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内容: 湘潭电机股份有限公司

内容: Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd.

内容: 2007 年年度报告

内容: 股票简称：湘电股份              股票代码：600416

内容: 二 OO 八年三月二十九日

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目   录

内容: 一、    重要提示…

内容: 二、    公司基本情况简介…                                                                            4

内容: 三、    主要财务数据和指标                                                                            6

内容: 四、    股本变动及股东情况…                                                                        8

内容: 五、    董事、监事和高级管理人员…                                                            12

内容: 六、    公司治理结构…                                                                                17

内容: 七、    股东大会情况简介…                                                                            22

内容: 八、    董事会报告…

内容: 九、    监事会报告…

内容: 十、    重要事项…

内容: 十一    财务会计报告…                                                                                50

内容: 十二    备查文件目录…

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第一节   重要提示

内容: 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

内容: 2、公司全体董事出席董事会会议

内容: 3、本公司董事长周建雄先生，财务总监刘海强先生及会计机构负责人（会计主人员）方芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 4、公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第二节   公司基本情况简介

内容: 1、 公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司公司法定中文名称缩写：湘电股份

内容: 公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd.

内容: 公司英文名称缩写：XEMC 2、 公司法定代表人：周建雄

内容: 3、 公司董事会秘书：姚利民电话：0732-8596609

内容: 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街 302 号公司证券事务代表：李怡文

内容: 联系地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号

内容: 4、 公司注册地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号公司办公地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号邮政编码：411101

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

内容: 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn公司年度报告备置地点：公司证券部

内容: 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所公司 A 股简称：湘电股份

内容: 公司 A 股代码：600416 7、 其他有关资料

内容: 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 26 日公司首次注册登记地点：湖南省湘潭市

内容: 公司变更注册登记日期：2007 年 1 月 25 日公司法人营业执照注册号：4300001004378公司税务登记号码：430304717046719

内容: 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司

内容: 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第三节   主要财务数据和指标一、公司本年度主要财务数据

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 项目                                       金  额

内容: 归属于上市公司股东的净利润                                               72,890,110

内容: 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                           42,220,193

内容: 经营活动产生的现金流量净额                                              -186,073,732

内容: 二、扣除非经常性损益项目和金额：

内容: 单位:元  币种:人民币

内容: 非经常性损益项目                                 金  额

内容: 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益

内容: 各种形式的政府补贴

内容: 以前年度已经计提各项减值准备的转回其他非经常性损益项目

内容: 所得税影响数合计

内容: 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

内容: 本年比上

内容: 主要会计数据营业收入

内容: 利润总额

内容: 归属于上市公司股东的净利润

内容: 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

内容: 基本每股收益稀释每股收益

内容: 扣除非经常性损益后的基本每股收益全面摊薄净资产收益率（%）

内容: 加权平均净资产收益率（%）

内容: 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）

内容: 调整前

内容: 调整后

内容: 年增减(%)

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告扣除非经常性损益

内容: 后的加权平均净资

内容: 经营活动产生的现

内容: 每股经营活动产生的现金流量净额

内容: 本年末比上年末增减(%)

内容: 总资产

内容: 所有者权益（或股东权益）

内容: 归属于上市公司股东的每股净资产

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内容: 第四节、股本变动及股东情况

内容: 一、股本变动情况

内容: 1、股份变动情况表

内容: 本次变动前              本次变动增减（＋，－）             本次变动后

内容: 一、有限售条件股份

内容: 1、国家持股

内容: 2、国有法人持股

内容: 3、其他内资持股 其中：境内法人持股

内容: 境内自然人持股

内容: 4、外资持股

内容: 其中：境外法人持股境外自然人持股

内容: 有限售条件股份合计二、无限售条件股份

内容: 1、人民币普通股

内容: 2、境内上市的外资股

内容: 3、境外上市的外资股

内容: 4、其他

内容: 无限售条件股份合计三、股份总数

内容: 数量

内容: 发行新股

内容: (定向增发)

内容: 送  公积金转

内容: 股   股

内容: 其他

内容: 小     数量计

内容: 比例

内容: 2、有限售条件股份可上市交易时间

内容: 时 间

内容: 限售期满新增可上市交易股份数量

内容: 有限售条件股份数量余额

内容: 无限售条件股份数量余额

内容: 说 明

内容: 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是 12  个月

内容: 湘电集团承诺：自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让，上述承诺期满后 18 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个月不超过

内容: 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格 5.97 元/股。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 3、限售股份变动情况表

内容: 股东名称

内容: 年初限售股数

内容: 本年解除限售股数

内容: 本年增    年末

内容: 加限售    限售

内容: 股数     股数

内容: 限售原因          解除限售日期

内容: 上海星河数码投资有限公司

内容: 博时基金管理有限公司

内容: 上海致群实业发展有限公司

内容: 宬隆控股有限公司上海国际信托投资有限公司

内容: 东方证券股份有限公司

内容: 招商基金管理有限公司

内容: 新华人寿保险股份有限公司

内容: 合计

内容: 非公开发行锁定期

内容: 非公开发行锁定期非公开发行锁定期

内容: 非公开发行锁定期非公开发行锁定期

内容: 4、证券发行与上市情况

内容: (1)  前三年历次证券发行情况

内容: 股票及其衍生证券的种类

内容: 发行日期      发行价格   发行

内容: （元/股）   数量

内容: 单位:万股 币种:人民币

内容: 上市日期         获准上市交易数量

内容: 人民币普通股

内容: 经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，公司于 2006 年 10 月 26 日向二级市场

内容: 投资者非公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行价格为 8.28 元/股。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2)  公司股份总数及结构变动情况：

内容: 经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，公司于 2006 年 10 月 26 日向二级市

内容: 场投资者非公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行价格为 8.28 元/股。发行后，公司总

内容: 42.73%增加到 52.48%，无限售条件的流通股数量为 111,680,475 股，占公司总股本的比例由 52.27%,减少到 47.52%。报告期内，因限售期满新增可上市交易股份数量

内容: 40,000,000 股，有限售条件的流通股占公司总股本比例由 52.48%减少到 35.46%，无限售条件的流通股数量为 151,680,475 股，占公司总股本的比例由 47.52%增加到

内容: 二、股东情况

内容: 1、股东数量和持股情况

内容: 报告期末股东总数（户）                                                                      23,514

内容: 前十名股东持股情况

内容: 湘电集团有限公司

内容: 上海星河数码投资有限公司

内容: 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金

内容: 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红宬隆控股有限公司

内容: 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金全国社保基金一一零组合交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金

内容: 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金

内容: 股东性质国有法人其他

内容: 其他其他其他其他其他

内容: 持股比例(%)

内容: 报告期内增减

内容: 持有有限售条件股份数量

内容: 质押或冻结的股份数量

内容: 未知未知

内容: 未知未知未知未知未知

内容: 未知

内容: 前十名无限售条件股东持股情况

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 股东名称                       持有无限售条件股份数量         股份种类 上海星河数码投资有限公司

内容: 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金

内容: 湘潭电机集团有限公司

内容: 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红宬隆控股有限公司

内容: 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金全国社保基金一一零组合

内容: 交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金

内容: 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金

内容: 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金

内容: 人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股

内容: 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 上述前十名股东中，湘电集团有限公司为国有股东；公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

内容: 三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

内容: 有限售条 件股东名

内容: 持有的有限售条件股份

内容: 有限售条件股份可上市交易情况

内容: 限售条件

内容: 称

内容: 湘电集团 有限公司

内容: 可上市交易时

内容: 间

内容: 新增可上市交

内容: 易股份数量

内容: 湘电集团承诺：自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让，上述承诺期满后 18 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36个月不超过

内容: 四、控股股东及实际控制人简介

内容: (1)  法人控股股东情况

内容: 控股股东名称：湘电集团有限公司法人代表：周建雄

内容: 注册资本：4.293 亿元

内容: 成立日期：1993 年 12 月 23 日

内容: 主要经营业务或管理活动：“湖南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营、管理；电气机械及器材，电子设备，专用设备，通用设备，交通运输设备制造、销售；法律、法规允许经营的对外贸易；职业技能培训；安全技术

内容: 防范系统设计与施工、代办电信业务、金属制品、化学原料及化学制品的制造与销售、电力、燃气及水的生产和供应；（限分公司经营）。

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内容: 第五节、董事、监事和高级管理人员

内容: 1、董事、监事、高级管理人员情况

内容: 姓名          职务

内容: 性   年     任期起始日期      任期终止日期别   龄

内容: 年

内容: 年初   末

内容: 持股   持

内容: 数    股

内容: 数

内容: 变   报告期内

内容: 马甄拔张建伟陈能 王林 罗百敏汤鸿辉陆燕荪马伟明陈晓红王善平肖仁章柳春玲钟学超刘宁先刘少诚马小平郭碧强颜勇飞王邵潭

内容: 董事长            男

内容: 董事              男

内容: 董事              男

内容: 董事 、总经理     男董事、副总经理    男董事、总工程师    男董事、董事会秘书  男独立董事          男

内容: 独立董事          男

内容: 独立董事          女

内容: 独立董事          男

内容: 监事会主席        男

内容: 监事              女

内容: 职工监事          男

内容: 监事              男

内容: 职工监事          男

内容: 副总经理          男

内容: 财务总监          女

内容: 副总经理          男

内容: 副总经理          男

内容: 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：董事：

内容: (1)周建雄：2002 年至 2003 年 2 月任湘电集团有限公司监事会主席；2003 年 2 月至今任湘电集团有限公司董事长、党委书记，湘潭电机股份有限公司董事长。

内容: (2)马甄拔：2002 年至 2003 年任湘电集团有限公司董事、湘潭电机股份有限公司董事、总经理；2003 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、湘电集团有限公司董事、总经理、党委副书记。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3)张建伟：2002 年任湘电集团有限公司党委副书记、工会主席；2003 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、湘电集团有限公司董事、党委副书记、纪委书记。

内容: (4)  陈能：2002 年至 2005 年任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 兼任湘潭电机股份有限公司电机事业部总经理、党委书记；2006 年 3

内容: 月至今任湘潭电机股份有限公司董事、总经理，湘电集团有限公司董事,湘电长沙水泵厂有限公司董事长。

内容: (5)王林：2002 年至 2006 年 2 月份任湘潭电机股份有限公司副总经理；2001 年至今任湘潭电机股份有限公司董事，2007 年4 月1 日至今任湘潭电机股份有限公司副总经理。

内容: （6）罗百敏：2002 年至 2005 年任湘电集团有限公司董事；2001 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、总工程师、系享受国务院特殊津贴的专家。

内容: (7)  汤鸿辉：2002 年至 2007 年任湘潭电机股份有限公司董事、董事会秘书，兼证券部部长。

内容: (8)  陆燕荪：一直从事电力设备制造的管理工作和企业战略管理，并对机械工业的宏观经济问题研究很深，曾担任中国机械工程学会、中国动力工程学会等一级学会的领导职务。

内容: (9)  马伟明：舰船电气工程专家、中国工程院院士、海军工程大学教授、博士生导师，长期致力于独立系统集成化发电、独立电力系统电磁兼容、电力电子应用技术等领域的研究。

内容: (10)  陈晓红：1996-1999 年任中南工业大学 教授、商学院副院长，1999 年至今任中南大学商学院院长、博士生导师。

内容: (11)  王善平：湖南大学会计学科学术带头人，现任湖南大学会计学院院长，会计学教授，博士生导师。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （12）肖仁章：2002 年至今任湘潭电机股份有限公司监事会主席。

内容: （13）柳春玲：历任北京地铁总公司财务科长、财务处副处长、财务处处长，湘潭电机股份有限公司第二届监事会监事。现任北京地铁运营公司财务部部长，湘潭电机股份有限公司第三届监事会监事。

内容: (14)  钟学超：2002 至今任湘潭电机股份有限公司监事、律师事务部部长。

内容: (15)  刘宁先：2006 年至今任湘潭电机股份有限公司审计部部长、监事。

内容: (16)  刘少诚：2006 年至今任湘潭电机股份有限公司监察部部长、监事。

内容: (17)  马小平：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 年兼任湘潭电机股份有限公司特种电气事业部总经理、党委书记，2006

内容: 年至今任湘潭电机股份有限公司常务副总经理。

内容: (19)  郭碧强：2001 至 2004 年任湘潭电机股份有限公司财务管理部部长；2004 年 2007

内容: 年任湘潭电机股份有限公司财务总监。

内容: （20）颜勇飞：曾任湘潭电机股份有限公司人力资源部部长，湘电长沙水泵厂有限公司副总经理，现任湘潭电机股份有限公司副总经理。

内容: (21)王邵潭：历任湘潭电机股份有限公司物资供应分公司副经理，湘潭电机股份有限公司总经理助理；2005

内容: 年任湘潭电机股份有限公司副总经理兼供应分公司经理，2006年初任湘电长沙水泵厂有限公司总经理，2006 年 3 月任湘潭电机股份有限公司副总经理兼车辆事业部总经理，2007 年 6

内容: 月至今任湘潭电机股份有限公司副总经理湖南湘电重型装备股份有限公司董事、总经理。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 姓名      股东单位名称

内容: 周建雄马甄拔张建伟陈 能

内容: 湘电集团有限公司湘电集团有限公司湘电集团有限公司湘电集团有限公司

内容: 董事、总经理、党委副书记 董事、党委副书记、纪委书记董事

内容: 姓名              其他单位名称              担任的职务        任期起始日期     任期终

内容: 湘潭电机投资有限责任公司湖南湘电风能有限公司

内容: 中南输变电设备成套有限公司湘潭电机投资有限责任公司 湖南湘电房地产开发有限公司湖南湘电电气工程有限公司 湖南湘电东洋电气有限公司 湘电集团置业有限公司

内容: 湖南湘电东洋电气有限公司西安湘电销售有限责任公司

内容: 湖南湘电重型装备股份有限公司湖南湘电风能有限公司

内容: 湖南湘电长沙水泵厂有限公司上海湘潭电机责任有限公司 湘潭电机进出口有限责任公司广东湘潭电机责任有限公司 上海湘潭电机责任有限公司

内容: 董事长董事长董事长董事 董事 董事 董事 董事长监事 董事 董事长董事长

内容: 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬是根据公司

内容: 2006 年年度股东大会审议通过的《董事会工作报告》中规定的原则确定，公司其他高级管理人员的报酬是由董事会根据公司的经营业绩决定。

内容: 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的年度报酬由基本年薪、效益年薪两部分构成，年薪采取按月考核和按年考核的办法提取。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

内容: 1、报告期内，经公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于公司经理层人员变

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 动的议案》，公司总经理陈能先生提名，同意聘任王林先生为公司副总经理。

