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内容: Author: STOCK OFFICE

内容: Creator: Acrobat PDFMaker 7.0 for Word

内容: Producer: Acrobat Distiller 7.0 (Windows)

内容: Title: 广西柳工机械股份有限公司

内容: 广西柳工机械股份有限公司

内容: Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.

内容: 2007 年年度报告

内容: 二ＯＯ八年二月

内容: 第0页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 目

内容: 录

内容: 第1页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 重要提示

内容: 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 王相民董事由于出差在外，授权委托王晓华董事出席会议并行使其表 决权。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人杨一川先生及 财务部部长刘传捷女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 释义：柳工、公司、本公司、股份公司指广西柳工机械股份有限公司； 柳工集团、集团公司指广西柳工集团有限公司。

内容: 第2页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 第一章、公司基本情况简介

内容: （一）公司法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司 公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. （二）公司法定代表人：王晓华先生 （三）公司董事会秘书：王祖光先生 董事会证券事务代表：黄华琳先生 联系地址：公司董事会秘书处 联系电话：(0772)3886509，3886510 传 真：(0772)3886510，3691147 电子信箱：stock@liugong.com （四）公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 公司电话：(0772)3886509，3886510 公司传真：(0772)3886510，3691147 邮政编码：545007 公司国际互联网网址：http://www.liugong.com 电子信箱：stock@liugong.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮资 讯网http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：柳工 （七）其它有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 9 日 注册地点：广西柳州市柳太路 1 号 2、企业法人营业执照注册号： （企）4500001000866 3、税务登记号码：450201198229141 4、组织机构代码：19822914-1 5、公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 股票代码：000528

内容: 第3页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 第二章、会计数据和业务数据摘要

内容: （一）本年度主要利润指标情况

内容: 项

内容: 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润* 经营活动产生的现金流量净额

内容: 金额（单位：人民币元）

内容: 注*：归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 非经常性损益项目

内容: 处理固定资产收益 政府补助利得 其他支出 处理固定资产损失 捐赠、扶贫等支出 非常损失 所得税影响数 合 计

内容: （二）前三年的主要会计数据和财务指标

内容: 1、主要会计数据（单位：人民币元）

内容: 总资产 所有者权益

内容: 第4页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 2、主要财务指标（单位：人民币元）

内容: 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 项 目

内容: 归属于上市公司股东的每股净资产

内容: （三）利润表附表

内容: 第三章、股本变动及股东情况

内容: （一）股本变动情况

内容: 1、股份变动情况表（截止：2007 年 12 月 31 日 报告期内，公司股本结构未发生变化：

内容: 本次变动前 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股

内容: 数量单位：股）

内容: 本次变动后 数量

内容: 比例 （%）

内容: 本次变动增减（＋，－） 公 积 发行 送 金 转 其他 小计 新股 股 股

内容: 柳工 2007 年年度报告 ４、外资持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

内容: 注：有限售条件股份减少（无限售条件股份增加）的原因：公司董事、监事、高管 所持股份按照中国证监会证监公司字[2007]56 号《上市公司董事、监事和高级管理人员 所持本公司股份及其变动管理规则》规定部份解除流通限制。 2、限售股份变动情况表

内容: 高管持股冻结 高管持股冻结 高管持股冻结 高管持股冻结 高管持股冻结

内容: 3、股票发行与上市情况 （1）报告期内，公司申请发行 8 亿元可转换公司债券 2008 年 1 月 14 日，公司公开发行 8 亿元可转换公司债券（简称“可转债”）的申 请，已获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会有条件审核通过。目前发行材料已 封卷，待中国证监会下发核准通知后，公司将披露可转债募集说明书，准备发行。 公司本报告期内未发生股票发行或上市情况。 （2）公司实施的股权分置改革情况 公司已于 2006 年 3 月 17 日完成了股权分置改革，方案为：大股东柳工集团向社会 流通股东每 10 股送 3 股，并于该日刊登了股权变动公告。详情见本公司于 2006 年 3 月 17 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上披露的股份变动公告。

内容: （二）股东情况介绍 (截止 2007 年 12 月 31 日)

内容: 1、报告期末公司股东总数为 29,122 名。 2、报告期末前 10 名股东的持股情况（单位：股）

内容: 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质

内容: 第6页，共101页

内容: 持股

内容: 持股总数

内容: 持有有限

内容: 质押或冻

内容: 柳工 2007 年年度报告 比例

内容: 广西柳工集团有限公司 景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 广发小盘成长股票型证券投资基金 光大保德信量化核心证券投资基金 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 广发大盘成长混合型证券投资基金 光大保德信优势配置股票型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -005L-FH002 深 长城安心回报混合型证券投资基金 摩根士丹利中国Ａ股基金 国有法人股东 44.37% 209,614,147

内容: 售条件股 份数量

内容: 结的股份 数量

内容: 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他

内容: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称

内容: 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股基金 博时价值增长证券投资基金

内容: 持有无限售条 件股份数量

内容: 上述股东关联 关系或一致行 动的说明

内容: （1）前 10 名股东中，柳工集团与其他股东之间无关联关系； （2）广发小盘成长股票型证券投

内容: 资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金同属广发基金管理有限公司，光大保德信量化核心证 券投资基金、光大保德信优势配置股票型证券投资基金同属光大保德信基金管理有限公司，公司

内容: 未知其他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

内容: 3、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 2008 年 03 月 17 日 柳工集团

内容: 新增可上市交 易股份数量 10,480,707

内容: 限售条件 其持有的股票自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易；上述 24 个月届满 后的 12 个月内,通过证券交易所挂牌交易 出售股份的数量不超过公司股份总数的 5%，在该 12 个月内通过证券交易所挂牌 交易出售股份的价格不低于 8.82 元/股。

内容: 第7页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 4、公司控股股东广西柳工集团有限公司，为法人单位 法定代表人：王晓华。 成立日期：1989 年 2 月 24 日。 主要业务和产品：投资与资产管理（政府授权范围内） 、工程机械、道路机械、建 筑机械等相关技术的开发、咨询服务和租赁业务。[涉及许可证（生产）经营的须领取相 关许可证后按核定的范围（生产）经营]。 注册资本：56,348 万元。 股权结构：国有独资。 报告期内控股股东未变更。 5、公司的实际控制人为广西壮族自治区国有资产管理委员会 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下：

内容: 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: （一）董事、监事、高级管理人员情况

内容: 1、基本情况表

内容: 第8页，共101页

内容: 董事长 副董事长、总裁 董事 董事 董事、副总裁 董事

内容: 是否在股东单 位或其他关联 单位领取

内容: 否 否 是

内容: 是(3月起在集 团领取)

内容: 否 否

内容: 是

内容: 否 否 否

内容: 冯宝珊 张小坚 贺 瑛 朱元虎 戴 翔 蒋建芳 陈 罗 列 维

内容: 否

内容: 闭海东 郑 津 黄祥全 闭同葆 黄 敏 王祖光 合 计

内容: 否 否 否 否

内容: 说明：以上高管领取薪酬总额由补发上年度年薪、加上 2007 年预发数及兑现经理 层实现“2004-2006 年三年翻一番”的效益奖构成；换届后新当选或补选的独立董事冯 宝珊女士、张小坚先生、贺瑛女士的津贴分别按实际就任月份 10 个月、5 个月、5 个月 发放（每月 5000 元） ；自 2007 年戴翔先生所持股份按照中国证监会相关规定解除流通 限制后已卖出。 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况

内容: 姓 名 王晓华 曾光安 冯 立 王相民 朱元虎 钟春彬 蒋建芳 董事 总裁 董事、工会主席 监事会召集人、党委副书记 副总裁 财经审计委副主任 任控股股东广西柳工集团有限公司职务 董事长、党委书记 任 期

内容: 2、现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 董事长：王晓华 中共党员，硕士研究生，高级经济师。1999 年 8 月起任公司党委 书记、董事长，柳工集团党委书记、董事长兼总裁（2001 年 9 月起不再兼任柳工集团总 裁）至今。兼任柳工集团控股子公司广西柳工置业有限公司董事长兼总经理、本公司参 股公司柳州采埃孚机械有限公司董事长。2007 年 6 月当选中共十七大代表。2008 年 1 月当选十一届全国人大代表。

内容: 第9页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 董事、总裁：曾光安 董事：冯 立

内容: 中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年 8 月起任公司副董

内容: 事长、总裁、柳工集团董事至今。 中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年 10 月起任公司董事、 中共党员，硕士研究生，高级工程师。2000 年 10 月任公司董事、 柳工集团副总裁（2001 年 9 月起任总裁）至今。 董事：钟春彬 副总裁兼江阴柳工道路机械有限责任公司董事长、 总经理。 2005 年 9 月任公司路面机械 事业部总经理兼柳州柳工路面机械有限公司及江阴柳工道路机械有限公司执行董事。 2007 年 2 月 26 日任柳工集团副总裁兼扬州柳工建设机械有限公司执行董事、总经理。 2007 年 2 月 28 日当选本公司第五届董事会成员。 董事、副总裁：杨一川 董事：王相民 工集团董事至今。 独立董事：刘 斌 管理学博士。2000 年 12 月至今任重庆大学经济与工商管理学 院教授、会计学系主任。公司第四届董事会独立董事。2007 年 2 月 28 日当选本公司第 五届董事会独立董事。 兼任的社会职务有：重庆大学科技企业集团公司副总经理，成都宗申热动力机械股 份有限公司独立董事。 独立董事：冯宝珊 研究生学历，高级工程师。2001 年 4 月至今在机械工业联合会 任规划与市场部主任。2007 年 2 月 28 日当选本公司第五届董事会独立董事。 2002 年 6 月至今连续两届兼任山推工程机械股份有限公司独立董事。 独立董事：张小坚 工商管理硕士。2001 年 4 月起任兴业证券股份有限公司投资 银行总部副总经理， 2003 年 8 月起任国盛证券有限责任公司北京管理总部、 北京知春路 证券营业部总经理，2005 年 7 月起任国海证券有限责任公司投资银行总监，2005 年 2 月至今任国海证券有限责任公司副总裁。2007 年 2 月 28 日至 2007 年 7 月 13 日兼任本 公司第五届董事会独立董事。 独立董事：贺瑛 中共党员，经济学博士，应用经济学博士后，教授。2001 年至 2004 年任上海金融高等专科学校副校长，2004 年至今任上海金融学院副院长，兼任中 国保险协会理事，上海金融学会理事，上海浦东国际金融学会副会长。2007 年 8 月 3 日起兼任本公司第五届董事会独立董事。 监事会主席：朱元虎 中共党员，大专文化，高级政工师。历任车间党支部副书记、 车间副主任、分厂副厂长、公司纪委副书记等职务。公司第三、四监事会主席。现任公 司第五届监事会主席、党委副书记、纪委书记，柳工集团党委副书记、纪委书记、监事

内容: 第10页，共101页

内容: 中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年 10 月起任公

内容: 司董事、副总裁至今。兼任本公司参股公司柳州采埃孚机械有限公司董事。 中共党员，研究生文化。2000 年 10 月任公司董事、工会主席、柳

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 会召集人。 监事：戴 翔 中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年 9 月历任本公司综合管 理部部长、 柳工集团办公室主任及本公司办公室主任。 2005 年 9 月起任公司小型工程机 械事业部总经理兼江苏柳工机械有限公司执行董事、总经理至今。公司第三、四、五届 监事会成员。 监事：蒋建芳 大专文化，会计师。2000 年 2 月起任柳工集团财经审计委员会副主 任，2003 年 2 月兼任柳工集团资财部副部长。公司第三、四届监事会成员。现任公司第 五届监事会监事、柳工集团财经审计委员会副主任。兼任本公司控股子公司北京桂柳工 机械有限公司、柳工集团参股公司潍柴动力股份有限公司监事。 职工代表监事：陈 列 大专文化。2002 年 1 月任公司总装厂厂长，2004 年元月 兼任本公司第四届职工代表监事。2006 年 5 月任公司结构件厂厂长。2007 年 11 月任公 司叉车事业部副总经理。2007 年 2 月 26 日当选（兼任）本公司第五届职工代表监事。 职工代表监事：罗 维 中共党员，硕士研究生，高级工程师。2002 年 1 月任公司 技术研究发展部试验室主任； 2004 年 4 月任公司技术研究发展部副部长兼机电一体化室 主任；2005 年 4 月北京机械科学研究总院访问学者；2006 年 4 月任公司技术研究院副 院长兼新技术室研究主任、技术支持室主任；2006 年 12 月至今任公司技术研究院副院 长兼新技术研究室主任、技术支持室主任、技术研究院党支部书记。2007 年 2 月 26 日 当选（兼任）本公司职工代表监事。 副总裁：闭海东 中共党员，硕士文化，工程师。2000 年 1 月起任柳工集团总工艺 师兼技术中心副主任。 2000 年 10 月任公司副总裁兼柳州采埃孚机械有限公司董事。 2003 年 10 月起为公司副总裁兼江苏柳工机械有限公司董事长、总经理。2005 年 9 月起任公 司副总裁兼销售分公司总经理至今。 副总裁：郑 津 中共党员，硕士研究生，工程师。 1989 年 7 月大学毕业后进本 公司工作，历任结构件分厂技术组副组长、工会副主席、副厂长，公司生产制造部副部 长、部长兼公司原控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司董事，2003 年 10 月起任公 司总裁助理。2004 年 1 月起任公司副总裁至今。 副总裁：黄祥全 中共党员，研究生，工程师。2002 年 9 月任公司挖掘机分公司总 经理， 2003 年 7 月任公司总裁助理兼挖掘机事业部总经理、 柳州柳工挖掘机有限公司执 行董事兼总经理。2007 年 2 月 28 日任公司副总裁兼挖掘机事业部总经理、柳州柳工挖 掘机有限公司执行董事兼总经理。 副总裁： David Beatenbough （中文名： 闭同葆） 籍贯美国， 大学学历。 2001 年—2006 年 12 月（2002-2003 年，东京；2003 年至 2006 年 12 月，上海） ，CNH（凯斯-纽荷兰） 全球建筑设备运营部，亚太地区董事。2007 年 1 月任本公司总裁助理。2007 年 12 月任

内容: 第11页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 本公司副总裁。 副总裁：黄敏 大学学历，中共党员，工程师。2002 年 9 月任本公司销售分公司副 总经理；2003 年 1 月任本公司销售分公司总经理；2003 年 7 月起任本公司总裁助理； 2007 年 12 月任本公司副总裁。 董事会秘书： 王祖光 大专学历， 经济师。 1994 年 4 月任本公司证券办公室副主任， 1995 年 1 月任公司董事会秘书至今。 3、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 （1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公 司岗位薪点工资制度及公司 2004 年度股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案 及高管人员薪酬方案》 。具体年度报酬情况见上述“基本情况表”。 （2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据同上述第（1）款。 独立董事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴 6 万元， 独立董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。 （3）报告期内，公司董事冯立先生、钟春彬先生（自 2007 年 3 月起） 、监事蒋建 芳女士的薪酬由控股股东柳工集团发放；以上董事、监事不在公司领取津贴，由柳工集 团支付。 4、公司董事、监事及高级管理人员聘任或解聘情况 （1）公司独立董事张小坚先生因个人原因于 2007 年 7 月 13 日辞职。 （2）公司于 2007 年 8 月 3 日召开 2007 年第二次临时股东大会补选贺瑛女士为公 司独立董事。 （3）2007 年 12 月 27 日公司董事会召开第五届十次会议审议同意聘任 Mr.David Beatenbough（中文名：闭同葆先生） 、黄敏先生为公司副总裁。 以上独立董事辞职、 高管的聘任情况详见公司分别于 2007 年 7 月 14 日、 月 4 日、 8 12 月 29 日在《中国证券报》《证券时报》及深交所巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 、 上披露的独立董事张小坚先生辞职公告、公司 2007 年第二次临时股东大会决议公告及 的董事会五届十次决议公告。

内容: （二）员工情况

内容: 截止报告期末，公司员工情况如下：

内容: 专业构成 教育程度 职 称 技术 579 研究生及以上 79 高级 56 管理 1112 本科 938 中级 328 生产 3421 专科 855 初级 363 辅助 1504 中专 3032 高级技师 9

内容: （单位：人）

内容: 第12页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告 需承担费用的离退休职工 2085

内容: 注： 以上人员包括所有控股子公司员工， 且含协议工人 （其中协议工人为 2,888 人） 。 去年同期不含协议工人的员工总数为 4,058 人，如包括协议工人则为 6,447 人。 退休员工费用为工资等各种补贴，2007 年度公司该项费用共计 469 万元。

内容: 第五章、公司治理结构

内容: 一、公司治理状况

内容: 多年来，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交 、 、 、 易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善公司法人 治理，规范公司运作。报告期内，公司通过开展公司治理专项活动，制定和完善内部控 制体系文件， 接受上级监管部门的现场检查， 并进行了整改， 使公司法人治理更加完善。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》《关于加强社 、 会公众股股东权益保护的若干规定》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求，规 、 范股东大会召集、召开和表决程序。并通过各种途径确保所有股东特别是中小股东享有 与大股东同等的知情权并行使权利。对于公司重大事项决策，公司在严格遵守股东大会 审批程序的基础上，聘请有证券从业资质的中介机构、律师、独立董事出具意见确保决 策的科学、公正、关联交易的决策和程序符合有关规定，做到公平合理、及时进行信息 披露。报告期内，公司股东会的召开、出席会议的股东人数以及代表股份均符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的原则充分行使其权 利。 2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机 构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司控股股东行使其股东权利行 为规范，通过股东大会行使其出资人的权利，没有超越股东大会赋予的权限，直接或间 接干预公司的决策和经营活动，大股东对公司董事、独立董事、监事候选人的提名，严 格遵循《公司法》《公司章程》规定程序进行。 、 3、关于董事与董事会：董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，并建立 了独立董事制度。公司董事能够按照有关法律及《公司章程》 《董事会议事规则》的要 求，认真履行忠实、勤勉义务，积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解董事的 权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策，并能公平地对待所有股东，关注 其他利益相关者的利益。

