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内容: Title: 东安黑豹股份有限公司

内容: 东安黑豹股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目

内容: 录

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、副董事长张哈滨先生因公出差委托董事长王军先生出席董事会并行使相关权利。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王军，主管会计工作负责人王桂淑及会计机构负责人（会计主管人员）徐 英鹏声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

内容: 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：东安黑豹股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东安黑豹 公司英文名称：DONGAN HEIBAO CO.,LTD 公司英文名称缩写：DAHB 2、 公司法定代表人：王军 3、 公司董事会秘书：孙军芳 电话：0631-8087751 传真：0631-8352228 E-mail：wdnyys@public.whptt.sd.cn 联系地址：山东省文登市龙山路 107 号 公司证券事务代表：王海兵 电话：0631-8087751 传真：0631-8352228 E-mail：wdnyys@public.whptt.sd.cn 联系地址：山东省文登市龙山路 107 号 4、 公司注册地址：山东省文登市龙山路 107 号 公司办公地址：山东省文登市龙山路 107 号 邮政编码：264400 公司国际互联网网址：http://www.heibao.com.cn 公司电子信箱：wdnyys@public.whptt.sd.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

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内容: 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省文登市龙山路 107 号 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 黑豹 公司 A 股代码：600760 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 4 日 公司首次注册登记地点：山东省文登市龙山路 107 号 公司法人营业执照注册号：3700001800465 公司税务登记号码：37108116309489X 公司组织结构代码：16309489-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址： 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层

内容: 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 合计 单位:元 币种:人民币 金额 10,762,268.45 496,209.86 5,165,664.32 16,424,142.63 金额 10,275,505.61 21,533,983.92 21,533,983.92 5,109,841.29 5,428,661.41

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内容: (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

内容: 增加 14.76 个 百分点

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内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股

内容: 本次变动前 发 行 新 股 本次变动增减（＋，－） 公 积 金 转 股 本次变动后

内容: 数量

内容: 送股

内容: 其他

内容: 小计

内容: 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计

内容: 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他

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内容: 无限售条件流通 股份合计 三、股份总数

内容: 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 (1)公司限售流通股股东威海韩龙汽车车体有限公司（持有公司有限售条件的流通股 11,317,179 股）哈尔滨东安建筑工程有限公司 、 （持有公司有限售条件的流通股 7,871,566 股）所持股份于 2007 年 3 月 2 日流通锁定期满，经公司董事会申请上海证券交易所批准 其上市流通。（详见 2007 年 2 月 16 日《上海证券报》B26 版刊登的《东安黑豹股份有限 公司有限售条件的流通股上市公告》） (2)公司原非流通股股东威海烟草综合经营公司因自身证券账户名称问题未参与股权 分置改革，由第一大股东哈尔滨东安实业发展有限公司代为支付对价。2007 年威海烟草 综合经营公司证券账户名称问题已获解决，并于 2007 年 12 月 14 日向哈尔滨东安实业发 展有限公司偿还了代付对价 217,745 股股份，股份转让过户登记手续已办理完毕。因此， 威海烟草综合经营公司所持本公司有限售条件的流通股股份由 780,000 股（占总股本的 0.29%）变为 562,255 股（占总股本的 0.21%），哈尔滨东安实业发展有限公司所持本公 司有限售条件的流通股股份由 48,979,541 股（占总股本的 17.94%）变为 49,197,286 股 （占总股本的 18.02%）。（详见 2007 年 12 月 24 日《上海证券报》A13 版刊登的《东安 黑豹股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》） 2、限售股份变动情况表 股东名称 哈尔滨东安实 业发展有限公 司 山东黑豹集团 有限公司 威海韩龙汽车 车体有限公司 哈尔滨东安建 筑工程有限公 司 威海烟草综合 经营公司 合计 年初限售 股数 48,979,541 32,988,491 本年解除 限售股数 0 0 本年增加限售 股数 年末限售 股数 单位:股 限售 解除限售 原因 日期

内容: 注一

内容: 注二

内容: 注三

内容: 注四

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内容: 注一：持有的 ST 黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月 内不上市交易或者转让， 在上述流通锁定期期满后， 通过上海证券交易所挂牌交易出售原 非流通股股份， 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二 十四个月内不得超过百分之十。 注二：持有的 ST 黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起的十二个月内不 上市交易或者转让， 在上述禁售期满后， 通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份， 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内 不得超过百分之十。 注三：持有的 ST 黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起的十二个月内不 上市交易或者转让。 注四：根据《上市公司股权分置改革管理办法》，表示反对或未明确表示同意参加本 次股改的 1 家非流通股股东持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起十二个 月内不上市交易或转让。具体可出售或转让时间由代为支付对价的股东与该股东协商确 定。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 哈尔滨东安实业发 展有限公司 山东黑豹集团有限 公司 股东性质 境内非国有 法人 境内非国有 法人 持股 比例 (%) 持股总数 46,211 报告 期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 0 质押 32,988,491

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内容: 张美秀 境内自然人 何少伟 境内自然人 罗予频 境内自然人 刘广辉 境内自然人 刘玉琼 境内自然人 兰佳和 境内自然人 辛福 境内自然人 成丹慧 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称

内容: 张美秀 何少伟 罗予频 刘广辉 刘玉琼 兰佳和 辛福 成丹慧 刘冬春 阙有连 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 有限售条件股东名称

内容: 哈尔滨东安实业发展有限公司 山东黑豹集团有限公司 威海韩龙汽车车体有限公司 哈尔滨东安建筑工程有限公司 威海烟草综合经营公司

内容: 见上述 “注一” 见上述 “注一” 见上述 “注二” 见上述 “注三” 见上述 “注四”

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内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨东安实业发展有限公司 法人代表：秦诚教 注册资本：2,500 万元 成立日期：1989 年 7 月 15 日 主要经营业务或管理活动：生产销售汽车零部件、橡胶制品、塑料制品、密封胶圈、 汽车胶管、模具制造、机械设备制造、钣金、铆焊、铸造、机械加工（专项审批除外）。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：以秦诚教为代表的一致行动人 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:无 最近五年内职业：企业经营管理 最近五年内职务：最近五年内任哈尔滨东安实业发展有限公司董事长兼总经理 自然人实际控制人情况说明： 公司的实际控制人以秦诚教为代表的一致行动人， 秦诚 教是本公司控股股东哈尔滨东安实业发展有限公司的法定代表人。（具体内容详见 2007 年 3 月 2 日刊登于《上海证券报》D12 版的《东安黑豹股份有限公司提示性公告》） (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资 本 成立日期 主要经营业务或管理活动

