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内容: Title: 福建福日电子股份有限公司

内容: 福建福日电子股份有限公司 (600203) 2007 年年度报告

内容: 二○○八年四月

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目

内容: 录

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示

内容: 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、本年度报告经公司第三届董事会第五次会议审议通过，公司全体董事均出席了本 次会议。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长刘捷明先生、总裁郭建先生、财务总监陈富贵先生及财务部经理郑仁 敏女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 二、公司基本情况简介

内容: 1、 公司法定中文名称：福建福日电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：福日电子 公司英文名称：FUJIAN FURI ELECTRONICS CO.,LTD. 公司英文名称缩写：FFEC 2、 公司法定代表人：刘捷明 3、 公司董事会秘书：卞志航 电话：0591－83315984 传真：0591－83319978 E-mail：bianzh@furielec.com 联系地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 公司证券事务代表：王佐 电话：0591－83318998 传真：0591－83319978 E-mail：wangz@furielec.com 联系地址：福州市五一北路 169号福日大厦 4、 公司注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼 公司办公地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 邮政编码：350005 公司国际互联网网址：www.furielec.com 公司电子信箱：furielec@furielec.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：福州市五一北路 169 号福日大厦 15层 证券与投资者关系 管理部 6、 公司 A股上市交易所：上海证券交易所 公司 A股简称：福日电子 公司 A股代码：600203 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年 5月 7 日

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2008年 3 月 11日 公司法人营业执照注册号：3500001002031 公司税务登记号码：闽国地税字 350105705101389号 公司组织机构代码：70510138-9 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市湖东路 152号中山大厦 B座 7－9 层

内容: 三、主要财务数据和指标：

内容: (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币

内容: (二)扣除非经常性损益项目和金额如下： （单位：元

内容: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益

内容: 币种：人民币）

内容: 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 减：企业所得税影响数 少数股东损益影响数 以上合计

内容: (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 2007 年 2006 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 2005 年

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 全面摊薄净资产 收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 （%） 经营活动产生的 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 额

内容: 本年末比上 年末增减 (%)

内容: 2006 年末 调整后 调整前

内容: 总资产 所有者权益 （或股 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 产

内容: 四、股本变动及股东情况

内容: (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股

内容: 本次变动前 比例 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 5 125,254,100 52.07 125,254,100 52.07 发行新 股 本次变动增减（＋，－） 送 公积金转 其 股 股 他 小 计 本次变动后 比例 数量 (%)

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 125,254,100 52.07 47.93 125,254,100 115,290,000 52.07 47.93 二、无限售条件流通股份 115,290,000 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 三、股份总数

内容: 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 报告期内，公司限售股份未发生变化。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 福建福日集团公司 华夏银行股份有限 公司－益民红利成 长混合型证券投资 基金 阎占表 卢健雄 陆音音 张孝铭 杨雪 徐晓 广西君合投资有限 公司 杨潇 股东性质 国家 15,777 持股比例 (%) 52.07 报告期内 增减 0 持有有限售 条件股份数 量 125,254,100 质押或冻结的股份 数量 质押 52,111,328 股、 冻结 5,946,943 股 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

内容: 其他 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 未知 境内自然人

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证 券投资基金 阎占表 卢健雄 陆音音 张孝铭 杨雪 徐晓 广西君合投资有限公司 杨潇 李明峰

内容: 持有无限售条件股份数量 3,620,882

内容: 股份种类 人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 1,300,000 人民币普通股 1,200,000 人民币普通股 1,055,600 人民币普通股 879,300 人民币普通股 815,890 人民币普通股 812,430 人民币普通股 794,353 人民币普通股 696,800 人民币普通股 695,449 人民币普通股 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关 系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。

内容: 注： 控股股东福建福日集团公司将其持有的本公司125,254,100股股份中的42,080,000 股股份（占本公司总股本的 17.49％）质押给中国进出口银行，为福建省电子信息（集团） 有限责任公司的银行融资提供担保； 同时， 福建福日集团公司将其持有的本公司股份中的 10,031,328 股股份（占本公司总股本的 4.17％）质押给福建省投资担保公司，为福建省投 资担保公司对福建省电子信息（集团）有限责任公司的银行融资担保提供质押反担保。上 述股权质押事项已于2007年9月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 了相关登记手续。另外，2006年 9月 28 日，福建福日集团公司持有的本公司 5,946,943 股股份被司法冻结至今。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 限售条件 福建福日集团公司系唯一持有本公司有限 售条件股份的股东。福建福日集团公司持 有的有限售条件股份自改革方案实施之日 起，除为解决占用本公司资金而实施定向 回购外，至少在十二个月内不上市交易或 者转让；在前项规定期满后，通过证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售 数量占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超过 5％，在 24 个月内不超过 10％；通 过证券交易所挂牌交易出售的股份数量， 达到公司股份总数 1％的，自该事实发生 之日起两个工作日内将及时履行公告义 务，但公告期间无需停止出售股份。

内容: 福建福日集 团公司

内容: 注：由于公司股票于 2007 年 5月 21日起连续停牌，福建福日集团公司持有的有限售 条件股份数量未发生变动。

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内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建福日集团公司 法人代表：刘捷明 注册资本：8,158 万元人民币 成立日期：1988 年 8 月 6日 主要经营业务或管理活动： 组织集团成员企业从事经营活动； 经营集团成员企业生产 产品；电子计算机及配件，电子产品及通信设备、五金、交电，百货的批发、零售。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：福建省电子信息（集团）有限责任公司 法人代表：刘捷明 注册资本：78,214 元人民币 成立日期：2000 年 9 月 7日 主要经营业务或管理活动：授权内的国有资产经营管理；产权（股权）经营；对网络 产品、软件与电子信息服务、通信、广播电视视听、计算机和外部设备及应用、电子基础 原料和元器件、家用电器、光学产品、电子测量仪器仪表、机械加工及专用设备、交通电 子等产品及电子行业以外产品的投资、控股、参股。对房地产、物业、酒店的投资。 福建福日集团公司系福建省电子信息（集团）有限责任公司的全资子公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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内容: 五、董事、监事和高级管理人员

内容: (一)董事、监事、高级管理人员情况

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 0 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 0 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前）

内容: 报告期被授予的股权激 励情况 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 是

内容: 姓 名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期 起始 日期

内容: 任期 终止 日期

内容: 年 初 持 股 数

内容: 年 末 持 股 数

内容: 股 份 增 减 数

内容: 变 动 原 因

内容: 可 行 权 股 数

内容: 已 行 权 数 量

内容: 行 权 价

内容: 刘 捷 明 郭 建 卞 志 航 黄 昌 洪 卢 文 胜 黄 旭 晖 李 常 青 陈 壮 黄 颂 恩 赖 明 东 周 民 贤 张 亚 明 连 占 记

内容: 董事长 董事、总 裁 董事、常 务副总 裁、董事 会秘书 董事

内容: 男

内容: 无

内容: 否

内容: 是

内容: 董事

内容: 女

内容: 独立董事

内容: 独立董事 监事会主 席、党委 书记、工 会主席 监事

内容: 监事

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内容: 王 佐 冯 国 强 高 敏 华 江 骞 龙 陈 富 贵 合 计

内容: 副总裁

内容: 财务总监 /

内容: 男 /

内容: 无 /

内容: 否 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘捷明先生，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司董事长、党委书记，中 国电子企业协会副会长，福建省高科技产业促进会理事长，厦门大学管理学院兼职教授， 福建福日集团公司董事长、党委书记，本公司董事长，闽东电机（集团）股份有限公司董 事长，华映光电股份有限公司董事。 (2)郭建先生，曾任本公司副总裁，厦门集顺半导体制造有限公司董事长。现任本公 司董事、总裁，福建福日电子配件有限公司董事长，福建福日科技有限公司董事长。 (3)卞志航先生，曾任本公司董事会秘书兼福建福日信息家电有限公司董事长，本公 司副总裁兼董事会秘书，福建省电子信息（集团）有限责任公司资本市场部部长，北京无 限商机通信技术有限公司副董事长。现任本公司董事、常务副总裁、董事会秘书，福建信 诚电子制造有限公司董事长，福建兴信电子制造有限公司董事长。 (4)黄昌洪先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司企业管理部主办，北京 无限商机通信技术有限公司副总经理、常务副总经理、福建省电子信息（集团）有限责任 公司规划发展部副部长。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司规划发展部部长、北 京无限商机通信技术有限公司副董事长，本公司董事。 (5)卢文胜先生，曾任闽东电机（集团）股份有限公司副总裁兼总会计师，福建闽东 本田发动机组有限公司董事， 福州开发区闽东电机高新技术有限公司董事， 福建闽东电机 制造有限公司董事。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司资本市场部部长，本公司 董事。 (6)黄旭晖女士，曾任福建宏达进出口公司财务部经理，福州宏儒通信技术发展有限 公司财务顾问，大众保险股份有限公司福州分公司筹建期职员，福建省电子信息（集团） 有限责任公司财务管理部会计、副部长。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司财务 管理部部长、日立数字映像（中国）有限公司内部审计师、福建星海通讯科技有限公司董 事，本公司董事。 (7)李常青先生，曾在厦门中闽会计师事务所、上海证券交易所从事过财务审计和监 管工作， 曾任厦门大学管理学院工商管理教育中心副主任， 福建七匹狼实业股份有限公司、 山西美锦能源股份有限公司独立董事。 现任厦门大学管理学院工商管理教育中心主任， 教

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内容: 授、博士生导师，本公司、漳州片仔癀药业股份有限公司、厦门建发股份有限公司和福耀 玻璃工业集团股份有限公司独立董事。 (8)陈壮先生，曾任福建君立律师事务所主任，现任福建君立律师事务所执业律师、 合伙人之一，福建省物价局、康居企业集团等单位法律顾问，本公司独立董事。 (9)黄颂恩先生，曾任福建省信息产业厅助理巡视员，第八届福建省政协委员，第六 届福建省科协委员，中国电子学会理事，福建省电子学会理事长，“数字福建”专家委员 会委员。现任本公司独立董事。 (10)赖明东先生，曾任本公司董事、副总裁。现任本公司监事会主席、党委书记、工 会主席。 (11)周民贤先生，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司资产管理部主办，本公 司监事。 (12)张亚明先生， 曾任厦门国投节能有限公司实业部主任兼厦门蓝力宝公司副总经理、 福建省电子信息（集团）有限责任公司规划发展部主办。现任福建省电子信息（集团）有 限责任公司规划发展部副部长，本公司监事。 (13)连占记先生，曾在福建创业律师事务所任职。现任福建省电子信息（集团）有限 责任公司综合办公室法务主办，本公司监事。 (14)王佐先生，现任本公司证券与投资者关系管理部经理，证券事务代表，福建福日 实业发展有限公司董事，本公司监事。 (15)冯国强先生，曾任福建福光光学仪器有限公司常务副总经理、总经理，福州经济 技术开发区捷龙仓储有限公司董事、总经理，福建信诚电子制造有限公司董事长，福建兴 信电子制造有限公司董事长。现任本公司副总裁，福建福日电子配件有限公司总经理。 (16)高敏华先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司规划发展部副部长，日 立（福建）数字媒体有限公司副总经理。现任本公司副总裁，福建福顺微电子有限公司副 董事长，福建福日科光电子有限公司董事长。 (17)江骞龙先生，曾任本公司董事、董事会秘书，福建福嘉电子有限公司副总经理。 现任本公司副总裁，福建福日科光电子有限公司董事、总经理。 (18)陈富贵先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司财务管理部副部长、部 长，本公司董事。现任本公司财务总监，福建福日实业发展有限公司董事长。 (二)在股东单位任职情况

内容: 姓名 刘捷明 黄昌洪 卢文胜 黄旭晖 张亚明 连占记 周民贤 股东单位名称 福建省电子信息 （集团） 有限责任公司、 福建福日集团公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 担任的职务 董事长 规划发展部部长 资本市场部部长 财务管理部部长 规划发展部副部长 综合办公室法务主办 资产管理部主办 任期起始日 期 2000 年 5 月 2005 年 3 月 2005 年 8 月 2005 年 8 月 2007 年 11 月 2005 年 1 月 2002 年 11 月 任期 终止 日期 至今 至今 至今 至今 至今 至今 至今 是否领 取报酬 津贴 是 是 是 是 是 是 是

内容: 在其他单位任职情况

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内容: 姓名 刘捷明

内容: 其他单位名称 闽东电机（集团）股份有限公司 华映光电股份有限公司 山西美锦能源股份有限公司 漳州片仔癀药业股份有限公司 厦门建发股份有限公司 福耀玻璃工业集团股份有限公司 北京无限商机通信技术有限公司 日立数字映像（中国）有限公司 福建星海通讯科技有限公司

内容: 担任的职务 董事长 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 副董事长 内部审计师 董事

内容: 李常青 黄昌洪 黄旭晖

内容: 是否领 取报酬 津贴 否 否 是 是 是 是 否 否 否

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 （1）报酬的决策程序及确定依据 本公司董事、监事的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会参考福建省上市公司董事、 监事的平均报酬水平提出议案， 报公司董事会审议通过后提交公司股东大会批准； 公司高 级管理人员的报酬根据福建省的工资管理规定和本公司岗位工资管理规章制度制订， 其报 酬中的绩效部分根据其完成计划的进度和工作效果实行综合考评，由公司董事会决定。 （2）董事、监事和高级管理人员报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬情况详见本章第一项个人基本情况。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高级管理人员离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,225 人，需承担费用的离退休职工为 84 人。员工 的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他人员 2、教育程度情况 教育类别 研究生及以上学历 本科学历 大专学历

内容: 中专及以下学历

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内容: 六、公司治理结构

内容: (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会操作规范、 运作有效， 维护了投资者和公司利益。 公司目前的治理实际情况与上市公司规范性文件的 规定和要求基本不存在差异。公司建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《财务管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》等有关规章制 度， 并根据中国证监会和上海证券交易所要求不断进行修订和完善， 从制度上加强和细化 公司的管理。 （1）关于股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》，进一步规范股东大 会的召集、召开和议事程序，并有律师出席见证，确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，能够行使自己的权利。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东福建福日集团公司行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动； 报告期内未发生控股股东占用 上市公司资金的现象；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五 独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序 选举董事；独立董事 3 名，占到公司董事会总人数的三分之一；各位董事能够以认真负责 的态度出席报告期内召开的董事会和股东大会， 熟悉有关法律法规， 行使和履行作为董事 的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》规定的选 聘程序选举监事，各位监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公 司财务和公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 (5)关于绩效评估和激励约束机制：公司正逐步完善公正、有效的董事、监事及高级 管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 (6)关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询，指定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司信 息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 (7)关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、 供应商等相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康的发展。 2、公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司 字[2007]28 号）和福建证监局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17 号文）的有关要求，公司认真组织公司治理自 查和评议，积极开展公司治理专项活动，及时落实相关整改措施。2007 年 6 月 7 日，公 司董事会审议通过了《福建福日电子股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的 自查报告和整改计划》 并上报福建省证监局审核， 2007 年 7 月 19 日进行了公告。 ， 于 2007 年 9 月 26 日至 27 日，福建证监局对公司的治理情况进行了现场检查，并于 2007 年 10

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 月 17 日对本公司出具了《关于福建福日电子股份有限公司治理情况的综合评价和整改建 议的通知》。本公司结合该《通知》及上海证券交易所对本公司提出的问题和意见，针对 公司治理方面存在的问题及不足作出了整改报告， 并由 2007 年 11 月 9 日召开的公司第三 届董事会 2007 年第五次临时会议审议通过， 具体内容详见 2007 年 11 月 12 日刊登在指定 信息披露报纸上的 《福建福日电子股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》 。 在福建证监局和上海证券交易所的指导下， 通过本次专项治理活动， 本公司发现了在 公司治理方面存在的不足和缺点；并通过本次整改，进一步提高了公司规范运作的水平。 公司将以此次专项活动为契机， 通过落实各项整改措施， 持续改进和完善公司治理结构和 管理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况