内容: 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过《关于公司经理层人员变动的议案》，经公司董事长周建雄先生提名，聘任刘海强先生为公司财务总监，郭碧强女士不再担任公司财务总监。经公司总经理提名，聘任汤鸿辉先生为公

内容: 司副总经理；审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》，因工作变动，汤鸿辉先生不再担任公司董事会秘书。经公司董事长周建雄先生提名，聘任姚利民先生为公司董事会秘书。

内容: 截止报告期末,公司在职员工为 4,940 人, 需承担费用的离退休职工为 117 人。

内容: 专业类别                              人数

内容: 教育类别                              人数

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律、法规的要求，构建和完善了公司法人治理结构，建立现代企业制度。按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文

内容: 件的要求，制定了规范的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列制度，以规范公司运作。

内容: 根据中国证券监督管理委员会发布了证监公司字【2007】28  号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 2007 年 3 月 9

内容: 日，公司开展了相应专项治理活动，成立了以董事长为第一责任人的公司治理专项小组，并逐步完成了自查阶段工作、公众评议阶段和整改阶段工作，公司治理专项活动期间的主要工作如下：

内容: 日制定了专项活动计划，成立了以董事长周建雄先生为组长，总经理陈能先生和董事会秘书汤鸿辉先生为副组长的公司治理专项活动领导小组,下设工作办公室，由董事会秘书汤鸿辉先生任办公室主任具体负责安排与落实专项治

内容: 理各项事宜,公司主要领导和主要部门负责人都积极参与此项活动，按照中国证监会布置的分三个阶段进行的总体安排积极推进公司治理专项活动。

内容: 4 月至 6 月期间,公司各职能部门及各子公司对照公司治理有关规定及自查事项,开始查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，并制定了《湘潭电机股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划》。

内容: 公司制定的《湘潭电机股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划》报湖南证监局同意后，提交 2007年7月3 日召开的公司第三届董事会第十一次会议审议通过，于 7

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 月 4 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。在此期间，公司公布了热线电话、传真、电子邮箱，接受公众评议，公司未收到投资者的评议意见。

内容: 7月30 日至8月1 日，湖南证监局对公司治理专项活动进行了为期三天的现场检查，并于8月 21 日下达了《关于要求湘潭电机股份有限公司限期整改的通知》。

内容: 9 月 10 日，公司针对自查阶段发现的问题以及湖南证监局现场检查发现的问题着手进行整改工作，能够马上整改到位的已经整改完毕，不能马上整改到位的逐一制定了整改措施。公司于 2007 年 10 月

内容: 23 日以通讯表决方式召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《湘潭电机股份有限公司治理专项活动整改报告》。

内容: 公司根据《上市公司股东大会规范意见》等法律、法规的要求制定并实施了《股东大会议事规则》，严格规范了股东大会的召开和表决程序。所有股东均能履行各自的义务。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位

内容: ，能够充分行使自己的权利。 3、关于控股股东与上市公司关系

内容: 公司的第一大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，独立开展生产经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够各司其职、

内容: 独立运作。公司制定了财务管理等系列规章制度，建立健全了财务、会计核算体系，实行独立核算，第一大股东不干涉公司的财务、会计活动。

内容: 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定。制定并实施了《董事会议事规则》，董事会下设四个专门委员会，

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 能按照不同分工各司其职，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会，以诚实诚信、勤勉尽责的态度履行职责，谨慎决策，确保决策的高效、科学、合理、合法。

内容: 公司制定并实施了《监事会议事规则》，各位监事能够认真履行自己的职责，本着对股东认真负责的态度，对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务、募集资金使用情况进行监督，充分发挥了监

内容: 督职能，维护了公司及股东的合法权益。 报告期内，对公司定期报告、关联交易等重要事项进行了核查。

内容: 公司能够充分尊重银行及其他债权人、职工、业主、供应商等利益相关者的合法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。

内容: 7、关于信息披露与透明度

内容: 公司制定并实施了《信息披露管理办法》，公司信息披露工作由董事会管理，董事会秘书负责组织和协调信息披露事项。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时、合法地披露相关信息，确保所

内容: 有股东及其他应获得信息的人士和部门有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益，公司能够按照有关规定，切实履行信息披露的义务。

内容: 二、独立董事履行职责情况

内容: 公司 4 位独立董事自任职以来勤勉尽责，有足够的时间和精力有效履行职责，分别

内容: 从公司治理、法律、财务、管理、战略等方面提供了专业性意见。 报告期内共参加了

内容: 9次董事会会议，认真审议了各项议案，并详细了解有关决策的参考信息。对公司发生的重大事项均提出自己的观点并发表了独立意见，发挥了专业优势和工作经验，切实地维护了全体股东，尤其是中小股东的利益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 在审阅公司年度报告过程中，独立董事尽职尽责，严格按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235

内容: 号）的要求，积极与公司的年审会计师沟通，听取会计师对公司 2007

内容: 年度审计工作的汇报，查阅会计师工作底稿，了解审计程序，并与会计师就新会计准则执行情况的具体问题进行了交流和沟通，对年度审计工作起到有效的核查和监督作用。

内容: 1、独立董事参加董事会的出席情况

内容: 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

内容: 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

内容: 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

内容: 1、业务方面：公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展各项业务，公司的业务经营是独立的。

内容: 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工资单独造册、单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职。公司总经

内容: 理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。

内容: 3、资产方面：公司对其所有的资产有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东违规占用而损害公司利益的情况。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 4、机构方面：已建立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。

内容: 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。

内容: 四、高级管理人员的考评及激励情况

内容: 公司对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度，同时强化了对高级管理人员的考核，由董事会薪酬与考核委员会下设的考核工作组进行月度考核，每年薪酬考核委员会根据高级管理人员目标任务年终完成情况和评价结果确

内容: 五、公司内部控制制度的建立健全情况

内容: 公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定，结合本公司实际情况，目前已完善和修订了公司相关

内容: 制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《募集资金使用管理办法》《关联交易决策制度》《湘电股份会计制度》等，公司严格执行上述制度，形

内容: 成较为有效的内部控制体系，目前，公司内部控制管理体系保证了公司生产经营活动的正常进行，对经营风险起到了有效的控制作用。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第七节、股东大会情况简介

内容: 一、2006 年度股东大会情况

内容: 公司于 2007 年 4 月 23 日召开 2006 年度股东大会。会议决议公告刊登在上海证券

内容: 交易所网站和 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。二、临时股东大会情况

内容: 1、第一次临时股东大会情况：

内容: 公司于 2007 年 6 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登在

内容: 上海证券交易所网站和 2007 年 6 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

内容: 2、第二次临时股东大会情况：

内容: 公司于 2007 年 12 月 28 日召开 2007 年第二次临时股东大会，会议决议公告刊登在

内容: 上海证券交易所网站和 2007 年 12 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 1、报告期内经营情况的回顾

内容: （1）报告期内公司总体经营情况的概述：报告期内，公司主要的经营工作如下：

内容: 抓住发展重点，战略推进实现新突破。抓好公司发展战略是董事会各项工作的重中之重。一年来，董事会围绕“十一五”战略规划和“4+2”战略，着力推进重大项目进程，新兴产业初显成效。其中，风力发电产业化项目以

内容: 2 兆瓦永磁同步风力发电机的研制生产为突破口，成立了风电工程中心，加强了与北京交通大学、国防科技大学、西北工业大学、湖南大学等高等院校的合作，确保了发电机研制高质量、高标准、高效率地成功下线；目前各

内容: 台兆瓦级直驱风力发电机组在内蒙古卓资、福建漳洲风场成功安装调试、并网发电；投资建设的风电总装基地顺利竣工投入使用。市场开拓成效显著，先后打入了福建漳洲、内蒙卓资和山西国电等风电市场，全年累计实现订货

内容: 长泵搬迁改造项目工程顺利推进，麓谷基地有望于 2008

内容: 年竣工，为公司水泵产品迈入国内领先、国际一流行列创造了基础条件。城市轻轨车产业化项目、电动汽车产业化项目在立足市场研究的基础上，加强技术研究，产业化发展方向进一步清晰，为实现“十一五”战略目标奠定了基

内容: 础，进一步坚定了发展的信心。

内容: 创新工作思路，经营领域取得新进展。一年来，公司强化市场研究，提高市场宏观指导能力，市场竞争能力明显增强。电机产品除保持火电、军工市场传统优势外，成功打入了冶金、石油、钢铁、防爆等行业；地铁产品市场凸显

内容: 生机，公司相继在北京奥运专线、成都地铁 1 号线和深圳地铁 3 号线等项目中成功中标；水泵产品国内订货增长达

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 72%，先后中标红沿河核泵、南水北调贯流泵、浙江台州挖泥泵和电厂机组循泵等大型项目。公司积极推动经济技术战略合作，以车辆事业部资产参股成立了重型装备股份有限公司，为利用资本市场促进矿山装备产业的发展开

内容: 辟了新的道路；与美国铁姆肯公司签署了合作组建风电轴承公司的协议，为解决风电机组关键零部件供应问题、加快风电产业化发展奠定了坚实基础。成功开辟了印度、韩国、巴西、加纳等国际新市场。公司逐步朝市场多样化、

内容: 加快自主创新，技术发展迈向新高度。全年，公司技术开发项目共立项 127 项，鉴

内容: 定率超过 80%，取得专利权 9 项，申请专利 25 项，其中发明专利 8 项。按照计划节点要求，先后完成了永磁风力发电机、双馈风力发电机、电动汽车电传动发电机等国家重大科技项目。大型 Y

内容: 系列电机、大型立式电机、100

内容: 立方米洒水车和少胶整浸绝缘技术等多项科技成果先后获得国家和省、市科技进步奖。六个项目分别进入国家和省重大科技支撑专项。公司抓住与美国福斯公司的合作机遇，加快核泵及水泵高附加值产品的技术引进与消化吸收，

内容: 提升了产品研制能力；引进 ABB

内容: 公司先进的电机产品技术，为拓展国际市场、增强竞争能力提供了保障。公司加大科研开发投入力度，加强科研基础条件平台建设，技术中心成功跻身国家认定企业技术中心百强行列，为公司申请国家企业技术中心建设资金，获

内容: 取国家驰名商标、中国名牌产品、发明专利和创建国家级实验室打下了良好基础。公司完善技术创新激励约束机制，实行科技开发、新产品提成暂行办法，充分调动了科技人员的积极性，为公司产品技术进步提供了强有力的保障

内容: 实施规范运作，管理工作开拓新局面。公司认真实施全面预算管理，财务控制明显加强。通过实施全面预算管理，加强成本流程控制和管理费用监控力度，各单位逐步朝着深入分析、精确测算、合理开支的方向转变，基本实现了

内容: 由“用了算”转变为“算了用”，做到量入为出。其中，管理费用比年度预算降低 3380 万元，比去年同期降低 319

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 万元。在今年原材料价格上涨、市场竞争激烈的严峻形势下，公司如期完成了利润目标，费用控制与资金运作取得明显成效。公司大力推进制度改革，管理效能进一步提升。积极推进薪酬体制改革，改变了公司几十年延续的薪酬

内容: 体系，充分调动了广大职工工作积极性。强化管理职能，修订完善规章制度 18

内容: 个，管理体系进一步健全。进一步推进信息化建设工作，严格实行日常管理与办公事务的“无纸化办公”，规范了管理程序，提高了管理效率。

内容: 万元，同比增长 12%。

内容: （2）公司主营业务及经营状况分析：

内容: 公司主营业务范围：生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、矿用电机车、电动轮自卸车、工矿配件、轻轨车、地铁车辆、电气成套设备、变压器、互感器、水泵及配套产品等。

内容: ①主营业务分行业情况表：

内容: 主营业务收入比上年增减(%)

内容: 主营业务成本比上年增减(%)

内容: 主营业务利润率比上年增减(%)

内容: ②主营业务分产品情况表：

内容: 水泵及配套产品备品备件及其他合计

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: ③主营业务分地区情况表：

内容: 地区                       主营业务收入

内容: ④占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品：

内容: 水泵及配套产品备品备件及其他

内容: 主营业务收入比上年增减(%)

内容: 主营业务成本比上年增减(%)

内容: 主营业务利润率比上年增减

内容: ⑤主要供应商、客户情况：

内容: 前五名供应商采购金额合计

内容: 前五名销售客户销售金额合计

内容: （3）报告期内公司资产构成发生重大变动情况：

内容: <1>货币资金较 2006 年度下降 27%，主要是由于本年对风力发电机项目大量投入，导致货币资金整体较去年减少。

内容: <2>应收票据较去年下降 70%，主要由于公司将大量应收票据用于付款所致。

内容: <3>应收账款余额较去年上升

内容: 27%，主要由于销售规模扩大所致；本年北京地铁十号线和一号线的销售产生较大的应收账款；此外，本年新增的对土耳其的销售以及对沈阳湘机、湘机重装的销售的增长，导致应收账款余额上升。

内容: <4>其他应收款余额上升了 182%，主要因向湘电重装转让车辆事业部资产而形成应收款和本公司向湖南建鸿达实业集团有限公司借款 2000 万元以及处置长沙水泵厂土地而产生应收转让款项所致。

内容: <5>存货余额上升 35%，主要由于本年公司生产规模的大幅上升导致在产品余额显著增加；另外本年的钢材和铜等原材料的采购价格分别有 15%和 5%的上浮，影响存货成本上升；以及为满足 2008

内容: 年第一季度生产需求而提前采购原材料所致。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: <6>长期股权投资上升 199%，主要由于本年对湘电风能以及湘电重装投资增加所致。

内容: <7>在建工程今年上升 112%，主要由于本年大量投入兆瓦级风电产业项目所致。

内容: <8>递延所得税资产较去年下降 39%，主要由于 2006 年度待抵扣国产设备抵免所得税于本年度抵扣完毕，以及新税法的颁布对原已确认的递延所得税余额的影响所致。