内容: 主要经营微型汽、柴油载货汽车及其配件 制造，厢式柴油专用汽车，屠宰机械、内 燃机、汽车零部件、油漆、蓄电池、汽车 仪器仪表、淋浴器、桑拿浴箱、模具、塑 料制品、橡胶制品、人造革、玻璃制品、 山东黑豹集 2000 年 12 电光源、皮革制品、轮胎制造；汽车修理、 10,800 孙军亮 团有限公司 月 15 日 旅馆、 卡拉 OK 舞厅； 出口本公司自产机电 产品、成套设备及相关技术；进口本企业 生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、备件、零配件及技术；开展本企 业合资经营、合作生产及“三来一补”业 务。 2003 年 9 月 15 日（公司股权重组股份过户日）前，山东黑豹集团有限公司系本公司 第一大股东、实际控制人。

内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 (万 元) （税 前） 报告期被授予的股 权激励情况 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 是

内容: 姓 名

内容: 职 务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期 起始 日期

内容: 任期 终止 日期

内容: 年初持 股数

内容: 年末持 股数

内容: 股份增 减数

内容: 变 动 原 因

内容: 可 行 权 股 数

内容: 已 行 权 数 量

内容: 行 权 价

内容: 王 军 孙 军 亮 张 哈 滨

内容: 董 事 长 副 董 事 长 副 董 事 长

内容: 男

内容: 否

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内容: 刘 成 佳 宋 文 山 李 文 成 王 志 刚

内容: 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 董 事 兼 经 理

内容: 孙 显 友

内容: 董 事

内容: 是

内容: 王 桂 淑

内容: 刘 国 娣

内容: 董 事 兼 财 务 负 责 人 监 事 会 召 集 人 监 事

内容: 女

内容: 秦 余 春 张 福 浩 林 红 兵 林

内容: 监 事

内容: 监 事 监

内容: 男 男

内容: 否 是

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内容: 玉 峰 王 立 新 隋 广 桐 纪 志 轩 丛 全 新 姚 波

内容: 事

内容: 副 经 理 副 经 理 副 经 理 副 经 理 副 经 理

内容: 王 建 新

内容: 副 经 理

内容: 孙 军 芳 合 计

内容: 董 事 会 秘 书 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王军,历任东安公司财务处副处长， 上海浦东办事处主任， 哈尔滨东安发动机 （集团） 有限公司总会计师、副经理、经理。现任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司董事长，哈 尔滨东安汽车动力股份有限公司董事，本公司董事长。 (2)孙军亮,历任山东黑豹集团有限公司、山东黑豹股份有限公司董事长、经理。现任山 东黑豹集团有限公司董事长，本公司副董事长。 (3)张哈滨,历任东安微发公司销售处处长,哈尔滨东安动力股份有限公司销售部部长、

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内容: 副经理。于 2007 年退休。现任本公司副董事长。 (4)刘成佳,于 2003 年退休。现任南方宇航科技股份有限公司、航天科技控股集团股份 有限公司、本公司独立董事。 (5)宋文山,任威海安达会计师事务所主任会计师， 威海市政协委员， 山东省社会新阶层 党外知识分子联谊会理事， 山东新北洋信息技术股份有限公司独立董事， 本公司独立董事。 (6)李文成,任文登同兴联合会计师事务所审计部主任，本公司独立董事。 (7)王志刚,历任哈尔滨东安动力股份有限公司销售部副部长， 东安黑豹股份有限公司销 售副经理。现任本公司董事兼经理。 (8)孙显友,历任山东黑豹股份有限公司董事、经理。现任山东黑豹集团有限公司经理， 本公司董事。 (9)王桂淑,历任东安发动机（集团）有限公司财务会计部资金管理科科长，东安机电制 造有限公司副总会计师兼财务部部长， 东安实业发展有限公司财务审计部部长， 本公司副 经理兼财务会计审计部部长。现任本公司董事兼副经理。 (10)刘国娣,历任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司规划发展部部长。现任哈尔滨东 安发动机（集团）有限公司组织部部长，本公司监事会召集人。 (11)秦余春,历任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司财务会计审计部部长、副总会计 师，哈尔滨东安动力股份有限公司监事。现任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司财务副 经理，本公司监事。 (12)张福浩,历任本公司总装车间主任，附件厂厂长。现任本公司工会副主席、监事。 (13)林红兵,任本公司冲压车间主任、监事。 (14)林玉峰,任山东黑豹矿泉水有限公司财务科科长，本公司监事。 (15)王立新,历任东安合资公司技术开发部部长、 规划发展部部长。 现任本公司副经理。 (16)隋广桐,历任陕西飞机制造公司总工艺冲压科副科长、 科长,陕西飞机制造公司汉江 汽车公司工程发展部副部长,汉江汽车公司汽车研究所所长,陕西飞机制造公司(集团)副 总工程师兼汉江汽车公司技术副经理,陕西省汽车工程学会常务理事,东安集团公司副总 工程师,中国科学院管理学院特约研究员。现任本公司副经理。 (17)纪志轩,任本公司副经理。 (18)丛全新,任本公司副经理。 (19)姚波,任本公司副经理。 (20)王建新,任本公司副经理。 (21)孙军芳,任本公司董事会秘书兼资产经营部（人力资源部）部长。

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内容: (二)在股东单位任职情况 姓名 孙军亮 孙显友 股东单位名称 山东黑豹集团有限公司 山东黑豹集团有限公司 职 务 任期起始日期 1996 年 6 月 1 日 2003 年 11 月 1 日 任期终止 日期 是否领取 报酬津贴 否 是

内容: 董事长 经理

内容: 在其他单位任职情况 姓名 王 军 其他单位名称 哈尔滨东安发动机(集团)有 限公司 南方宇航科技股份有限公司、 航天科技控股集团股份公司 威海安达会计师事务所有限 公司 文登同兴联合会计师事务所 哈尔滨东安发动机（集团）有 限公司 哈尔滨东安发动机（集团）有 限公司 山东黑豹矿泉水有限公司 职 务 任期起 始日期 任期终 止日期 是否领 取报酬 津贴 是 是 是 是 是 是 是

内容: 董事长 独立董事 主任会计师 审计部主任 组织部部长 副经理 财务科科长

内容: 刘成佳 宋文山 李文成 刘国娣 秦余春 林玉峰

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

内容: 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:实施以岗位为导向的工资分配激励机制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司下发的《关于实施〈公司岗位结构 工资制方案〉的通知》（东安黑豹人字（2004）15 号）和《关于实施工资调整方案的通 知》（东安黑豹人字（2004）23 号）。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、 监事的姓名 王 军 孙显友 刘国娣 秦余春 林玉峰

