表单位蓝天世达国际航空服务有限公司、 成都保税物流投资有限 公司、中外运阪急国际货运有限公司的企业所得税税率为 33% 。 2．营业税 本公司航空货运代理收入、航空快递收入、仓储、佣金及物流收入适用营业税。其中，航空 货运代理收入、仓储和佣金收入按 5%的税率计缴营业税；航空快递收入、物流收入按 3%或 5%的 税率计缴营业税。 3．城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳营业税为计税依据， 适用税率分别为 1%、 7%和 1%-3%。 5%、

内容: （一）重要子公司及合营企业

内容: 宁波外运国际航空货运有限公司 中外运香港空运发展有限公司 中外运空港物流有限公司 大连京大国际货运代理有限公司 上海华服商贸有限公司 上海新运物流有限公司

内容: 300 万元人民币 300 万港币 10,000 万元人民币 700 万元人民币 111 万元人民币 500 万元人民币 300 万元人民币 1,000 万元人民币

内容: 货运代理、国际快递 仓储、分拨、包装；信息咨询 货运代理、国际快递 服务代理 保税区内物流业务、国际贸易 承办陆运进出口货物的国际运 输代理业务

内容: 300 万港币 100% 国际运输代理、国际快递业务

内容: (7) 南京江润外运物流有限公司 (8)

内容: 沈阳泰达昌汽车物流发展有限公 司

内容: 1,000 万元 100% 普通货运、仓储服务 提供国内和国际航空货邮运输 业务；自用飞行器的租赁；自 用飞行器的维修维护；包机业 务；航空公司代理服务；进出 口贸易服务及相关地面服务 国际航空快递业务 国际航空快递业务 海运、空运国际运输代理 海运、空运国际运输代理 海运、空运国际运输代理 国际运输代理业务

内容: (9) 银河国际货运航空有限公司

内容: 中外运－敦豪国际航空快件有限 公司 中外运－欧西爱斯国际快递有限 (11) 公司

内容: 725 万美元 127 万美元 110 万美元 146 万美元 60 万美元 350 万元

内容: 华捷国际运输代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 中外运阪急国际货运有限公司 蓝天世达国际航空服务有限公司

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内容: 工业设施的开发、建设；货物 进出口、仓储服务、货物运输 代理

内容: (16) 成都保税物流投资有限公司

内容: （1）宁波外运国际航空货运有限公司 宁波外运国际航空货运有限公司（以下简称“宁波外运”）成立于 1995 年 5 月，注册资本为 人民币 300 万元。经营范围：承办空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓 储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及运输咨询业务； 办理国际快递（不含私人信函）服务。 宁波外运的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 宁波外运职工持股会 合 计 投资额（人民币元） 1,800,000 1,200,000 3,000,000 投资比例 60% 40% 100%

内容: （2）中外运香港空运发展有限公司 中外运香港空运发展有限公司（以下简称“香港空运”）于 2004 年 6 月经商务部同意由本公 司在香港独资设立，注册资本为 300 万港币。经营范围包括：承办空运进出口货物和过境货物的 国际运输代理业务；经营除私人信函及县级以上党政军公文以外的进出境信件和具有信件性质的 国际快递业务。 （3）中外运空港物流有限公司 中外运空港物流有限公司（以下简称“空港物流”）成立于 1999 年 3 月，注册资本为人民币 10,000 万元。经营范围包括：仓储服务；承办空运货物的分拨、包装；信息咨询。 空港物流的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 中国对外贸易运输（集团）总公司 合 计 投资额(人民币元) 99,000,000 1,000,000 100,000,000 出资比例 99% 1% 100%

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内容: （4）大连京大国际货运代理有限公司 大连京大国际货运代理有限公司（以下简称“大连京大”）成立于 1994 年 3 月，注册资本为 人民币 700 万元。经营范围包括：接受委托，办理海运、空运、陆运、多式联运进出口货物的包 装、运输、租船、订舱、快递、报关、报验。 大连京大股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 北京云海鹭商贸有限公司 合 计 投资额(人民币元) 4,200,000 2,800,000 7,000,000 出资比例 60% 40% 100%

内容: （5）上海华服商贸有限公司 上海华服商贸有限公司（以下简称“上海华服”）成立于 1998 年 7 月，注册资本为人民币 111 万元。经营范围包括：内外贸货物堆存、仓储及劳务装卸、加工整理、代理打包托运、陆上 客货运输、快件速递、车辆设备维修、物业管理、商务服务、经营百货、办公用品、五金交电、 建材、金属材料、化工产品、机电产品、烟酒、食品等商品。 上海华服的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 上海虹光实业有限公司 合 计 （6）上海新运物流有限公司 上海新运物流有限公司（以下简称“新运物流”）成立于 2002 年 2 月，注册资本为人民币 500 万元。经营范围包括：保税区内物流；从事货物进出口及技术进出口业务；转口贸易、保税 区内企业间的贸易及代理。 新运物流的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 上海华服商贸有限公司 合 计 投资额(人民币元) 4,500,000 500,000 5,000,000 出资比例 90% 10% 100% 投资额(人民币元) 1,000,000 110,000 1,110,000 出资比例 90% 10% 100%

内容: （7）南京江润外运物流有限公司

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内容: 南京江润外运物流有限公司（以下简称“南京江润”）成立于 2007 年 11 月，是本公司出资 组建的独资子公司。注册资本为人民币 300 万元，经营范围包括：承办陆运进出口货物的国际运 输代理业务 （仓储服务、 中转、 结转运杂费、 报关、 报检、 相关的短途运输服务及运输咨询业务） ； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 （国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外） 。 （8）沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司（以下简称“沈阳泰达昌”），成立于 2007 年 8 月，是本 公司出资组建的独资子公司。 公司原注册资本为人民币 1,000 万元， 根据公司 2008 年 1 月 4 日股 东会决议和修改后的章程，公司增加注册资本人民币 1,500 万元，变更后的注册资金为人民币 2,500 万元。经营范围包括：普通货运、仓储（不含易燃易爆物品）服务；自有物业出租、管理、 提供相关的咨询服务。 （9）银河国际货运航空有限公司 银河国际货运航空有限公司（以下简称“银河国际”）成立于 2007 年 12 月，是由本公司、 大韩航空有限公司、韩亚投资有限公司（Hana Capital Co.,Ltd.）和新韩投资有限公司（SHINHAN CAPITAL CO,.LTD）共同出资组建的中外合资经营企业。经营范围包括：提供国内和国际航空货邮 运输业务；自用飞行器的租赁；自用飞行器的维修维护；包机业务；航空公司代理服务；进出口 贸易服务及相关地面服务。公司的主运营机场为天津滨海机场。 公司申请登记的注册资本为 6,500 万美元，本公司应出资 3,315 万美元，大韩航空应出资 1,625 万美元、韩亚投资有限公司应出资 845 万美元、新韩投资有限公司应出资 715 万美元，由 全体股东按各自出资比例自营业执照颁发之日起 1 个月内缴付 15%， 自公司营业执照颁发之日起 3 个月内缴付 35%，自公司营业执照颁发之日起 12 个月内缴付 20%，其余部分自公司营业执照颁发 之日起 2 年内缴清。本期公司各股东出资为首次出资，出资额合计为美元 975 万元。 银河国际的股权结构如下： 认缴注册资本 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 大韩航空有限公司 韩亚投资有限公司 新韩投资有限公司 合计 金额 3,315.00 1,625.00 845.00 715.00 6,500.00 比例 51.00% 25.00% 13.00% 11.00% 100.00% 本期认缴注册资本 金额 497.25 243.75 126.75 107.25 975.00 比例 51.00% 25.00% 13.00% 11.00% 100.00%