内容: 独立董事姓名 李常青 陈壮 黄颂恩 本年应参加董事会次数 8 8 8 亲自出席（次） 8 8 8 委托出席（次） 0 0 0 缺席（次） 0 0 0 备注

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东福建福日集团公司之间在业务、人员、资产、机构、财务等五方面 已完全分开，且具有独立完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承担责任和风 险。 1、业务独立方面：公司具有独立自主的经营能力，建立有独立、完整的业务流程和 主业体系，各项业务决策均由公司独立做出。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东单位完全分开； 公司高级管理人员均只在公司领取报酬， 未在控股股东单位领取报酬， 也未在控股股东单 位兼任职务。 3、资产分开方面：公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、原 材料采购和产品销售系统。 4、机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东单位的组织机构，公司董事会、 监事会及其他内部机构独立运作， 控股股东及其职能部门与本公司及本公司的职能部门之 间不存在上下级关系，公司各机构均拥有专用的固定办公、生产经营场所。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门和财务核算体系，具有规范、独立的财 务会计制度和对子公司的财务管理制度； 公司独立开设银行账户， 不存在与控股股东共用 银行账户的情况；公司独立依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已在报告期内对高级管理人员实施了月度绩效考评及任期考评、 自我评议、 民主 测评等考评机制。任期考评是以董事会为考评机构，以年度经营目标为考核内容，对公司 高级管理人员的企业运作与经营管理能力进行评议； 自我评议是高层管理人员对本人在一

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内容: 年中的德、能、勤、绩四个方面进行全方位自评；民主测评是公司员工对高级管理人员的 工作业绩及个人综合素质进行评议。 根据以上绩效考评的综合结果， 由公司董事会最终确 定高级管理人员的年度薪酬和其它奖惩措施。 依据有关法律、 法规的规定， 公司将积极探索并规范高级管理人员及员工的激励机制， 进一步健全公司高级管理人员的工作绩效考核机制， 强化责任目标约束， 不断提高公司高 级管理人员的进取精神和责任意识， 强化公司高级管理人员与公司股东之间的共同利益基 础。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 通过一年来内部控制制度的检查、修订，公司基本建立健全了内部控制制度，形成了 较为完善的法人治理结构。报告期内，公司内部控制制度建立健全具体情况如下： 2007 年，公司根据中国证监会和福建省证监局、福建省国资委关于开展治理商业贿 赂专项工作的有关通知精神，结合公司的工作实际，开展了治理商业贿赂专项工作。公司 成立了治理商业贿赂领导小组和工作小组，坚持边查边改，对每个阶段、每一环节严格把 关，坚持时间服从质量，进度服从效果，确保治理工作不走过场。通过调查摸底、审查营 销费用、票据凭证、清理合同或补充协议及备忘录、查看会议记录等方法，了解公司相关 环节的基本情况， 明确和落实重点部门内不正当交易行为自查自纠的重点部位和人员， 查 找工作中的薄弱环节和漏洞，分析原因，有针对性的提出整改措施，完善了公司《内部审 计管理制度》、《财务、会计管理制度》等内控制度，以建立健全防治商业贿赂的长效机 制。 2007 年 7 月 19 日，本公司公告了《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告 和整改计划》 （详见公司临时公告，编号：2007-016），对公司治理概况进行了详细阐述， 说明了公司治理存在的三个问题及原因，提出了整改措施、整改时间及责任人。 就风险防范机制有待进一步完善的问题，本公司已结合公司生产、业务特点，对突发 性风险的防范机制进行了论证， 重点针对经营、 管理中可能存在的各类突发性风险， 《公 将 司具体规章制度》的有关规定再次进行修订，进一步完善了各种风险防范和控制机制，并 提高内部控制制度的可操作性，以促进公司稳健经营和持续发展。 就尚未按照《上市公司信息披露管理办法》修订信息披露事务管理制度的问题，2007 年 6 月底，本公司已按照《上市公司信息披露管理办法》的规定修订形成规范的《信息披 露事务管理制度》，并提交公司董事会审议通过。 就相关人员的培训和公司治理工作的创新须进一步强化的问题， 公司结合开展上市公 司治理专项活动，积极组织了公司董事、监事、高级管理人员等相关人员的学习、培训工 作，并向相关人员发放了《上市公司董事、监事、高管手册》，以系统、认真地学习相关 的证券法律、法规。今后，公司将不断强化有关人员对公司治理有关法律、法规及规范性 文件的理解、贯彻，以及创新措施的学习和借鉴，以进一步开拓公司治理工作的新局面。 2、内部控制检查监督部门的设置情况 公司确定审计部作为内部控制的检查和监督部门，对内控制度的落实情况进行定期 和不定期的检查。为此，审计部对公司原有的内部审计制度等进行了补充和完善，并根据 有关内部控制检查监督的要求， 制定了相应的风险管理及内部控制评价管理制度等， 以规 范和强化对公司风险管理及内部控制的评价，进一步推动公司完善内部控制体系。

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内容: 3、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 重新修订和完善财务管理制度和会计管理制度，促进公司各类财务活动和经营行为 的有序和规范，涉及的内容有款项收支，财物的收发、增减和使用，债权债务的往来和结 算，资本的增减，收入、成本、费用和财务成果的核算，具体修订了财务预算管理、货币 资金管理、往来款项管理、存货管理、固定资产管理、投资、筹资管理、担保管理、内部 牵制的规定等、建立健全财务风险预警制度。 4、董事会对内部控制有关工作的安排 公司目前的内部控制体系能够适应公司经营管理和公司业务发展的需要，能够对编 制真实、 公允的财务报告提供有效的保证， 能够对公司各项业务活动的正常运行及国家有 关法律、法规和公司内部规章制度的执行提供保证。公司各项内部控制制度的有效实施， 促进了公司的内部管理， 并在经营管理各项重要环节尽可能控制了经营风险。 随着国家法 律、法规的逐步完善和公司业务的发展，公司将不断完善内部控制制度，提高内部控制制 度的可操作性，促进公司稳健经营和持续发展。

内容: 七、股东大会情况简介

内容: （一）年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 29日召开了 2006年度股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 （二）临时股东大会情况 公司于 2007 年 12 月 4日召开了 2007年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 12 月 5日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。

内容: 八、董事会报告

内容: (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年度，公司经营环境十分严峻。由于受人民币汇率持续升值和国家出口退税税 率大幅下调， 退税周期延长等不利因素影响导致公司出口业务效益大幅下降， 公司的电子 元器件、电子消费类整机产品的原、辅材料成本上升幅度较大，以及公司 2007 年度的投 资收益同比大幅下降和计提减值准备， 使公司 2007 年度业绩产生了较大亏损。 2007 年度， 公司实现营业总收入 15.81 亿元，同比下降 11.24%，归属于母公司所有者的净利润 -11,850.07万元。 主要工业产品中， 发光二极管生产4,450万只， 完成年度计划的101%； 彩电生产93,150 台，完成年度计划 103.5%；FBT 生产 524.6 万只，完成年度计划 70%；小型变压器生产 3,033.7 万只，完成年度计划 101.12%；4英寸集成电路芯片生产 46.5万片，完成年度计划 101%；6英寸集成电路芯片生产 2.8万片，完成年度计划 35%。

内容: 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币

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内容: 分行业或分产品

内容: 产品

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 毛利率 （%）

内容: 电子元器件 电子整机类产品 进出口业务

内容: （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币

内容: 华北、东北地区 华东地区 华南地区 国内其他地区 亚洲地区 除亚州外的各大洲地区 合 计

内容: 营业收入比上年增减（％）

内容: （3）主营业务构成的变化情况 单位:元 币种:人民币

内容: 电子元器件 电子整机类产品 进出口业务 其他 合计

内容: （4）主要供应商及客户情况： 报告期内，公司向前五大供应商采购的金额合计 9,625.3 万元，占年度采购总额的 6.4%。 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计 17,637.7 万元，占年度销售总额的 11.45%。 （5）主要报表项目变动分析 （单位：元

内容: 项目 合并资产项目 本年数 上年数 变动比例

内容: 主要系因与张家港兴菱化工储运 有限公司及常州江盛石油化工储 运有限公司存在仓储合同纠纷， 应 收上述公司的款项 57,306,295.60 元尚未收回所致

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内容: 在建工程 长期待摊费用 合并负债项目 应交税费 其他应付款 专项应付款 合并所有者权益 项目 未分配利润 归属于母公司所 有者权益合计 所有者权益合计 合并利润表项目 营业总收入

内容: 主要系将部分不属于预付账款性 质的98,675,459.24元款项重新分 类至其他应收款并按其账龄提取 坏账准备所致 主要系本期公司营业收入下降及 出口退税率下调导致应收出口退 税减少所致 主要系本期将206基地二期工程中 已经完工部分结转入固定资产科 目，以及本期处置北京基地所致 主要系本期摊销长期待摊费用所 致 主要系应交增值税的进项税金增 加所致 主要系本期资金往来的款项增加 所致 主要系 NC 项目完工验收并予以结 转所致

内容: 本年度经营亏损所致 本年度经营亏损所致 本年度经营亏损所致

内容: 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额

内容: 主要系受人民币兑美元汇率大幅 升值影响以及国家对进出口贸易 -11.24% 政策的宏观调控， 导致外贸主营业 务规模下降所致 主要系本期贷款规模增大并且借款 38.95% 利率上升所致 主要系本期计提的应收款项坏帐 2,981.35% 准备增加所致 主要系参股的华映光电股份有限 公司 2007 年度没有利润分配，福 -98.60% 建福顺微电子有限公司 2007 年度 经营业绩下降所致 主要系财务费用增加、 资产减值计 -2,520.83% 提增加和投资收益下降所致 608.55% 主要系出口补贴收入增加所致 主要系处置固定资产损失增加所 159.49% 致 主要系财务费用增加、 资产减值计 -2,423.04% 提增加和投资收益下降所致

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内容: 归属于母公司所 有者的净利润 合并现金流量表 项目 经营活动产生的 现金流量净额 投资活动产生的 现金流量净额 筹资活动产生的 现金流量净额 现金及现金等价 物净增加额 每股经营活动产 生现金净流量

内容: 主要系财务费用增加、 资产减值计 提增加和投资收益下降所致

内容: 主要系收到其他与经营活动有关 的现金增加所致 主要系本期支付国泰君安证券股 份有限公司的配股资金所致 主要系偿还债务和支付利息的现 金增加所致 主要系本期支付国泰君安证券股 份有限公司的配股资金所致 主要系收到其他与经营活动有关 的现金增加所致。

内容: (6)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①福建福日电子配件有限公司 该公司注册资本为 5057.4 万元人民币(实收资本：4647.88 万元人民币)，本公司占 75%股权。经营范围：生产行变压器等各类电子产品，货物、技术进出口。主要产品为行 输出变压器及小型变压器。 截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司的总资产为 12,391.09 万元， 净资产为 4,934.02 万元；2007 年度实现营业总收入 13,056.03 万元，净利润-460.16 万 元。报告期内，受原材料市场价格大幅上涨的影响，该公司主营毛利率大幅下滑，导致经 营亏损。 ②福建福日实业发展有限公司 该公司系由福建福日信息家电有限公司更名而至， 注册资本为 7,000 万元人民币， 本 公司占 97.14%股权。经营范围：电视机、显示器、电子计算机及配件、通讯设备、电子 产品及电子器件，电视机配件、家用电器的制造、销售、维修；光学仪器、电器机械及器 材的销售与维修；应用软件、化工材料、建筑材料、钢铁及其制品、其他金属材料、纺织 品、化妆品、工艺美术品、化学原料、矿产品、石油制品（不含成品油）、机械设备、仪 器仪表、五金交电、橡胶及其制品、塑料制品、玻璃仪器、皮革制品、玩具、服装及鞋帽、 钟表及配件、家具的批发、零售；汽车（不含小轿车）的销售；对外贸易。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 26,167.16 万元，净资产为 9,292.44 万元；2007 年度实 现营业总收入 25,467.25 万元，净利润-1,124.10 万元。报告期内，公司营业总收入有所 增长，但经营业务的毛利率有所下降，以及财务费用大幅增加，导致经营产生亏损。 ③福建福日科光电子有限公司 该公司注册资本为 5,800 万元人民币，本公司占 68.97%股权。经营范围：半导体材 料、器材及其应用产品；半导体激光器材及其应用产品；电子产品的研究、开发、生产、 销售及技术服务；通讯产品销售、照明电器、电子显示屏的安装、设计及销售，自营和代 理各类商品和技术的进出口。主要产品为高亮度发光二极管及其应用产品。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 3,997.53 万元，净资产为 3,300.13 万元；2007 年度实现 营业总收入 1,026.66 万元，净利润-618.88 万元。报告期内，公司经营保持平稳，但受 产品原材料价格上涨影响，导致经营发生亏损。

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内容: ④福建福日科技有限公司 该公司注册资本为 1,000 万元人民币，本公司占 55%股权。经营范围：家用电器、电 子信息、通讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件、农产品 的批发、代购代销及相关的技术开发、服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务； 经营进料加工和“三来一补”业务；自营对销贸易和转口贸易。截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司的总资产为 3,778.69 万元，净资产为 1,183.16 万元；2007 年度实现营业总收入 25,182.09 万元，净利润 32.48 万元。报告期内，公司经营收入和净利润均保持平稳。 ⑤福建省福日置业有限公司 该公司注册资本为 6,203.80 万元人民币，本公司占 81%股权，本公司的控股子公司 福建福日实业发展有限公司占 19％股权。经营范围：房地产开发、商品房销售；建筑材 料销售。 截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司的总资产为 6,619.65 万元， 净资产为 5,059.34 万元；该公司 2007 年度实现营业总收入 145.98 万元，净利润-229.59 万元。该公司受国 家对房地产业宏观调控政策及地方政府部门出台有关限制性规定的影响， 未能按原定计划 开展实质性业务，报告期内仅取得租金收入。 ⑥福建福顺微电子有限公司 该公司注册资本为 14,000 万元人民币，本公司占 30%股权。经营范围：各种半导体 分立器件和集成电路芯片的生产、加工。主要产品为 4 英寸和 6 英寸 IC 芯片。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 21,552.83 万元，净资产为 16,069.27 万元；2007 年 度实现营业总收入 14,022.04 万元，净利润 367.66 万元。报告期内，公司营业收入保持 平稳，但受原材料硅片价格大幅上涨影响，产品毛利率大幅下降，导致经营业绩有较大滑 坡。 ⑦华映光电股份有限公司 该公司注册资本为 232,552.61 万元人民币，本公司占 8.79%股权。经营范围：开发、 设计、 生产单色显像管、 单色显示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布材料及相关零部件， 从事公司产品的销售和售后服务。 截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司的总资产为 443,782.28 万元，净资产为 216,057.76 万元；2007 年度实现营业总收入 172,658.76 万元，净利润 -29,181.58 万元。报告期内，本公司没有收到该公司的利润分红款，而上年同期收到的 利润分红款为 4,202.56 万元。 （7）报告期内技术创新情况 2007 年，公司积极实施“创新驱动、产业升级”发展战略，组织开展 “产品创新年” 活动，重点推进技术改造和新品开发工作。在技术创新方面，各投资企业共投入开发资金 约 2,446 万元，其中政府扶持的开发资金 113 万元，共实施新产品开发项目 170 多项，其 中： 福建福顺微电子有限公司实施了 130 项新产品的开发； 福建福日电子配件有限公司积 极开展网络保护器、防水 MP3、数码相框、防雷产品等新品开发；福建福日科光电子有限 公司推进 LED 应用产品和高效大功率 LED 的研发，成功开发出 LED 胸卡、灯杯、汽车牌显 示屏等新产品，由其承担的省科技厅“0.25 瓦蓝光 LED 芯片标准单元及其混合集成瓦级 白光 LED”项目顺利通过验收；福建兴信电子制造有限公司进行了 FPC 贴装等新工艺的开 发。新品研发和创新的成果，有力地推动了企业的产品升级，增强了市场竞争力。 2007 年，本公司入选福建省首批创新型企业试点名单和福建省首批实施技术标准战 略试点企业名单，并跻身中国科技名牌 500 强行列。