内容: 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 是 是 是

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内容: (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1900 人,需承担费用的离退休职工为 63 人， 具有高级 职称的 13 人,占职工总数的 0.68%； 中级职称 71 人， 占职工总数的 3.74％； 初级职称 164 人，占职工总数的 8.63％。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其 他 2、教育程度情况 教育类别 本科以上 大 专 中专及技校 其 他 人数 66 94 407 1,333 人数 1,465 228 79 24 53 51

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证 券交易所股票上市规则》的要求，不断完善法人治理结构和内部管理制度，相继制定和修 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事 务管理制度》 《董事、 、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》等制度， 并在公司运行中严格遵照执行， 从而保障了公司法人治理结构的高效运作， 公司治理实际 情况与证监会有关文件的要求不存在差异。

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内容: 报告期内， 公司根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字【2007】28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的 通知》（证监公司字【2007】29 号）和中国证监会山东证监局《关于开展加强上市公司 治理专项活动若干问题的通知》的要求和部署，以规范运作、 提高公司治理水平为总体 目标，公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规， 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度，认真 开展了上市公司治理专项活动，完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个 阶段的工作。 第一、公司治理专项活动期间完成的主要工作 1、公司成立了以董事长为组长、其他高级管理人员为成员的公司治理专项活动领导 小组。领导小组成立后，制定了《东安黑豹股份有限公司关于开展加强上市公司治理专项 活动的方案》，董事会办公室、监事会办公室、经理办公室、公司各部门作为公司治理专 项活动的主要参与部门。 2、公司治理专项活动成立领导小组后，按照公司治理专项活动方案，各部门按部就 班，逐条逐项，有步骤地开展公司治理专项活动。 5月至7月中旬，公司组织董事、监事、高管人员学习中国证监会及山东证监局展开此 次公司治理专项活动文件精神， 参加山东证监局组织的上市公司治理专项活动座谈会， 逐 条对照“加强上市公司治理专项活动自查事项”，认真查找了本公司治理结构方面存在的 问题和不足，深入分析产生问题的原因。6月29日，五届六次董事会会议审议通过了《关 于修订<东安黑豹股份有限公司信息披露事务管理制度>的议案》。7月17日，五届七次董 事会审议通过了 《东安黑豹股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改 计划》；7月18日，公司在上海证券交易所网站、《上海证券报》上公告了上述《自查报 告和整改计划》，并公布了听取投资者和社会公众意见及建议的电话、电子邮件地址。请 投资者和社会公众对公司的治理情况和整改计划进行分析评议， 做好迎接山东证监局对公 司治理情况进行全面检查的准备工作。 第二、对公司自查发现问题的整改情况 公司通过自查对照， 认为公司已依据 《公司法》 《证券法》 《上市公司治理规则》 、 、 、 《上海证券交易所股票上市规则》、 《上市公司章程指引》等法律法规文件的要求建立了 较为完善的法人治理结构，总体上运作比较规范，不存在重大问题或失误。 公司在自查过程中发现的几个问题及整改情况如下： 问题 1： 董事会下设的四个专门委员会成员在 2006 年董事会换届后未进行重新选举。

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内容: 整改情况：8 月 29 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于制定董事会 专门委员会工作细则的议案》及《关于选举第五届董事会四个专门委员会成员的议案》。 制定了董事会专门委员会工作内容、 程序等方面的制度， 选举了第五届董事会战略、 提名、 审计、薪酬与考核四个专门委员会成员。 问题 2：随着上市公司治理水平要求的不断提高，公司部分内部控制制度方面需要进 一步健全和完善，内控制度的执行力方面需进一步加强。 整改情况：由董事长直接领导，董事会办公室组织，参照《上海证券交易所上市公司 内部控制指引》的有关规定，进一步自查内部控制制度的建设情况。根据相关法规要求， 结合公司实际情况， 有针对性地制定、 修订相关管理和控制制度， 不断完善内部控制制度。 为了加强内部管理，公司首先进行了制度规划和设计，建立健全了一系列的内部控 制制度。 公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础， 涵盖了行政管理、 人力资源管理、财务审计管理、生产管理、物资采购、产品销售、质量保证等整个生产经 营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。从制度、程序、内容、职责 方面为进一步加强内控制度的执行力度， 保证已有的内控制度行之有效， 从而为更加有效 地保护公司和股东权益，防止其受到侵害奠定坚实的基础；同时使公司独立董事、监事会 和公司内部审计部门的监督作用更能充分发挥。 问题 3：投资者关系管理工作需进一步深入，尽可能通过多种方式与投资者及时、深 入和广泛地沟通，提高沟通效率，提升公司治理水平。 整改情况：7 月，公司按照《东安黑豹股份有限公司章程》、《东安黑豹股份有限公 司投资者关系管理制度》及新修订的《东安黑豹股份有限公司信息披露事务管理制度》等 规定，我们完善了《投资者来电记录表》，指定专人详细记录投资者提出的问题并按照规 定进行热情、细致、耐心的一一作答，将投资者关心的热点问题及时汇报上级领导，必要 时做出临时公告，以避免引起股票价格的异常波动；另外，我们还充分利用公告、股东大 会、电话、信件、来访等方法，实现与投资者的及时互动，促进公司与投资者之间的良性 关系发展,增进投资者对公司的进一步了解和熟悉， 加强公司信息披露透明度,广泛听取广 大投资者的意见和建议，不断提升公司治理水平。 问题 4：公司董事、监事及其他高管人员各项法律法规、规章制度的学习和培训力度 需进一步加强。 整改情况：由董事长直接领导，董事会秘书具体组织实施，重点加强对证监会、交易 所的规定与要求及时事热点问题的培训与学习。