内容: （10）中外运-敦豪国际航空快件有限公司

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内容: 中外运-敦豪国际航空快件有限公司（以下简称“中外运敦豪”）成立于 1986 年 12 月，注册 资本为 1,450 万美元。经营范围：承办陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、 订舱、仓储、中转、包机、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及 运输咨询业务；办理国际、国内快递（不含私人信函）业务。 中外运敦豪的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 敦豪国际航空快件有限公司 合 计 投资额（美元） 7,250,000 7,250,000 14,500,000 投资比例 50% 50% 100%

内容: （11）中外运欧西爱斯国际快递有限公司 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司（以下简称“中外运欧西爱斯”）成立于 1996 年 1 月， 注册资本为 254 万美元。主要经营国际航空快件（包括文件和包裹）的进出口运输及取送业务。 中外运-欧西爱斯的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 日本海外新闻普及株式会社 合 计 投资额(美元) 1,270,000 1,270,000 2,540,000 投资比例 50% 50% 100%

内容: （12）华捷国际运输代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司（以下简称“华捷国际”）成立于 1994 年 4 月，注册资本为 220 万美元。经营范围：承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、 中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务； 办理国际航空快件（不含信函及信函性质的物品）。 华捷国际的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 立通股份有限公司（美国） 合 计 （13）金鹰国际货运代理有限公司

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 金鹰国际货运代理有限公司（以下简称“金鹰国际”）成立于 1996 年 5 月，注册资本为 292 万美元。经营范围包括：承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、仓 储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途服务及咨询业务；办 理国际航空快件（不含信函及信函性质的物品）。 金鹰国际的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 英运（香港）有限公司 合 计 （14）中外运阪急国际货运有限公司 中外运阪急国际货运有限公司（以下简称“阪急国际”）成立于 2002 年 12 月，注册资本为 120 万美元。经营范围包括：承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、 仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨 询业务；经营国际快递业务（私人信函及县级以上党政军公文除外）。 阪急国际的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 日本国株式会社阪急交通社 合 计 投资额(美元) 600,000 600,000 1,200,000 出资比例 50% 50% 100% 投资额(美元) 1,460,000 1,460,000 2,920,000 出资比例 50% 50% 100%

内容: （15）蓝天世达国际航空服务有限公司 蓝天世达国际航空服务有限公司（以下简称“蓝天世达”）成立于 1995 年 11 月，注册资本 为人民币 700 万元。经营范围包括：承办空运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、 仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险以及相关的短途运输服务和咨询 业务；国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空货运销售代理业务。 蓝天世达的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 加拿大世达通运股份有限公司 合 计

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （16）成都保税物流投资有限公司 成都保税物流投资有限公司（以下简称“成都保税物流”）成立于 2005 年 3 月，由成都高新 区投资有限公司（后更名为成都高新投资集团有限公司）出资成立。本公司与成都高新区投资有 限公司于 2006 年 3 月签订重组协议， 本公司以现金 5,000 万元对成都保税物流出资， 占注册资本 的 50%，成都高新区投资有限公司以成都保税物流经评估确认的净资产值取整 5,000 万元作为出 资，占注册资本的 50%。2007 年 3 月成都保税物流完成了工商变更登记手续，本公司享有其 50% 的股权。目前注册资本为人民币 10,000 万元。 成都保税物流的股权结构如下： 股东名称 中外运空运发展股份有限公司 成都高新投资集团有限公司 合 计 投资额(人民币元) 50,000,000 50,000,000 100,000,000 出资比例 50% 50% 100%

内容: （二）合并范围及合并方法的变动 1、本公司根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定并结合公司实际情况，本期 纳入合并财务报表范围的控股子公司为宁波外运、香港空运、空港物流、大连京大、上海华服、 新运物流、南京江润、沈阳泰达昌和银河国际共九家，其中，大连京大、上海华服和新运物流系 根据企业会计准则的规定新增纳入合并范围，并对上年同期数进行了追溯调整。南京江润、沈阳 泰达昌和银河国际为 2007 年新成立的控股子公司，该等子公司报告期内的财务情况如下(单位： 万元)： 07 年新成立的控股子公司

内容: 南京江润外运物流有限公司 沈阳泰达昌汽车物流发展有限公司 银河国际货运航空有限公司

内容: 2、本公司对合营公司暂按比例合并的方法编制合并财务报表，本期将合营公司中外运敦豪、 中外运欧西爱斯、华捷国际、金鹰国际、阪急国际、蓝天世达和成都保税物流共七家纳入合并财 务报表范围。其中，中外运敦豪上年系控股子公司，采用全额合并法，本年作为合营公司，采用 比例合并法；其他六家合营公司采用比例合并法，并对上年同期数进行了追溯调整。上述七家合 营公司的财务情况如下(单位：万元)：

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司名称 中外运敦豪 中外运欧西爱斯 华捷国际 金鹰国际 阪急国际 蓝天世达 成都保税物流

内容: 八、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2007 年 12 月 31 日 项目 原币 折算 汇率

内容: 2006 年 12 月 31 日 原币 折算 汇率

内容: 库存现金 其中：美元 港元 银行存款 其中：美元 港元 其他货币资金 其中：美元 港元 合计

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3. 应收账款 （1）应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日

内容: 单项金额重大的应收 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他单项金额不重大 的应收账款 合计

内容: 应收账款风险分类政策参见附注五、7。 （2）应收账款账龄 项目 金额

内容: （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。 （4）本年度实际核销的应收款项 单位名称

内容: 北京中创国际航运国际服务有限公司 北京激流百柯国际贸易有限公司

内容: 拖欠运费，收回可能性极小 债务人较长时期内未履行其偿债义务，无法收 回或收回的可能性极小

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 美航拼柜（天津）国际贸易服务有限公司 其他公司 合计

内容: 拖欠费用，收回可能性极小 拖欠运费，收回可能性极小

内容: （5）应收款项中含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位中国外运股份有限公司欠 款 100.33 万元。 （6）期末余额前五位的应收账款金额合计 73,228,353.17 元，占应收账款总额的 5.81%。 （7）期末余额中应收关联方款项合计 21,286,082.58 元，占应收账款总额 1.69%。 （8）应收账款中包括以下外币余额： 外币名称 原币