内容: <1>短期借款期末数比期初数增长 51%，主要是随着公司生产规模的扩大，为满足本公司流动资金需求而引起短期借款增加所致。

内容: <2>应付票据期末数比期初数增长 15%，主要由于材料采购资金的增加而开具的应付票据也随之增加。

内容: <3>应付账款期末数比期初数增长 28%，主要为公司本年产能增加，为了满足生产的需要，对外采购也随之增加。

内容: <4>预收款项期末数比期初数增长 4%，主要由于本年销售业务增加所致。

内容: <5>应付职工薪酬期末数比期初数下降 48%，主要为本期根据新会计准则将福利费余额全部冲销所致。

内容: <6>其他应付款期末数比期初数增长 88%，主要为预收土地处置款以及应付关联方款项增加所致。

内容: <7>一年内到期的非流动负债增长 38%，主要为将于一年内到期的原长期借款和长期应付款中的负债转入增加所致。

内容: <8>长期借款期末数比期初数增长 39%，主要为支持本公司技术更新改造项目支出而借入长期借款所致。

内容: <9>长期应付款下降 36%，主要为一年内到期的负债的转出以及长一改制的五项提留费转入其他应付款所致。

内容: <10>递延所得税负债期末数比期初数下降 58%，主要为长沙财政局无息贷款年末摊余成本变动所致。

内容: <1>营业收入增长 19%，主要由于公司本年应市场需求交流电机的销售增加以及北京地铁十号线和一号线的销售上升所致。

内容: <2>营业成本增长 24%，主要由于销售增加以及本年原材料价格上升所致。

内容: <3>销售费用增长 3%，主要由于本年销售增长，相应的驻外销售费、委托代销手续费、运

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 输费和包装费随之增加所致。

内容: <4>管理费用下降 4%，主要由于根据新会计准则冲销了应付福利费余额所致。

内容: <5>财务费用上升 25%，主要是由于今年新增借款的利息支出所致。

内容: <6>资产减值损失上升 231%，主要是由于应收账款坏账损失的上升所致。

内容: <7>投资损失较去年上升 440%，主要由于按权益法确认于湘电风能投资损失所致。

内容: <8>营业外收入增长 190%，主要由于本年处置固定资产的收益增加以及确认长沙水泵厂土地转让收入所致。

内容: （4）公司现金流量情况分析：

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额

内容: <1>经营活动产生的现金流量净额的减少主要是公司生产规模扩大，以及主特材料价格的持续增长，致使生产投入加大；

内容: <2>投资活动产生的现金流量净额的减少主要是公司对建设风力发电设备和兆瓦级风电产业化工程的投入增加；

内容: <3>筹资活动产生的现金流量净额的增加主要是短期借款的增加。

内容: （5）主要控股和参股公司的经营情况：

内容: ①主要控股及参股公司的经营情况及业：             单位:万元 币种:人民币

内容: 公司名称沈阳湘潭 电机销售 有限公司广东湘潭 电机销售 有限公司湘潭市湘 电大酒店 有限公司

内容: 上海湘潭 电机有限 责任公司

内容: 电动机、工矿电动机车、轻轨车、电动轮自卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备批发零售

内容: 发动机、电动机、变压器、工矿电机车、自卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备销售维修

内容: 发电机、电动机、微电机、变压器、工矿电机车、自卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备、金属材料、五金交电、化工原料及产品、矿产品、汽车配件、批发零售及机电设备租赁

内容: 机电设备主其技术软件的出口业务，引进工厂所需原材料、配套件、备件、

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 限公司                仪表设备和先进技术以及上述范围内贸易及对外修理业务

内容: 湖南湘电 东洋电气 有限公司

内容: 西安湘电 电机销售 有限责任 公司

内容: 湘潭昆鹏 锻造有限 公司

内容: 湖南湘电 重型装备 股份有限 公司

内容: 湖南福斯湘电长泵泵业有限公司

内容: 湖南湘电 风能有限 公司

内容: 轨道车辆用电机、电气产品研发、生产及销售；产品的售后服务及其他相关服务

内容: 水泵、环保设备、通用机械、机电产品及配套产品的生产、销售、安装、维修；新技术、新产品的开发及技术服务

内容: 交、直流电动机、电气产品、工矿机车、轻轨车、地铁车辆及各类配件的销售及服务

内容: 金属铸、锻加工；机械零部件加工及设备修理；机械设备政策允许经营的金属材料的销售。

内容: 重型电传动车辆、矿用车辆、轨道交通车辆、特种装备车辆的设计、研究、开发、制造和销售

内容: 风力发电系统，风力发电机及零部件的进口、开发、制造、服务、维修保养，风电厂的建设、经营、风电系统服务，以及产品生产所需的原材料和设备的进出口

内容: ②对公司合并净利润影响达 10%以上的控股子公司或单个参股公司的经营情况及业

内容: 单位：万元   币种：人民币

内容: 公司名称           总资产     所有者权益合计    主营业务收入        净利润

内容: 长沙水泵厂有限公司湖南湘电风能有限公司

内容: 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局

内容: 公司为装备制造业企业。目前装备制造业正面临前所未有的历史性机遇。2006 年国家出台了《关于加快振兴装备制造业的若干意见》后；2007 年年初，国家发改委等部委

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 个领域内的重大关键技术装备的关键零部件、原材料给予进口税收优惠政策，对国内重点扶持的装备制造业真正起到支撑作用。中央经济工作会议上，党中央提出了加快从工业大国向工业强国转变的历史进程的战略目标，部署了

内容: 提高自主创新能力、推进产业结构优化升级等重大任务，预示中国装备制造业将迎来新的发展时期。公司作为我国电工行业的大型骨干企业和国务院确立的国家重大技术装备国产化基地，在今后发展中，只要充分发挥自身机电一

内容: 体化技术优势，加快产业化项目进程，必将得到长足发展。

内容: 2、公司未来的发展机遇和挑战

内容: 国家和湖南省坚定不移地推进新型工业化，坚持科学发展，着力自主创新，全面深化改革和提高开放型经济水平，为公司发展营造了良好的政策环境；长株潭城市群成为国家建设“两型社会”综合配套改革试验区，随着国家促进

内容: 中部崛起战略实施、“三基地一枢纽”（粮食基地、能源原材料基地、高技术产业制造基地以及综合交通运输枢纽）建设逐步推进、“三基”（基础产业、基础设施、基础工作）重大举措深入落实，国内外加倍聚焦湖南，能源、

内容: 交通、资金、技术、人力等发展条件改善、要素汇集，将带动企业多年积累的发展潜力进一步释放，为公司发展提供了良好的外部环境。公司经过多年来的发展，具有较强的集成创新能力和生产制造能力，交直流电机、风力发电

内容: 、大型水泵、国防装备、电动汽车、城市轻轨等产品，属于国家确定的 16

内容: 个重大关键技术装备领域范围，成长空间很大，在业内颇具竞争力。随着国民经济的快速发展，电机新品的市场需求逐年递增，第二批《国家重点行业清洁生产技术导向目录》中包含了我公司开发的交流变频调速技术，将享有国

内容: 家政策支持；随着国家节能减排、发展清洁能源相关政策的进一步出台，公司风电产业将迎来更好的发展机遇，湖南省积极推进公司成为国家风电设备整机生产布点企业，将巩固公司在国内风电装备制造基地的地位；随着我国

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 城市建设的加快地铁及轻轨的的需求日益旺盛。国家有关部委以及省、市领导多次到公司调研，为公司享受国家相关优惠政策，降低产品成本铺平了道路，促进企业新项目建立在较高技术平台上，避免了盲目引进和恶性竞争。

内容: 年度经营计划工作思路是：紧紧围绕“领军中国电工装备制造业”的战略目标，全面落实“4＋2”战略，提升自主创新能力，强化内部管理体系，统筹规模与效益、质量、结构协调发展，着力把公司打造成为运行质量好、经济

内容: 效益高、发展势头强的知名上市公司。

内容: 公司 2008 年主要经营目标是：主营业务收入 286,000 万元、净利润 7,755 万元、

内容: 每股收益 0.33 元。                        4、公司面临的主要风险因素及应对措施：

内容: （1）国家宏观经济调控风险。国家宏观经济调控的目标由原来的“防止经济过快增长”，转变为“防止经济增长由偏快转向过热，防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀”，国家宏观经济政策从稳健的财政政策转变为从紧

内容: 的货币政策，为公司融资增添了难度。为此，公司将切实提高经济运行能力，利用各种措施和政策，满足公司发展资金需求。

内容: （2）市场风险。随着国家推动节能减排工作，公司传统主导产品占有相对市场优势的火电、钢铁、水泥等行业，市场可能出现萎缩；原材料价格上涨，利润空间将被压缩。行业内上电、哈电、东电等都在加大投入，提升技术，

内容: 市场竞争将日趋激烈。为此，公司将积极调整产业结构，加快技术进步，推动主导产品向高附加值领域不断迈进。同时，进一步加强成本控制力度，增强企业盈利能力。

内容: （3）管理风险。尽管公司已形成了成熟的经营模式和管理制度，培养了一批经验丰富、技术水平和管理水平高的人才队伍，但随着公司的进一步发展，仍将面临人力资源不足等困难。公司将积极制定有效措施，加快高技术、高

内容: 技能人才队伍建设步伐，不

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 断需要公司发展对人才的需要。

内容: 报告期内公司投资额比上年增减数                            50,000,000

内容: 报告期内公司投资额增减幅度（%）                                                         90.91

内容: 湘电重型装备股份有限公司

内容: 重型电传动车辆、防爆蓄电池工矿电机车、架线式工矿电机车、轨道交通车辆、特种装备车辆的设计、研究、开发、制造、安装调试及相关通用设备、备品配件销售和服务

内容: 占被投资 公司权益 的比例(%)

内容: 公司于 2002 年首次发行募集资金净额为 39,047.96 万元人民币，于 2006 年 10 月 26

内容: 日采取非公开发行股票方式发行了 4,000 万股股份，募集资金净额为 31,956.20 万元人民

内容: 币，累计募集资金净额为 71,004.16 万元人民币，已累计使用 56,286.71 万元人民币，其

内容: 中本年度已使用 14,750.88 万元人民币，尚未使用的 14,717.45 万元人民币存于募集资金帐户中。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 单位:万元 币种:人民币

内容: 本年度已使用募集资金总额

内容: 新型城市公交电动客车项目

内容: 提高电动轮自卸车技术水平和生产能力项目

内容: 建设交流变频调速电机、电控装备项目

内容: 12-50t  变频调速工矿电机车项目发展风力发电设备项目

内容: 兆瓦（MW）级风力发电机及风力发电机组整机产业化项目

内容: 未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目）尚未使用的募集资金用途及去向

内容: 由于目前新型城市电动客车项目的实施尚存在一定的不确定性，公司本着对投资者负责的态度，暂时没有全面实施该项目。

内容: 尚未使用的募集资金 14,717.45 万元存于募集资金专用帐户中。

内容: 注：1）、虽然由于交流变频电机市场尚未完全形成影响了“建设交流变频调速电机、电控装备项目”的项目收益，但由于项目投资的设备是在公司交流电机生产能力基础上的技改与扩充，新增设备在很大程度上与原交流电机生

内容: 产设备有互补性和通用性，在交流电机市场形势非常好的情况下，为充分利用现有生产能力，公司将项目新增产能直接用于交流电机的生产，报告期内交流电机实现主营业务收入 120,049.09

内容: 万元，实现主营业务利润 23,931.44  万元；交流变频电机实现主营业务收入

内容: 2）、其产生收益情况所填写数据为报告期内主营业务利润。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 提高大型电机技术水平和生产能力项目 ，公司通过自筹资金和银行融资的办法启动了此项目——“提高大型电机技术水平和生产能力项目”，目前累计投入人民币 6,532.38 万元，报告期内投入人民币

内容: 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响：

内容: 于 2007 年 1  月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业会计准则第

内容: 38  号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企

内容: 业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006

内容: 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括：

内容: (1)对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

内容: (2)  对于首次执行日存在的职工内退计划且满足预计负债确认条件的，确认因支付内退职工工资及社会保险费而产生的预计负债。

内容: 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采用成本法核算。在编制合并财务报表时，按原会计准则和制度核算的股权投资差额借方余额作为商誉列示，原计入股权投资准备账目

内容: 的贷方余额予以调整期初留存收益。

内容: (4)  对于某些金融负债自首次执行日起改按实际利率法采用摊余成本计量，按原会计准则和制度核算的账面价值与摊余成本的差额调整期初留存收益。

内容: (5)  按原会计准则和制度采用比例合并法的合营公司改用权益法核算，并按照《企

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 业会计准则第 33  号－合并财务报表》的规定对上年度未纳入合并范围的子公司纳入合并财务报表，并按自首次执行日起的合并范围重新列报上年度比较合并财务报表。

内容: 差异       修正原因说明

内容: 长期股权投资差额                       423,038                                        -

内容: (1)  按照《企业会计准则解释第 1 号》进行修正

内容: (2)  长沙水泵厂无息之财政局借款按《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》进行追溯调整，调整后摊余成本与账面余额调整期初留存收益。

内容: (3)  本公司某些职工内退计划按《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》进行追溯调整。

内容: (4)  本公司于 2006 年 12 月 31 日未抵免之国产设备抵免所得税 13,158,200 元确认为递延所得税资产；因调整职工辞退福利预计负债而确认递延所得税资产 2,455,496

内容: 以及确认未实现利润之递延所得税资产 816,335 元。

内容: (5)  确认长沙水泵厂无息之财政借款的递延所得税负债 513,642 元。五、董事会日常工作情况

内容: 1、报告期内董事会会议召开情况及决议内容：报告期内，董事会共召开了 9 次会议：

内容: （1）、公司于 2007 年 2 月 7 日召开了第三届董事会第七次会议，会议决议公告刊登在

内容: 2007 年 2 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （2）、公司于 2007 年 4 月 1 日召开了第三届董事会第八次会议，会议决议公告刊登在

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （3）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开了第三届董事会第九次会议，会议决议公告刊登在

内容: 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （4）、公司于 2007 年 5 月 26 日召开了第三届董事会第十次会议，会议决议公告刊登在

内容: 2007 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （5）、公司于 2007 年 7 月 3 日召开了第三届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登

内容: 在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （6）、公司于 2007 年 7 月 29 日召开了第三届董事会第十二次会议，会议决议公告刊登

内容: 在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （7）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开了第三届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登

内容: 在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （8）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议决议公告刊

内容: 登在 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

内容: （9）、公司于 2007 年 12 月 12 日召开第三届董事会第十五次会议，会议决议公告刊登

内容: 在 2007 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。董事长办公会议情况：

内容: 2007 年 5 月 26 日，召开 2007 年第一次董事长办公会议，审议通过了《关于风力发

内容: 电项目投资实施方案的报告》。会议根据公司的发展战略及 2006

内容: 年定向增发募集资金投资项目计划，决定新建以直驱永磁发电机为主的生产基地，满足湘电风能公司配套及市场日益增长的需求。该投资项目的建设目标为年产 500 台套风力发电机及其他零部件；投资总额：2.7

内容: 亿元；建设内容是在公司厂区西南角一宗地新建约 2 万平方米的厂房，添置总装、试验、特殊工艺、关键零部件机加工装备等；该项目于 2008 年 9 月底前完

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2、董事会对股东大会决议的执行情况

内容: 根据 2007 年 4 月 23 日召开的 2006 年年度股东大会通过的《公司 2006 年度利润分

内容: 配议案》，公司以 2006 年末总股本 23,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.10

内容: 元（含税），分配总额为 49,350,000 元，剩余未分配利润转入下一年度。公司股东大会作出的其他各项决议，董事会均已遵照执行。

内容: 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

内容: 在审阅公司 2007 年年度报告过程中，审计委员会严格按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235