内容: 第13页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 4、关于监事和监事会：公司监事能严格按照《公司法》《公司章程》和《监事会 、 议事规则》的要求，认真履行监督职能。并就报告期内公司依法运作情况、公司财务情 况、募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观和真 实性等事项发表了意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司目前执行 2004 年度股东大会通过的《公司 董事、监事津贴方案及高管人员薪酬方案》 ，并能按照该方案对董事和高级管理人员进 行激励与约束。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作。 7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所 股票上市规则》和《公司章程》《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及 、 时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。多年来，公司信息披露工 作被深圳证券交易所评为“良好”或“优秀”。 8、 关于关联交易和募集资金使用： 公司制订并已实施了 《募集资金管理办法》《关 、 联交易管理办法》 ，以规范公司募集资金的管理和运用，进一步规范公司关联交易行为， 保护中、小股东的利益。报告期内公司发生了收购资产及日常关联交易，公司独立董事 对所发生的关联交易事项均进行了事前认可，并发表了独立意见；公司监事会对发生的 关联交易进行了核查和监督。 公司的关联交易公平合理， 决策程序合法， 交易价格公允， 没有损害公司及其股东， 特别是中小股东的利益， 所有重大关联交易均签订了交易合同。 公司根据独立董事的意见，进一步减少了关联方。 9、关于投资者关系管理工作：报告期内，公司修订了《公司投资者关系管理制度》 ， 制订了《接待和推广工作制度》 ，并指定专人负责公司投资者关系管理工作。公司在严 格遵守中国证监会《上市公司投资者关系工作指引》及《深圳证券交易所上市公司公平 信息披露指引》等有关规定的前提下，本着保护公司广大投资者的合法权益，确保股东 充分行使权利的原则，加强公司与股东及其他投资者的沟通，促进其对公司的了解和认 同，以实现公司价值最大化。 总之，公司治理情况符合《上市公司治理准则》的要求，公司将不断完善公司治理， 以进一步规范公司运作, 促进公司稳定健康地发展，切实维护中小股东的利益。

内容: 二、报告期内公司治理专项活动的情况

内容: 报告期内， 根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: （证监公司字[2007]28 号） 、广西证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的 通知》 （桂证监字[2007]14 号）和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》等文件的要求，结合公司治理的具体情况，本公司成立了公司治理 专项活动领导小组， 积极开展该专项活动， 对公司治理进行了全面、 深入地自查， 2007 于 年 6 月 29 日公告了公司治理自查报告和整改计划；并根据整改计划、广西证监局提出 的整改意见进行了整改。现将报告期内，公司治理专项活动的情况汇报如下： 1、报告期内，公司治理专项活动期间开展的主要工作 （1）成立公司治理专项活动领导小组和办公室，组织开展专项活动 2007年4月29日，公司董事会根据监管部门要求，成立了以董事长王晓华先生为组 长、副董事长兼总裁曾光安先生为副组长的公司治理专项活动领导小组；并由公司副总 裁郑津先生、 董事会秘书王祖光先生和各相关部门第一负责人组成了公司治理活动专项 活动办公室成员，制定了该项活动领导小组及办公室的职责与行动计划。 按照有关要求，公司从基本情况及股权结构、三会（股东大会，董事会，监事会） 的规范运作情况、独立性情况、管理层经营、内部控制、公司透明度情况、治理创新等 多个角度出发， 对公司的治理情况进行了全面对照检查， 最后形成了公司治理自查报告。 （2）董事会于6月27日召开五届四次会议，审议通过《关于公司治理自查报告及整 改计划的议案》，并于2007年6月29日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网上 进行了披露。 公司自查结果认为：整体而言，柳工的公司治理较好，不存在重大的缺陷和漏洞， 公司治理方面存在的有待改进的问题： a、内部控制制度建设方面需进一步完善； b、激励机制方面——公司尚未建立高管人员及核心员工的股权激励机制。 报告期内， 公司在披露整改计划的同时， 还对外公告了接受公众评议的电话、 传真、 电子邮件及互联网专栏网址等四种方式，欢迎社会公众对公司进行治理评议。 （3）公司根据整改计划于2007年6月至8月认真进行了公司内部控制制度的修改和 完善。 （4）2007年10月10日，广西证监局检查组对公司治理情况进行了现场检查。 （5）公司董事会根据广西证监局于10月31日下发的《关于柳工公司治理情况综合 评价及整改意见的通知》（桂证监上市字[2007]27号），召开临时董事会，审议通过了 《公司治理专项活动整改报告》。

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内容: 2、公司治理专项活动期间，公司自查发现问题的整改情况 （1）关于内部控制等制度的修订问题： 公司在 2007 年 6 月制订的 21 项内控制度大纲的基础上， 8 月末完成各项制度支 于 持性文件、管控模式及流程。 （2）关于激励机制问题：须根据国务院国资委、广西国资委及证监会等上级部门 的有关文件规定并结合公司的具体情况， 研究制定切实可行并能真正起到激励与约束作 用，并能促进公司持续健康发展的激励机制与实施方案。公司争取 2008 年出台具体方 案。 3、对公众评议提出的意见或建议的整改情况 公司治理专项活动期间，公司即按要求将相关内部制度上传至深圳证券交易所“公 司治理备查文件”专栏，并设立了专门的电话、传真、电子信箱和公司网络平台接受公 众评议。投资者除了通过上述方式外，还可以通过深圳证券交易所的公司治理专区和巨 潮网的投资者关系平台发表自己的看法。 报告期内，没有社会公众通过上述各种方式对我公司治理发表评议。 4、广西证监局现场检查情况 10月10日， 广西证监局对本公司进行了关于公司治理及治理专项活动开展情况的现 场检查， 并于10月31日下发了 《关于柳工公司治理情况综合评价及整改意见的通知》 （桂 证监上市字[2007]27号）。 广西证监局出具的意见如下： （1）公司治理情况包括：a. 规范运作情况（股东大会、董事会、监事会、经理层、 内部控制情况）、b. 独立性情况、c. 透明度情况等方面均比较规范，符合有关规定。 （2）整改和关注事项：内部控制制度不够健全。公司原来的内部审计与稽核工作 均由公司监察室与财务部联合进行。专职审计人员正在招聘中，审计机构尚未健全。 5、报告期对监管部门提出意见的整改情况 针对广西证监局对公司提出的上述整改和关注事项，公司进行了认真的整改。 在开展公司治理专项活动之前，公司就一直在积极开展内控制度的修改和完善。由 于公司报告期组织机构进行了较大范围的调整， 公司将尽快根据实际情况对内部控制制 度和工作流程作相应的修改和调整，以保证公司新的组织机构的规范运作。 近年来公司董事会意识到内部审计体系的不健全， 董事会早在本次专项治理活动之

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内容: 前的2007年2月28日即公司第五届就任当日的五届一次会议上就形成决议，决定设置董 事会预算与审计委员会下属审计部。此后公司修订了内部审计有关制度，出台了审计部 工作职责、岗位设置、工作流程等，并根据岗位设置标准向社会公开招聘审计人员。目 前，公司审计部已招聘到了部分审计人员，并开展了该部门工作。 6、公司治理专项活动对促进公司规范运作和提高公司质量的作用及效果 作为工程机械行业和广西最早上市的企业， 公司很早就认识到公司治理机制在建立 现代企业制度中所发挥的重要作用，并为形成规范化的运营体系付出了不懈的努力。公 司早在证监会要求聘请独立董事之前，就在全国范围内公开招聘独立董事，成为广西最 早建立独立董事制度的上市公司。事实证明，该项制度的建立，较好地促进了公司治理 的规范，董事会决策更加民主、科学、合理，为公司近年来的快速发展打造了一个较好 的治理平台。 公司意识到，本次专项活动为公司认真检查内控制度的完整性、有效性，发现过去 存在一些工作不足提供了难得的契机。因此公司进行了积极地响应。报告期，借鉴治理 专项活动，对公司治理进行了一次全面的自查，以发现问题和不足，进行深入切实的整 改和完善，以加强内部控制，改善公司管理，降低运营风险，从而深入提高公司治理水 平。 公司治理专项活动，使得公司内部制度体系更加规范、严谨、科学和完整；并切实 整改公司治理中存在的问题，完善公司治理结构，持续提高公司规范运作水平；广西证 监局对公司现场检查与治理状况的评价意见， 有利于公司治理长效机制， 提升治理水平， 不断提高公司质量，促进公司长期健康发展。公司今后将不定期地对公司治理进行检查 与规范，以规范治理，提高透明度，希望在广大投资者的鼓励和鞭策下进一步提高治理 水平，早日实现柳工成为世界级企业的战略目标，为投资者创造更好的回报，为社会发 展贡献一份力量。

内容: 三、公司独立董事履行职责情况

内容: 报告期内，独立董事张小坚先生因个人原因于 7 月 13 日辞职，公司于 8 月 3 日召 开临时股东大会及时补选了贺瑛女士为独立董事。 报告期内，公司独立董事，均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了各次 董事会会议，积极参与公司重大决策，并能本着维护公司全体股东及公司整体利益的原 则，切实履行公司章程及公司制定的独立董事制度所规定的独立董事职责。辞职的独立 董事张小坚先生在公司未补选独立董事前仍然能按照公司章程的规定认真履行其职责。 报告期内，独立董事就公司期间发生的关联交易、募集资金项目变更、对外担保、聘请

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内容: 高管人员等事项发表了独立意见，没有对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席董事会会议的情况（单位：次）

内容: 独立董事姓名 刘 斌 本年应参加董事会次数 11 11 6（07 月 13 日辞职） 5（08 月 03 日补选） 亲自出席 10 11 6 5 委托出席 1 0 0 0 缺 席 0 0 0 0

内容: 冯宝珊 张小坚 贺 瑛

内容: 四、公司与控股股东的“五分开”情况

内容: 1、业务方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售 系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级 管理人员未在控股股东柳工集团担任除董事以外的重要职务，且均在本公司领取薪酬。 3、资产方面，公司所使用的“柳工”系列商标为柳工集团拥有，根据本公司与柳工 集团签订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同， 柳工集团许可本公司在合同约 定的商品上无偿使用“柳工”商标。同时，柳工集团允许本公司将以上商标再许可给本公 司的控股子公司无偿使用。 除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司在银行独立帐户，独立纳税。

内容: 五、对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况

内容: 在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案 及高管人员薪酬方案》 ，根据经营业绩的完成情况、个人职责的履行情况进行考评后兑 现高管人员年度薪酬。 公司将根据建立现代企业制度的要求及股权分置改革方案中控股 股东的承诺，进一步完善对高管人员的激励机制。

内容: 六、公司内部控制自我评价

内容: （一） 公司内部控制综述 报告期内，公司在开展公司治理专项活动中，根据深圳证券交易所《上市公司内部 控制指引》的有关规定，对公司内部控制体系进行了全面系统地梳理和完善。公司根据

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内容: 上级监管部门的最新文件精神和公司实际情况修改了信息披露管理制度、 投资者关系管 理制度、募集资金使用制度、关联交易管理制度，制定了接待和推广工作制度、重大合 同管理制度、重大投资法律风险管理办法等，一关纳入内部控制体系。2007年6月27日 公司第五届四次董事会决议审议通过“关于修订《公司内部控制制度》”的议案。《公司 内部控制制度》包括21项内部控制制度大纲，在此基础上公司结合组织机构的调整进行 了业务及管控流程的梳理，于8月末完成53个各项制度的支持性文件、管控模式及流程 的细化。 公司内部控制体系由公司内部控制制度大纲、配套支持性文件、管控模式及流程组 成。具体包括组织管理、战略管理、投资管理、财务管理、人力资源管理、信息管理、 法务管理、安全管理、营销管理、采购管理、物流管理、募集资金管理、关联交易管理、 信息披露管理、投资者关系管理、综合管理等一系列的流程制度，涵盖公司经营管理的 各个层级、各个方面和各项业务环节，并已得到有效执行，保证了公司经营管理的正常 进行，对经营风险起到了有效的控制作用。 同时，董事会于 2007 年 2 月召开的五届一次会议决议设立的董事会预算与审计委 员会下属审计部，专门负责公司内部控制运作情况的监管。审计部在报告期内已开始开 展工作。 （二）公司内部控制的重要环节 1、组织机构的内部控制 报告期内，为解决公司存在的内部管控和组织能力不均衡问题，有利于公司人力资 源的充分利用和知识共享，以适应柳工国际竞争及实现更大战略目标的需要，公司对总 部、事业部及技术研究院等组织机构进行了重大调整。这次调整，将有助于公司建设支 持公司高速发展的具备国际化管理能力的、可复制的成熟管理平台；实现零部件的专业 化发展及市场化，建立零部件领域的国际竞争优势；建立装载机国内市场的绝对领先地 位及率先实现国际化制造。此次组织机构调整牵涉面广、人员变动大，公司对原有管控 流程也进行了相应调整。 2、主要业务流程管控 公司在规范规章制度建设、工作程序的同时，积极应用信息技术改造内部业务流程 和工作程序，应用信息技术支撑销售系统、生产管理系统、财务管理系统、质量控制系 统、人力资源管理系统、采购管理系统，促进了公司管理创新，使公司响应市场的速度

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 加快，工作及生产效率全面提升，产品质量稳步提高，产品可控成本得到有效控制。 （1）财务管理：公司制定了 28 项财务、会计核算管理制度规范财务管理和会计核 算工作；建立和完善公司 SAP 财务管理系统，强化公司财务中心的功能，加强投资、 资产的管理力度，降低财务管理费用，防止经营风险。 （2）营销管理：公司制定了《销售业务管理制度》《市场信息管理制度》《营销计 、 、 划管理制度》《进出口业务管理程序》 、 ，逐步完成企业内部网与国际互联网集成的营销 平台及 CRM（客户关系管理）系统的建设，规划电子商务体系，进一步提升企业市场 营销水平和营销管理。 （3）生产管理：公司制定了《生产调度管理制度》《生产技术管理程序》《生产计 、 、 划与进度控制程序》《价值链考核制度》等管理制度，结合 ERP 管理系统的实施和 、 ISO14001、GB/T28001 的贯标认证，进行生产业务流程的优化，实现“安全、优质、高 效、低耗、整洁”的精益生产方式，建立快速、准时的现代化生产管理模式。 （4）质量管理：公司通过 ISO9001-2000 版转换和 ISO9004-2000 管理模式的引进， 改善企业质量管理，提高全员质量意识，提高公司产品质量水平。 （5）采购管理：公司制定了《物资采购管理制度》《物资招标采购管理办法》《物 、 、 资出入库管理规定》一系列管理制度，对公司物资、设备采购实施了有效管理和监督。 公司已通过 ISO9000 质量体系认证，为保证采购质量和加强对供方的管理，按 ISO9000 质量体系认证 （2000 年版） 要求， 制定并严格实施 《采购控制程序》 《供方管理程序》 和 。 公司物资采购工作已按规范化和程序化运作。建立和完善 SCM（供应链管理及采购招 标）系统：通过业务流程和物流的改造，形成以用户满意为各职能部门工作目标的企业 内部经营管理作业流程，提高物流的速度，增强企业的市场应变能力和竞争能力。 （6）技术管理：公司利用信息网络技术和 CAD/CAM/CAE/PDM 等先进开发技术， 同时加强技术上基础管理力度及管理创新意识，紧跟国际工程机械发展的步伐，缩短开 发周期，使柳工技术始终保持国内行业领先的地位。 （7）人事管理：公司进行人力资源管理系统（HRMS）的开发和建设，以人为本、 深化改革、完善分配、强化培训，充分调动广大员工的积极性。 （8）职责划分：公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制 度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，使组织的各组成部分及其成员明确自己在 组织中位置，了解自己拥有的权力、承担的责任、可接受的业务活动和行动规则等，以 防止出现差错及舞弊行为的发生。

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内容: 3、公司对子公司管理情况 公司建立健全了《控股子公司管理制度》 ，对控股子公司进行了有效的控制。公司 董事会考虑到各控股子公司是公司各项主营业务的重要组成部分， 因此充分授权经理层 通过总部管理平台对其经营管理活动进行统一管控。 对照上级监管有关规定，公司对控股子公司的控制符合有关规定且有效。 4、公司关联交易的内部控制情况 公司第五届四次董事会决议，审议通过了公司根据上级监管新要求修订的《关联交 易管理制度》 ，公司发生的关联交易均严格按照公司《关交易管理制度》的规定执行。 对照上级监管的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未发生 违反上级监管要求及公司《关联交易管理制度》规定的情况。 5、公司对外担保的内部控制情况 《公司章程》《公司对外担保办法》均按照上级监管的要求规定了对外担保的程 、 序、对外担保的权限范围、对外担保的经办部门及权限、对外担保的对象、公司对外担 保的严格信息披露制度等。 公司对外担保严格执行上级监管规定及公司上述制度，没有发生过违规担保。 6、公司募集资金使用的内部控制情况 公司根据上级监管有关规定先后于 2003 年、2007 年分别制定和修订了《募集资金 管理办法》 ，并能严格按照制度使用募集资金，所有变更项目均履行了有关审批程序。 公司将按照 2008 年深圳证券交易所新出台的《募集资金管理办法》 ，对公司募集资金管 理制度进行修改完善，并严格遵照执行。 7、公司重大投资的内部控制情况 对照深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》《公司章程》《公司对外投资内控 、 、 制度》《公司对外重大投资法律风险管理办法》的有关规定，公司对外投资的内部控制 、 从制度到执行程序均严格、充分、有效。 8、公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》 ，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通 进行全程、有效的控制。

