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内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

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内容: 重要提示

内容: 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 四、公司董事长兼总裁王文京先生、执行副总裁兼财务总监章培林先生及总会计师王仕 平先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2012 年度公司实现净利润 426,571,801 元。公司以 2012 年度净利润 426,571,801 元为基数，提取 10%的法定盈余 公积金 42,657,180 元，提取 5%任意盈余公积金 21,328,590 元，加往年累积的未分配利 润 608,244,632 元，本次实际可供分配的利润为 970,830,663 元；公司以 2012 年末总股 本 979,084,040 股扣除已于 2013 年 1 月 11 日注销的回购股份 19,837,802 股后的 959,246,238 股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税),共计派发现金股 利 191,849,248 元。

内容: 六、报告中所涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

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内容: 目录

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内容: 第一节 释义及重大风险提示

内容: 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resources Planning）的英文缩写，是一种 企业应用软件系统。 HRM：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企业 应用软件系统。 OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。 用友 ERP-NC：NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型 用户的企业应用软件系列产品名称。 用友 ERP-U8：公司推出的面向中型用户的企业应用软件系列产品名称。 畅捷通系列产品：公司推出的面向小微型用户的企业应用软件系列产品名称。 CRM：“客户关系管理软件”（Customer Relationship Management）的英文缩写， 是一种企业应用软件系统。 PLM：“产品生命周期管理软件”（Product Lifecycle Management）的英文缩写， 是一种支持产品全生命周期信息创建、管理、分发和应用的解决方案。 PDM：“产品数据管理”（Product Data Management）的英文缩写，是一种以产品 为核心，对产品相关的数据、过程、资源一体化集成管理的系统。 CPD：“集成产品开发”（Collaborative Product Development）的英文缩写, 是 一种产品开发管理的应用系统。 EAM：“企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文缩写，是一种企 业应用软件系统。 UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，是公司开 发的企业管理软件产品的统一应用私有云平台。 SaaS：“软件作为服务”（Software as a Service）的英文缩写，是云计算模式下 的应用软件服务。 PaaS：“平台作为服务”（Platform as a Service）的英文缩写，是云计算模式下 的平台软件服务。

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内容: 二、重大风险提示： 公司存在的风险因素主要有新模式业务培育风险和人力资源风险，有关风险因素内 容与对策措施已在本报告中“第四节 董事会报告”中关于“董事会关于公司未来发展的 讨论与分析”部分予以了详细描述，敬请查阅相关内容。

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内容: 第二节 公司简介

内容: 一、公司信息 公司的中文名称：用友软件股份有限公司 公司的中文名称缩写：用友软件 公司的外文名称：YONYOU SOFTWARE CO., LTD. 公司的外文名称缩写：yonyou 公司法定代表人：王文京 二、联系人和联系方式 公司董事会秘书：欧阳青 联系地址：北京市海淀区北清路 68 号 电话：010-62436838 传真：010-62436639 电子信箱：ir@yonyou.com

内容: 公司证券事务代表：梁万栋 联系地址：北京市海淀区北清路 68 号 电话：010-62436637 传真：010-62436639 电子信箱：ir@yonyou.com 三、基本情况简介 公司注册地址：北京市海淀区北清路 68 号 公司办公地址：北京市海淀区北清路 68 号 邮政编码：100094 公司网址：http://www.yonyou.com 电子信箱：ir@yonyou.com 四、信息披露及备置地点

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内容: 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券与投资者关系部 五、公司股票简况 股票各类：A 股 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称 ：用友软件 股票代码 ：600588 六、公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 1、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999 年 12 月 06 日 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：110000005119254 4、税务登记号码：110108600001760 5、组织机构代码：60000176-0 (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2001 年年度报告公司基本情况。 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来控股股东未发生变更。 七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼（东三办公 楼）16 层 签字会计师姓名：陈静 张瑞

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内容: 第三节

内容: 会计数据和财务指标摘要

内容: 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

内容: (二)主要财务数据

内容: 主要财务指标 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 用最新股本计算的每股收 益（元/股） 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元／股） 扣除非经常性损益和股权 激励成本后的基本每股收 益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 流量净额（元／股） 2012 年 0.39 0.39 0.39 0.36 0.35 12.91 11.83 0.51

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 本期末比上年同期 末增减(%) 1.3 上升了 5.5 个百分 点

内容: 2012 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 资产负债率（%） 3.06 50.1

内容: 注：基本每股收益、稀释每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额和归属于上 市公司股东的每股净资产以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期加权平均股数为 979,084,040 股，2011 年调整后的加权平均股数为 979,226,437 股，2010 年调整后的加 权平均股数为 979,420,056 股。 二、非经常性损益项目和金额

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助 除外 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 所得税影响额 合计 2012 年金额 -366,001 2011 年金额 462,527 单位：元 2010 年金额 1,059,441

内容: 注：公司对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》的规定执行。

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内容: 第四节

内容: 董事会报告

内容: 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 (一) 管理层讨论与分析 1、公司主营业务及其经营状况 报告期内， 公司按照年度经营目标积极推进各项工作， 实现营业收入 4,235,210,610 元、归属于上市公司股东的净利润 379,601,971 元、扣除非经常性损益后的净利润 347,811,902 元、 扣除非经常性损益和股权激励成本后的净利润 338,934,273 元， 同比分 别增长 2.7%、-29.3%、-29.3%、-35.2%。 报告期内，公司正处在业务结构转型时期，面对宏观经济形势对业务影响的压力， 公司积极应对，克服困难，采取切实有效措施，增收节支，加强回款，实现了主营业务 收入的稳定和一定规模的净利润。 报告期内公司净利润与 2011 年相比尽管有一定幅度的 下滑，但公司整体经营质量得到了进一步提高，应收账款同比增幅 3.2%，低于前几年的 增幅水平；经营活动现金流量净额同比增长 5.7%；项目签约质量得到提高，预收账款同 比增长 37.6%。 （1）公司各项业务发展情况 1）面向大型企业的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，公司面向大型企业的产品与解决方案业务，采取解决方案加咨询实施、 持续优化服务的业务模式和深化客户经营的策略，发挥产品优势，并切实提升项目签约 质量，强化项目全生命周期管理，提升项目利润。公司在制造、流通服务、建筑地产等 重要行业依然保持稳步增长势头。 报告期内， 公司发布了具有世界领先水平的里程碑产品——用友 NC6， 该产品面向大 型集团企业和成长型集团企业的信息化需求，综合利用最新的云计算、移动应用等技术， 通过构建大企业私有云来全面满足集团企业管理和电子商务运营的需求，帮助集团企业 客户实现管理升级和商业变革。用友 NC6 产品是多元化产业集团企业实现多级集团管控 和矩阵式多级组织管控体系的一体化信息平台，支持集团企业专业化分工、多组织协同 的运作、管控对象从“法人架构”到“业务单元组织架构”的进化，实现了从以后台管 理为核心到支持前端商业创新的完整业务解决方案的转变；通过动态企业建模设计，真 正实现大型集团企业信息系统的灵活性，以适应企业业务和管理发展变化的需要；实现 灵活高效的全球部署，适配企业跨国业务开展，协同高效管理全球化企业运营；同时以 供应链系统为支撑，创新电子商务等通路模式，实现企业线上与线下交易的创新营销模 式，从而整合企业上、下游资源，掌控并协同管理全产业链，提升效率，共享数据与服

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内容: 务。报告期内，NC6 产品已成功交付近百家大型集团企业客户；海外市场知名度提升，并 与全球 IT 服务巨头源讯公司合作，积极开拓欧洲及其他海外市场。 报告期内，公司 NC5.7 产品发版了多个行业应用产品，满足了各个行业不同客户不 同层次的业务需求。 2）面向中型企业的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，公司继续通过行业标准化解决方案驱动中型客户规模化经营，战略加强 分销业务，持续进行老客户专项经营，并在 CRM、PLM 等领域取得了突破性的进展。 公司发布了面向成长型企业的用友 U8 V11.0 产品和多个行业及领域插件产品。用友 U8 V11.0 产品符合新经济形势下成长型企业的管理需求，产品应用涵盖营销、设计、生 产、供应、人力、财务、办公、商业分析等全部领域，是成长型企业的经营创新和管理 决策平台。U8 V11.0 以客户需求为根本出发点，在 CRM、PLM、B2C 集成、供应链协同、 商业分析、移动应用等领域的研发，取得了突破性的进展，以人为本大幅改善交互体验， 用新技术有力支持企业经营管理模式的创新；丰富的行业及领域插件为行业核心需求提 供深层匹配的行业解决方案；与产业链伙伴合作开发并推广的软硬一体 IT 解决方案，让 客户的信息化部署更方便，运行更高效。客户可以通过这个平台实现全新的应用交互体 验、随时随地的移动应用、绿色智能的云服务管理、精细的成本与费用管理。 公司在全国 200 多个城市举办了近千场“创新应用 管理升级”、 “信息化企业从 U8 All-in-One 开始”和“行业客户体验会”的客户活动，并配合工业和信息化部推进的 “两化融合成果展”工作，在全国参与“两化融合深度行活动”。 3）面向小型微型企业的全面信息化服务业务发展情况 报告期内，畅捷通信息技术股份有限公司（下称“畅捷通公司”）共发布了 33 个产 品版本，主要包括畅捷通新一代产品、T3、T6、OA、小企业新会计准则学习版等。畅捷 通公司与中国电信公司成功合作推出“旺铺助手”云服务产品， 在全国 10 个重点城市推 广使用，截至报告期末付费客户已累计达到 25 万余户。 畅捷通公司为广大小微企业客户提供更全面、及时、便捷的信息化服务，在全国 200 多个城市举办了“小微企业扶助行动”、“小企业会计准则”和“会计文化节”的客户 活动，并配合工信部推进的“中小企业服务年”及“两化融合成果展”工作，与全国生 产力促进中心合作推进“创新中国行活动”，进一步提升小微企业客户的信息化意识与 应用水平，有效支持了国家针对小微企业政策导向所要求的相关工作。为进一步服务好 小微企业信息化建设，畅捷通公司在报告期内启动全国“畅捷服务”联盟计划，开启服 务管理、客户经营的新阶段，客户服务满意度稳步提升。 4）面向行业和领域的产品与解决方案业务发展情况

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内容: ① 面向财政与行政事业单位的产品与解决方案业务发展情况 报告期内， 北京用友政务软件有限公司 （下称 “用友政务公司” 发布了用友 GRP-A++ ） 的非税收入管理系统、财政综合业务管理系统 6.0、社保基金管理软件、综合计划财务系 统 6.0、报表汇总统计分析系统等产品；完成新的政府服务产品体系总体规划，发布了标 准支持服务产品 V1.0。 用友政务公司在财政业务领域成功中标签约多项财政核心业务系统；计划财务市场 新增客户超过 120 个；社保领域，实现部分系统全国推广，取得较好市场效果；税务市 场，完成税务相关产品的发版并进行了实施推广。 ② 面向汽车行业的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，用友汽车信息科技（上海）有限公司(下称“用友汽车公司”)发布了用 友经销商集团综合业务管理系统 V2.0、用友整车厂经销商协同管理系统 V2.0、用友汽车 经销商管理系统 V5.5、用友数字化汽车经销商精益车间管理软件 V2.5 等产品。 用友汽车公司继续大力拓展新业务与战略客户，在汽车行业营销与售后服务领域继 续扩大领先优势，保持在汽车经销商管理（DMS）与汽车销售服务管理（DCS）方面的领 先地位，并在商用车、摩托车和工程机械等子行业取得较大突破。用友汽车公司软件产 品售后服务收入稳步提高。 ③ 面向金融行业的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，用友金融信息技术有限公司(原名北京用友金融软件系统有限公司，下称 “用友金融公司”)重新启动公司化业务运行，重点发展和推进金融 ERP、管理会计、风 险管理和全面绩效管理等金融企业管理解决方案，发版了金融资金交易系统、资本管理 两个新产品，提升了用友金融公司在金融管理系统领域较强的市场竞争力。用友金融公 司企业年金及福利计划解决方案继续保持国内领先地位，并保持较高的市场占有率。金 融租赁解决方案业务在客户交付、产品发展和新客户拓展等方面取得突破。 ④ 面向烟草行业的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，厦门用友烟草软件有限责任公司(下称“用友烟草公司”)重点推动行业 “核算、预算、资产、资金监管”的财务四融合项目，本年度已经完成试点单位上线工 作。在财务管理领域继续保持并积极巩固行业领先地位；工业 ERP 项目在中烟实业下属 的多家工业公司积极推广，已经取得良好的业务进展。部分客户已经实现 ABU（客户业务 部）模式经营，在深度服务客户的同时完善公司级工业 ERP 产品；商业 ERP 产品取得一 定的业务商机。 ⑤ 面向医疗卫生行业的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，用友医疗卫生信息系统有限公司（下称“用友医疗公司”） 发版并上市 了基层医疗卫生信息系统 PHS V2.4，全面启动区域卫生信息平台 RHIP V3.0 新版产品研

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内容: 发，围绕县乡村一体化解决方案，核心产品研发取得较大进展。根据市场需求，用友医 疗公司推出“智慧健康城市解决方案”，提升了面向区域卫生、县乡村一体化、大中型 医疗机构运营管理等三大目标市场解决方案的竞争力。 ⑥ 面向审计领域的产品与解决方案业务发展情况 报告期内，北京用友审计软件有限公司（下称“用友审计公司”）继续贯彻“聚焦 内审、聚焦行业”的业务策略，成功推出了审计、风控一体化解决方案，发版了用友审 计管理系统 V5.85、用友在线审计作业系统 V5.85、用友审计监控预警系统 V5.85 以及用 友现场审计作业系统（审易）V5.85 各行业版本等产品。 ⑦ 培训教育业务发展情况 报告期内，用友新道科技有限公司（下称“用友新道公司”）按照“实践育人、IT 支撑、师资研修”模式，面向本科、高职、中职院校提供综合实训解决方案、人才服务 解决方案，以用友新道师资研修院的形式，建立了新型的校企合作模式，业务取得了快 速发展，确立了该领域市场的领先地位。 用友新道公司发布了面向院校客户的综合实习实训平台“虚拟商业社会环境全景仿 真系统”（VBSE）综合版 V1.0、V1.1、V2.0 版、“虚拟商业社会全景仿真系统（VBSE） 财务版 1.0 版、新道新商战电子沙盘系统 V1.0 、新道新创业者电子沙盘系统 V1.0 等产 品。 ⑧ 商业智能（BI）业务发展情况 报告期内，北京用友华表软件技术有限公司（下称“用友华表公司”）发布了用友 BQ 商业智能平台 Unicode 版、决策体验产品用友 BQ 企业驾驶舱 2.0、BQ 商业智能平台 V7.8 和移动 BI 升级版等产品。 用友华表公司通过多项市场活动，进一步提升了用友 BQ 产品的市场影响力。 5)国际化战略及业务开展情况 公司海外业务布局初步完成，近年来在香港、澳门、台湾、新加坡、马来西亚、泰 国、法国、加拿大、日本等地区和国家陆续设立了营销机构，业务取得了快速成长。公 司与全球 IT 服务巨头源讯公司合作，积极开拓欧洲及其他海外市场，海外市场知名度大 大提升。 6）研发与创新情况 报告期内，公司继续加大研发投入，研发支出总金额约人民币 6.64 亿元，较上年同 期增加了 25.8%，占当期营业收入比重达 15.7%。 公司加强了产品规划管理，强化产品市场进入与退出的管理，加强了对各子公司产 品的共享、整合、升迁等整合管理，公司产品逐步聚焦到 2 大平台、3 条产品线。公司积

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内容: 极开展了云计算等技术创新， 加强了 UAP 平台的研发， UAP 平台实现了企业动态建模并支 持了产业链多层开发，公司积极开展了 NC6、U8 V11.0、畅捷通新一代等产品的重大升级 活动，并推进商业模式创新，开展了公有云 PaaS 业务的前期开发与运营，及面向小微企 业的财税、协同、营销、支付云服务。 公司重视并鼓励研发与创新，设立创新奖励基金，并完善了专利奖励办法，对取得 技术创新成果和申请专利的研发人员实行奖励，鼓励和激发了研发人员参与技术创新和 申请专利相关工作。报告期内公司取得了 37 项专利授权和 58 项软件著作权，详细情况 敬请参阅“第五节 重要事项”中“十一、其他重大事项的说明”部分。 7）云平台与业务开展情况 报告期内，公司加快了云平台与云服务业务的开展，加强了基础技术人才的引进， 成立了硅谷技术研发中心。公司发布了“用友企业云平台”（PaaS 平台），支持了公司 和伙伴 SaaS 业务的开展；公司加快了 SaaS 业务发展，发布了包括财税、协同、营销、 支付在内的四朵云应用服务。公司加快了解决方案+（“云+端”）业务模式的尝试和产 品的发展，发布了 U8+、畅捷通 T+等产品。公司加快了“用友 UAP 平台”（高端及中端私有 云解决方案平台）对私有云的支持，在一些大型企业、大型公共组织、智慧城市、智慧 园区得到成功应用。 报告期间，公司作为发起单位之一，与北京航空航天大学、宽带资本、百度、中国 联通、龙湖地产、TCL、联想、阿里巴巴、腾讯和北京大学共同发起成立“中国云产业联 盟”，共同推进中国云产业发展和生态系统建立。 8）员工发展与激励 报告期内，公司适度控制了人员规模，人员数量增长控制在 5%以内，期末员工数量 13075 人；同时公司对新招聘的人员素质提出了更高要求，并加大了末位淘汰的力度。为 加强后备人才建设，特别是后备干部队伍建设，报告期内公司启动了“人才梯队建设” 专项工作，为公司的长期发展建立了基础。 公司针对各控股子公司的业务特点和发展阶段，为进一步激励骨干员工与公司长期 共同发展，2012 年度公司规划了各控股子公司的中长期激励方案，并在大部分控股子公 司中实施。 2012 年度公司加强了文化建设， 强化了“一切基于创造客户价值”的经营观念， 通 过干部与专家夏令营、全员培训学习等活动，使得“一切基于创造客户价值”的经营理 念深入人心，促进提升了公司业务开展的质量和可持续性。 9）品牌与市场发展情况 报告期内，公司正式发布“用友企业云平台”，推出面向大型企业、小微企业的云

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内容: 平台与云服务；宣布实施“新长城计划”，启用用友新的英文字号“yonyou”和新品牌 标识；在苏州成功举办了主题为“大转型——从中国一流到世界一流”的“2012 经营管 理创新年度峰会”，与 2000 多位有影响力的企业家和 CEO、CIO、CFO、CHO 等企业高管 以及政府领导、专家学者探讨在当前全球经济环境下，中国企业如何加快战略变革，实 现转型升级之路。 报告期间，公司荣获了由赛迪顾问股份有限公司评选的“新一代信息技术创新典范 企业”特殊荣誉，以及“中国管理软件市场年度成功企业”、“中国 ERP 软件市场年度 成功企业”、“中国集团财务软件市场年度成功企业”、“中国 HRM 软件市场年度成功 企业”、“中国 CRM 软件市场年度成功企业”等十个奖项。 在由中国质量协会用户委员会、工业和信息化部电子科学技术情报研究所、计世资 讯(CCWResearch)联合主办的“2012 中国 IT 用户满意度年会”上，公司荣获 2012 中国 IT 用户满意度调研“管理软件用户满意度第一”、“ERP 软件用户满意度第一”、“ERP 软件产品满意度第一”、“ERP 软件服务满意度第一”、“财务软件用户满意度第一”、 “HR 软件用户满意度第一”、“CRM 用户满意度第一”等奖项，畅捷通公司荣获“小微 企业管理软件用户满意度第一”，用友政务公司荣获“公共财政管理软件用户满意度第 一”和“行政事业财务管理软件用户满意度第一”等奖项。 在工业和信息化部指导下，由中国电子信息产业发展研究院（CCID）主办，中国软 件评测中心、赛迪智库软件与信息服务业研究所、《软件和信息服务》杂志社联合承办 的 “2012 中国软件大会”上， 公司荣获“2012 中国软件和信息服务十大领军企业”奖项， 公司董事长兼总裁王文京荣获“2012 中国软件与信息服务十大领军人物”奖项。 在由中国电子信息产业发展研究院主办、赛迪顾问股份有限公司承办、中国信息化 推进联盟协办的 “2012 中国 IT 服务年会”上， 公司凭借多年的服务经验与对客户负责任 的服务态度，荣获“2012 服务满意度金奖”、“2012 云计算解决方案典范奖”及“2012 云服务典范奖”。 在第十五届科博会中国自主创新评选活动中，公司荣获“中国自主创新杰出贡献 奖 ”。 10）投资与并购业务发展情况 报告期内，结合公司战略布局与转型以云计算及移动平台技术与应用服务、数据处 理技术为重点，公司开展了收购兼并项目的调研分析工作。 报告期内，北京用友幸福投资管理有限公司所管理的北京用友创新投资中心（有限 合伙）于 2012 年 10 月以增资方式投资北京家酷天成商贸有限公司，投资金额为 200 万 元，增资后所持的股权比例低于 20%。 11）产业基地建设情况

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内容: 报告期内，用友北京产业基地的研发中心等项目按计划建设，推进顺利；用友南昌 产业基地一期工程建设正常进行。 (二) 主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

内容: 2、收入 (1)驱动业务收入变化的因素分析 报告期内，宏观经济发展速度放缓，对局部地区、行业的业务开展产生一定影响， 虽然管理软件行业相对其他行业对经济波动的敏感性相对要低，但仍受整体经济形势的 影响。 公司洞察到，国家及产业的总体策略是通过转型升级，调整结构，其中重要方面之 一就是管理升级。同时，在当前经济增速放缓的形势下，相当一部分企业会更加重视管 理信息化，同时伴随中国逐步进入高人力成本时代，企业会通过加强自动化、信息化提 高效率来平衡人力成本上升的影响。此外，政府职能向服务和民生方向深化转型，电子 政务市场需求继续增长。以上都为软件产业特别是管理软件产业提供了重要市场与发展 机会。 (2)订单分析 受宏观经济形势影响，大中型客户的合同数量略有下降，但合同金额保持增长，尤 其是高端客户的合同单产明显提高，充分显示优势企业更加重视信息化，公司在高端客 户经营方面的优势逐渐凸显。小型微型企业的新客户增长数量放缓，但老客户的再购买 与服务收入增加。各行业或领域公司整体来看新签合同保持稳定增长。 (3)主要销售客户的情况

内容: 单位:元 币种:人民币 前五名客户的营业收入合计 126,464,737 占公司营业收入的比重（%） 3.0

内容: 3、成本

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内容: (1)成本分析表

内容: (2)主要供应商情况

内容: 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 57,481,350 占年度采购总额比重（％） 8.5

内容: 4、费用

内容: 5、研发支出 (1) 研发支出情况表

内容: 单位:元 币种:人民币 本期费用化研发支出 本期资本化研发支出 研发支出合计 研发支出总额占净资产比例（%） 研发支出总额占营业收入比例（%） 623,556,179 40,310,781 663,866,960 22.2 15.7

内容: (2)情况说明

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内容: 报告期内，公司继续加大研发投入，整体研发支出较 2011 年度增加了 25.8%，高于 销售与管理费用的增长。公司对符合资本化条件在中长期产生效益的全新形态的产品与 技术研发项目，包括 PaaS 云平台、新一代商业智能平台 BQ8 项目、区域卫生服务平台和 畅捷通云服务平台共四个研发项目进行了研发支出资本化，资本化研发支出金额占当期 研发总支出的 6.1%。 6、现金流