内容: 号）的要求，在年审会计师进场前，初步审阅了公司出具的 2007

内容: 年年度财务报表，询问公司财务人员和对报表所列数据进行分析，根据我们的审阅，我们认为公司财务报表按照企业会计准则的规定编制、在所有重大方面均能公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。同意以此财务报

内容: 表提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务管理部重点关注并严格按照新企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。

内容: 在年审会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，2008 年 3 月 15 日，在年审

内容: 注册会计师出具初步意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007  年度财务报表，听取

内容: 年度审计工作的汇报，查阅会计师工作底稿，了解审计程序，与会计师就新会计准则执行情况的具体问题进行了交流和沟通，对年度审计工作起到有效的核查和监督作用。我们认为：①经审计的财务报表如实地反映了公司的财务

内容: 状况。②经审计，公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映公司的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以经普华永道中天会计师事务所有限

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础制作公司 2007 年年度报告，并提交董事会审议。

内容: 3 月 28 日，审计委员会向董事会提交了普华永道中天会计师事务所有限公司从事本公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为：普华永道中天会计师事务所有限公司在对公司

内容: 2007  年年度财务报表审计过程中，认真尽责，保持了应有的独立性，以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了年度审计工作，特向董事会提议，2008

内容: 年度续聘普华永道会计师事务所作为本公司的审计机构。

内容: 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

内容: 2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2007

内容: 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。

内容: 六、利润分配或资本公积金转增预案

内容: 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，本公司 2007  年度实现净利润

内容: 61,370,975 元，加上年初未分配利润99,584,517 元，2007 年度可供分配利润为160,955,492元。根据公司章程的规定，公司按 2007  年度实现净利润提取

内容: 10%的法定盈余公积金 6,137,097  元，可供股东分配利润为 154,818,395  元，拟提取 5%的任意盈余公积金

内容: 本公司拟以 2007 年末总股本 23,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.8

内容: 元（含税），分配总额为 18,800,000  元，剩余未分配利润将转入下一年度，不实施资本公积金转增股本。

内容: 以上利润分配预案，需经股东大会审议通过后生效。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 报告期内，公司监事会继续按照《公司法》、公司章程和公司监事会议事规则的规定，诚实诚信，以积极、务实、审慎的工作态度，本着对全体股东负责的精神和对公司长期发展的高度责任感，认真履行职责，对公司决策程序、

内容: 依法运作情况、财务状况以及内部管理等方面进行了监督和核查，忠实地维护公司和股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展提供了必要保障，报告期内，共召开 4 次监事会会议。

内容: 1、2007 年 4 月 1 日召开湘潭电机股份有限公司第三届监事会第五次会议，审议通过

内容: 了《湘电股份 2006 年度监事会工作报告》、《关于公司 2006 年年报及年报摘要的议案》、

内容: 《关于调整公司关联交易协议的议案》、《关于公司 2006  年度日常关联交易执行情况及

内容: 2007 年度日常关联交易预计的议案》、《湘潭电机股份有限公司监事会议事规则》。

内容: 2、2007 年 4 月 23 日召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《湘潭电机股份有限

内容: 公司 2007 年第一季度报告》。

内容: 3、2007 年 7 月 29 日召开第三届监事会第七次会议，审议通过了《湘潭电机股份有限

内容: 公司 2007 年半年度报告》。

内容: 4、公司定于 2007 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开第三届监事会第八次会议。会

内容: 议主要审议《湘潭电机股份有限公司 2007 年第三季度报告》。二、监事会对公司依法运作情况的独立意见

内容: （1）2007 年度公司在各股东的支持下，通过全体员工的勤奋努力，按照《公司法》、

内容: 《证券法》和公司章程等有关法律的规定规范运作，生产经营决策程序合法。

内容: （2）报告期内公司董事会各位董事、高级管理人员认真负责，以公司利益为出发点，

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 严格遵守法律、法规和公司章程，切实执行了股东大会、董事会各项决议，规范公司生产、经营与管理工作程序，维护本公司利益和股东权益。

内容: 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查，监事会认为：公司 2007  年年度财务报告真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果，普华永道事务所出具的审计报告实事求是、客观公正。

内容: 报告期内,公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目是一致的，在项目建设过程中未发生违法违纪现象，未发生挤占和挪用项目资金的情况。

内容: 2007 年度，为确保公司集中精力发展主业，保证项目投资收益，保护广大股东的利益，公司以原车辆事业部经评估后的净资产与控股股东湘电集团有限公司等单位合资成立湘电重型装备有限公司。公司持有其

内容: 30%的股权。监事会监督了有关交易的决策和执行情况，认为不存在内幕交易和损害股东利益行为。

内容: 公司与关联方之间存在着较多的日常生产经营性关联交易，此外公司和控股股东方还签订了综合服务协议，关联事项的决策严格按照《关联交易决策制度》执行，公司董事会、股东大会就关联交易进行表决时，关联董事、关联股

内容: 东均回避了表决，没有损害公司和股东利益的行为。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

内容: 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

内容: 1、经本公司于 2007 年 12 月 28 召开的 2007 年度第二次临时股东大会审议通过《关

内容: 于收购湘电风能有限公司部分股权的议案》，同意公司以评估公允价值 1 元/股的价格，受让原弘产出让的 1%的股权（占总股本的 1%），受让金额为人民币 310

内容: 万元。此次收购完成后，公司占湘电风能股份比例增加到 51%。

内容: 年度第一次临时股东大会审议通过《关于以车辆事业部资产参股成立湘电重型矿用车辆公司（暂定名）的议案》，公司以原有车辆事业部经评估后的净资产与控股股东湘电集团有限公司等单位合资成立湘电重型装备有限公司，公

内容: 司持有其 30%的股权。

内容: 召开的第三届董事会第十五次会议审议通过《关于与铁姆肯(香港)控股有限公司合资成立铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司的议案》，湘潭电机股份有限公司（以下简称“本公司”）与铁姆肯（香港）控股有限公司签署《合资

内容: 经营企业合同》，双方拟合资成立铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司（暂定名）。新成立的合资公司注册资本 1300 万美元，其中铁姆肯（香港）控股有限公司出资 1040 万美元，占注册资本金

内容: 80％；本公司出资 260 万美元，占注册资本金 20%。

内容: 三、报告期内公司重大关联交易事项

内容: 1、购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易（单位：人民币元）； (1)采购货物的关联交易

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本期数                   上年同期数

内容: 火焰气体深圳湘机技工学校湘潭昆鹏特变电工湖南恒力湘电东洋沈阳湘机湘电重装湘电福斯湘电电气其他

内容: 劳保用品小型电机动能费 配件

内容: 配件 锻件 冷却器电磁线

内容: 电气配件电机 车辆 水泵

内容: 市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价

内容: (2)购买动力、机械设备及其他劳务的关联交易

内容: 铁运、包装公路运输、住宿、餐饮

内容: 体检、医疗 淬火、酸洗、镀锌等

内容: 劳保用品变频器 代理业务培训

内容: 市场价市场价市场价市场价市场价市场价

内容: 易金额的比例 2.23%

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3)销售商品、提供劳务的关联交易

内容: 项          价原则

内容: 电机          市场价

内容: 易金额的比例 6.47%

内容: 西安湘电南方电工湘电东洋特变电工湘电重装湘电风能其他

内容: 普板、材料等冷焊件、钢管等

内容: 市场价市场价市场价市场价

内容: 市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价

内容: (4)与控股公司关联交易

内容: 支付土地租赁费支付厂房租赁费支付设备租赁费支付综合服务费

内容: 支付驻外办事处房屋租赁费

内容: 合           计

内容: (5)  提供资金及收取利息

内容: 湖南湘电房地产开发有限公司

内容: 注：此笔借款系用于湘电长沙水泵厂有限公司的搬迁改造，其中 4,999,500 元为利息收入。

内容: 2、资产、股权转让发生的关联交易；

内容: 3、公司与关联方共同投资发生的关联交易；

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 经本公司 2007  年度第一次临时股东大会批准，本公司以车辆事业部经评估后的净资产联合控股公司湘电集团有限公司及其他发起人以现金出资成立湖南湘电重型装备股份有限公司，该公司注册资本人民币

内容: 200,000,000  元，本公司以实物资产出资

内容: 60,000,000 元，占总股本的 30%。本公司转入该公司的有关原车辆事业部的资产和负债

内容: 除换取 60,000,000 元股本外，其余由湘电重装以等额现金购买，同时原车辆事业部的相

内容: 关业务和人员一并转入湘电重装。于 2007 年 9 月 30 日，该项转让完成。

内容: 本年度公司无托管事项。五、承包情况

内容: 本年度公司无承包事项。六、租赁情况

内容: 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

内容: 长沙内燃机配件厂长沙内燃机配件厂

内容: 连带责任连带责任连带责任

内容: 履行  担   保完毕  （是或

内容: 报告期内担保发生额合计报告期末担保余额合计

内容: 公司对控股子公司的担保情况

内容: 报告期内对控股子公司担保发生额合计报告期末对控股子公司担保余额合计

内容: 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 担保总额占公司净资产的比例                                      21.35%

内容: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                 0

内容: 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额

内容: 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否）上述三项担保金额合计

内容: 1）2005 年 2 月 2 日公司召开的第二届董事会第十一次会议决议（见 2005 年 2 月

内容: 4日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告），公司为控股子公司湘潭电机进出口有限公司提供了额度为 3000 万元的担保，担保期限为 2005 年 2 月 18 日至 2008

内容: 年 2 月 18 日,  报告期内，公司为控股子公司长泵有限公司分期提供了总额度为 2.2 亿元

内容: 的担保，其中 2 亿元的担保期限为 2007 年 8 月 29 日至 2008 年 9 月 30 日；2000 万元的

内容: 2）1997 年 3 月 23 日，长沙水泵厂有限公司为长沙化油器厂提供担保，担保金额为

内容: 50 万元；1994 年 12 月 21 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担

内容: 保金额为 210 万元； 1994 年 12 月 18 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提

内容: 供担保，担保金额为 50  万元；以上担保均发生在公司收购长沙水泵厂有限公司之前，目前已逾期。

内容: 本年度公司无委托理财事项。

内容: 1、2007 年元月 8 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与大唐漳洲风力发电有限责任公司正式签订了“大唐漳洲六鳌风电场三期工程的风力发电整机设备合同”，合同总金额为 1.638

内容: 2、2007 年 2 月 27 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与内蒙古大唐国际卓姿风电有限责任正式签订了“内蒙古大唐国际卓姿风电场二期工程风

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 力发电整机设备合同”，合同总金额约为 2.7 亿元。

内容: 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司联合中国水电顾问集团中南勘测设计院与山西国际电力集团有限公司签订了神池风电场项目工程总承包合同，其中风力发电整机设备共 24 台，合同总额约为

内容: 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与大唐赤峰赛罕坝风力发电有限公司签订了“大唐赤峰玻力克二期风电场工程（50MW）风力发电机组及附属设备采购合同”，合同总额约为 3.2  亿元。

内容: 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：股改承诺及履行情况：

内容: 1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；

内容: 2）在前项承诺期期满后 18  个月内，电机集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个月不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于

内容: 没有发生违背以上承诺的情况。

内容: 2、持有公司股份 5%以上的股东为湘电集团有限公司，集团公司于 1999 年出具了不与本公司发生同业竞争的承诺函；湘电集团有限公司在本公司首发上市前出具了在本公司股票上市之日起 12

内容: 个月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。

内容: 没有发生违背以上承诺的情况。十一、聘任、解聘会计师事务所情况

内容: 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任普华永道中天会计师事务所有限

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 85  万元，截止上一

内容: 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。

内容: 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

内容: 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

内容: 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

内容: 湘电长沙水泵厂有限公司土地转让相关事宜的说明

内容: 湘电长沙水泵厂有限公司（以下简称“长泵”）系我公司控股子公司,  所处位置为长沙市繁华的芙蓉中路（长国用[2005]字第 000724 号土地），占地 184574.71

内容: 平方米（277.14亩）。我公司持有其

内容: 69.96%的股权。根据长沙市政府制定的关于城区工业企业搬迁的“退二进三”建设方略，以及长泵发展战略的需要，公司决定将长泵搬迁到长沙市国家级高新技术开发区麓谷工业园，整体搬迁费用预计 5-6

内容: 亿元，长沙市委、市政府要求长泵搬

内容: 迁改造必须在 2008 年底完成。

内容: 由于我公司自身生产经营任务非常紧张，且无房地产开发资质及能力，为确保长泵土地处置获得最大收益，保证其搬迁改造顺利推进，湘电集团有限公司（以下简称“湘电集团”）通过反复研究，决定以其省属重点企业集团优势

内容: ，争取省、市政府扶植政策，并制定了与湖南建鸿达房地产开发公司（以下简称“建鸿达”）合资成立湖南湘电房地产开发有限公司（以下简称“湘电房产”），共同开发长泵土地的方案，双方协议约定此次土地转让确保长泵收

内容: 益不低于 4.5 亿元，全部用于长泵搬迁改造。2006 年 9 月 22 日 ，

内容: 湘电房产从长沙市土地市场通过挂牌交易形式以 6 亿元竞得长泵土地。按照国家有关规定，土地挂牌转让形成的标定地价差的 80%和土地增值的 60%应上交政府，长泵实际能

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 得到的收益为 3.034 亿元。为确保搬迁所需资金，湘电集团得到了湖南省委、省政府的

内容: 大力支持，并促成长沙市政府于 2007 年 6 月 13

内容: 日召开了专题会议，以长府阅[2007]85号《关于湘电长沙水泵厂有限公司搬迁问题的会议纪要》，明确了长泵土地转让款除应交的税、费外全部直接用于长泵的搬迁工程。2007 年 6 月 15

内容: 签订《关于土地转让的资金支付协议》，明确了付款进度，约定在 2009 年元月 15 日前

内容: 付清所有款项。截止 2007 年 12 月 31 日，湘电房产已支付长泵资金 1.3 亿元。目前，土地使用权手续仍在办理之中。

内容: 湘电股份与大唐漳洲风力发电责任公司签订合同的公告

内容: 中国证券报 A8  版；上海证券报

内容: D9 版；证券时报 C004 版

内容: 湘电股份第三届董事会第七次会议决议公告

内容: 中国证券报 C002 版；上海证券报

内容: D8 版；证券时报 A9 版

内容: 湘电股份与内蒙古大唐国际卓姿风电责任公司签订合同的公告 湘潭电机股份有限公司 2006  年

内容: 年度报告摘要、湘电股份第三届

内容: 董事会第八次会议决议公告暨召开二OO 六年年度股东大会通知、湘电股份第三届监事会第五次会议决议公告

内容: 湘潭电机股份有限公司 2006  年年度股东大会决议公告、湘潭电机股份有公司第三届董事会第九次会议决议公告、湘潭电机股份有限公司 2007 年第一季度报告