内容: （1）期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预付款项中包括以下外币余额：

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合计 5. 应收股利 项目 华力环球运输有限公司 合计 6. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 项目 金额

内容: 单项金额重大的其他应 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他单项金额不重大的 其他应收款 89,487,343.98 126,212,439.06 0.00 36,725,095.08

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）其他应收款账龄 项目 金额

内容: （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。 （4） 期末余额前五位的其他应收款金额合计 7,702,816.00 元， 占其他应收款总额的 6.10%。 欠款单位 中国国际航空公司 北京宏远天竺仓储有限公司 韩国大韩航空公司 深圳市昌毅航空服务有限公司 北京海仓顾问有限公司 合计 欠款金额 款项性质 2,270,000.00 押金 1,930,000.00 押金 1,700,000.00 押金 1,000,000.00 押金 802,816.00 代垫款 7,702,816.00

内容: （5）期末余额中不含持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （6）其他应收款中包括以下外币余额 外币 名称 原币 美元 港币 欧元 合计

内容: 2006 年 12 月 31 日 折合人民币

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内容: 7. 存货 项目 低值易耗品 合计 8. 一年内到期的非流动资产 项目 软件费 合计 9. 可供出售金融资产 项目 中国国际航空公司股票 合计 10. 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 按成本法核算长期股权投资 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 （2）按成本法、权益法分类

内容: 持股 被投资单位名称 比例

内容: 性质 剩余摊销年限在 1 年以内的长 1,718,775.87 期待摊费用

内容: 当年分得的 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 现金红利

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 持股 被投资单位名称 比例

内容: 当年分得的 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 现金红利

内容: （3） 长期股权投资减值准备 鉴于各被投资单位于年末的财务状况和经营情况较好，本公司年内未计提长期股权投资减值 准备。 （4） 本公司持有上海中外运松江物流有限公司 50%的股权，该公司其他 50%的股权由本公司控 股股东中国外运股份有限公司持有， 其财务报表按全额合并法并入中国外运股份有限公司 的财务报表。 （5） 本公司本期转让了持有的中外运联合包裹国际快递有限公司 50%的股权， 详见本附注十五、 （一）。 （6） 长期股权投资差额为本公司对纳入合并报表范围的合营企业中外运敦豪、金鹰国际、蓝天 世达的股权投资差额。

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内容: 11. 固定资产 （1）固定资产明细表 房屋建筑物

内容: 原值 2006年12月31日 本期增加 其中在建工程转 入 本期减少 2007年12月31日

内容: 累计折旧 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日

内容: 减值准备 2006年12月31日 本期增加 本期转回 本期其他减少 2007年12月31日

内容: 本期固定资产原值及累计折旧的减少主要系对中外运敦豪的合并方法由上年的全额合并法 改为今年的比例合并法。 （2）截止至报告期末，本公司固定资产不存在抵押或担保等情况。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 12. 在建工程 （1）在建工程明细表

内容: 绵阳保税物流仓 库 浦东机场装修工 程 华南分办公楼 西北分办公楼 华北 2#物流库 弱电改造工程 中外运浦东仓库 扩建工程 中达广场 24 楼 装修工程 宁波机场仓库 成都保税自建工 程 金鹰星网二期工 程 敦豪大厦工程 中山服务中心搬 迁项目 虹桥项目工程 嘉麒大厦工程 广州口岸搬迁工 程 PVG 口岸项目工 程 深圳口岸项目工 程 苏州新 SVC 项目 杭州口岸项目 嘉兴搬迁项目 其他零星工程 合计 其中：借款费用 资本化金额 1,840 万元 130 万元 3,164 万元 424 万元 85 万元 1,396 万元 99 万元 86 万元 4,954 万元 1,210 万元 23,262 万元 363 万元 1,827 万元 1,994 万元 1,831 万元 3,781 万元 1,705 万元 714 万元 899 万元 539 万元

内容: 本期在建工程的其他减少主要系对中外运敦豪的合并方法由上年的全额合并法改为今年的 比例合并法。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）在建工程减值准备 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值情况，故未提取在建工程减值准备。

内容: 13. 无形资产 (1）无形资产 项目

内容: 本期无形资产的减少主要系对中外运敦豪的合并方法由上年的全额合并法改为今年的比例 合并法。 (2）无形资产减值准备 本公司无形资产主要为土地使用权，期末未发现减值情况，故未计提减值准备。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本公司比例合并单位华捷国际本年度在兴业银行北京空港支行取得一年期贷款人民币 1,000 万元，贷款期限自 2007 年 5 月 17 日至 2008 年 4 月 16 日，由本公司进行担保。 17. 应付账款 （1）应付账款 2007 年 12 月 31 日余额为 801,803,800.37 元（2006 年 12 月 31 日余额为 792,433,951.22 元），其中应付中国外运股份有限公司 205,039.01 元。 （2）应付账款中包括以下外币余额：

内容: 18. 预收款项 （1）预收款项 2007 年 12 月 31 日余额为 141,315,422.01 元（2006 年 12 月 31 日余额为 389,934,465.10 元） 期末预收款项余额比上期期末余额大幅减少， ， 主要原因为本期结转预收 UPS 相关收入 26,537 万元所致。 （2）期末预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）预收款项中包括以下外币余额： 外币名称 原币

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目 工资(含奖金、津贴和补贴) 职工福利费 社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 合计

内容: 税种 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 教育费附加 堤防建设维护费 其他 合计

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目 北京云海鹭商贸有限公司 合计

内容: 22. 其他应付款 （1）其他应付款明细表 项目 0-6 个月 7-12 个月 1-2 年(含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 （不含 3 年） 合计 （2）期末大额其他应付款 项目

内容: 敦豪国际航空快件有限公司 北京空港海仓物业管理有限公司 中国对外贸易运输集团总公司 中国外运广东有限公司东莞分公司 美国联合包裹服务国际运送公司 合 计

内容: 1 年以内 2-3 年 2-3 年 1 年以内 2 年以内 往来款 物业费

内容: 综合服务费 外运协作费 代垫款

内容: （3）其他应付款中包括以下外币余额： 外币名称 原币

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 根据财政部财建[2007]350 号《财政部关于下达 2007 年中央预算内基建支出预算（拨款） 的通知》，本公司第三方物流协同平台 2007 年度项目（项目计划时间为 2007 年 1 月至 2008 年 12 月）本期收到 450 万元财政专项拨款，其中 225 万元已于 2007 年当期确认为营业外收入，剩 余 225 万元计入递延收益。 24. 递延所得税负债 （1）已确认递延所得税负债 项目 应纳税暂时性差异之所得税额 合计 2007 年 12 月 31 日 531,971,326.00 531,971,326.00 2006 年 12 月 31 日 138,019,091.96 138,019,091.96