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 对照信息披露的上级监管有关规定， 公司对信息披露的内部控制严格、 充分、 有效。 多年来，公司信息披露均被深圳证券交易所评为“优秀”或“良好”。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 广西证监局对我公司治理检查后认为， 我公司治理符合有关规定。 公司将在完成“公 司治理专项活动的自查报告和整改计划”中自查问题的整改与广西监管局提出的要求完 善内部控制制度整改的基础上， 不断完善内部控制制度和管理流程， 提高内部控制水平。 （四）公司内部控制达成目标以及总体评价 公司充分认识到良好、完善的管理机制对实现经营管理目标的重要性，因此公司根 据自身的实际情况，建立了覆盖生产经营各环节的内部控制制度，保证了各项业务活动 的正常进行和保护资产的安全和完整。对照中国证监会及深圳证券交易所《上市公司内 部控制指引》的有关规定，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、 风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总 体上符合上级监管的有关要求。 （五）监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会认为：公司上述内部控制自我评价，对公司内部控制制度体系的建立和 完善、 重点控制环节、 存在的问题以及整改措施等几个方面的内容作了详细介绍和说明， 是符合本公司内部控制活动现状的客观评价。随着公司的快速发展，公司应在进一步完 善内部控制制度体系的基础上，增强内部控制的执行力度，切实为企业持续健康发展提 供有力保障。 （六）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事全体成员认为：公司上述内部控制制度自我评价，真实反映了本公司 内控制度的基本情况，对公司为加强和完善内部控制所进行的重要活动、工作和成效等 方面情况作了介绍，就本公司组织机构、业务管理流程、控股子公司、关联交易、对外 担保、募集资金使用、信息披露等内部的重点控制活动进行了说明，并对存在的问题提 出了改进整改措施。希望公司进一步加强内部控制力度，加强对子公司的管控以提高对 外投资的收益水平， 继续推进公司内部控制的各项工作的开展， 不断提高公司治理水平。

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 第六章、股东大会简介

内容: 公司在报告期内，召开了年度股东大会和三次临时股东大会共四次会议： 1、公司于 2007 年 2 月 28 日在总部召开了 2007 年第一次临时股东大会，选举产生 了公司第五届董监事会成员。 本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2007 年 3 月 1 日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 、 2、公司于 2007 年 5 月 8 日在总部召开了 2006 年度股东大会，审议通过了 2006 年 度利润分配等议案。 本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2007 年 5 月 9 日的 《中 国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 、 3、公司于 2007 年 8 月 3 日在公司总部召开了 2007 年第二次临时股东大会，通过 了募集资金变更、补选了贺瑛女士为公司独立董事等两项议案。本次股东大会决议公告 及法律意见书刊登在 2007 年 8 月 4 日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网 、 （http://www.cninfo.com.cn）上。 4、公司于 2007 年 9 月 26 日在公司总部召开了 2007 年第三次临时股东大会，审议 通过了公开发行 8 亿元可转债等议案。 本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2007 年 9 月 27 日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 、 上。

内容: 第七章、董事会报告

内容: 一、董事会的讨论和分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾

内容: 1、公司报告期内总体经营情况： 报告期内，国内工程机械市场需求旺盛，在上年的基础上继续保持强劲增长。公司 主要产品所属的工程机械三大子行业装载机、 挖掘机、 压路机的市场需求均有较大增长。 装载机行业14家主要企业销量13.7万台，同比增长31%；挖掘机14家主要企业销量5.83 万台，同比增长40%；压路机18家主要企业销量9500多台，同比增长29%。 2007年，尽管国内工程机械市场需求增长强劲，但行业竞争也愈演愈烈，国内外竞

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 争对手都采取更有针对性的策略抢夺市场份额。面对新的竞争形势，公司继续推行深度 营销，将柳工“客户导向，品质成就未来；以人为本，合作创造价值”的核心价值观贯穿 于营销的全过程，建立起新型、互动、更加人性化的营销新模式，积极采取灵活有效的 营销策略和优化产品组合等行之有效的措施，增强了市场竞争力，促进了各项业务的快 速增长。全年整机销量达到30,575台，比上年增长37.76%，其中装载机销售续创新高， 超过27,000台，销量增长比行业高出3个百分点；挖掘机业务快速发展，年销售超过2100 台，销量增长比行业高出18个百分点；压路机销售超过800台，销量增长比行业高出约 20个百分点。另外，新业务增长喜人：平地机销量同比增长是行业平均水平的3.3倍，摊 铺机和滑移装载机销量同比增长分别达到120%和1175%。 同时，公司国际市场销售取得较大进展，全年出口整机 2,700 多台，同比增长 87%， 其中平地机、小型工程机械和压路机的销量增长都在 100%以上。重点市场推进获得重 大突破，南美、伊朗、越南、欧洲、泛俄语区等 5 个市场的增长率都超过了 100%。欧 洲市场的高速增长，表明柳工产品正在得到发达国家高端用户的认可。 2007年，公司主营业务收入和盈利能力继续保持行业领先地位。全年主营业务收入 759,257万元，比上年增长38.98%，超过公司年初计划65亿元经营目标的16.81%，其中 装载机销售收入55.8亿元，位居行业第一，同比增长33.6%。利润总额66,491万元，比上 年增长57.25%；净利润56,571万元，比上年增长56.71%。出口创汇1.3亿美元，同比增长 94%。 报告期内， 为适应国际竞争及实现更大战略目标的需要， 公司进行了组织机构变革， 同时通过实施“十一五信息化工程”、大力推行六西格玛管理等重要举措，提高了企业参 与、管理和响应市场变化的能力，整机销量、销售收入再创历史新高，公司品牌形象、 社会声誉进一步提升： 中央新闻采访团联合采访柳工。按照中宣部的统一部署， 《人民日报》 、新华社、 中央电视台等 10 多家中央主要新闻媒体来我公司进行联合采访， 对我们加快体制创新、 技术创新、振兴装备工业的经验进行宣传报道。这是有史以来我公司首次大规模接受中 央主要媒体集中采访。 “柳工牌”装载机以行业第一的成绩，荣获 2007 年中国名牌产品称号。 获“全国机械工业质量管理奖”；通过安全质量标准化国家一级企业复评。 第五次捧回全国“安康杯”，为广西获该项荣誉次数最多的企业。 入选“2007 最具全球竞争力中国公司”50 强； 入选第三届“中国漂亮 50”； 荣获“中 国未来十年成长性蓝筹上市公司”、“中国投资者关系管理百强”。 党委书记、 董事长王晓华先生先后于 2007 年 6 月、 2008 年 1 月分别当选中国共 产党第十七次全国代表大会代表和第十一届全国人民代表大会代表， 成为公司历史上首

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 位当选全国党代会和全国人大的代表；总裁曾光安先生被全国总工会授予“全国五一劳 动奖章”。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司所处行业及经营范围： 本公司属工程机械行业。报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、摊 铺机、平地机、滑移装载机等工程机械及配件的生产、销售。其中“柳工牌”装载机是我 国装载机行业的第一品牌，近年来公司挖掘机快速崛起，“柳工牌”挖掘机成为最具代表 性的民族品牌。报告期内公司主营业务收入和利润仍主要来源于装载机产品的销售，其 次是挖掘机等产品。 （2）公司报告期内主营业务收入和利润的构成情况： a.主营业务收入及利润构成按行业及产品分类

内容: 分行业 工程机械制造 其中关联交易 分产品 装载机 挖掘机 路面机械 其 他 合 计 其中关联交易 主营业务收入 主营业务成本

内容: （单位：人民币元）

内容: 主营业务毛利率 比上年增减 增加 0.73 个百分点 下降 0.97 个百分点 下降 0.45 个百分点 增加 4.21 个百分点 增加 7.48 个百分点 增加 7.02 个百分点 增加 0.73 个百分点 下降 0.97 个百分点

内容: 其中： 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 81,834,043.71 元。 b.主营业务收入按地区分（单位：人民币元） ：

内容: 地 国 国 合 区 内 外 计 2007 年度

内容: 比上年增减

内容: （3）主要产品及其市场占有率情况

内容: 主要产品 装载机 销量（台） 同比增长

内容: 市场占有率

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内容: 市场占有率同比增长 0.67个百分点

内容: 行业排名 2

内容: 柳工 2007 年年度报告 挖掘机 压路机

内容: 0.42个百分点 2.41个百分点

内容: 说明：报告期内公司装载机销售收入市场占有率为24.3%，比行业第二名高出7个百 分点，列行业第一位。 （4）报告期内研发投入、自主创新、推出的新产品及服务等 报告期内，公司在技术研发上加大了力度，研发相关投入总计30,548.27万元，占全 年主营业务收入的4.02%。在技术队伍建设方面，公司引进了大量高水平的研发人才， 研发人员的数量较上年大幅度增长；公司研发手段进一步提高，全面更新了研发类软、 硬件，采用全新的研发管理平台，增加了大量试验设备设施、完善了试验场地，初步实 现了协同产品开发。在提高装载机技术创新能力建设项目上，获得了国家发改委的财政 支持，公司正在进行国内最大型装载机的开发；公司在报告期内通过自主创新在大型挖 掘机的开发、关键零部件的研究与产业化、产品机电一体化核心控制技术研发方面均取 得了明显成效。全年完成19种样机试制，推出一批满足市场细分需求的改进型产品，获 得专利授权11项，进行了3种叉车和5种压路机的省级鉴定。一批技术成果获省级奖励， 其中CLG375滑移装载机获机械工业科学技术奖二等奖、高原型特种装载机获自治区科 技进步特别贡献奖。 （5）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购的金额为 2,523,694,236.14 元， 占公司全年采购总额 的比例为 33.55%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为 1,415,262,913.31 元，占 全部销售收入的 18.83%。 3、资产构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币元）

内容: 主要原因说明： ①货币资金占总资产的比例同比减少了 4.59 个百分点，主要原因是资金需求加大。 ②预付款项占总资产的比例同比增加了 1.21 个百分点， 主要原因是钢材和进口件采 购款增加。

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: ③无形资产占总资产的比例同比增加了 1.59 个百分点， 主要原因是子公司购进的土 地使用权增加。 ④应付票据占总资产的比例同比增加了 2.57 个百分点， 主要原因是为满足资金需求 加大票据签发量。 资产负债表中其它与上年度同比有重大变化的主要项目说明如下：

内容: 项 目 应收票据 应收账款 存 货 本期金额 319,490,634.95 578,295,014.17 上年度期末 220,153,910.87 361,382,564.69 增减幅度 45.12% 60.02% 原 因 销售增长及票据回款增加 销售增长及信用销售规模扩大 1、公司开展深度营销经销商网点增加、产品 品种增加，因此铺放样机总量增加；2、受产 能和运输条件限制，为了备战 3-6 月份销售高 峰，公司提前储备了产成品和在制品。 “十一五”期间技术改造项目增加 为满足资金需求加大融资量 年末产量上升，采购量也相应增加 主要是按公司销售政策预提的与本期营业收 入配比的折让款等 19,650 万元， 按协议尚未到 结算期所形成的。另外，柳州柳工叉车有限公 司向柳州市阳和振业投资服务有限公司借入 创业基金借款 2,428 万元计入其他应付款科 目。其他大额其他应付款主要是未支付的展示 会费、佣金、运费等。

内容: 在建工程 短期借款 应付账款

内容: 其他应付款

内容: 4、报告期公司经营成果构成同比发生重大变动情况的说明（单位：人民币元）

内容: 原因说明： 财务费用占利润总额的比例比上期增加 2.02 个百分点， 主要原因是票据 贴现量增加，贴现率提高。 利润表中其它与上年同比有重大变化的主要项目说明如下：

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 5、现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币元）

内容: 现金项目 投资活动产生的现金流量净额 2007 年 2006 年 同比增减

内容: 主要原因说明 固定资产投资增加

内容: 6、公司在报告期内的节能减排及安全情况 （1）公司节能降耗及安全环保工作扎实推进 公司积极承担社会责任，高度重视节能降耗和环境保护，加大环保、能源设备设施 建设和改造，新建和改造了一批尘、烟、废气处理设施、废水处理站，实现了节能降耗 目标，在产量大幅增加的情况下，没有发生一起环境污染事故，三废排放指标优于国家 一级标准，连续三年获柳州市环境保护目标履责优秀单位。 （2）成功创建国家一级安全标准化企业 在创建国家一级安全标准化企业过程中，公司投资整改了包括燃爆、热工、电气、机 械、 作业环境等 5 个方面的各种安全隐患。 经中国机械工业安全卫生协会专家组的严格复 评，达到了国家一级安全质量标准化企业标准。 7、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期末，公司拥有 9 家控股子公司，1 家参股公司，报告期内其经营情况及业绩 如下（单位：万元） ： （1）柳州柳工挖掘机有限公司（本公司持股 100%） 。该公司主营挖掘机等建筑工 程机械产品及其配件的设计、制造、销售，于 2006 年 2 月设立，目前注册资本 20,000 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，总资产 55,976.63 万元，净资产 34,336.91 万元；2007 年累计实现营业收入 102,894.89 万元，净利润 12,499.04 万元。 （2）柳州柳工路面机械有限公司（本公司持股94.37%） 。主营装载机、挖掘机零 配件的制造和销售；平地机、摊铺机、铣刨机、路拌机、推土机产品及其零配件的设 计、制造、销售、租赁及售后服务等。该公司注册资本为11,840万元，截至2007年12 月31日，总资产25,999.57万元，净资产16,042.34万元；2007年累计实现营业收入 56,689.52万元，净利润74.22万元。 （3）江阴柳工道路机械有限公司（本公司持股95.43%） 。主营压路机械及配件的 生产、销售。该公司注册资本3,030万元，截至2007年12月31日，总资产15,142.47万元， 净资产8,722.28万元；2007年累计实现营业收入19,130.45万元，净利润441.17万元。 （4）柳州柳工机械配件有限公司（本公司持股100%） 。主营装载机配件的生产、 销售。该公司注册资本1,508万元，截至2007年12月31日，总资产15,187.43万元，净资 产9,544.03万元；2007年累计实现营业收入34,171.44万元，净利润3,931.74万元。

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: （5）北京桂柳工机械有限责任公司（本公司持股80%） 。主营工程机械的销售。 该公司注册资本425万元，截至2007年12月31日，总资产3,600.99万元，净资产948.08 万元；2007年累计实现营业收入4,967.62万元，净利润-190.48万元。 （6）江苏柳工机械有限公司（本公司持股92.59%） 。该公司主营装载机、小型工 程机械、路面机械及其零部件的制造、销售、服务、维修，于2003年11月设立，目前 注册资本8,700万元。 截至2007年12月31日， 总资产20,562.98万元， 净资产9,946.36万元； 2007年累计实现营业收入52,117.45万元，净利润1,396.51万元。 （7）柳工机械(澳洲)有限公司（本公司持股100%） 。该公司主营工程机械及配件 制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁，于2003年12月设立，目前注册资本100澳 元。截至2007年12月31日，总资产4,579.34万元，净资产730.08万元；2007年累计实现 营业收入3,305.19万元，净利润109.51万元。 （8）柳州柳工叉车有限公司（本公司持股100%） 。该公司主营叉车、工程机械产 品及其配件设计、制造、销售，于2007年8月份设立，注册资本人民币10,000万元。截 止至2007年12月31日，总资产13,291.09万元，净资产9,922.50万元；2007年累计实现营 业收入7.14万元，净利润-77.50万元。 （9）柳工印度有限公司（本公司持股100%） 。该公司从事土石方机械产品、工程 机械产品、半组装机械和配件的进出口、出产，市场推销和研发。该公司于2007年11 月份设立，注册资本10万印度卢比。截止至2007年12月31日，总资产1,650.34万元，净 资产826.12万元；2007年累计实现营业收入355.88万元，净利润-7.04万元。 （10）柳州采埃孚机械有限公司（本公司持股49%） 。2006年12月份，公司向广西 柳工集团有限公司支付了人民币五仟万元，购买了柳州采埃孚机械有限公司49%的股 权。该公司主营车辆、商用车辆，机械设备及船舶用变速箱、驱动桥及其零部件的生 产、 销售、 维修服务， 注册资本3,371.48万美元。 截止2007年12月31日， 总资产26,628.07 万元，净资产9,779.22万元；2007年累计实现营业收入28,911.42万元，净利润5,529.87 万元。 8、公司无控制的特殊目的主体。

内容: （二）对公司未来发展的展望

内容: 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 “十一五”期间，铁路、公路、机场、矿产、码头、水电、水利建设仍将持续投入， 城市化、新农村建设的推进对工程机械需求较大。同时，世界经济的持续增长也为我国