内容: 中国证券报 A23 版；上海证券报

内容: D8 版；证券时报 C16 版

内容: 中国证券报 C036 版；上海证券报

内容: D33 版；证券时报 60 版

内容: 中国证券报第 C012 版；上海证券报第 D54 版；证券时报 65 版

内容: 1、湘电股份董事会决议公告及召开临时股东大会的通知；

内容: 2、湘电股份关联交易的公告；

内容: 3、湘电股份关联交易公告；

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007  年第一次临时股东大会决议公告

内容: 中国证券报 C007 版；上海证券报

内容: D16 版；证券时报第 C9 版

内容: 中国证券报第 D6  版；上海证券报第 C11 版；证券时报第 C8 版

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 湘潭电机股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划

内容: 中国证券报第 C006 版；上海证券报第 D9 版；证券时报第 C5 版

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007  年半年度报告

内容: 中国证券报第 C38 版；上海证券报第 D27 版；证券时报第 C24 版

内容: 湘潭电机股份有限公司控股股东更名的公告

内容: 中国证券报第 A15 版；上海证券报第 84 版；证券时报第 C4 版

内容: 湘潭电机股份有限公司重大合同公告

内容: 中国证券报 B07 版；上海证券报

内容: D80 版；证券时报 C8 版

内容: 湘潭电机股份有限公司第三届董事会第十三次会议决议公告

内容: 中国证券报 C003 版；上海证券报

内容: D121 版；证券时报第 A13 版

内容: 2007 年第三季度报告；湘电股份第三届董事会第十四次会议决议公告；湘电股份治理专项活动整改报告

内容: 湘潭电机股份有限公司有限售条件的流通股上市公告

内容: 中国证券报第 D070  版；上海证券报 D9 版；证券时报第 C29 版

内容: 中国证券报 C003 版；上海证券报第 14 版；证券时报 B12 版

内容: 国产首批两台 2 兆瓦风力发电机成功下线的公告

内容: 中国证券报 A19 版；上海证券报

内容: D11 版；证券时报 A16 版

内容: 湘潭电机股份有限公司重大合同公告

内容: 中国证券报 D014  版；上海证券报 D14 版；证券时报 C28 版

内容: 湘潭电机股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议暨召开 2007 年度第二次临时股东大会的通知

内容: 中国证券报 D010  版；上海证券报 D11 版；证券时报 48 版

内容: 湘电股份 2007  年第二次临时股东大会决议及法律意见书的公告

内容: 中国证券报 07 版；上海证券报

内容: D8 版；证券时报 B9 版

内容: 中国证券报 32  版；上海证券报

内容: 33 版；证券时报 C046 版

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第十一节   财务会计报告

内容: 湘潭电机股份有限公司全体股东：

内容: 我们审计了后附的湘潭电机股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表

内容: 以及 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。

内容: 一、管理层对财务报表的责任

内容: 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包括：

内容: （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

内容: （2） 选择和运用恰当的会计政策；

内容: （3） 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任

内容: 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重

内容: 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相

内容: 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

内容: 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 我们认为，上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及

内容: 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007年12月31日合并及母公司资产负债表

内容: (除特别注明外，金额单位为人民币元)

内容: 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款存货

内容: 持有至到期投资长期股权投资 固定资产

内容: 长期待摊费用 递延所得税资产

内容: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

内容: 企业负责人：  周建雄                  主管会计工作的负责人：   刘海强                   会计机构负责人：       方芳

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007年12月31日合并及母公司资产负债表(续)

内容: (除特别注明外，金额单位为人民币元)

内容: 负  债  及  股  东  权  益流动负债

内容: 短期借款应付票据应付账款预收款项

内容: 长期借款 长期应付款专项应付款预计负债

内容: 递延所得税负债其他非流动负债

内容: 资本公积 盈余公积 未分配利润

内容: 归属于母公司股东权益合计少数股东权益

内容: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007年度合并及母公司利润表

内容: (除特别注明外，金额单位为人民币元)

内容: 财务费用-净额资产减值损失

内容: 加： 公允价值变动收益投资收益

内容: 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

内容: 加： 营业外收入减： 营业外支出

内容: 其中：非流动资产处置损失

内容: 归属于母公司股东的净利润少数股东损益

内容: 五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)

内容: 基本每股收益稀释每股收益

内容: 人民币0.31元人民币0.31元

内容: 人民币0.42元人民币0.42元

内容: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

内容: 企业负责人：  周建雄                   主管会计工作的负责人：   刘海强                    会计机构负责人：       方芳

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007年度合并及母公司现金流量表

内容: (除特别注明外，金额单位为人民币元)

内容: 一、经营活动产生的现金流量

内容: 销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

内容: 收到其他与经营活动有关的现金

内容: 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

内容: 支付其他与经营活动有关的现金

内容: 经营活动产生的现金流量净额

内容: 二、投资活动产生的现金流量

内容: 取得投资收益所收到的现金

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

内容: 收到其他与投资活动有关的现金

内容: 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金

内容: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

内容: 投资活动产生的现金流量净额

内容: 三、筹资活动产生的现金流量

内容: 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

内容: 收到其他与筹资活动有关的现金

内容: 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

内容: 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

内容: 筹资活动产生的现金流量净额

内容: 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

内容: 五、现金及现金等价物净增加额

内容: 加：年初现金及现金等价物余额

内容: 六、年末现金及现金等价物余额

内容: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

内容: 企业负责人：  周建雄                        主管会计工作的负责人：   刘海强                            会计机构负责人：       方芳

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007年度合并股东权益变动表

内容: (除特别注明外，金额单位为人民币元)

内容: 项目                          附注

内容: 股本        资本公积      盈余公积     未分配利润

内容: 2006年1月1日年初余额

内容: 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响其他

内容: 股东投入和减少资本股东投入资本

内容: 提取盈余公积对股东的分配

内容: 2007年1月1日年初余额

内容: 提取盈余公积对股东的分配

内容: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

内容: 企业负责人：  周建雄                               主管会计工作的负责人：   刘海强

内容: 会计机构负责人：       方芳

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007年度母公司股东权益变动表

内容: (除特别注明外，金额单位为人民币元)

内容: 项目                          附注         股本

内容: 2006年1月1日年初余额

内容: 直接计入股东权益的利得其他

内容: 股东投入和减少资本股东投入资本

内容: 提取盈余公积对股东的分配

内容: 2007年1月1日年初余额

内容: 提取盈余公积对股东的分配

内容: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

内容: 企业负责人：  周建雄                              主管会计工作的负责人：   刘海强                          会计机构负责人：

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”)  系于 1999 年 12 月 26

内容: 日在中华人民共和国(“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。本集团主要从事大中型交直流电机、水泵、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等产品的生产和销售。

内容: 本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司(“控股公司”))作为主要发起人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的

内容: 经营性资产和负债及对其子公司

内容: －湘潭电机进出口有限公司(“进出口公司”)的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。

内容: 于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为“A  股”)前，本公司注册资本为 120,000,000 元，分为 120,000,000 股，每股面值人民币 1

内容: 元。发起人及其相应的资本投入明细如下：

内容: 发起人              注册地      出资方式  出资比例   出资金额      股数

内容: 四川东方绝缘材料股份有限公司

内容: 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司

内容: 天津开发区兴业房地产投资有限公司

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 于 2002 年 6 月 25 日，本公司获准发行 75,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1

内容: 元，并于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。

内容: 于 2005 年 11 月 21 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(湘国资产权函[2005]318 号)批准；并经于 2005 年

内容: 11 月 28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东通过向流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权利。本公司非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计

内容: 2,325 万股，即每 10 股流

内容: 通股获得 3.1 股对价股份。于 2005 年 12 月 8 日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下：

内容: 执行对价安排前             执行对价安排后

内容: 北京市地铁运营有限公司*

内容: 四川东方绝缘材料股份有限公司

内容: 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司

内容: 株洲时代电气绝缘有限责任公司*

内容: 天津开发区兴业房地产投资有限公司

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一    公司基本情况(续)

内容: *  于 2003 年 12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收

内容: 购；于 2004 年 2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关问题的批复》(京国资产权字[2004]6

内容: 号)，北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被划转至北京市地铁运营有限公司。于 2005 年 11 月，株洲时代电气绝缘有限责任公司及北京市地铁运营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。

内容: 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》的规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即 2005 年 12 月 8 日起在十二个月内

内容: 不得上市交易或转让。湘电集团有限公司同时承诺在前项规定期满后 18 个月内，湘电集团有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个月内不超过

内容: 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格，即每股 5.97 元。

内容: 于 2006 年 9 月 26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，本公司于 2006 年

内容: 10 月 26 日采取非公开发行股票方式向 8 名特定投资者发行了 4,000 万份股份，共募

内容: 元计入股本，279,562,000 元计入资本公积。于 2006 年 11 月 8 日，本公司办理了发

内容: 行相关股份的股权登记。本次有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 11 月 8 日。

内容: 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 235,000,000 元。本公司的股东及持股详见附注七(24)

内容: 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 29 日批准报出。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本集团原以 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1

内容: 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—

内容: 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007

内容: 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。

内容: 于 2007 年 1  月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业会计准则

内容: 第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企

内容: 业会计准则解释第 1  号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006

内容: (1)      对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

内容: (2)      对于首次执行日存在的职工内退计划且满足预计负债确认条件的，确认因支付内退职工工资及社会保险费而产生的预计负债。

内容: 的贷方余额予以调整期初留存收益。

内容: (4)      对于某些金融负债自首次执行日起改按实际利率法采用摊余成本计量，按原会计准则和制度核算的账面价值与摊余成本的差额调整期初留存收益。

内容: (5)      按原会计准则和制度采用比例合并法的合营公司改用权益法核算，并按照《企业会计准则第 33

内容: 号－合并财务报表》的规定对上年度未纳入合并范围的子公司纳入合并财务报表，并按自首次执行日起的合并范围重新列报上年度比较合并财务报表。

内容: 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十三。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 三、遵循企业会计准则的声明

内容: 本集团和本公司2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、

内容: 完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

内容: 四、重要会计政策和会计估计

内容: (1)     会计年度

内容: 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

内容: (2)     记账本位币

内容: (3)     外币折算

内容: 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

内容: 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历

内容: 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

内容: (4)     现金及现金等价物

内容: 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

内容: (5)     金融资产

内容: 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (5)      金融资产(续)

内容: (a)      应收款项

内容: 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。

内容: (b)      可供出售金融资产

内容: 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

内容: (c)      持有至到期投资

内容: 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12

内容: 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。

内容: (d)      确认和计量

内容: 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金

内容: 额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

内容: 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (5)     金融资产(续)

内容: (e)     金融资产减值

内容: 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关

内容: ，原确认的减值损失予以转回。

内容: 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失

内容: 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东

内容: 权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

内容: (6)     应收款项

内容: 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

内容: 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

内容: 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年

内容: 本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。

内容: 存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价，并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整为实际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成

内容: 品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。低值易耗品和包装物等在领用时采用一次转销法核算成本。

内容: 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

内容: 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

内容: (8)      建造合同

内容: 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法核算其收入及成本。

内容: 本集团的固定造价合同在满足下列条件时确定建造合同结果能够可靠估计：

内容: ?   合同总收入能够可靠计量；

内容: ?   与合同相关的经济利益很可能流入本集团；

内容: ?   实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

内容: ?   合同的完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

内容: 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (8)     建造合同(续)

内容: 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：

内容: ?   合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；

内容: ?   合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

内容: 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则

内容: 立即提列预计亏损并列为当年度费用。

内容: 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和

内容: 的差额列为存货；反之，则列为其他流动负债。

内容: (9)     长期股权投资

内容: 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

内容: 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权

内容: 因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

内容: 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过

内容: 上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (9)     长期股权投资(续)

内容: (b)     合营企业和联营企业

内容: 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

内容: 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被

内容: 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

内容: 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集

内容: 团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部

内容: 分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵

内容: 销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。

内容: (c)      其他长期股权投资

内容: 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

内容: (d)     长期股权投资减值

内容: 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (10)    固定资产

内容: 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评

内容: 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

内容: 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

内容: 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

内容: 预计使用年限  预计净残值

内容: 于每年年度终了，对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

内容: 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。

内容: 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (11)    在建工程

内容: 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，

内容: 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

内容: 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。

内容: 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以实际成本计量。

内容: (a)     土地使用权

内容: 以支付土地出让金方式取得的土地使用权按合同规定或预计的使用年限 50  年摊销。

内容: (b)     专有技术

内容: 专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

内容: 软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

内容: (d)     无形资产减值

内容: 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。

内容: (e)     定期复核使用寿命和摊销方法

内容: 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

内容: 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

内容: 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(14)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额

内容: (14)    资产减值

内容: 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的

内容: ，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

内容: 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

内容: 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (15)    借款费用

内容: 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资

内容: 产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

内容: 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

内容: 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。本集团实行的内退计划按附注四(18)确认为预计负债。

内容: 除本集团实行的内退计划，其他职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

内容: 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

内容: 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随

内容: 着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

内容: 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (19)    递延所得税资产和递延所得税负债

内容: 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于

内容: 商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得

内容: 税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

内容: 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

内容: 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

内容: (20)    收入确认

内容: 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

内容: 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

内容: (a)      销售商品

内容: 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

内容: (b)      建造合同收入

内容: 大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入(附注四(8))。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (c)     利息收入

内容: 利息收入按存款的存续时间比例和实际收益率计算确认。

内容: (d)     经营租赁收入

内容: 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

内容: 如确信将会收到政府补助并且本集团满足政府补助所附条件时，本集团按收到或应收的金额确认政府补助。与资产相关的政府补助作为递延收益并在相关资产使用年限内平均分摊计入当期损益。与收益相关的政府补助，如用于补

内容: 偿本集团已发生的相关费用的直接计入当期损益，如用于补偿本集团以后期间相关费用的确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益。

内容: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

内容: (23)    股利分配

内容: 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

内容: (24)    企业合并

内容: (a)      同一控制下的企业合并

内容: 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

内容: 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (b)     非同一控制下的企业合并

内容: 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉：合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

内容: 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

内容: 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

内容: (25)   合并财务报表的编制方法

内容: 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

内容: 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

内容: 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

内容: 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

内容: 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报

内容: 告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

内容: 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的，能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。

内容: 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: 由于本集团收入及业绩超过 90％源自机电成套设备的生产和销售，因此并无呈列业务分部分析。由于本集团的收入 90％以上源自中国的客户且本集团资产全部位于中国，故未呈列地区分部分析。

内容: (27)    终止经营

内容: 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分。

内容: 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该组成部分作出决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。