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内容: 3、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 国内消费类电子产品市场需求的持续增长， 为公司的电子消费类整机、 电子元器件产 业和 IC 产业提供了广阔的发展空间；国际能源价格的持续高涨，以及国内能源的紧张状 况， 必然导致对新型能源和节能材料的需求增加， 将为公司的 LED 项目产业化发展创造良 好的市场环境； 我国外贸进出口规模的不断发展， 也为公司的外贸进出口业务的持续发展 带来了机遇。 目前，公司仍处于向新兴的电子信息产业转型的初期，电子元器件、IC 芯片等主导 产业正处于投入期，产业规模有待进一步提升；在市场竞争加剧、国际贸易壁垒升级、人 民币不断升值的背景下， 公司的外贸进出口业务也面临激烈的同业竞争； 公司整体的可持 续盈利模式正在逐步形成中。 ①公司管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战 3C 融合，使消费类电子产品出现新的发展机遇。目前，全球消费类电子的产业格局 正发生重大变化， 其市场与生产正由少数发达国家向新兴发展中国家和地区转移。 我国正 在成为全球最大的消费类电子产品制造基地，这为公司承接项目提供了机遇。然而，消费 类电子及消费类整机行业又是个高度竞争的行业，技术更新极快，资金投入需求也很大。 公司一方面将通过加大产品技术开发力度，加强管理，苦修内功，迎接挑战；另一方面拟 将以前年度的对外投资 （如对国泰君安证券股份有限公司的长期股权投资） 寻求合适的机 会予以变现， 所可能产生的投资收益将有利于改善公司目前的资产质量和现金流状况， 为 公司的新项目投入、产品技术创新打下基础。 ②公司未来发展战略及各业务发展规划 以经济效益为中心，建立健全现代企业管理体系，重点发展以电子消费类整机、电子 元器件为主导的电子信息产业链， 努力实现资产质量根本改善、 主业确立并具有较强的竞 争能力，重塑福日品牌形象，把公司建设成为福建省电子信息产业的重点支柱企业。 ③拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 2008 年，公司将继续坚持“有所为有所不为”的原则，将有限的资源进行重点配置， 在主营业务方面引进新项目，培育新的经济增长点。 电子元器件方面,福建福日电子配件有限公司在稳健经营原有主营业务的基础上，紧 跟消费类电子的发展趋势， 有选择地引进发展前景好又环保的产品作为未来转型和升级换 代的目标，加快新产品的开发和产业化步伐，加大市场拓展力度。福建福日科光电子有限 公司在大功率 LED 新品研发已取得长足进步， 该产品将逐步取代传统光源， 市场前景看好。 福建福日科光电子有限公司将加大市场拓展力度，开创营销新模式；通过技改扩产，提升 产业规模和竞争实力；通过引进新项目，延长产业链，控制上游资源和成本，提高经济效 益，壮大光电产业。福建兴信电子制造有限公司将以电子基板来料加工为主，加强内部管 理，扩大产业规模，力争进入福建省同业的前三名。 在电子消费类整机方面， 公司将加大新品的研发步伐， 加大福日品牌电子消费类整机 产品的宣传力度，通过合资合并等资本运营方式，争取做大做强电子消费类整机产业。 在 IC 芯片业务方面，福建福顺微电子有限公司将扩大 4 英寸芯片的产销量，重点提 高 6 英寸芯片的产量，实现产品的升级换代，提升综合竞争力。

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内容: 在外经贸业务方面，本公司将继续向高效、高附加值的质量型出口战略转向。公司将 改制、壮大近几年发展势头良好的福建福日科技有限公司的外经贸业务平台。 另外， 本公司计划在资产质量和资金面有较大改观的基础上， 将加快新产业的探索与 培育步伐。射频识别行业是公司一直关注的行业，该行业近年来发展速度较快，产业链较 长， 技术含量高， 有较为广阔的应用前景和成长空间。 公司在前期充分市场调查的基础上， 拟有选择、有重点地推进该项目的合作开发等。 (2)2008 年度经营计划 2008 年，本公司计划实现主营业务收入 16 亿元，成本费用在 2007 年的基础上保持 相对稳定。主要工业产品中，半导体发光二极管 4,500 万只；IC 芯片计划生产 56 万片， 其中：4 英寸集成电路芯片 46 万片，6 英寸集成电路芯片 10 万片；FBT500 万只，各类小 型变压器 2,400 万只。 (3)未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为完成 2008 年度经营计划和工作目标，预计公司 2008 年资金需求约 78,850 万元， 其中：（1）维持当前日常业务资金需求约 77,000 万元；（2）购置生产设备及福日出口 生产基地基建工程资金需求约 1,350 万元； （3）福建兴信电子制造有限公司 2008 年需投 资 500 万元。2008 年满足资金需求的渠道：一是公司的自有资金；二是拟减持部分长期 投资的国泰君安证券股份有限公司股权以变现；三是向商业银行融资。 (4)主要经营风险及对策 2008 年，国家将继续实施从紧的货币政策，预计人民币仍将持续升值，劳动力成本 将有所上升，这些因素，将对公司经营和发展产生不利影响。特别是人民币升值的影响， 将对本公司的外向型业务带来持续的经营压力。 针对上述经营风险，公司希望通过加快转型步伐来化解不利影响。如：加强外贸品牌 经营和风险控制，努力提高自有品牌机电产品的出口比重，加速由低效、低附加值的数量 型增长向高效、高附加值的质量型出口战略转变，优化进出口业务比例，充分利用汇率趋 势提高美元贸易贷款比例，尽快推进外贸进出口业务实现从“大”到“强”的转型，走效 益成长型道路。 (二)公司投资情况 报告期内，公司投资总额为 8,799.60 万元，比上年增加 5,458.74 万元，增幅为 164.0%，其中，实施技改项目投资 4,811 万元，以募集资金投入福日 206 出口生产基地二 期建设项目附属工程款及维修费 60.16 万元， 参与国泰君安证券股份有限公司和国泰君安 投资管理股份有限公司配股，投入 2,728.44 万元，以未分配利润转增资本方式增资福建 福顺微电子有限公司 1,200 万元。 被投资的公司情况： 占被投资 被投资的公司 主要经营活动 公司权益 备注 名称 的比例(%) 福建福顺微电 子有限公司 生产各种半导体分立器件和集成电路芯片的 加工 30 详见非募集 资金投资项 目介绍

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 国泰君安证券 股份有限公司

内容: 证券的代理买卖投资；代理证券的还本付息 和分红派息；证券的代保管、鉴证；代理证 券登记开户；证券的自营买卖；证券的承销 和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发 起设立证券投资基金和基金管理公司；中国 证监会批准的其他业务，互联网信息服务 资产管理、企业投资、企业咨询

内容: 详见非募集 资金投资项 目介绍

内容: 国泰君安投资 管理股份有限 公司

内容: 详见非募集 资金投资项 目介绍

内容: 1、募集资金使用情况 公司于 1999 年通过首次发行募集资金 25,470 万元， 已累计使用 23,593.10 万元， 其 中本年度已使用 60.16 万元， 尚未使用 1,876.90 万元。 尚未使用的募集资金存放于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币

内容: 承诺项目名 称 福日出口生 产基地二期 建设项目 合计 拟投入金额 是否变 更项目 否 / 实际投入 金额 4,571.39 4,571.39 预计收益 产生收益 情况 间接产生 效益 间接产生 效益 是否符 合计划 进度 是 / 是否符 合预计 收益 是 /

内容: 间接产生效益 间接产生效益

内容: 公司前次募集资金延续到本报告期内使用的项目为“福日出口生产基地二期建设项 目”。该项目计划投资 6,618 万元，截止本报告期末，该项目已累计投入 4,571.39 万元， 资金投入进度为 69%，其中报告期内新增投资 60.16 万元，用于 206 基地电子 1 号楼和 4 号楼的附属工程款及维修费。目前，该项目的电子 1 号厂房工程已经建设完成并投产，尚 有部分工程决算款未付清。该项目间接产生效益。 截止 2007 年 12 月 31 日，除“福日出口生产基地二期建设项目”建设尾款外，公司 已完成其它募集资金计划投资项目的投资（详见公司 2001 年年度报告）。 3、非募集资金项目情况 （1）福建福顺微电子有限公司增资扩股项目 2007 年 10 月，本公司参股企业福建福顺微电子有限公司因生产经营需要，决定将股 权双方投资总额由 17,000 万元人民币增至 25,000 万元人民币； 注册资本由 1 亿元人民币 增至 1.4 亿元人民币。增资后投资双方的股权比例保持不变，本公司参股比例仍为 30％， 台湾友顺科技股份有限公司持股比例仍为 70％。 福建福顺微电子有限公司此次增资的注册资本金来源于其近三年剩余的未分配利润， 未分配利润合计 40,563,842.40 元人民币， 转增其注册资本金 4,000 万元人民币。 本公司 依据所持该公司30%股权比例计算对其增资1,200万元人民币， 该项目的增资工作已完成。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司增资扩股项目 本公司原持有国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安证券”）30,664,739 股，持有国泰君安投资管理股份有限公司（以下简称“国泰君安投资”）3,114,792 股。 根据“国泰君安证券”和“国泰君安投资”2007 年第一次临时股东大会决议及相关文件， 原股东有权按 10：2 的比例，以每股 1.08 元的价格认购“国泰君安证券” 股份，并须同 时以每股 1.92 元的价格认购“国泰君安投资”相同的股份，因此本公司可分别认购“国 泰君安证券”和“国泰君安投资”6,132,946 股股份；同时，本公司还获得以上述价格分 别向“国泰君安证券”和“国泰君安投资” 认购 2,961,839 股股份的超额认购权。 2007 年 4 月，本公司分别认购“国泰君安证券”和“国泰君安投资”9,094,785 股股 份， 各投资 9,822,367.80 元和 17,461,987.20 元， 合计投入增资资金 27,284,355.00 元。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 （1）会计政策变更的原因和性质 公司 2007 年 1 月 1 日前执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》，根 据财政部“财会〔2006〕3 号”文的规定，从 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则－ 基本准则》和其他 38 项会计准则的规定，公司对报告期内所有的资产、负债和所有者权 益进行重新分类、确认和计量，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》规 定首次执行日必须采用追溯调整法调整的项目， 公司采取追溯调整法调整了报告期内的财 务报表。 （2）会计政策变更的内容 ①所得税核算方法的改变 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起采用资产负债 表债务法进行所得税的会计处理， 对报告期内资产、 负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ②对子公司长期股权投资核算方法的变更 公司原对子公司采用权益法核算，按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》〔财会 [2007]14 号〕的要求，公司持有的对子公司长期股权投资，在 2007 年 1 月 1 日进行追溯 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投 资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整；根据《企业会计 准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完 毕的股权投资差额全额冲销， 并调整留存收益， 以冲销股权投资差额后的长期股权投资账 面余额作为首次执行日的认定成本。 执行新会计准则后， 按照子公司宣告分派现金股利或 利润中应分得的部分，确认投资收益。 另外，执行新会计准则后，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在合 并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。 （3）会计政策变更对报告期内财务报表的影响 ①所得税核算方法的改变影响 由于所得税核算方法的改变，对 2006 年度财务报表的影响如下：确认 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 70,290.01 元， 调增 2006 年度的净利润为 39,706.71 元， 调增 2006 年初留存收益 30,583.30 元，相应增加 2006 年末股东权益 70,290.01 元。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 对 2007 年度财务报表的影响如下：确认 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产 113,285.27 元，调增 2007 年度的净利润为 42,995.26 元，调增 2007 年初留存收益 70,290.01 元，相应增加 2007 年末股东权益 113,285.27 元。 ②对子公司长期股权投资核算方法的变更影响 因公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资按照成本法进行追溯 调整（即视同该子公司自最初即采用成本法核算），将长期股权投资中的股权投资差额进 行摊销， 减少公司 2006 年初股东权益 2,450,359.67 元， 增加 2006 年度净利润 422,883.58 元，从而减少 2006 年末股东权益 2,027,476.09 元。 其次， 母公司对于纳入合并范围子公司福建福日激光技术有限公司的未确认投资损失 2,653,447.28 元，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资 损失”项目列报，该调整不影响 2006 年末股东权益。 2、会计估计变更 （1）会计估计变更的内容 公司原按账龄对所有的应收款项计提坏账准备（具体比例详见附注四、8），按照新 准则的规定， 公司对单项金额重大的应收款项 （指单项金额超过期末应收款项余额的 10%， 且单项金额超过 1,000 万元人民币） 单独进行减值测试。 并根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）会计估计变更的影响 公司应收张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司款项 52,495,510.20 元及相关税金 4,810,785.40 元，扣减收取的保证金及货款后的余额为 30,885,118.46 元，公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12,633,085.32 元。 因对单项金额重大的应收款项提取坏账准备方法的变更， 对公司 2007 年度财务报表的影响如下：增加提取坏账准备 11,068,625.33 元，减少 2007 年末股东权 益 11,068,625.33 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议。会议情况及决议内容如下： （1） 公司于 2007 年 4 月 12 日召开第三届董事会 2007 年第一次临时会议， 会议审议 并通过了以下决议： a．关于增资国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司的议案》 《 ； b．《关于变更公司股票简称的议案》； c．《关于增加公司经营范围的议案》； d．《关于成立移动通信事业部的议案》； e．《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 4,450 万元人民币流动资金借款 的议案》； f．《关于为福建福日实业发展有限公司向福州市商业银行继续申请 1,000 万元人民 币银行承兑汇票提供担保的议案》。 （2）公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会第三次会议，会议审议并通过了以 下决议： a．《公司 2006 年度总裁工作报告》； b．《公司 2006 年度董事会工作报告》；