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内容: 工程机械产品出口创造了有利条件，出口已成为拉动全行业快速增长的主要因素，随着 工程机械产品技术的完善，出口将保持高速增长。 中央提出的“又好又快”发展，是今后我国经济的长远发展战略。工程机械行业的 发展也必将从注重数量转向更多地注重品种、质量、效益，注重节能与环保，提倡自 主创新，增强国际竞争力。行业竞争的重点也从价格竞争转向品牌、质量、服务等全 方位的竞争，一批弱小企业将被淘汰出局，优势企业将获得更为广阔的发展空间。 2、公司未来的发展战略及新年度经营计划 （1）公司未来的发展战略 公司董事会于2007年9月8日召开的五届七次会议审议通过了公司调整后的发展战 略： 立足自主创新，以装载机的绝对领先地位和战略性业务的快速崛起为战略重点， 通过国际化、深度营销、6Sigma、技术创新和资本运作等五项举措，从一个传统的工 程机械制造为主的企业成长为一个以客户为导向、提供全面解决方案的综合企业。企 业的盈利能力和核心竞争力居于国内工程机械行业前列。 （2）公司新年度的经营计划 2008年经营目标：销售收入100亿元，出口创汇2亿美元。 公司2008年将采取以下主要措施： （1）全力推进 2008 年“质量年”各项活动，进一步提高产品实物质量和可靠性，提 高供方质量水平，提高国内、国际服务质量和用户满意度。 （2）继续推行深度营销，为客户提供适宜产品和施工解决方案，积极开展融资、租 赁、维修、再制造等后市场业务，为客户提供全面解决方案。 （3）把握机遇，加快国际市场推进步伐。 （4）加大资本运作力度，快速发展新兴业务，促进公司做强做大。 （5）继续面向国内国际两个市场，加强新产品开发和产品改进与市场推广。 （6）加强专业人才、经理人才培养，建设一支高素质的国际化人才队伍。公司将从 选、育、用、留、激各个环节建立和完善人力资源体系，建立和谐员工关系，形成人 才优势。 （7）打造科学规范和可复制的管理平台，促进各项事业快速健康发展。 （8）加强固定资产投资项目管理，提高投资效率及风险防范能力。 （9）加大成本费用控制，提高资产管理水平，降低运营风险。 （10）加大品牌和公共关系管理，强化品牌推广，精心管理、精准传播，进一步提

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内容: 升柳工品牌的知名度和美誉度。 3、为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划 根据公司“十一五”投资规划， 预计2008年投资总额约13亿元。 资金主要来源于2007 年可转债发行资金、自有资金或银行融资。 4、公司未来发展面临的风险因素及对策 按重要性原则排序，本公司面临的风险因素及公司采取的对策如下： （1）行业景气度下降的风险 未来固定资产投资及基本建设投资的增长速度将减缓，工程机械行业的增长有可 能相应减缓，对本公司经营业绩的增长可能产生负面影响。 【风险对策】本公司的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优势、成本控 制及管理优势构成了本公司的核心竞争力，使本公司成为装载机行业规模最大、盈利 能力最强的龙头企业，比同行业企业具有更强的抗风险能力。公司董事会及经理层密 切关注国家政策及其他因素的变化对行业及市场的影响，前瞻性地作出战略决策，调 整经营计划，将行业变化带来的不利影响控制在最小程度之内。另外，本公司正致力 于发展挖掘机、路面机械、特种小型工程机械、叉车等新的产品系列，构造多元化的、 抗风险能力更强的产品结构。同时，加大对海外市场的投入，提高海外销售占主营业 务收入的比重，构造国内外市场并重的、抗风险能力更强的市场结构。 （2）主要原材料、能源对成本影响的风险 本公司生产所需的主要原材料为钢材，而钢材价格近年来涨幅较大。钢材价格的 上涨还带动了其他以钢材为原材料的配套件（如钣焊件、铸件、锻件等）的售价上涨。 钢材及钢制配套件价格上涨，加上能源紧缺，油料、橡胶、石化产品等原材料价格上 涨，对本公司的成本控制带来了较大压力。 【风险对策】公司将继续实施全面预算管理，严格执行成本费用控制措施，改进 产品设计，加大技改力度，改良产品制造工艺，提高材料利用率；继续推行采购招标、 比价采购，降低采购成本。

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 二、公司投资情况 （一）募集资金项目

内容: 2004 年 6 月， 公司实施了 2003 年度配股方案。 本次配股募集资金扣除发行费用后 实际募集资金 318,743,823.08 元。截止到报告期末，此次募集资金使用情况如下： （单位：人民币元）

内容: 募集资金总额 承诺项目

内容: 拟投入金额

内容: 是否变更项目 否 变更实施主体 变更实施主体 和地点 变更实施主体 否 否 —

内容: 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 实际投入金额 产生收益情况

内容: G 系列轮式装载机技 改项目 履带式液压挖掘机技 改项目 特种（小型）工程机 械技改项目 铣刨路面机械技术改 造项目 海外销售网络建设项 目 补充流动资金项目 合计

内容: 是 否 否 是 是 —

内容: 说明： 1、项目产生收益的情况指各项目产生的税前利润，其中海外销售网络建设项目的 收益指的是公司整个出口业务的累计税前利润。 2、G 系列轮式装载机技改项目已于 2005 年 12 月全部竣工，实际投入资金 104,608,752.27 元， 公司在募集资金 9,360 万元全部投入后追加了自筹资金 11,008,752.27 元。2007 年 2 月自治区经委完成对项目的总验收。 3、关于“特种（小型）工程机械技改项目”实施主体、建设地点变更及实施进度、 收益情况的说明： 经公司 2004 年度股东大会审议，公司于 2005 年将“特种（小型）工程机械技改 项目”中的挖掘装载机、滑移装载机等产品的生产转移到江苏柳工机械有限公司(简 称”江苏柳工”)，由江苏柳工负责实施，将江苏柳工逐渐建设为公司的小型工程机械 生产基地。相应地，公司将该项目计划投资总额（4,250 万元）中的 2,500 万元转由

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 江苏柳工使用，公司通过向江苏柳工增资的方式将上述 2,500 万元投入江苏柳工，该 项目将于 2008 年上半年全部实施完毕；其余 1,750 万元留在公司本部，用于生产小 型液压挖掘机，截止本报告期末该项目已投入完毕。 4、对“铣刨路面机械技术改造项目” 实施主体变更及实施进度、收益情况的说明： 实施进度及收益情况的说明： 公司于 2004 年下半年设立了路面机械分公司， 2006 年公司又整合资源成立了“柳州 柳工路面机械有限公司”，致力于铣刨机、摊铺机、平地机等路面机械产品的开发和生 产。2005 年以来开始进行铣刨机产品的研发和试制，2006 年完成 1 米机和 2 米机试制， 但无产品销售。因铣刨机产品市场情况变化，路面机械有限公司加快研制摊铺机、平地 机等产品的速度，铣刨机项目投入的进度有所延后。根据公司 2007 年（2 月 28 日）第 一次临时股东大会决议，“铣刨路面机械技术改造项目”实施主体变更为公司控股子公司 “柳州柳工路面机械有限公司”，由其负责该项目的继续实施。 5、根据公司 2007 年（8 月 3 日）第二次临时股东大会决议，公司将本次募集资金 中未明确用途的 719.58 万元剩余资金已作为补充公司流动资金使用完毕。另将“铣刨路 面机械技改项目” 尚未使用的资金 3,201.82 万元中的计划用于固定资产投资的部分 资金 1,264 万元继续由柳州柳工路面机械有限公司作为铣刨机项目固定资产投入，剩 余 1,013.63 万元变更为该子公司的流动资金。即该项目变更后尚未使用的资金 3,201.82 万元中用于固定资产投资的 1,264 万元，用于流动资金的 1937.82 万元。将 来如根据市场需求变化铣刨机项目另需扩大固定资产投入，公司将通过自筹资金解 决。

内容: （二）对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的 说明：

内容: 公司“十一五”技改主要项目实施情况： 1、 提升装载机核心制造能力技术改造： 该项目原计划固定资产总投资 33,350 万元， 后调整为 47,970 万元。主要改造内容：组建备料中心、新建结构件厂；对桥箱生产线、 液压件生产线及公司能源动力等进行全面技术改造以提升装载机核心制造能力。 该项目自 2005 年末启动，本报告期已累计投入 20,854.71 万元，完成投资计划的 43.47%。 2、“十一五”江阴柳工机械有限公司新厂搬迁建设项目：新增固定资产投资 7,119 万元。项目主要建设内容：新建联合厂房、厂区管网、废水处理站、办公大楼、加工中 心、部装涂装生产线、数控车床、数控切割机及部分起重设备等。 该项目于 2006 年 10 月启动，本报告期累计完成投资 4,827.5 万元，完成投资计划

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内容: 的 67.81%。 3、柳州柳工挖掘机有限公司年产 4430 台挖掘机技术改造：该项目固定资产总投资 12, 460 万元， 主要建设内容： 新建备料车间 5,850 平方米； 新建总装车间 14,895 平方米； 调整结构车间；给排水、消防、废水处理设施建设；电力系统改造；购置数控精细等离 子切割机、切割机器人、装配线等设备。 该项目自 2006 年 9 月正式启动，本报告期已累计投入 2,055.34 万元，完成投资计 划的 16.5%。 4、提升柳工热处理制造水平及产能技术改造：该项目固定资产总投资 3,690 万元， 主要建设内容：新建两跨厂房 2,500 平方米；能动系统改造；新增连续渗碳线、等温正 火线、双液淬火连续调质生产线、中频淬火机床等设备 32 台套。 该项目自 2006 年 12 月启动，本报告期已累计投入 1,871.17 万元，完成投资计划的 50.71%。 5、数字化柳工创新工程技术改造：该项目固定资产总投资 4,125 万元，主要建设内 容：建设 ERP 平台、产品全程生命周期管理（PLM）平台、企业信息门户（EIP）平台 等；新增数据库服务器 4 台、应用服务器 6 台、备份服务器、磁盘阵列、核心交换机等 关键设备及配套设备等。 该项目自 2006 年 11 月启动，本报告期已累计投入 2,415.73 万元，完成投资计划的 58.56%。

内容: 三、审计报告意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 （一）深圳鹏城会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 （二）公司会计政策、会计估计变更的原因及影响

内容: 1、报告期内公司会计政策变更的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家财政部颁布的企业会计准则体系及其应用 指南。根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和中国证监会证监发 [2006]136 号“关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知”的有关规定，结合本公 司的自身特点和具体情况，调整事项说明如下： （1）新旧会计准则股东权益差异调节表（合并）

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 编号

内容: 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益 （原会计准则）

内容: 差异

内容: 说明

内容: 所得税 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则） 其中：少数股东权益

内容: 说明 1 说明 1 说明 3

内容: （2）新旧会计准则股东权益差异调节表（母公司）

内容: 说明 1 说明 2 说明 4

内容: 说明 1：本公司 2007 年财务报表列示的股东权益已按《企业会计准则》 （2006 年 版）第 38 号“首次执行企业会计准则”的规定，对公司涉及该准则第五条至第十九条 的需追溯事项进行了追溯调整。具体如下： a. 所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项 坏账准备、存货跌价准备、预提了某些费用等。根据新会计准则规定，应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 32,269,550.41 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 32,011,834.38 元（其中母公司本部 27,139,170.78 元），归属于少数股东的权益增加 257,716.03 元。 b. 少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东应享 有的权益为 17,656,969.70 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,656,969.70 元。此外，由于子公司计提坏账准备、存货跌价准备产生的递 延所得税资产中归属于少数股东权益 257,716.03 元， 因此新会计准则下少数股东权益为 17,914,685.73 元。 说明 2： 本公司 2007 年财务报表列示的股东权益已按企业会计准则解释第 1 号的规 定，对首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行了追溯调

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内容: 整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。由此减少母公司 2007 年 1 月 1 日权益 100,406,011.28 元。 说明 3：由于受上述所得税和少数股东权益调整的影响，导致合并所有者权益合计 数调增 49,926,520.11 元。 说明 4：由于受上述所得税和对子公司的长期股权投资调整的影响，导致母公司所 有者权益合计数调减 68,723,278.08 元。 （3）新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表

内容: 项 2006 年度净利润（旧会计准则） 加：追溯调整项目影响合计数 其中：所得税*1 投资收益 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则备考信息*2 一、非同一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 352,537.38 -308,180.72 1,332,300.44 362,373,221.81 目 金 额 356,554,963.70 4,133,420.29 4,133,420.29 0.00 -308,180.72 360,996,564.71 说明 1 备 注

内容: 说明： *1、 本公司按照旧会计准则的规定， 对应收款项、 存货计提了资产减值准备， 预提了某些费用等，形成了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，2006 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异为 32,269,550.41 元，其中 2005 年 12 月 31 日可抵扣暂 时性差异为 28,136,130.12 元，根据新会计准则的规定按相应的所得税税率确认递延所 得税资产 4,133,420.29 元，相应调减所得税费用 4,133,420.29 元。 *2、以上备考利润表是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并假定公司比较期初已全 面执行《企业会计准则》(2006 年版)。 2、本报告期未发生会计估计变更事项。 3、本报告期未发生会计差错更正事项。

内容: 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

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内容: 公司董事会全年共召开了十一次会议，具体情况如下：

内容: 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 董事会会议届次 第四届二十四次会议 第五届一次会议 第五届二次会议 第五届三次会议 第五届四次会议 第五届五次（临时）会议 第五届六次会议 第五届七会议 第五届八次会议 第五届九次（临时）会议 第五届十次会议 召开日期 2007/02/02 2007/02/28 2007/03/28 2007/04/20 2007/06/27 2007/07/17 2007/08/20 2007/09/08 2007/10/25 2007/11/01 2007/12/27 决议公告日期 2007/02/06 2007/03/02 2007/03/31 2007/04/25 2007/06/29 2007/07/18 2007/08/22 2007/09/11 2007/10/27 2007/11/02 2007/12/29 披露媒体 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网

内容: （二）董事会对股东大会决议的执行情况

内容: 1、公司于 2007 年 2 月 28 日在总部召开了 2007 年第一次临时股东大会，选举产生 了公司第五届董监事会成员。新当选董事均于会议结束的当天就任，并全部出席了当日 召开的第五届一次董事会会议，推选了公司董事长、副董事长及战略、预算与审计、薪 酬与考核等各委员会成员， 并于当日聘请了公司总裁、 副总裁、 董事会秘书等高管人员。 2、公司于 2007 年 5 月 8 日在总部召开了 2006 年度股东大会，审议通过了 2006 年 度利润分配等议案。董事会对于此次股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案（每 10 股派 3 元现金） ，于 2007 年 6 月 19 日发布了利润分配实施公告：本次分红派息的股 权登记日为 2007 年 6 月 25 日，除息日为 2007 年 6 月 26 日，红利发放日为 2007 年 6 月 26 日。此次派发股息及手续费共计 141,973,400.61 元。 3、公司于 2007 年 8 月 3 日在公司总部召开了 2007 年第二次临时股东大会，通过 了募集资金变更议案、补选贺瑛女士为公司独立董事等两项议案。 根据本次决议，至本报告期末，公司已将《关于 2004 年配股募集剩余资金转为流 动资金及铣刨路面机械技改募集资金项目部分资金变更为流动资金的议案》中批准的 2004 年配股募集剩余资金 719.58 万元转为流动资金，铣刨路面机械技改募集资金项目 部分资金 1,013.63 万元已变更为流动资金。 补选的贺瑛女士已于当选之日就任公司独立董事。 4、公司于 2007 年 9 月 26 日在公司总部召开了 2007 年第三次临时股东大会，审议 通过了公开发行 8 亿元可转债等议案。 董事会于 2007 年 10 月已将公开发行可转债申请 报中国证监会审批，目前已经中国证监会发审委审核通过，待取得核准发行批文后即可

内容: 第37页，共101页

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 发行。

内容: （三）董事会预算与审计委员会的履职情况

内容: 公司董事会下设预算与审计委员会，该委员会下设日常办事机构审计部。根据有关 规定，履行工作职责。在公司 2007 年度财务审计及其他相关工作中： 1、与负责公司年度审计工作的深圳鹏城会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排； 2、按照相关规定要求，在年审注册会计师进场前和出具初步审计意见后两次审阅 了公司财务会计报表，发表了认为公司财务报表是真实、准确、完整的，不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏的审议意见。 3、在年审注册会计师进场后，以见面方式督促注册会计师及相关人员在约定时限 内出具初步审计意见和审计报告。公司年审注册会计师出具初步审计意见后，与公司年 审注册会计师进行了沟通和交流； 4、 向公司董事会提交了关于深圳鹏城会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的 总结报告，认为其对公司资产状况、经营成果所作的审计是实事求是的，所出报告是客 观、真实的。 5、在深圳鹏城会计师事务所出具 2007 年度审计报告后，召开会议，对该报告进行 表决，形成提交董事会审核的决议； 6、向公司董事会提交了续聘深圳鹏城会计师事务所的决议。