内容: 7、其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期内公司利润构成或利润来源无重大变化。 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 公司于 2011 年 8 月 24 日获得中国银行间市场交易商协会的中期票据发行注册通知 书， 在注册有效期内可于银行间债券市场发行待偿还余额不超过 10 亿元人民币的中期票 据。根据自身资金需求和市场情况，公司目前正在推进中期票据的发行工作。 公司于 2012 年 10 月 15 日收到中国证券监督管理委员会 《关于核准用友软件股份有 限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 13,833 万股新股，批复自 核准发行之日起 6 个月内有效。截至目前，公司正在推进本次非公开发行股票的实施工 作。 (3) 发展战略和经营计划进展说明 见本节前述经营情况的讨论与分析。 （三） 行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况

内容: 分产品 高端客户软件服 务收入 中端客户软件服 务收入 低端客户软件服 务收入 其他

内容: 营业收入

内容: 报告期内，主营业务收入明细表：

内容: 单位:元 币种:人民币 业务 分类 产品 分类 高端客户软件 服务收入 中端客户软件 服务收入 低端客户软件 服务收入 其他 合计

内容: 软件产品销售

内容: 支持服务

内容: 其他

内容: 合计

内容: 2、主营业务分地区情况

内容: 单位:元 币种:人民币 地区 中国境内 中国境外 营业收入 4,162,306,929 48,040,976 营业收入比上年增减（％） 2.1 64.0

内容: （四） 资产、负债情况分析

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 1、资产负债情况分析表

内容: 单位:元 币种:人民币 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 27.6 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 25.6 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 21.5 情况说明

内容: 项目名称

内容: 本期期末数

内容: 上期期末数

内容: 货币资金

内容: 应收票据

内容: 主要是由于 2012 年受整体 经济形势影响， 部分客户资金周 转紧张，一些客 户通过票据承兑 方式进行支付。 主要是由于用友 政务公司和畅捷 通公司预付供应 商技术开发费所 致。

内容: 应收账款

内容: 预付款项

内容: 其他应收款 长期股权投 资 固定资产

内容: 7.2 8.4 8.5 主要是由于本年 在建工程投入人 民币 302,944,893 元 以及本年在建工 程转入固定资产 人民币 112,754,773 元 所致。 主要是由于本年 公司 PaaS 云平 台等 4 个开发项 目已进入到开发 阶段、开始资本 化所致。

内容: 在建工程

内容: 无形资产

内容: 开发支出

内容: 商誉 递延所得税 资产 短期借款 应付账款

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 主要为公司本年 加强签约质量和 收款管理所致。

内容: 预收款项 应付职工薪 酬 应交税费 其他应付款 一年内到期 的非流动负 债 长期借款

内容: 主要是由于公司 长期借款人民币 100,000,000 元 将于 2013 年到 期所致。 主要是由于公司 本年收到的政府 部门拨付的用于 科研开发的经费 增加所致。

内容: 递延收益

内容: 2、公司不存在公允价值计量资产、主要资产计量属性变化的情况。 （五） 核心竞争力分析 参见“二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析”中“（一）、3、公司主要的竞 争优势”部分。 （六）投资状况分析 1、对外股权投资情况 公司全资子公司北京用友幸福投资管理有限公司管理的北京用友创新投资中心（有 限合伙）于 2012 年 10 月以增资方式投资北京家酷天成商贸有限公司，投资金额为 200 万元，增资后所持的股权比例低于 20%。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1） 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （2） 委托贷款情况 报告期内，公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 88,750 万元， 截至 2006 年 12 月 31 日公司募 集资金已全部使用完毕。 （七）主要子公司、参股公司分析

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 单位:元 币种:人民币

内容: 公司直 接持股 比例 （%）

内容: 公司名称

内容: 注册资本

内容: 主要产品 或服务

内容: 经营范围

内容: 主营业务收 入

内容: 总资产

内容: 净利润 （净损失）

内容: 北京用友政 务软件有限 公司 北京用友幸 福投资管理 有限公司 北京用友创 新投资中心 （有限合伙）

内容: 计算机软/ 硬件、 技术 咨询 投资管理

内容: 应用软件服务；销 售计算机、软件及 辅助设备 投资管理

内容: 不适用

内容: 投资管理

内容: 投资管理 计算机软硬件及网 络设备、产品及系 统集成的技术开 发、转让、服务、 咨询、网络布线、 办公自动化产品、 电子产品、通讯设 备的销售，企业管 理咨询。 企业管理服务，计 算机应用系统的规 划、集成和开发、 相关技术支持服 务， 商务信息咨询， 财务咨询（除代理 记账）。 经营本企业和成员 企业自产产品及技 术出口业务；本企 业和成员企业生产 所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设 备、零配件及技术 的进口业务；经营 进料加工和“三来 一补”业务；技术 开发。 应用软件服务、基 础软件服务、技术 开发、技术咨询、 销售自行开发的产 品。 金融软件及计算机 网络技术开发；销 售计算机软、 硬件； 计算机系统集成； 技术咨询、技术服 务、技术培训。

内容: 用友汽车信 息科技（上 海）有限公司

内容: 计算机软 件/系统集 成/咨询行 业

内容: 用友长伴管 理咨询（上 海）有限公司

内容: 企业管理 咨询/计算 机应用系 统的规划、 集成和开 发

内容: 北京用友华 表软件技术 有限公司

内容: 计算机软/ 硬件、 技术 咨询及电 子行业

内容: 北京用友艾 福斯软件系 统有限公司

内容: 计算机软/ 硬件、 技术 咨询及电 子行业 计算机软/ 硬件/网 络、 技术咨 询及电子 行业

内容: 用友金融信 息技术有限 公司

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司直 接持股 比例 （%）

内容: 厦门用友烟 草软件有限 责任公司 用友医疗卫 生信息系统 有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/电子 行业 计算机软 件/系统集 成/咨询行 业

内容: 烟草软件及其它相 关软件开发设计, 硬件制造,销售,并 提供烟草行业信息 化咨询服务。 开发、销售医疗软 件；医疗软件的技 术培训、 系统集成。

内容: 畅捷通信息 技术股份有 限公司

内容: 用友新道科 技有限公司

内容: 北京用友审 计软件有限 公司

内容: 电子计算机软件、 硬件及外部设备的 技术开发、技术咨 计算机软/ 询、技术转让、技 硬件/耗 术服务、 技术培训； 材、 电子行 销售打印纸和计算 业 机耗材、电子计算 机软硬件及外部设 备；数据库服务。 管理课程开发与培 计算机软 训， 软件开发销售、 件/管理培 咨询服务，在线学 训 习 基础软件服务；应 用软件服务；技术 开发、技术推广、 技术转让、技术咨 计算机软、 询、技术服务；计 硬件/系统 算机系统服务；计 算机维修；销售计 集成行业 算机、软件及辅助 设备、电子产品、 机械设备、通讯设 备。 投资控股、 投资控股、计算机 计算机软 软件开发及技术咨 件开发及 询 技术咨询 软件研发 和销售， IT 服务， 技术 交流和培 训

内容: YONYOU INTERNATION AL HOLDINGS.,L TD. 三亚用友软 件科技有限 公司

内容: 软件研发与销售， IT 服务，技术交流 与培训。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司直 接持股 比例 （%）

内容: 用友（南昌） 产业基地发 展有限公司

内容: 实业投资（金融、 期货、保险、证券 除外）；自有房租 赁；电子计算机软 房地产/金 件、硬件及外部设 融投资业/ 备的技术开发、技 计算机软、 术咨询、 技术转让、 硬件和耗 技术服务、技术培 材、 电子行 训； 企业管理咨询； 业 数据库服务；打印 纸、计算机耗材、 电子计算机软硬件 及外部设备销售； 系统集成。 计算机软、硬件及 外围设备的开发、 销售和技术服务； 财会电算化管理服 务。 电脑软件的技术开 发及销售。 计算机软件、电子 技术的开发、 研制、 技术服务及咨询； 计算机及配件、电 子元器件批发兼零 售、信息服务。 电子计算机软硬 件、网络工程的技 术服务、 技术转让、 信息咨询、技术培 训、数据库服务； 销售电子计算机及 配件、办公设备、 电子产品及通信设 备（不含广播、电 视接收、发射设 备）；企业管理咨 询。 技术开发、咨询、 服务、转让、培训 (电子与信息、 机电 一体化的技术及产 品)；计算机软件、 文化办公用机械批 发兼零售。 会计电算化、电子 化推广与技术服 务、计算机软件开 发及网络工程施 工、电子计算机及 软件销售、培训。

内容: 重庆用友软 件有限公司 深圳巿灏麓 梵科技有限 公司 武汉用友软 件有限责任 公司

内容: 计算机软/ 硬件行业

内容: 计算机软 件行业

内容: 计算机软/ 硬件及电 子行业

内容: 广东用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/网 络、 技术咨 询及电子 行业

内容: 天津用友软 件技术有限 公司

内容: 计算机软/ 硬件、 技术 咨询及电 子行业

内容: 安徽用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件、 技术 咨询及电 子行业

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司直 接持股 比例 （%）

内容: 浙江用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/网 络、 技术咨 询及电子 行业

内容: 沈阳用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/技术 咨询及电 子行业

内容: 大连用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/技术 咨询及电 子行业

内容: 广西用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/咨询 及电子行 业

内容: 深圳用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/耗 材、 电子行 业

内容: 山东用友软 件技术有限 公司

内容: 计算机软/ 硬件/耗 材、 技术咨 询、 电子行 业

内容: 技术开发、技术咨 询、技术服务、技 术培训、 成果转让； 计算机软件、硬件 及外部设备批发、 零售；计算机软、 硬件及外部设备、 打印纸、计算机耗 材； 企业管理咨询； 其他无需报经审批 的一切合法项目。 电子计算机软件、 硬件及外部设备的 技术开发、技术咨 询、技术转让、技 术服务、 技术培训； 电子计算机软硬件 及外部设备、计算 机耗材、打印纸销 售； 企业管理咨询； 数据库服务。 电子计算机软件、 硬件的技术开发、 技术咨询、技术转 让、技术服务；企 业管理咨询；电子 计算机软硬件及外 围设备、打印纸的 销售。 计算机软件、硬件 及外部设备的技术 开发、技术咨询、 技术转让、技术服 务；数据库服务； 企业管理咨询；计 算机硬件及外部设 备、打印纸及耗材 的销售；企业管理 培训（除职业技能 培训）。 计算机软件硬件及 外部设备的技术开 发、技术咨询及购 销；打印纸、计算 机耗材的购销；企 业管理咨询。 计算机软、硬件及 外部设备的技术开 发、咨询服务；技 术转让，技术培训 及数据库服务；企 业管理咨询；进出 口业务； 计算机软、 硬件及外部设备、 耗材、 打印纸销售。 22

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司直 接持股 比例 （%）

内容: 江西用友软 件有限责任 公司

内容: 计算机软/ 硬件/耗 材、 电子行 业

内容: 湖南用友软 件有限公司

内容: 计算机软/ 硬件/咨询 行业 计算机软/ 硬件/咨询 行业

内容: 内蒙古用友 软件技术有 限公司

内容: 天津滨海用 友软件有限 公司

内容: 计算机技 术及产品

内容: 用友云达信 息技术服务 （南昌）有限 公司

内容: 计算机软 件/系统集 成/咨询行 业

内容: 计算机软、硬件及 外部设备的技术开 发、技术咨询、技 术转让、 技术服务； 企业管理咨询；数 据库服务；系统集 成；计算机软硬件 及外部设备、打印 纸、计算机耗材销 售。 计算机软、硬件及 配件的开发,技术 咨询,技术转让及 销售数据库服务, 企业管理咨询。 软件业；计算机服 务业；计算机、软 件及辅助设备销 售； 企业管理咨询。 技术开发、技术转 让、技术培训、技 术服务（电子与信 息、机电一体化的 技术及产品）；计 算机软件，文化办 公用机械设备批发 兼零售。 计算机软件、硬件 及外部设备的技术 开发、技术转让、 技术服务；企业管 理咨询；数据库服 务；系统集成；计 算机软硬件及外部 设备、打印纸、计 算机耗材销售。

内容: （八）非募集资金项目情况 公司继续推进用友产业基地建设，截至报告期末，已累计投资 14.96 亿元。 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业发展趋势和竞争格局 在当前的宏观经济形势和行业发展背景下，公司主营业务发展的机会与挑战并存。 1、行业发展趋势 我国正处于经济转型的关键时期，人力、材料、土地、环境成本快速上升、人民币 升值、出口需求下降等外部环境变化，使得中国企业粗放式经营走到尽头，必须全面推 进转型升级，实行集约化经营、精细化管理，依托 IT 技术实现转型升级是必然选择。目 前我国的 IT 投入，特别是软件投入占 GDP 比重远低于全球平均水平，尤其是在管理软件

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 领域与发达国家差距明显，ERP 软件占 IT 投入的比重低于发达国家甚至全球平均水平， 预示着我国包括管理软件在内的 IT 行业仍具有很大的成长空间。根据国际 IT 咨询公司 Gartner 2012 年 10 月份的预测，2012 年是中国企业应用软件市场增速的一个低点，未 来 4 年中国企业应用软件市场表现都将要好于 2012 年。ERP 软件（企业管理软件）作为 企业应用软件中的主力产品之一，未来 5 年将保持年均 17%的速度增长。 从客户的需求来看，在这一转型升级驱动带来的新一轮信息化升级浪潮中，全产业 链应用是其重要诉求点；“云+端”的企业应用模式正在从探讨走向实践；企业移动应用 将逐步普及；单一领域级采购正在被平台升级及综合整体解决方案采购所替代，采购标 准将不仅是满足客户当期需求，而更多是要高于企业运营现状、满足可持续发展的需要； 信息化被要求与企业战略进行高度适配，在客户采购的决策中，厂商的品牌、专业性、 综合实力将起重要作用。 2、行业竞争趋势 在近年来企业应用软件市场中，产品技术的研发创新能力、产业生态链的构建与运 营能力越来越成为竞争的焦点。此外，除了传统国内企业应用软件供应商之间的竞争， 国际企业应用软件厂商在不断加大投资发展力度，互联网公司也开始跨界到企业应用软 件市场。 3、公司主要的竞争优势 （1）产品优势 在企业及政府信息化方面，公司长期累积的产品基础优势显著。 NC6 和 UAP 平台在产品技术上已经达到国际先进水平，产品优势大幅提升，显著拉 开了与国内主要厂商的差距，并在海外市场得到认同，赢得了客户与合作伙伴的选择。 U8 V11.0 产品应用涵盖营销、设计、生产、供应、人力、财务、办公、商业分析等 全部领域，产品成熟度高，国内市场占有率持续排名第一。 公司的云服务业务已经有了初步基础， 万家客户群体形成了云服务业务发展的战 180 略优势，用友公有云平台将成为用友面向小微企业市场和企业公共应用市场新的竞争利 器，这一平台产品提供了底层硬件系统的自动化运维管理、海量数据和应用的运行支撑、 面向客户的运营管理以及面向开发者的开放应用开发环境等。 在财政、汽车、金融、烟草、医疗、教育等行业和审计、商业智能分析领域的产品 与解决方案居国内领先水平。 （2）研发优势 公司拥有由总部研发中心、总部 UAP 中心、美国硅谷技术研发中心、南京制造业研 发中心、重庆 PLM 研发中心、上海汽车行业应用研发中心、厦门烟草行业应用研发中心 等在内的中国最大的企业及财政等公共组织应用软件和云服务研发体系，拥有一支人数

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 超过 3000 人的研发队伍和行业领先的研发管理体系与平台，公司 2012 年用于研发的投 入占主营业务收入的 15.7%。 （3）品牌及市场优势 行业本土第一品牌的品牌优势是公司具有的重要竞争优势之一。公司拥有持续经营 24 年并获得客户信赖的企业品牌；相对于国外竞争对手，公司产品对中国市场的客户需 求理解更深刻，产品更加契合用户的应用需求，性价比更高，服务更加贴近客户，更具 便利性和及时性。公司在海外市场的品牌影响力也在逐步上升。 公司在企业管理软件、ERP 软件、CRM 软件、集团人力资源管理软件、内审软件、BI 软件、财务软件、财政软件、烟草行业软件、汽车销售与服务管理软件、金融企业管理 软件和小微型企业信息化服务等领域连续多年荣获桂冠。目前，在中国及亚太地区超过 180 万家企业与机构通过使用用友软件和服务，实现精细管理、敏捷经营。 （4）营销服务网络优势 公司拥有亚太本土管理软件领域规模最大的销售、支持、咨询实施、培训服务网络， 公司近 200 家分支机构、3000 多名服务人员、3000 多家合作伙伴组成了中国管理软件业 最大的营销服务网络，并在香港、澳门、台湾、新加坡、马来西亚、泰国、法国、加拿 大、日本等地区和国家设立了营销服务机构。 (二) 公司发展战略 公司于 2013 年 1 月 21 日召开的第五届董事会 2013 年第二次会议审议通过了 《公司 新三年规划（2013 年-2015 年）及 2013 年度总计划的议案》，明确了未来三年的发展目 标，包括三个方面：一是软件业务经营模式与结构升级到位，竞争力亚州第一；二是云 平台与云应用服务业务培育成功，并实现战略领先；三是赢利能力、收入规模显著提升。 公司在未来三年将坚持“坚实、突破、效益”的基本工作方针，“坚实”即要实现 战略落实、业务扎实、财务健实 ；“突破”即是要大力推进产品技术创新、业务优化转 型、运营管理升级；“效益”则是要在创造客户价值基础上，全面提高主营业务利润、 资产经营收益和投资收益。 在此基本工作方针指导下，公司的业务发展将向两个方向推进：对于现有软件业务 要大力改进经营，包括调整业务模式、做强产品、突破产品支持服务业务、做大产业链、 升级管理；对于云业务则是要加快战略培育，包括研发运营到位、加快业务发展速度、 实现市场占位及战略领先。 为了在业务和管理上落实“坚实、突破、效益”的基本工作方针，公司确定了未来 三年的关键发展策略为“平台化转型”、“业务聚焦”和“管理升级”。 “平台化转型”就是要推进“新长城计划”，加快 UAP、CSP（公有云平台）、下一 代企业与政府应用、移动应用、数据技术产品发展；软件包、解决方案向平台化模式转

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 型、升级；加快建立基于用友平台和产品的强大产业生态链，与伙伴合作共赢，实现规 模化、效益化发展。 “业务聚焦”一是产品发展统一到两大平台上来，公司未来的所有产品都将围绕着 UAP 和 CSP 两大基础性平台进行开发，提高产品发展的整体效率和效益；二是精简产品 线、业务线，行业聚焦发展；三是除部分客户外，推行咨询实施业务由专业服务伙伴与 客户直接签约交付模式（分签模式），公司解决方案业务聚焦产品、营销、高端客户深 度经营。 “管理升级”包括升级员工发展体系，控制人员规模，调整人员结构，提高人均利 润水平；加强产品管理，推进研发组织向产品组织的转化和发展，强化“产品经理制”； 加强项目管理；深化客户经营；建立高效、可持续的绩效管理体系；升级管理会计体系、 运营管理支撑的信息化平台。 (三) 公司 2013 年经营计划 2013 年，公司将切实贯彻落实新三年规划中提出的关键策略，积极行动，推进各项 关键任务，坚实工作，在软件业务转型升级、新业务培植两大方面实现突破，突破提升 效益水平，增强竞争力，全面达成各项业务业绩目标。 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 根据公司当前业务发展计划及产业基地建设规划，2013 年度公司所需资金约为 5.9 亿元。 (五) 可能面对的风险 1、新模式业务培育的风险 公司的公有云（平台与应用）服务业务经过近年来的投入发展，已经有了初步的基 础，但公有云服务业务模式与公司原有软件业务模式差异大，需要不同的思维和经营组 织方式，同时，公有云服务业务大范围推广应用还存在一个市场培育与发展的过程，具 有一定的不确定性，并对公司的业绩表现产生相应的影响。 在应对措施上：（1）公司将云业务发展作为战略业务予以高度重视，建立专门组织 并保证资源配置到位；（2）加强对云业务发展的战略管理，制订专门的战略项目计划， 定期评估业务进展，及时掌控并规避市场发展的不确定性，并进行资源调配和策略调整； （3）在业务运营流程设计上强调尽量借鉴国内外同行的成功经验，降低业务模式风险； （4）发挥公司现有软件用户基础的优势，促进云服务业务培育的成功。 2、人力资源风险 优秀的专业技术、业务和管理人才对公司持续发展至关重要。如果公司不能吸引到 发展所需的关键人才或者公司核心骨干人员流失， 都将对公司经营发展造成不利的影响。 同时，由于社会与行业的薪酬水平上涨和公司保持薪酬竞争力的需要，拉动公司人力成

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 本上涨，公司如果不能持续提高人员工作效率，增加人均产出，将对公司经营效益水平 带来较大影响。 在应对措施上主要包括：（1）全面升级员工发展体系，加强专业人才队伍的规划与 建设；（2）对于创新业务所需的核心骨干人才，制定专项计划，加大投入和引进力度； （3）继续推进“幸福用友”建设，吸引和保留人才；（4）实施对核心骨干员工的中长 期激励方案；（5）改进经营，升级管理，控制人员规模，调整人员结构，提高人员效率 和人均产出。 三、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、公司利润分配政策的修订情况 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 [2012]37 号）的要求，公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第一次临时股东大会对《公 司章程》进行了修订，进一步完善了公司现金分红政策和利润分配决策程序。 修订后的利润分配政策为： （1）公司的利润分配原则： 公司重视对投资者的合理投资回报，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利， 实行持续、稳定的利润分配政策。公司分红回报规划着眼于公司的长远和可持续发展， 综合考虑公司经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素。 公司董事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应充分考虑独立董事及中小 股东的意见。 （2）利润分配的决策程序和机制： 公司每年的利润分配预案由公司董事会根据公司的实际盈利情况、现金流量状况和 未来的经营计划等因素拟定，经独立董事对此发表独立意见后提交股东大会审议。董事 会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比 例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时， 应通过多种渠道主动与股东特别是中小股 东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 （3）利润分配条件和比例： 在当年盈利的条件下，公司未分配利润期末余额为正且公司现金流可以满足公司正 常经营和可持续发展的情况下，公司应采用现金方式分配股利，以现金方式分配的利润 不少于当年实现的可分配利润的百分之十，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于 最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 在保证现金股利分配的前提下， 公司可以采用股票股利的方式进行利润分配。 在符合 条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。 （4）调整或变更利润分配政策的条件和决策机制： 因外部经营环境或公司自身经营情况发生较大变化，确有必要对公司已经确定的现 金分红政策进行调整或变更的，新的现金分红政策应符合法律、行政法规、部门规章及 规范性文件的相关规定。 有关现金分红政策调整或变更的议案由董事会拟定， 经独立董事对此发表独立意见后 提交股东大会审议，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。 2、公司 2012 年度利润分配方案 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2012 年度公司实现净利润 426,571,801 元。公司以 2012 年度净利润 426,571,801 元为基数，提取 10%的法定盈余 公积金 42,657,180 元，提取 5%任意盈余公积金 21,328,590 元，加往年累积的未分配利 润 608,244,632 元，本次实际可供分配的利润为 970,830,663 元；公司以 2012 年末总股 本 979,084,040 股扣除已于 2013 年 1 月 11 日注销的回购股份 19,837,802 股后的 959,246,238 股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税),共计派发现金股 利 191,849,248 元。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司 应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用