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: c．《公司 2006 年度财务决算报告》； d．《公司 2006 年度利润分配及弥补亏损预案》； e．《关于公司执行新会计准则后变更相关会计政策、会计估计的议案》； f．《关于支付 2006 年度会计师事务所报酬的议案》； g．《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构的议 案》； h．《公司 2006 年年度报告》及其摘要； i．《公司 2007 年第一季度报告》； j．《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 5,500 万元人民币流动资金借款 的议案》； k．《关于向福州市商业银行杨桥支行申请新增 5,000 万元人民币流动资金借款的议 案》； l．《关于福建福日实业发展有限公司增资福建信诚电子制造有限公司的议案》。 （3）公司于 2007 年 6 月 7 日召开第三届董事会 2007 年第二次临时会议，会议审议 并通过了以下决议： a．《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》； b．《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。 （4） 公司于 2007 年 6 月 29 日召开第三届董事会 2007 年第三次临时会议， 会议审议 并通过了以下决议： a．《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 6,800 万元人民币流动资金借款 的议案》； b．《关于为福建福日实业发展有限公司向招商银行福州分行继续申请 1,000 万元人 民币贸易融资额度提供担保的议案》； c．《关于为福建兴信电子制造有限公司向华夏银行福州分行营业部申请新增 650 万 元人民币流动资金借款提供担保的议案》； d．《福建福日电子股份有限公司信息披露事务管理制度（2007 年修订）》。 （5）公司于 2007 年 8 月 28 日召开第三届董事会第四次会议，会议审议并通过了以 下决议： a．《公司 2007 年半年度报告》及摘要； b．《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 3,800 万元人民币流动资金借款 的议案》； c．《关于向交通银行福州分行台江支行继续申请 2,000 万元人民币流动资金借款和 5,000 万元人民币银行承兑汇票授信额度的议案》； d．《关于向中国进出口银行继续申请 3,500 万元人民币短期借款的议案》。 （6）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会 2007 年第四次临时会议，会议审 议并通过了以下决议： a．《公司 2007 年第三季度报告》； b．《关于增资福建福顺微电子有限公司的议案》； c．《关于控股子公司福建省福日置业有限公司对福日建发房地产开发有限公司、福 州汇辰经贸有限公司的投资进行清算的议案》； d．《关于转让厦门集顺半导体制造有限公司股权的议案》。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （7） 公司于 2007 年 11 月 9 日召开第三届董事会 2007 年第五次临时会议， 会议审议 并通过了以下决议： a．《福建福日电子股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》； b．《关于为福建福日电子配件有限公司向交通银行福州分行申请 1,500 万元银行承 兑汇票、600 万元人民币流动资金借款和履约保函 15 万美元授信额度继续提供担保的议 案》； c．《关于为福建福日电子配件有限公司向中国光大银行福州分行申请 1,000 万元人 民币保理贷款额度继续提供担保的议案》。 （8）公司于 2007 年 11 月 16 日召开第三届董事会 2007 年第六次临时会议，会议审 议并通过了以下决议： a．《关于为福建三木集团股份有限公司向交通银行福州分行申请 1,000 万元人民币 借款继续提供担保的议案》； b．《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会本着对全体股东负责的态度，积极稳妥地开展了各项工作，认 真地执行了股东大会决议。 （1） 公司 2006 年度股东大会审议通过了 《公司 2006 年度利润分配及弥补亏损方案》 和《关于增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。公司已对 2006 年末的未分配利 润进行了调整，并对《公司章程》中经营范围进行了相应修订。 （2） 公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于为福建三木集团股份有限公 司向交通银行福州分行申请 1,000 万元人民币借款继续提供担保的议案》 公司董事会已 。 在股东大会的授权范围内履行了对外担保行为。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 〈年度报告的 内容与格式〉（2007 年修订）》、《公司章程》、《福日电子董事会审计委员会年报工 作规程》等有关规定，现将审计委员会 2007 年度履职情况汇总报告如下： 2008 年 3 月 20 日，审计委员会全体成员与公司经营层、审计机构福建华兴有限责任 会计师事务所（以下简称“华兴所”）两名年审注册会计师在公司 14 层会议室进行了第 一次现场沟通。经过协商，双方确定了福日电子 2007 年度财务会计报表审计工作的时间 安排。公司财务部门向审计委员会提交了公司 2007 年财务会计报表（初稿），审计委员 会成员与年审注册会计师在听取了公司总裁郭建先生所作的公司 2007 年度生产经营情况 及重大事项的进展情况汇报后，双方就以下几类问题与公司经营层之间进行了初步沟通： （1）关于递延所得税资产的确认情况； （2）关于资产减值准备计提情况； （3）关于公司偿债能力和持续经营的情况。 经过初步审核，审计委员会发表了以下意见： （1）福日电子 2007 年度财务会计报表（初稿）依照公司会计政策编制，会计政策运 用恰当，会计估计合理，符合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要 求；

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内容: （2） 福日电子 2007 年度财务会计报表 （初稿） 纳入合并范围的单位和报表内容完整， 报表合并基础准确； （3）福日电子 2007 年度财务会计报表（初稿）基本体现了公司 2007 年度的经营成 果和财务状况，未发现有重大偏差或重大遗漏的情况。 （4）同意公司以此财务会计报表（初稿）提交福建华兴有限责任会计师事务所年审 注册会计师开展审计工作， 并提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理相 关会计事项，以保证财务会计报表的公允性、真实性及完整性。 当日，审计委员会向年审注册会计师发出了《关于福日电子 2007 年度财务会计报表 审计时间的函》，要求年审注册会计师按时提交初步审计意见。 2008 年 3 月中旬，“华兴所”年审注册会计师按计划进场对福日电子本部进行了现 场审计。期间，审计委员会委员保持了与年审会计师的沟通，并于 4 月 16 日向年审会计 师发出了《关于福日电子 2007 年度财务会计报表审计进度的督促函》，督促年审会计师 在约定时限内提交初步审计意见。 2008 年 4 月 18 日，年审注册会计师在约定时限内提交了对福日电子 2007 年度财务 会计报表的初步审计意见。初步审计意见为标准无保留意见。当日，审计委员会与“华兴 所” 进行了现场沟通。 审计委员会再次审阅了经审计的福日电子 2007 年度财务会计报表， 发表了以下意见： （1）福日电子在审计前编制的财务会计报表初稿与审计后的财务会计报表没有重大 差异。 经审计的福日电子 2007 年度财务报表如实反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资 产负债情况和 2007 年度的生产经营成果。 （2）同意“华兴所”年审注册会计师对福日电子 2007 年度财务会计报表所发表的标 准无保留意见的初步审计意见；同意公司以此财务报表为基础编制福日电子 2007 年年度 报告及摘要，并提交福日电子第三届董事会第五次会议审议。 （3）要求年审注册会计师按照总体审计计划时间安排完成最终的审计工作，在 4 月 23 日前出具正式的福日电子 2007 年度审计报告，以保证福日电子能够按期公布 2007 年 年度报告及摘要。 2008 年 4 月 21 日，审计委员会根据年审注册会计师进行审计的实际情况，再次发出 了《关于福日电子 2007 年度财务会计报表审计进度的二次督促函》，要求年审注册会计 师提交审计报告的日期最迟不晚于 4 月 25 日。 2008 年 4 月 25 日，审计委员会召开了 2008 年第一次会议，会议审议并通过了以下 决议： （1）《福日电子 2007 年度财务会计报表》； （2） 《关于福建华兴有限责任会计师事务所从事 2007 年度福日电子财务报告审计工 作的总结报告》； （3） 《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为福日电子 2008 年度财务报告审计 机构的建议》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 〈年度报告的 内容与格式〉（2007 年修订）》、《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会工作 细则》等有关规定，薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2007 年度薪酬 情况进行了审核。经过审核，委员会认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和

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内容: 高级管理人员的薪酬均是依据公司董事会审议通过的决议为原则确定的， 符合公司制订的 董事、监事津贴标准和公司薪酬体系；符合公司实际情况和市场行情，比较切合实际。公 司目前尚未建立股权激励机制， 建议公司不断完善内部激励与约束机制， 逐渐建立起短期 激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东 利益的紧密结合。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计， 按照中国境内企业新会计准则， 本公司 2007 年度归属于母公司所有者的净利润为-118,500,683.69 元人民币， 加上年初的未分配利润 -55,941,994.36 元人民币，本公司 2007 年末累计未分配利润为-174,442,678.05 元人民 币，故本公司 2007 年度不进行利润分配，同时也不进行资本公积金转增股本。 （六）其他需要披露的事项 1、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》。 2、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 内容详见上海证券交易所网站（网址：http：//www.sse.com）。 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 《公 、 及 司章程》的有关规定，我们作为福建福日电子股份有限公司（以下简称“福日电子”）的 独立董事，在对公司有关会计资料及信息进行必要的了解和核查后，就福日电子 2007 年 度对外担保情况发表专项说明如下： （1）截止 2007 年 12 月 31 日，福日电子没有为股东、实际控制人及其关联方、任何 非法人单位或个人提供担保。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，福日电子对外担保余额累计 1,000 万元人民币，对控 股子公司的担保余额累计 8,691.95 万元人民币； 担保总额为 9,691.95 万元人民币， 占公 司 2007 年度合并会计报表净资产的 45.24%。 （3）自证监发[2003]56 号文发布之日起，福日电子发生的对外担保均要求对方提供 反担保，且反担保的提供方具有实际承担能力。 我们认为，福日电子严格按照有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，规范公司 对外担保行为，控制对外担保风险，担保的决策程序合法、有效，并及时履行了相关的信 息披露义务，没有损害公司、公司股东尤其是流通股股东的利益。

内容: (一)监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 3 次会议。会议情况及决议内容如下： 1、 公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届监事会第三次会议,会议审议并通过了以下决 议：

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内容: a．《公司 2006 年度监事会工作报告》； b．《公司 2006 年年度报告》； c．审议通过《公司 2007 年第一季度报告》。 2、公司于 2007 年 8 月 28 日召开第三届监事会第四次会议, 会议审议并通过了《公 司 2007 年半年度报告》及摘要。 3、 公司于 2007 年 10 月 26 日召开第三届监事会 2007 年第一次临时会议,会议审议并 通过《公司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，通过列席董事会 会议和股东大会会议，对公司董事会、股东大会的召开程序、决策程序、董事会对股东大 会决议的执行情况进行了监督， 并对公司董事和高级管理人员执行公司职务情况进行了监 督。监事会认为，公司召开的董事会和股东大会的召开程序、决策程序合法，董事会切实 履行了股东大会的各项决议； 公司董事会在 2007 年度的运作中能够按照《公司法》、 《证 券法》及其他的有关法律、法规和《公司章程》进行规范运作，未发现公司董事、高级管 理人员执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益 的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的 审计报告。监事会认真检查了公司 2007 年度的财务状况，认为公司财务制度符合有关法 律、法规的规定，公司 2007 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，在本报告期内，公司最近一次募集资金（即 IPO 募集资金）实际投入项 目或依规范程序变更后的投入项目和承诺投入项目一致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内， 公司不存在收购资产的情况； 2007 年 10 月 22 日， 公司第三届董事会 2007 年第四次临时会议审议通过了《关于转让厦门集顺半导体制造有限公司股权的议案》，同 意本公司将所持有的厦门集顺半导体制造有限公司 33％股权按实际投资额 858 万元人民 币转让给该公司其他股东。 此次股权转让完成后， 本公司将不再持有厦门集顺半导体制造 有限公司的股权。 公司监事会认为， 此项股权转让系公司结合实际情况对现有产业投资方 向的合理调整， 且转让价格与原始投资额不变， 未发现内幕交易和损害公司股东权益或造 成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方之间进行了少量经营性的购销商品或原材料的关联交易业 务。 监事会认为，公司发生的各项关联交易均以市场原则进行，交易公平、定价合理，未 发现关联交易中存在损害公司股东利益的行为，没有造成公司资产的流失。

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内容: (一)重大诉讼仲裁事项 1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决书及福 州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴 财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州 市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的 分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。同时,2007 年度公司发现福建华兴财政证 券公司新财产线索并进行追讨，2007 年底着手申请将福建华兴财政证券公司拥有的共计 1,636.36 平方米的房产进行拍卖， 该处债权已于 2008 年 3 月得以实现， 公司于 2008 年 3 月收回欠款 7,805,974 元。 上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大， 公司已对上述应收款项按照会计政策计 提了坏帐准备。 2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司 仓储合同纠纷案 公司于 2006 年 7 月 10 日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司， 要求判令赔偿公司经济损失 28,599,464.72 元； 同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公 司，要求判令赔偿公司经济损失 6,553,336.81 元。福州市中级人民法院于 2007 年 6 月 6 日作出（2006）榕民初字第 302 号民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决 生效之日起十日内赔偿公司经济损失 16,183,819.92 元，并于同日作出（2006）榕民初字 第 303 号民事判决书， 判决常州江盛石油化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿 公司经济损失 4,949,177.78 元。由于对法院判决的赔偿金额持有异议，本公司依法向二 审法院福建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序，避免损失扩大， 在二审阶段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院于 2007 年 9 月 18 日对本案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。公司于 2007 年 10 月 26 日向福州市中级人民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行中。 鉴于终审裁定的赔偿金额与本公司的诉讼请求金额相差较大， 本公司已按照会计政策计提 相应的资产减值损失。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2007 年 10 月 22 日， 公司召开第三届董事会 2007 年第四次临时会议， 审议通过了 《关 于转让厦门集顺半导体制造有限公司股权的议案》 同意本公司将所持有的厦门集顺半导 。 体制造有限公司 33％股权按实际投资额 858 万元人民币转让给该公司其他股东，其中： 17％股权以 442 万元人民币的价格转让给该公司股东厦门机电集团有限公司， 16％股权以 416 万元人民币的价格转让给该公司股东 Union-win Develpoment Limited.。本次股权转 让对本公司当期损益无影响， 股权转让完成后， 本公司将不再持有厦门集顺半导体制造有 限公司的股权。

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内容: (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 华映光电股份有限公司 关联交易内容 彩电配件 本期数 459,555.56 上年同期数 定价政策 市场公允价格

内容: （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联方 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建福顺微电子有限公司 福建福日工贸发展有限公司 福建福日工贸发展有限公司 福建福顺微电子有限公司 关联交易内容 销售灯具 销售彩电 房租费 销售气体 彩电及配件 租金收入 租金收入 本期数 13,119.66 3,290.59 329,040.00 上年同期数 定价政策

内容: 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 482,517.94 元。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币

内容: 关联方 福州汇辰经贸有限 公司 福建福日空调设备 有限公司 合计 关联关系 控股子公司 的控股子公 司 母公司的控 股子公司 / 向关联方提供资金 发生额 余额 -20 0 -20 0 0 0 关联方向公司提供资金 发生额 余额 0 -100 -100 0 0 0

内容: 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 3、往来款项余额

内容: 关联方 应收账款： 福建福顺微电子有限公司 其他应收款： 期末数 271,857.00 占该科目 余额比例% 0.14

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 关联方 福建福日半导体器件厂 福建福日电视机有限公司 福建福顺微电子有限公司 福建福日工贸发展有限公司 福州汇辰经贸有限公司 预付账款： 福建福日电视机有限公司 应付账款： 福建福日电视机有限公司 预收账款： 福建福日电视机有限公司 其他应付款： 福建福日空调设备有限公司

内容: 4、关联方为本公司提供贷款担保

内容: (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 （1） 公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签订的 《租 赁合同》（租赁期限自 1996 年 5 月至 2008 年 5 月止，年租金上限为 528 万元）、2004 年 9 月签订的《厂房租赁合同》（租赁期限自 2004 年 9 月 10 日至 2008 年 5 月 9 日，月 租金为 0.17 万元）及 2006 年 9 月 21 日签订的《租赁合同》（租赁期限自 2006 年 3 月 1 日至 2010 年 3 月 30 日止，月租金为 0.56 万元），将 2001 年底向福建福日半导体器件厂 所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同规定的租赁方式和租赁费继续租 赁给福建福顺微电子有限公司使用。 报告期内， 公司向福建福顺微电子有限公司收取租赁 费 536.74 万元。 （2）公司根据与日立数字映像（中国）有限公司于 2006 年 12 月签订的《房屋租赁 合同》（租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，月租金为 253745 元）、于 2003 年 11 月签订的 《宿舍租赁合同》 （租赁期限自 2004 年 2 月 6 日至 2009 年 2 月 5 日， 月租金上限为 2 万元）、于 2004 年 11 月签订的《宿舍租赁合同》（租赁期限自 2005 年 8 月 1 日至 2011 年 7 月 31 日，月租金为 3.88 万元）、于 2005 年 7 月签订的《福日生产 基地职工食堂租赁合同》（租赁期限自 2005 年 9 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日，月租金为

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 0.82 万元），于 2006 年 12 月 31 日签订的《房屋租赁合同》（租赁期限自 2007 年 1 月 31 日至 2008 年 1 月 30 日止，月租金为 20250 元）将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司 福日生产基地部分厂房、周转仓库、职工食堂、宿舍按上述合同所规定的租赁方式与租赁 费租赁给日立数字映像（中国）有限公司使用。报告期内，公司向日立数字映像（中国） 有限公司收取租赁费 408.22 万元。 （3）公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于 2006 年 12 月 31 日签订的《“206” 基地 1＃车间租赁合同（续）》（租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 3 月 31 日，月 租金为 103976 元），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地 1＃车间按上述 合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福建海宏塑胶科技有限公司使用。 报告期内， 公司向 福建海宏塑胶科技有限公司收取租赁费 124.77 万元。 （4）公司根据与福州私立金桥学校于 2003 年 6 月签订的《房屋租赁合同》 （租赁期 限自 2003 年 6 月 12 日至 2009 年 6 月 11 日，月租金为 9.99 万元），将位于福州市台江 区双丰村金鱼池的房屋、 附属空地及配套设施按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给 福州私立金桥学校使用。报告期内，公司向福州私立金桥学校收取租赁费 119.88 万元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币