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内容: 为加强对公司董事、 监事及高管人员的培训工作， 积极参加监管部门组织的各项法律 法规、规章制度的学习，8 月 23 日-24 日，公司组织董事、监事参加了山东证监局举办的 培训，培训过程中，公司董事、监事认真学习了《全流通下的上市公司治理与投资者关系 管理》、《上市公司内部控制及有关要求》、《董事监事高管人员的权利、义务和责任》 等，通过培训增强其责任感，忠实、勤勉地履行职责，保证公司高层管理人员的稳定性， 使得各位高管能在公司的运作过程中真正发挥作用。 第三、山东证监局现场检查发现问题的整改情况 2007 年 10 月 15 日， 山东证监局对公司治理专项活动进行了现场检查， 并出具了 《关 于对东安黑豹股份有限公司治理状况综合评价及整改建议的函》（鲁证监函[2007]145 号） 对公司提出如下综合评价意见和整改建议： ， 公司成立了公司治理专项活动领导小组， 开展了公司治理专项活动的自查、评议及整改阶段的工作，取得了一定效果。在规范运作 方面， 公司基本建立健全了内部控制管理制度， 内部控制不存在明显缺陷； 在独立性方面， 公司建立了独立的财务核算及生产、采购、销售部门，资产权属明确，机构设置、人员调 配、业务处理及决策均独立于公司大股东；在透明度方面，公司修改完善了《信息披露事 务管理制度》，基本做到了按要求披露定期报告和重大事项等临时报告，未发现明显的信 息披露违规问题。同时指出，公司应进一步发挥监事会的作用，加强监事会成员的法规等 专业知识的学习，充分保证监事会按照《公司法》、《公司章程》等行使职权，加强监督 作用，确保公司持续、规范运作；应进一步完善内部控制制度，提高内控制度的执行力； 公司应以公司治理活动为契机，建立公司治理的长效机制，完善内控制度建设，加强执行 力度，为公司健康稳定发展夯实基础。对此，公司将进一步加强监事会的制度建设，加强 监事会成员对法律法规及专业知识的学习，充分保障监事会按照《公司法》、 《公司章程》 等行使职权， 加强监督作用， 确保公司持续、 规范运作； 进一步对内部控制制度进行梳理， 并进行修改完善。 通过开展公司治理专项活动， 公司认识到上市公司治理专项活动是促进上市公司规范 运作、提高公司治理水平的重要举措。本次公司治理专项活动促进了公司的规范运作，提 高了公司的治理水平。为此，公司将会把公司治理专项活动长期不懈的坚持下去，把公司 治理活动中形成的管理制度和好的做法固化到公司的管理中， 切实构建好公司治理长效机 制，进一步提高公司核心竞争力，为区域经济和资本市场发展做出更大贡献。 (二)独立董事履行职责情况

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内容: 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 刘成佳 宋文山 李文成 本年应参加 董事会次数 8 8 8 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 7 8 8 1 0 0 0 0 0

内容: 2007 年 8 月 29 日，公司第五届董事会第八次会议召开，独立董事刘成佳先生因身体 原因委托独立董事宋文山先生出席董事会并行使相关权利。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立、完整的经营管理、产品研发、物资采购和产品销售体 系。公司各项业务的经营和发展未依赖控股股东及其关联企业，独立运行。 2、人员方面：公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员，设立了专门的机 构负责劳动、人事及工资管理，建立健全了劳动人事管理制度，完全独立于控股股东。公 司经理、副经理、财务负责人等高级管理人员专职在本公司工作，在本公司领取薪酬，未 在控股股东处兼任何职务和领取薪酬； 不存在控股股东干涉公司董事会和股东大会人事任 免决定的情况。 3、资产方面：本公司和控股股东之间产权关系明确，拥有独立于控股股东的生产系 统、采购系统、销售系统、辅助生产系统和配套设施，独立运作管理，不存在控股股东违 规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。 4、机构方面：本公司拥有独立的管理构架，设立了完全独立于控股股东的组织机构， 不存在与控股股东合署办公的情况，与控股股东截然分开。 5、财务方面：本公司具有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管 理制度；独立在银行开户；依法独立纳税；能够独立作出财务决策，不存在控股股东干涉 公司资金使用的情况，与控股股东严格分开运作。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 目前公司已经建立健全了一系列的内控控制制度， 公司制定的内部管理与控制制度以 公司的基本控制制度为基础，涵盖了信息披露、财务控制、业务控制、资产管理、对外投

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内容: 资、 对外担保、 关联交易、 法律风险控制等整个生产经营过程， 确保各项工作都有章可循， 形成了规范的管理体系。 1、基本控制制度 公司治理方面，公司依据《公司法》、 《上市公司章程指引》、 《上市公司治理准则》 等有关法律法规修改了公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》，建立了《独立董事工作制度》、《经理工作细则》等制度， 形成了比较完善的治理框架文件。上述制度由董事会负责监督实施。 2、信息披露环节控制 公司制定了《重大事项内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》，对信息披露的 标准、信息披露的传递、审核、披露流程、未公开信息的保密措施、内幕信息知情人的范 围和保密责任、责任追究与处理措施等进行了详细的规定。 3、财务控制制度 （1）《备用金管理制度》，用于规范备用金的管理，明确备用金的使用范围，防止 公司资金被侵占，保证公司资金的安全。 （2）《合同专用章管理办法》，用于保证公司合同专用章的刻制、使用和管理的规 范化，维护公司的权益。 （3）《应收账款核算与管理制度》，用于提高应收账款的核算与管理水平，有效控 制应收账款额度，加快资金周转，降低应收账款的管理成本，减少坏账损失。 （4）《应付账款管理制度》，用于规范公司应付账款的核算行为，提高应付账款管 理水平，防范在处理应付账款业务过程中的经营风险。 （5）《成本核算与管理制度》，用于加强公司成本核算管理工作，严格成本核算纪 律，规范成本核算行为，完善公司成本核算管理制度。 （6）《购销比价管理制度》，用于加强对内部各类价格的管理，发挥价格在生产经 营活动中的经济杠杆作用。 （7）《全面预算管理制度》，用于建立健全公司财务管理体制，实现公司经营的战 略目标和长远发展规划， 对公司的经营活动实施有效监控， 实现经济资源的合理有效配置， 提高经济效益。 （8）《稽核制度》，用于维护财经法纪,严肃财经纪律,严格贯彻执行国家的财经法 规和公司内部的各项财务制度,规范企业的财务会计行为,加强企业的财务管理,提高经济 效益。