内容: （2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目 应纳税暂时性差异项目 可供出售金融资产公允价值变动 税差引起的长期股权投资收益补税 其他 合计 税率 确认递延所得税负债 25. 股本 股东名称/类别 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 其中：境内法人持股

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 股东名称/类别 境内自然人持股 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 无限售条件股份 人民币普通股 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合计 股份总额

内容: 2007 年 11 月 2 日，本公司有限售条件的流通股 35,833,824 股上市交易。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司有限售条件的流通股份为 574,637,796 股，占总股本的 63.46%，全部由中国外 运股份有限公司持有，无限售条件的流通股份为 330,843,924 股，占总股本的 36.54%。 26. 资本公积 2006年 12月31日

内容: 项目 股本溢价 其他资本公积 合计

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本期法定盈余公积的增加为根据母公司净利润按照 10%的比例计提当期法定盈余公积所致。 28. 未分配利润 （1）利润分配比例 项目 提取盈余公积金 分配基础 净利润 2007 年度 10% 2006 年度 10%

内容: 根据本公司 2007 年 3 月 26 日召开的第三届董事会第十五次会议通过的有关决议，以 2006 年 12 月 31 日股本总额 905,481,720 股为基数，实施每 10 股派发现金红利 3 元（含税）的利润分 配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议己于 2007 年 5 月获得股东大会通过，并于 2007 年 6 月实施。 根据本公司 2008 年 3 月 24 日召开的第三届董事会第二十六次会议通过的有关决议，本公 司拟以 2007 年末股本总额 905,481,720 股为基数，实施每 10 股派发现金红利 3.5 元（含税）的 利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 29. 少数股东权益 子公司名称 大连京大国际货运代理有限公 司 宁波外运国际航空货运有限公 司 上海新运物流有限公司 上海华服商贸有限公司 少数股权比例 40% 40% 1% 10%

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内容: 子公司名称 中外运空港物流有限公司 银河国际货运航空有限公司 中外运-敦豪国际航空快件有 限公司 合计

内容: （2）营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计 （3）主营业务收入成本—按业务类别分类 项目 主营业务收入 国际航空货运代理 航空快递 国内货运及物流 合计 主营业务成本 国际航空货运代理 航空快递 国内货运及物流

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内容: 项目 合计 主营业务毛利 国际航空货运代理 航空快递 国内货运及物流 合计 31. 营业税金及附加 项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计 计缴基数 流转税 流转税 流转税 计缴比例 5%或 3% 7%、1% 3%-5%

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内容: 34. 投资收益 产生投资收益的来源 股票投资收益 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的 金额 股权投资转让收益 可供出售金融资产实现的损益 合计 35. 营业外收入 项目 非流动资产处置利得 政府补助 其他 合计 36. 营业外支出 项目 非流动资产处置损失 罚款违约金客户索赔支出 其他 合计 37. 所得税费用 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 38. 现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 期末现金和现金等价物余额 其中： 母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物

内容: （2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 利息收入 政府补贴 赔款收入 押金保证金 收到代垫税费 其他 合计 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 汽车费用 房租、物业及煤水电费 邮电通讯网络费 差旅、交通费 业务招待费 保险费

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 办公费 审计、咨询、评估费 广告宣传赞助费 修理费 会议费、培训费 支付代垫税费 与集团清算收购资产及往来款 其他 合计 3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 定期存款利息收入 合计 4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 中外运-敦豪合并口径差异影响 合计 （3）合并现金流量表补充资料 项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列）

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

内容: 母公司财务报表主要项目注释

内容: 1．应收账款 （1） 应收账款风险分类

内容: 项目 金额 单项金额重大的 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2．其他应收款 （1）其他应收款风险分类 项目 金额

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）其他应收款账龄 项目 金额

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

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内容: （3）长期股权投资减值准备 鉴于各被投资单位于年末的财务状况和经营情况较好， 本公司年内未计提长期股权投资减值 准备。 4. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 前 5 名客户销售额 所占比例 （2）营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、主要报告形式–业务分部 （1）2007 年分部信息

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、营业收入 其中：对外交易收 入 分部间交易 收入 二、营业费用 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额 六、补充信息 1． 折旧和摊销费用 2.资本性支出

内容: （2）2006 年分部信息

内容: 一、营业收入 其中： 对外交易 收入 分部间交易收 入 二、营业费用 三、营业利润/ 亏损 四、资产总额 五、负债总额 六、补充信息 1．折旧和摊销 费用 2.资本性支出

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2、次要报告形式–地区分部

内容: 地区 东北 西北 华北 华东 华南 西南 合计 （2）资产总额

内容: 地区 东北 西北 华北 华东 华南 西南 合计

内容: （一）关联方关系 存在控制关系的子公司详见“附注七、企业合并及合并财务报表”。 1．存在控制关系的其他关联方

内容: 中国对外贸易运 输(集团)总公司 中国外运股份有 限公司

内容: 货运代理, 投资控股 物流运输

内容: 与本公司 （或本 集团）关系

内容: 经济 性质 国有 企业 股份 公司

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化

内容: 中国对外贸易运输(集团)总公司 中国外运股份有限公司

内容: 3.存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化

内容: 关联方名称 2007 年

内容: 中国外运股份有限公司 57,463.78 万元

内容: 4.不存在控制关系的关联方的性质

内容: 安徽外运蚌埠储运公司 广东中外运航空国际货运代理有限公司 江门外海运输实业有限公司 江苏时运国际货运有限公司 江苏中外运有限公司 江苏中外运有限公司常州分公司 江苏中外运有限公司货运分公司 江苏中外运有限公司南通分公司 江苏中外运有限公司苏州分公司 江苏中外运有限公司无锡分公司 江苏中外运有限公司扬州分公司 江苏中外运有限公司张家港分公司 江苏中外运有限公司镇江分公司 昆山外运国际货运有限公司 南京出口加工区中外运物流有限公司 南通中外运物流有限公司 宁波外运国际货运代理有限公司 宁波外运国际集装箱货运有限公司

内容: 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东

内容: 提供劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 其他交易 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务 提供劳务 接受劳务 提供劳务,接受劳务

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 青岛金运航空货运代理有限公司 青岛联通报关有限公司 青岛运东储运有限公司 山东外运弘志国际集装箱运输有限公司 佛山中外运快件管理服务有限公司 上海通运国际物流有限公司 上海中外运化工国际物流有限公司 苏州中外运报关有限公司 浙江中外运有限公司 浙江中外运有限公司杭州分公司 浙江中外运有限公司杭州物流分公司 浙江中外运有限公司金华分公司 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 浙江中外运有限公司绍兴分公司 浙江中外运有限公司台州分公司 浙江中外运有限公司温州分公司 浙江中外运有限公司舟山分公司 中国外运安徽安庆公司 中国外运安徽马鞍山外运公司 中国外运福建有限公司福清分公司 中国外运福建有限公司福州储运分公司 中国外运广东有限公司东莞分公司 中国外运广东有限公司佛山分公司 中国外运广东有限公司江门分公司 中国外运广东有限公司顺德分公司 中国外运广东有限公司中山分公司 中国外运广东有限公司珠海分公司 中国外运华东有限公司 中国外运华东有限公司储运分公司 中国外运华东有限公司物流分公司 中国外运辽宁有限公司 中国外运辽宁有限公司海运分公司 中国外运辽宁有限公司集装箱分公司 中国外运陆桥运输有限公司 中国外运山东有限公司 中国外运山东莱阳储运公司