内容: 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 （协议签署 日） 是否 履行 完毕 否 是否 为关 联方 担保 否 3,800 1,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 0 1,000 0 1,000 9,691.95 45.24 26,192.09 8,691.95

内容: 福建三木 2007年12 月 集团股份 10 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东除股权分置改革相关承诺外没 有其他承诺事项。 本公司于 2006 年 8 月实施完成股权分置改革，公司控股股东作出的股改承诺及实施 情况如下： 1、福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。福建福日集团公司 承诺持有的非流通股股份自改革方案实施之日起， 除为解决占用本公司资金而实施定向回 购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5％，在 24 个月内不超过 10％；通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数 1 ％的， 自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务， 但公告期间无需停止出售 股份。目前，控股股东所持股份尚处限售状态。 2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，福建福日集团公司将建 议本公司董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划， 并由公司董事会按照国家相关规 定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。 目前， 本公司的股权激励 计划尚在酝酿中。 3、若本次股权分置改革及定向回购方案未获相关股东会议暨临时股东大会通过，福 建福日集团公司承诺，将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方式尽 快解决占用本公司资金的问题。公司已于 2006 年度成功实施股权分置改革及定向回购。 4、若本次股权分置改革及定向回购方案获得通过，在本公司因实施定向回购减少注 册资本而发布债权人公告之日起 45 日内，如果本公司的主要债权人提出债权担保要求， 福日集团承诺为本公司的相关债务提供连带担保责任。公司目前已成功实施定向回购方 案，在发布债权人公告期间，没有债权人提出过债权担保要求。 5、福建福日集团公司持有本公司非流通股 18,640 万股，其中 9,320 万股已于 2005 年 9 月 27 日质押给中国进出口银行，该质押可能造成福日集团所持有的未质押股份不足 以支付定向回购所需股份， 为使本次定向回购能够顺利实施， 福日集团承诺在本次定向回 购实施之前解除支付不足部分股份的质押。目前，本公司定向回购已实施完成，股份质押 没有影响到定向回购方案的实施。 6、福日集团承诺彻底规范其与本公司之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中国 证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按 上市公司章程的有关规定执行， 杜绝资金占用情况的发生。 福建福日集团公司承诺今后不 利用控股股东的决策和控制优势， 通过任何方式违规占用本公司资金， 不从事任何损害本 公司及其他股东利益的行为。目前，本公司已修订了《公司章程》，制订了严格的关联交 易行为规范，有效保障了公司资金的安全。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为 公司的审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 公司 2007 年财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见 的审计报告， 公司为本次财务报告审计支付审计费用为 50 万元。 本公司 2006 年度和 2007 年度审计报告的签字注册会计师均为刘延东先生和江叶瑜先生。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况

内容: 所持 对象 名称 国泰 君安 证券 股份 有限 公司 小计 最初投资金额 （元） 持有数量 (股) 占该公 司股权 比例(%) 期末账面价值 （元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 会计核 权益变 算科目 动（元） 股份 来源 发起人 认购、 诉讼仲 裁获得 和配股 －

内容: 说明：本公司目前持有国泰君安证券股份有限公司 39,759,524 股股份，占该公司股 权比例 0.65%，另持有国泰君安投资管理股份有限公司 12,209,577 股股份。其中，公司 曾于 2007 年 4 月参加国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司的配 股，以每股 1.08 元的价格认购国泰君安证券股份有限公司 9,094,785 股股份，同时以每 股 1.92 元的价格认购国泰君安投资管理股份有限公司 9,094,785 股股份，各投资 9,822,367.80 元和 17,461,987.20 元，合计投入增资资金 27,284,355.00 元。 2、其他重大事项的说明 由于股价异常波动，本公司股票于 2007 年 5 月 21 日起停牌。此前，本公司曾公告： 经向相关关联单位问询情况，获悉本公司的参股公司正在论证重大事项。目前，本公司正 在对有关事项进行进一步论证，因该事项的方案存在不确定性，本公司股票将继续停牌， 直至相关事项披露后复牌。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 事项 重大事项公告 刊载的报刊名称及版面 《上海证券报》D20 版、《证券时报》 C5 版、《中国证券报》C11 版和《证券 日报》A2 版 《上海证券报》 版、 D4 《证券时报》 A11 版、《中国证券报》A16 版和《证券日 报》C3 版 《上海证券报》A15 版、《证券时报》 A8 版、《中国证券报》D8 版和《证券 日报》B4 版 《上海证券报》 版、 21 《证券时报》 C20 版、《中国证券报》C31 版和《证券日 报》B1 版 《上海证券报》 版、 21 《证券时报》 C20 版、《中国证券报》C31 版和《证券日 报》B1 版 《上海证券报》 版、 D4 《证券时报》 A15 版、《中国证券报》C83 版和《证券日 报》D3 版 《上海证券报》D67 版、《证券时报》 C9 版、《中国证券报》C53 版和《证券 日报》B2 版 《上海证券报》100 版、《证券时报》 C11/C12 版、《中国证券报》C61/C62 版和《证券日报》C4 版 《上海证券报》100 版、《证券时报》 C11/C12 版、《中国证券报》C61/C62 版和《证券日报》C4 版 《上海证券报》100 版、《证券时报》 C11/C12 版、《中国证券报》C61/C62 版和《证券日报》C4 版 《上海证券报》100 版、《证券时报》 C11/C12 版、《中国证券报》C61/C62 版和《证券日报》C4 版 《上海证券报》D13 版、《证券时报》 B8 版、《中国证券报》C14 版和《证券 日报》B4 版 《上海证券报》A14 版、《证券时报》 C8 版、《中国证券报》A16 版和《证券 日报》B4 版 《上海证券报》 版、 D3 《证券时报》 C13 版、 《中国证券报》B2 版和《证券日报》 B4 版

内容: 2006 年度业绩预告公告

内容: 关于股东股权质押的公告 第三届董事会 2007 年第一 次临时会议决议公告 关于更改股票简称的公告

内容: 2006 年年度报告摘要

内容: 2007 年第一季度报告 第三届董事会第三次会议 决议公告 第三届监事会第三次会议 决议公告 股票交易异常波动公告 股票交易异常波动及临时 停牌公告 股票继续停牌公告

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第三届董事会 2007 年第二 次临时会议决议公告暨召 开 2006 年度股东大会的通 知 2006 年度股东大会决议公 告 第三届董事会 2007 年第三 次临时会议决议公告 “关于加强上市公司治理 专项活动”的自查报告和整 改计划 重大诉讼事项公告

内容: 《上海证券报》D22 版、《证券时报》 C16 版、《中国证券报》C14 版和《证 券日报》B4 版 《上海证券报》50 版、《证券时报》C8 版、《中国证券报》C52 版和《证券日 报》B4 版 《上海证券报》50 版、《证券时报》C8 版、《中国证券报》C52 版和《证券日 报》B4 版 《上海证券报》D48 版、《证券时报》 C13 版、《中国证券报》C11 版和《证 券日报》B4 版 《上海证券报》D44 版、《证券时报》 C9 版、《中国证券报》C11 版和《证券 日报》D2 版 《上海证券报》D66/D67 版、《证券时 报》C40 版、《中国证券报》D39 版和 《证券日报》C2 版 《上海证券报》D66/D67 版、《证券时 报》C40 版、《中国证券报》D39 版和 《证券日报》C2 版 《上海证券报》A23 版、《证券时报》 C8 版、《中国证券报》D3 版和《证券 日报》C4 版 《上海证券报》A12 版、《证券时报》 C4 版、《中国证券报》D3 版和《证券 日报》A4 版 《上海证券报》A12 版、《证券时报》 C4 版、《中国证券报》D3 版和《证券 日报》A4 版 《上海证券报》 版、 A8 《证券时报》 A16 版、 《中国证券报》B3 版和《证券日报》 B4 版 《上海证券报》A16 版、《证券时报》 C12 版、《中国证券报》C8 版和《证券 日报》A4 版 《上海证券报》D23 版、《证券时报》 C24 版、《中国证券报》D39 版和《证 券日报》B4 版 《上海证券报》D23 版、《证券时报》 C24 版、《中国证券报》D39 版和《证 券日报》B4 版 《上海证券报》A47 版、《证券时报》 C13 版、《中国证券报》D35 版和《证 券日报》A3 版 《上海证券报》A13 版、《证券时报》

内容: 2007 年半年度报告摘要 第三届董事会第四次会议 决议公告 重大事项进展情况公告

内容: 2007 年第三季度报告 第三届董事会 2007 年第四 次临时会议决议公告 重大事项进展情况公告 重大事项进展情况公告

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第三届董事会 2007 年第五 次临时会议决议公告 重大事项进展情况公告 第三届董事会 2007 年第六 次临时会议决议公告暨召 开 2007 年第一次临时股东 大会的通知 重大事项进展情况公告

内容: A9 版、《中国证券报》D11 版和《证券 日报》B4 版 《上海证券报》A13 版、《证券时报》 C12 版、《中国证券报》C7 版和《证券 日报》B3 版 《上海证券报》A13 版、《证券时报》 C12 版、《中国证券报》C7 版和《证券 日报》B3 版 《上海证券报》A12 版、《证券时报》 C8 版、《中国证券报》C7 版和《证券 日报》C2 版 《上海证券报》A12 版、《证券时报》 C8 版、《中国证券报》C7 版和《证券 日报》C2 版 《上海证券报》A12 版、《证券时报》 C13 版、《中国证券报》A16 版和《证 券日报》A4 版 《上海证券报》A17 版、《证券时报》 C5 版、《中国证券报》B8 版和《证券 日报》B4 版 《上海证券报》D10 版、《证券时报》 C4 版、《中国证券报》D7 版和《证券 日报》D3 版 《上海证券报》A16 版、《证券时报》 C12 版、《中国证券报》B8 版和《证券 日报》B4 版 《上海证券报》A21 版、《证券时报》 C8 版、《中国证券报》C8 版和《证券 日报》B1 版 《上海证券报》A13 版、《证券时报》 A13 版、《中国证券报》D7 版和《证券 日报》A4 版

内容: 重大事项进展情况公告 2007 年度第一次临时股东 大会决议公告 重大事项进展情况公告

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 审计报告 闽华兴所(2008)审字 G-031 号 福建福日电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度 的利润表和合并利润表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计 政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：江叶瑜 中国福州市

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列）

内容: 单位: 元 币种:人民币

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 46 122,118,358.64 65,985,557.29 1,836,556,026.91 133,478,896.85 22,991,630.45 2,027,491,773.78 1,648,452,110.98 1,871,021,246.48

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备

内容: 一、上 年年末 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） （一） 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1． 可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2． 权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 响 3． 与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4． 其他 上述 （一） 和 （二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1． 所有 者投入 资本 2． 股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3． 其他 （四） 利润分 配 1． 提取 盈余公 积 2． 提取 一般风 险准备 3． 对所 有者 （或股 东）的 分配 4． 其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1． 资本 公积转 增资本 （或股 本） 2． 盈余 公积转 增资本 （或股 51

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本） 3． 盈余 公积弥 补亏损 4． 其他 四、本 期期末 余额

内容: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 减： 风 库存 未分配利润 资本公积 盈余公积 险 股 准 备 292,015,606.55 20,845,844.13 -65,278,859.78

内容: 一、上 年年末 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） （一） 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1． 可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2． 权益 法下被 投资单

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内容: 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3． 与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4． 其他 上述 （一） 和 （二） 小计 （三） 所有者 投入和 -61,145,900.00 减少资 本 1． 所有 者投入 资本 2． 股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3． 其他 -61,145,900.00 （四） 利润分 配 1． 提取 盈余公 积 2． 提取 一般风 险准备 3． 对所 有者 （或股 东）的 分配 4． 其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1． 资本 公积转 增资本 （或股 本） -112,361,615.47 -112,361,615.47 4,687,674.79 -211,248.61 -112,361,615.47 -107,885,189.29

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内容: 2． 盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3． 盈余 公积弥 补亏损 4． 其他 四、本 期期末 余额

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

内容: 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1． 可供出售金融资产 公允价值变动净额 2． 权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3． 与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2． 股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （四）利润分配 1．提取盈余公积 2． 对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资本 （或股本） 2． 盈余公积转增资本 （或股本） 3． 盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -167,392,129.75 220,460,671.41

内容: 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、 本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他

内容: 上述（一）和（二） 小计 （三） 所有者投入和 -61,145,900.00 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 -61,145,900.00 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积

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内容: 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五） 所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额

内容: 主管会计工作负责人:陈富贵

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内容: （二）财务报表附注 一、公司基本情况 福建福日电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经福建省人民政府闽政体 股 （1998） 09号文批准， 由福建福日集团公司独家发起， 以募集方式设立的股份有限公司。 公司于1999年5月7日在福建省工商局注册登记，注册号为3500001002031。经中国证券监 督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，公司于1999年4月19日向社会公众公开发行 每股面值1.00元的人民币普通股（A股）7,000万股，并于同年5月14日在上海证券交易所 挂牌上市交易。公司总股本25,640万股，其中发起人股18,640万股，社会公众股7,000万 股。2006年度，公司进行股权分置改革，股改完成后，公司的总股本为240,544,100股， 其中：有限售条件的流通股股份为125,254,100股，无限售条件的流通股股份为 115,290,000股。 本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设备、 软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件的制造、销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技 术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和 转口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执行)、纺织品、服装的加工、销售；五金、 建材、化工、百货的销售、批发及饲料的销售(不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服 务为一体，拥有多家参、控股公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。 二、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及其 后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证 监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在 相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照企业会计准则—基本准则 和其他各项具体会计准则、 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量， 在此基础上编制 财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设， 这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账。 4、计量属性和计量属性在本期发生变化的报表项目 （1）计量属性在本期发生变化的报表项目 报告期内报表项目的计量属性未发生变化。

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内容: （2）采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。在 历史成本计量下， 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额， 或者按照购置资产 时所付出的对价的公允价值计量。 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的 金额， 或者承担现时义务的合同金额， 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现 金或者现金等价物的金额计量。 5、外币业务核算方法 对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记账， 期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇汇率中间价进行调整， 差额计入当 期汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起至到期日三个月）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。 7、金融工具的确认与计量 （1）金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的， 单独确认为应收项目。 持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价 值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益； 同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

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内容: E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 D、公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在 实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 没有标明利率的短期应收款项和应 付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时， 如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的， 则终止确认该金融资产； 如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的， 则不终止确认该金融资产。 公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资 产终止确认条件时， 采用实质重于形式原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转 移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额 的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对 价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失， 计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单 项金额重大的持有至到期投资和应收款项， 按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这 些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末， 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。 在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。

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内容: 8、衍生金融工具及套期保值 本公司使用衍生金融工具 （主要是远期商品合约） 来对部分预期交易的价格风险进行 套期。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值为计量， 并以其公允价值进 行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的衍生金 融工具确认为一项负债。 本公司根据政策管理衍生金融工具的应用， 并以书面方式列明与本公司风险管理策略 一致的衍生金融工具应用原则。 本公司的政策是对冲预期交易价格风险， 并指定为公允价值套期。 本公司并无利用衍 生金融工具进行投机活动。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承 诺， 或该资产或负债、 尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。 该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。在初始指定套期关系时，公司对 套期关系有正式指定， 并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件， 其内容记录包括载明套期工具、 被套期项目、 被套期风险的性质以及套期有效性评价方法 等内容。 公司至少在编制中期或年度财务报告时对套期有效性进行评价， 只有当该套期在套期 关系被指定的会计期间内高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策 略， 才根据套期保值准则进行会计处理。 套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效必 须满足以下条件： 在套期开始及以后期间， 该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围 内。 当公允价值套期满足运用套期会计方法条件的， 公司按照下列规定处理： 套期工具为 衍生工具的， 套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益。 被套期项目因 被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；或者该套期不再满足套期保值准则 所规定的运用套期会计方法的条件； 或者公司撤销了对套期关系的指定时， 公司不再按照 套期保值会计的规定处理。 9、应收款项坏账确认标准、坏账损失的核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务， 并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法， 公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确 认为减值损失，计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项 金额超过1,000万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者 单项金额未超过1,000万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础， 结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息， 对剩余应收款项按