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内容: （9） 《会计档案管理制度》，用于加强公司会计档案的科学管理,使会计档案更好地 为公司生产经营和财务管理服务。 4、 业务控制制度 （1）采购供应管理方面。由采购部编制并负责实施《供方管理手册》，该手册涵盖 了日常采购各环节管理的方方面面。 （2）生产管理方面。公司认真贯彻执行质量管理体系，制定了管理职责、资源管理、 产品实现及测量、 分析和改进等一系列质量管理标准， 明确了公司生产质量管理的目标和 规范了公司生产管理的职责、流程和控制标准。 （3）销售管理方面。公司销售部制定并负责实施《经销商管理手册》、《首问负责 制》、《业务人员工作手册》等销售政策，一系列销售政策为公司在汽车营销、货款回收 和售后服务取得了积极的效果。 5、 资产管理控制制度 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《房屋建筑屋管理办法》、《重 大资产管理制度》、《固定资产会计核算与财务管理制度》等。 6、投资管理、对外担保、关联交易控制制度 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中规定了对外投 资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立严格 的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会 批准。 7、内部监督控制制度 公司制定了《内部审计管理制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了 明确规定。审计部门作为稽核监督的机构，按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专 门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，确保内部控制的贯彻实施。 8、法律风险控制制度 公司法律办制定并负责执行监督《合同审查制度》和《公司招标投标管理制度》,公 司日常业务往来严格按照法律程序进行，降低了经营中的法律风险。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程， 需要不断完善和提高， 公司今后将按 照董事会的统一部署， 根据国家有关最新规定及公司执行过程中的自我监控， 进一步健全 和完善内控管理体系，使公司的各项内控制度科学化和体系化。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

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内容: 本公司不适用披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意 见。

内容: 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 24 日召开了 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 25 日的上海证券报。 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 24 日上午 9 时在山东省文登市龙山路 107 号 公司综合办公楼二楼会议室召开， 出席本次股东大会的股东及代理人共 4 人， 代表股权数 82,219,022 股，占公司有表决权股份总数的 30.12%。董事 7 人、监事 4 人、高管人员 6 人亲自出席会议；董事长王军先生、副董事长孙军亮先生、监事秦余春先生因公分别委托 副董事长张哈滨先生、董事孙显友先生、监事刘国娣女士出席本次会议并行使相关权利。 副董事长张哈滨先生主持会议。大会召开程序符合《公司法》和《公司章程》的要求。经 与会股东及其代理人公平、合法审议，采用记名投票方式逐项表决，通过了如下决议： （1）《2006 年年度董事会工作报告》； （2）《2006 年年度监事会工作报告》； （3）《2006 年年度独立董事工作报告》； （4）《2006 年年度财务决算报告》； （5）《2006 年年度利润分配的议案》； 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，2006 年度公司实现净利润-61,667,418.03 元，由于公司净利润为负值，根据《公司法》、《公司章程》有关利润分配顺序的规定， 公司 2006 年度利润分配方案为：公司本期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 （6）《2006 年年度报告全文及摘要》； （7）《关于续聘会计师事务所及 2007 年年度审计费用的议案》； 同意继续聘请岳华会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度财务会计报告审计机 构，年度审计费用 30 万元。 （8）《关于修改<股东大会议事规则>的议案》； （9）《关于修改<董事会议事规则>的议案》； （10）《关于修改<监事会议事规则>的议案》。

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内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、2007 年度行业分析 2007 年，由于国家基本取消低速货车税费政策优惠，原材料及燃油价格不断攀升， 低速货车销量为 214.45 万辆，较上年同期小幅增长，仅为 1.93%。其中低速货车销量为 44.83 万辆，较上年同期减少 4.18%。（数据来源：中国农业机械工业协会农用运输车分 会主办的《农用运输车信息》） 报告期内，公司共计销售整车 33812 辆，比 2006 年 28640 辆增加 5172 辆，增幅为 18.06%；实现销售收入 6.94 亿元，比 2006 年 5.82 亿元增加 1.12 亿元，增幅为 19.24%。 其中，出口整车及全套 CKD 件共计 1520 辆，与 2006 年 859 辆相比,增长了 76.95%，累计 出口金额为 3593.04 万元人民币，比 2006 年同期增长了 84.28%。2007 年实现净利润 2153.40 万元，实现扭亏为盈。 2、公司净利润同比发生重大变化的原因分析 报告期内， 公司处置长期闲置位于威海经济技术开发区新都花园二区 6 幢住宅楼收益 1063 万元；主要产品销量较 2006 年同期增长 18.06%，其中出口数量增长 76.95%。 3、年度经营计划完成情况 公司 2007 年计划销售产品 3.8 万辆，2007 年实际销售产品 33812 辆，完成计划的 88.97%。 未完成计划的主要原因为国内低速货车总体销量增幅较小， 公司新产品尚未全面 投放市场。 4、公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 截止 2007 年末， 公司低速货车产销量连续三年同行业排名第四， 并在市场中拥有良 好的企业和产品信誉。（见《农用运输车信息》） （1）产品研发工作。2007 年新产品开发工作主要是基于 2006 年度展开的 1027 系列 汽车研制工作的递延和完善， 并使之投入批量生产。 以及对发动机排放达标问题进行了技 术改造。 （2）质量管理工作。2007 年公司组织了 ISO9001 体系和“3C”认证审核，我们的质 量管理体系在审核范围内符合审核准则要求，公司现已通过 3C 认证的车型有 141 种。 （3）开展技术革新活动。2007 年 3 月，公司编制了《技术革新考核细则》。2007 年共完成技术革新项目 88 项，累计节约资金 60 多万元。

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内容: （4）技术改造工作。2007 年公司技改、大项修及精调计划共 121 项，其中技改计划 69 项，大项修计划 36 项，精调计划 16 项。截至 2007 年底，共完成 115 项。2007 年设备 完好率为 99.13%，精大稀设备完好率 100%，动能设备完好率 100%。 （5）销售方面。2007 年共有 178 家经销商与我公司签订了销售合同；另设二级销售 网点 228 家。同时根据把销售网络延伸的总体规划，继续扩大二级销售网点的建设，并对 销售渠道实行了优化组合。 通过一系列的优化组合， 使得公司的销售渠道更趋完善和规范。 国际市场上，在不断扩大南亚和中东市场的前提下，开辟了南美市场，出口销量实现了大 幅增长，并为 2008 年出口业务打下了坚实的基础。 （6）服务方面。2007 年，公司新增设服务商 91 家，占服务商总数的 27.5%。目前全 国共有 330 家服务商正常运作。同时为方便客户技术咨询、故障求救、客户投诉，公司于 07 年 7 月份成立了客户呼叫中心，进一步塑造黑豹服务品牌形象。 同时，当地政府对公司的生产经营给予了高度重视和支持。虽然 2007 年公司取得了 一定的成绩，但是公司目前仍然面临着整体规模较小、研发能力不足等困难，对此，公司 将继续加快企业发展步伐， 加强与研发单位的合作， 加速产品研发、 上市， 丰富营销手段， 进一步开拓市场，提高科学管理理念，以保证公司盈利能力的持续性和稳定性。 5、主营业务及其经营情况 项 目 金额（元） 694,299,070.38 10,275,505.61 同比变动 原因分析