内容: 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 - 97 -

内容: 提供劳务 接受劳务 提供劳务,接受劳务 其他交易 接受劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务,其他交易 提供劳务,其他交易 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务 接受劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务 接受劳务 提供劳务

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 中国外运山东潍坊公司 中国外运山东有限公司威海分公司 中国外运天津有限公司 中国外运天津有限公司海运分公司 中国外运天津有限公司塘沽分公司 中国外运物流发展有限公司北京分公司 中国外运物流发展有限公司成都分公司 中国外运物流发展有限公司上海分公司 中外运福建有限公司福州闽星分公司 中外运湖北有限责任公司 中外运集装箱运输有限公司天津分公司 珠海中外运船务代理有限公司 北京中外运久凌储运有限公司 广东省外运进出口贸易公司 广东中外运久凌储运公司 合力空运有限公司 黑龙江中外运物流发展有限公司 江苏日新中外运货运代理公司 江苏外运物流有限公司 宁波泛洋国际货运代理有限公司 浙江外运明州公司 浙江外运宁波泛海国际货运公司 浙江外运绍兴有限公司 中国对外贸易运输总公司浙江嘉兴支公司 中国对外贸易运输总公司浙江省温州公司 中国外运（香港）速递有限公司 中国外运安徽马鞍山公司 中国外运北京公司 中国外运北京公司航空货运服务中心 中国外运北京空运公司 中国外运丹东公司 中国外运福建漳州公司 中国外运广东东莞公司 中国外运广东黄埔公司（存续） 中国外运广东惠州公司 中国外运广东江门公司

内容: 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一控股股东 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 - 98 -

内容: 其他交易 提供劳务,接受劳务,其他交易 接受劳务 接受劳务 接受劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务 接受劳务 提供劳务 接受劳务 提供劳务 接受劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 接受劳务 提供劳务,接受劳务 其他交易 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 其他交易 提供劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务 提供劳务,接受劳务 其他交易

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 中国外运广东汕头公司 中国外运广东顺德公司(存续) 中国外运广东湛江公司 中国外运广东中山公司（存续） 中国外运广西桂林公司 中国外运广西梧州有限公司 中国外运广州公司 中国外运海南公司 中国外运河北唐山公司 中国外运河南公司 中国外运河南洛阳支公司 中国外运湖南公司 中国外运华运公司 中国外运集团黑龙江有限责任公司齐齐哈尔分公 司 中国外运济南公司 中国外运江苏集团公司锡惠公司 中国外运江苏集团公司扬州公司 中国外运江苏集团淮阴公司 中国外运连云港公司 中国外运内蒙古公司 中国外运钱塘公司 中国外运山东烟台公司 中国外运陕西公司 中国外运四川公司 中国外运重庆公司 华力环球运输有限公司 上海中外运松江物流有限公司 大连日通外运物流有限公司 宁波太平国际贸易联运有限公司 徐州丸全外运有限公司

内容: 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 与本公司同一实质控制人 本公司的合营及联营企业 本公司的合营及联营企业 控股股东之合营企业 控股股东之合营企业 控股股东之合营企业

内容: 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务 其他交易 提供劳务,接受劳务 其他交易 提供劳务 提供劳务,其他交易 接受劳务 提供劳务 其他交易 提供劳务 提供劳务,接受劳务,其他交易 提供劳务,接受劳务 提供劳务 接受劳务 提供劳务 其他交易 提供劳务 提供劳务 其他交易 提供劳务,接受劳务 接受劳务 提供劳务,接受劳务 提供劳务 提供劳务,接受劳务

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （二）关联交易 1.定价政策 本公司与中外运总公司及中国外运股份有限公司于 2003 年 8 月签署了 《关于经常性关联交易 的框架协议》，根据该协议，本公司与上述两公司之间的经常性经济往来合同定价遵循市场公允 价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准；本公司与上述两公司之间可随时根据所 需产品和/或服务的市场价格，并结合自身利益决定是否与对方签订有关具体交易的合同。 2.接受劳务

内容: 关联方名称 浙江外运明州公司 黑龙江中外运物流发展有限公司 大连日通外运物流有限公司 宁波外运国际货运代理有限公司 江苏中外运有限公司无锡分公司 中国外运天津有限公司海运分公司 中国外运华东有限公司 苏州中外运报关有限公司 江苏中外运有限公司南通分公司 上海中外运松江物流有限公司 江苏中外运有限公司货运分公司 江苏中外运有限公司苏州分公司 中国外运山东有限公司威海分公司 江苏时运国际货运有限公司 中国外运广东汕头公司 中国对外贸易运输总公司浙江嘉兴支公司 中国外运广东湛江公司 江苏中外运有限公司 浙江中外运有限公司绍兴分公司 浙江外运宁波泛海国际货运公司 江苏中外运有限公司常州分公司 中国外运天津有限公司塘沽分公司 浙江中外运有限公司金华分公司 中外运集装箱运输有限公司天津分公司 中国外运广东有限公司珠海分公司 浙江中外运有限公司杭州分公司 浙江中外运有限公司温州分公司 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 中外运湖北有限责任公司 中国外运陆桥运输有限公司 浙江中外运有限公司台州分公司 2007 年度 32,876,593.90 21,809,853.02 10,603,006.95 7,142,043.24 4,699,818.08 2,347,464.54 2,120,634.83 2,096,731.11 1,640,266.64 1,422,140.82 1,128,958.50 1,122,844.31 1,086,535.55 1,020,823.73 755,220.71 698,659.79 552,664.08 480,298.20 466,881.32 395,176.65 394,879.86 354,960.00 351,961.09 343,004.46 337,457.12 307,601.00 262,099.05 247,319.00 246,521.54 240,928.00 183,299.75

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 中国外运广东东莞公司 青岛联通报关有限公司 中国外运华东有限公司储运分公司 昆山外运国际货运有限公司 中国外运山东有限公司 中国外运福建漳州公司 江苏中外运有限公司镇江分公司 浙江中外运有限公司 徐州丸全外运有限公司 中国外运广西梧州有限公司 中国外运江苏集团淮阴公司 中国外运广西桂林公司 中国外运广东惠州公司 中国外运河北唐山公司 江苏中外运有限公司张家港分公司 北京中外运久凌储运有限公司 宁波外运国际集装箱货运有限公司 青岛运东储运有限公司 中国外运（香港）速递有限公司 中国外运江苏集团公司扬州公司 中国外运天津有限公司 总计