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内容: 账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下： 账 龄 计 提 比 例 1年以内 5% 1—2年 6% 2—3年 8% 3—4年 20% 4—5年 35% 5年以上 100% 10、存货核算方法 （1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投 资者投入存货的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公 允的除外。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采用分批法 确认；其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值易耗品和包装物采 用一次摊销。 （5） 期末存货按成本与可变现净值孰低计价， 存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的， 该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 11、长期股权投资核算方法 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确 定： （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业

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内容: 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、 投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 （3）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位 发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限， 公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的， 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 公司在确认应享有 被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 如果被投资单位采用的会计政策及会计期间 与公司不一致的， 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并 据以确认投资损益。 （4）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、 在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时， 公司将该长期股权投资的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资， 公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备， 当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 12、投资性房地产的确认、计价方法 投资性房地产是指能够单独计量和出售的， 为赚取租金或资本增值， 或两者兼有而持 有的房地产。 公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。 在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 13 项固定资产及折旧和

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内容: 第 16 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产 被处置， 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投 资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末， 公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备， 当投资性房地产 可收回金额低于账面价值时， 则按其差额计提投资性房地产减值准备。 资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 13、固定资产及累计折旧核算方法 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B、使用寿命超过一个会计年度。 公司的固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有 关的设备、器具、工具等。 （2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下： 项目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋及建筑物 20—35 4.75—2.71 5 运输工具 5—10 19—9.5 5 仪器设备 5—10 19—9.5 5 生活及管理设施 3—5 31.67—19 5 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值中较低者，作为入账价值。 （6）固定资产减值准备 期末， 公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备， 当固定资产可收回金 额低于账面价值时， 则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定 资产。 为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用 状态前计入工程成本。 （2）期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可 收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、 折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而 发生的汇兑差额。 公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

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内容: 符合资本化条件的资产， 包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已发生； C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用， 满足上述资本化条件的， 在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的， 计入该资产的成本， 在达到预定可使 用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 16、无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。 购入的无形资产， 其实际成本按实际支付的价款 确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间 已经费用化的支出不再调整。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的， 改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。 公司内部研究开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产减值准备

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内容: 期末， 公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备， 当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 17、资产组的认定 资产组， 是指企业可以认定的最小资产组合， 其产生的现金流入基本上独立于其他资 产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品 （或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内 部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如 果资产组的现金流入受内部转移价格的影响， 则按照公司管理层在公平交易中对未来价格 的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 18、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其中：固定资产大修理支出 在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。 19、其他长期资产核算方法 其他长期资产以实际成本计价，按使用年限进行摊销。 20、租赁的核算方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 在租赁期开始 日， 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费 用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 21、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值 总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按 借款费用的处理原则处理。 22、股份支付的核算方法 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 公司授予高管人员等以权益结算或以现金结算的股权激励， 用于股权激励的权益工具 按照授予日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付， 按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用 和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的

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内容: 股份支付， 按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量， 确定成本费用和应付职 工薪酬。 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。 对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的， 采用期权定价模型确定其公允价值， 选用 的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 期权的行权价格； ① 期权的有效期； ② 标的股份的现行价格； ③ 股价预计波动率； ④ 股份的预计股利； ⑤ 期权有效期内的无风险利率。 等待期内每个资产负债表日， 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量， 计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 23、收入确认的方法 （1）商品销售收入确认原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则 在同一会计年度内开始并完成的劳务， 在完成劳务时确认收入。 劳务的开始和完成分 属不同的会计年度， 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 与交易相关的经济利益能够 流入企业； 劳务的完成程度能够可靠地确定时， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业； 收入的金额能够可靠地计 量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费 收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件； B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。

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内容: B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税的会计处理方法 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。 在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日被合并方的账面价值计量。 公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、 负债， 按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。 被合 并方在合并前实现的净利润， 在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 其次在经复核后， 合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司将其全部子公司纳入合并财务 报表的合并范围。 如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权， 也 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间， 使子公司采用的会计政策、 会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

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内容: 1、会计政策变更的原因和性质 公司 2007 年 1 月 1 日前执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》，根 据财政部“财会〔2006〕3 号”文的规定，从 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则－ 基本准则》和其他 38 项会计准则的规定，公司对报告期内所有的资产、负债和所有者权 益进行重新分类、确认和计量，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》规 定首次执行日必须采用追溯调整法调整的项目， 公司采取追溯调整法调整了报告期内的财 务报表。 2、会计政策变更的内容 （1）所得税核算方法的改变 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起采用资产负债 表债务法进行所得税的会计处理， 对报告期内资产、 负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）对子公司长期股权投资核算方法的变更 公司原对子公司采用权益法核算，按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》〔财会 [2007]14 号〕的要求，公司持有的对子公司长期股权投资，在 2007 年 1 月 1 日进行追溯 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投 资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整；根据《企业会计 准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完 毕的股权投资差额全额冲销， 并调整留存收益， 以冲销股权投资差额后的长期股权投资账 面余额作为首次执行日的认定成本。 执行新会计准则后， 按照子公司宣告分派现金股利或 利润中应分得的部分，确认投资收益。 另外，执行新会计准则后，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在合 并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。 3、会计政策变更对报告期内财务报表的影响 （1）所得税核算方法的改变影响 由于所得税核算方法的改变，对 2006 年度财务报表的影响如下：确认 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 70,290.01 元， 调增 2006 年度的净利润为 39,706.71 元， 调增 2006 年初留存收益 30,583.30 元，相应增加 2006 年末股东权益 70,290.01 元。 对 2007 年度财务报表的影响如下：确认 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产 113,285.27 元，调增 2007 年度的净利润为 42,995.26 元，调增 2007 年初留存收益 70,290.01 元，相应增加 2007 年末股东权益 113,285.27 元。 （2）对子公司长期股权投资核算方法的变更影响 因公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资按照成本法进行追溯 调整（即视同该子公司自最初即采用成本法核算），将长期股权投资中的股权投资差额进 行摊销， 减少公司 2006 年初股东权益 2,450,359.67 元， 增加 2006 年度净利润 422,883.58 元，从而减少 2006 年末股东权益 2,027,476.09 元。 其次，母公司对于纳入合并范围子公司福建福日激光技术有限公司的未确认投资 损失 2,653,447.28 元，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认 的投资损失”项目列报，该调整不影响 2006 年末股东权益。 （二）会计估计变更 1、会计估计变更的内容

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内容: 公司原按账龄对所有的应收款项计提坏账准备（具体比例详见附注四、8），按照新 准则的规定， 公司对单项金额重大的应收款项 （指单项金额超过期末应收款项余额的 10%， 且单项金额超过 1,000 万元人民币） 单独进行减值测试。 并根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、会计估计变更的影响 公司应收张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司款项 52,495,510.20 元及相关税金 4,810,785.40 元，扣减收取的保证金及货款后的余额为 30,885,118.46 元，公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12,633,085.32 元。 因对单项金额重大的应收款项提取坏账准备方法的变更， 对公司 2007 年度财务报表的影响如下：增加提取坏账准备 11,068,625.33 元，减少 2007 年末股东权 益 11,068,625.33 元。 六、主要税项 1、增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 2、营业税：按应税收入的5%计算交纳。 3、城建税：按照应交增值税、营业税的7%缴纳。 4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的4%缴纳。 5、企业所得税 （1）公司企业所得税税率为33%。 （2）子公司福建福日电子配件有限公司，按所得税率27%计征所得税。 七、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司及合营企业 1、截至2007年12月31日，公司控股子公司概述如下：

内容: 子公司名称 注册地 性质 注册资本（元） 经营范围

内容: 福建福日实业发 展有限公司

内容: 电视机、显示器、通讯设备、钢材及电子产品 等的销售、服务 半导体材料、器材及其应用产品；半导体激光 器材及其应用产品，电子产品的研究、开发、 生产、销售及技术服务

内容: 福建福日科光电 子有限公司

内容: 福建福日电子配 件有限公司

内容: 生产经营行输出变压器及电视零配件

内容: 福建省福日置业 有限公司

内容: 房地产开发、商品房销售；建筑材料销售 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销售； 电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件 等的批发、代购代销及相关技术开发、服务； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务等

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内容: 福建福日激光技 术有限公司

内容: 激光器、激光治疗机、激光机等激光系列产品 及电子产品的制造、销售及技术服务

内容: 福建信诚电子制 造有限公司

内容: 电子产品的加工、销售，电子元器件，家用电 器及其零部件的批发

内容: 福建兴信电子制 造有限公司

内容: 电力电子器件等新型电子元器件的生产

内容: 公司名称 福建福日实业发展有限公司 福建福日科光电子有限公司 福建福日电子配件有限公司 福建省福日置业有限公司 福建福日科技有限公司 福建福日激光技术有限公司 福建信诚电子制造有限公司 福建兴信电子制造有限公司

内容: 备注1：福建省福日置业有限公司系由福建省福日房地产开发有限公司更名而来，公 司和福建福日实业发展有限公司分别持有其81%和19%股权。 备注2： 福建信诚电子制造有限公司系公司的子公司福建福日实业发展有限公司与福 建兴信电子制造有限公司工会委员会共同出资设立， 该公司的原注册资本为6,140,000.00 元，福建福日实业发展有限公司出资5,047,000.00元，占该公司股权比例的82.20%。2007 年度福建福日实业发展有限公司追加出资1,500,000.00元后，累计出资6,547,000.00元， 占该公司股权比例的85.69%。 备注3：福建兴信电子制造有限公司系公司的子公司福建信诚电子制造有限公司与 Max Benefit Holdings Limited共同出资设立， 该公司原注册资本为人民币10,000,000.00 元，福建信诚电子制造有限公司出资5,640,000.00元，占该公司股权比例的56.40%。2007 年度该公司的注册资本变更为11,500,000.00元，由原股东按比例追加投资，福建信诚电 子制造有限公司追加出资1,500,000.00元，占该公司股权比例的62.09%。 备注4： 福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003年7月23 日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在1998年之前已结束，之后再无承接新项目。 该公司自1999年起一直未办理工商年检，该公司已经于本期清理完毕。 备注5：福州汇辰经贸有限公司已经停业并进行清理整顿，该项投资实质上已经不能 再给公司带来任何经济利益，公司已经于2004年对该长期股权投资61,188.59元计提全额 资产减值准备。该公司已经于本期清理完毕。 2、合营企业

内容: 公司名称 福建福顺微电 子有限公司 注册资本 100,000,000.00 主营业务 生产各种半导体分立器件和集 成电路芯片的加工 本公司投资额 30,000,000.00 所占权益 比例 30% 是否权 益法核 算 是

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内容: （二）合并报表范围变更 本期合并报表范围较上期未发生变化。 （三）少数股东权益 截至2007年12月31日，公司少数股东权益如下：

内容: 备注：由于子公司福建福日激光技术有限公司已经资不抵债，截至2007年12月31日， 该公司所有者权益为-2,653,447.28元，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独 作为“未确认的投资损失”项目列报。 八、合并财务报表主要项目注释 除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指2007年1月1日，“本期”系指 2007年1月1日至2007年12月31日，“期末”系指2007年12月31日。 1、货币资金 （1）货币资金分类列示

内容: （2）其中：外币货币资金列示

内容: （3）截至2007年12月31日，公司货币资金中用于质押贷款的定期存款金额为 21,570,000.00 元。 2、应收票据

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内容: 备注1：截至2007年12月31日，公司已经贴现及背书给他方但尚未到期金额为 35,226,352.89元。 备注2：已用于质押的应收票据列示如下：

内容: 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构列示如下：

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内容: 备注：应收账款期末余额较期初余额增加 69,470,212.86 元，增幅为 53.22％，主要 是因与张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司存在纠纷 〔详见附 注十六、（二）〕，应收上述公司的款项 57,306,295.60 元尚未收回所致。 （2）应收账款账面余额欠款前五名情况

内容: 欠款人名称 张家港兴菱化工储运有限公司及常 州江盛石油化工储运有限公司 上海中亚信息产业发展有限公司 联动科技（深圳）有限公司 冠捷电子（福建）有限公司 冠捷科技（武汉）有限公司 合 计 欠款金额 57,306,295.60 16,597,590.34 12,351,482.71 10,984,684.30 7,300,859.87 104,540,912.82 性质或 内容 货款 货款 货款 货款 货款 欠款年限 1至2年 5 年以上 2至3年 1 年以内 1 年以内 占应收账款总额 比例 28.65% 8.30% 6.18% 5.49% 3.65% 52.27%

内容: （3）应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关联 方单位的欠款详见附注十说明 （4） 应收账款期末余额中用于保理借款的款项合计 8,792,573.93 元， 占应收账款总 额的 4.40％ 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

内容: 备注 1：预付款项期末余额较期初余额减少 99,699,902.85 元，降幅为 22.14％，主 要原因是将部分不属于预付款项性质的款项 98,675,459.24 元重分类至其他应收款并按 其账龄提取坏账准备。 备注 2：预付款项中账龄超过一年以上的金额为 110,529,454.18 元，主要为预付尚 未结算的货款。 （1）期末预付款项中预付金额前五名情况

内容: （2）预付账款中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。预付 关联方款项详见附注十说明。

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内容: 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构列示如下：

内容: 备注：其他应收款期末余额较期初余额增加 77,602,312.24 元，增加幅度为 37.81%， 主要原因是将部分不属于预付款项性质的款项 98,675,459.24 元重分类至其他应收款并 按其账龄提取坏账准备。 （2）期末其他应收款中欠款金额前五名情况

内容: （3）公司本年核销其他应收款

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 欠款人名称 汇辰经贸有限公司 合计

内容: （4）其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关 联方欠款详见附注十说明。 6、存货 （1）存货明细情况

内容: 存货种类 2006年12月31日 本期增加 因资产 价值回 升转回 2007年12月31日

内容: 原材料 在产品 库存商品 委托加工物资 合计

内容: 7、一年内到期的非流动资产

内容: 项 目 期末数 201,174.18 201,174.18 期初数 一年内到期的长期待摊费用 合 计

内容: 一年内到期的非流动资产期末余额 201,174.18 元，系由一年内到期的长期待摊费用 转入。 8、其他流动资产

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 备注：其他流动资产期末余额较期初数减少 23,934,734.98 元，降幅为 48.69％，主 要是本期公司营业收入下降及出口退税率下调导致应收出口退税减少所致。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资构成

内容: 备注1： 福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003年7月23 日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在1998年之前已结束，之后再无承接新项目。 该公司自1999年起一直未办理工商年检，该公司已经于本期清算完毕。 备注 2：福州汇辰经贸有限公司已经停业并进行清理整顿，该项投资实质上已经不能 再给公司带来任何经济利益，公司已经于 2004 年对该长期股权投资 61,188.59 元计提全 额资产减值准备。该公司已经于本期清算完毕。 备注 3：厦门集顺半导体制造有限公司系公司与 Union-win Development Limited 、 New Chip Technology Limited、厦门国有资产投资公司及厦门高新技术风险投资有限公 司共同投资组建，该公司投资总额 2,500 万美元，注册资本 1,000 万美元，公司投资 330 万美元，占该公司股权比例为 33%。根据公司 2007 年第三届第四次董事会决议，公司将 持有该公司的 33％股权分别以 442 万元人民币及 416 万元转让给厦门机电集团有限公司 和 Union-win Development Limited。 备注 4： 福建省福日置业有限公司是公司和公司的控股子公司福建福日实业发展有限 公司共同出资的，其中公司和福建福日实业发展有限公司的持股比例分别为 81％、19％。 期末长期股权投资中尚有福建省福日置业有限公司余额 1,341,782.44 元 ， 实质是福建福 日实业发展有限公司的少数股东持有的福建省福日置业有限公司的权益体现。 （2）被投资单位的主要财务信息