内容: 营业收入 营业利润

内容: 19.21% 销量增加，导致营业收入和利润相 116.36% 应增加 销量增加、出售资产和执行新准则

内容: 净利润

内容: 134.49% 冲回以前年度计提的福利费，导致 净利润增加

内容: 6、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（元） 前五名客户销售额合计（元） 589,706,404.37 占采购金额比重 71,906,729.87 占销售金额比重 43.32% 10.70%

内容: 7、报告期末公司资产构成同比发生重大变动的原因

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内容: 单位：元 本报告期 项 目 金 额 占总资 产比例 6.32% 上一报告期 金 额 占总资 产比例 2.26% 比上年 增减 203.89% 原因分析

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内容: 8、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的原因 单位：元 项 目 本报告期 上一报告期 同比增减 -1.38% 变动原因分析

内容: 销售费用

内容: 管理费用

内容: 财务费用

内容: 主要是划为投资性房地产的出租 资产出租期限差异使管理费用的 相关费用减少 621 万元； 新准则影 21,938,491.89 44,447,974.92 -50.64% 响养老保险费等职工薪酬减少 319 万元，冲销以前年度福利费余 额 516 万元等。 -315,517.81 1,197,906.17 -126.34% 本报告期贷款利息资本化 单位：元 项 目 报告期 同比增减 原因分析

内容: 9、报告期公司现金流量构成情况，同比发生重大变动情况

内容: 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 （二）对公司未来发展的展望

内容: 本期合理利用商业信用，延长与供 133.43% 应商结算货款时间，支付货款减少 及税款支付减少 87.61% 本期处置大额资产 -114.00% 本报告期无借款

内容: 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着 “三农”工作的深入开展，农民收入的实质性增长；国家加大对农村公路建设 的投资力度，农村物流的发展；西部地区建设实施城镇化战略，加快农村经济，农民收入 增加，必将促进低速货车市场的发展和繁荣。低速货车行业的快速发展，使得行业竞争日 趋激烈。但就近年来同行业产销排名看，竞争格局变化不大，其中本公司的主打产品将继 续保持增长势头。 2、未来公司发展机遇和挑战 随着社会主义新农村建设、 农村城镇化进程的逐渐加快， 农村物流需求快速上升和道 路建设的加速， 将来对重卡和轻微卡产品的需求会越来越大， 特别是微小卡将是未来城乡 物流行业最快捷便利的工具，低速货车的市场前景将更加广阔。但市场竞争的日趋激烈， 国家从紧的货币政策及钢材、 石油等原材料价格上涨、 能源紧张局面和环保意识的加强迫

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内容: 使汽车技术向节能、新型能源、低排放、低污染的方向发展，成本压力增大，对公司的稳 步发展提出了更大的挑战。 公司战略规划坚持以微、小卡为基础，加强主打产品及新产品的推广、轻卡市场的拓 展，并依靠品牌的知名度、质量的稳定性、完善的营销服务网络及产品的经济、实用性， 不断拓展国内外市场，努力发展成为具有较强新产品研发能力、生产装备较为先进、具有 现代化管理手段和能力的汽车制造企业。 3、2008 年工作计划 根据汽车市场的发展趋势，结合公司发展战略，确定 2008 年是公司的“成本年”。 公司始终坚持以市场为导向，在 2007 年“管理年”的基础上继续从严管理，大力开展节 能降耗、降低成本，深化“成本年”工作，全面提升公司的品牌知名度和市场竞争力，提 高产品质量。 2008 年计划销售产品 4.5 万辆，实现营业收入 11 亿元，各种费用成本控 制在 10.97 亿元以内。为了达到上述目标公司采取下列措施： （1）强化管理降低成本，加强成本费用管理、预算管理、资金管理和资产管理，做 好成本费用考核与分析、完善预算管理制度，加强对预算执行情况的监控工作。 （2）实施人才战略，创建学习型企业，吸纳和培养知识型员工，提拔青年优秀人才， 深化绩效考评激励机制，营造和谐企业文化。 （4）加速新产品开发，增加产品种类，加大质量管理，提升产品质量，推进节能降 耗，提高产品整体竞争力。 （5）细分全国市场，调整营销机构，统筹规划销售渠道建设，提高物流速度，降低 运输成本，积极开发国外市场，加强服务品牌建设。 （6）继续深入开展优化整合配套体系工作，加速实施集中采购、模块化配套，继续 加强与完善对供方的管理，深入分析与控制采购成本。 4、资金需求及使用计划 为确保 2008 年公司技改和新产品开发的顺利进行，公司 2008 年资金需求预计 6000-8000 万元。资金主要来源于自有资金、商业银行贷款，资金主要投向技改项目、新 产品研发项目以及补充流动资金等。 5、风险因素及采取的对策和措施 （1）经营风险：公司经营规模偏小，整体竞争实力有待进一步提高，面对行业产能 过剩及激烈的市场竞争，具有一定的经营风险。公司将通过加大产业投入和营销力度，不 断提高规模效益；同时，加强内部管理，通过不断的技术创新、管理创新、制度创新等措 施，提升企业核心竞争力和抗风险能力。

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内容: （2）技术风险：公司研发能力不足，研发设施不高，研发队伍尚未成熟，可能存在 研发能力不能满足公司未来发展的风险。对此，公司将不断完善设施，加强人员培训，消 化、吸收先进的技术，实现公司核心技术的升级。目前，公司与哈尔滨工业大学汽车工程 学院、吉林工业大学、上海同济同捷科技股份有限公司开展广泛的技术交流与合作，实现 了产、学、研一体化。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品 行业 汽车 产品 微卡 小卡 其他 225,597,245.24 201,889,265.50 10.06 373,667,444.91 319,531,570.10 13.98 72,935,320.79 67,193,773.57 7.42 11.81 26.16 5.17 减少0.28个 百分点 增加3.57个 20.87 百分点 增加 10.90 -5.50 个百分点 12.00 单位:元 币种:人民币 营业收入 270,436,778.00 71,958,359.47 152,104,230.01 80,280,226.76 97,420,416.70 营业收入比上年增减（％） 7.63 54.41 18.40 -6.45 76.63 营业收入 营业成本 营业 营业收入 利润 比上年增 率 （%） 减(%) 营业成本比 上年增减 (%) 营业利润率 比上年增减 (%) 增加3.48个 百分点