内容: (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或 预案

内容: 单位：元 币种：人民币

内容: 分红年度

内容: 每 10 股 送红股数 （股）

内容: 每 10 股 派息数 (元)（含 税）

内容: 每 10 股 转增数 （股）

内容: 现金分红的数 额（含税）

内容: 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润

内容: 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%) 51 61

内容: 四、积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 公司披露了《用友软件股份有限公司 2012 年度社会责任报告》，披露网 址：www.sse.com.cn。 五、其他披露事项 报告期内，公司继续选定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证 券日报》为公司指定信息披露报刊。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第五节 重要事项

内容: 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

内容: 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用

内容: 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。

内容: 四、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用

内容: 五、 公司股权激励情况及其影响 （一）报告期公司股权激励相关情况说明 公司董事会于 2010 年 11 月 29 日审议通过了 《用友软件股票期权激励计划(草案)》 ， 拟向激励对象授予 24,483,956 份股票期权，占本公司股本总额的 3%，其中首次授予 22,035,561 份股票期权数量占本公司股本总额的 2.7%， 预留 2,448,395 份股票期权数量 占本公司股本总额的 0.3%。 根据中国证监会的反馈意见，本公司修订了公司《股票期权激励计划(草案)》，形 成了《股票期权激励计划(修订稿)》，并报中国证监会备案无异议。于 2011 年 4 月 26 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《股票期权激励计划(修订稿)》。 公司于 2011 年 5 月 4 日首次授予激励对象股票期权， 首次授予的股票期权行权价格 为人民币 25.16 元，股份期权数量为 22,035,561 份，经 2010 年度现金分红（每 10 股派 发 2.2 元）、2011 年度现金分红（每 10 股派发 4 元）及资本公积转增股本（每 10 股转 增 2 股）后，行权价格调整为人民币 20.45 元，股份期权数量调整为 26,442,673 份。上 述调整尚需经本公司董事会审批。 2011 年授予的股票期权的公允价值为人民币 66,582,226 元（人民币 3.02 元/股），

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其中公司于 2012 年确认的股票期权费用为人民币 29,961,997 元，公司因不符合《股票 期权激励计划(修订稿)》约定的首次授予股票期权第二个行权期的业绩条件而冲减的股 票期权费用为人民币 38,839,626 元，合计为冲减股票期权费用人民币 8,877,629 元。 六、重大关联交易 报告期内，公司不存在重大关联交易。

内容: 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用

内容: (二) 担保情况 √ 不适用

内容: (三) 其他重大合同 2012 年 6 月，公司与中国建筑第五工程局有限公司签署《用友分销管理软件开发基 地 1#、2#建筑组团（培训）工程补充协议书》，依据合同约定，中国建筑第五工程局有 限公司承包公司新版施工图纸范围内土建、装修、给排水、通风空调、采暖、电气工程， 拆除工程，合同价款为 4,500 万元。 2012 年 12 月，公司与中国联合网络通信有限公司签署《2012 年中国联通总部采购 管理系统应用软件更新改造工程软件委托开发合同》，依据合同约定，中国联合网络通 信有限公司委托公司开发应用软件，进而在相关系统和设备上使用该等软件，合同价款 为 2,080 万元。 八、 承诺事项履行情况 √不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘用安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报告 审计机构，支付费用情况如下：

内容: 单位：元 币种：人民币 项目 财务报告审计费用

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 其中：年末应付未付费用 差旅费用 合计

内容: 注：截至报告期末，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已连续 15 年为公司提 供审计服务。

内容: 名称 内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所 （特殊 普通合伙） 报酬 600,000

内容: 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、其他重大事项的说明 报告期内，公司根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》规 定，经中华人民共和国国家版权局批准，获得的软件著作权如下：

内容: 序号 1 2 3 4 5 6 软件名称 UFIDA ERP-房地 产行业专业版软 件 UFIDA NC 人力资 本管理系统 UFIDA UAP 企业 应用平台软件 UFIDA NC 企业管 理软件 用友智能监控系 统 用友企业服务总 线系统 用友产品数据管 理 Professional 版系统 用友分析引擎软 件 UFIDA U9 企业管 理软件 农民工人力资源 管理系统 税务通软件 产品简称 用友地产专 业版 用友 HCM UFIDA UAP UFIDA NC 用友 NMC 企业服务总 线 用友 PDM Profession al UFIDA AE UFIDA U9 农民工系统 税务通 版本号 V5.0 V6.0 V6.0 V6.0 V6.0 V6.0 登记号 2012SR016727 2012SR026421 2012SR026213 2012SR026210 2012SR026424 2012SR026422 登记批准日 2012-3-5 2012-4-6 2012-4-6 2012-4-6 2012-4-6 2012-4-6 权利起算日 2011-10-18 2011-11-30 2011-11-30 2011-11-30 2011-11-30 2011-11-30 备注 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 序号 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 软件名称 G9-综合计划财 务管理系统 T3-人事通普及 版软件 畅捷通记账宝软 件 畅捷快递通软件 用友 GRP-A++教 育财务管理软件 用友 GRP-A++报 表汇总统计分析 软件 用友 GRP-A++综 合计划财务软件 用友 GRP-U8R10 乡镇财政精细化 管理软件 用友 BQ 商业分 析移动版软件 用友金审-数字 化审计平台 用友数据采集工 具 用友数据转换系 统 用友医疗电子病 历系统软件 v6.3 用友医疗医学影 像信息管理系统 软件 v6.3 用友医疗医院信 息管理系统软件 v6.3 用友医疗检验信 息管理系统软件 v6.3 用友医疗健康体 检管理系统软件 v6.3 用友医疗社区卫 生服务信息系统 软件 v2.0 用友医疗临床医 生工作站系统软 件 v6.3 用友医疗大型医 院综合运营管理 信息系统软件 产品简称 G9-综合计 划财务 T3-人事通 普及版 记账宝软件 畅捷快递通 A++教育财 务 用友 GRP-RMIS A++综合计 划财务 用友 GRP-U8 乡 镇财政 BQBAM 数字化审计 平台 取数工具 转换系统 用友电子病 历 用友 PACS 版本号 10.6.0 V10.5 V12.00 1.0 V6.0 V6.0 V6.0 V10.0 V2 V5.8 V5.8 V5.8 V6.3 登记号 2012SR027583 2012SR038567 2012SR046151 2012SR055264 2012SR114830 2012SR112669 2012SR112618 2012SRBJ0070 2012SR017900 2012SR026889 2012SR026206 2012SR026699 2012SR002278 登记批准日 2012-4-10 2012-5-12 2012-6-4 2012-6-26 2012-11-27 2012-11-23 2012-11-23 2012-2-22 2012-3-8 2012-4-9 2012-4-6 2012-4-9 2012-1-12 权利起算日 2012-1-9 2011-8-19 2012-3-30 2012-3-22 2012-5-31 2012-5-30 2012-9-29 2011-11-12 2011-11-22 2011-4-2 2012-1-1 2012-1-1 2010-6-30 备注 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得

内容: 用友 HIS

内容: 用友 LIS 用友健康体 验 UFCHSS

内容: 用友 CIS

内容: HRPG

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 序号 软件名称 v3.0 用友基层医疗卫 生信息系统软件 V2.4 用友金融企业总 账系统软件 用友金融财务管 理系统软件 用友金融新会计 准则系统软件 用友金融税务管 理系统软件 用友金融资金管 理系统软件 用友金融管理会 计系统软件 用友金融绩效管 理系统软件 用友金融资产负 债管理系统软件 用友金融资金转 移定价系统软件 用友金融资本管 理系统软件 用友金融风险管 理系统软件 用友金融电子采 购管理系统软件 用友金融实物资 产管理系统软件 用友金融资金交 易系统软件 用友金融人力资 源管理系统软件 用友金融养老金 账户管理系统 用友金融养老金 委托人系统 用友金融弹性福 利计划系统 用友金融证券系 统软件 用友金融保险系 统软件 用友金融信托系 统软件 用友金融期货系 统软件 用友金融租赁系 统软件 产品简称 版本号 登记号 登记批准日 权利起算日 备注 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得 原始 取得

内容: PHS

内容: 企业总账 财务管理 新会计准则 税务管理 资金管理 管理会计 绩效管理 资产负债管 理 资金转移定 价 资本管理 风险管理 电子采购管 理 实物资产管 理 资金交易 人力资源管 理 养老金账户 管理 养老金委托 人 弹性福利计 划 证券系统 保险系统 信托系统 期货系统 租赁系统

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 序号 56 57 58 软件名称 用友金融养老金 业务辅助系统 用友金融受托管 理系统 用友金融养老金 网上服务系统 产品简称 养老金业务 辅助 受托管理 养老金网上 服务 版本号 V5.7 V5.7 V5.7 登记号 2012SR127153 2012SR127612 2012SR126903 登记批准日 2012-12-18 2012-12-19 2012-12-18 权利起算日 2011-7-28 2009-12-20 2011-6-6 备注 原始 取得 原始 取得 原始 取得

内容: 报告期内，根据《中华人民共和国专利法》规定，经中华人民共和国知识产权局核 准，公司获得 37 项专利授权, 如下所示：

内容: 序号 1 2 3 4 5 发明名称 基于WAP系统的移动终 端适配处理方法和装 置 一种保存和重现打印 场景的方法和系统 协议无关的SOA系统和 业务处理方法 ERP 单据搜索方法和系 统 一种组件构建方法和 装置 发明人 王继伟 薄奇 方豪 宋永强、 连林江、 杨历 何冠宇 魏同军、 郭俊灵、 陈龙、李 洪福、李 秋平 朱俊彬 杜树峰 马骥、邱 东强、宋 涛 邓君涛 权利人 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 申请日 2008-11-07 2008-11-07 2008-12-01 2009-6-25 2009-9-1 申请号 200810225960.2 200810225961.7 200810227919.9 200910087449.5 200910091882.6

内容: 接入系统和接入方法

内容: 带有前处理和后处理 的数据库复合查询系 统及方法 不规则字段存储方法 和系统 打印方法和打印装置 在B/S架构中确定客户 端是否在线的方法和 系统 用于动态报表区域的 公式处理系统及其方 法 一种实现应用组件热 插拔的方法和装置 验证方法和装置 具备负载均衡功能的 数据缓存系统 一种调用功能函数的 方法和装置

内容: 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司

内容: 王宇光 祁宏伟 伍国锋、 题华龙 王加位 李静

内容: 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 序号 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 发明名称 一种加速实现软件运 营应用的方法和装置 一种动态选择数据库 的方法和装置 分页方法和装置 搜索引擎系统 插件订购方法及其装 置 移动存储设备上的管 理软件的运行方法 动态维护集群中的成 员服务器的方法和系 统 数据变化驱动业务逻 辑的方法和系统 报表公式树形追踪方 法和装置 权限角色继承方法 基于离散条件查询人 员的方法和装置 多版本报表数据管理 方法和系统 权限查询方法和装置 Silverlight 客户端可 控缓存方法和系统 权限控制方法和系统 表单编号生成方法和 系统 数字签名和验签方法 生成表格数据的关联 信息的方法和系统 软件系统模块独立授 权控制方法和装置 生成业务对象的内部 级次编码的方法和系 统 扩展软件应用的方法 和装置 任务处理方法和装置 发明人 孟鑫、陈 水超 刘晨伟 王东 杨历、连 林江、宋 永强 胡列剑 秦健 何冠宇 侯关士 刘春 史周军 周春星、 孙晓军 魏享林 郑芸 毕涛 郑芸 陈鸿远 潘飞 童志杰 孙晓军、 周春星 史周军 袁昌龙 王昊沙 权利人 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 申请日 2009-11-30 2009-10-27 2009-8-13 2009-6-19 2009-4-30 2009-6-25 2010-6-13 2010-6-8 2010-6-22 2010-6-8 2010-6-22 2010-6-22 2010-6-22 2010-6-13 2010-9-21 2010-9-21 2010-9-26 2010-9-26 2010-6-13 2010-9-26 2010-6-8 2010-9-29 申请号 200910238674.4 200910236914.7 200910090893.2 200910087250.2 200910083267.0 200910087451.2 201010207992.7 201010199877.X 201010215979.6 201010199857.2 201010215976.2 201010215990.2 201010216106.7 201010207983.8 201010289764.9 201010289762.X 201010292017.0 201010291999.1 201010207995.0 201010292020.2 201010199865.7 201010299851.2

内容: 报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行政 管理总局商标局核准，公司新获得 32 个注册商标专有权, 如下所示：

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 注册商标样式

内容: 申请人 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 畅捷通公司 用友新道公司 用友新道公司

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 申请人 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司 用友新道公司

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第六节 股份变动及股东情况

内容: 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表

内容: 单位：股

内容: 本次变动前 数量 一、有限售 条件股份 1、 国家持股 2、 国有法人 持股 3、 其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 4、 外资持股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 二、无限售 条件流通股 份 1、 人民币普 通股 2、 境内上市 的外资股 3、 境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总 数 比 例 (%) 发 行 送 新 股 股 本次变动增减（＋，－） 公积金转股 其他 小计 本次变动后 数量 比 例 (%)

内容: 2、股份变动情况说明 经本公司于 2012 年 3 月 30 日召开的 2011 年度股东大会决议通过的 《2011 年度资本 公积金转增股本议案》，本公司以 2011 年末总股本 815,903,367 股为基数，向全体股东 每 10 股转增 2 股，共计转增 163,180,673 股。转增后,公司总股本 979,084,040 股。 股份回购情况说明：本公司于 2012 年 12 月 20 日召开的 2012 年第二次临时股东大 会决议通过的《公司关于以集中竞价交易方式回购本公司股份的议案》，并于 2012 年 12

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 月 28 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证 券交易所网站 （http://www.sse.com.cn） 上刊登了 《用友软件股份有限公司回购报告书》 。 公司于 2012 年 12 月 31 日首次实施了回购，首次回购股份数量为 2,024,199 股，占 公司总股本的比例为 0.21%；截至 2013 年 1 月 8 日，公司回购股份数量为 19,837,802 股，占公司总股本的比例为 2.03%，已达到本次回购股份总金额上限，公司回购部分社会 公众股份方案实施完毕。 公司已于 2013 年 1 月 9 日向上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司上海分公 司申请注销上述回购股份共计 19,837,802 股，股票注销日为 2013 年 1 月 11 日。目前公 司正在办理工商变更登记手续等相关事宜。 3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 2011 年度资本公积转增股本实施完成后，重新计算 2011 年基本每股收益由 0.66 元 调整为 0.55 元， 重新计算 2011 年归属于上市公司每股净资产由 3.62 元调整为 3.02 元。 二、 证券发行与上市情况 （一）截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 （二） 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 除上述“股份变动情况说明”所述情况外，公司无因送股、配股、增发新股、吸收 合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司 股份总数及结构变动的情况。 （三） 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况

内容: 截止报告期末股东总数（户） 年度报告披露日前第 5 个交易日 末股东总数（户） 44,768 42,981

内容: (二)前十名股东持股情况

内容: 单位：股 前十名股东持股情况 股东名称 北京用友科技有限 公司 股东性质 境内非国 有法人 持股比 例(%) 29.31 持股总数 286,972,029

内容: 持有有限 售条件股 份数量

内容: 质押或冻结 的股份数量 质押 163,600,000

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 前十名股东持股情况 股东名称 上海用友科技咨询 有限公司 上海益倍管理咨询 有限公司 北京用友企业管理 研究所有限公司 上海优富信息咨询 有限公司 招商银行股份有限 公司－光大保德信 优势配置股票型证 券投资基金 瑞士信贷(香港)有 限公司 摩根士丹利投资管 理公司－摩根士丹 利中国 A 股基金 UBS AG 铂金投资管理有限 公司 股东性质 境内非国 有法人 境内非国 有法人 境内非国 有法人 境内非国 有法人 其他 持股比 例(%) 13.39 5.177 5.089 3.04 持股总数 131,094,765 50,687,705 49,828,492 29,761,238 报告期内增 减 21,849,128 8,359,226 8,304,749 6,033,638 质押 18,000,000 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量

内容: 其他 其他 其他 其他

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 北京用友科技有限公司 上海用友科技咨询有限公司 上海益倍管理咨询有限公司 北京用友企业管理研究所有限 公司 上海优富信息咨询有限公司 招商银行股份有限公司－光大 保德信优势配置股票型证券投 资基金 瑞士信贷(香港)有限公司 摩根士丹利投资管理公司－摩 根士丹利中国 A 股基金 UBS AG 铂金投资管理有限公司 上述股东关联关系或一致行动 关系的说明 持有无限售条件股份数量 286,972,029 131,094,765 50,687,705 49,828,492 29,761,238 25,439,558 19,921,016 12,903,284 股份种类及数量 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 10,508,812 人民币普通股 10,133,083 人民币普通股 北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询 有限公司(简称“用友咨询”)和北京用友企业管理研究所有限公 司(简称 “用友研究所” )因受相同控股股东控制而存在关联关系， 上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)与上海优富信息 咨询有限公司(简称“上海优富”)因其执行董事同时担任用友咨 询与用友研究所的董事而分别与用友咨询和用友研究所形成关 联关系。上海益倍与上海优富因受不同控股股东控制而不存在关 联关系，与用友科技因受不同控股股东控制也不存在关联关系。 上述五家股东与其他股东之间不存在关联关系。本公司不了解其 他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 四、控股股东及实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司第一大股东为北京用友科技有限公司。 北京用友科技有限公司法定代表人为王文京先生。 该公司成立于 1999 年 4 月 15 日， 注册资本为人民币 85,000,000 元，经营范围包括：技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务；企业管理咨询、经济信息咨询；项目投资；投资管理。 （二）实际控制人情况 1、自然人

内容: 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王文京 中国 否 最近 5 年任公司董事长兼总裁，还担任畅捷通公 最近 5 年内的职业及职务 司董事长、用友政务公司董事长、用友烟草公司 董事长、用友汽车公司董事长、用友新道公司执 行董事等职务。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

内容: 该公司的实际控制人为王文京先生，其具体情况如下： 王文京先生，1964 年 12 月出生，经济学学士，1983～1988 年在国务院某直属机关 工作。1988 年与苏启强先生共同出资创建用友软件服务社，曾任用友软件股份有限公司 董事长、总裁等职务，现任公司董事长兼总裁。王文京先生是中国软件行业协会副理事 长、第九届、第十届、第十一届和第十二届全国人大代表。 王文京先生曾荣获“中国优秀民营企业家”、“中国优秀民办科技实业家”、“优 秀董事长”、“全国劳动模范”、“优秀中国特色社会主义事业建设者”、“求是杰出 青年”、 “中国软件企业十大领军人物”、“中国年度经济人物”（CCTV 2001’）、 美国《商业周刊》评选的“亚洲之星”、“爱心捐助奖”等称号及荣誉。 （三）控股股东及实际控制人其他情况介绍 公司与实际控制人的产权控制关系如下：

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 王文京

内容: 99% 北京用友科技有 限公司 29.31%

内容: 66.54% 上海用友科技 咨询有限公司 13.39%

内容: 76.26% 北京用友企业管理 研究所有限公司 5.089%

内容: 用友软件

内容: (四) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 五、其他持股在百分之十以上的法人股东

内容: 单位:元 币种:人民币 法人股东名 称 单位负责人 或法定代表 人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务或 管理活动等情况 计算机软硬件的 技术开发、技术 转让、技术咨询、 技术服务，企业 管理咨询，投资 管理，实业投资， 计算机软硬件的 销售。（涉及行 政许可的，凭许 可证经营）

内容: 上海用友科 技咨询有限 公司

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

内容: 一、持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

内容: 单位：股 报告 期从 报告期 股东 内从公 单位 司领取 获得 的应付 的应 报酬总 付报 额 酬总 （万元） 额 （税前） （万 元） 178.55 216.10 二级市 场买 卖、转 增股本

内容: 任期终止日 年初持股 年末持 期 数 股数

内容: 年度内 股份增 减变动 量

内容: 董事 长兼 总裁 副董 事长 董事 独立 董事 独立 董事 独立 董事 监事 会主 席 监事 监事 执行 总裁 执行 总裁 执行 副总

内容: 注1 注1 注1 二级市 场买 卖、转 增股本

内容: 许建钢 高志勇 章珂 向奇汉

内容: 二级市 场买 卖、转 增股本

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 报告 期从 报告期 股东 内从公 单位 司领取 获得 的应付 的应 报酬总 付报 额 酬总 （万元） 额 （税前） （万 元）

内容: 任期终止日 年初持股 年末持 期 数 股数

内容: 年度内 股份增 减变动 量

内容: 裁兼 财务 总监 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁兼 财务 总监 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁兼 董事 会秘 书 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁

内容: 注3 二级市 场买 卖、转 增股本

内容: 二级市 场买 卖、转 增股本 二级市 场买 卖、转 增股本 二级市 场买 卖、转 增股本 转增股 本 二级市 场买 卖、转 增股本

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 报告 期从 报告期 股东 内从公 单位 司领取 获得 的应付 的应 报酬总 付报 额 酬总 （万元） 额 （税前） （万 元） 290.30

内容: 任期终止日 年初持股 年末持 期 数 股数

内容: 年度内 股份增 减变动 量

内容: 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁 高级 副总 裁 /

内容: 二级市 场买 卖、转 增股本 新聘 任、转 增股本 新聘任 新聘 任、二 级市场 买卖、 转增股 本 新聘任

内容: 注 1：任期至公司 2013 年年度股东大会选举出新一届董事会、监事会之日止。 注 2：任期至公司 2013 年年度股东大会选举出的新一届董事会聘任公司高级管理人 员之日止。 注 3：截至报告期末，不再担任公司高级管理人员。 注 4： 2013 年 3 月 18 日召开的公司第五届董事会 2013 年第四次会议审议通过 经 《公 司关于聘任高级管理人员的议案》，经公司总裁提名，聘任向奇汉先生为公司执行总裁， 不再担任公司执行副总裁；聘任严绍业先生、邹丹女士为公司高级副总裁，任期至公司 2013 年年度股东大会选举出的新一届董事会聘任公司高级管理人员之日止；卢刚先生不 再担任公司高级副总裁，继续担任公司 ERP 首席顾问。 注 5：报告期内，公司董事、监事和高级管理人员领取的报酬包括 2011 年度绩效奖 金和 2012 年度工资与各项补贴两部分。2012 年度公司部分高级管理人员报酬数额较高，

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 是因为其所在机构 2011 年度业绩优秀， 按公司绩效考核与薪酬制度计发的绩效奖金较高 所致。 （二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

内容: 向奇汉 章培林 吴健 郑雨林 朱铁生 欧阳青 陈巧红 卢刚 谢志华 胡彬 李宏伟 徐宝东 杨晓柏 牛立伟 合计

内容: 执行总裁 执行副总裁兼 财务总监 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁兼 董事会秘书 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 /