内容: 被投资单位名称 福建福顺微电子有限公司 注册地 福州市 业务性质 电子制造业 本企业持股 本企业在被投资 2007 年 12 月 31 日 2007 年度营业收入 2007年度净利润 比例 单位表决权比例 净资产总额 总额 30.00% 30.00% 160,692,702.53 140,220,394.81 3,676,572.02

内容: 备注：福建福顺微电子有限公司系中外合资企业，执行《企业会计制度》。 （3）按权益法核算的长期股权投资：

内容: 福建福顺微电子有限公司 合 计

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （4）按成本法核算的长期股权投资

内容: 被投资单位 福州汇辰经贸有限公 司 合 计 期初数 61,188.59 61,188.59

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，公司的长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的现 象，故不需要计提长期投资减值准备。 （6） 截至 2007 年 12 月 31 日， 公司以持有的国泰君安证券股份有限公司 30,664,739 股的股权向银行质押借款 50,000,000.00 元。 10、投资性房地产（按成本模式计量） （1）投资性房地产

内容: 备注：公司本期在建工程完工转入投资性房地产的金额为 10,256,863.42 元。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司用于借款抵押的投资性房地产的账面原值为 106,410,144.71 元，净值为 80,299,503.10 元。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 11、固定资产及累计折旧

内容: 备注 1：期末用于抵押的固定资产如下：

内容: 备注 2：期末尚未办妥产权证的房屋建筑物原值 2,594,135.91 元，净值为 1,897,634.27 元。 备注 3：期末公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可 收回金额低于账面价值时， 则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司根据实际情况针对固定资产中由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因而导致其可回收金额低于账面价值的情况，提取固定资 产减值准备 4,733,058.49 元。 12、在建工程

内容: 206基地二期工程 北京基地 贴片机生产线 手机项目 其他 合计

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 备注 1：在建工程期末金额较期初金额减少 11,173,376.43 元，降幅为 65.71%，主要 是本期将 206 基地二期工程中已经完工部分结转入投资性房地产科目， 以及本期处置北京 基地所致。 备注 2：在建工程无利息资本化金额及减值事项。 13、无形资产

内容: 备注 1：报告期末未发生无形资产减值事项。 备注 2：期末用于抵押的无形资产原值为 44,594,348.44 元，净值为 36,410,310.05 元。其中： 公司以拥有的位于福州市仓山区建新镇半道村房产（房屋所有权证号：榕房权证 R 字第 0540500 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］第 0858 号） 作为向中国建设银行股份有限公司福州城南支行贷款人民币 500 万元之抵押， 抵押期限从 2007 年 8 月 21 日至 2008 年 8 月 21 日。 公司以拥有的位于福州市鼓楼区五一北路 169 号福日大厦房产（房屋所有权证号： 榕房权证 R 字第 0542376 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用（2005） 第 0747 号）作为向中国进出口银行贷款人民币 3000 万之抵押，抵押期限从 2007 年 9 月 30 日至 2008 年 9 月 30 日； 公司以拥有的位于福州市晋安区鼓山镇横屿村鲎山房产 （房屋所有权证号： 榕房权证 R 字第 0011991 号、榕房权证 R 字第 0202446 号、闽国有（1999）字第 050 号、榕房权证 R 字第 0015798 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用（2002）字第 0241 号）作为向中国工商银行股份有限公司福州五一支行贷款人民币 3200 万元之抵押，抵押 期限从 2007 年 4 月 29 日至 2008 年 4 月 15 日； 公司以拥有的位于福州市仓山区城门镇城楼 260 号房产 （房屋所有权证号： 榕房权证 R 字第 0316701 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］第 0533

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 号） 作为中国建设银行股份有限公司福州城南支行贷款人民币 800 万之抵押， 抵押期限从 2007 年 11 月 13 日起至 2008 年 11 月 13 日。 14、长期待摊费用

内容: 本期减少 项 目 期初数

内容: 一、应收款项坏账准备合计 -应收账款 -其他应收款 二、存货跌价准备合计 -库存商品 -原材料 -在产品 -委托加工材料 三、长期投资减什准备合计 -长期股权投资 四、固定资产减值准备合计 -房屋、建筑物 -仪器设备 -运输设备 -管理用具 合 计

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 资产减值准备期末数较期初数增加 48,153,776.98 元，增幅为 62.55%，主要原因是： 本期将部分不属于预付款项性质的款项 98,675,459.24 元重分类至其他应收款并按其账 龄提取坏账准备， 以及公司将应收张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运 有限公司款项 52,495,510.20 元及相关税金 4,810,785.40 元，扣减收取的保证金及货款 后的余额为 30,885,118.46 元， 公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 12,633,085.32 元所致。 18、短期借款 （1）短期借款明细情况

内容: （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无逾期未归还的短期借款。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，质押借款中美元借款的原币金额为 3,187,900.00 美 元，折人民币金额为 23,286,334.34 元。 19、应付票据

内容: 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20、应付款项 （1）应付账款

内容: 备注1：应付账款期末数较期初数增加61,388,534.55元，增幅为29.00%，主要原因是 应付购货款增加所致。 备注2：应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。应付关联方款项详见附注十说明。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 备注1：预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。预收关联方款项详见十说明。 备注2：账龄超过1年的预收账款余额48,267,216.79元，主要原因是公司海外事业部 进出口业务期末已预收未结算的货款。 （3）其他应付款

内容: 备注1：其他应付款期末数较期初数增加12,309,321.73元，增幅为44.01％，主要是 本期资金往来的款项增加所致。 备注2：其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。应付关联方款项详见附注十说明。 备注3：账龄超过3年的大额其他应付款列示如下：

内容: 项 目 结构调整金 福建省财政厅 合 计 期末数 1,435,226.30 350,000.00 1,785,226.30 款项性质 省财政拨产业结构调整金 省财政科技资金划款 占期末其他应付款余额的 4.43%

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、失业保险费 4、工伤保险费 5、生育保险费 四、住房公积金 五、 工会经费及职工教 育经费 六、非货币性福利 七、 因解除劳动关系给 予的补偿 八、其他 其中： 以现金结算的股 份支付 合 计

内容: 备注 1：应付职工薪酬期末数较期初数减少 1,223,792.03 元，降幅为 48.09%，主要 是根据新准则的要求不再计提应付福利费所致。 备注 2：报告期内没有拖欠职工工资的情况发生。 22、应交税费

内容: 备注：应交税费期末数较期初数减少 3,411,683.98 元，降幅为 112.76%，主要原因 是应交增值税的进项税金增加所致。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项 其他流动负债 合 目 计 期末数 期初数 339,078.16 339,078.16 性质或内容 进口来料加工物料的应付款

内容: 项目 一、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 二、有限售条件的流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 有限售条件的流通股份合计 四、股份总数 125,254,100.00 240,544,100.00

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。根据股改时的承诺， 福建福日集团公司持有的有限售条件股份自改革方案实施之日起， 除为解决占用本公司资 金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超过 5％，在 24 个月内不超过 10％。 26、资本公积

内容: 27、盈余公积、储备基金及企业发展基金

内容: 项 目 法定盈余公积 合 计

内容: 备注：公司2006年度财务报表披露的期末法定盈余公积18,788,798.29元、储备基金 472,649.40元及企业发展基金2,040,581.89元， 与2007年度财务报表披露的期初法定盈余 公积13,767,009.58元存在差异的原因是：根据新准则的要求，在将母公司投资收益等项 目与子公司利润分配项目抵销时， 应将子公司个别所有者权益变动表中提取盈余公积等的 金额全额抵销，在合并财务报表中不需再将已经抵销的提取的盈余公积的金额调整回来。 因此，公司本期合并财务报表时，将以前年度还原的法定盈余公积5,021,788.71元、储备 基金472,649.40元及企业发展基金2,040,581.89元重新冲回。 28、未分配利润

内容: 项目 调整前年初未分配利润 调整：年初未分配利润 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 可供分配利润 减：提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 分配的现金股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 备注：2006年年初未分配利润调整金额为4,649,190.63元，主要是： （1）因子公司福建福日科技有限公司确认2006年初递延所得税资产30,583.30元， 相应增加2006年初未分配利润14,297.69元。 （2） 因公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资按照成本法进行 追溯调整（即视同该子公司自最初即采用成本法核算），将长期股权投资中的股权投资差 额进行摊销，减少公司2006年初未分配利润2,569,473.59元。 （3） 根据新准则的要求， 在将母公司投资收益等项目与子公司利润分配项目抵销时， 应将子公司个别所有者权益变动表中提取盈余公积等的金额全额抵销， 在合并财务报表中 不需再将已经抵销的提取的盈余公积的金额调整回来，相应增加2006年初未分配利润 7,204,366.53元。 29、营业总收入及营业总成本 （1）营业收入明细

内容: （3）主营业务收入、主营业务成本及利润

内容: 主营业务收入 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 主营业务毛利

内容: 电子整机类产品 进出口贸易 电子元器件 其他 合计

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （4）前五名客户的销售收入总额为 176,377,418.48 元，占公司营业收入的比例为 11.15%。 （5）其他业务利润

内容: 备注：财务费用本期发生数较上年同期增加 14,574,872.37 元，增幅为 38.95%，主 要是本期贷款规模增大并且借款利率上升所致。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 备注：资产减值损失本期发生数较上年同期增加47,027,309.78元，增幅为 2,981.35%，主要是本期计提的应收款项坏账准备增加所致。 30、投资收益

内容: 投资收益本期发生数较上年同期减少58,351,984.75元，降幅为98.60％，主要原因 是： （1）本期收到华映光电股份有限公司利润的分红款较上期减少42,025,637.16元。 （2）本期权益法核算的子公司福建福顺微电子有限公司的投资收益较上期减少 6,810,415.06元。 31、营业外收入

内容: 备注：营业外收入本期发生数较上年同期增加3,451,150.04元，增幅为608.55%，主 要是本期确认的政府补助增加所致。 32、营业外支出

内容: 项目 1．非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2.公益性捐赠支出 3.罚款支出 4.其他 合计

内容: 备注：营业外支出本期发生数较上年同期增加749,408.79元，增幅为159.49%，主要 是处置固定资产损失增加所致。 33、所得税费用 （1）所得税费用明细情况

内容: 项目 期末递延所得税负债 减：期初递延所得税负债 减：期末递延所得税资产 加：期初递延所得税资产 递延所得税

内容: 34、政府补助 （1）本期收到的政府补助项目和金额

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （2）计入当期损益的政府补助的项目和金额

内容: 项目 软件产品增值税退税款（备注 1） 高新技术出口研发资金（备注 2） 高新技术出口产品研究资金（备注 3） 网络终端机（NC）在企业信息化工程中的应用项目 （备注 4） 制造执行（MES)系统的应用与开发（备注 5） 奖励金 3C 认证奖励金 出口奖励金 机电产品出口贴息 项目专项拨款 合计 本期发生额 569,572.65 200,000.00 300,000.00 1,816,791.91 400,000.00 310,388.00 60,000.00 204,314.00 51,100.00 230,000.00 545,414.00 上期发生额

内容: 备注 1：根据榕开国退抵税[2006]27 号《退（抵）税批准通知书》，公司 2007 收到福 州市经济技术开发区国家税务局退还的软件及集成电路产品增值税退税 569,572.65 元。 备注2：根据福建省财政厅文件《关于拨付2004年度中央高新技术出口产品研究开发 资金的通知》（闽财外〔2006〕3号），公司于2007年收到福建省财政厅拨付的高新技术 出口产品研究资金200,000.00元。 备注3：根据福建省对外贸易经济合作厅和福建省财政厅《出口产品研究开发资金项 目验收鉴定书》，经验收合格，公司本期将与研究开发LCD-TV关键部件背光电源板项目相 对应的拨款300,000.00元从专项应付款科目转入营业外收入科目。 备注4：2007年福建省信息产业厅组织专家小组对网络终端机（NC）在企业信息化工 程中的应用项目进行验收， 经验收该项目合格 （863-11主题 “十五” 第二批课题验收意见） ， 公司于2007年将该项目的拨款净额1,816,791.91元从专项应付款科目转入营业外收入科 目。 备注5：根据福建省经济贸易委员会与福建省财政厅联合发布的《关于下达2006年省 直企业技术创新及信息化项目补助资金的通知》｛闽经贸计财〔2006〕820号｝，公司将 本期收到的福建省财政厅拨付的制造执行 （MES)系统的应用与开发补助款400,000.00元确 认为政府补助收入。 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

内容: （2）支付的其他与经营活动有关的现金

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

内容: 36、合并现金流量表附表

内容: 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额

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内容: 九、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下：

内容: 期末账面余额 账龄结构 金额 单项金额重大的应收账 款 其中:1年以内 （含1年） 比例 坏账准备计提 金额 12,633,085.32 金额 比例 坏账准备计提 金额 期初账面余额

内容: 3年以上 期末账面余额 账龄结构 金额 单项金额非重大具有 类似风险特征的应收 账款 其中:1年以内 （含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 总计 比例 坏账准备计提 金额 31,269,665.09 金额 比例 坏账准备计提 金额 20,829,868.78 期初账面余额

内容: 备注：应收账款期末余额较期初余额增加 72,104,518.07 元，增幅为 104.13％，主要 是因与张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司存在纠纷〔详见附 注十六、（二）〕，应收上述公司的款项 57,306,295.60 元尚未收回所致。

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内容: （2）应收账款账面余额欠款前五名情况

内容: 欠款人名称 张家港兴菱化工储运有限公司及 常州江盛石油化工储运有限公司 上海中亚信息产业发展有限公司 联动科技（深圳）有限公司 北京立颖三昌数码科技有限公司 福建省东南不锈钢有限公司 合计 欠款金额 57,306,295.60 16,597,590.34 12,351,482.71 4,788,997.17 4,060,433.52 95,104,799.34 性质或内容 货款 货款 货款 货款 货款 欠款年限 1至2年 5 年以上 2到3年 5 年以上 1 年以内 占应收账款 总额比例 40.54% 11.74% 8.74% 3.39% 2.87% 67.28%

内容: （3）应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、预付款项期末余额较期初余额减少123,521,778.20元，降幅为36.06%，主要原因 是将部分不属于预付款项性质的款项92,126,845.15元重分类至其他应收款并按其账龄提 取坏账准备。 3、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构列示如下：

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 期末账面余额 账龄结构 金额 单项金额非重大具 有类似风险特征的 其他应收款 其中:1年以内（含1 年） 1 年至 2 年 （含 2 年） 2 年至 3 年 （含 3 年） 3 年至 4 年 （含 4 年） 4 年至 5 年 （含 5 年） 5 年以上 总计 234,393,754.80 比例 89.26% 坏账准备计提 金额 47,951,313.45 金额

内容: 备注：其他应收款期末余额较期初余额增加 61,644,575.59 元，增加幅度为 30.68%， 主要原因是将部分不属于预付账款性质的款项 92,126,845.15 元重分类至其他应收款并 按其账龄提取坏账准备。 （2）期末其他应收款中欠款金额前五名情况

内容: 4、其他流动资产期末数较期初数减少11,514,056.43元，降幅为37.83%，主要是本 期公司营业收入下降及出口退税率下调导致应收出口退税减少所致。 5、长期股权投资 （1）长期股权投资构成

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 国泰君安证券股份有限公司 福建省福日置业有限公司 国泰君安投资管理股份有限公司 厦门集顺半导体制造有限公司 合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值