内容: 2、主营业务分地区情况 地 华东 华北 中南 西南 其他 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 区

内容: 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况

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内容: (1)冲压车间及涂装车间技术改造项目。 公司预计出资 62,000,000.00 元投资该项目， 报告期末项目完成进度 70.73%。 （2)卡车生产线设备技术改造项目。公司预计出资 126,750,000.00 元投资该项目， 报告期末项目完成进度 95.27%。 （3)总装车间及焊装车间设备技术改造项目。 公司预计出资 58,166,500.00 元投资该 项目，报告期末项目完成进度 34.31%。 （4)压力机项目。 公司预计出资 38,280,000.00 元投资该项目， 报告期末项目完成进 度 95.64%。 上述非募集资金项目系公司本期实施经公司四届十六次董事会审议通过的卡车生产 线技术改造项目及经公司五届董事会第一次会议审议通过的冲压车间及涂装车间和五届 董事会第四次会议审议通过的总装车间、焊装车间及压力机技术改造项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2007 年 4 月 26 日,公司第五届董事会第四次董事会会议召开， 会议审议通过了： （1） 《2006 年年度董事会工作报告》；（2） 《2006 年年度独立董事工作报告》；（3） 《关 于 2006 年度财务决算处理事项的议案》； （4）《2006 年年度财务决算报告》； （5）《关 于 2006 年年度利润分配的议案》；（6） 《2006 年年度报告全文及摘要》；（7） 《关 于续聘会计师事务所及 2007 年年度审计费用的议案》；（8） 《关于威海租赁资产 2007 年租金暨关联交易的议案》 （9）《关于 2007 年技术改造及大修理的议案》； ； （10）《关 于办理银行承兑汇票事宜的议案》；（11）《关于执行新会计准则的议案》；（12）《关 于召开 2006 年年度股东大会通知的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证 券报。 2007 年 4 月 26 日， 公司第五届董事会第五次董事会会议召开， 会议审议通过了 《2007 年第一季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证券报。 2007 年 6 月 29 日，公司第五届董事会第六次董事会会议召开，会议审议通过了《关 于修订<东安黑豹股份有限公司信息披露事务管理制度>的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报。

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内容: 2007 年 7 月 17 日，公司第五届董事会第七次董事会会议召开，会议审议通过了《东 安黑豹股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》 决议公告刊 。 登在 2007 年 7 月 18 日的上海证券报。 2007 年 8 月 29 日， 公司第五届董事会第八次董事会会议召开， 会议审议通过了： （1） 《2007 年半年度报告及其摘要》；（2）《关于制定<东安黑豹股份有限公司董事会专门 委员会工作细则>的议案》； （3） 《关于选举第五届董事会四个专门委员会成员的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的上海证券报。 2007 年 9 月 20 日，公司第五届董事会第九次董事会会议召开，会议审议通过了《关 于出售部分房产的意向性议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 21 日的上海证券报。 2007 年 10 月 14 日， 公司第五届董事会第十次董事会会议召开， 会议审议通过了 《东 安黑豹股份有限公司关于出售部分房产的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 16 日的 上海证券报。 2007 年 10 月 29 日，公司第五届董事会第十一次董事会会议召开，会议审议通过了： （1）《2007 年第三季度报告全文及其正文》；（2）《东安黑豹股份有限公司董事、监 事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》；（3）《东安黑豹股份有限公司 治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按规定的时间、程序执行完成了相关股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年 2 月 18 日，本公司审计委员会与公司 2007 年度财务审计机构——中瑞岳华 会计师事务所有限公司经过充分沟通协商，确定了 2007 年度财务报告审计工作的时间安 排方案，鉴于本次审计工作时间紧迫，审计委员会要求注册会计师加快工作进度，提高工 作效率，具体进度安排如下： 2008 年 2 月 18 日，公司编制完成 2007 年度财务会计报表； 2008 年 2 月 19 日起，中瑞岳华会计师事务所开始进场对公司进行审计； 2008 年 2 月 21 日，年审注册会计师完成审计外勤工作； 2008 年 2 月 23 日，年审注册会计师出具初步审计意见； 2008 年 2 月 25 日，年审注册会计师出具最终审计意见，完成公司 2007 年度审计工 作。

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内容: 此外， 公司审计委员会指出： 会计师事务所应严格按照中国注册会计师审计准则的规 定执行审计工作；审计委员会将不定期对财务报告审计工作的进展情况进行监督和检查； 会计师事务所应严格遵守双方协商的审计工作时间安排，并在约定时限内提交审计报告。 2008 年 2 月 18 日，本公司审计委员会审阅了公司编制完成的 2007 年度财务会计报 表及《东安黑豹股份有限公司财务报表附注》，并在对比了公司 2006 年度报告的各项财 务数据，主要包括总资产、主营业务收入、营业费用、管理费用、财务费用、净利润后， 发表意见如下：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，经营业绩较 2006 年度有较大幅度增 长；同意将公司按照企业会计准则和《企业会计制度》以及有关补充规定编制的资产负债 表、 利润表、 现金流量表、 股东权益变动表提交中瑞岳华会计师事务所有限公司予以审计。 2008 年 2 月 22 日本公司审计委员会发出 《东安黑豹股份有限公司审计委员会关于按 时提交审计报告的督促函》督促年审注册会计师严格按照双方确定的审计工作时间安排， ， 加快工作进度，提高工作效率，在约定时限内提交审计报告。年审注册会计师收到《督促 函》后，表示将尽职尽责的履行审计工作，保证在约定时限内提交审计报告。 2008 年 2 月 23 日， 中瑞岳华会计师事务所年审注册会计师如期按照审计时间安排出 具了初步审计意见。同日，本公司审计委员会对初步审计意见进行了审阅，并形成如下意 见：（1）年审注册会计师出具的初步审计意见基本遵循了相关法律法规及财务政策的规 定， 出具的 2007 年财务会计报表基本客观、 真实地反映了截止 2007 年 12 月 31 日的资产 负债情况和 2007 年度的生产经营成果； （2）同意年审注册会计师按审计工作时间安排继 续下一步工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 2008 年 2 月 25 日，本公司审计委员会召开了关于 2007 年度审计工作的专门会议， 并形成了如下决议： （1）经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计的本公司 2007 年度财务 报告内容真实、可靠；财务报告公正、准确地反映了公司 2007 年经营业绩，财务报告的 编制符合相关法规及财务政策； 同意将公司 2007 年度财务审计报告提交公司董事会审核； （2）同意向公司董事会提交会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告； （3） 2007 年度，公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中， 尽职尽责，遵循客观、独立、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作；同意 续聘该公司为本公司 2008 年度财务审计机构。该事项需提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据公司下发的《关于实施〈公司岗 位结构工资制方案〉的通知》和《关于实施工资调整方案的通知》，对在本公司领取薪酬