内容: （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况

内容: 公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据上级监管部门及公司章程的有关规定， 认 真履行了工作职责。公司董事会薪酬与考核委员会负责起草制订了《公司董事、监事津 贴方案及高管人员薪酬方案》 ，该委员会每年按照股东大会审议通过的《公司董事、监 事津贴方案及高管人员薪酬方案》 ，根据公司当年签署的绩效考核合同、经营业绩的完 成情况、个人职责的履行情况进行考评形成薪酬与考核委员会成员签署的书面意见，再 经董事会审议作出决议后，公司才能兑现董事、监事、高级管理人员年度薪酬。薪酬与 考核委员会认为公司上述人员的薪酬方案制定及兑现符合相关原则要求、 相关法规的规 定和公司相关管理制度。

内容: 五、本次利润分配预案

内容: 公司 2007 年度实现净利润 567,190,623.26 元，公司按净利润 10%的比例提取法定

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 盈余公积金 41,186,481.29 元，剩余利润 526,004,141.97 元，加上年初未分配利润 707,627,991.82元， 合计可供股东分配利润为1,233,632,133.79元， 减去已分配的公司2006 年度现金股利 141,736,853.70 元后剩余未分配利润 1,091,895,280.09 元。董事会拟按每 10 股派 4.50 元现金（含税）进行利润分配(拟派发现金红利 210,401,656.79 元，占公司 2007 年度实现的可供股东分配利润 526,004,141.97 的 40%， 符合公司股权分置改革方案 中控股股东承诺的不低于当年实现的可供股东分配利润 40%的分红比例。)，不进行资 本公积金转增股本。该方案尚须提交公司年度股东大会审议通过。

内容: 六、其他需要披露的事项

内容: 1、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 公司在报告期内能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保行为，控制 对外担保风险。公司没有为控股股东及其下属企业、任何非法人单位或个人提供担保， 无违规担保行为。公司对外担保已按规定履行了董事会、股东大会审议及披露程序。 报告期内，公司董事会同意为持股 49%的参股公司柳州采埃孚机械有限公司提供 1200 万元的贷款担保。我们注意到柳州采埃孚机械有限公司 2006 年末的资产负债率达 到 78.35%，但鉴于本公司持有该公司 49%的股权，事先股东双方已承诺为其提供贷款 担保的义务，德方已履行了担保义务，且该公司是本公司装载机高端产品传动部件的唯 一供应商，目前产品供不应求，赢利能力逐渐增强，具有较强的偿付能力。因此，同意 公司为柳州采埃孚机械有限公司提供 1200 万元一年期银行贷款担保。截止报告期末， 公司实际为其提供的银行贷款担保余额为 0 元。 此外，公司董事会同意 2007 年度为控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司、柳州柳 工路面机械有限公司、江阴柳工道路机械有限公司、江苏柳工机械有限公司、柳州柳工 附件制造有限公司分别提供额度为 18,000 万元、3,000 万元、4,000 万元、4,000 万元、 700 万元银行贷款担保。截止报告期末，公司实际为上述五家子公司提供的银行贷款及 承兑汇票担保余额分别为 9,520 万元、2,500 万元、1,000 万元、2,900 万元、700 万元， 合计 16,620 万元，占报告期末公司经审计净资产的 7.12%。上述子公司报告期末的资产 负债率分别为 38.66%、38.30%、42.40%、51.63%、67.80%，处于较为适度的水平，且 以上子公司在报告期内经营状况及资信状况良好，具有较强的偿付能力。 2、 《中国证券报》《证券时报》为本公司选定用于 2007 年度信息披露的报刊。 、

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内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 第八章、监事会报告

内容: 2007 年公司监事会根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的有关规定，本着 、 维护全体股东的合法权益精神，认真履行了法律法规赋予的监督职责，对公司的规范运 作和健康发展提供了有力保障。 报告期内，监事会会议共召开八次。公司监事会成员按规定列席了董事会会议和 出席了公司召开的股东大会。 1、2007 年 2 月 2 日，公司召开了第四届第十二次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 1）审议通过关于公司资产减值准备事项及应收账款和其他应收款核销的议案。 2）审议通过关于为参股公司柳州采埃孚机械有限公司提供担保的议案。 此次监事会决议公告披露于 2007 年 2 月 6 日的《中国证券报》《证券时报》及巨 、 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、2007 年 2 月 28 日，公司召开了第五届第一次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 1）审议通过关于推选朱元虎先生为公司第五届监事会主席的议案。 2）审议通过《关于预计公司 2007 年度日常关联交易事项的议案》 。 此次监事会决议公告披露于 2007 年 2 月 31 日的《中国证券报》《证券时报》及 、 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、2007 年 3 月 28 日，公司召开了第五届第二次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 1）审议通过公司 2006 年度监事会工作报告的议案。 2）审议通过公司 2006 年度利润分配方案的议案。 3）审议通过公司 2006 年年度报告的议案。 此次监事会决议公告披露于 2007 年 3 月 29 日的《中国证券报》《证券时报》及 、 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、2007 年 4 月 23 日，公司召开了第五届第三次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项：

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 审议通过关于公司 2007 年第一季度报告的议案。 5、2007 年 6 月 27 日，公司召开了第五届第四次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 审议通过关于公司募集资金剩余资金转为流动资金及铣刨路面机械技改募集资金 项目部分资金变更为流动资金的议案。 此次监事会决议公告披露于 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》《证券时报》及 、 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 6、2007 年 8 月 20 日，公司召开了第五届第五次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 审议通过关于公司 2007 年半年度报告的议案。 7、2007 年 9 月 8 日，公司召开了第五届第六次监事会会议，会议审议并通过了以 下事项： 审议通过关于公司本次可转债发行涉及关联交易的议案。 同意公司使用本次发行可转换公司债券募集资金实施收购广西柳工集团有限公司 所属柳州柳工附件制造有限公司股权、柳州工程机械福利厂产权的项目。 此次监事会决议公告披露于 2007 年 9 月 11 日的《中国证券报》《证券时报》及 、 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 8、2007 年 10 月 25 日，公司召开了第五届第七次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 1）审议通过公司 2007 年第三季度报告。 2）审议通过关于调整公司 2007 年度日常关联交易额的议案。 、 此次监事会决议公告披露于 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》《证券时报》及 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

内容: 1、公司依法运作情况。报告期内，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司 规范程序运作，公司决策程序合法，并建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理 及其他高级管理人员能勤勉尽责，认真执行股东会和董事会的决议，在执行公司职务时 未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，各项内 控制度得到严格执行并不断完善，深圳鹏城会计师事务所出具了无保留意见的审计报 告，监事会认为公司 2007 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 3、募集资金使用情况。公司于报告期内将 2004 年配股募集资金未明确用途的剩 余资金 719.58 万元作为公司流动资金，及将“铣刨路面机械技改项目”尚未使用的资金 3,201.82 万元中的属于固定资产投资的部分资金 1,264 万元继续由柳州柳工路面机械有 限公司作为铣刨机项目固定资产使用，剩余 1,013.63 万元变更为该子公司的流动资金。 监事会认为，上述募集资金项目的变更，既符合公司的实际情况，也有利于上述 募集资金项目实施的连续性和保护广大投资者的利益。 同时上述募集资金项目变更程序 合法。 4、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司关联交易均严格按照公正、公平、公开原则进行市场运作，交易价格合理， 属于公平交易，没有发现存在损害股东和公司利益的行为。 6、公司核销不良资产的情况。公司五届十二次董事会审议通过了 2007 年度核销 应收账款坏帐共 8 项，合计金额 2,755.69 万元。其中本公司核销 7 项应收账款 2,515.67 万元， 控股子公司柳州柳工路面机械有限公司核销 1 项应收账款 240.02 万元。 上述核销 事项已全额计提坏账准备金，并不影响公司 2007 年度利润总额。 监事会认为，以上不良资产核销符合公司资产管理及会计政策的有关规定，在资产 核销前已全额计提坏帐准备金，对公司 2007 年度的利润总额无影响；也履行了法定的 批准程序并及时进行了信息披露。同时，核销以上不良资产有利于进一步提高公司的资 产质量。

内容: （一）重大诉讼、仲裁事项

内容: 1、报告期内公司未发生重大诉讼仲裁事项。 2、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项： （1）公司起诉沈阳柳工机械销售有限公司 1,268.1 万元欠款纠纷案 公司在 2006 年度报告中披露的起诉沈阳柳工机械销售有限公司 1,268.1 万元欠款 纠纷案， 经查被告暂无财产可供执行。 2007 年 9 月 24 日柳州市中级人民法院下达 （2006） 柳市执字第 143-1 号民事裁定书，裁定终结本次执行程序。该项应收款已经董事会五届 十二次会议审议核销。

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: （2）公司起诉青岛华龙盛集团有限公司 1,192.92 万元欠款纠纷案 公司在2006 年度报告中披露的起诉青岛华龙盛集团有限公司1,192.92 万元欠款纠 纷案，经查被告暂无财产可供执行。2007 年 4 月 18 日柳州市中级人民法院（2006）柳 市执字第142号已裁定本次执行终结。 该项应收款已经董事会五届十二次会议审议核销。 （3）公司起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款 765.85 万元纠纷案 公司在 2005 年、2006 年年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款 765.85 万元纠纷案进展情况：被告未履行调解协议，我公司已申请恢复执行，经我公司 申请，原查封的被告土地于 2007 年 10 月 16 日由法院补封延期 2 年。 （4）公司在 2006 年度报告中披露的其他金额较小的案件： a. 公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司诉辽宁省丹东市通江物资贸易中心 发生的标的 240 万元的买卖合同诉讼案：法院已经裁定终结执行。该项应收款已经董事 会五届十二次会议审议核销。 b. 公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司诉上海浦东新区康能 （集团） 有限公 司 154.65 万元货款纠纷案：法院已经裁定终结执行。 c．公司在 2006 年度报告中披露的起诉重庆长江农机公司欠款 201.10 万元纠纷案， 在本报告期内未有执行进展，本案件现仍在执行中。

内容: （二）公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 （三）公司报告期内收购及出售资产事项

内容: 报告期内，经 2007 年（9 月 26 日）第三次临时股东大会决议批准，公司与柳工集 团签署协议（协议生效日为 9 月 26 日） ，购买了其下属两家企业柳州柳工机械附件制造 有限公司及柳州工程机械福利厂的全部股权，共计收购金额 9772.53 万元。交易双方于 2007 年 11 月 15 日办理了股权变更过户手续， 该两家企业已成为本公司控股子公司和全 资企业，但由于公司是在 2008 年 1 月才支付 50%以上的收购款项，因此报告期内该两 家子公司不纳入公司合并报表范围。交易详细情况见以下第（五）条重大关联交易的第 2 项。

内容: （四）公司截至目前尚未制定股权激励计划。 （五）报告期内实际发生的重大关联交易事项

内容: 1、2007 年度日常关联交易的基本情况 公司 2007 年 5 月 8 日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司 2007 年度日常

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 关联交易的议案， 公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决议 执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项（如定价 依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司 2007 年 5 月 9 日在《中国 证券报》及《证券时报》上披露的预计公司 2007 年度日常关联交易公告内容一致。 2007 年第三季度末， 公司预计全年各类产品产量将超过年初计划， 本年度向关联方 采购、销售及接受劳务的日常关联交易额将超过年初董事会预计的金额，因此 2007 年 10 月 25 日，公司董事会五届八次会议同意根据公司生产经营的实际情况，相应调整了 2007 年度关联交易预算金额，其中：关联采购追加预算为 8,785 万元，关联销售追加预 算为 2,083 万元，接受劳务追加预算为 2,665 万元，三项合计为 13,533 万元。下表为公 司截至本报告期末实际发生的日常关联交易情况。

内容: 公司 2007 年度日常关联交易情况表

内容: 向关 联方 采购 工程 机械 各种 零部 件

内容: 占全部 零部件 采购的 8.89%

内容: 向关 联方 销售 工程 机械 产品 或零 部件 接受 关联 方提 供的 劳务

内容: 铸件、 毛坯件预 处理及零部件 热处理、 桥箱机 加工 销轴套毛坯、 水 散、 液压表面热 处理等 废钢

内容: 柳州柳工机械附件制造 有限公司 柳州柳工铸铁件有限公 司 合计 柳州工程机械企业集团 公司劳动服务公司 柳州柳工机械综合件厂 合计

内容: 说明：柳州柳工附件制造有限公司、柳州工程机械福利厂已于 2007 年 12 月末被本公司 从柳工集团购买其股权后，成为本公司的子公司，2008 年不再计入关联方。

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 上述关联方介绍和关联关系 （1）柳州柳工机械附件制造有限公司 注册地点：柳州市河西路 26 号 法定代表人：杨忠诚 注册资本：3,566 万元 经营范围：工程机械零部件的制造、销售、工程机械大修等。 关联关系：原为本公司控股股东广西柳工集团有限公司控股子公司，本报告期末已 被本公司收购。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件；本公司为其 供应配套件毛坯、装配件、液压表面热处理等，属正常的配套件购销性质的关联交易。 交易物资名称：油箱、软管、销轴套等；销轴套件毛坯、水散、液压表面热处理等。 定价政策：根据市场价格，通过招标由供需双方商定。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额：412,886,584.20 元（其中关联采购 373,855,636.47 元，关联销售 39,030,947.73 元） 。 （2）柳州采埃孚机械有限公司 注册地点：柳州市和平路 143 号 法定代表人：王晓华 注册资本：3,371.48 万美元 经营范围：车辆、机械设备及船用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售及维修 服务。 关联关系：为本公司参股公司。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供装载机专用变速箱、驱动桥（ZF 桥、 箱） ；本公司为其提供铸件、锻件、毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱机加工；属正 常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易物资名称：专用变速箱、驱动桥；铸件、毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱 机加工。 定价政策：参照产品生产成本及国际市场价格确定。 结算方式：货物发送（接受）当日起 45 个工作日内付款。 履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。 关联交易总额：219,931,061.82 元（其中关联采购 169,335,465.49 元，关联销售 50,595,596.33 元） 。 （3）柳州工程机械福利厂 注册地点：柳州市河西路 26 号 法定代表人：陈春芳 注册资本：122 万元

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 经营范围：装载机零配件。 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司控股企业，本报告期末已被本 公司收购 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配 套件购销性质的关联交易。 交易物资名称：钢管、扶手扶梯等。 定价政策：根据市场价格，通过招标由供需双方商定。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易预算总额：48,850,762.67 元（关联采购 48,850,762.67 元） 。 （4）柳州柳工机械综合件厂 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法定代表人：郭建中 注册资本：人民币 109 万元 经营范围：装载机械配件、电器。 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的托管集体企业。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件；本公司为其 供应生产装载机专用配套件毛坯，属正常的配套件购销性质的关联交易。 交易物资名称：活塞、销轴等；配套件毛坯等。 定价政策：根据市场价格，通过招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额： 53,888,274.20 元 （关联采购 35,919,192.74 元， 提供劳务 17,969,081.46 元） 。 （5）柳州工程机械企业集团公司劳动服务公司 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法定代表人：冯国梅 注册资本：人民币 77.3 万元 经营范围：装载机及配件、日用五金、劳务服务。 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司生产经营提供所需各类劳动力人员。 劳务交易内容：协议工劳务服务。 定价政策：根据劳务市场价格，由供需双方商定。 结算方式：按月付款。 关联交易总额：76,081,865.08 元。 （6）柳州柳工铸铁件有限公司 注册地点：柳州市白饭路 46 号 法定代表人：刘世新

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 注册资本：人民币 1,689 万元 经营范围：铸铁毛坯件制造、销售和售后服务；普通机械加工及相关技术咨询服务； 铸造材料、模具、建材销售等。 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供铸件等；本公司为其供应废钢等，属 正常的配套件购销性质的关联交易。 履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。 定价政策：通过市场招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额： 42,693,052.63 元 （其中关联采购 37,425,774.71 元, 销售 5,267,277.92 元） 。 （7）上海柳工叉车有限公司 注册地点：上海市青浦区青安路 694 号 法定代表人：陈建明 注册资本：人民币 302 万元 经营范围：生产叉车、工程机械、销售叉车、叉车零配件、五金交电等 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司。 交易及其目的简要说明： 该公司为本公司提供叉车， 属正常的购销性质的关联交易。 交易物资名称：叉车。 定价政策：参照产品生产成本和市场价格，由供需双方商定。 结算方式：财务报账后一个月付款，现金 100%。 关联交易总额：2,321,352.50 元（关联采购 2,321,352.50 元） 。 2、资产收购发生的关联交易 公司于报告期内收购的柳工集团下属两家企业柳州柳工机械附件制造有限公司 96.6%的股权及柳州工程机械福利厂 100%的产权（收购金额 9772.53 万元）的具体情况 如下：

内容: 关联交易方 交易内容 定价原则 资产的账面价值 评估基准日 评估价值 市场公允价值 交易价格 结算方式 柳州柳工机械附件制造有限公司 96.6%的股权 按股权的评估价值 5,566.79 万元 2007 年 6 月 30 日 6,419.28 万元 6,419.28 万元 6,419.28 万元 现金或承兑汇票 柳州工程机械福利厂 100%的产权 按产权的评估价值 3,212.61 万元 2007 年 6 月 30 日 3,353.25 万元 3,353.25 万元 3,353.25 万元 现金或承兑汇票

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 交易对公司经营成果和财务状况的影响情况：上述两家企业主要为本公司装载机、 挖掘机等产品提供零部件配套。 该项收购有利于公司大幅度减少关联交易和提高公司综 合生产能力和效率，由于收购款实际支付时间为 2008 年 1 月，因此不影响公司本报告 期的利润。 以上情况详见公司于 2007 年 9 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的五届七次董事会决议公告。 3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项 （1）报告期内，公司与关联方无债权、债务往来事项。 （2）公司与关联方的担保事项： 截止 2007 年 12 月 31 日公司为控股子公司、参股公司提供的担保情况如下（单位： 万元） ：