内容: 注 1：根据 2011 年度资本公积转增股本方案，对股票期权数量进行相应调整，相关 调整需要经公司董事会审批； 注 2：根据 2010 年度、2011 年度现金股利分配和资本公积转增股本方案，相应调整 行权价格，相关调整需经公司董事会审批。 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）董事长兼总裁王文京先生，1988 年创建用友公司，曾任公司董事长、总裁等职 务，目前还担任畅捷通信息技术股份有限公司董事长、北京用友政务软件有限公司董事 长、厦门用友烟草软件有限责任公司董事长、用友汽车信息科技（上海）有限公司董事 长、用友新道科技有限公司执行董事等职务。 （2）副董事长郭新平先生，1989 年加入用友，曾任公司副董事长、总裁、财务总监 等职务，目前还担任畅捷通信息技术股份有限公司监事会主席、北京用友政务软件有限 公司董事、厦门用友烟草软件有限责任公司董事、用友医疗卫生信息系统有限公司监事、 北京用友审计软件有限公司董事长、北京用友幸福投资管理有限公司监事等职务。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: （3） 董事吴政平先生，1992 年加入用友，曾任公司董事、执行副总裁、高级副总裁、 财务总监和行政总监等职务，目前还担任畅捷通信息技术股份有限公司董事、北京用友 政务软件有限公司董事、厦门用友烟草软件有限责任公司董事、用友医疗卫生信息系统 有限公司执行董事、北京用友审计软件有限公司监事、北京用友幸福投资管理有限公司 执行董事等职务。 （4）独立董事吴晓球先生，经济学博士学位，现任中国人民大学财政金融学院博士 生导师、教授，金融与证券研究所所长。目前还担任北京银行股份有限公司独立董事及 兴业证券股份有限公司非独立董事等职务。 （5）独立董事夏冬林先生，经济学（会计学）博士学位，现任清华大学经济管理学 院副院长、会计学教授、博士生导师。目前还担任同方股份有限公司监事会主席、平安 银行股份有限公司和博彦科技股份有限公司独立董事等职务。 （6）独立董事李绍唐先生，曾任 IBM 台湾分公司协理，北京甲骨文软件系统有限公 司华东暨华西区董事总经理，中国多普达通讯有限公司首席执行官兼总裁，连营科技股 份有限公司总经理，晶赞光电股份有限公司首席执行官，1111 人力银行执行长（CEO）等 职务。 （7）监事会主席许建钢先生，2001 年 5 月加入用友，曾任公司业务发展总监、产业 发展总监、副总裁等职务。 （8）监事章珂先生，管理学博士，曾任公司副总裁、董事会秘书等职务，现任上海 兰基斯软件有限公司执行董事、北京如临其境科技有限公司董事、上海爱都创意网络科 技有限公司董事等职务。 （9）监事高志勇先生，经济学学士，注册会计师、注册税务师、高级会计师，曾任 信诚会计师事务所董事长兼主任会计师、岳华会计师事务所税务合伙人、北青传媒股份 有限公司独立监事，现任北京用友科技有限公司董事长助理、北京注册会计师协会专家 委员会委员、中央国家机关政府采购中心评标委员、财政部企业内部控制标准委员会咨 询专家、湘潭市政府特聘经济顾问等职务。 (10) 执行总裁向奇汉先生，2003 年 10 月加入用友，曾任产品市场部总经理、产品 市场总监、公司副总裁、高级副总裁、执行副总裁等职务。 （11）执行副总裁兼财务总监章培林先生， 2001 年加入用友，曾任公司副总经理、 副总裁、高级副总裁等职务。 （12）高级副总裁吴健先生， 1992 年 5 月加入用友，曾任公司销售部经理、公司中 南大区总经理及广州分公司总经理、北方大区总经理、公司副总裁等职务。 （13）高级副总裁郑雨林先生， 2001 年 8 月加入用友，曾任公司产品管理总部总经 理、副总裁等职务。

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内容: （14）高级副总裁朱铁生先生，1997 年加入用友，曾任深圳用友公司销售经理、客 户总监、副总经理、公司中南大区销售总监、深圳用友公司总经理、公司中南大区总经 理、助理总裁兼广东区总经理、公司副总裁等职务。 （15）高级副总裁兼董事会秘书欧阳青先生，2003 年 2 月加入用友，曾任公司副总 裁、董事会秘书。 （16）高级副总裁陈巧红女士，1992 年加入用友，曾任公司总裁助理兼政府及行业 大客户总部总经理、副总裁等职务。 （17）高级副总裁谢志华先生，1998 年加入用友，曾任公司研发工程师、开发部经 理、NC 事业部副总经理、NC 产品本部总经理、助理总裁、副总裁等职务。 （18）高级副总裁胡彬先生，2009 年 2 月加入用友，曾任公司副总裁等职务。 （19）高级副总裁李宏伟先生， 1995 年加入用友，曾任公司浙江大区总经理、公司 助理总裁、上海分公司总经理、公司副总裁等职务。 （20）高级副总裁徐宝东先生， 2007 年加入用友，曾任公司助理总裁、山东区总经 理、公司副总裁等职务。 （21）高级副总裁杨晓柏先生， 1996 年加入用友，曾任江西分公司总经理、南京分 公司总经理、江苏区总经理、公司助理总裁、公司副总裁等职务。 （22）高级副总裁牛立伟先生， 1997 年加入用友，曾任公司咨询部经理、北方区客 户总监、北京分公司副总经理、天津用友总经理、中央大客户事业部总经理、公司助理 总裁、公司副总裁等职务。 (二) 在股东单位任职情况

内容: 姓名 股东单位名称 北京用友科技有限公司 北京用友企业管理研究所有限 公司 上海用友科技咨询有限公司 上海益倍管理咨询有限公司 北京用友企业管理研究所有限 公司 上海用友科技咨询有限公司 上海优富信息咨询有限公司 北京用友企业管理研究所有限 公司 上海用友科技咨询有限公司 担任的职务 执行董事 董事长 董事长 执行董事 董事 董事 执行董事 董事 董事 任期起 始日期 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 2012-6-15 是否领 取报酬 津贴 2015-6-14 否 任期终 止日期 2015-6-14 2015-6-14 2015-6-14 2015-6-14 2015-6-14 2015-6-14 2015-6-14 2015-6-14 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: (三) 在其他单位任职情况

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 是否领 取报酬 津贴 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 单位名称 厦门用友烟草软件有限责任公司 畅捷通信息技术股份有限公司 用友汽车信息科技（上海）有限公司 用友长伴管理咨询（上海）有限公司 武汉用友软件有限责任公司 北京伟库电子商务科技有限公司 北京用友政务软件有限公司 用友金融信息技术有限公司 用友云达信息技术服务（南昌）有限 公司 北京用友审计软件有限公司 用友新道科技有限公司 北京用友华表软件技术有限公司 YONYOU INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD. WECOO NETWORK TECHNOLOGES CO.,LTD. 重庆用友软件有限公司 广东用友软件有限公司 深圳用友软件有限公司 江西用友软件有限公司 YONYOU (SINGAPORE) PRIVATE LIMITED YONYOU (HONG KONG) COMPANY LIMITED YONYOU SOFTWARE (MACAU) CO., LTD. YUNANO SAS Yonyou (Canada) Company Limited 中科方德软件有限公司 通联支付网络服务股份有限公司 用友（南昌）产业基地发展有限公司 三亚用友软件科技有限公司 天津用友软件技术有限公司 安徽用友软件有限公司 北京用友政务软件有限公司 厦门用友烟草软件有限责任公司 畅捷通信息技术股份有限公司 YONYOU (SINGAPORE) PRIVATE YONYOU (HONG KONG) COMPANY LIMITED 武汉用友软件有限责任公司 北京致远协创软件有限公司 北京精友时代信息技术发展有限公司 用友医疗卫生信息系统有限公司 北京用友幸福投资管理有限公司

内容: 担任的职务 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 董事 董事 监事会主席 董事 董事 董事 董事 董事 监事 监事

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内容: 广东用友软件有限公司 深圳用友软件有限公司 北京伟库电子商务科技有限公司 用友教育投资有限公司 用友医疗卫生信息系统有限公司 北京用友幸福投资管理有限公司 用友教育投资有限公司 用友智慧健康研究院镇江有限公司 北京用友创新投资中心（有限合伙） 北京用友政务软件有限公司 厦门用友烟草软件有限责任公司 畅捷通信息技术股份有限公司 北京瑞友科技股份有限公司 北京致远协创软件有限公司 北京西玛永泰商用表单技术有限公司 北京西玛国正商用表单技术有限公司 北京伟库电子商务科技有限公司 北京用友审计软件有限公司 用友（南昌）产业基地发展有限公司 三亚用友软件科技有限公司 重庆用友软件有限公司 武汉用友软件有限责任公司 天津用友软件技术有限公司 安徽用友软件有限公司 浙江用友软件有限公司 广西用友软件有限公司 大连用友软件有限公司 山东用友软件有限公司 湖南用友软件有限公司 内蒙古用友软件有限公司 沈阳用友软件有限公司

内容: 监事 监事 监事 监事 执行董事 执行董事 执行董事 执行董事 委派代表 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事 监事

内容: 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

内容: 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 1、公司按年度对公司董事、监事和高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评并 进行可比企业董事、监事和高级管理人员报酬调查。 2、公司根据绩效考评结果和报酬调查结果，确定有竞争力的年薪报酬和薪酬结构。 3、公司董事、监事和高级管理人员奖金报酬与公司经营业绩结果直接挂钩。公司每 年年初审定批准公司年度经营计划和业绩目标， 年度结束后根据实际业绩结果完成情况， 核定批准公司董事、监事和高级管理人员的奖金数。 4、独立董事实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准议案，报经股东大会

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内容: 批准执行。 （二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员报酬确定依据主要是年度绩效考评结果、公司年度 业绩完成率和可比企业董事、监事、高级管理人员报酬行情。 （三）董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 报告期内，董事、监事和高级管理人员应付报酬合计 5,247.50 万元。 （四）报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 报告期末，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬为 5,247.50 万元。 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 姓名 李友 郭延生 章培林 何景霄 向奇汉 薛峰 胡彬 李宏伟 牛立伟 杨晓柏 徐宝东 担任的职务 执行总裁 高级副总裁 执行副总裁兼财务总监 高级副总裁兼财务总监 执行副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 高级副总裁 变动情形 不再担任 不再担任 聘任 不再担任 聘任 不再担任 聘任 聘任 聘任 聘任 聘任 变动原因 公司内部工作调动 公司内部工作调动 新聘任 公司内部工作调动 新聘任 公司内部工作调动 新聘任 新聘任 新聘任 新聘任 新聘任

内容: 五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况 公司按照《专业人员管理制度》等制度确定员工的专业发展通道和专业职级，专业 职级共有初级、中级、高级、专家级、高级专家级、资深专家级 6 个等级。截至目前， 公司共有高级专家（含）以上人员 28 人，专家人员 228 人，从事的专业领域包括计算机 技术、互联网与通信技术、企业管理与行业管理等主要领域，他们是公司的关键人才。 公司 2012 年度没有发生影响业务的重大的关键技术人才的变动情况。 六、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况

内容: 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数

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内容: 生产人员 销售人员 研发人员 咨询实施及培训人员 支持服务人员 财务人员 行政人员 合计

内容: 博士 硕士 本科 大专 大专以下 合计

内容: (二) 薪酬政策 公司员工薪酬主要由月度基本工资、季度绩效工资、年度绩效奖金等组成，其中季 度绩效工资与员工季度个人业绩挂钩，属于短期激励；年度绩效奖金与公司经营目标完 成情况、部门目标实现情况、个人年度绩效挂钩，属于中短期激励。 公司还实行期权计划、其他股权计划等中长期激励措施。 公司建立有完善的社会福利体系，并普遍建立了基础性商业保险制度。 (三) 培训计划 公司坚持“上接战略，下接绩效”的培训方针，持续开发接轨战略、紧贴业务的精 品培训课程，深化行动学习在全公司的深入推广应用，加强“一切基于创造价值”的全 员核心价值观训导。公司在员工培训中重点加强三个方面的培训：1、提升中高端管理人 员的业务领导力，结合公司继任者计划，重点培养中高级管理人员的业务管理及团队管 理能力；2、深入推广针对业务人员的绩效改进技术的推广，部分重点岗位采用培养项目 的方式，持续培养有潜力的骨干员工，带动全员专业技术能力的提升；3、普及职业发展 类规划培训，用引导的方式激发员工正能量和创造力，结合公司文化，提升员工职业荣 誉感、工作忠诚度和单位产出。 (四) 专业构成统计图

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内容: 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所 有关规定和要求，修订了《公司章程》，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、和 《募集资金管理办法》。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件要求不存在差异。公司治理活动开展情况如下： 1、报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会。公司股东大会的 召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公 司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 2、报告期内，公司共召开了 14 次董事会和 9 次董事会专门委员会会议。公司董事 会五个专门委员会对公司的发展规划、财务审计、对外投资、关联交易、股权激励计划 和内控制度等进行研究并召开相关会议，充分发挥专业作用，加强了公司决策的科学性， 提高了重大事项决策的效益和质量。 3、报告期内，公司共召开了 4 次监事会会议。除监事会日常工作外，全体监事全部 列席公司的董事会会议，及时全面掌握公司的经营情况，履行对董事会和管理层的监督 职责。公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司 监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司董事及高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督。 4、公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关 规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司不断完善投资者关系管理工作， 严格信息披露，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。公司通过组织投资者交 流会、接待股东来访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度，并指定《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸，使所有 股东都有平等的机会获得信息。 5、公司通过安排董事、监事、高管积极参加证券监管部门组织的专项培训活动，使 公司董事、监事、高管进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识结构得到更新 和加强，促使董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规 范性。 6、公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将继续根 据有关规定及时完善公司内部制度，不断强化企业管理，夯实管理基础，通过完善法人

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 治理、强化内部管理，加强科学决策与内部控制，不断提高公司规范运作和法人治理水 平，促进公司平稳健康发展。 （二） 内幕信息知情人管理情况说明 报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记管理规定》的要求，对公司定期报告披 露以及非公开发行等重要事项进行了内幕信息知情人员的登记备案。 二、股东大会情况简介

内容: 会议届次 召开日期 会议议案名称 1、审议公司《2011 年度 董事会报告》 2、审议公司《2011 年度 监事会报告》 3、审议公司《2011 年度 财务决算方案》 4、审议公司《2011 年度 利润分配议案》 5、审议公司《2011 年度 资本公积转增股本议 案》 6、审议公司《2011 年年 度报告及摘要》 7、审议公司《关于聘任 财务报告审计机构的议 案》 8、审议公司《关于聘任 内部控制审计机构的议 案》 9、审议公司《章程修正 案（十五）》及修正后 的《公司章程》 10、审议《关于公司符 合非公开发行股票条件 的议案》 11、逐项审议公司《关 于非公开发行股票方案 的议案》 11.1 发行方式 11.2 本次发行股票的种 类和面值 11.3 本次发行的数量 11.4 发行对象 11.5 认购方式 11.6 上市地点 11.7 发行股份的价格及 定价原则 11.8 发行股份的限售期

内容: 决议刊登的 指定网站的 查询索引

内容: 用友软件股份 有限公司 2011 年年度 股东大会

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 决议刊登的 指定网站的 查询索引

内容: 用友软件股份 有限公司 2012 年第一 次临时股东大 会

内容: 用友软件股份 有限公司 2012 年第二 次临时股东大 会

内容: 11.9 募集资金用途 11.10 本次发行前滚存 未分配利润的处置方案 11.11 决议的有效期 12、审议公司《关于非 公开发行股票预案的议 案》 13、审议公司《关于本 次非公开发行股票募集 资金运用可行性分析报 告的议案》 14、审议公司《关于提 请股东大会授权董事会 全权办理本次非公开发 行股票具体事宜的议 案》 1、审议《公司章程修正 案（十六）》及修正后 的《公司章程》 2、审议《公司未来三年 全部通过 股东回报规划（2012 年 -2014 年）》 3、审议《公司非公开发 行股票预案（修订稿）》 逐项审议《公司关于以 集中竞价交易方式回购 本公司股份的议案》 1、回购股份的方式 2、回购股份的用途 3、回购股份的价格区间 4、拟用于回购的资金总 全部通过 额以及资金来源 5、拟回购股份的种类、 数量及其占公司总股本 的比例 6、回购股份的期限 7、授权事项

内容: 三、董事履行职责情况 （一）董事参加董事会和股东大会的情况

内容: 参加董事会情况 董事姓名 是否独立 董事 否 否 本年应参 加董事会 次数 14 14 亲自出 席次数 14 14

内容: 是否连续两 次未亲自参 加会议 否 否

内容: 参加股东 大会情况 出席股东 大会的次 数 3 3

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告 参加股东 大会情况 出席股东 大会的次 数 3

内容: 参加董事会情况 董事姓名 是否独立 董事 否 是 是 是 本年应参 加董事会 次数 14 14 14 14 亲自出 席次数 14 14 14 14 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 否 否 否 否

内容: 吴政平 吴晓球 夏冬林 李绍唐

内容: 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数

内容: （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度，按照《公司法》、《证券法》 和《上市公司治理准则》等法律法规和公司相关制度的要求，履行诚信和勤勉义务，维 护公司整体利益和全体股东，尤其是中小股东的合法利益不受侵犯。独立董事通过参加 董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员，参与公司的决策议案审议，并对关联交 易事项发表独立意见，为董事会科学决策提供建设性意见。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司目前对高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司目前实施 的高级管理人员的绩效评价制度是公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行 职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。 公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。 公司根据发展需要不定期对包括高级管理人员在内的骨干员工实施股权激励计划。 股权激励计划在监管部门审核批准且实际经营业绩符合计划中的承诺条件时实施。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 公司披露了《用友软件股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告》， 披露网址：www.sse.com.cn。 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司披露了《用友软件股份有限公司 2012 年度内部控制审计报告》，披露网 址：www.sse.com.cn。 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 2010 年 2 月 9 日， 公司第四届董事会 2010 年第二次会议审议通过了 《用友软件股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错、 重大遗漏信息补充和业绩预告修正的情况。

内容: 用友软件股份有限公司 2012 年年度报告

内容: 第十节 财务报告（后附）

内容: 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本和公告原 稿。

内容: 文件存放地：公司证券与投资者关系部

内容: 用友软件股份有限公司 董事长：王文京 二零一三年三月十八日

内容: 用友软件股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 已审财务报表 二零一二年十二月三十一日

内容: 目录 页次 一、审计报告 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 2.合并利润表 3.合并股东权益变动表 4.合并现金流量表 5.公司资产负债表 6.公司利润表 7.公司股东权益变动表 8.公司现金流量表 9.财务报表附注 财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 2.净资产收益率和每股收益 3.财务报表项目数据的变动分析 167 167 168–170 3–4 5 6–7 8–9 10–11 12 13–14 15 16–166 1–2

内容: 审计报告 安永华明(2013)审字第60469423_A01号 用友软件股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的用友软件股份有限公司的财务报表，包括2012年12月31日的合并及公司的 资产负债表，2012年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

内容: 编制和公允列报财务报表是用友软件股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

内容: 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

内容: 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风 险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了用友软 件股份有限公司2012年12月31日的合并及公司的财务状况以及2012年度的合并及公司的经营成 果和现金流量。

内容: 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

内容: 用友软件股份有限公司 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 资产 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计

内容: 用友软件股份有限公司 合并资产负债表(续) 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 递延收益 递延所得税负债 非流动负债合计 负债总计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债及股东权益总计

内容: 财务报表由以下人士签署： 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

内容: 用友软件股份有限公司 合并利润表 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东收益 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额

内容: 用友软件股份有限公司 合并股东权益变动表 2012 年度 人民币元

内容: 2012年 归属于母公司股东权益 减：库存股 盈余公积 391,398,002 -

内容: 股本 一、本年年初余额 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益(附注五、46) 综合收益总额 (三) 股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 (附注七) 3.股份回购(附注五、32) 4.其他(附注五、31) 815,903,367 -

内容: (四) 利润分配 1.提取盈余公积(附注五、33) 2.对股东的分配(附注五、34)

内容: (五) 股东权益内部结转 1.资本公积转增股本(附注五、30) 三、本年年末余额

内容: 用友软件股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2012 年度 人民币元

内容: (四) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配

内容: 用友软件股份有限公司 合并现金流量表 2012 年度 人民币元

内容: 附注五 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接收劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资成本所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 取得存款利息收入所收到的现金 处置固定资产，无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 收回的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 投资支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 48

内容: 用友软件股份有限公司 合并现金流量表(续) 2012 年度 人民币元

内容: 附注五 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 48 (

内容: 用友软件股份有限公司 公司资产负债表 2012 年度 人民币元

内容: 资产 流动资产: 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收股利 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计

内容: 用友软件股份有限公司 公司资产负债表(续) 2012 年度 人民币元

内容: 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 递延收益 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益: 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计

内容: 财务报表由以下人士签署： 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

内容: 用友软件股份有限公司 公司利润表 2012 年度 人民币元

内容: 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 其他综合收益 综合收益总额

内容: 用友软件股份有限公司 公司股东权益变动表 2012 年度 人民币元

内容: 股本 一、本年年初余额 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益(附注五、46) 综合收益总额 (三) 股东投入和减少资本 1. 股份支付计入股东权益的金额(附注七) 2. 股份回购(附注五、32) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积(附注五、33) 2. 对股东的分配(附注五、34) (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本(附注五、30) 三、本年年末余额 815,903,367 -

内容: 2012年 减：库存股 -

内容: 用友软件股份有限公司 公司股东权益变动表（续） 2012 年度 人民币元

内容: 股本 一、本年年初余额 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 综合收益总额 (三) 股东投入和减少资本 1. 股份支付计入股东权益的金额 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 三、本年年末余额 816,131,907 -

内容: 用友软件股份有限公司 公司现金流量表 2012 年度 人民币元

内容: 用友软件股份有限公司 财务报表附注 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 本集团的基本情况 用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司 法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司 根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现 时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公 司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司营业执照注册号为 1100002511925。本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事电子计算机软件、硬件及外 部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电 子计算机软硬件及外部设备。本公司总部位于北京市海淀区北清路68号用友软件园。 1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软件(集团) 有限公司的五家股东—北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企业管理研 究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、 上海用友科技咨询有限公司(以下简称“上海用友科技 咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富信息咨询有限公司(以 下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件 股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公司利 用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行每股面值为1元的人民币普 通股。 经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的关于2005年度利润分配议案，以 2005年末股份总数172,800,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计由资本公积转 增股本51,840,000股。转增后，本公司的注册资本从人民币172,800,000元增加至人民币 224,640,000元。 经本公司于2007年8月3日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过以授予附有一定禁售 期限的股票(以下简称“标的股票”)的方式实施股权激励计划，藉此奖励对本集团业务有贡献 的员工。该股权激励计划的激励对象为本公司监事、高级管理人员和其他核心员工。根据公 司股东大会的授权，公司董事会于2007年8月8日，向符合授予条件的股权激励对象授予《用 友软件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》 (以下简称“修订稿”)中的2007年度股票。 认购完 成后，本公司的注册及实收资本由人民币224,640,000元增加至人民币231,379,200元。 经本公司于2008年3月26日召开的股东大会决议通过的 《公司2007年度资本公积金转增股本 议案》，本公司以2007年末总股本扣除截止到2008年3月3日已批准回购但尚未注销的股权 激励股份计18,000股后的231,361,200股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增 231,361,200股。 转增后， 公司的注册资本从人民币231,379,200元增加至人民币462,740,400 元。 因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形， 根据修订稿中 的有关条款和股东大会授权，本公司董事会分别于2008年3月3日召开的第三届董事会第二 次会议、2008年4月29日召开的第四届董事会第二次会议和2008年7月30日召开的第四届董 事会第四次会议上审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票 的相关议案。本公司分别于2008年5月6日及2008年10月9日,将上述回购的股权激励股票予 以注销，共计注销63,200股。注销后，本公司的注册资本从人民币462,740,400元减至人民 币462,677,200元。