内容: 备注： 厦门集顺半导体制造有限公司系公司与 Union-win Development Limited 、New Chip Technology Limited、厦门国有资产投资公司及厦门高新技术风险投资有限公司共 同投资组建，该公司投资总额 2,500 万美元，注册资本 1,000 万美元，公司投资 330 万美 元，占该公司股权比例为 33%。根据公司 2007 年第三届第四次董事会决议，公司将持有 该公司的 33％股权分别以 442 万元人民币及 416 万元转让给厦门机电集团有限公司和 Union-win Development Limited。 （2）按权益法核算的长期股权投资：

内容: 福建福顺微电子有限公司 合 计

内容: （3）按成本法核算的长期股权投资

内容: 被投资单位 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额

内容: 福建福日激光技术有限公司 合 计

内容: 由于子公司福建福日激光技术有限公司已经资不抵债，公司据此计提 2,500,000.00 元的长期股权投资减值准备。 除此之外， 公司其他的长期股权投资未出现可收回金额低于 账面价值的现象，不需要计提长期投资减值准备。 6、在建工程期末数较期初数减少 6,110,496.26 元，降幅为 85.21%，主要是本期将 206 基地二期工程中已经完工部分结转入固定资产科目所致。 7、应付账款期末数较期初数增加77,871,024.46元，增幅为48.34%，主要原因是应付 购货款增加所致。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 8、应交税费期末数较期初数减少 3,040,935.02 元，降幅为 158.61%，主要原因是应 交增值税的进项税金增加所致。 9、营业收入及营业成本 （1）营业收入明细

内容: 项目 主营业务成本 其他业务支出 合计

内容: （4）前五名客户的销售收入总额为 53,489,157.15 元，占公司全部销售收入的比例 为 5.55%。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 10、财务费用本期发生数较上年同期增加12,198,351.08元，增幅为33.75%，主要是 本期贷款规模增大并且借款利率上升所致。 11、资产减值损失本期发生数较上年同期增加36,765,687.53元，增幅为1,566.10%， 主要是本期计提的应收款项坏账准备增加所致。 12、投资收益

内容: 投资收益本期发生1,102,971.61元，较上年同期减少62,760,597.29元，降幅为 98.27%，主要原因是： （1）本期收到华映光电股份有限公司利润的分红款较上期减少42,025,637.16元。 （2）本期权益法核算的子公司福建福顺微电子有限公司的投资收益较上期减少 6,810,415.06元。 13、营业外收入本期发生数较上年同期增加2,803,486.01元，增幅为3,623.71%，主 要是本期确认的政府补助增加所致。

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内容: 十、关联企业及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方

内容: 企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系 注册地址 福建省电子信 授权内的国有资产经营管理；产权（股权）经 福州市五一北路169 刘捷明 实际控制人 息（集团）有限 营；对电子产品及电子行业以外产品的投资、 国有独资 号福日大厦 责任公司 控股、参股 福建福日集团 电子计算机及配件、电子产品及通信设备，五 福州市五一南路32 全民 刘捷明 母公司 公司 金、交电，百货的批发、零售 号 福州市马尾君竹路 福建福日激光 激光器、激光治疗机、激光机等激光系列产品 有限责任 冯国强 子公司 71号 技术有限公司 及电子产品的制造、销售及技术服务 福建福日实业 电视机、显示器、通讯设备、钢材及电子产品 福州市马尾区快安 有限责任 陈富贵 子公司 发展有限公司 等的销售服务 大道创新楼 福州仓山洋洽半道 福建福日电子 生产行输出变压器及电视零配件 合资 郭建 子公司 村 配件有限公司 半导体材料、器材及其应用产品，半导体激光 福州快安延伸区 福建福日科光 高敏华 子公司 器材及其应用产品，电子产品的研究、开发、 有限责任 M9511厂房 电子有限公司 生产销售及技术服务 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销售； 福州马尾快安M9511 福建福日科技 电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件 有限责任 郭建 子公司 工业园C座第五层前 有限公司 等的批发、代购代销及相关技术开发、服务； 区A4 自营和代理各类商品及技术的进出口业务等 福建省福日置 福州市鼓楼区五一 房地产开发、商品房销售；建筑材料销售 有限责任 郭建 子公司 业有限公司 北路169号 子公司的子公 福州市马尾区中洲 福建信诚电子 电子产品的加工、销售，电子元器件，家用电 有限责任 冯国强 司 村西侧2号楼厂房 制造有限公司 器及其零部件的批发 福建兴信电子 子公司的子公 福州市马尾区中洲 电力电子器件等新型电子元器件的生产 有限责任 冯国强 制造有限公司 司 村西侧2号楼厂房

内容: （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

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内容: （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

内容: 期初数 企业名称 金额 福建福日集团 公司 福建福日激光 技术有限公司 福建福日实业 发展有限公司 福建福日电子 配件有限公司 福建福日科光 电子有限公司 福建福日科技 有限公司 福建省福日置 业有限公司 福建福日建发 房地产开发有 限公司 福建信诚电子 制造有限公司 福建兴信电子 制造有限公司 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 增加数 减少数 期末数

内容: （4）存在控制关系的关联方交易 ①往来款项余额

内容: 关联方 应收账款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 其他应收款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 其他应付款： 福建福日建发房地产开发有限公司 427,024.21 1.53 314,223.00 0.11 389,865.00 0.19 7,400.00 0.006 期末数 占该科目余额 比例% 期初数 占该科目余额 比例%

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内容: 关联方 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 关联交易内容 销售灯具 销售彩电 房租费 本期数 13,119.66 3,290.59 329,040.00 上年同期数 定价政策

内容: 关联方 福建省电子信息（集团）有限责任公司 关联方交易内容 收取资金占用费 期末数 437,934,800.00 437,934,800.00

内容: 关联方 福建省电子信息（集团）有限责任公司 合计

内容: （5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司间的关 联交易已在编制合并报表时予以抵消。 2、不存在控制关系的关联方 （1）不存在控制关系的关联方

内容: 企 业 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系

内容: 开发、设计、生产单色显像管、单色 显示管、彩色显示管、彩色显像管、 福州市经济开发区 电子枪、管面涂布材料及相关零部 件、 从事公司产品的销售和售后服务

内容: 福建福顺微电 福州市城门镇城楼 生产各品种半导体分立器件和集成 子有限公司 260号 电路 福建福日空调 福州马尾罗建路8号 注塑制品、家用空调、电子产品 设备有限公司 福建福日电视 福州市五一南路32 生产黑白、彩色电视机、摄像机电子 机有限公司 号 调谐器元器件 新型闭路监视器、显示器件、周边系 福建优泰电子 福州开发区快安延 统设备、数据通信多媒体系统设备、 有限公司 伸区12号地 扫描仪、计算机终端及周边设备等 半导体芯片、分立器件、半导体集成 福建福日半导 福州市仓山区城门 电路、电子健身器材、稳压电源、空 体器件厂 镇城楼260号 气净化器、硅材料、电子调谐器 家用电器，电子元器件，电子产品及 福州市马尾科技园 通讯设备的制造和销售；汽车（不含 福建福日工贸 区快安大道创新楼 发展有限公司 小轿车）及配件，五金交电，百货的 512室 销售。 福州汇辰经贸 福州市华兴广场I区 木制品销售经营 有限公司 五号

内容: 参股公司 与本企业同属一 集团公司 与本企业同属一 集团公司 与本企业同属一 集团公司 与本企业同属一 集团公司 与本企业同属一 集团公司 子公司的参股公 司

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内容: （2）关联方交易 ①采购货物

内容: 关联方 福建优泰电子有限公司 福建福顺微电子有限公司 福建福日工贸发展有限公司 合 计 定价政策 市场公允价格 市场公允价格 市场公允价格

内容: 关联方 福建福日工贸发展有限公司 福建福顺微电子有限公司

内容: 十一、或有事项 公司对外担保情况

内容: 被担保单位 福建三木集团股份有限公司 合计

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内容: 十二、承诺事项 截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 截止资产负债表日,公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。 十四、非经常性损益

内容: 十五、每股收益和净资产收益率 1 、2007年度

内容: 净资产收益率 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 全面 摊薄 -55.31% -56.51% 加权 平均 -43.33% -44.27% 每股收益 基本每股 收益 -0.4926 -0.5033 稀释每 股收益 -0.4926 -0.5033

内容: 净资产收益率 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 全面 摊薄 1.41% -3.17% 加权 平均 1.16% -2.62% 每股收益 基本每股 收益 0.0176 -0.0397 稀释每 股收益 0.0176 -0.0397

内容: 3、计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=PВE 其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 扣除母 公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母 公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益 金额。

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内容: （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NPВ2 ＋ EiвMiВM0 － EjвMjВM0╠EkвMk ВM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=PВS S= S0 ＋ S1 ＋ SiвMiВM0 － SjвMjВM0－Sk 其中： 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 P 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数。 （4）稀释每股收益的计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）в（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ SiвMiВM0 － SjвMjВM0—Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀 释每股收益达到最小。 十六、其他重要事项 （一）关于公司持续经营能力的说明 截至 2007 年 12 月 31 日，公司净资产为 24,782.70 万元，每股净资产为 1.03 元；当 年亏损 12,341.69 万元，累计未分配利润为-17,444.27 万元；营运资金为-36,191.27 万 元，资金周转存在一定困难。针对上述情况，公司已采取或拟采取下列措施以提高公司的 持续经营能力： 1、立足主业盘活存量资产，改善公司的资产质量和现金流状况 以经济效益为中心，建立健全现代企业管理体系，重点发展以电子消费类整机、电子 元器件为主导的电子信息产业链， 努力实现资产质量根本改善、 主业确立并具有较强的竞 争能力，加强外贸品牌经营和风险控制，努力提高自有品牌机电产品的出口比重，加速由 低效、低附加值的数量型增长向高效、高附加值的质量型出口战略转变，优化进出口业务 比例，尽快推进外贸进出口业务实现从“大”到“强”的转型，走效益成长型道路。 此外，公司将充分盘活存量资产，将以前年度的对外投资（如对国泰君安证券股份有 限公司的长期股权投资） 寻求合适的机会予以变现， 所可能产生的投资收益将有利于改善 公司目前的资产质量和现金流状况，为公司的新项目投入、产品技术创新打下基础。

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内容: 2、加大产品技术开发力度，开展新业务，开发新产品，开拓新市场 2008 年，公司将继续坚持“有所为有所不为”的原则，将有限的资源进行重点配置， 在主营业务方面引进新项目，培育新的经济增长点。 电子元器件方面， 子公司福建福日电子配件有限公司在稳健经营原有主营业务的基础 上， 紧跟消费类电子的发展趋势， 有选择地引进发展前景好又环保的产品作为未来转型和 升级换代的目标，加快新产品的开发和产业化步伐，加大市场拓展力度。福建福日科光电 子有限公司在大功率 LED 新品研发已取得长足进步， 该产品将逐步取代传统光源， 市场前 景看好。子公司福建福日科光电子有限公司将加大市场拓展力度，开创营销新模式；通过 技改扩产，提升产业规模和竞争实力；通过引进新项目，延长产业链，控制上游资源和成 本，提高经济效益，壮大光电产业。子公司福建兴信电子制造有限公司将以电子基板来料 加工为主，加强内部管理，扩大产业规模，力争进入福建省同业的前三名。 在电子消费类整机方面， 公司将加大新品的研发步伐， 加大福日品牌电子消费类整机 产品的宣传力度，通过合资合并等资本运营方式，争取做大做强电子消费类整机产业。 在 IC 芯片业务方面，福建福顺微电子有限公司将扩大 4 英寸芯片的产销量，重点提 高 6 英寸芯片的产量，实现产品的升级换代，提升综合竞争力。 在外经贸业务方面，公司将继续向高效、高附加值的质量型出口战略转向。公司将改 制、壮大近几年发展势头良好的福建福日科技有限公司的外经贸业务平台。 另外， 公司计划在资产质量和资金面有较大改观的基础上， 将加快新产业的探索与培 育步伐。 射频识别行业是公司一直关注的行业， 该行业近年来发展速度较快， 产业链较长， 技术含量高，有较为广阔的应用前景和成长空间。公司在前期充分市场调查的基础上，拟 有选择、有重点地推进该项目的合作开发等。 在采取上述措施后， 公司可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去， 持续经营假 设是合理的。 (二)重大诉讼及纠纷 1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决书及福 州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴 财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州 市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的 分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。同时，2007 年度公司发现福建华兴财政 证券公司新财产线索并进行追讨，2007 年底着手申请将福建华兴财政证券公司拥有的共 计 1,636.36 平方米的房产进行拍卖，该处债权已于 2008 年 3 月得以实现，公司于 2008 年 3 月收回欠款 7,805,974 元。 上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大， 公司已对上述应收款项按照会计政策计 提了坏帐准备。 2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限 公司仓储合同纠纷案 公司于2006年7月10日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司，要 求判令赔偿公司经济损失28,599,464.72元； 同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公司， 要求判令赔偿公司经济损失6,553,336.81元。福州市中级人民法院于2007年6月6日作出 （2006）榕民初字第302号民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决生效之

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 日起十日内赔偿公司经济损失16,183,819.92元，并于同日作出（2006）榕民初字第303 号民事判决书， 判决常州江盛石油化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经 济损失4,949,177.78元。 由于对法院判决的赔偿金额持有异议， 本公司依法向二审法院福 建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序，避免损失扩大，在二审阶 段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院于2007年9月 18日对本案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。 公司于2007年10月26日向福州市中级人 民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行中。 （三）除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。 十七、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 1、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和2006 年年报披露的净利润的差异调节表 根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号），公司假定比较期初 开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以上述可比期初资产负债表为起点，对《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事 项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润差异如下：

内容: 2、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利 润表

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 二、主营业务利润 加：其他业务利润（备注 1） 减：营业费用 管理费用（备注 2） 财务费用 资产减值损失（备注 2） 三、营业利润 加：投资收益（备注 3） 补贴收入（备注 4） 营业外收入（备注 4） 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税费用（备注 5） 加：未确认投资损失（备注 6） 五、净利润 归属于母公司股东权益的净利润 少数股东本期损益（备注 7）

内容: 备注 1：根据新准则的要求，重分类调整其他业务利润至“营业收入”及“营业成本” 科目。 备注 2：根据新准则的要求，将原列示于“管理费用”科目中的资产减值损失重分类 调整至“资产减值损失”科目。 备注 3：根据新准则的要求，追溯调整长期股权投资中的股权投资差额，从而将 2006 年度摊销的股权投资差额 423,482.80 元冲回。 备注 4：根据新准则的要求，将补贴收入重分类调整至“营业外收入”科目。 备注 5：根据新准则的要求，确认递延所得税资产，从而影响当期所得税费用 39,706.71 元。 备注 6：执行新会计准则后，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在 合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。在利 润表中亦不再冲回“未确认投资损失”845,474.44 元。 备注 7：由于子公司福建福日科技有限公司确认递延所得税资产，从而影响少数股东 本期损益-17,268.80 元。 3、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编 制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公 司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核， 复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下：

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内容: 项目名称 2006年12月31日原报表合并 股东权益 加： 2006 年 12 月 31 日少数股 东权益（原会计准则） 长期股权投资差额

内容: 其中：同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额

内容: 拟以公允价值模式计量的投 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重 组义务 企业合并

内容: 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备

内容: 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产以及 可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 其他 2007年1月1日合并股东权益 （新会计准则） 370,393,586.10 386,794,377.72 -16,400,791.62 70,290.01 16,048,585.55 -15,978,295.54 备注

内容: 备注：根据谨慎性原则，综合考虑暂时性差异在可预见的未来转回的可能性以及未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 在无法获取可靠证据证明公司 可以可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

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内容: 异的应纳税所得额， 除子公司福建福日科技有限公司外， 母公司及其他子公司均不确认因 计提各项减值准备等形成的暂时性差异所产生的递延所得税资产。 该事项导致少数股东权 益及所得税的差异。 十八、财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2008 年 4 月 25 日批准报出。

内容: 福建福日电子股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （一）载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； （二） 载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、 《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

内容: 法定代表人（签署）：刘捷明 福建福日电子股份有限公司董事会 二○○八年四月二十五日