内容: 关联方名称 柳州柳工挖掘机有限公司 柳州柳工路面机械有限公司 江阴柳工道路机械有限公司 江苏柳工机械有限公司 柳州采埃孚机械有限公司 柳州柳工附件制造有限公司 合 计 董事会批准提 供担保金额 18,000 3,000 4,000 4,000 1,200 700 30,900 实际担保 余额 9,520 2,500 1,000 2,900 0 700 16,620 资产负 债率 38.66% 38.30% 42.40% 51.63% 63.27% 67.80% 形成原因 满足其流动资金需求 满足其流动资金需求 满足其流动资金需求 满足其流动资金需求 双方股东承诺 公司已协议收购其股权 影 响 连带责任 连带责任 连带责任 连带责任 连带责任 连带责任

内容: 公司以上担保占本期经审计的净资产的 7.12%。

内容: （六）重大合同及履行情况

内容: 1、报告期内，公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的重大事项。 2、报告期内公司没有对外重大担保事项。 3、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。

内容: （七）公司及持股 5％以上股东在报告期内的承诺事项。

内容: 柳工集团在 2006 年 3 月 17 日向社会流通股股东承诺： 非流通股股东将遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 除法定最低承诺外，非流通股股东柳工集团还做出如下特别承诺： （1） 柳工集团持有的股票自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易； 上述 24 个月届满后的 12 个月内, 柳工集团在二级市场通过证券交易所挂牌交易出售股份的数 量不超过桂柳工股份总数的 5%，在该 12 个月内出售股份的价格不低于 8.82 元/股（公

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 司因送股、 资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除 权） 。在此期间，承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全 体股东所有。 （2） 柳工集团将在公司 2005、 2006 和 2007 年度股东大会上提议公司 2005 年、 2006 年和 2007 年度的现金分红比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计可分配 利润）的 40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （3）公司在股权分置改革完成后，经出资人同意，在适当时机启动管理层股权激 励计划。

内容: （八）聘任会计师事务所情况

内容: 报告期内，公司董事会继续聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构。 2007 年度本公司支付其年度审计费为 29 万元， 上年度为 29 万元。 差旅费等费用均由事 务所自行承担。该事务所自 2000 年开始已连续为公司提供了八年的审计服务。

内容: （九）受监管部门稽查及处罚情况

内容: 报告期内，公司、公司董事、监事及高管人员均未发生受监管部门处罚的情况。

内容: （十）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况

内容: 报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券 交易所上市公司公平信息披露指引》 等上级监管部门的有关规定， 通过接待投资者调研、 采访、电话和网上咨询等方式，积极开展投资者关系管理工作，并始终严格遵循公开、 公平、公正原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者的合法权益，未发生有选择 性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况。

内容: 接待调研、沟通、采访等活动备查登记表

内容: 时间 2007.10.09 2007.10.23 2007.10.25 地点 公司总部 公司总部 公司总部 方式 实地调研 实地调研 实地调研 接待对象 大成基金 徐彦 青岛市富时投资有 限公司 李翼 中原证券袁争光、 华 泰证券陈耀邦、 光大 证券邱世梁 中银国际乐琪、 上海 证券平敬伟、 渤海证 券 李强 香港金捷基金 胡庆 钟 谈论的内容及提供的资料 工程机械行业现状、 公司产品竞争力、 技改项 目开展情况等。 公司基本情况、 产品市场竞争能力、 未来发展 战略等。 公司产品出口情况、 企业文化和发展战略、 叉 车项目进展状况等。 公司生产经营和产品研发情况、 产品出口和海 外市场开拓以及股权激励进展情况等。 行业前景、 竞争格局、 公司挖掘机产品竞争优 劣势、 公司组织机构转型及规划、 公司业务发 展情况。

内容: 柳工 2007 年年度报告 2007.11.13 2007.11.15 2007.11.20 2007.11.26 2007.11.28 2007.12.03 2007.12.06 公司总部 公司总部 公司总部 公司总部 公司总部 公司总部 公司总部 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 博时基金余洋、 富国 基金管理 朱杰 齐鲁证券 孙绍冰 嘉实基金 张淼 华夏基金 孙彬 成都天祥房地产公 司 章坚 东方证券 周凤武 东海证券 李涛 企业文化和发展战略、 产品研发、 市场营销策 略等；叉车项目规划以及对该行业影响。 行业前景、 公司产品生产经营情况； 公司装载 机产品的研发以及对销售的影响。 工程机械行业发展状况、 公司主营业务发展状 况、发展战略等。 公司基本情况、 成本控制管理情况、 公司资本 运作情况。 公司管理、经营状况；产能情况、产品竞争力 状况等。 公司产品竞争力状况、 产品研发情况、 工程机 械行业现状及前景。 公司产品研发状况； 国家宏观经济政策对公司 影响；公司产品出口情况；未来发展战略。

内容: 备注：以上为公司 2007 年第四季度接待投资者情况，前三季度接待投资者调研、 沟通、采访等活动情况已分别在半年度报告和第三季度报告中详细披露。

内容: 1、 2007 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 5.70 亿元及为经销商承兑授信回购担保额度 7.17 亿元， 截至 2007 年 12 月 31 日， 实际提供 的按揭销售贷款余额为 43,236.56 万元， 承兑授信回购担保余额为 60,170.84 万元， 本公 司未发生回购事项。 2、本公司已于 2007 年 3 月 26 日注销了控股子公司柳州柳工铸造有限公司。 3、 报告期内公司单方面对江阴柳工道路机械有限公司增资 4,000 万元， 公司对其持 股比例增至 95.43%。 4、根据 2007 年 6 月 27 日公司董事会五届四次决议，2007 年 8 月份，本公司投资 人民币一亿元设立法人独资有限责任公司“柳州柳工叉车有限公司”，本公司持有其 100%的股权。 5、 根据 2007 年 2 月 2 日公司董事会四届二十四次决议， 2007 年 9 月份和 11 月份， 本公司先后共投资 100 万美元设立全资子公司“柳工（印度）有限公司”。该公司注册资 本金 10 万印度卢比。

内容: （十二）公司 2007 年度公告索引

内容: 公告编号 公告内容 2007-001 四届24次董事会决议公告 2007-002 四届12次监事会决议公告 2007-003 2007年第一次临时股东会通知

内容: 披露日期 报刊或网络名 07-02-06 中证报/证券时报 07-02-06 中证报/证券时报 07-02-06 中证报/证券时报

内容: 柳工 2007 年年度报告 2007-004 为柳州采埃机械有限公司提供担保的公告 2007-005 2007年第一次临时股东大会决议公告 2007-006 董事会五届一次会议决议公告 2007-007 监事会五届一次会议决议公告 2007-008 关于预计2007年度日常关联交易事项的公告 2007-009 董事会五届二次决议公告 2007-010 监事会五届二次决议公告 2007-011 2006年度报告摘要 2007-012 股东大会通知公告 2007-013 2007年第一季度报告正文 2007年第一季度报告全文 2007-014 董事会五届三次会议公告 柳工社会责任报告 2007-015 柳工2006年年度股东大会决议公告 2007-016 柳工2006年分红派息公告 2007-017 柳工董事会五届四次会议决议公告 关于公司治理自查报告及整改计划的报告 内部控制制度 总裁工作细则 2007-018 监事会五届四次会议决议公告 2007-019 关于募集资金剩余资金转为流动资金及铣刨路面 机械技改项目部分资金变更为流动资金的公告 2007--020 独立董事辞职公告 2007-021 柳工董事会五届五次会议决议公告 2007-022 柳工召开2007年第二次临时股东大会通知 2007-023 柳工2007年第二次临时股东大会决议公告 2007-024 柳工2007年上半年业绩预增公告 2007-025 2007年半年度报告摘要 2007-026 柳工董事会五届七次会议决议公告 2007-027 柳工关于收购柳工集团所属附件公司\福利厂股 权项目暨关联交易公告 2007-029 柳工监事会五届六次会议决议公告 柳州柳工机械附件制造有限公司2007年6月30日 资产评估报告书 柳州工程机械福利厂2007年6月30日审计报告 柳州工程机械福利厂2007年6月30日资产评估报 告书 柳州柳工机械附件制造有限公司2006年度审计报 告 柳州工程机械福利厂2006年度审计报告

内容: 柳工 2007 年年度报告 2007-028 柳工召开2007年第三次临时股东大会通知 柳工收购集团公司下属股权暨关联交易独立财务 顾问报告 关于柳工收购柳工附件公司股权的法律意见书 柳工收购福利厂产权的法律意见书 柳工前次募集资金使用情况专项报告 柳州柳工机械附件制造有限公司2007年6月30日 审计报告 2007-030 召开2007年第三次临时股东大会的再次通知 2007-031 2007年第三次临时股东大会决议公告 2007年第三次临时股东大会法律意见书 2007-032 2007年第三季度业绩预增公告 2007年深交所巨潮资讯网公告全文 2007年第三季度财务报告 2007年第三季度财务报表 2007-033 董事会五届八次会议决议公告 2007-034 监事会五届七次会议决议公告 2007-035 2007年第三季度报告正文 2007-036 关于公司治理专项活动整改报告的公告 2007-037 关于与天津经委签订投资合作备忘录的公告 2007-038 董事会五届十次会议决议公告 董事会五届十次会议决议公告 07-09-11 中证报/证券时报 07-09-11 深交所巨潮资讯网 07-09-11 深交所巨潮资讯网 07-09-11 深交所巨潮资讯网 07-09-11 深交所巨潮资讯网 07-09-11 深交所巨潮资讯网 07-09-19 中证报/证券时报 07-09-27 中证报/证券时报 07-09-27 深交所巨潮资讯网 07-10-17 中证报/证券时报 07-10-27 深交所巨潮资讯网 07-10-27 深交所巨潮资讯网 07-10-27 深交所巨潮资讯网 07-10-27 中证报/证券时报 07-10-27 中证报/证券时报 07-10-27 中证报/证券时报 07-11-02 中证报/证券时报 07-11-24 中证报/证券时报 07-12-29 中证报/证券时报 07-12-29 深交所巨潮资讯网 C025/C35 C39/C025 C025/C35 B07/C3 A19/C6 C015/C25 D010/A6 D003/C11 D015/C23 C11/C10

内容: 说明：1、以上所有公告均同时在中国证监会指定的深圳证券交易所上市公司信息 披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露。 2、中证报指中国证券报。

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 公司财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计后出具了无保留意见的审计报告。

内容: 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称“柳工” ）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2007 年度的合并及公司利润表、合 并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及合并及公司财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是柳工管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，柳工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 反映了柳工 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国 深圳

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 期末数 合并

内容: 金额单位：人民币元 期初数

内容: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货

内容: 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 14 15 13 10 11 12 9 8

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 资 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 实收资本（股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 28 29 26 27 472,456,179.00 442,592,149.78

内容: 金额单位：人民币元 期初数 合并 130,070,169.64

内容: 主管会计工作负责人：杨一川

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 项 一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失为 “-”） 投资收益（亏损为“-”） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 三、营业利润（亏损为“-”） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损为“-”） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损为“-”） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 40 38 39 37 31 32 33 34 35 36 31 目 2007 年 1-12 月 本期金额 合并 母公司 合并 金额单位：人民币元 上期金额 母公司

内容: 主管会计工作负责人：杨一川

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 制表单位：广西柳工机械股份有限公司

内容: 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 附注 号 本期金额 合并 母公司

内容: 主管会计工作负责人：杨一川

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 五、所有者权益变动表（一）

内容: 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少为“-”） ㈠净利润 ㈡直接计入所有者权益的利得和 损失 ⒈可供出售金融资产公允价值变动净 额 ⒉权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 ⒊与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 ⒋其他 上述㈠和㈡小计 ㈢所有者投入和减少资本 ⒈所有者投入资本 ⒉股份支付计入所有者权益的金额 ⒊其他 ㈣利润分配 ⒈提取盈余公积 ⒉提取一般风险准备 ⒊对所有者（或股东）的分配 ⒋其他 ㈤所有者权益内部结转 ⒈资本公积转增资本（或股本） ⒉盈余公积转增资本（或股本） ⒊盈余公积弥补亏损 ⒋其他 四、本年年末余额 2007 年 12 月 31 日 本年金额 实收资本（或股本） 472,456,179.00 资本公积 442,688,414.88 归属于母公司所有者权益 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 284,994,166.89 未分配利润 707,627,991.82 其他 -190,400.28 少数股东权益 17,914,685.73 所有者权益合计 1,925,491,038.04 单位：人民币元

内容: 主管会计工作负责人：杨一川

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 六、所有者权益变动表（二）

内容: 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少为“-”） ㈠净利润 ㈡直接计入所有者权益的利得和损 失 ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 ⒋其他 上述㈠和㈡小计 ㈢所有者投入和减少资本 ⒈所有者投入资本 ⒉股份支付计入所有者权益的金额 ⒊其他 ㈣利润分配 ⒈提取盈余公积 ⒉提取一般风险准备 ⒊对所有者（或股东）的分配 ⒋其他 ㈤所有者权益内部结转 ⒈资本公积转增资本（或股本） ⒉盈余公积转增资本（或股本） ⒊盈余公积弥补亏损 ⒋其他 四、本年年末余额 2007 年 12 月 31 日 上年金额 实收资本（或股本） 472,456,179.00 资本公积 440,442,174.56 归属于母公司所有者权益 减：库存股 盈余公积 247,502,676.27 -4,694.91 247,497,981.36 37,496,185.53 一般风险准备 未分配利润 451,043,920.15 27,574,928.29 478,618,848.44 229,009,143.38 360,996,564.71 其他 147,575.90 少数股东权益 所有者权益合计 1,611,592,525.88 49,047,599.24 1,660,640,125.12 264,850,912.92 360,996,564.71 -1,654,415.99 单位：人民币元

内容: 主管会计工作负责人：杨一川

内容: 广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份 有限公司,是广西柳工集团的核心成员单位, 注册地：广西柳州市柳太路 1 号,正式注册于 1993 年 11 月 9 日，并于当月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币 2 亿元。公司属机械 制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、 技术服务等。目前主要产品有 1-5 立方米 ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机等。公司 经历年送配股后，股本为 472,456,179 元。 公司的组织机构图如下：

内容: 柳工 2007 年年度报告 公司财务报告业经公司单位负责人王晓华、主管会计工作的公司负责人杨一川、会计机构负责 人刘传捷签署，经公司 2008 年 2 月 17 日第五届第十二次董事会批准。

内容: 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

内容: 三、遵循企业会计准则的声明

内容: 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等财务信息。

内容: 四、本公司的主要会计政策、会计估计

内容: 1. 会计年度 本公司会计年度采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资 性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入 非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。 其后如果发生减值，则按相应准则的规定计提减值准备。 4．现金及现金等价物的确定标准 (1)列示于现金流量表的现金是指库存现金及随时可用于支付的银行存款。 (2)列示于现金流量表的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小的投资。 本报告期无现金等价物。 5．外币业务核算方法 ⑴对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记 账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的即时汇率进行折算。 ⑵资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账 本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益， 按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期财务费用。 ⑶资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的 市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允 价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算， 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理， 计入当期损益。 6．金融资产和金融负债 ⑴金融资产分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为

内容: 柳工 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） 、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资 产四类。 金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确 认金额。 b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产公允价值的确定 a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备； c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账 龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

内容: d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非 ⑵金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金 融负债两类。 7．存货核算方法 存货的分类 ⑴本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品） 、处在生产过程中的在 产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、委托加工物资、 委托代销商品、产成品（库存商品）等五大类。 ⑵公司存货日常流转计价采用标准价，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目 专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。 ⑶公司在产品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。 ⑷存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货 成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌 价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。 8．长期股权投资核算方法 ⑴对于首次执行日的长期股权投资，分别以下情况处理： ①根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资， 尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销， 并调整留存收益， 以冲销股权投资差额后的长期股权投资账 面余额作为首次执行日的认定成本。 ②除上述①以外的其他采用权益法核算的长期股权投资， 存在股权投资贷方差额的， 冲销贷方差 额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本；存在 股权投资借方差额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。 ⑵收益确认方法的变更 ①采用成本法核算的长期股权投资： a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，纳 入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。

内容: 柳工 2007 年年度报告 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。 取得按照权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认； 对被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，要按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以 确认投资收益。 ③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有的被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 ⑤期末对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投 资减值准备，计入当期损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 9. 投资性房地产 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，记入 当期损益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。 10．固定资产计价及其折旧方法 （1）根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定，公司固定资产是指为生产商品、 提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、办公设备、 运输工具和其他设备等。 （2）固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产 以实际成本计价。 （3）固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残 值（原值的 5%）确定其折旧率如下：

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 资产类别 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他设备

内容: （4）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数 与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出 固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能 够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入 当期损益。 （6）固定资产的减值准备 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或资产陈旧过时、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11．在建工程核算方法 ⑴在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的 有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。 在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 ⑵在建工程减值准备 公司期末对在建工程进行全面检查， 若在建工程长期停建并且预计在未来 2 年内不会重新开工； 所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12．无形资产计价和摊销方法 ⑴无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的 土地使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销，无形资产于取得时分析判 断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销。 ⑵公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗 方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当 改变摊销期限和摊销方法。 ⑶公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按《企业会计准则第 6 号——无形资产》 的规定处理。 ⑷无形资产减值准备 公司期末对无形资产进行逐项检查， 当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，