内容: 关联方名称 大连日通外运物流有限公司 江苏中外运有限公司南通分公司 浙江中外运有限公司绍兴分公司 中国外运华东有限公司物流分公司 苏州中外运报关有限公司 江苏中外运有限公司常州分公司 浙江中外运有限公司金华分公司 江苏中外运有限公司苏州分公司 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 中国外运广东东莞公司 浙江中外运有限公司台州分公司 中国对外贸易运输总公司浙江省温州公司 中国对外贸易运输总公司浙江嘉兴支公司 浙江中外运有限公司杭州物流分公司 江苏日新中外运货运代理公司 黑龙江中外运物流发展有限公司 徐州丸全外运有限公司

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 浙江外运宁波泛海国际货运公司 中国外运广东湛江公司 中国外运四川公司 中国外运山东有限公司威海分公司 中国外运陆桥运输有限公司 江苏中外运有限公司 江苏中外运有限公司镇江分公司 中国外运广东有限公司珠海分公司 江门外海运输实业有限公司 浙江中外运有限公司杭州分公司 青岛金运航空货运代理有限公司 上海通运国际物流有限公司 浙江中外运有限公司舟山分公司 中外运湖北有限责任公司 中国外运广东中山公司（存续） 中国外运丹东公司 浙江中外运有限公司温州分公司 广东中外运航空国际货运代理有限公司 中国外运广东汕头公司 中国外运广东有限公司佛山分公司 江苏时运国际货运有限公司 中国外运辽宁有限公司集装箱分公司 宁波外运国际集装箱货运有限公司 中国外运安徽马鞍山外运公司 中国外运广东有限公司中山分公司 中国外运广东有限公司江门分公司 中国外运物流发展有限公司成都分公司 中国外运江苏集团淮阴公司 江苏中外运有限公司无锡分公司 中国外运广西梧州有限公司 中国外运江苏集团公司锡惠公司 中国外运广西桂林公司 昆山外运国际货运有限公司 中外运福建有限公司福州闽星分公司 中国外运广东惠州公司 华力环球运输有限公司 中国外运安徽安庆公司 中国外运北京公司航空货运服务中心 中国外运福建漳州公司 宁波泛洋国际货运代理有限公司 中国外运物流发展有限公司上海分公司 中国外运广东黄埔公司（存续） 江苏外运物流有限公司 中国外运广州公司 中国外运河北唐山公司 安徽外运蚌埠储运公司

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 中国外运福建有限公司福州储运分公司 中国外运广东顺德公司(存续) 江苏中外运有限公司张家港分公司 中国外运陕西公司 中国外运福建有限公司福清分公司 中国外运股份有限公司 中国外运广东有限公司东莞分公司 中国外运湖南公司 广东省外运进出口贸易公司 上海中外运化工国际物流有限公司 宁波太平国际贸易联运有限公司 中国外运钱塘公司 南通中外运物流有限公司 中国外运集团黑龙江有限责任公司齐齐哈尔分公 司 中国外运山东临沂公司 南京出口加工区中外运物流有限公司 江苏中外运有限公司货运分公司 青岛运东储运有限公司 中国外运广东有限公司顺德分公司 中国外运华东有限公司储运分公司 中国外运辽宁有限公司海运分公司 浙江中外运有限公司 中国外运安徽马鞍山公司 中国外运华东有限公司 中国外运江苏集团公司扬州公司 中国外运山东莱阳储运公司 总计

内容: 4.提供担保 本公司为部分所属企业取得航空运输销售代理证书，与中国航协签署了提供连带责任担保协 议，并为其取得航空货物国际运输销售代理协议，向中国国际航空公司货运分公司、中国货运航 空有限公司提供了经济担保，详见附注十二。 本公司为华捷国际运输代理有限公司申请短期流动资金贷款提供担保，详见附注十二。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 5.租入资产 本公司分别与中外运总公司及其部分下属省、市公司签定了房屋、汽车等租赁协议

内容: 公司名称 总部 华东分公司 华东分公司 华东分公司 华东分公司 华东分公司 华东分公司 华东分公司 华东分公司 华南分公司 深圳分公司 深圳分公司 厦门分公司 合计

内容: 合同对方名称 中外运房地产开发公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中外运上海（集团）有限公司 中国外运广州公司龙湖仓库 中国外运集团深圳公司 中国外运集团深圳公司 中国外运福建有限公司 汽车租赁

内容: 沪清平路 248 弄 15 号/8 号 东航货运中心大楼 603、605 虹桥机场报关中心 305、306、 307、308 东航货运中心大楼 415 虹桥机场报关中心底楼及二楼 东航货运中心大楼 521、523 虹桥机场报关中心 313、314、 315、316 东航货运中心大楼 607、609 广州市白云区人和镇太成乡的 太成仓库及五层办公楼 深圳市罗湖区和平路 1171 号 房屋 深圳市罗湖区和平路 1171 号 停车场 厦门市湖滨北路 97 号

内容: 6.商标许可使用 本公司与中外运总公司于 2000 年 4 月份签署了《商标使用许可合同》，由本公司无偿使用中 外运总公司注册号为 779072 的“SINOTRANS”的商标。 7.支付协作费 本公司合并财务报表单位中外运敦豪本期向中外运总公司所属各地外运公司共计实现各地外 运协作费 34,734,645.68 元。 8.其他交易

内容: 根据本公司于 2004 年 12 月与美国联合包裹服务国际运送公司签署的移交 UPS 快递业务及过 渡期服务的协议，美国联合包裹服务国际运送公司共需向本公司和中国外运股份有限公司支付 1 亿美元的价款。

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内容: 本公司于 2004 年 12 月 21 日与中国外运股份有限公司签署 《关于向 UPS 移交国际快递业务及 提供过渡期服务的安排协议》，中国外运股份有限公司及下属公司将其代理的 UPS 国际快递业务 的业务点遵照本公司与 UPS 签署的框架协议的规定逐步移交给 UPS，并在特定期限内、对于特定 业务向 UPS 提供过渡期服务。本公司将根据 UPS 向本公司支付价款的时间进度和方式，向中国外 运共计支付相应的对价 1,209 万美元。

内容: 本公司于 2005 年 2 月收到 UPS 首期付款 4,000 万美元， 向中国外运股份有限公司按照对价款 的相应比例支付人民币 3,998.45 万元。2005 年 12 月 31 日本公司收到 UPS 第二期付款 1,000 万 美元， 2006 年 12 月 31 日本公司收到 UPS 第三期付款 4,290 万美元。 2007 年结汇后向中国外运股 份有限公司按对价款的相应比例支付人民币 4,052 万元。

内容: 关联方名称 大连日通外运物流有限公司 佛山中外运快件管理服务有限公司 广东中外运久凌储运公司 合力空运有限公司 科目名称 应收账款 应付账款 预付账款 应付账款 应收账款 预付账款 其他应收款 应付账款 应收账款 应付账款 应收账款 应付账款 应收账款 应收账款 应付账款 其他应付款 应收账款 应付账款 预收账款 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款 应收账款 应付账款 应收账款 应付账款