内容: (28)    金融工具的公允价值确定

内容: 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

内容: 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

内容: (29)    重要会计估计和判断

内容: 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

内容: 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

内容: (i)       存货可变现净值

内容: 存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 四、重要会计政策和会计估计(续)

内容: (29)    重要会计估计和判断(续)

内容: (ii)      资本化利息

内容: 可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用是指如果未发生该等资产的购建而可避免产生的借款费用。在判断一项资产是否与某项借款直接相关可能存在困难，比如筹资活动是集中进行而不能直接与资产支出挂钩。因此

内容: ，在决定某项借款费用是否可直接归属于符合资本化条件的资产购建时需要作出判断。

内容: (iii)     职工内退计划

内容: 按照本集团实施的内退计划，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项预计负债按照预计将来支付之工资及社会保险费金额按恰当之折现率计算而得。在预计将来支付之

内容: 工资及社会保险费金额时，本集团考虑了该等员工的现时薪资水平以及未来预计的薪资增长水平。如最终支付之金额与该等估计存在差异，该差异将对上述预计负债的金额产生影响。

内容: (iv)     建造合同成本

内容: 本集团按建造合同核算大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品的收入和成本。在建合同累计应确认成本乃按照预计合同总成本和完工百分比确认。在预计在建合同总成本时，本集团考虑以往类似产品的实际建造成本并结合该项

内容: 特定合同估计耗用原材料及间接制造费用水平而确定。如最终实际建造成本与上述预计合同成本存在差异，将对营业利润产生影响。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

内容: (1)     企业所得税

内容: 本公司及各子公司按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。

内容: 根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字[1999]290号)，本公司投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投资的

内容: 40%可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。本公司每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时

内容: ，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。于 2006

内容: 年度，根据湘潭市地方税务局国产设备抵免企业所得税审批通知书(潭地税所审字[2006]026 号)，本公司获得批准可用于抵免企业所得税的总可抵免额为 16,239,700 元，其中 3,081,500

内容: 且已抵免了 2006 年度的企业所得税，13,158,200 元抵免了 2007 年度的企业所得税。

内容: 于 2007  年度，根据湘潭市地方税务局国产设备抵免企业所得税审批通知书 (潭地税所审字[2007]041 号)，本公司获得批准可以 2006 年技术改造购进国产设备抵免企业所得税的总抵免额为

内容: 年度的企业所得税，尚未抵免的金额 3,040,500 元可在规定年限内延续抵免。

内容: 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了?中华人民共和国企业所得税

内容: 法?(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及各子公

内容: 司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为 17%。依增值税暂行条例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。

内容: 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。

内容: (3)     营业税金及附加

内容: 本集团须缴纳以下营业税金及附加：

内容: －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 7%计征。

内容: －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3-5%计征。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，本公司拥有的子公司及其合并范围如下：

内容: 注册地        注册资本               业务性质                  本公司持有权益比例

内容: 湘潭电机进出口有限公司(“进出口公司”)

内容: 上海湘潭电机有限责任公司(“上海湘机公司”)

内容: 广东湘潭电机销售有限责任公司(“广东湘机公司”)

内容: 长沙水泵厂有限公司(“长沙水泵厂”)

内容: 长沙通大东安电气有限公司(“东安电气”)

内容: 长沙通大集团长沙凡人工贸有限公司 (“凡人工贸”)

内容: 长沙通大集团长沙泵业销售有限公司 (“泵业销售”)

内容: 长沙通大集团长沙特种泵有限公司 (“长沙特种泵”)

内容: 湖南湘电长沙水泵有限公司(“湘电水泵“)

内容: 湖南湘电长泵铸造有限公司（“湘电铸造”）(1)

内容: 湖南湘电长泵长一制泵有限公司(“长一制泵”)

内容: 湖南湘电长泵汨罗江制泵有限公司 (“汨罗江制泵”)

内容: 2 月 2 日 广东，广州 2003 年

内容: 11 月 30 日湖南，长沙 1999 年

内容: 10 月 9 日湖南，长沙 1999 年

内容: 10 月 9 日湖南，长沙 2006 年

内容: 8 月 25 日湖南，汨罗 1998 年

内容: 机电设备及其技术软件进出口业务、国内贸易及对外修理业务

内容: 机电设备、矿产品、汽车配件批发及零售业务、机电设备租赁业务

内容: 发动机、电动机、变压器、工矿电机车、城市交通车辆(不含小轿车)等产品的销售和维修

内容: 工业、楼宇供水自动化控制设备的生产及产品销售并提供相应的技术服务

内容: 百货、五金工具、交电产品、仪器仪表、建筑材料、机电产品、机械加工、劳动服务、住宿等泵类产品及相关产品和配件的销售及技术服务

内容: 各种特种水泵及配件、机电产品的生产、销售；水泵安装、维修、工程技术咨询、包装木制品

内容: 水泵、环保设备、通用机械、机电产品及其配件的生产、销售 、安装、维修，新技术、新产品的研究、开发

内容: 铸铁、铸钢、有色件等的研制、生产、销售； 水泵制造、加工、销售、维修；金属材料加工；模具制造、销售；新产品、新技术研究开发

内容: 泵类产品及配件、通用机械、机电产品的生产及销售

内容: 离心泵、轴流泵制造、销售；电机、阀门、电控柜零售

内容: 直接     间接    直接     间接

内容: (1)    经本公司2007 年度第一次临时股东大会批准，本公司将持有的于湘电铸造的100%

内容: 股权转让予控股股东湘电集团有限公司，转让价款人民币10,000,000 元(附注七(37)(d))。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注

内容: (1)     货币资金

内容: 货币资金中包括以下外币余额：

内容: 外币金额        汇率       折合人民币       外币金额        汇率     折合人民币

内容: 146,771 元)。其中外埠存款不受限制。

内容: (2)      应收票据

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，本集团未有已贴现未到期的附带追索权的商业承兑汇票

内容: 本集团已贴现未到期的由第三方开具的银行承兑汇票共计人民币118,120,868 元

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (3)      应收账款及其他应收款

内容: (a)      应收账款

内容: 本年增加     本年减少

内容: 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

内容: 坏账准备            金额  占  总额 比例

内容: 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款余额无单项金额重大或单项金额不重大，但组合后信用风险重大的余额。

内容: 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。

内容: 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的 21%(2006 年 12 月 31 日：16%)。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (3)     应收账款及其他应收款(续)

内容: (a)     应收账款(续)

内容: 于 2007  年 12  月 31  日，本集团应收账款余额中应收本集团关联方余额为

内容: 72,793,841 元(2006 年 12 月 31 日：33,147,312 元)(附注十(4)(a))。根据历史还款记录，本集团认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。

内容: (b)     其他应收款

内容: 应收资产处置款(i)                         -

内容: 应收政府补助(vi)                          -

内容: 法院冻结款(vii)                             -

内容: 预付投资款(ix)                              -

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (3)      应收账款及其他应收款(续)

内容: (b)      其他应收款(续)

内容: 其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

内容: 坏账准备          金额    占总额 比例

内容: 其他应收款按类别分析如下：

内容: 坏账准备           金额    占总额 比例

内容: 单项金额不重大但组合风险

内容: 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款余额单项金额重大的项目分析如下：

内容: (i)  于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中包括应收本公司之联营公司湖南湘电重型装备股份有限公司资产处置款项人民币 63,893,243

内容: 元(附注八)。根据还款记录，本集团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (3)      应收账款及其他应收款(续)

内容: (b)      其他应收款(续)

内容: (ii)  根据与湖南建鸿达房地产开发有限公司签订的协议，长沙水泵厂将长国用(2003)字第 05623 号土地转让至对方，转让价款为人民币 32,000,000

内容: 元，另外长沙水泵厂应获得对方在该土地上所建房产收益的 30%。另根据于 2007 年 4 月 2 日双方签订的补充协议，长沙水泵厂另获得该项土地处置固定收益人民币 6,000,000

内容: 元而不再享有所建房产的收益权。该土地使用权的转让于 2006 年度完成。长沙水泵厂分别于 2006  年度及 2007  年度确认该土地转让收益人民币 12,547,957  元及人民币

内容: 4,506,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，本集团应收该土地转让价款 14,746,000元。根据协议，该等款将于 2008

内容: 年年底前支付予长沙水泵厂。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。

内容: (iii)  根据 2007 年 3 月 8 日与长沙瑞和房地产开发有限公司签订的协议，长沙水泵厂将长国用(2005)字第 000317 号土地转让至对方，转让价款为人民币 22,980,000

内容: 元，该土地使用权的转让于 2007 年度完成。故长沙水泵厂于 2007 年度确认该土地转让收益人民币 22,750,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，本集团应收该土地转让价款

内容: 10,980,000 元。根据协议，该等款项将在楼盘销售达到 95%以上时在半年内全部付清。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。

内容: (iv)  根据 2007 年 8 月 2 日与湖南建鸿达实业集团有限公司签订的借款协议，本公司借予湖南建鸿达实业集团有限公司 20,000,000 元，期限 10

内容: 个月，按银行同期贷款利率计息。该笔借款将于 2008 年 6 月 2 日到期。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。

内容: (v)  本公司将人民币 4,000,000 元暂借予中国太平洋人寿保险股份有限公司，该等款项以同期银行活期存款利率计息并将于 2008

内容: 年度收回。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。

内容: (vi)  根据湖南省财政厅和湖南省经济委员会发布的湘财企指[2007]122 号文件，长沙水泵厂可获得有关机装基地建设的新型工业化专项引导项目补助资金 5,000,000 元。于 2007 年

内容: 12 月 31 日，长沙水泵厂确认该项政府补助，分别账列其他应收款和其他非流动负债（附注七(22)）。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (3)     应收账款及其他应收款(续)

内容: (b)     其他应收款(续)

内容: (vii)  根据湖南省高级人民法院(1992)湘高经终字第 83 号民事判决，长沙水泵厂因向长沙宝玉石工艺技术研究所提供借款担保而须承担连带担保责任。截至 2007  年 12  月 31

内容: 日，长沙水泵厂共计支付该法律诉讼执行冻结款 4,300,000 元。该法律诉讼于 2008 年 1 月 10 日执行完毕，长沙水泵厂共计支付 2,400,000 元，剩余冻结款 1,900,000

内容: 元已收回。于 2007 年 12 月 31 日，除账面已确认之有关法律诉讼准备约 1,500,000 元之外，长沙水泵厂本年确认应承担连带担保责任而须计提之预计负债 900,000  元(附注七

内容: (viii)  该款项为长沙水泵厂公司制改建时代付员工之款项，因该款项账龄已超过

内容: 5 年，本集团已全额提取坏账准备。

内容: (ix)  根据本公司与湘电风能的外方股东株式会社原弘产于2007 年12 月17 日签订的协议，本公司承诺以 3,100,000  元的价格受让株式会社原弘产拥有湘电风能

内容: 1%的股权(附注十一(3))。本公司在支付该笔投资款时由于银行账号错误而于 2008 年 1 月退回，故于 2007 年 12 月 31 日将该笔款项列为其他应收款。

内容: 于2007 年12 月31 日及2006 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共 116,734,733

内容: 12 月 31 日：59%)，除上述长沙水泵厂公司制改制时代付员工之款项账龄超过

内容: 5 年以外，其他款项账龄为 2 年以内。

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中包含应收关联公司款项 67,112,183

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (4)      预付款项

内容: 预付账款按账龄分析如下：

内容: 金额      占总额比例

内容: 金额      占总额比例

内容: 以上表决权股份的股东的款项。

内容: 账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及大型水泵项目周期较长所致。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: 减：存货跌价准备－                    本年增加      本年减少

内容: 于 2007  年 12  月 31  日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额(含增值税)约为

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (6)      长期股权投资

内容: 减：长期股权投资减值准备                          -                                         -

内容: 本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

内容: (a)      合营企业

内容: 注册地     业务性质          注册资本     持股比例

内容: 表决权       资产

内容: 比例        总额

内容: 负债          营业

内容: 总额          收入

内容: 湖南湘电风能有限公司          (“湘电风能”)

内容: 湖南湘电东洋电气有限公司(“湘电东洋”)

内容: 湖南福斯湘电长泵泵业有限公司 (“湘电福斯”)

内容: 风力发电系统，风力发电机及零部件的进口、开发、制造、服务、维修保养，风电厂的德建设、经营、风电系统服务，以及产品生产所需的原材料和设备的进出口

内容: 轨道车辆用电机、电气产品研发、生产及销售；产品的售后服务及其他相关服务

内容: 对合营企业投资列示如下：

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (6)      长期股权投资(续)

内容: (b)      联营企业

内容: 注册地       业务性质     注册资本   持股

内容: 表决权     资产       负债

内容: 比例      总额       总额

内容: 收入      (亏损)

内容: 沈阳湘潭电机  辽宁销售有限公司  沈阳 (“沈阳湘机”)

内容: 机电产品、电工电气设备批发及零售

内容: 有限公司(“湘  湘潭潭昆鹏”)

内容: 机械零部件加工 及设备修理；机械设备政策允许经营

内容: 西安      交、直流电动机、

内容: 电气产品、工矿机车 3,000,000

内容: 车辆及各类配件的销售及服务。

内容: 装备股份有限  湘潭公司(“湘电重

内容: 矿用车辆、轨道交通车辆、特种装备车辆的设计、研究、开发、制造和销售

内容: 对联营企业投资列示如下：

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (6)      长期股权投资(续)

内容: (c)      其他长期股权投资

内容: 12 月 31 日         本年增加       本年减少

内容: 湖南湘电电气工程有限公司(“湘

内容: 湖南湘电恒力电气有限公司(“湖

内容: 南恒力”) (ii)                                                                               -

内容: (i)        于 2007 年 12 月 31 日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响，本集团对该长期股权投资采用成本法核算。

内容: (ii)       根据本公司第三届董事会第九次会议决议，本公司将持有的湖南恒力的 11%的股权转让予控股股东湘电集团有限公司，转让价格 616,000 元。因该项长期投资账面余额于 2006 年

内容: 12 月 31 日已减至零，本次股权转让收入全部确认为当期收益(附注七(33) )。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (7)      固定资产

内容: 建筑物           机器设备

内容: 电子设备            运输工具               合计

内容: 本年增加                       -                                 -                               -

内容: 款(附注七(19)(a))的抵押物(2006 年 12 月 31 日：抵押房屋及建筑物的原值和净值分别

内容: 及设备已提足折旧但仍在继续使用(2006 年 12 月 31 日：净值约为 10,237,000 元，原值

内容: 2007  年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：34,579,378  元、

内容: 本年减少数中包括向湘电重装转让之与重型车辆制造业务相关之固定资产净值

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (8)        在建工程

内容: 工程名称                 预算数

内容: 12 月 31 日           本年增加

内容: 固定资产            其他减少数

内容: 12 月 31 日      资金来源

内容: 金融机构贷款               97%

内容: 金融机构贷款              100%

内容: 金融机构贷款              100%

内容: 12-30t 变频调速工矿电

内容: 股募集资金                21%

内容: 减：在建工程减值准备                                     -                                  -