内容: 用友软件股份有限公司 财务报表附注（续） 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 本集团的基本情况（续） 根据公司股东大会的授权，公司董事会于2008年9月26日向符合授予条件的股权激励对象授 予修订稿中的2008年度股票。认购完成后，本公司的注册及实收资本由人民币462,677,200 元增加至人民币466,683,575元。 经本公司于2009年4月15日召开的股东大会决议通过的《2008年度资本公积金转增股本议 案》，本公司以2008年末总股本扣除截止到2009年3月19日已批准回购但尚未注销的股权激 励股份计20,600股后的466,662,975股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增 139,998,893股。 转增后， 公司的注册资本从人民币466,683,575元增加至人民币606,682,468 元。 因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形， 根据修订稿中 的有关条款和股东大会授权，本公司于2009年3月19日召开的第四届董事会第二次会议上审 议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。 本公司已 分别于2009年8月3日及2009年9月15日，将上述回购的股权激励股票予以注销，共计注销 20,600股。注销后，本公司的注册资本从人民币606,682,468元减至人民币606,661,868元。 根据公司股东大会的授权，公司董事会于2009年9月29日向符合授予条件的股权激励对象授 予修订稿中的2009年度股票。认购后，本公司的注册及实收资本由人民币606,661,868元增 加至人民币627,858,850元。 经本公司于2010年4月16日召开的股东大会决议通过的 《2009年度利润分配及资本公积金转 增股本议案》，本公司以2009年末总股本627,858,850股为基数，向全体股东每10股转增3 股，共计转增188,357,655股。转增后，本公司的注册资本由人民币627,858,850元增加至人 民币816,216,505元。 因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿 中的有关条款和股东大会授权,本公司董事会于2010年5月11日的第四届董事会第七次会 议和2010年7月28日的第四届董事会第十二次会议审议通过了回购并注销上述激励对象已 获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已分别于2010年6月24日及2010年9 月8日，将上述回购的股权激励股票予以注销，分别注销47,901股和36,697股，共计注销 84,598股。 注销后， 本公司的注册资本从人民币816,216,505元减至人民币816,131,907元。 因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据《用友 软件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》 有关条款和股东大会授权， 本公司董事会于2011 年1月25日第四届董事会2011年第一次会议以及2011年3月1日第四届董事会2011年第二 次会议上审议通过了回购并注销部分激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关 议案。公司于2011年3月24日将上述回购的股权激励股票予以注销,共计注销101,088股。 注销后，本公司的注册资本从人民币816,131,907元减至人民币816,030,819元。 因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，2011年8月 25日第五届董事会2011年第七次会议上审议通过了回购并注销部分激励对象已获授但尚 未解锁的股权激励股票的相关议案。公司于2011年9月16日将上述回购的股权激励股票予 以注销，共计注销127,452股。注销后，本公司的注册资本从人民币816,030,819元减至人 民币815,903,367元。

内容: 本集团的基本情况（续） 经本公司于2012年3月30日召开的2011年年度股东大会决议通过的 《2011年度资本公积转 增股本议案》，本公司以2011年末总股本815,903,367股为基数，向全体股东每10股转增2 股，共计转增163,180,673股。转增后，本公司的注册资本由人民币815,903,367元增加至 人民币979,084,040元。 本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的用友科技。 本财务报表业经公司董事会于2013年3月18日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将 提交股东大会审议。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错 财务报表的编制基础 本财务报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。

内容: 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2012年12 月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。

内容: 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

内容: 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人 民币元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记 账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

内容: 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 5. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

内容: 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

内容: 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之 和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核， 复核后 合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定， 包括本公司及全部子公司截至2012年12月31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公 司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益 性交易。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报 表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财 务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调 整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

内容: 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算 和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的 汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据 非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并 在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他 综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

内容: 金融工具 金融工具， 是指形成一个企业的金融资产， 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 金融工具（续） 满足下列条件的， 终止确认金融资产(或金融资产的一部分， 或一组类似金融资产的一部分)： (1) (2) 收取金融资产现金流量的权利届满； 转移了收取金融资产现金流量的权利， 或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计 入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定， 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日， 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍 生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类：

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列 条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的 可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 金融工具（续） 金融资产分类和计量（续）

内容: 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

内容: 贷款和应收款项， 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的 利得或损失，均计入当期损益。

内容: 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于 资本公积确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时， 其累计利得或损失转入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负 债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类：

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列 条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的 可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 23

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 金融工具（续） 金融负债分类和计量（续）

内容: 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。

内容: 以摊余成本计量的金融资产

内容: 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流 量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时确定的实际利率）折现确定，并考虑 相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际 利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重 大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

内容: 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 金融工具（续） 金融资产减值（续） 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

内容: 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额重大的应收款项，本集团按单项进行减值测试，根据应收款项的可收回程度作 出判断并计提相应的坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他 应收款计提坏账准备比例如下： 应收账款 计提比例(%) 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本集团根据应 收款项结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验对坏账准备作出估计。 20 40 100 其他应收款 计提比例(%) 20 40 100

内容: 存货 存货包括原材料、库存商品和周转材料。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货， 采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包 装物釆用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存 货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金 额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 存货（续） 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品 按单个存货项目计提。

内容: 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具 有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资， 通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始 投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以 外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际 支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资 者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控 制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 27

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 长期股权投资（续） 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投 资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业 及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以 外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见 附注二、27。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试 方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。

内容: 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于 发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法 计提，其使用寿命为40年，预计净残值为5%，年折旧率为2.4%。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注 二、27。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认 被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧 率如下： 使用寿命 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 机器设备 40年 6年 3-5年 8-20年 预计净残值 3% 3% 0% 3% 年折旧率 2.4% 16.2% 20-33% 4.9-12.1%

内容: 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同 折旧率。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

内容: 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后 的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在 中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新 开始。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计 量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来 经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 50年 5-10年 10年

内容: 土地使用权 软件著作权 软件使用权

内容: 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产， 在其使用寿命内采用直线法摊销。 本集团至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形 资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限 的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资 本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出，于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用或因收购一 些资产及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期 限内分期平均摊销。 31

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下 条件，本集团将其确认为预计负债： (1) (2) (3) 该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 该义务的金额能够可靠地计量。

内容: 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估 计数对该账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按 照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额， 以两者之中的较高者进行后续计量。 20. 股份支付 股份支付， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付， 是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以 此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注七、股份支付。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并 相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估 计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权 条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 股份支付（续） 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认 取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的 金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相 同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

内容: 回购股份 回购自身权益工具支付的对价和交易费用， 减少股东权益。 除股份支付之外， 发行、 回购、 出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。

内容: 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确 认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所 有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款 确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方 式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提 供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交 易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易 的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 收入（续） 提供劳务收入（续） 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入 和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的 结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够 可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包 括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当 期损益。

内容: 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时， 予以确认。 政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股 东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交 纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未 作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的 应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 35

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 所得税（续） 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一 应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的 净额列示。

内容: 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经 营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益， 或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生 时计入当期损益。

内容: 持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为 持有待售： (1) (2) (3) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议； 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。

内容: 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减 去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高 于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态 的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组 组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先 抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及 其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负 债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房 公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

内容: 利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

内容: 关联方 一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。

内容: 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负 债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

内容: 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续）

内容: 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

内容: 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回 时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费 用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置 费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可 直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项 资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见 附注五、12。

内容: 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 详见附注五、14。

内容: 非上市股权投资的公允价值

内容: 非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折 现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和 折现率，因此具有不确定性。

内容: 确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折现率以及预 计受益期间的假设。

内容: 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

内容: 如附注二、14所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计 提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预 计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

内容: 无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础， 按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。 如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变 其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的， 应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。

内容: 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据（如债务人破产或出现 严重财政困难的可能性）确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

内容: 以可变现净值为基础计提的存货跌价准备

内容: 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、 可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

内容: 本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企 业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行 的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果 有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。

内容: 税项 主要税种及税率 本集团适用的主要税种及税率如下：

内容: 增值税–根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因集团内各分公司 及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分公司或子公司为增值税一般纳税 人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分公司或子公司，分公司 及子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。 2011年11月16日， 财政部和国家税务总局印发了 《关于在上海市开展交通运输业和部分现 代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号），自2012年1月1日起在上 海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。2012年7月31日，财政部 和国家税务总局印发了《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点的通知》（财税[2012]71号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波 市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）等8个省（直辖市）。 上述8个省（直辖市）“营改增”试点已分别于2012年9月1日、2012年10月1日、2012年 11月1日和2012年12月1日起正式启动。根据上述文件，本集团位于试点地区的分子公司 提供的技术服务收入或培训收入，适用6%增值税税率。 依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司及本公司的北京分公司销售其自行开发生 产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退政策。本公司的子公司用友华表软件技术有限公司、北京用友政务软件 有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、用友医疗卫生信息系统有限公司、畅捷通信 息技术股份有限公司、用友审计软件有限公司、用友新道科技有限公司和用友汽车信息科 技（上海）有限公司亦已经获得税务局的批准可实施与本公司同一政策；其他分公司及子 公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。 另有个别分公司或子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小 规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而 在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销售 额3%计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司，在此简易方法下，那些因购进货 物所支付的增值税不能作销项抵扣，分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务 机关。

内容: 税项（续） 主要税种及税率（续） 本集团适用的主要税种及税率如下（续）:

内容: 营业税–根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服务收入的 5%和培训收入的3%计缴营业税。根据财税字[1999]273号所规定的“从事技术转让、技术 开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”的优惠政策， 2012年本公司及本公司的南京分公司及子公司北京用友政务软件有限公司、 厦门用友烟草 软件有限责任公司、天津用友软件技术有限公司、用友审计软件有限公司和用友汽车信息 科技（上海）有限公司对符合条件的技术开发合同免缴营业税。

内容: 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，除地处上海的用友汽车信息科技（上海）有限 公司及地处北京的畅捷通信息技术股份有限公司因另有当地规定而减征外，本集团按应缴 纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。用友汽车信息科技（上海）有限 公司及畅捷通信息技术股份有限公司根据当地税务局认定分别按增值税净额和营业税税 额的1%和5%计缴此税。

内容: 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本公司及本公司的各分公司及子公 司按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%缴纳教育费附加；部分分公司及子公司再按 缴纳的增值税净额和营业税税额的2%缴纳地方教育费附加。

内容: 企业所得税–本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，按应 纳税所得额计算企业所得税。 根据2013年2月17日国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税 务总局联合发布的《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设 计企业的通知》（发改高技[2013]234号，以下简称“234号文”），本公司及本公司之子 公司畅捷通信息技术股份有限公司被列于2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和 集成电路设计企业名单中， 因此于2011年度和2012年度可享受10%的企业所得税优惠税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求，本公司于2012年对 所有的分支机构合并缴纳企业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以15%的企业 所得税税率，预缴本年度应纳所得税额。待年度汇算清缴时，以年度合并税前利润计算的 应纳税所得额为基础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配，然后总分支 机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用，根据其 与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。 因本集团内各子公司情况不同，税率亦有所不同。除下述子公司外，本公司的其他子公司 于2012年执行 《中华人民共和国企业所得税法》 按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 ，

内容: 税项（续） 主要税种及税率（续） 本集团适用的主要税种及税率如下（续）： 本公司之子公司厦门用友烟草软件有限责任公司于2008年4月1日取得了软件企业认定证 书。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税[2008]1号》 及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 国发[2007]39号》规定，自赢利的第 一年起享受“两免三减半”的税收优惠。厦门用友烟草软件有限责任公司自2008年开始盈 利，开始享受两免三减半的优惠政策，2012年为减半征收的第三年，可享受12.5%的优惠 税率。 本公司之子公司北京用友政务软件有限公司、北京用友华表软件技术有限公司、天津用友 软件技术有限公司、广东用友软件有限公司、用友汽车信息科技（上海）有限公司、用友 医疗卫生信息系统有限公司以及用友审计软件有限公司于2012年为国家认定的高新技术 企业，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司，符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展 的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业，享受 两免三减半的优惠政策，2011年为免税的第二年，所得税率为零。2012年为减半征收的 第一年，可享受12.5%的优惠税率。同时，根据上述234号文，畅捷通信息技术股份有限 公司被列于2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单中。因 此于2012年度畅捷通信息技术股份有限公司可享受的优惠税率为10%。

内容: 其他税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。

内容: 税项（续） 税收优惠及批文 根据2013年2月17日国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税 务总局联合发布的234号文，本公司及本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司被列 于2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单中，因此于2011 年度和2012年度可享受10%的企业所得税优惠税率。 本公司之子公司厦门用友烟草软件有限责任公司于2008年4月1日取得了软件企业认定证 书，证书编号为京R-2006-2005，可享受两免三减半的优惠政策，2012年为减半征收的第 三年，可享受12.5%的优惠税率。 本公司之子公司北京用友政务软件有限公司于2011年10月11日取得了有效期为三年的高 新技术企业证书，证书编号为GF201111001508，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司北京用友华表软件技术有限公司于2011年9月14日取得了有效期为三年的 高新技术企业证书，证书编号为GF201111000767，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司天津用友软件技术有限公司于2009年12月24日取得了有效期为三年的高 新技术企业证书，证书编号为GR200912000215，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司广东用友软件有限公司于2011年10月13日取得了有效期为三年的高新技 术企业证书，证书编号为GF201144000829，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司用友汽车信息科技 （上海） 有限公司于2011年10月20日取得了有效期为三 年的高新技术企业证书，证书编号为GF201131000368，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司用友医疗卫生信息系统有限公司于2011年11月21日取得了有效期为三年 的高新技术企业证书，证书编号为GR201111000125，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司北京用友审计软件有限公司于2011年10月11日取得了有效期为三年的高 新技术企业证书，证书编号为GF201111000998，2012年可享受15%的优惠税率。 本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司于2010年5月19日取得了软件企业认定证书， 证书编号为京R-2010-0178，可自2010年开始享受两免三减半的优惠政策。

内容: 四、合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况

内容: 本集团重要子公司的情况如下： 通过设立或投资等方式取得的子公司

内容: 子公司 类型 法定 注册地 代表人 组织机构 业务性质 注册资本 经营范围 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 重庆用友软件有限 公司(以下简称 “重庆用友”) 有限责任 重庆市 王文京 计算机软、硬件 行业 公司 800,000 计算机软、硬件及外围设备的 开发、销售和技术服务；财会 电算化管理服务。 20287786-3 820,000 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 深圳巿灏麓梵科技 有限公司(以下 简称“深圳灏麓 梵”) 武汉用友软件有限 责任公司(以下 简称“武汉用友”)

内容: 有限责任 深圳市 贾文新 计算机软件行业 公司

内容: 电脑软件的技术开发及销售。

内容: 有限责任 武汉市 王文京 计算机软/硬件及 公司 电子行业

内容: 计算机软件、电子技术的开发、 研制、技术服务及咨询；计算 机及配件、电子元器件批发兼 零售、信息服务。

内容: 四、合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下： 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 广东用友软件有限 有限责任公司 公司(以下简称 “广东用友”) 广州市 王文京 计算机软/硬件/ 网络、技术咨询 及电子行业 5,000,000 电子计算机软硬件、网络 工程的技术服务、技术转 让、 信息咨询、 技术培训、 数据库服务；销售电子计 算机及配件、办公设备、 电子产品及通信设备（不 含广播、电视接收、发射 设备）；企业管理咨询。 5,000,000 技术开发、咨询、服务、 转让、培训(电子与信息、 机电一体化的技术及产 品)； 计算机软件、 文化办 公用机械批发兼零售。 1,200,000 会计电算化、电子化推广 与技术服务、计算机软件 开发及网络工程施工、电 子计算机及软件销售、培 训。 19037504-8 8,390,000 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 天津用友软件技术 有限责任公司 有限公司(以下 简称“天津用友”) (注1)

内容: 李友 计算机软/硬件、 技术咨询及电子 行业

内容: 安徽用友软件有限 其他有限责任 公司(以下简称 公司 “安徽用友”)

内容: 李友 计算机软/硬件、 技术咨询及电子 行业

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) YONYOU INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD. (以下简称“ YONYOU INTERNATIONAL”) (注 2) 北京用友华表软件技术 有限公司(以下简称 “用友华表”) 有限责任 公司 英属维尔京群岛 无 投资控股、 计算机软件 开发及技术 咨询 美元 30,000 投资控股、计算机软件开发 及技术咨询。 不适用 34,415,859 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 王文京 计算机软/硬 件、技术咨 询及电子行 业

内容: 41,888,000 经营本企业和成员企业自产 X0038544-9 46,170,128 产品及技术出口业务；本企 业和成员企业生产所需的原 辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的进口业 务；经营进料加工和“三来 一补”业务；技术开发。

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 北京用友艾福斯 软件系统有限公 司(以下简称“用 友艾福斯”) 有限责任 公司(法 人独资) 北京市 李友 计算机软/硬 件、技术咨 询及电子行 业 王文京 计算机软/硬 件、技术咨 询及电子行 业 王文京 计算机软/硬 件/网络、技 术咨询及电 子行业 11,035,739 应用软件服务、基础软 件服务、技术开发、技 术咨询；销售自行开发 后的产品。 115,618,500 应用软件服务；销售计 算机、 软件及辅助设备。 73344527-7 8,392,716 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 北京用友政务软件 其他有限 有限公司(以下 责任公 简称“用友政务”) 司

内容: 用友金融信息技术 有限责任 公司(法 有限公司(以下 人独资) 简称“用友金融”) (注 3)

内容: 50,000,000 金融软件及计算机网络 技术开发；销售计算机 软、硬件；计算机系统 集成；技术咨询、技术 服务、技术培训。

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 法定 业务性质 注册资本 经营范围

内容: 浙江用友软件有限 有限责任 杭州市 公司 公司(以下简称 “浙江用友”)

内容: 5,000,000 技术开发、技术咨询、技术服务、 李友 计算机软/ 硬件/网络、 技术培训、 成果转让； 计算机软件、 技术咨询 硬件及外部设备；批发、零售；计 及电子行 算机软、 硬件及外部设备、 打印纸、 业 计算机耗材；企业管理咨询；其他 无需报经审批的一切合法项目。 李友 计算机软/ 硬件/技术 咨询及电 子行业 3,000,000 电子计算机软件、硬件及外部设备 的技术开发、 技术咨询、 技术转让、 技术服务、技术培训；电子计算机 软硬件及外部设备、计算机耗材、 打印纸销售；企业管理咨询；数据 库服务。 3,000,000 电子计算机软件、硬件的技术开 发、技术咨询、技术转让、技术服 务；企业管理咨询；电子计算机软 硬件及外围设备、打印纸的销售。

内容: 沈阳用友软件有限 有限责任 沈阳市 公司 公司(以下简称 “沈阳用友”)

内容: 大连用友软件有限 有限责任 大连市 公司 公司(以下简称 “大连用友”)

内容: 李友 计算机软/ 硬件/技术 咨询及电 子行业

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 类型

内容: 法定 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围

内容: 广西用友软件有限 有限责任 公司 公司(以下简称 “广西用友”)

内容: 李友 计算机软/ 硬件/咨询 及电子行 业

内容: 3,000,000 计算机软件、硬件及外部设备的 技术开发、 技术咨询、 技术转让、 技术服务；数据库服务；企业管 理咨询；计算机硬件及外部设 备、打印纸及耗材的销售；企业 管理培训（除职业技能培训）。 20,000,000 烟草软件及其它相关软件开发 设计,硬件制造,销售,并提供烟草 行业信息化咨询服务。

内容: 厦门用友烟草软件 有限责任 公司(自 有限责任公司(以 然人投 下简称“ 用友烟 资或控 草”) 股) 深圳用友软件有限 有限责任 公司 公司(以下简称 “深圳用友”)

内容: 厦门市 王文京 计算机软/ 硬件/电子 行业

内容: 深圳市 王文京 计算机软/ 10,000,000 计算机软件硬件及外部设备的 硬件/耗材、 技术开发、技术咨询及购销；打 电子行业 印纸、计算机耗材的购销；企业 管理咨询。

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 法定 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 山东用友软件技术 有限责任公 司 有限公司(以下简 称“山东用友”) 济南市 李友 计算机软/硬 件/耗材、技 术咨询、 电子 行业 5,000,000 计算机软、硬件及外部设备的 79531918-8 技术开发、咨询服务；技术转 让，技术培训及数据库服务； 企业管理咨询；进出口业务； 计算机软、硬件及外部设备、 耗材、打印纸销售。 20,000,000 计算机软件、硬件及外部设备 67497181-5 的技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务；企业管理咨 询；数据库服务；系统集成； 计算机软硬件及外部设备、打 印纸、计算机耗材销售。 3,000,000 计算机软硬件及配件的技术开 68030653-9 发,技术咨询,技术转让及销售； 数据库服务；企业管理咨询。 3,000,000 软件业；计算机服务业；计算 68342444-2 机、软件及辅助设备销售；企 业管理咨询。 5,000,000 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 江西用友软件有限 有限责任公 司(法人 责任公司(以下简 独资) 称“江西用友”)

内容: 南昌市 王文京 计算机软/硬 件/耗材、电 子行业

内容: 湖南用友软件有限 有限责任公 司 公司(以下简称 “湖南用友”)

内容: 李友 计算机软/硬 件/咨询行业

内容: 内蒙古用友软件技 有限责任公 呼和浩特市 司(自然 术有限公司(以下 人投资或 简称“内 蒙古用 控股) 友”)

内容: 李友 计算机软/硬 件/咨询行业

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 法定 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 用友医疗卫生信息 有限责任公 司(法人 系统有限公司 独资) (以下简称“用友 医疗”) 用友(南昌)产业基 有限责任公 司(非自 地发展有限公司 然人投资 (以下简称“用友 或控股的 (南昌)”) 法 人 独 资) 北京市 吴政平 计算机软件/ 100,000,000 开发、销售医疗软件；医疗 软件的技术培训、 系统集成。 系统集成/咨 询行业 69636697-4 100,000,000 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 南昌市 郭新平 房地产业/金 融投资业/计 算机软、 硬件 和耗材、 电子 行业

内容: 80,000,000 实业投资（金融、期货、保 险、证券除外）；自有房租 赁；电子计算机软件、硬件 及外部设备的技术开发、技 术咨询、技术转让、技术服 务、技术培训；企业管理咨 询；数据库服务；打印纸、 计算机耗材、电子计算机软 硬件及外部设备销售；系统 集成。

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 法定 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 天津滨海用友软 有限责任 公司 件有限公司(以 下简称“滨海 用友”) 三亚用友软件科 技有限公司 (以下简称“三 亚用友”) 天津市 李友 计算机技术 及产品 2,000,000 技术开发、技术转让、技术 培训、技术服务（电子与信 息、机电一体化的技术及产 品）；计算机软件，文化办 公用机械设备批发兼零售。 55343947-8 2,000,000 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 有限责任 三亚市 郭新平 软件研发和 100,000,000 软件研发和销售，IT 服务， 公司(法 销售，IT 服 技术交流和培训。 人独资) 务，技术交 流和培训 投资管理 5,000,000 投资管理。

内容: 北京用友幸福投 有限责任 北京市 吴政平 资管理有限公 公司(法 司(以下简称 人独资) “幸福投资”) 北京用友创新投 有限合伙 企业 资中心(有限合 伙)(以下简称 “创新投资) 北京市 执行事 务合伙 人：幸 福投资 （委派 吴政平 为代 表）

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 注册地

内容: 法定 代表人 业务性质 注册资本 经营范围

内容: 畅捷通信息技术 股份有限公司 (以下简称 “畅捷 通”) (注 4) 用友长伴管理咨 询(上海)有限 公司(以下简 称“长伴咨 询”) 用友新道科技有 限公司(以下简 称 “用友新道” )

内容: 一人有限 责任公 司(法人 独资)