内容: 华力环球运输有限公司 江门外海运输实业有限公司 江苏日新中外运货运代理公司 江苏时运国际货运有限公司 江苏中外运有限公司 江苏中外运有限公司常州分公司

内容: 江苏中外运有限公司南通分公司

内容: 江苏中外运有限公司苏州分公司 江苏中外运有限公司无锡分公司

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 江苏中外运有限公司扬州分公司 江苏中外运有限公司张家港分公司

内容: 科目名称 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应付款 应收账款 应收账款 其他应付款 应付账款 应收账款 应收账款 其他应付款 应收账款 应收账款 其他应付款 应收账款 其他应付款 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款

内容: 昆山外运国际货运有限公司

内容: 南通中外运物流有限公司 青岛金运航空货运代理有限公司 青岛运东储运有限公司 山东外运弘志国际集装箱运输有限公 司 上海中外运化工国际物流有限公司 徐州丸全外运有限公司 浙江外运绍兴有限公司 浙江中外运有限公司杭州分公司 浙江中外运有限公司杭州物流分公司 浙江中外运有限公司金华分公司 浙江中外运有限公司绍兴分公司 浙江中外运有限公司台州分公司 浙江中外运有限公司温州分公司 中国对外贸易运输(集团)总公司 中国对外贸易运输总公司浙江嘉兴支 公司

内容: 中国对外贸易运输总公司浙江省温州 公司 中国外运（香港）速递有限公司 中国外运北京公司 中国外运北京公司航空货运服务中心 中国外运北京空运公司 中国外运股份有限公司

内容: 应收账款 应付账款 预收账款 应收账款 应收账款 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款 其他应付款

内容: 中国外运广东东莞公司 中国外运广东惠州公司 中国外运广东江门公司(存续)

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方名称 中国外运广东汕头公司 中国外运广东有限公司东莞分公司 中国外运广东有限公司佛山分公司 中国外运广东有限公司珠海分公司

内容: 科目名称 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应收账款 应付账款 其他应付款 其他应付款 应付账款 其他应付款 其他应付款 应收账款 其他应付款 应收账款 其他应付款 应付账款 应收账款 应付账款 其他应付款 应收账款 应付账款 应收账款 应收账款 应付账款 应收账款 其他应付款 其他应付款 应收账款 其他应付款 应收账款 应付账款 应付账款 应收账款 其他应付款 应收账款 其他应付款 应收账款

内容: 中国外运广东湛江公司 中国外运广东中山公司（存续） 中国外运海南公司 中国外运河北唐山公司 中国外运河南公司 中国外运河南洛阳支公司 中国外运湖南公司 中国外运华东有限公司 中国外运华东有限公司物流分公司 中国外运华运公司 中国外运江苏集团公司扬州公司 中国外运连云港公司 中国外运辽宁有限公司 中国外运辽宁有限公司集装箱分公司 中国外运陆桥运输有限公司 中国外运内蒙古公司 中国外运山东临沂公司 中国外运山东潍坊公司 中国外运山东烟台公司 中国外运山东有限公司威海分公司 中国外运四川公司 中国外运天津有限公司 中国外运天津有限公司塘沽分公司 中国外运物流发展有限公司北京分公 司 中国外运重庆公司 中外运湖北有限责任公司 中国外运济南公司 珠海中外运船务代理有限公司

内容: 1.本公司为下列各公司取得航空运输销售代理证书， 与中国航协签署了无具体金额， 有效期 3 年的连带责任担保协议，具体情况如下：

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 被担保单位 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司天津分公司 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 宁波外运国际航空货运有限公司 大连京大国际货运代理有限公司 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 金鹰国际货运代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司 中外运阪急国际货运有限公司

内容: 2.本公司为下列各公司取得航空货物国际运输销售代理协议， 向中国国际航空公司货运分公 司、中国货运航空有限公司分别提供了经济担保，担保情况如下：

内容: 被担保单位 中外运-敦豪国际航 空快件有限公司 金鹰国际货运代理 有限公司广州分公 司 金鹰国际货运代理 有限公司 金鹰国际货运代理 有限公司 华捷国际运输代理 有限公司 担保金额 500 万元 担保期限 2004 年 10 月-2007 年 10 月 担保权人 中国国际货运航空有限公 司 中国国际货运航空有限公 司 中国国际货运航空有限公 司 中国国际货运航空有限公 司 中国国际货运航空有限公 司

内容: 3.本公司为华捷国际运输代理有限公司申请短期流动资金贷款提供担保,担保情况如下：

内容: 担保金额 1000 万元

内容: 担保期限 主债务履行期届满之日起两年

内容: 4.除上述事项外，本公司无其他需说明的或有事项。

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内容: 1.2006 年 9 月 19 日 ， 本 公 司 与 大 韩 航 空 有 限 公 司 、 韩 亚 投 资 有 限 公 司 （HanaCapitalCo.,Ltd.）、新韩投资有限公司（SHINHANCAPITALCO.,LTD）就关于设立银河国际 货运航空有限公司（以下简称“银河国际”）相关事项签订了合资合同。银河货运于 2007 年 12 月 3 日取得国家工商行政管理总局核发企业法人营业执照。银河国际的投资总额为 1.95 亿美元， 注册资本为 6,500 万美元，其中本公司出资 3,315 万美元（以等值人民币方式出资），占注册资 本的 51%，大韩航空出资 1,625 万美元，占注册资本的 25%，HANA 出资 845 万美元，占注册资本 的 13%，SHINHAN 出资 715 万美元，占注册资本额的 11%。约定出资进度表如下： 成立日后 三个月内 （美元） 11,602,500 5,687,500 2,957,500 2,502,500 22,750,000 35% 成立日后 十二个月内 （美元） 6,630,000 3,250,000 1,690,000 1,430,000 13,000,000 20% 成立日后二十 四个月内（美 元） 9,945,000 4,875,000 2,535,000 2,145,000 19,500,000 30%

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已如期向银河国际投入美元 497.25 万元。 2.经本公司 2007 年 9 月 25 日第三届董事会第二十一次会议决议， 本公司拟与大韩航空有限 公司、韩国空航株式会社、株式会社韩进、天津市东丽区经济投资发展有限公司共同出资成立合 资公司，从事仓库装卸服务、匝道装卸服务、保税仓储、办公楼和仓库租赁服务、停车场业务、 停机坪服务及其他与航空货物运输有关的地面服务业务。本公司以人民币现金方式出资，金额相 当于 2,981,800 美元，占合资公司注册资本额的 20%。 3.除存在上述承诺事项外，本公司无其他需说明的重大承诺事项。