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (8)        在建工程(续)

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，本集团在建工程无需计提在建工程减值准备(2006 年 12 月 31 日：无)

内容: 2007 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 6.55%(2006 年：6.73%)。

内容: 其他减少数中包括因转让本集团持有的湖南湘电长泵铸造有限公司股权(附注六(1))而导致在建工程

内容: (9)        无形资产

内容: 原价        12 月 31 日       本年增加         本年转出         本年摊销

内容: 于2007年12月31日，本集团无形资产无需计提无形资产减值准备(2006年12月31日：无)

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (9)        无形资产(续)

内容: (a)        土地使用权

内容: 根据长沙市人民政府于2003年12月31日的会议纪要(长府阅(2003)120号)，长沙水泵厂以237,424,420元的出让价取得三宗出让用地。该出让价系按长沙市出让用地市场价格计算，该三宗出让用地

内容: 原系长沙水泵厂的划拨用地。

内容: 根据长府阅(2003)120号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再请示》的批复，长沙市人民政府同意豁免部分土地出让价款，计196,922,620元。剩余的土地出让价款为40,501,8

内容: 00元，其中：17,644,600元作为长沙市国有资产监督管理委员会对长沙水泵厂的出资，长沙水泵厂须在5年内变更工商登记并出具出资证明书；22,857,200元作为长沙市财政局对本公司的借款(“财政局

内容: 借款”)，长沙水泵厂需在5年内归还。于2007年度，根据长企改[2007]4号《关于同意湖南湘电长泵长一制泵有限公司理顺劳动关系方案的批复》，有关长一制泵部分职工五项提留费用及离退休人员医疗费等费用合

内容: 计5,713,100元予以抵减该等应付款。截至2007年12月31日，应付长沙市国有资产监督管理委员会款项

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 于2005年度，根据长府阅[2005]93号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款补充协议》，长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款，计3,969,548元。截至2007年12月31日，长沙水泵厂

内容: 已累计偿还6,000,000元财政局借款，余款12,887,652元将在未来2年内偿还。该等借款账列长期应付款，其中将于2008年偿还的财政局借款7,500,000元账列一年内到期非流动负债。

内容: 于2006年度，长沙水泵厂将长国用(2005)字第000724号土地委托长沙市土地市场挂牌交易，根据长沙市土地市场于2006年9月22日出具的土地使用权挂牌交易确认书，该土地由湖南湘电房地产开发有限公

内容: 司以600,000,000元价格竞得。截至2007年12月31日，该土地使用权的转让手续仍在办理之中。于2007年12月31日，该土地的账面价值约为人民币 204,467,000元。

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: 减：减值准备                     -                      -                        -

内容: 商誉系收购上海湘机公司时收购价高于收购日本公司享有的上海湘机公司净资产的份额而产生。

内容: (11)     短期借款

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，短期担保借款包括：

内容: 筑物和机器设备(附注七(7))作为抵押物；

内容: 已贴现未到期票据包括由长沙水泵厂开具的银行承兑汇票 3,432,000  元以及本公司开具的银行承兑汇票 1,100,000  元。(2006  年：包括已贴现未到期商业承兑汇票

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (12)    应付票据

内容: 商业承兑汇票                                    -                                              -

内容: 于 2007  年 12  月 31  日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，银行承兑汇票余额全部将在 2008 年到期，且无欠持本公司

内容: 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

内容: (13)    应付账款

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。

内容: 19,016,254 元)，主要为应付材料款，鉴于本集团与供应商对材料质量存在分歧，故尚未支付。

内容: (14)    预收款项

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。

内容: 元)，主要为预收大电机产品的预收款，鉴于有关项目尚未完成，该款项尚未结清。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (15)  应付职工薪酬

内容: 本年增加            本年减少          2007 年

内容: 社会保险费                           -

内容: (16)    应交税费

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (17)    其他应付款

内容: 应付其他关联方款项  ( 附注十

内容: 借款担保连带责任应付赔偿款

内容: (i)     土地处置款系长沙水泵厂因转让长国用(2005)字第 000724  号土地而向湖南湘电房地产开发有限公司收取之部分款项(附注七(9))。

内容: (ii)    企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国有企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》(长经字[2002]181

内容: 号)及长沙市政府对本公司《关于收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复，计提的离退休人员医疗费、丧葬费及下岗员工自谋职业扶持费等。

内容: (iii)  借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其被本公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿数。

内容: 元)，主要为企业改制五项提留款，及借款担保连带责任应付赔偿款。

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中无其他重大应付持本公司 5%(含 5%)或以上表决权股份的股东单位的款项。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (18)    预计负债

内容: 本年增加       本年减少              2007 年

内容: (19)    长期借款

内容: (a)      于 2007 年 12 月 31 日，长期担保借款包括：

内容: 的固定资产作抵押(附注七(7))，利息每季度支付一次，分次偿还本金。

内容: 长期借款按贷款银行列示如下：

内容: 长期借款到期日分析如下：

内容: 五年以上                                             -                                     -

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (20)    长期应付款

内容: 截至 2007 年 12 月 31 日，长期应付款系长沙水泵厂剩余的财政局借款及长沙市国有资产监督管理委员会对长沙水泵厂的投资款(附注七 9(a))。

内容: 长期应付款到期日分析如下：

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (21)    专项应付款

内容: 该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的款项，工程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至 2007 年 12 月 31

内容: 日，长沙水泵厂尚未变更工商登记且未向中国节能总公司出具出资证明书，唯将该等拨款账列专项应付款。

内容: (22)    其他非流动负债

内容: 其他非流动负债变动情况列示如下：

内容: 本年增加         本年转出            2007 年

内容: 新型工业化专项引导项目补助资金(附注七 (3))

内容: (a)  该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达 2005 年东北等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项(第一批)国家预算内专项资金

内容: (国债)投资计划的通知》(发改投资[2005]28 号)拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款项。

内容: (b)  该等款项主要系由国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项用于技术改造及科研项目的款项。该等款项在本集团发生相科研关费用时计入当期损益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (23)    递延所得税资产和负债

内容: (a)      递延所得税资产

内容: 递延所得税资产    可抵扣暂时性差异   递延所得税资产     可抵扣暂时性差

内容: (b)      递延所得税负债

内容: 递延所得税负债    应纳税暂时性差异   递延所得税负债     应纳税暂时性差

内容: 如本财务报表附注五所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为

内容: 25%。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1

内容: 日之后转回的递延所得税资产或递延所得税负债，本公司按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，差额 10,341,780 元计入本期的所得税费用(附注七(35))。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: 其他法人持股                                                 -

内容: 自本公司股权分置方案于 2005 年 12 月 8 日实施后，本公司所有企业法人股即获

内容: 得上交所上市流通权，但根据约定 1 至 3 年不等的限售期，由原非流通股股东持有的

内容: 83,319,525 股份目前暂未实现流通(附注一)。

内容: (25)    资本公积

内容: 12 月 31 日          本年增加         本年减少

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (26)    盈余公积

内容: 12 月 31 日          本年增加         本年减少

内容: 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10％提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的

内容: 50％以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2007 年按净利

内容: 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据 2008 年 3 月 29

内容: 日董事会决议，董事会提议按 2007 年度净利润的 5%提取任意盈余公积，计 3,068,549

内容: 元。该等提拨待股东大会批准后确认。

内容: 根据企业会计准则的规定，本集团合并财务报表中不需计提已抵销的子公司计提的盈余公积，相应调减期初法定盈余公积 3,792,977 元和任意盈余公积 1,250,211 元。

内容: (27)    利润分配

内容: 根据 2008 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，

内容: 每股人民币 0.08 元，按已发行股份 235,000,000 股计算，拟派发现金股利向投资方分

内容: 配利润 18,800,000 元。上述提议尚待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负债。

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (28)    少数股东权益

内容: 归属于各子公司少数股东的少数股东权益

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 根据与上海湘机公司少数股东达成之协议，该少数股东承诺承担亏损超过其在该子公司股东权益中享有的份额。故此在编制合并财务报表时并未冲减本公司的股东权益。

内容: (29)    营业收入和营业成本

内容: (a)      主营业务收入和主营业务成本

内容: 产品类别         主营业务收入        主营业务成本      主营业务收入        主营业务成本

内容: 本集团前五名客户销售的收入总额为 476,551,427 元，占本集团全部销售收入的 19%

内容: 本集团主营业务收入中含建造合同收入 789,852,956 元、本集团的主营业务成本中含建造合同费

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (29)   营业收入和营业成本(续)

内容: (b)     其他业务收入和其他业务成本

内容: 产品类别         其他业务收入      其他业务成本       其他业务收

内容: (30)   营业税金及附加

内容: (31)    财务费用

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (32)    资产减值损失

内容: 固定资产减值损失                                -                                            -

内容: (33)    投资收益

内容: 按权益法享有或分担的被投

内容: 长期股权投资转让收益                    616,000                                             -

内容: (34)    营业外收入及营业外支出

内容: (a)      营业外收入

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (34)      营业外收入及营业外支出(续)

内容: (a)        营业外收入(续)

内容: 于2007年7月，本公司与控股股东湘电集团有限公司签订设备置换协议。将本公司账面净值为11,361,471元的3台使用效率较低的专用设备与湘电集团有限公司570台常规设备进行置换，以提高公司产品产能，

内容: 降低设备维护费用。换入资产的成本以换出资产的公允价值15,102,269元确定。换出资产的公允价值与账面价值的差额 3,430,335元计入营业外收入。

内容: 处置无形资产收益主要包括长沙水泵厂处置长国用(2003)字第05623号土地确认之转让收益4,506,000元，处置(2005)字第000317号土地确认之转让收益22,750,000元,处置长国用(

内容: (b)      营业外支出

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (35)    所得税费用

内容: 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：

内容: 新所得税法的颁布对原已确认的递延所得税余额的影响(附注七(23))

内容: 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

内容: 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (36)    每股收益

内容: (a)      基本每股收益

内容: 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

内容: 归属于母公司普通股股东的合并净利润

内容: (b)      稀释每股收益

内容: 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (37)    现金流量表附注

内容: (a)      将净利润调节为经营活动现金流量

内容: 长期待摊费用摊销                                    -                                  -

内容: 处置固定资产、无形资产和其他长期资

内容: (b)      现金及现金等价物净变动情况

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (37)    现金流量表附注(续)

内容: (c)      现金及现金等价物

内容: (d)      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

内容: (i)       于 2007 年 7 月 31 日，本公司将拥有的湘电铸造公司的全部股权，转让予湘电集团有限公司。处置日有关信息列示如下：

内容: 处置收到的现金和现金等价物                                      10,000,000

内容: 减：湘电铸造持有的现金和现金等价物                              (1,326,246)

内容: 处置收到的现金净额                                               8,673,754

内容: 非流动负债                                                               -

内容: (ii)      于 2007 年 12 月 31 日本公司处置车辆事业部收到的现金净额列示如下(附注八)：

内容: 处置价格(含税)(附注八)

内容: 处置收到的现金和现金等价物                                      80,800,000

内容: 减：车辆事业部于处置日持有的现金和现金等价物                    (2,843,008)

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 七、合并财务报表项目附注(续)

内容: (37)    现金流量表附注(续)

内容: (e)      支付其他与经营活动有关的现金

内容: 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 经本公司 2007 年度第一次临时股东大会批准，本公司以车辆事业部的资产和负债出资并联合其他发起人以现金出资成立湖南湘电重型装备股份有限公司，该公司注册资本人民币 200,000,000

内容: 元，本公司以实物资产出资 60,000,000 元，占总

内容: 股本的30%。本公司转入该公司的有关车辆事业部的资产和负债除换取60,000,000元股本外，其余由湘电重装以等额现金购买，同时车辆事业部的相关业务和人员一并转入湘电重装。于 2007 年 9 月

内容: 30 日，该项转让完成。有关车辆事业部的处置作为一项终止经营披露如下：

内容: (1)      上述终止经营部分的经营成果列示如下：

内容: 至 9 月 30 日止期间

内容: 减：终止经营所得税费用                            -                                 -

内容: (2)      处置日有关信息列示如下：

内容: 减：换取于湘电重装之股权                                  (60,000,000)

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、母公司财务报表主要项目附注

内容: (1)      应收账款及其他应收款

内容: (a)      应收账款

内容: 本年增加      本年减少

内容: 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

内容: 坏账准备             金额  占  总额 比例

内容: 以上表决权股份的股东的欠款。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、母公司财务报表主要项目附注(续)

内容: (1)      应收账款及其他应收款(续)

内容: (b)      其他应收款

内容: 应收资产处置款(附注七(3)(b))

内容: 其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

内容: 坏账准备          金额    占总额 比例

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、母公司财务报表主要项目附注(续)

内容: (1)      应收账款及其他应收款(续)

内容: (b)      其他应收款(续)

内容: 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共 220,478,309

内容: (2)      长期股权投资

内容: 减：长期股权投资减值准备                           -                                         -

内容: 本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、母公司财务报表主要项目附注(续)

内容: (2)      长期股权投资(续)

内容: (a)      子公司

内容: (3)    营业收入和营业成本

内容: (a)      主营业务收入和主营业务成本

内容: 产品类别          主营业务收入      主营业务成本     主营业务收入       主营业务成本

内容: 水泵及配套产品                          -                               -                              -

内容: 本公司前五名客户销售的收入总额为 472,671,940 元，占本公司全部销售收入的 24%。

内容: 本公司主营业务收入中含建造合同收入 250,118,300 元、本公司的主营业务成本中含建造合

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 九、母公司财务报表主要项目附注(续)

内容: (3)     营业收入和营业成本(续)

内容: (b)     其他业务收入和其他业务成本

内容: 产品类别          其他业务收入      其他业务成本       其他业务收

内容: (4)      投资收益

内容: 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额

内容: 长期股权投资转让收益                      616,000                                            -

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (1)      母公司和子公司

内容: 子公司的基本情况及相关信息见附注六。

内容: (a)      母公司基本情况

内容: 湘电集团有限公司(“ 控股公司”)

内容: 注册地                  业务性质

内容: 湖南湘潭          经营湖南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营管理

内容: (b)      母公司注册资本及其变化

内容: 12 月 31 日         本年增加         本年减少

内容: (c)      母公司对本公司的持股比例和表决权比例

内容: 持股比例    表决权比例      持股比例    表决权比例

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (2)      不存在控制关系的关联方的性质

内容: 除附注七(6)所述合营公司及联营公司外，本公司的关联方还包括：

内容: 湘潭电机力源机电修造有限公司(“力源机电修造”)公司                    控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源电镀热处理有限公司(“电镀热处理”)                                            控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”)                                                   控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”)                                                          控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”)                                                          控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”)                                            控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源包装储运有限公司(“力源包装储运”)                                            控股公司之子公司