内容: 王文京 计算机软/硬 162,181,666 电子计算机软件、 硬件及外部 55314102-2 件/耗材、电子 设备的技术开发、技术咨询、 行业 技术转让、 技术服务、 技术培 训；销售打印纸和计算机耗 材、 电子计算机软硬件及外部 设备；数据库服务。 王文京 企业管理咨询 30,000,000 企业管理服务， 计算机应用系 56314333-9 /计算机应用 统的规划、 集成和开发、 相关 系统的规划、 技术支持服务，商务信息咨 集成和开发 询， 财务咨询 （除代理记账） 。

内容: 有限责任 公司(法 人独资)

内容: 王文京 计算机软件/ 管理培训

内容: 50,000,000 管理课程开发与培训， 软件开 发销售、 咨询服务， 在线学习

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 非同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 注册地

内容: 法定 代表人 业务性质 注册资本 经营范围

内容: 表决权 比例 (%) 82

内容: 北京用友审计软件 其他有限责 任公司 有限公司(以下 简称“用友审计”)

内容: 王文京 计算机软、 10,000,000 基础软件服务；应用软件服务； 78616762-9 硬件/系统 技术开发、 技术推广、 技术转让、 集成行业 技术咨询、技术服务；计算机系 统服务；计算机维修；销售计算 机、 软件及辅助设备、 电子产品、 机械设备、通讯设备。 王文京 计算机软 件/系统集 成/咨询行 业

内容: 用友汽车信息科技 有限责任公 司(国内 (上海)有限公司 合资) (以下简称”用友 汽车”)

内容: 36,000,000 计算机软硬件及网络设备、产品 74805957-1 491,000,000 及系统集成的技术开发、转让、 服务、咨询、网络布线、办公自 动化产品、电子产品、通讯设备 的销售，企业管理咨询。

内容: 四、合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续）

内容: 本集团重要子公司的情况如下（续）： 非同一控制下企业合并取得的子公司

内容: 子公司 被投资单位名称 类型 法定 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 年末实际 出资额 持股 比例 (%) 用友云达信息技术 有限责任 公司(非 服务(南昌)有限 自然人 公司(以下简称” 投资或 用友云达”)(注 5) 控股的 法人独 资) 南昌市 王文京 计算机软件/ 系统集成/咨 询行业 10,000,000 计算机软件、 硬件及外部设备的 技术开发、 技术咨询、 技术转让、 技术服务、 企业管理咨询、 数据 库服务、 系统集成、 计算机软硬 件及外部设备、 打印纸、 计算机 耗材销售。 05884203-2 10,000,000 100 表决权 比例 (%) 100 是 是否 合并报表 少数股东 权益

内容: 合并财务报表的合并范围（续） 子公司情况（续） 注1. 根据本公司于 2011 年 8 月 25 日召开的第五届董事会 2011 年第七次会议决议， 本公司于 2012 年 3 月 23 日以现金人民币 4,049,999 元向天津用友增资， 本公司 全资子公司广西用友以现金人民币 450,000 元向天津用友增资。增资后，天津用 友注册资金由人民币 500,001 元增加至人民币 5,000,000 元，本公司持有天津用 友 90%股权，广西用友持有天津用友 10%股权。截至 2012 年 12 月 31 日，相关 的验资及工商注册登记已经完成。 UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.于 2012 年 6 月 6 日更名为 YONYOU INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.。根据本公司于 2012 年 3 月 26 日召开的 第五届董事会 2012 年第三次会议决议，本公司于 2012 年 6 月 25 日认购全资子 公司 YONYOU INTERNATIONAL 发行的股票 10,000 股，每股面值 1 美元，认 购价为每股 200 美元。增资后，YONYOU INTERNATIONAL 注册资本由美元 20,000 元增加至美元 30,000 元，本公司仍持有 100%的股权。截至 2012 年 12 月 31 日，相关的验资及工商注册登记已经完成。 根据本公司于 2012 年 9 月 4 日召开的第五届董事会 2012 年第十次会议决议， 本 公司于 2012 年 9 月 13 日以现金人民币 20,000,000 元向全资子公司用友金融增 资， 增资后， 用友金融注册资本由人民币 30,000,000 元增加至人民币 50,000,000 元，本公司仍持有 100%的股权。截至 2012 年 12 月 31 日，相关的验资及工商 注册登记已经完成。 根据畅捷通于 2012 年 12 月 4 日和 2012 年 12 月 5 日召开的 2012 年第二次临时 股东大会和 2012 年第三次临时股东大会决议，北京汇云捷畅投资管理中心（有 限合伙）对其增资入股，增资后畅捷通股本总额为 162,181,666 股，每股面值人 民币 1 元， 其中本公司和本公司的全资子公司幸福投资共计拥有 92.73%的股权， 其他五家股东共拥有 7.27%的股权。 根据本公司于 2012 年 12 月 15 日召开的第五届董事会 2012 年第十三次会议决 议，本公司于 2012 年 12 月 24 日成立全资子公司用友云达，注册资本人民币 10,000,000 元。本公司以现金方式出资。截至 2012 年 12 月 31 日，相关的验资 及工商注册登记已经完成，用友云达取得企业法人营业执照。

内容: 合并财务报表的合并范围（续） 合并范围变更 除本年新设立的子公司，合并财务报表范围与上年度一致。

内容: 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 2012年，新纳入合并范围的子公司如下： 2012 年 12 月 31 日 净资产 用友云达 10,000,000 成立日至 2012 年 12 月 31 日 净利润 -

内容: 合并财务报表主要项目注释 货币资金

内容: 本集团其他货币资金除为回购股票（参见附注五、32）存放于第一创业证券有限 责任公司的人民币4,986,882元及存放于保证金账户尚未办妥保函手续的人民币 141,733元外，均为所有权受到限制的履约保函资金，共计人民币17,465,548元。

内容: 于2012年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币30,882,829元（2011年12月 31日：人民币24,477,521元）。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为7天至半年不 等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 应收账款（续） 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 转回 年末数 转销 142,545,459 83,861,529

内容: 本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 应收账款（续） 于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 100 100 100 12 13 理由 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款

内容: 于2011年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下： 账面余额 中国机械工业集团公司 中国免税品集团有限公司 永泰房地产（集团）有限公司 其他 630,000 668,150 536,500 38,072,317 39,906,967 坏账准备 计提比例(%) 630,000 668,150 536,500 2,545,486 4,380,136 100 100 100 7 11 理由 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款

内容: 于2012年12月31日，本集团无已计提坏账准备的重大应收账款转回、转销或收回(2011年 12月31日：无)。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 应收账款（续） 于2012年12月31日，本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收 账款(2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 1 1 1 1 <1 4

内容: 单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 单位 5

内容: 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

内容: 于2011年12月31日，应收账款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 2 1 1 1 1 6

内容: 单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 单位 5

内容: 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

内容: 应收关联方款项详见附注六、6。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2012年12月31日 账面 比例 余额 % 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 27,193,152 2,051,657 98,025 44,544 29,387,378 于2012年12月31日，重大预付款项的金额如下： 与本集团关系 北京随锐科技有限公司 内蒙古慧瑞信息技术有限公司 北京真诚快车软件技术开发有 限责任公司 济南软易通软件有限公司 广西铭景电子科技有限公司 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 预付时间 未结算原因 93 7 <1 <1 100 2011年12月31日 账面 比例 余额 % 3,740,378 1,105,212 46,515 4,892,105 76 23 1 100

内容: 于2011年12月31日，本集团无重大预付款项。 于2012年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款 (2011年12月31日：无)。

内容: 2012年12月31日 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额计提比例 (%) (%)

内容: 单项金额重大并单项 计提坏账准备 组合计提坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年

内容: 3 年以上 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 67,778,680

内容: 于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下： 账面余额 大连万达集团股份有 限公司 辽宁曙兴汽车集团股 份有限公司 英腾协同科技（北京） 有限公司 其他 400,000 189,600 99,999 坏账准备 400,000 189,600 99,999 计提比例(%) 理由

内容: 100 项目终止，押金不可收回 100 项目终止，押金不可收回 100 项目终止，押金不可收回 2 3

内容: 于2011年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 英腾协同科技（北京） 99,999 99,999 100 项目终止，押金不可收回 有限公司 东营科英激光电子有 83,570 83,570 100 公司重组，押金不可收回 限公司 内蒙古草原兴发股份 80,000 80,000 100 项目终止，押金不可收回 有限公司 其他 50,065,284 2,138,512 4 50,328,853 2,402,081 5

内容: 于2012年度，本集团无已计提坏账准备的重大其他应收款转回或收回(2011年12月31日： 无)。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款（续） 于2012年度，本集团无实际核销的其他应收款。(2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日，本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他 应收款 (2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内 2-3 年 3 3 2 1 1 10

内容: 温州市创力电子有限公司 广东万和新电气股份有限公司 南昌市财政局 安泰科技股份有限公司 嘉兴市财政局

内容: 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

内容: 于2011年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内 1 年以内 12 1 1 1 1 16

内容: 北京市科学技术委员会 南昌市财政局 嘉兴市财政局 锦州市财政局 通辽市政府采购中心

内容: 其他应收关联方款项详见附注六、6。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 存货 本集团于2012年12月31日的存货中不存在因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。 2012年12月31日 账面余额 跌价准备 原材料 库存商品 合计 459,895 19,293,311 19,753,206 2011年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 - 2,325,653 - 20,519,974 - 22,845,627

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 对合营企业和联营企业投资 2012年

内容: 企业类型 注册地 北京致远协创软件 联营企业 北京市 有限公司(以下 简称“致远协 创”) 法人代表 徐石 业务性质 软件开发,技术转让、技 术咨询、技术服务、计 算机技术培训、基础软 件服务:应用软件服务、 计算机系统服务、销售 计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设 备。 技术推广服务、销售打 印纸、磁盘、计算机专 用账页、账夹、计算机 及外围设备、 文具用品、 计算机软件制作、计算 机技术服务、 技术培训、 技术进出口。 技术推广服务、销售文 具用品、计算机、软件 及辅助设备、 电子产品、 日用品、计算机技术培 训、货物进出口、技术 进出口、代理进出口。 与互联网相关的所有软 硬件产品的研发、制造 和销售服务 注册资本 组织机构代码 10,000,000 73765633-8

内容: 北京西玛国正商用 联营企业 北京市 表单技术有限公 司(以下简称“西 玛商用表单”)

内容: 北京西玛永泰商用 联营企业 北京市 表单技术有限公 司(以下简称 “西玛永泰”)

内容: 致远协创 西玛商用表单 西玛永泰

内容: 本公司之全资子公司YONYOU INTERNATIONAL于2012年3月以美元560,957元和本公司产 品美元1,110,343元，共计美元1,671,300元（折合人民币10,504,952元），与ATOS INVESTISSEMENT联合出资设立联营企业YUNANO，其中YONYOU INTERNATIONAL享有 YUNANO的30%股权。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 对合营企业和联营企业投资（续） 2011年

内容: 企业类型 注册地 法人代表 北京致远协创软件 联营企业 北京市 徐石 有限公司(以下 简称“致远协 创”) 业务性质 软件开发,技术转让、技 术咨询、技术服务、计 算机技术培训、基础软 件服务:应用软件服务、 计算机系统服务、销售 计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设 备。 技术推广服务、销售打 印纸、磁盘、计算机专 用账页、账夹、计算机 及外围设备、 文具用品、 计算机软件制作、计算 机技术服务、 技术培训、 技术进出口。 技术推广服务、销售文 具用品、计算机、软件 及辅助设备、 电子产品、 日用品、计算机技术培 训、货物进出口、技术 进出口、代理进出口。 注册资本 组织机构代码 5,384,600 73765633-8

内容: 北京西玛国正商用 联营企业 北京市 王力 表单技术有限公 司(以下简称“西 玛商用表单”)

内容: 北京西玛永泰商用 联营企业 北京市 王力 表单技术有限公 司(以下简称 “西玛永泰”)

内容: 致远协创 西玛商用表单 西玛永泰

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 长期股权投资 2012年

内容: 投资成本 权益法： 联营企业 致远协创 西玛商用表单 西玛永泰 YUNANO （注 1） 小计 年初数 本年增减 年末数 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 减值准备 本年计提 减值准备 本年 现金红利

内容: 成本法： 中投信用担保有限公司 北京瑞友科技有限公司 中企永联数据交换技术（北京） 有限公司 中科方德软件有限公司 深圳市新希元软件技术有限公司 通联支付网络服务股份有限公司

内容: 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 长期股权投资（续） 2012年（续）

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 长期股权投资（续） 2011年

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 长期股权投资（续） 2011年（续）

内容: 投资成本 成本法(续)： 山东易科德软件有限公司 安徽用友政务软件有限公司 太原用友政务软件有限公司 哈尔滨用友政务软件有限公司 北京随锐科技有限公司 北京族米科技有限公司 北京盛景网联科技有限公司 北京中明万长管理咨询有限公司 北京创业创媒传媒技术有限公司 北京文德致远文化传播有限公司 启购时代电子商务（北京）有限公司 其他 小计 合计 年初数 本年增减 年末数 持股比例 (%) 20.00 20.00 20.00 7.50 12.85 低于 10% 低于 10% 低于 10% 低于 10% 低于 10% 低于 10% 表决权比例 (%) 20.00 20.00 20.00 7.50 12.85 低于 10% 低于 10% 低于 10% 低于 10% 低于 10% 低于 10% 减值准备 本年转销 减值准备 6,000,000 6,000,000 本年 现金红利 959,167 4,186,508

内容: 注1.参见附注五、8。 注2.根据2012年11月北京随锐科技有限公司(以下简称“随锐科技”)的股东大会决议，随锐科技的股东按持股比例对其增资，增资金额共计人民币4,183,580元。 增资完成后，随锐科技的注册资本由人民币15,916,420元增加至人民币20,100,000元。此次增资后，创新投资持有随锐科技的股权比例仍为7.5%。相关的 工商登记和公司章程已经变更完成。 注3.根据2012年10月创新投资、北京家酷天成商贸有限公司(以下简称“家酷天成”)以及家酷天成的自然人股东王玮、陈登科签订的投资协议，创新投资以人民 币2,000,000元向家酷天成投资，认购家酷天成注册资本人民币242,200元，投资后创新投资持有的家酷天成的股权比例低于20%。相关的工商登记和公司章 程已经变更完成。 74

内容: 用友软件股份有限公司 财务报表附注(续) 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 固定资产 2012年

内容: 原价 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备

内容: 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 固定资产（续） 2011年

内容: 本集团于2012年12月31日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况， 故不需计提固定资产减值准备 (2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日，本集团没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产 (2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

内容: 固定资产名称 珠海东南服务车 账面净值 175,942 所属分支机构 珠海分公司 未办妥产权证书原因 过户手续尚在办理过程中

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 在建工程

内容: 2012年 账面余额 用友软件园项目 二期工程及用友 (南昌)工程一期 减值准备 账面价值 账面余额 2011年 减值准备 账面价值

内容: 2012年 工程进度 用友软件园项目二期工程 70% 利息资本化 累计金额 7,169,143 其中：本年 利息资本化 5,450,254 本年利息 资本化率 6.76%

内容: 2011年 工程进度 用友软件园项目二期工程 49% 利息资本化 累计金额 1,718,889 其中：本年 利息资本化 1,718,889 本年利息 资本化率 6.75%

内容: 于2012年12月31日，在建工程无计提减值准备的情况（2011年12月31日：无）。 于2012年12月31日，本集团所有权受限的在建工程参见附注五、12和28。 77

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 无形资产 2012年 年初数 原价 土地使用权 软件使用权 软件著作权 本年增加 本年减少 年末数

内容: 累计摊销 土地使用权 软件使用权 软件著作权

内容: 账面净值 土地使用权 软件使用权 软件著作权

内容: 减值准备 土地使用权 软件使用权 软件著作权

内容: 账面价值 土地使用权 软件使用权 软件著作权

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 无形资产（续） 软件使用权本年新增主要为本公司购买的微软EAP研发工具、Sybase Power Designer等软 件使用权，金额为人民币2,194,542元。 土地使用权包括用友软件园一期的土地出让金及相关税费人民币7,235,590元和开发建设费 人民币100,987,500元，用友软件园二期的土地出让金及相关税费人民币77,130,460元、开 发建设费人民币108,609,120元和城市基础设施费人民币3,393,800元，以及用友(南昌)的土 地出让金及相关税费人民币37,625,849元。截至2012年12月31日，本公司尚未支付的上述 开发建设费共计人民币74,596,620元。 于2012年12月31日，本公司以账面价值为人民币75,028,616元的土地使用权及价值为人民 币291,898,651元的地上在建工程为抵押，取得招商银行股份有限公司北京清华园支行借款 人民币158,763,319元；2012年该土地使用权的摊销额为人民币1,689,200元。详情参见附 注五、28。

内容: 开发支出 开发项目支出如下: 2012年 年初数 本年增加 本年减少 计入当期 确认无形 损益 资产 年末数

内容: PaaS云平台 新一代商业智能平 台BQ8项目 区域卫生服务平台 畅捷通云服务平台

内容: 2012年开发支出占研究开发项目支出总额的比例为6.07%(2011年：无)。 于2012年12月31日，本集团无内部研发形成的无形资产(2011年12月31日：无)。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 商誉（续） 商誉的减值测试 企业合并取得的商誉主要为收购用友汽车、用友政务所产生的商誉。收购资产及业务取得的 商誉主要为收购其他公司软件著作权及相关业务等所产生的商誉。 本公司于2012年12月31日对上述商誉执行了减值测试。 本公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5 年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是12.5%。管理 层认为，尽管上述公司或业务所对应的市场需求和客户群体均在稳定增长，但五年以后增长 速度可能会逐渐放缓，且仍将维持在平稳增长的水平，由此，管理层使用5%的增长率来推 断五年以后现金流量，管理层相信这一增长率是合理的。 计算相关资产组于2012年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层 为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设： 收入增长 —确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上， 根据预计的市 场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。 预算毛利 —确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上， 根据预计效率的提高及 预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。 折现率 —采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

内容: 分配至关键假设的金额与外部信息一致。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 资产减值准备 2012年

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 所有权受到限制的资产 2012年 年初数 用于担保的资产 履约保函资金(注 1) 土地使用权及在建工程(注 2)

内容: 上述履约保函资金的最长到期日为2014年12月30日。详情参见附注五、1。 上述抵押的土地使用权及在建工程对应的借款起始日分别为2012年5月16日和 2012年8月11日，到期日分别为2019年4月14日和2019年4月24日，详情参见附 注五、12。

内容: 2011年 年初数 用于担保的资产 履约保函资金 土地使用权及在建工程

内容: 保证借款为本公司向北京银行展览路支行人民币借款，借款金额为人民币 100,000,000元，借款起始日为2012年4月20日，终止日为2013年4月20日，借款利 率为央行公布的一年期同期基准利率，该笔借款由用友科技提供信用担保。 于2012年12月31日，上述信用借款的年利率为5.6%至7.216%，其中，向平安银行 北京知春路支行借入的金额均为人民币100,000,000元的两笔借款为固定利率借款， 其年利率为5.6%；向中国光大银行股份有限公司北京天宁寺支行借入的金额分别为 人民币70,000,000元和人民币50,000,000元的借款为固定利率借款，其年利率分别 为6%和5.6%，除此之外，其余借款贷款期限内以中国人民银行公布的同期基准利 率为准。

内容: 于2012年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款（2011年12月31日：无）。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 应付账款 应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。 应付关联方款项详见附注六、6。 于2012年12月31日， 本账户余额中无账龄超过1年的大额应付账款 （2011年12月31日： 。 无）

内容: 预收款项为预收客户有关软件销售及维护服务收入的款项。 该款项按照收入确认的会计政策 应于以后年度确认收入。 于2012年12月31日， 本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项(2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日， 本账户余额中无账龄超过1年的大额预收款项 （2011年12月31日： 。 无）

内容: 于2012年12月31日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 2012年工会经费和职工教育经费金额为人民币1,179,774元(2011年：人民币756,567元)。

内容: 本公司就用友软件园一期建设与有关建筑承包商就建筑工程设计、工程招标咨询 等签署的合同总金额为人民币571,038,758元。截至2012年12月31日已支付上述 合同金额为人民币566,638,008元，将尚未支付部分人民币4,400,750元暂估计入 其他应付款科目中。2011年和2012年用友软件园二期研发中心、能源中心和宿舍 楼分别达到预定可使用状态，由于尚未进行工程造价结算审核，因此本公司暂估 转固，将尚未支付的暂估部分共计人民币13,048,346元计入其他应付款科目中。 除此之外，本公司尚未支付用友软件园二期应付第三方的软件园建设款共计人民 币349,274元。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 其他应付款（续） 注2．详情参见附注五、12。 注3. 资产业务收购款主要为本集团于2009年度至2011年度一系列的资产业务收购活动而 产生的尚未支付完毕的收购款。 注4. 股权收购款主要包括本公司及江西用友于2010年度收购用友汽车100%的股权而产生 的尚未支付完毕的收购款人民币34,370,000元。 本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位。 其他应付关联方款项详见附注六、6。 于2012年12月31日，账龄超过1年的大额款项如下： 应付金额 用友汽车原自然人股东 北京中关村永丰基地发展有限公司 中建三局建设工程股份有限公司 34,370,000 74,596,620 4,500,000 113,466,620 以上账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后均未支付。 于2011年12月31日，账龄超过1年的大额款项如下： 应付金额 用友汽车原自然人股东 北京中关村永丰基地发展有限公司 时空超越 73,650,000 74,596,620 3,010,000 151,256,620 未结转原因 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日 未结转原因 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日

内容: 注1． 抵押借款为本公司向招商银行股份有限公司北京清华园支行的两笔人民币借款，金 额分别为人民币76,000,000元和人民币82,763,319元，借款起始日分别为2012年5 月16日和2012年8月11日，终止日分别为2019年4月14日和2019年4月24日，借款 利率均为五年以上金融机构人民币贷款基准利率。该借款以本公司中关村永丰基地 III-10、 III-12、 III-14和III-16地块土地使用权及在建工程作为抵押。 参见附注五、 12。 注2． 一年内到期的长期借款为本公司于2010年10月11日向北京银行展览路支行借入的 本金为人民币150,000,000元，到期日为2013年9月6日的三年期固定资产借款。本 公司按合同约定于2011年和2012年分别偿还了人民币20,000,000元和人民币 30,000,000元。由于该笔贷款将于2013年9月到期，故将其划为一年内到期的长期 借款。

内容: 递延收益均为政府部门拨付的科研性质的经费，用于补偿以后期间的相关费用或损失，并 在确认相关费用的期间计入当期损益。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 递延收益（续） 明细如下：

内容: 2012年 12月31日 2012 电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 用友高端企业管理软件与服务产业化推广 第三批广东省战略性新兴产业发展专项资金 大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 基于企业内部控制规范的 IT 治理管理系统研发 国家 863 计划：业务驱动的多企业资源协调管理系统研发 广东省现代信息服务业发展专项资金 面向福建省内跨区域医保协同服务应用示范课题费 “基于 SOA 架构的新一代企业管理应用系统(U9)研发及产业化” 广州市创新型企业建设方案 四川课题-协同医疗卫生服务支撑关键技术研究 国家 863 计划：RFID 的信息集成管理技术研究与开发 小巨人专项资金-第四代 DMS 系统、精益订单管理与产销协同信息系统 海淀区企业实施专利成果转化专项计划项目 北京市发展与改革委员会：“基于 SOA 架构的新一代企业管理应用系统 (U9)研发及产业化” 面向整车制造企业精益订单及产销协同管理平台(OTD)研究与应用项目 其他 20,000,000 10,000,000 10,000,000 6,560,000 5,000,000 3,040,000 3,000,000 3,676,200 2,000,000 2,000,000 1,500,000 1,190,000 1,000,000 150,000 1,212,234 70,328,434 减：一年内到期的递延收益： 大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 国家 863 计划：业务驱动的多企业资源协同管理系统研发 面向福建省内跨区域医保协同服务应用示范课题费 2012 电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 广州市创新型企业建设方案 国家 863 计划：RFID 的信息集成管理技术研究与开发 小巨人专项资金-第四代 DMS 系统、精益订单管理与产销协同信息系统 北京市发展与改革委员会：“基于 SOA 架构的新一代企业管理应用系统 (U9)研发及产业化” 其他 2011年 12月31日 6,560,000 3,040,000 3,000,000 2,450,000 2,000,000 2,000,000 1,500,000 1,190,000 1,000,000 150,000 1,000,000 350,000 502,234 24,742,234