内容: 十四、 资产负债表日后事项

内容: 1.本公司以自有资金人民币 1,000 万元， 2008 年 1 月 23 日出资设立全资子公司—北京中 于 外运速递有限公司，专业从事国内速递业务。 2.根据本公司 2008 年 3 月 24 日召开的第三届董事会第二十六次会议通过的有关决议， 本公 司拟以 2007 年末股本总额 905,481,720 股为基数，实施每 10 股派发现金红利 3.5 元（含税）的 利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （一）移交 UPS 快递业务及提供过渡期服务 1.本公司于 2004 年 12 月与美国联合包裹服务国际运送公司（以下简称“UPS”）签署移交 UPS 快递业务及提供过渡期服务的协议，协议主要内容如下： （1）移交业务范围：UPS 指定的本公司及其他关联方国际快递业务点的 UPS 快递业务，以及 本公司持有的联合包裹公司 50%的股权。 （2）过渡业务时间：自 2005 年 1 月 1 日开始，于 2007 年 12 月 31 日前完成过渡，过渡期为 3 年。 （3）协议价款：UPS 将向本公司及其他关联方支付 1 亿美元的价款（其中本公司 8,791 万美 元、中国外运股份有限公司 1,209 万美元），该价款将主要视本公司及其他关联方能否达到下述 的义务而作出调整。价款分三期支付，第一期为 2004 年 12 月 31 日支付 40%，第二期为 2005 年 12 月 31 日支付 10%，第三期为 2006 年 12 月 31 日支付 50%。同时 UPS 对在 2005 年 12 月 31 日前 移交完成的业务点进行收入补偿。 （4） 公司主要义务： 逐步向 UPS 移交各快递业务点的业务及相关客户资料和与 UPS 快件业务 相关的其他资产和权利； 提供相关过渡期服务， UPS 业务顺利过渡； 使 承诺 3 年过渡期内不与 UPS 就移交的客户进行竞争；转让联合包裹公司的 50%股权。 （5）UPS 索赔情形：本公司在协议中所做的陈述或保证有任何不准确或违反；本公司对协议 中所作的任何承诺（包括但不限于不竞争承诺，业务人员方面承诺等）有任何违反、不履行或不 遵守； 如本公司未完成 2005 年收入计划， 需对总价款进行调整； 在任何业务点移交后的 6 个月内， 本公司应协助该业务点实现与移交前的 6 个月期间相同的收入；其他情形。索赔期限为各个 UPS 快递业务点交割日后的 3 周年和协议相关的时效期间届满这两个日期当中较晚的日期终止。 2.本公司 2005 年度按照上述协议的规定向 UPS 移交了相应的 UPS 快递业务， 并按照上述协议 的规定提供相关过渡期服务；收到了 UPS 支付的第一期 1,000 万美元、第二期 4,000 万美元基础 对价款及 2005 年度的业务补偿价款。2006 年度本公司继续按照上述协议的规定提供过渡期服务 以及应履行的其他义务，收到了 UPS 支付的第三期基础对价款 4,290 万美元（协议规定 5,000 万 美元，扣除了未完成收入扣款 500 万美元和转让联合包裹公司 50%股权价款 210 万美元）。2007 年本公司继续按照上述协议的规定提供过渡期服务以及应履行的其他义务， 并于 2007 年 7 月完成 联合包裹公司股权转让。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3.移交业务和提供相关过渡期服务产生的收益分别在移交实质完成时点及提供过渡期服务的 期间内确认。 考虑到上述 UPS 索赔条件的影响， 以及协议中其它可能被质疑的情形， 本公司在 2005 及 2006 年度确认移交业务和提供相关过渡期服务产生的收益时就上述价款依估计做出了适当的 调整。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司认为上述影响因素已消除，因此未再进行调整。 按照上述原则和处理方法，本公司计入主营业务收入的移交 UPS 快递业务及提供过渡期服务 价款 2005 年度为人民币 20,278 万元， 2006 年度为人民币 33,855 万元， 2007 年度为人民币 26,537 万元。 （二）转让金鹰国际货运代理有限公司股权 经本公司第三届董事会第十六次会议及第二十四次会议审议通过，本公司与敦豪供应链（香 港）有限公司（以下简称买方）签署股权转让协议，本公司将持有的金鹰国际全部 50%的股权以 欧元 EURO61,045,281 元转让给买方， 协议自商务部颁发了由买方全资拥有的外商独资企业批准证 书之日起生效。截至目前，上述股权转让工作尚在进行之中。 （三）除上述事项外，本公司本期无其他需说明的重要事项。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2007 年度 报告期利润 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润 （2）2006 年度 报告期利润 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东、 扣除非经常性 损益后的净利润 （3）净资产收益率的计算过程 项目

内容: 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司的非经常性损益 归属于母公司股东、 扣除非经常性损 益后的净利润 归属于母公司股东的期末净资产 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 归属于母公司股东的期初净资产 可供出售金融资产公允价值变动等 新增的归属于母公司的净资产 归属于母公司股东的、 新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 3=1-2 4 5=1ч4 6=3ч4 7 8 5,105,404,687.81 12.50% 11.68% 3,386,482,059.31 1,352,665,970.81 3,386,482,059.31 18.67% 18.78% 2,717,125,815.09 127,796,235.24

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 回购或现金分红等减少的、 归属于母 公司股东的净资产 归属于母公司股东的、 减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 归属于母公司股东的净资产加权平 均数 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 加权平均净资产收益率（Ⅱ）

内容: （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

内容: 项目 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司的非经常性损益 归属于母公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 期初股份总数 公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ） 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告 期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息 序号 1 2 3=1-2 4 5 2007 年度 638,070,486.36 41,805,670.72 596,264,815.64 905,481,720 0.00 2006 年度 632,228,072.63 -3,766,063.27 635,994,135.90 905,481,720 0.00

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 转换费用 所得税率 认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ）

内容: 4.备考合并利润情况 假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则，本公司以此为基础计算的 2006 年度备考净 利润，与按本附注二所述财务报表编制基础计算的 2006 年度净利润之间不存在重大差异。

内容: 中外运空运发展股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 5.新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 项目名称 2006 年12 月31 日股东权益 （原会计准则）

内容: 以公允价值计量的可供出售 金融资产 所得税 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则）

内容: （1）所得税：2007 年报披露数比 2006 年报披露数少 2,803.02 万元，主要原因是本公司在 编制 2006 年报时，少确认了对中外运敦豪的长期股权投资收益补税差引起的递延所得税负债。

内容: （2）少数股东权益：2007 年报披露数比 2006 年报披露数多 56,108.70 万元，主要原因是中 外运敦豪 2007 年度由以前年度的子公司变为合营企业，在编制 2006 年报时本公司根据当时的情 况准备 2007 年不对中外运敦豪合并， 故未对其少数股东权益进行列报调整。 在编制 2007 年报时， 本公司按照比例合并法对其进行了合并。 十七、财务报告批准

内容: 本财务报告于2008年3月24日由本公司董事会批准报出。