内容: 柳工 2007 年年度报告 计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 13.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化： a 资产支出已经发生； b 借款费用已经发生； c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (2)资本化期间 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期 间不包括在内。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 (4)借款费用资本化金额确定 a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 15．职工薪酬

内容: 柳工 2007 年年度报告 根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的有关规定，职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴 和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补 偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。没有规定计 提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大 于预计金额的，应当补提；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提金额。 16．股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付， 是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支 付现金或其他资产义务的交易。 17．收入确认原则 ⑴产品销售收入的确认：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，收入的金额能够可靠计量，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 ⑵提供劳务收入的确认：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易 的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 ⑶让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时，确认收入实现。 18．政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19．所得税的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 （1）递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认：

内容: 柳工 2007 年年度报告 a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20．企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ⑴同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本公司的 会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编 制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 ⑵非同一控制下的企业合并 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当 设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价 值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基

内容: 柳工 2007 年年度报告 础对子公司的财务报表进行调整。 21．合并财务报表的编制方法 ㈠合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。 本公司对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长 期股权投资单位合并其财务报表。 ㈡合并财务报表编制方法 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各 子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少 数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示； 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金 流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ㈢子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 22．外币报表折算方法 ㈠资产负债表 a. 所有资产、负债类项目均按合并会计报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。 b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。 c.“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。 d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。 ㈡利润表 a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。 c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。 按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

内容: 五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的影响

内容: 柳工 2007 年年度报告 本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家财政部颁布的企业会计准则体系及其应用指南。根据 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和中国证监会证监发[2006]136 号“关于做好与 新会计准则相关信息披露工作的通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项详 见“十五、补充资料”说明。 ㈡会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 ㈢会计差错更正 本报告期未发生会计差错更正事项。

内容: 1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用 10％税率外，其他各公司主营业务收入执 行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为 17%，进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销 售税率为零，适用有关出口退税的政策。 2.营业税： 租金收入、 无形资产转让收入执行 《中华人民共和国营业税暂行条例》 适用税率为 5%。 ， 3.城市维护建设税：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的 7%计 缴；柳州柳工挖掘机有限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额 5%计缴；北京桂柳工机械 有限责任公司按实交增值税和营业税税额1%计缴； 其他子公司按实交增值税和营业税税额7%计缴。 4.教育费附加：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的 4%计缴； 北京桂柳工机械有限责任公司和广州分公司按实交增值税和营业税税额 3%计缴；其他子公司按实 交增值税和营业税税额 4%计缴。 5.所得税：股份公司（母公司）根据“财税[2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于 西部大开发税收优惠问题的通知》 ”的规定： 对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资 企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公司按 30％缴纳，柳州柳工机械配件有限公司和柳州柳工挖掘机有限公司按 15%缴纳，其他子公司按 33% 缴纳。 6.土地使用税：江苏柳工机械有限公司按每平方米 3.5 元计缴；柳州柳工挖掘机有限公司按每平 方米 1.8 元计缴；江阴柳工道路机械有限公司按每平方米 0.5 元计缴；北京桂柳工机械有限责任公司 及广州分公司按每平方米 1 元计缴；股份公司（母公司）及其他子公司按每平方米 2 元计缴。 7.防洪保安费：本公司和其他子公司（除江阴、北京、江苏、广州公司）按本年主营业务收入和 其他业务收入的 0.1%计缴。 8.堤围防护费: 广州分公司按主营业务收入的 0.13%计缴。 9.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的 0.5%计缴。

内容: 七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

内容: 公司名称 注册地 法 定 代表人 注册资本 (万元 人民币) 11,840 拥有 股权 94.37% 投资额 (万元) 主营业务范围 是否 合并

内容: 柳州柳工路面 广西柳州市柳太 蓝先阳 机械有限公司 路一号

内容: 11,398 装载机、挖掘机零配件的制造和销售； 是 平地机、摊铺机、铣刨机、路拌机、 推土机产品及其零配件的设计、制造、 销售、租赁及售后服务

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 柳州柳工铸造 广西柳州市柳太 雷廉进 有 限 公 司 路一号 （2007 年 3 月 已注销） 江阴柳工道路 江苏江阴市经济 蓝先阳 机械有限公司 开发区秦望山路 10 号 北京桂柳工机 北京市朝阳区十 兰 谷 械有限责任公 八里店乡十八里 司 店村 30 号 柳州柳工机械 广西柳州市柳太 李于宁 配件有限公司 路一号 10,552 98.84% 10,430 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸件、 机械毛坯件的制造、销售及服务，机 械加工，相关技术咨询服务，工程机 械、铸造机械及其配件销售、租赁， 铸造材料、模具销售 6,719 制造、销售道路机械，道路养护机械； 工程机械修理；工程机械租赁及工程 机械配件销售 340 购销机械设备；维修、租赁建筑工程 机械；经济信息咨询服务；投资咨询； 科技产品的技术开发、技术转让、技 术培训、技术服务；网络技术开发 2,298 装载机及零配件、工矿设备及配件、 汽车配件、农业机械产品及配件、建 筑材料、五金、交电产品、电工器材、 五金工具批发零售、柳工装载机修理、 工程机械配件修理及售后服务 8,055 装载机、小型工程机械、路面机械及 其零部件的制造、销售、服务、维修 909 工程机械及配件制造、销售，工程机 械维修，机械设备租赁 20,000 挖掘机等建筑工程机械产品及其配件 的设计、制造、销售；相关技术的进 出口业务；机电产品及零件、机电成 套设备、工装模具、原辅材料、仪器 仪表、轻工业品的进出口业务 10,000 叉车、工程机械产品及其配件设计、 制造、销售 是

内容: 江苏柳工机械 江苏镇江市宁镇 有限公司 公路 1 号

内容: 柳 工 机 械( 澳 澳大利亚 王晓华 洲)有限公司 柳州柳工挖掘 广西柳州市柳江 黄祥全 机有限公司 县拉堡镇双拥路

内容: 柳州柳工叉车 柳州市阳和工业 黄敏 有限公司 新区阳和大道北 一号 柳工印度有限 印度新德里 王太平 公司 柳州采埃孚机 广西柳州市 械有限公司 王晓华

内容: 748 从事土石方机械产品、工程机械产品、 是 半组装机械和配件的进出口、出产， 市场推销和研发 5,000 车辆、商用车辆，机械设备及船舶用 否 变速箱、驱动桥及其零部件的生产、 销售、维修服务

内容: 八、合并会计报表主要项目注释

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 注：应收票据比年初增长 45.12%，主要是销售增长及票据回款增加所致。 3.应收账款 ⑴按类别分类： 类 别 金

内容: ①单项金额重大的应收款项 ②单项金额按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项 ③单项金额不重大应收款项

内容: 账龄 一年以内 一年以内 一年以内

内容: ① 本报告期末单项金额重大的应收款项明细如下：

内容: 单位名称 ⑴济南世纪永安建设机械有限公司 ⑵武汉九通汽车厂 ⑶广西千里通机械设备有限公司 合 计

内容: 本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金额为 2,000 万元以上的客户应收账款，经公 司与客户对账确认为 104,782,739.53 元，账龄均为一年以内，经测试不存在减值，公司按账龄计提 坏账准备。 ② 本报告期末单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项明细如下：

内容: 单位名称 ⑴上海浦东新区康能（集团）有限公司 ⑵陕西柳鑫工程机械有限公司 ⑶常州宝德公路公司 ⑷荆门市公路桥梁工程公司 ⑸宜昌市雄昕机械销售有限公司 驻宜技术服务部 ⑹宁夏农垦物资供销公司 合 计 期末欠款余额 期末计提坏账准备 账龄 五年以上 五年以上 二至三年 二至三年 二至三年 五年以上 应收账款净额

内容: 本公司单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过单独减值测试，

内容: ⑶期末应收账款比年初增长 60.02%，主要是销售增长及信用销售规模扩大所致。 ⑷应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ⑸应收账款于 2007 年 12 月 31 日前五名客户欠款金额合计 141,368,889.10 元，账龄均在一年以内， 占应收账款总额的 22.92%。 ⑹经公司核实，因胜诉而债务人无财产可供清偿债务，仍无法收回的坏账总额 2,755.69 万元，经本 公司第五届第十二次董事会审议通过《历年应收账款坏账核销报告》 ，已进行坏账核销，该批应收账 款数额以前年度已按公司坏账政策全额计提了坏账准备，因此对本期损益无影响。 4.预付账款 账龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上 合计 期末数 金额 176,920,446.80 5,026,726.22 21,615.11 181,968,788.13 比例 97.23% 2.76% 0.01% 100.00% 金额 95,112,935.40 960,599.78 101,418.85 168,006.87 96,342,960.90 期初数 比例 98.72% 1.00% 0.11% 0.17% 100.00%

内容: 注 1：预付账款期末前五名欠款金额合计 107,914,697.57 元，占预付账款总额的 59.30%。 注 2：预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 3：账龄超过 1 年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。 注 4：期末预付账款比年初增长 88.88%，主要是钢材和进口件采购款增加所致。 5.其他应收款 ⑴按类别分类：

内容: 柳工 2007 年年度报告 类 别 期末数 金 额 比例

内容: ①单项金额重大的其他应收款项 ②单项金额不重大的其他应收款项

内容: ①单项金额重大的其他应收款项 ②单项金额不重大的其他应收款项

内容: ① 本期末单项金额重大的其他应收款项明细如下：

内容: 其他应收款项项目 ⑴柳州火车站运费 合 计 期末计提坏账准备

内容: 4,881,321.15 244,066.06 4,637,255.09 本公司单项金额重大的其他应收款项是指单项项目金额在 200 万元以上的其他应收款，经测试 后不存在减值，公司按账龄和相应比例计提坏账准备。 ② 本期末单项金额不重大的其他应收款项经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应比例计提坏 账准备。

内容: ⑵按账龄分类： 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 龄 期末数 金额

内容: 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合

内容: ⑶其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ⑷本公司在本期末无全额计提的其他应收款坏账准备。 ⑸其他应收款于 2007 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 9,390,414.11 元，账龄均在一年以内，占其 他应收款总额的 39.77%。 6.存货及存货跌价准备 ⑴存货原值及净值

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 项 目 金 原材料 在产品 库存商品 委托加工物资 委托代销商品 合 计 额

内容: 原材料 在产品 库存商品 合 计

内容: 7.其他流动资产 类 别 待留抵进项税 8.持有至到期投资

内容: 种类 “江阴长江大桥”债券 面值 年利 初始投资成 率 本 150,500.00 到期日 2023.5.7 期初数 150,500.00 本期摊 本期应 累计应 销溢(折) 计利息 收利息 价 期末数 150,500.00 减值 备注 准备

内容: 被投资单位 权益法核算单位： 柳州采埃孚机械 有限公司 成本法核算单位： 中地海外汉盛 (北京)贸易有限 责任公司 合 计 投资 股权比例 期限 初始投资额 期初数 本期损益 调整 累计损益 调整 本期增(减) 期末数

内容: 注 1：本报告期无长期股权投资减值情况。 注 2：本报告期无从被投资单位分得的现金红利。 10.固定资产及累计折旧 原值： 房屋建筑物 机器设备 期初数 285,210,026.72 565,612,759.45 本期增加

内容: 注：本期从在建工程转入固定资产 197,599,100.89 元。 11.在建工程

内容: 实际支付 工程项目名称 预算数 2006.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 2007.12.31 资金 已投入占预 来源 算比例

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 注 1：本期在建工程资本化率为 5.548%。 注 2：本期末在建工程比年初增长 70.87%，主要是“十一五”期间技术改造项目等增加所致。 12.工程物资 原“工程物资”科目金额全部转入”在建工程”科目，因此本科目无金额。 13.无形资产

内容: 项 一、原价合计 1．土地使用权 2．管理软件 二、累计摊销额合计 1．土地使用权 2．管理软件

内容: 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．管理软件 四、无形资产账面价值合计 1．土地使用权 2．管理软件

内容: 注：本期发生的单项价值在 100 万元以上的无形资产有： ①外购取得的公司大门外两侧土地使用权，入账价值 2,795,211.07 元； ②外购取得的柳工配件物流中心土地使用权，入账价值 11,551,200.00 元； ③柳州阳和工业新区土地使用权，入账价值 71,989,430.40 元； ④江苏柳工土地使用权，入账价值 9,795,299.00 元。 14.长期待摊费用 项目 水电增容费 合 计 期初数

内容: 15.递延所得税资产 项目 递延所得税资产： 存货跌价准备 坏账准备 预提费用

内容: 柳工 2007 年年度报告 应付工资及福利等 未弥补亏损 递延所得税资产合计 707,644.56

内容: 注：本公司递延所得税资产系本公司资产负债账面价值与计税基础存在差异而形成的。 16.短期借款 借款类别 银行借款 其中：信用 保证 合计 130,026,850.66

内容: 注：本期末短期借款比年初增长 49.17%，是为满足资金需求加大融资量所致。 17.应付票据 本公司期末银行承兑汇票 450,053,036.85 元，一年内将到期的票据明细如下： 种类 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 合 计 金额

内容: 注：本期末应付票据比年初增长 79.03%，是为满足资金需求加大票据签发量所致。 18.应付账款 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 龄 期末数 金 额 比 例

内容: 期初数 金 额 比 例 97.49%

内容: 柳工 2007 年年度报告 3 年以上 合 计

内容: 注 1：账龄在一年以上的应付账款 22,165,451.62 元，主要是应付尚未结算的配件款等。 注 2：应付账款期末前五名欠款金额合计 116,109,324.24 元，占应付账款总额的 12.71 %。 注 3：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 4：本期末应付账款余额比年初增长 38.78%，原因是期末产量上升，采购量也相应增加。 19.预收账款 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 龄 期末数 金 额

内容: 注 1：账龄在一年以上的预收账款 2,810,069.14 元，主要是尚未结算的货款。 注 2：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20.应付职工薪酬

内容: 项 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金及住房补贴 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、 因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 目 年初账面余额

内容: 一、工资、奖金、津贴和补贴

内容: 注 1：工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额为工效挂钩结余的工资。 注 2：职工福利费期末账面余额用途为已确认的职工生活社区改造款。 21.应交税费 税 增值税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 防洪保安费 教育费附加 三项基金 房产税 土地使用税 印花税 合 计 种 期末数

内容: 柳工 2007 年年度报告 22.其他应付款 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 龄 期末数 金 额 比 例

内容: 注 1：期末其他应付款比年初增长 108.66%，主要是按公司销售政策预提的与本期营业收入配比的折 让款等 19,650 万元，按协议尚未到结算期所形成的。另外，柳州柳工叉车有限公司向柳州市阳和振 业投资服务有限公司借入创业基金借款 2,428 万元计入其他应付款科目。其他大额其他应付款主要 是未支付的展示会费、佣金、运费等。 注 2：其他应付款期末余额中，欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位“广西柳工集团有限公司” 款项 6,518,535.22 元。 23.其他流动负债 主要是母公司本部的递延收益 3,248,018.04 元和控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司的递延收益 1,000,000.00 元。 24.长期借款 借款条件 信用借款 抵押借款 担保借款 合 计 25.递延所得税负债 项目 递延所得税负债： 长期股权投资 递延所得税负债合计 2,164,996.66

内容: 注：本公司递延所得税负债系本公司资产负债账面价值与计税基础存在差异而形成的。 26.股本

内容: 项 目 本次变动前 比例 数量 （%）

内容: 本次变动增减（＋，－） 送 公积金 其他 股 转股

内容: 本次变动后 比例 数量 （%）

内容: 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 二、无限售条件股份

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

内容: (1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： 本公司 2007 年财务报表已按《企业会计准则》 （2006 年版）第 38 号“首次执行企业会计准则” 的规定，对公司涉及该准则第五条至第十九条的需追溯事项进行了追溯调整，确认递延所得税资产 相应追溯调整利润数 32,016,529.30 元，追溯调整提取法定盈余公积 4,041,778.44 元，将本期年初未 分配利润调整为 707,627,991.82 元。 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项

内容: 年初未分配利润(追溯调整前)

内容: 柳工 2007 年年度报告 30.资产减值准备

内容: 项 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 其中：原材料 在产品、自制半成品 库存商品 委托加工物资 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备合计 其中：土地使用权 管理软件 十一、商誉减值准备 总 计 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 其他原因转销 价值回升转回 年末余额

内容: 31.营业收入及营业成本 ⑴营业收入及营业成本情况如下表：

内容: 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为：1,415,262,913.31 元，占全部销售收入的 18.83%。 注 2：营业收入及营业成本分别比上年同期增长 38.98%和 36.45%，主要是销售量增长所致。 ⑵主营业务分地区情况如下表： 项 目 本期发生额

内容: 主营业务收入比上年增 减(%)

内容: 柳工 2007 年年度报告 一、主营业务收入 国 内 国 外 小 计 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 二、主营业务成本 国 内 国 外 小 计 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 32.营业税金及附加 项 城市维护建设税 教育费附加 基金规费 营业税 堤围防护费 合 33.销售费用 本年度销售费用 454,912,916.80 元，其中金额较大的销售费用项目如下： 项 运杂费 特约维修 三包费 目 本期发生额