内容: 于2012年度，本集团所获得的政府补助均为与收益相关。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 股本 本公司于2012年12月31日的实收股本计人民币979,084,040元，每股面值人民币1元，股份变动如下： 年初数 股数 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 本年变动股数 资本公积转增股本 (注 1) 163,180,673 年末数 股数

内容: 经本公司于2012年3月30日召开的2011年年度股东大会决议通过的《2011年度资本公积转增股本议案》，本公司以2011年末总 股本815,903,367股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计转增163,180,673股。转增后，本公司的注册资本由人民币 815,903,367元增加至人民币979,084,040元。 上述股本变动业经北京中诚正信会计师事务所有限公司进行验证，并于2012年5月19日出具了中诚正信验字(2012)第062号的验 资报告。截至本财务报表批准日，本公司已取得变更后的营业执照。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 资本公积 2012年

内容: 参见附注五、30。 根据畅捷通于2012年12月4日和2012年12月5日召开的2012年第二次临时股东大会 和2012年第三次临时股东大会决议，北京汇云捷畅投资管理中心（有限合伙）对其增 资人民币19,634,994元，其中人民币2,181,666元计入注册资本，其余人民币 17,453,328元计入资本公积。增资后畅捷通股本总额为162,181,666股，每股面值人 民币1元，其中本公司和本公司的全资子公司幸福投资共计拥有92.73%的股权，北京 汇云捷畅投资管理中心（有限合伙）拥有1.35%的股权，其他四家股东共拥有5.92% 的股权。截至2012年12月31日，北京汇云捷畅投资管理中心（有限合伙）已经支付 全部增资款项，畅捷通已完成相关工商登记变更。本公司将北京汇云捷畅投资管理中 心（有限合伙）增资款项与增资完成后按其股权比例1.35%分占的畅捷通账面净资产 部分之间的差额，扣除其他四家少数股东在畅捷通增资完成后按其持股比例5.92%应 享有的权益的增加额，计人民币12,258,633元，计入资本公积科目。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 库存股 2012年 年初数 库存股 本年增加 20,001,895 本年减少 年末数 20,001,895

内容: 本公司于2012年12月20日召开2012年第二次临时股东大会审议通过 《公司关于以集中竞价交 易方式回购本公司股份的议案》，并于2012年12月28日披露了《用友软件股份有限公司回购 报告书》。根据回购报告书，本公司拟以不超过每股人民币11.18元的价格回购本公司股份， 回购总金额最高不超过人民币2亿元，回购的股份将注销，减少注册资本，回购股份的期限自 股东大会审议通过回购股份方案之日起六个月内。 本公司已于2012年12月31日首次实施了回购股份。本公司首次回购股份数量为2,024,199股， 占公司总股本的比例为0.21%，支付总金额为人民币20,001,895元。根据《企业会计准则》相 关规定，本公司按实际支付的金额确认库存股人民币20,001,895元。 33. 盈余公积 2012年 年初数 法定盈余公积 任意盈余公积 290,466,670 100,931,332 391,398,002 2011年 年初数 法定盈余公积 任意盈余公积 241,796,079 76,596,037 318,392,116 本年增加 48,670,591 24,335,295 73,005,886 年末数 290,466,670 100,931,332 391,398,002 本年增加 42,657,180 21,328,590 63,985,770 年末数 333,123,850 122,259,922 455,383,772

内容: 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公 积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。任意盈余公积的提取由董事会提议， 并经股东大会批准。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经2013年3 月18日董事会提议，本公司按2012年净利润5%计提任意盈余公积。

内容: 注1． 根据本公司2012年3月30日召开的2011年度股东大会通过的2011年度利润分配 议案，本公司以2011年12月31日总股份815,903,367股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利人民币4元 （含税） 共计派发现金股利人民币326,361,347元。 ，

内容: 注1． 权益法核算的长期股权投资收益中，无投资收益占利润总额5%以上的投资单位，具体被 投资单位及所获投资收益明细如下： 被投资单位 致远协创 西玛商用表单 西玛永泰

内容: 增减变动原因 本年度分享之利润增加 本年度分享之利润增加 本年度分享之亏损 本年度分享之亏损

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 营业外收入（续） 计入当期损益的政府补助如下： 2012年 北京财政可再生能源补贴 北京市高新技术成果转化项目基金 产业发展专项资金重大项目补贴 地方财政补贴 重大科技成果转化奖励 2011年海淀区企业研发中心补贴专项新获批企业研发中心补贴 广州市发展改革委员会服务业专项资金 北京市发展与改革委员会 “基于SOA架构的新一代企业管理应用 系统(U9)研发及产业化” 中关村国家自主创新示范区产业技术联盟专项基金 2012年度北京市高新技术成果转化项目财政专项资金 厦门市思明区优惠政策资金 厦门市财政局专项资金 厦门市思明区鼓励软件产业发展资金 国家知识产权局北京代办处专利资助金 福建省软件产业发展专项扶持资金 恒兴项目补贴 科研课题补助款——OTD项目 企业信息化补助 优秀骨干人才承担的产业化项目扶持资金 用友集团管理软件技术改造项目 业务驱动的多企业资源协同管理系统成果转化和产业化 二商集团经营分析与决策支持系统研究开发及应用 2011年第一批杭州市重点产业发展资金 科技计划项目扶持资金 中小企业补贴 信息服务业发展专项资助项目资金 用友二期工程资金补贴 “两化融合信息化示范平台”优秀奖励 小巨人奖励资金 其他 1,000,000 1,000,000 1,000,000 869,630 500,000 500,000 499,350 400,000 360,000 350,000 270,000 100,000 3,371,675 35,693,305 4,000,000 830,000 16,200,000 3,000,000 2,500,000 830,000 700,000 660,000 549,000 450,000 300,000 200,000 2,595,049 48,162,007 5,680,000 5,000,000 4,450,000 4,151,000 3,000,000 1,717,400 1,474,250 2011年 10,091,200 2,100,000 2,656,758 500,000 -

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 所得税费用（续） 注1．本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应 纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、 解释公告和惯例， 按照适用税率 计算。 根据2013年2月17日国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家 税务总局联合发布的 《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电 路设计企业的通知》（发改高技[2013]234号），本公司被列于2011-2012年度国家规 划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单中，因此于2011年度和2012年度可享 受10%的企业所得税优惠税率。 注2． 根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求，本公司于2012 年对所有的分支机构合并缴纳企业所得税。 即按合并季度报表的应纳税所得额乘以15% 的企业所得税税率，预缴本年度应纳所得税额。待年度汇算清缴时，以年度合并税前利 润计算的应纳税所得额为基础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配， 然后总分支机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得 税费用，根据其与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。 根据国家税务总局于2009年4月29日颁布的 《国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企 业所得税征收管理若干问题的通知》（国税函[2009]221号）文件的要求，本公司属于 跨地区经营汇总纳税企业， 应按照企业适用统一的税率计算并缴纳企业所得税。 本公司 于2012年度计算企业所得税时已经按照总机构统一的税率即10%计算并交纳企业所得 税，因此于2012年度，除适用不同税率的子公司外，本公司无分公司适用不同税率的 影响。 注3． 主要为增值税退税的政府补助无需纳税。参见附注三、1及附注五、42。 注4． 根据《财政部国家税务总局关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知》（财工字 [1996]41号）和《国家税务局关于促进企业技术进步有关税收问题的补充通知》（国税 发[1996]152号） 规定， 盈利企业研究开发新产品、 新技术、 新工艺所发生的各项费用， 比上年实际发生额增长达到10%以上（含10%），其当年实际发生的费用除按规定据实 列支外，年终经由主管税务机关审核批准后，可再按其实际发生额的50%，直接抵扣当 年应纳税所得额（以下简称“加计扣除”）。本公司已于以前年度获得主管税务机关批准 就本公司的研究及开发费用在税前按实际发生额的50%加计扣除。本公司预计2012年 度的加计扣除仍可获得其主管税务机关的批准。 故本年度仍扣除与研究开发费用的50% 有关的所得税。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 所得税费用（续） 注5．主要为超出按税法规定的可在税前列支标准的业务招待费、折旧及坏账准备对所得税费 用的影响。

内容: 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均 数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行 日）起计算确定。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 2012年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数（注1） 2011年

内容: 本公司无稀释性潜在普通股。稀释每股收益等同于基本每股收益。 注1. 如附注五、32和附注十、2所述，于2013年1月，本公司回购股份17,813,603股，回购后 的发行在外普通股股数为959,246,238股。

内容: 合并财务报表主要项目注释（续） 其他综合收益 2012年 外币报表折算差额 1,391,504 2011年 (930,451)

内容: 关联方关系及其交易 主要股东

内容: 主要股东 名称 用友科技 企业类型 注册地 法人代表 王文京 注册资本 对本公司 对本公司表 组织机构 持股比例 决权比例 代码 技术开发、技术转让、技 85,000,000 29.310% 29.310% 70022107-4 术咨询、技术服务:企业管 理咨询、经济信息咨询、 项目投资、投资管理 计算机软硬件的技术开 25,000,000 13.390% 发、技术转让、技术咨询、 技术服务， 企业管理咨询， 投资管理、实业投资，计 算机软硬件的销售 法律、行政法规、国务院 25,000,000 5.089% 决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院 决定规定应该许可的，经 审批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开 展经营活动 13.390% 60772100-7 业务性质

内容: 有限责任公司 北京 （自然人投 资或控股）

内容: 上海用友科 有限责任公司 上海 技咨询 （国内合资）

内容: 用友研究所 有限责任公司 北京

内容: 上述三家主要股东的最终控制方为王文京。 2. 子公司 子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注五、8。 4. 其他关联方 关联方关系 上海益倍 上海优富 北京伟库电子商务科技有限公司 （以下简称“北京伟库”） 北京用友教育投资有限公司 (以下简称“用友教育”) 本公司关键管理人员控制的公司 本公司关键管理人员控制的公司 受用友研究所控制 受用友研究所控制 组织机构代码 72952116-9 72952115-0 79344909-3 68047729-0

内容: 关联方关系及其交易（续） 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易

内容: 向关联方出租资产 2012年 租赁资产 类型 北京伟库 用友教育 2011年 租赁资产 类型 北京伟库 用友教育 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 租赁 起始日 租赁 年度确认的 终止日 租赁收益 1,450,813 643,907 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 租赁 起始日 租赁 年度确认的 终止日 租赁收益 646,023 853,600

内容: 关联方关系及其交易（续） 本集团与关联方的主要交易（续） (3) 关联方资产收购 交易类型 2012 年 金额 比例(%) 2011 年 金额 比例(%) 23,964,600 100

内容: 北京伟库 (4) 关联方担保

内容: 接受关联方担保 2012年 担保额度 担保金额 担保 起始日 2010年8月3日 2010年9月6日 担保 担保是否 到期日 履行完毕 2013年7月26日 2013年9月6日 否 否

内容: 注1. 该项担保为用友科技为本集团北京银行展览路支行的短期贷款担保计人民币 500,000,000元。 注2. 该担保为用友科技为本集团北京银行展览路支行一年内到期的长期借款人民币 100,000,000元提供的信用担保。 2011年 担保额度 用友科技 用友科技 用友科技 (5) 500,000,000 150,000,000 50,000,000 担保 担保 担保是否 起始日 到期日 履行完毕 90,000,000 2010年8月3日 2013年7月26日 否 130,000,000 2010年9月6日 2013年9月6日 否 50,000,000 2011年10月19日 2013年11月14日 是 担保金额

内容: 其他关联方交易 2012 年 金额 比例(%) 2011 年 金额 比例(%)

内容: 董事、 监事及关键管理人员薪酬 支出金额 52,474,964 董事、监事及关键管理人员 获授股票期权(2,150,000 股) -

内容: 董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金，各项补贴及股权激励所 授予的股票期权的公允价值。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。

内容: 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

内容: 股份支付 概况 2012 年 授予的各项权益工具总额 行权的各项权益工具总额 失效的各项权益工具总额(注 1) 年末发行在外的股份期权行权价格的范围(注 2) 年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 19,856,595 20.45 0.33 年 2011 年 22,035,561 10,765,811 1,668,240 25.16 元 2.33 年

内容: 注1．本年失效的各项权益工具总额包括本公司本年因员工离职等原因而失效的股票期权数量 为4,489,080股和本公司本年因不符合《股票期权激励计划(修订稿)》约定的首次授予股 票期权第二个行权期的业绩条件而失效的股票期权数量15,367,515股（以上股票期权数 量均已考虑2011年度资本公积转增股本的影响，参见附注七、2）。 注2．行权价格的变动参见附注七、2。 股份支付情况说明： 本公司的股份支付安排包括2007年度至2009年度向员工授予的限制性股票和2011年度向员 工授予的股票期权计划。具体内容参见附注七、2。 2012 年 以股份支付换取的职工服务总额 ( 8,877,629) 2011 年 30,999,687

内容: 其中，以权益结算的股份支付如下： 2012 年 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 以权益结算的股份支付确认的费用总额 2． （1） 股份支付计划 限制性股票激励计划 本公司于2007年度、2008年度和2009年度按公司股本总额的3%、1%、1%以授予标的股票 方式实施股权激励计划，藉此奖励对本集团业务有贡献的员工。该股权激励计划的激励对象 为本公司监事、 高级管理人员和其他核心员工。 除已经授出但未能解锁而作废的标的股票外， 上述股权激励计划所授予的有效标的股票总额56,620,167股已经于2011年全部解禁，本公司 以上述股份支付所换取的职工服务于2012年确认的费用总额为人民币零元(2011年:人民币 2,147,394元)。 85,981,981 ( 8,877,629) 2011 年 94,859,610 30,999,687

内容: 股份支付（续） 股份支付计划（续）

内容: （2） 股票期权激励计划（续） 本公司董事会于2010年11月29日审议通过了《用友软件股票期权激励计划(草案)》，拟向激励 对象授予24,483,956份股票期权，占本公司股本总额的 3%，其中首次授予22,035,561份股票 期权数量占本公司股本总额的2.7%， 预留2,448,395份股票期权数量占本公司股本总额的0.3%。 根据中国证监会的反馈意见，本公司修订了公司《股票期权激励计划(草案)》，形成了《股票 期权激励计划(修订稿)》，并报中国证监会备案无异议。于2011年4月26日，本公司2010年年 度股东大会审议通过了《股票期权激励计划(修订稿)》。 本公司将首次授予激励对象股票期权的授予日定为2011年5月4日。 本公司实行的上述股票期权激励计划(以下简称“本计划”)的激励对象包括本公司的高级管理 人员及经认定的本公司及其子公司的核心员工。

内容: 本计划首次授予的股票期权行权价格为人民币25.16元， 预留股票期权的行权价在该股票期权授 予时由本公司董事会按照本计划的有关规定确定。首次授予的股票期权的行权价格取下列两个 价格中的较高者： （一）本计划草案摘要公布前1个交易日的公司A股股票收盘价人民币25.16元； （二）本计划草案摘要公布前30个交易日内的公司A股股票平均收盘价人民币24.07元。 本股票期权激励计划有效期为自股票期权首次授权日起四年。本计划有效期结束后，已获授但 尚未行权的股票期权不得行权。

内容: 股份支付（续） 股票期权激励计划（续） 首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示： 行权期 行权时间 可行权数量占获授期 权数量比例 30% 70%

内容: 第一个行权期 第二个行权期

内容: 自授权日起12个月后的首个交易日起至 自授权日起24个月内的最后一交易日止 自授权日起24个月后的首个交易日起至 自授权日起36个月内的最后一交易日止

内容: 在行权期内，如达到相应的行权期规定的行权条件，则激励对象可以在该行权期内行权；如未 达到行权条件或激励对象在行权期内未行权，该部分股票期权由本公司注销。 2011年授予的股票期权的公允价值为人民币66,582,226元（人民币3.02元/股），其中本集团于 2012年确认的股票期权费用为人民币29,961,997元， 本公司因不符合 《股票期权激励计划(修订 稿)》约定的首次授予股票期权第二个行权期的业绩条件而冲减的股票期权费用为人民币 38,839,626元，合计为冲减股票期权费用人民币8,877,629元（2011年：确认股票期权费用人 民币28,852,293元）。 授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯模型，结合授予股份 的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量： 2011 年 股利率(%) 预计波动率(%) 历史波动率(%) 无风险利率(%) 股份期权预计期限(年) 授予日股价（元） 2 37.48 37.48 3.048 2.7 19.52

内容: 股份期权的预计期限是根据对未来股票价格波动所可能引致的员工行权时间为基础确定的，其 反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映出 未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。 公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。

内容: 股份支付（续） 股票期权激励计划（续） 按照本计划，发行在外的股份期权如下： 2012年加权平均 行权价格 人民币元/股 年初数 调整增加 （减少）* 授予 失效 行权 到期 年末数 25.16 ( 4.71) 20.45 股份期权数量 份 22,035,561 4,407,112 19,856,595 6,586,078 2011年加权平均 行权价格 人民币元/股 25.16 25.16 股份期权数量 份 22,035,561 22,035,561

内容: *2011年首次授予的股票期权行权价格为人民币25.16元，股份期权数量为22,035,561份，

内容: 经2010年度现金分红（每10股派发人民币2.2元）、2011年度现金分红（每10股派发人民 币4元）及资本公积转增股本（每10股转增2股）后，行权价格调整为人民币20.45元，股 份期权数量调整为26,442,673份。上述调整尚需经本公司董事会审批。 2012年无期权行权（2011年：无）。 截至资产负债表日，发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下： 2012年 股份期权数量 份 6,586,078 行权价格 * 人民币元/股 20.45 2012年5月5日至2013年5月4日 行权有效期

内容: * 股份期权的行权价格可根据配股、 派发股票股利， 或本公司股本的其他类似变化予以调整。 于2012年12月31日，本公司在本计划下发行在外的股份期权为6,586,078份。根据本公司资 本结构，如果发行在外的股份期权全部行权，将发行6,586,078股额外本公司普通股，增加 本公司股本人民币6,586,078元和股本溢价人民币128,099,217元(扣除发行费用前)。 于本财务报表批准日，本公司在本计划下发行在外的股份期权为6,586,078份，约为本公司 当日发行在外股份的0.7%。

内容: 或有事项 截至资产负债表日，本集团并无应披露的或有事项。

内容: 本公司与北京华清地热开发有限公司，中国建筑第五局有限公司、泛华建设集团 有限公司、铭基电子技术(北京)有限公司等签订的用友软件园工程施工、工程设计 等软件园建设合同，总金额为人民币1,507,372,163元。截至2012年12月31日，本 公司已支付人民币1,272,799,806元， 因此,就上述用友软件园的工程开发建设方面 的资本承诺为人民币234,572,357元。

内容: 于2012年12月31日， 除上述已披露的事项外， 本集团和本公司无其他需作披露的重大承诺 事项(2011年12月31日：无)。

内容: 资产负债表日后事项 1、2012 年度本公司实现净利润人民币 426,571,801 元。本公司以 2012 年度净利润人民 币 426,571,801 元为基数，提取 10%的法定盈余公积金人民币 42,657,180 元，提取 5% 任意盈余公积金人民币 21,328,590 元， 加往年累积的未分配利润人民币 608,244,632 元， 本次实际可供分配的利润为人民币 970,830,663 元；本公司以 2012 年末总股本 979,084,040 股扣除已于 2013 年 1 月 11 日注销的回购股份 19,837,802 股后的总股本 959,246,238 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元(含税)，共计派发 现金股利人民币 191,849,248 元，派发现金股利后，本公司未分配利润余额为人民币 778,981,415 元。 2、如附注五、32 所述，本公司经 2012 年第二次临时股东大会审议通过，拟以不超过每 股人民币 11.18 元的价格回购本公司股份，回购总金额最高不超过人民币 2 亿元。 截至 2013 年 1 月 8 日，本公司回购股份数量为 19,837,802 股，占本公司总股本的比例为 2.03%，支付总金额约为人民币 2 亿元，已达到本次回购股份总金额上限，本公司回购部 分社会公众股份方案实施完毕。本公司已向上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司 上海分公司申请注销上述回购股份共计 19,837,802 股， 股票注销日为 2013 年 1 月 11 日。 本次回购股份完成后，本公司总股本从 979,084,040 股减少至 959,246,238 股。截止本财 务报表批准日，工商变更登记手续等相关事宜尚未办理完毕。

内容: 十一、 其他重要事项 1、 租赁 作为出租人 经营租赁的固定资产，参见附注六、5、(2)。 2、 分部报告 由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境内，所 以无须列报更详细的地区分部信息。 由于本集团的收入和资产逾90%与软件销售及相关技术服务有关，所以无须列报更详细的 业务分部信息。 3、 非公开发行股票 本公司于2012年3月30日召开2011年年度股东大会审议通过《用友软件股份有限公司非公 开发行股票预案》，于2012年7月16日召开2012年第一次临时股东大会审议通过《用友软 件股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》 ，本次非公开发行的发行对象为符合 法律、法规和中国证监会规定的不超过十名的特定投资者。发行价格不低于人民币13.58 元/股。 发行股份数量不超过13,833万股 （含13,833万股） 拟募集资金总额 。 （含发行费用） 不超过人民币187,857.54万元，扣除发行费用后，募集资金将用于用友下一代企业与政府 应用系统、用友云服务（北京）中心、用友业务外包服务（南昌）中心项目建设。本次非 公开发行方案已于2012年8月29日中国证券监督管理委员会的核准。 本公司于2012年10月 15日收到中国证券监督管理委员会《关于核准用友软件股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可[2012]1348号），核准公司非公开发行不超过13,833万股新股。批复自核 准发行之日起6个月内有效。截止本财务报表批准日，本公司正在推进本次非公开发行股 票的实施工作。

内容: 十二、 金融工具及其风险分析（续） 1. 信用风险 信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款及其他应收款余额进 行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中 按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持 有任何担保物或其他信用增级。 于2012年12月31日， 本公司认为本集团金融资产中无尚未逾期但已发生减值的金额。 本集 团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3和5中。本公 司认为本集团不存在已逾期已减值但未计提减值准备的重大金融资产。本集团未逾期未减 值及已逾期未减值的金融资产均为账龄为1年以内的应收账款及其它应收款。 于2012年12月31日， 尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的 客户有关。 于2012年12月31日， 已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立 客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团 认为无需对其计提减值准备。

内容: 十二、 金融工具及其风险分析（续） 2. 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款、增发股本等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的 平衡。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

内容: 十二、 金融工具及其风险分析（续） 3. 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 变动时，将对净利润 (通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。 基准点 增加/(减少) 2012 年 人民币 人民币 50 50 ) (5,925,313 ) 5,925,313 净利润 增加/(减少) (5,925,313 ) 5,925,313 股东权益 增加/(减少)* 净利润 增加/(减少) 股东权益 增加/(减少)*