内容: 湘潭电机微特电机有限公司(“微特电机”)                                                          控股公司之子公司

内容: 湘潭电机投资有限公司(“投资公司”)                                                                  控股公司之子公司

内容: 湘潭电机力源动能设备有限公司(“力源动能”)                                                   控股公司之子公司

内容: 湘潭九州实业有限公司(“九州实业”)                                                                  控股公司之子公司

内容: 湖南湘电房地产开发有限公司(“房地产”)                                                          控股公司之子公司

内容: 湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”)                                                          控股公司之子公司

内容: 湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”)                                                       控股公司之子公司

内容: 湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”)                                                          控股公司之子公司

内容: 深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”)                                                              控股公司之子公司

内容: 湘潭电机冷却器厂(“湘潭冷却”)                                                                         控股公司之子公司

内容: 湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”)

内容: 控股公司之子公司湖南南方电工有限公司(“南方电工”)                                                   受本公司关键管理人员控制

内容: 湘潭电机集团有限公司技工学校(“技工学校”)                                     控股公司之下属非盈利单位

内容: 湘潭电机集团公司湘潭力源医院(“力源医院”)                                     控股公司之下属非盈利单位

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3)      关联交易

内容: (a)      定价政策

内容: 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上经双方协商确定。

内容: (b)      采购货物

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、关联方关系及其交易(续)

内容: (3)      关联交易(续)

内容: (c)      购买动力、机械设备及其他劳务

内容: (d)      提供资金及收取利息

内容: 于 2007 年 2 月 1 日及 2007 年 4 月 3 日，本公司分别与湖南湘电房地产开发有限公

内容: 司签订借款合同，由本公司借款予房地产，借款金额分别为 60,000,000 元及 30,000,000

内容: 元。该等借款于 2007  年 12  月 25  日到期并收回。房地产共计支付本公司借款利息

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、关联方关系及其交易(续)

内容: (3)      关联交易(续)

内容: (e)      销售产成品、原材料及提供劳务

内容: 湘电重装(除附注八披露之交易外)                        94,726,919                                           -

内容: (f)       与控股公司的交易

内容: 除在附注七(6)、附注七(11)、附注七(34)以及附注七(37)披露之交易外，本集团与控股公司的其他关联交易列示如下：

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、关联方关系及其交易(续)

内容: (3)      关联交易(续)

内容: (f)       与控股公司的交易(续)

内容: 根据控股公司与本公司于 2007  年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股公司租

内容: 用生产及办公用土地。土地的租金为每年 6,790,800 元。协议有效期为自 2007 年 1 月 1

内容: 日起 3 年；本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协

内容: 议已于 2007 年 4 月 23 日获得股东大会批准。

内容: (ii)    厂房租赁合同

内容: 根据控股公司与本公司于 2007  年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公

内容: 司租赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年 2,938,900 元。协议有效期为 2007 年 1

内容: 月 1 日起 3 年，本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租

内容: 赁协议已于 2007 年 4 月 23 日获得股东大会批准。

内容: (iii)  设备租赁合同

内容: 根据控股公司与本公司于 2007  年度签订的设备租赁合同，本公司向控股公司租用

内容: 部分生产经营用设备，租赁费用为 2,313,100 元。该合同有效期为 2007 年 1 月 1 日至

内容: (iv)  综合服务协议

内容: 根据控股公司与本公司于 2007  年度新修订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使用费等合计 8,212,300

内容: 元。合同有效期为自 2007 年 1 月 1 日起 3 年。本公司与控股公

内容: 司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2007 年 4 月 23 日获得股东大会批准。

内容: (v)    驻外办事处房屋租赁协议

内容: 根据控股公司与本公司于 2007  年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本公司租用控股

内容: 公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金额为每年 748,800 元。该

内容: 协议有效期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、关联方关系及其交易(续)

内容: (4)      关联方应收、应付款项余额

内容: 于 2007 年 12 月 31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来形成的应收应付关联方款项余额如下：

内容: (a)      应收账款

内容: (b)      其他应收款

内容: (c)      预付账款

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、关联方关系及其交易(续)

内容: (4)      关联方应收、应付款项余额(续)

内容: (d)      应付账款

内容: (e)      其他应付款

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十、关联方关系及其交易(续)

内容: (4)      关联方应收、应付款项余额(续)

内容: (f)       预收账款

内容: (1)      资本性承诺事项

内容: 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

内容: (2)      经营租赁承诺事项

内容: 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

内容: 三年以上                                            -                                           -

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (3)      对外投资承诺事项

内容: 根据本公司与湘电风能的外方股东株式会社原弘产于2007 年12 月17 日签订的协议，本公司承诺以 3,100,000 元的价格受让株式会社原弘产拥有湘电风能 1%的股权。于 2007

内容: 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述款项。

内容: 根据本公司与铁姆肯（香港）控股有限公司于 2007 年 12 月 10 日签订的协议，本公司将与铁姆肯（香港）控股有限公司共同设立铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司，本公司出资美元 2,600,000

内容: 元，占注册资本的 20%。于 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述款项。

内容: 十二、资产负债表日后事项

内容: 本公司于 2007 年 3 月 29 日召开董事会建议分配 2007 年度的股利每股 0.08  元。共

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十三、首次执行企业会计准则

内容: 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并所有者权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并所有者权益及合并净利润的调节项目列示如下：

内容: 2006 年1 月1 日合并所有者权益

内容: 2006 年度合并净利润

内容: 假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则，2006 年度合并净利润的备考信息如下：

内容: 2006 年度合并净利润

内容: 按企业会计准则列报的金额                                         83,916,654

内容: 冲销转回的无形资产减值准备                                        (1,753,915)

内容: 转回因冲销无形资产减值准备而计提的无形资产摊销                      350,783

内容: 一般借款借款费用资本化                                             1,143,294

内容: 合营公司按企业会计准则进行调整                                    (1,583,840)

内容: 假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则的模拟合并净利润        94,382,395

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十三、首次执行企业会计准则（续）

内容: 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧会计准则

内容: 合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 年 1 月 1 日的股东权

内容: 益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对首次执行日有

内容: 关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对上述 2007 年 1 月 1 日的股东权益作出如下修正：

内容: 差异      修正原因说明

内容: (1)  按照《企业会计准则解释第 1 号》进行修正

内容: 以及确认未实现利润之递延所得税资产 816,335 元。

内容: (5)  确认长沙水泵厂无息之财政借款的递延所得税负债 513,642 元。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十四、扣除非经常性损益后的净利润

内容: 加(减)： 非经常性损益项目

内容: －对关联企业收取的资金占用费                  (4,999,500)                            -

内容: －非货币性资产交换损益                        (3,430,335)

内容: (1)      非经常性损益明细表编制基础

内容: 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01

内容: 号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 2007 年度管理层提供的补充资料

内容: (1)  全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

内容: 归属于母公司所有者的净利润

内容: 扣除非经常性损益后的净利润

内容: 全面摊薄    加权平均

内容: 基本每股收益   稀释每股收益

内容: 上述财务指标的计算方法：

内容: 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:

内容: 全面摊薄净资产收益率=P÷E

内容: 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

内容: 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:

内容: P ROE =—————————————————

内容: 其中:P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei

内容: 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

内容: 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

内容: 基本每股收益(EPS)的计算公式如下:

内容: EPS =————————————————

内容: 其中：P  为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S0  为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si

内容: 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报期期末的月份数；Mj

内容: 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

内容: 稀释每股收益(EPS)的计算公式如下:

内容: P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)  ×(1-所得税率)

内容: EPS =————————————————――――――――――――――――――――― S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

内容: 其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (2)、2007 年度资产减值准备明细表

内容: 项           目         2006 年 12 月 31 日            本年增加

内容: 合并                                           母公司

内容: 合并         母公司

内容: 合计       转回数

内容: 转销数        合计

内容: 合并       母公司

内容: 一、坏账准备合计其中：应收账款

内容: 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计

内容: 三、存货跌价准备合计 四、长期投资减值准备合

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 五、固定资产减值准备合计

内容: 其中：房屋、建筑物 六、无形资产减值准备其中：土地使用权

内容: (3)    会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占本集团 2007 年 12 月 31 日资产总额 5%（含 5%）或本集团 2007 年度利润总额 10%（含

内容: 10%）以上的项目分析如下：

内容: 2007 年            2006 年            差异变动金额及幅度

内容: 12 月 31 日         12 月 31 日          金额             % (人民币元)                 (人民币元)

内容: <2>应收票据较去年下降 70%，主要由于本年大力发展风力发电机项目，将大量应收票据用于付款所致。

内容: <3>应收账款余额较去年上升

内容: <4>其他应收款余额上升了 182%，主要因向湘电重装转让车辆事业部资产而形成应收款和本公司向湖南建鸿达实业集团有限公司借款 20,000,000

内容: 元以及因处置长沙水泵厂土地而产生应收转让款项所致。

内容: <5>存货余额上升 35%，主要由于本年销售的大幅上升导致在产品余额显著增加；另外本年的钢材和铜等原材料的采购价格分别有 15%和 5%的上浮，影响存货成本上升； 以及为满足 2008

内容: 年第一季度生产需求而进行提前采购原材料。

内容: <7>在建工程今年上升 112%，主要由于本年大量投入兆瓦级风电产业项目所致。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: <1>短期借款期末数比期初数增长 51%，主要为满足本公司流动资金需求而引起短期借款增加所致。

内容: <2>应付票据期末数比期初数增长 15%，主要由于本期产量上升导致开立的用于材料采购的应付票据随之增加。

内容: <3>应付账款期末数比期初数增长 28%，主要为本期产能增加，为了满足生产的需要，对外采购也随之增加。

内容: <4>预收款项期末数比期初数增长 4%，主要由于本期销售业务增加所致。

内容: <7>一年内到期的非流动负债增长 38%，主要为将于一年内到期的原长期借款和长期应付款中的负债增加所致。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: <1>营业收入增长 19%，主要由于本年应市场需求交流电机的销售增加以及对北京地铁十号线和一号线的销售上升所致。

内容: <2>营业成本增长 24%，主要由于销售增加以及本年原材料价格上升所致。

内容: <3>销售费用增长 3%，主要由于本年销售增长，相应的驻外销售费、委托代销手续费、运输费和包装费随之增加所致。

内容: <4>管理费用下降 4%，主要由于根据新会计准则冲销了应付福利费余额所致。

内容: <5>财务费用上升 25%，主要是由于今年新增借款的利息支出所致。

内容: <6>资产减值损失上升 231%，主要是由于应收账款坏账损失的上升所致。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (4)    新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

内容: 项目名称                    2007 年报

内容: 原披露数           差异       因

内容: 长期股权投资差额                              423,038

内容: 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权

内容: 投资差额                                                                            -

内容: 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方

内容: 差额                                              -                                 -

内容: 拟以公允价值模式计量的投资性房地产                  -                                 -                          -

内容: 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折

内容: 旧等                                               -                                 -

内容: 股份支付                                            -                                 -

内容: 符合预计负债确认条件的重组义务                      -                                 -                          -

内容: 企业合并                                            -                                 -

内容: 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值               -                                 -                          -

内容: 根据新准则计提的商誉减值准备                        -                                 -

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

内容: 金融资产以及可供出售金额资产                      -                                 -                          -

内容: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

内容: 金融负债                                           -                                 -

内容: 金融工具分拆增加的权益                              -                                 -

内容: 衍生金融工具                                        -                                 -

内容: (1)  按照《企业会计准则解释第 1 号》进行修正

内容: 元；确认未实现利润之递延所得税资产 816,335 元以及确认长沙水泵厂无息之财政借款的递延所得税负债 513,642 元。

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目                               2006 年度

内容: 加：追溯调整项目影响合计数                                    12,073,283

内容: 其中：                                                                 -

内容: 追溯调整于子公司投资之股权投资差额借方余额                        79,320

内容: 调整金融工具摊余成本                                            (826,489)

内容: 追溯调整职工辞退福利                                            (967,094)

内容: 减：追溯调整项目影响少数股东损益                                 763,866

内容: 2006 年度归属于母公司所有者的净利润(新会计准则)                            83,160,453

内容: 假定全面执行新会计准则的备考信息

内容: 一、加：其他项目影响合计数                                    10,465,741

内容: 其中：冲销应付福利费余额                                      15,777,526

内容: 冲销转回的无形资产减值准备                          (1,753,915)

内容: 转回因冲销无形资产减值准备而计提的无形资

内容: 一般借款借款费用资本化                               1,143,294

内容: 合营企业按企业会计准则进行调整                      (1,583,840)

内容: 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益                          (1,248,497)

内容: 2006 年度模拟归属于母公司所有者的净利润                       92,377,697

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 第十二节   备查文件目录

内容: （1）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

内容: （2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件

内容: （3）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

内容: 董事长：周建雄湘潭电机股份有限公司二 OO 八年四月一日

内容: 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 湘潭电机股份有限公司董事和高管人员对公司 2007 年年度报告的书面确认意见

内容: 根据《公司法》第 98  条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号（年度报告的内容与格式）》（2007 年修订）的有关要求，本公司全体董事和高级管理人员在全面了解和审核了公司

内容: 2007  年年度报告后，保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

内容: 湘潭电机股份有限公司二 OO 八年三月二十九日

内容: 独立董事对公司对外担保情况的专项意见

内容: 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005

内容: 年修订）第四十三条的规定，本着对全体股东认真负责的态度，通过对公司有关情况了解和调查，并审阅公司相关资料基础上，就公司累计和当期对外担保《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120

内容: 号）规定情况发表如下专项说明及独立意见：

内容: 经我们查验，公司报告期内所发生的担保事项，是为确保控股子公司湘电长沙水泵厂有限公司生产经营和搬迁改造的顺利进行，以及湘潭电机进出口有限公司办理进出口业务的需要而进行的担保；公司第三届董事会第十八次会议

内容: 审议通过了《关于为控股子公司银行授信提供担保的议案》，同意 2008 年为湘电长沙

内容: 水泵厂有限公司提供 3.8 亿元的银行授信担保，为湘潭电机

内容: 进出口有限公司提供 4000 万元的银行授信担保。

内容: 公司不存在为控股股东及本公司持股 50 以下的其他关联方，任何非法人单位或个人提供担保，公司对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并报表净资产的 50 。

内容: 我们认为湘潭电机股份有限公司的对外担保《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定，没有损害上市公司及公司股东、特别是中小股东的利益。