内容: 注：本报告期销售费用比上年同期增长 73.55%，主要是销量增长及装载机产品三包期延长使服务费 增加所致。 34.管理费用 本年度管理费用 276,303,216.32 元，其中金额较大的销售费用项目如下： 管理费用项目 修理费 咨询费 折旧费 35.财务费用 类 利息支出 减：存款利息收入 汇兑损失 别 本期发生额

内容: 柳工 2007 年年度报告 银行手续费 贴现息 合 计

内容: 注：财务费用比上年同期增长 276.81%，主要原因是票据贴现量增加，贴现率提高。 36.资产减值损失

内容: 项 一、坏账损失 二、存货跌价损失 总 目

内容: 37.投资收益 类 债权投资收益 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 股权投资差额摊销 合 计

内容: 注：合并投资收益增加主要是本期新增参股公司柳州采埃孚机械有限公司获取的收益。 38.营业外收入 项 处理固定资产收益 政府补助利得 合 计 39.营业外支出 项 处理固定资产损失 捐赠支出 非常损失 其他支出 合 计 项 本期所得税费用 递延所得税费用 所得税费用合计 41.收到的其他与经营活动有关的现金 项 利息收入 拨款收入 营业外收入及其他 合 计 目 本期发生额

内容: 40.所得税费用 目 2007 年度

内容: 柳工 2007 年年度报告 42.支付的其他与经营活动有关的现金 项

内容: 运输费用支出 差旅费用支出

内容: 咨询费用支出 展览费用支出 办公费用支出 其他支出

内容: 合 项 支付捐赠、扶贫款等

内容: 43.支付的其他与筹资活动有关的现金 本期发生额

内容: 支付 2006 年度分红手续费 可转换公司债券项目评估费用等 合 44.现金流量表补充资料

内容: 项 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （减： 收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 第86页，共101页 目

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 45.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 项目 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产： 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 46.现金及现金等价物 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 本期金额 388,196,370.63 24,226.68 388,172,143.95

内容: 九、母公司会计报表主要项目注释

内容: 1.应收账款 ⑴按类别分类

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: ①单项金额重大的应 收款项 ②单项金额按信用风 险特征组合后该组合 的风险较大的应收款 项 ③单项金额不重大应 收款项

内容: ⑵按账龄分类 期末数 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 龄 金 额 比 例

内容: 2.其他应收款 ⑴按类别分类 类 别 期末数 金 额

内容: ①单项金额重大的其 他应收款项

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: ②单项金额不重大的 其他应收款项

内容: ①单项金额重大的其 他应收款项 ②单项金额不重大的 其他应收款项

内容: ⑵按账龄分类 期末数 账 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 龄 金 额

内容: 被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 期初数 本期损益 调整 累计损益 调整 本期增(减) 期末数

内容: 成本法核算单位： 柳工机械(澳洲) 有限公司 江阴柳工道路机 械有限公司 北京桂柳工机械 有限公司 柳州柳工铸造有 限公司 柳州柳工路面机 械有限公司 柳州柳工机械配 件有限公司 江苏柳工机械有

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 限公司 柳州柳工挖掘机 有限公司 柳州柳工叉车有 限公司 柳工印度有限公 司 中地海外汉盛 （北 京） 贸易有限责任 公司 权益法核算单位： 柳州采埃孚机械 有限公司 合 计

内容: 项 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 其中：原材料 在产品、自制半成品 库存商品 委托加工物资 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备合计 其中：土地使用权 管理软件 十一、商誉减值准备 总 计 目 年初余额 本期计提额 年末余额

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 6.投资收益 类 别 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 合 计 本期发生额

内容: 注：本年执行新企业会计准则后，对所有纳入合并范围的子公司的长期股权投资均改为按成本法核 算，所以本期投资收益仅为对本公司的参股公司柳州采埃孚机械有限公司的投资收益 8,902,929.21 元和柳州柳工铸造有限公司注销时确认的投资收益 2,692,718.23 元。 7.现金流量表补充资料

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -82,691,547.45 -16,740,291.93

内容: (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控 制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公 经济 法定 企业名称 注册地址 注册资本 主 营 业 务 股份比例 司关系 性质 代表人 工程机械产品零配 广西柳工集团 母公司 国有 王晓华 广西柳州市 56,348 万元 44.37% 件销售及维修服务 有限公司 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 柳州柳工路面机械有限公司 柳州柳工铸造有限公司 江阴柳工道路机械有限公司 北京桂柳工机械有限责任公司 柳州柳工机械配件有限公司 江苏柳工机械有限公司 柳工机械(澳洲)有限公司 柳州柳工挖掘机有限公司 柳州柳工叉车有限公司 柳工印度有限公司 广西柳工集团有限公司 期初数 本期增加(减少) 11,840 万元人民币 10,552 万元人民币减少 10,552 万元人民币 3,030 万元人民币 425 万元人民币 1,508 万元人民币 8,700 万元人民币 100 澳元 20,000 万元人民币 增加 10,000 万元人民币 增加 10 万印度卢比 56,348 万元人民币 期末数 11,840 万元人民币 3,030 万元人民币 425 万元人民币 1,508 万元人民币 8,700 万元人民币 100 澳元 20,000 万元人民币 10,000 万元人民币 10 万印度卢比 56,348 万元人民币

内容: 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 江阴柳工道路机械有限公司 北京桂柳工机械有限公司 柳州柳工铸造有限公司 柳州柳工路面机械有限公司 柳州柳工机械配件有限公司 江苏柳工机械有限公司 柳工机械(澳洲)有限公司 柳州柳工挖掘机有限公司 柳州柳工叉车有限公司 柳工印度有限公司 合 计 期初数

内容: 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 柳州采埃孚机械有限公司 柳州柳工机械附件制造有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司

内容: 与本公司的关系 本公司的参股公司 同属广西柳工集团有限公司 同属广西柳工集团有限公司

内容: 柳工 2007 年年度报告 柳州工程机械福利厂 柳州柳工机械综合件厂 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 上海柳工叉车有限公司 扬州柳工建设机械有限公司 (二)关联方交易事项 本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。 1、采购货物及接受劳务 本公司本年度及上年度从关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下： 本期发生额 关联方名称 163,284,803.28 柳州采埃孚机械有限公司 柳州市钢圈厂 柳州柳工机械附件制造有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司 柳州工程机械福利厂 柳州柳工机械综合件厂 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 柳州柳工生活服务有限公司 上海柳工叉车有限公司 扬州柳工建设机械有限公司 合 计 398,892,023.71 37,300,419.41 64,050,632.63 53,543,296.64 75,559,820.98 2,321,352.50 794,952,349.15 上期发生额

内容: 同属广西柳工集团有限公司 同属广西柳工集团有限公司 同属广西柳工集团有限公司 同属广西柳工集团有限公司 同属广西柳工集团有限公司

内容: 2.销售货物及提供劳务 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 本期发生额 关联方名称 柳州采埃孚机械有限公司 柳州市钢圈厂 柳州柳工机械附件制造有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司 柳州工程机械福利厂 柳州柳工机械综合件厂 上海柳工叉车有限公司 合 计 3、股权转让 本报告期未发生股权转让事项。 4、租赁资产 50,595,596.33 39,030,947.73 5,267,277.92 8,128.18 13,291.68 94,915,241.84

内容: (1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪 等机器设备，支付的租金为 93,974.16 元。 (2)租出资产：无。 5、商标许可使用 根据公司与广西柳工集团有限公司于 2003 年 7 月 31 日签署的《商标使用许可合同》及《商标 使用许可补充合同》 ，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册

内容: 柳工 2007 年年度报告 证号分别为 1551635、 1551636 的“LIUGONG”、 “CLG 图形”商标， 并扩大了商标注册证号为 1276799、 1276800、1558282、1558283 的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有限公司亦 允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与广西柳工 集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外） 。 (三)关联方应收应付款项余额

内容: （四）关联方担保 根据公司董事会决议， 截至 2007 年 12 月 31 日公司为控股子公司柳州柳工路面机械有限公司提 供 2,500 万元银行贷款担保； 为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供 1,000 万元银行贷款担保; 为控股子公司江苏柳工机械有限公司提供 2,900 万元银行贷款担保。为控股子公司柳州柳工挖掘机 有限公司提供的在进口采购方面的信用证担保余额为：3,03 万美元，112,903 万日元，折合人民币约 9,520 万元。 2007 年 11 月 27 日为柳州柳工机械附件制造有限公司提供 700 万元银行贷款担保。

内容: 1、截至 2007 年 12 月 31 日，公司未结清的信用证余额 703 万美元；176 万欧元；17,526 万日 元。 2、报告期内公司未发生重大诉讼仲裁事项。 3、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项： （1）公司起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款 765.85 万元纠纷案

内容: 柳工 2007 年年度报告 公司在 2005 年、2006 年年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款 765.85 万元纠 纷案进展情况：被告未履行调解协议，我公司已申请恢复执行，经我公司申请，原查封的被告土地 于 2007 年 10 月 16 日由法院补封延期 2 年。 （2）公司起诉青岛华龙盛集团有限公司 1,192.92 万元欠款纠纷案 公司在 2006 年度报告中披露的起诉青岛华龙盛集团有限公司 1,192.92 万元欠款纠纷案，经查 被告暂无财产可供执行。2007 年 4 月 18 日柳州市中级人民法院（2006）柳市执字第 142 号已裁定 本次执行终结。 （3）公司起诉沈阳柳工机械销售有限公司 1,268.1 万元欠款纠纷案 公司在 2006 年度报告中披露的起诉沈阳柳工机械销售有限公司 1,268.1 万元欠款纠纷案， 经查 被告暂无财产可供执行。2007 年 9 月 24 日柳州市中级人民法院下达（2006）柳市执字第 143-1 号民 事裁定书，裁定终结本次执行程序。 （4）公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司诉上海浦东新区康能（集团）有限公司 154.65 万元货款纠纷案、辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的 240 万元的买卖合同诉讼案：法院均 已经裁定终结执行。 （5）公司在 2006 年度报告中披露的起诉重庆长江农机公司欠款 201.10 万元纠纷案，在本报告 期内未有执行进展，本案件现仍在执行中。 4、2007 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 5.70 亿元，截至 2007 年 12 月 31 日，实际提供的按揭销售贷款余额为 43,236.56 万元。2007 年本公司董事会审议批 准的为经销商承兑授信回购担保额度 7.17 亿元，截至 2007 年 12 月 31 日实际提供的回购担保余额 为 60,170.84 万元，本公司未发生回购事项。

内容: 1、本公司已于 2007 年 3 月 26 日注销了控股子公司柳州柳工铸造有限公司。 2、本年度内公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司的投资款 4,000 万元，本公司对其持 股比例增至 95.43%。 3、根据柳工股董字 2007 第 13 号决议，2007 年 8 月份，本公司投资人民币一亿元设立法人独 资有限责任公司“柳州柳工叉车有限公司”，本公司持有其 100%的股权。该公司已纳入本公司合并报 表范围。 4、根据柳工股董字 2007 第 01 号决议，2007 年 9 月份和 11 月份，本公司先后共投资 100 万美 元设立全资子公司“柳工印度有限公司”。该公司注册资本金 10 万印度卢比，已纳入本公司合并报表 范围。

内容: 十三、资产负债表日后非调整事项

内容: 1、本公司 2007 年度利润分配预案为按每 10 股派 4.50 元现金（含税）进行利润分配(拟派发现 金红利 210,401,656.79 元，占公司 2007 年度实现的可供股东分配利润 526,004,141.97 的 40%，符合 公司股权分置改革方案中控股股东承诺的不低于当年实现的可供股东分配利润 40%的分红比例。)， 不进行资本公积金转增股本。 2、本公司公开发行 8 亿元可转换公司债券（简称“可转债”）的申请，已于 2008 年 1 月 14 日获 得中国证券监督管理委员会发行审核委员会有条件审核通过。目前发行材料已封卷，待中国证监会 下发核准通知后，公司将披露可转债募集说明书，准备发行。 3、经 2007 年第三次临时股东大会决议批准，9 月公司与柳工集团签署协议，购买了其下属两 家企业柳州柳工机械附件制造有限公司及柳州工程机械福利厂的全部股权，共计收购金额 9772.53

内容: 柳工 2007 年年度报告 万元。交易双方于 2007 年 11 月 15 日办理了股权变更过户手续，截止 2007 年 12 月 31 日，股权收 购款项尚未支付。

内容: 十四、相关指标计算表 1.本公司本期净资产收益率和每股收益有关指标如下：

内容: 报告期利润 归属普通股股东的净利润 扣除非经营性损益后归属普通股股东的 净利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 24.25 24.19 加权平均 26.69 26.62 基本 1.20 1.19 每股收益 稀释 1.20 1.19

内容: 2.本公司上期净资产收益率和每股收益有关指标如下：

内容: 报告期利润 归属普通股股东的净利润 扣除非经营性损益后归属普通股股东的 净利润 18.73 20.23 0.76 0.76 净资产收益率（%） 全面摊薄 18.92 加权平均 20.44 基本 0.76 每股收益 稀释 0.76

内容: 3.本公司扣除非经常性损益后的净利润计算如下：

内容: （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P?E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP?2+Ei?Mi?M0－Ej?Mj?M0?Ek?Mk?M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易

内容: 柳工 2007 年年度报告 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益=P?S S=S0+S1+Si?Mi?M0－Sj?Mj?M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)?(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si?Mi?M0－Sj?Mj?M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。

内容: （一）公司本期收到的政府补助明细如下： 项 柳州市财政局，CLG877/CLG877III 拨款 柳州市国家税务局，增值税返还款 柳州市财政局，年产 4,430 台挖掘机技术改造项目拨款 柳州市财政局，数字化集成制造工程拨款 广西区财厅企业处，CLG904 液压挖掘机项目补助款 广西区财厅企业处，进出口拨款 广西区财厅企业处，CLG842 轮式装载机项目拨款 柳州市财政局，CLG568 路面冷铣刨机项目拨款 柳州市国家税务局，2004 年度军品抵减 2007 年度增值税 柳州市财政局，CLG862 轮式装载机科技拨款 广西区财厅企业处，CLG418 平地机研发拨款 柳州市财政局，技术中心建设拨款 广西区经济委员会，“品牌荣誉”款 广西区商务厅，出口奖励金 广西区财厅企业处，G 系列环保电子控制动力型装载机拨款 广西区水利机械研究所，CLG877/CLG877III 拨款 柳州市财政局，广西名牌产品奖励款 广西区财厅企业处，财政拨款 柳州市科学技术局，柳工“十一五”信息化规划及实施方案设计 柳州市安全生产监督管理局，变配电系统中性线改造补助款

内容: （二）新旧会计准则股东权益差异调节表（合并） 编 号 项目名称

内容: 2007年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 说明

内容: 说明 1 说明 1 说明 3

内容: 2007年报披露金额 2006 年报披露金额

内容: 说明 1 说明 2 说明 4

内容: 说明 1、本公司 2007 年财务报表列示的股东权益已按《企业会计准则》 （2006 年版）第 38 号“首 次执行企业会计准则”的规定，对公司涉及该准则第五条至第十九条的需追溯事项及进行了追溯调整。 具体如下： （1）所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、 存货跌价准备、预提了某些费用等。根据新会计准则规定，应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 32,269,550.41 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 32,011,834.38 元（其中母公司本部 27,139,170.78 元），归属于少数股东的权益增加 257,716.03 元。 （2）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东应享有的权益为 17,656,969.70 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,656,969.70 元。此外，由于子公司计提坏账准备、存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 257,716.03 元，因此新会计准则下少数股东权益为 17,914,685.73 元。 说明 2、本公司 2007 年财务报表列示的股东权益已按企业会计准则解释第 1 号的规定，对首次执 行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行了追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。由此减少母公司 2007 年 1 月 1 日权益 100,406,011.28 元。 说明 3、由于受上述所得税和少数股东权益调整的影响，导致合并所有者权益合计数调增 49,926,520.11 元。 说明 4、由于受上述所得税和对子公司的长期股权投资调整的影响，导致母公司所有者权益合计 数调减 68,723,278.08 元。

内容: 柳工 2007 年年度报告 （四）新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较（净利润差异调节）表

内容: 项 2006 年度净利润（旧会计准则） 加：追溯调整项目影响合计数 其中：所得税*1 投资收益 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则备考信息*2 一、非同一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 352,537.38 -308,180.72 1,332,300.44 362,373,221.81 目 金额 356,554,963.70 4,133,420.29 4,133,420.29 0.00 -308,180.72 360,996,564.71

内容: *1、本公司按照旧会计准则的规定，对应收款项、存货计提了资产减值准备，预提了某些费用 等，形成了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，2006 年 12 月 31 日可抵扣暂时性 差异为 32,269,550.41 元，其中 2005 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异为 28,136,130.12 元，根据新会 计准则的规定按相应的所得税税率确认递延所得税资产 4,133,420.29 元，相应调减所得税费用 4,133,420.29 元。 *2、以上备考利润表是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并假定公司比较期初已全面执行《企业会计准则》 (2006 年版)。 （五）利润表调整项目表（2006 年度）

内容: 上述 2007 年度公司和合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则（2006 年版）的规 定编制。 （六）利润表附表

内容: 主管会计工作的负责人：杨一川

内容: 柳工 2007 年年度报告

内容: 1、载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网 、 （http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

内容: 广西柳工机械股份有限公司董事会 公司法定代表人： 二ＯＯ八年二月十七日