内容: 基准点 增加/(减少) 2011 年 人民币 人民币 *不包括留存收益 外汇风险 50 50)

内容: 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币 的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。 本集团的业务主要位于中国，绝大部分交易均以人民币为本位货币，于2012年12月31日， 本集团的资产及负债当中，除了人民币8,221,346元（2011年：人民币10,258,173元）及人 民币22,661,483元（2011年：人民币14,219,348元）的现金及现金等价物分别为美元及其 他外币为单位以外，均以人民币为单位。 本集团管理层认为汇率变动不会对本集团的净利润及股东权益产生重大影响。

内容: 十二、 金融工具及其风险分析（续） 4. 公允价值 公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不 长，公允价值与账面价值相若。 长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其 他金融工具的市场收益率作为折现率。 以下是本集团各类金融工具的账面价值与公允价值： 账面价值 2012 年 金融资产 货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 金融负债 短期借款 应付账款 其他应付款 一年内到期的 长期借款 长期借款 2011 年 公允价值 2012 年 2011 年

内容: 十三、 公司财务报表主要项目注释 1． 货币资金

内容: 注1：本公司其他货币资金除为回购股票存放于第一创业证券有限责任公司的人民币 4,986,882元及存放于保证金账户尚未办妥保函手续的人民币141,733元外，均为所 有权受到限制的履约保函资金，共计人民币11,247,537元。 于2012年12月31日,本公司无存放于境外的货币资金。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。通知存款均为7天通知存款，按照相 应的银行通知存款利率取得利息收入。 2. 应收票据 2012 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 42,348,626 2011 年 12 月 31 日 6,862,000

内容: 于2012年12月31日， 本账户余额中无已贴现取得短期借款的票据(2011年12月31日： 无)； 亦无已质押的应收票据(2011年12月31日：无)。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 应收账款（续） 本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

内容: 2012 年 账面余额 金额 比例 (%) 2011 年 账面余额 金额 比例 (%)

内容: 坏账准备 金额 计提 比例 (%)

内容: 坏账准备 金额 计提 比例 (%)

内容: 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

内容: 于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下： 账面余额 中国机械工业集团公司 中国免税品集团有限公司 永泰房地产 （集团） 有限公司 其他 合计 630,000 668,150 536,500 55,571,781 57,406,431 坏账准备 计提比例(%) 630,000 668,150 536,500 6,425,183 8,259,833 100 100 100 12 14 理由 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款

内容: 于2011年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下： 账面余额 中国机械工业集团公司 中国免税品集团有限公司 永泰房地产 （集团） 有限公司 其他 合计 630,000 668,150 536,500 12,903,251 14,737,901 坏账准备 计提比例(%) 630,000 668,150 536,500 2,279,485 4,114,135 100 100 100 18 28 理由 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款 逾期尚未收回货款

内容: 于2012年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款 （2011年12月31日：无）。 应收关联方款项详见附注十三、42。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 5. 其他应收款（续） 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 2012年 2011年 2,714,265 2,011,885

内容: 2012年12月31日 账面金额 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 组合计提坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 坏账准备 金额 计提比例 (%)

内容: 2011年12月31日 账面金额 金额 比例 (%) 金额

内容: 坏账准备 计提比例 (%)

内容: 3 年以上 546,057 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 460,553,425

内容: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下(仅适用于 信用风险特征组合确定为账龄的情况)：

内容: 2012 年 账面余额 金额 比例 (%) 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

内容: 坏账准备 金额 计提 比例 (%)

内容: 2011 年 账面余额 金额 比例 (%)

内容: 坏账准备 金额 计提 比例 (%)

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 5. 其他应收款（续） 于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下： 账面余额

内容: 辽宁曙兴汽车集团股份 有限公司 大连万达集团股份有限 公司 英腾协同科技（北京） 有限公司 其他

内容: 坏账准备 计提比例(%)

内容: 100 项目终止，押金无法收回 100 项目终止，押金无法收回 100 项目终止，押金无法收回 <1 <1

内容: 于2011年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下： 账面余额

内容: 英腾协同科技（北京） 有限公司 东营科英激光电子有 限公司 内蒙古草原兴发股份 有限公司 其他

内容: 坏账准备 计提比例(%)

内容: 100 项目终止，押金无法收回 100 公司重组，押金无法收回 100 公司重组，押金无法收回 <1 1

内容: 于2012年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款 （2011年12月31日：无）。 其他应收关联方款项详见附注十三、42。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 6. 存货 本公司于2012年12月31日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。 2012年 账面余额 跌价准备 原材料 库存商品 合计 369,591 9,975,424 10,345,015 2011年 账面余额 跌价准备 1,473,293 6,257,565 7,730,858 -

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 8. 长期股权投资 2012年

内容: 投资成本 权益法： 联营企业 致远协创 西玛商用表单 西玛永泰 小计 成本法 中投信用担保有限公司 北京瑞友科技有限公司 中企永联数据交换技术(北京)有限公司 中科方德软件有限公司 深圳市新希元软件技术有限公司 通联支付网络服务股份有限公司 小计 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 (%) (%) 减值准备 本年计提 减值准备 本年 现金红利

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 8. 长期股权投资（续） 2012年(续)

内容: 投资成本 子公司 重庆用友 深圳灏麓梵 武汉用友 广东用友 天津用友(注1) 安徽用友 YONYOU INTERNATIONAL(注2) 用友华表 用友艾福斯 用友政务 用友金融(注3) 浙江用友 沈阳用友 大连用友 广西用友 用友烟草 深圳用友 山东用友 江西用友 湖南用友 内蒙古用友 用友审计 用友医疗 用友(南昌) 滨海用友 三亚用友 年初数 本年增减 年末数 持股比例 (%) 81.88 100 95 90 90 82 100 99.43 100 94.50 100 90 90 90 90 76 90 90 100 90 90 82 100 100 90 100 表决权比例 (%) 减值准备 本年计提 减值准备 本年 现金红利

内容: 幸福投资 创新投资 畅捷通 长伴咨询 用友汽车 用友新道 用友云达(注4) 小计

内容: 注1． 注2． 注3． 注4．

内容: 参见附注四、1、注1。 参见附注四、1、注2。 参见附注四、1、注3。 参见附注四、1、注5。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 8. 长期股权投资（续） 2011年

内容: 投资成本 权益法： 联营企业 致远协创 西玛商用表单 西玛永泰 小计 成本法 杭州优智软件有限公司 北京贯能管理技术服务有限公司 中投信用担保有限公司 北京瑞友科技有限公司 中企永联数据交换技术(北京)有限公司 中科方德软件有限公司 深圳市新希元软件技术有限公司 通联支付网络服务股份有限公司 北京华建友联信息技术有限公司 小计 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 (%) (%) 减值准备 本年转销 减值准备 本年 现金红利

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 8. 长期股权投资（续） 2011年(续)

内容: 投资成本 子公司 重庆用友 深圳灏麓梵 武汉用友 广东用友 天津用友 安徽用友 UF INTERNATIONAL 用友华表 用友艾福斯 用友政务 用友金融 浙江用友 沈阳用友 大连用友 广西用友 用友烟草 深圳用友 山东用友 江西用友 湖南用友 内蒙古用友 用友审计 用友医疗 用友(南昌) 滨海用友 三亚用友 年初数 本年增减 年末数 持股比例 (%) 81.88 100 95 90 90 82 100 99.43 100 94.50 100 90 90 90 90 76 90 90 100 90 90 82 100 100 90 100 表决权比例 (%) 减值准备 本年转销 减值准备 本年 现金红利

内容: 幸福投资 创新投资 畅捷通 长伴咨询 用友汽车 用友新道

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 9. 固定资产 2012 年初数 本年增加 在建工程 转入 本年减少 其他 年末数

内容: 原价 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备

内容: 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 9. 固定资产（续） 2011年 年初数 收购 原价 房屋及建筑物 384,946,826 机器设备 69,773,452 运输工具 34,362,179 办公及电子设备 154,301,372

内容: 本年增加 在建工程 转入

内容: 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 9. 固定资产（续） 本公司于2012年12月31日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准 备(2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日，本公司没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产(2011年12 月31日：无)。 于2012年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

内容: 2012年 账面余额 用友软件园 项目二期工程 减值准备 账面价值 账面余额 2011年 减值准备 账面价值

内容: 工程项目名称 预算款 (百万元) 用友软件园 项目二期工程 自筹资金/ (112,754,773) 430,338,092 银行贷款 年初数 本年增加 转入固定 资产 工程投入 年末数 资金来源 占预算比例 (%)

内容: 工程项目名称 预算款 (百万元) 用友软件园 项目二期工程 自筹资金/ (293,269,144) 293,920,147 银行贷款 年初数 本年增加 转入固定 资产 年末数 工程投入 资金来源 占预算比例 (%)

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 10. 在建工程（续） 2012年 工程进度 用友软件园项目二期工程 2011年 工程进度 用友软件园项目二期工程 49% 利息资本化 累计金额 1,718,889 其中：本年 利息资本化 1,718,889 本年利息 资本化率 6.75% 70% 利息资本化 累计金额 7,169,143 其中：本年 利息资本化 5,450,254 本年利息 资本化率 6.76%

内容: 于2012年12月31日，在建工程无计提减值准备的情况（2011年12月31日：无）。 于2012年12月31日，在建工程所有权受限资产详见附注五、12和28。 11. 无形资产 2012年 年初数 原价 土地使用权 软件使用权 软件著作权 本年增加 (注1) 1,845,395 1,845,395 本年减少 年末数

内容: 累计摊销 土地使用权 软件使用权 软件著作权

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 11. 无形资产（续） 2011年 年初数 原价 土地使用权 软件使用权 软件著作权 本年增加 本年减少 年末数

内容: 累计摊销 土地使用权 软件使用权 软件著作权

内容: 于2012年12月31日，本公司无形资产所有权受限制的情况详见附注五、12和28。 12. 开发支出 开发项目支出如下： 2012年 年初数 本年增加 本年减少 计入当期 确认无形 损益 资产 年末数

内容: 2012年开发支出占研究开发项目支出总额的比例为4.96%(2011年：无)。 于2012年12月31日，本公司无内部研发形成的无形资产(2011年12月31日：无)。

内容: 递延所得税负债 非同一控制下企业合并公允价值调整 未确认递延所得税资产如下：

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 15. 递延所得税资产和负债（续） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下： 2012年12月31日 可抵扣暂时性差异 预提费用 固定资产折旧差异 政府补助 资产减值准备 未支付的应付职工薪酬 2011年12月31日

内容: 因纳税暂时性差异 非同一控制下企业合并公允价值调整 16. 资产减值准备 2012年 2012年 1月1日 本年 计提

内容: 预收款项为预收客户有关软件销售及维护服务收入的款项。该款项按照收入确认的会计政 策应于以后年度确认收入。 于2012年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项(2011年12月31日：无)。 于2012年12月31日， 本账户余额中无账龄超过1年的大额预收款项(2011年12月31日： 无)。

内容: 2012 年工会经费和职工教育经费金额为人民币849,341元(2011年： 人民币 249,794元)。

内容: 注1. 详情参见附注五、25、注1。 注2. 详情参见附注五、12。 注3. 资产业务收购款主要是本公司收购时空超越、常州用友、恒聚哈久等公司资产和业务 尚未支付的收购款。 注4. 详情参见附注五、25、注4。 于2012年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 (2011年12月31日：无)。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 21. 其他应付款（续） 其他应付关联方款项详见附注十三、42。 于2012年12月31日，账龄超过1年的大额款项如下： 应付金额 用友汽车原自然人股东 北京中关村永丰基地发展有限公司 中建三局建设工程股份有限公司 34,370,000 74,596,620 4,500,000 113,466,620 以上账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后均未支付。 于2011年12月31日，账龄超过1年的大额款项如下： 应付金额 用友汽车原自然人股东 北京中关村永丰基地发展有限公司 时空超越 73,650,000 74,596,620 3,010,000 151,256,620 22. 一年内到期的非流动负债 2012年 12月31日 一年内到期的长期借款(注1) 一年内到期的递延收益(注2) 100,000,000 6,230,000 106,230,000 注1． 注2． 23. 参见附注五、28。 参见附注十三、24。 2011年 12月31日 11,790,000 11,790,000 未结转原因 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日 未结转原因 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日 未到合同约定的付款日

内容: 递延收益均为政府部门拨付的科研性质的经费，用于补偿以后期间的相关费用或损失，并 在确认相关费用的期间计入当期损益。 明细如下： 2012年 12月31日 2012电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 用友高端企业管理软件与服务产业化推广 基于企业内部控制规范的IT治理管理系统研发 国家863计划：业务驱动的多企业资源协调管理系统 研发 “基于SOA架构的新一代企业管理应用系统(U9)研 发及产业化” 国家863计划： RFID的信息集成管理技术研究与开发 大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 北京市发展与改革委员会： “基于SOA架构的新一代 企业管理应用系统(U9)研发及产业化” 20,000,000 10,000,000 5,000,000 3,040,000 2,000,000 1,190,000 41,230,000 减：一年内到期的递延收益： 国家863计划：业务驱动的多企业资源协调管理系统 研发 “基于SOA架构的新一代企业管理应用系统(U9)研 发及产业化” 国家863计划： RFID的信息集成管理技术研究与开发 大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 北京市发展与改革委员会： “基于SOA架构的新一代 企业管理应用系统(U9)研发及产业化” 2011年 12月31日 3,040,000 2,000,000 1,190,000 6,560,000 1,000,000 13,790,000

内容: 法定盈余公积 任意盈余公积

内容: 2011年 法定盈余公积 任意盈余公积

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 28. 营业收入及成本（续） 主营业务的分地区信息如下： 2012年 收入 成本 2011年 收入 成本

内容: 注1. 参见附注五、41、注1。 注2. 成本法核算的长期股权投资收益为本公司收到的畅捷通、用友政务、用友烟草和创 新投资于本年分派的现金股利分别为人民币66,149,830元、人民币19,978,316元、 人民币3,179,172元和人民币246,839元，以及收到的中科方德软件有限公司本年分 派的现金股利人民币1,170,000元，上述分红共计人民币90,724,157元。 于2012年12月31日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 37. 所得税费用 2012年 当期所得税费用 递延所得税费用 29,023,157 5,197,924 34,221,081 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2012年 利润总额 按适用的税率计算的税项(注1) 归属于联营企业的损益的影响 无需纳税的收入的影响(注2) 当年研发费50%加计扣除的影响 汇算清缴差异 不可抵扣的税项费用的影响(注3) 按本公司实际税率计算的税项费用 注1.参见附注五、44、注1。 注2.参见附注五、44、注3。 注3.参见附注五、44、注5。 38. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平 均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 2012年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数(注1) 2011年 460,792,882 46,079,288 ( 874,411) (20,699,093) (12,902,660) ( 7,068,106) 29,686,063 34,221,081 2011年 532,690,980 53,269,098 ( 616,893) (25,579,939) ( 7,617,101) ( 3,763,383) 30,293,293 45,985,075 2011年 57,108,762 (11,123,687) 45,985,075

内容: 注1. 如附注五、32和附注十、2所述，于2013年1月，本公司回购股份17,813,603股，回 购后的发行在外普通股股数为959,246,238股。

内容: 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 年末现金及现金等价物余额 41. 本公司与关联方之主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易： 自关联方购买商品和接受劳务

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 41. 本公司与关联方之主要交易（续） (2) 关联方租赁（续） 2011年 租赁资产 类型 用友教育 用友政务 用友医疗 畅捷通 北京伟库 用友新道 用友审计 幸福投资 用友华表 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 用友软件园办公用房 租赁 起始日 租赁 终止日 年度确认的 租赁收益 643,907 6,049,244 2,352,327 4,424,125 1,450,813 628,461 332,640 131,320 576,432 16,589,269 于2012年12月31日， 畅捷通无偿使用本公司的固定资产和无形资产账面金额分别为人民币 46,157元(2011年： 人民币120,500元)和人民币5,060,000元(2011年： 人民币5,940,000元)。 (3) 关联方资产收购 交易类型 2012 年 金额 比例(%) 2011 年 金额 比例(%) 23,946,600 100

内容: 畅捷通通过北京银行以委托贷款的形式拆借给本公司流动资金借款，2012年共有三笔委托贷款， 金额分别为人民币2.5亿元、人民币1亿元和人民币2.5亿元。借款期限分别为2012年1月18日至 2012年6月17日，2012年8月2日至2013年2月3日和2012年9月28日至2013年9月27日，借款利 率由公司自行商定，利率分别为6.1%，5.85%和5.85%。本公司已于2012年6月14日偿还第一笔 委托贷款，于2012年12月28日偿还后两笔贷款。

内容: 用友政务 用友华表 用友医疗 畅捷通

内容: 2012年 金额 比例(%) 董事、监事及关键管理人员薪酬 支出金额 董事、监事及关键管理人员 获授股票期权(2,150,000股)

内容: 董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金,各项补贴及股权激励所授予 的股票期权的公允价值。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。 本公司向关联方公司进行交易的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。

内容: 十三、公司财务报表主要项目注释（续） 42. 关联方应收应付款项余额 2012年 账面余额 坏账准备 应收账款 致远协创 其他应收款 深圳用友 浙江用友 广东用友 江西用友 用友医疗 沈阳用友 武汉用友 湖南用友 安徽用友 大连用友 重庆用友 用友艾福斯 YONYOU INTERNATIONAL 山东用友 广西用友 用友(南昌) 内蒙古用友 天津用友 滨海用友 长伴咨询 用友华表 北京伟库 西玛商用表单 致远协创 2011年 账面余额

内容: 预付账款 西玛商用表单 致远协创

内容: 用友软件股份有限公司 财务报表补充资料 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。 重大非经常性损益项目注释： 注1．参见已审财务报表附注五、42及43。 注2．参见已审财务报表附注五、42。 2、 净资产收益率和每股收益 2012年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本 0.39 0.36 稀释 0.39 0.36

内容: 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2011年

内容: 加权平均净资产收益率(%)

内容: 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 本公司无稀释性潜在普通股。

内容: 用友软件股份有限公司 财务报表补充资料（续） 2012 年 12 月 31 日 人民币元

内容: 财务报表项目数据的变动分析 合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上， 或占资产负债表日本集团资产总额5%(含 5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。

内容: 货币资金 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 1,697,036,209 元，较 2011 年 12 月 31 日余 额增加人民币 299,917,783 元，详情参见合并现金流量表信息。 应收票据 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 53,428,161 元， 2011 年 12 月 31 日余额增 较 加人民币 40,173,780 元，主要是由于 2012 年受整体经济形势影响，部分客户资金周转紧 张，一些客户通过票据承兑方式进行支付所致。 应收账款 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 1,306,428,847 元，较 2011 年 12 月 31 日余 额增加 3%，主要是由于收入增长导致应收款项增加所致。 预付款项 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 29,387,378 元， 2011 年 12 月 31 日余额增 较 加 501%， 主要是由于用友政务和畅捷通预付供应商技术开发费人民币 20,215,452 元所致。 固定资产 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 863,232,527 元，较 2011 年 12 月 31 日余额 增加 8%，主要是由于本公司在建工程已经达到预定可使用状态，于 2012 年 10 月转入固 定资产所致。 在建工程 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 526,077,920 元，较 2011 年 12 月 31 日余额 增加 57%， 主要是由于本年在建工程投入人民币 302,944,893 元以及本年在建工程转入固 定资产人民币 112,754,773 元所致。 无形资产 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 374,370,913 元，较 2011 年 12 月 31 日余额 减少 6%，主要是由于本年摊销人民币 25,970,054 元所致，本年度无新增大额无形资产。 开发支出 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 40,310,781 元，2011 年 12 月 31 日无余额， 主要是由于本年本集团 PaaS 云平台等 4 个开发项目已进入到开发阶段、 开始资本化所致。 短期借款 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 1,010,000,000 元，较 2011 年 12 月 31 日余 额增加 106%，主要为 2012 年增加流动资金贷款所致。 预收款项 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 532,385,527 元，较 2011 年 12 月 31 日余额 增加 38%，主要是由于本集团本年加强签约质量和收款管理所致。 一年内到期的非流动负债 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 120,571,200 元，较 2011 年 12 月 31 日余额增加 747%， 主要是由于本公司长期借款人民币 100,000,000 元将于 2013 年到期所致。 递延收益 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 49,757,234 元， 2011 年 12 月 31 日余额增 较 加 374%，主要是由于本集团本年收到的政府部门拨付的用于科研开发的经费增加所致。 股本 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 979,084,040 元，较 2011 年 12 月 31 日余额增加 20%，主要是由于公司本年度资本公积转增股本，共计转增 163,180,673 股所致。 168

内容: 财务报表项目数据的变动分析(续) 库存股 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 20,001,895 元，2011 年 12 月 31 日无余额，主 要是由于本年进行了股份回购所致。详见已审财务报表附注五、32。 盈余公积 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 455,383,772 元，较 2011 年 12 月 31 日余额 增长 16%，主要是由于本公司根据净利润的 10%及 5%分别提取的法定盈余公积及任意盈 余公积所致。 未分配利润 2012 年 12 月 31 日余额为人民币 1,000,370,930 元，较 2011 年 12 月 31 日 减少 1%，主要是由于本年度本集团归属于母公司股东的净利润转入未分配利润人民币 379,601,971 元，同时本公司派发现金股利人民币 326,361,347 元及提取盈余公积人民币 63,985,770 元共同影响所致。 外币报表折算差额 2012 年 12 月 31 日余额为人民币-817,282 元，比 2011 年 12 月 31 日 增长 63%，主要是由于外币汇率波动所致。 营业收入 2012 年为人民币 4,235,210,610 元，较 2011 年增长 3%，主要是由于本年度主 营业务软件产品销售收入及实施维护和培训服务收入继续取得平稳增长所致。 营业成本 2012 年为人民币 674,885,159 元，较 2011 年增加 8%，略高于营业收入的增长 幅度(3%)，主要是由于本集团本年度增强了外包力度，导致技术服务及培训成本增幅大于 技术服务及培训收入增幅所致。 营业税金及附加 2012 年为人民币 79,729,923 元，较 2011 年减少 43%，主要是由于本年 度本公司(含部分分公司)和集团下属部分子公司实行营改增政策，服务收入全部缴纳增值 税所致。 销售费用 2012 年为人民币 1,937,578,118 元，较 2011 年增长 7%，主要是由于销售人员 工资以及社会保险和公积金费用增加所致。 管理费用 2012 年为人民币 1,274,911,715 元，较 2011 年增长 9%，主要是由于管理人员 及研发人员工资以及社会保险和公积金费用增加所致。 财务费用为净支出人民币 56,548,249 元，较 2011 年增加 78%，主要是由于本公司本年度 向银行借款人民币 2,310,000,000 元而产生的利息支出所致。 资产减值损失 2012 年为人民币 60,601,445 元，较 2011 年增长 60%，主要是由于本集团 于 2012 年计提应收款项坏账准备人民币 63,037,722 所致。 营业外收入 2012 年为人民币 287,007,651 元，较 2011 年减少 3%，主要是由于政府补助 收入减少所致。

内容: 财务报表项目数据的变动分析(续) 所得税费用 2012 年为人民币 53,880,031 元，较 2011 年减少 2%，主要是由于 2012 年利 润总额较 2011 年减少 27%以及本公司的子公司畅捷通享受税收优惠政策， 2011 年所得税 率为零，2012 开始按照 10%的税率缴纳所得税所致。