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内容: 的董事、监事和全体高级管理人员进行了审核，并发表审核意见如下：公司董事、监事和 高级管理人员严格按照公司制定的规章制度领取薪酬， 所披露的薪酬与本委员会的年度考 核结果一致。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年利润用于弥补以前年度亏损，公司本期不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。

内容: 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 26 日上午，公司第五届监事会第四次会议在公司综合楼二楼会议室 召开。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名，会议审议通过了：（1）《2006 年年度监事会 工作报告》；（2）《2006 年年度报告全文及摘要》；（3）《关于 2006 年度财务决算处 理事项的议案》；(4)《关于执行新会计准则的议案》。 2、2007 年 4 月 26 日下午，公司第五届监事会第五次会议在公司综合楼二楼会议室 召开。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议由监事会召集人刘国娣女士主持，并审议 通过了《2007 年第一季度报告》。 3、2007 年 8 月 29 日上午，公司第五届监事会第六次会议在公司综合办公楼二楼会 议室召开。 会议应到监事 5 名， 实到 5 名。 会议由监事刘国娣女士主持， 并审议通过了 《2007 年半年度报告及其摘要》。 4、2007 年 10 月 29 日，公司第五届监事会第七次会议公司综合楼二楼会议室以通讯 方式召开召开。会议应到监事 5 名，实到 5 名。会议由监事刘国娣女士主持，并审议通过 了《2007 年第三季度报告全文及其正文》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度，公司董事会按照股东大会决议的要求，认真履行了各项决议，其决策程 序符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司按照审慎经营，有效防范，化解资产损失 风险的原则，已建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、经理等高级管理人员执行公 司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

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内容: 通过对公司财务制度执行情况和财务运行状况的检查， 认为公司财务制度健全， 执行 情况良好， 公司财务运行正常； 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意 见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近三年无募集资金项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东的 权益或造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格公允，程序合法，未损害公司利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具非标准意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润实现与预测不存在较大差异。

内容: 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 2007 年 10 月 14 日，本公司向威海纺织投资开发有限公司转让位于威海经济技术开 发区新都花园二区 6 幢住宅楼，该资产的账面价值为 24,406,537.38 元，评估价值为 37,099,233.16 元，实际出售金额为 37,837,953.20 元，产生损益 10,630,000 元。本次 出售价格的确定依据是不低于评估价值。该事项已于 2007 年 10 月 16 日刊登在上海证券 报上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。

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内容: (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1、公司将位于威海经济开发区内的部分资产租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公 司， 该资产涉及的金额为 124,559,350.79 元,租赁的期限为 2006 年 7 月 1 日至 2011 年 7 月 1 日，2007 年租金为 6,000,000.00 元。该事项已于 2007 年 4 月 28 日刊登在上海证券 报上。 资产出租关联关系说明：2007 年 3 月 30 日，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（简 称“东安动力”）披露了《关于控股股东变更的提示性公告》称：“其控股股东中国航空 科技工业股份有限公司（简称"中航科工"）拟以其持有的东安动力全部股权（27499.7 万 股，占本公司股 份的 59.51％）向其下属的全资子公司哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公 司 (简称"哈汽集团") 增资。目前，该项国有股权变更的请示已报国务院国有资产监督管 理委员会审批。本次股权变更后，哈汽集团将成为东安动力直接的控股股东。转让前后， 东安动力的实际控制人未发生变化，均为中国航空工业第二集团公司。” 根据上述情况， 未来哈汽集团将可能拥有包括东安动力、 哈飞汽车威海分公司等在内 的企业集团， 东安动力与哈飞汽车威海分公司将形成关联关系。 由于东安动力的董事王军 先生为本公司董事长，依照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司与哈飞汽 车威海分公司的交易视为关联交易。 （注：目前，东安动力股权划转给哈汽集团的事项将 不予实施。因此，该交易事项不构成关联。） 2、哈尔滨东安发动机（集团）有限公司将土地使用权出租给本公司，土地证号：文 国用（2005）字第 YD-024 号，土地面积 322403.0 平方米。租赁期间土地使用税由本公司 缴纳，2005 年 5 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日期间 16 个月的土地使用税 80 万元由本公司 代为出租方缴纳；作为补偿，出租方免除本公司两年的租金；以后每年租金 40 万元，本 公司于每年 12 月 31 日前付清。租赁的期限自 2006 年 9 月 1 日起。 关联关系说明：本公司董事长王军先生现任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司董事 长，租赁双方构成同一董事长的关联关系。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。

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内容: (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1） 公司第一大股东哈尔滨东安实业发展有限公司股改承诺： 持有的 ST 黑豹非流通 股股份自股权分置改革方案实施之日起， 在三十六个月内不上市交易或者转让； 在上述流 通锁定期期满后， 通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占该公司 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十；承 诺人将为表示反对或者未明确表示同意进行股权分置改革的非流通股股东垫付其持有的 非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。 （2） 公司第二大股东山东黑豹集团有限公司股改承诺： 持有的 ST 黑豹非流通股股份 自股权分置改革方案实施之日起， 在三十六个月内不上市交易或者转让， 在上述流通锁定 期期满后， 通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占该公司股份总 数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 上述承诺履行情况：履行承诺 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内， 公司改聘了会计师事务所， 公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为 公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共 30 万元，截止上一报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限 公司为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共 30 万元。 截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 改聘会计师事务所说明：2008 年 1 月 22 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通 过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度财务审计机构的议 案》：公司 2006 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所及 2007 年年度审计 费用的议案》 根据该议案， ， 公司聘请岳华会计师事务所有限责任公司 （以下简称岳华所） 为 2007 年年度财务审计机构，2007 年年度审计费用为 30 万元。近日，公司接到岳华所 通知， 岳华所与中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司 （以下简称中瑞岳华），原岳华所将不再出具审计报告，公司的审计报告将以中瑞岳华的

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内容: 名义出具。根据上述变动情况，公司拟聘任中瑞岳华为公司 2007 年年度审计机构，审计 费用不变。（上述内容见 2008 年 1 月 23 日上海证券报 D15 版） 2008 年 2 月 18 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了第五届董事会第十 二次会议提请审议的《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度财务 审计机构的议案》。（见 2008 年 2 月 19 日上海证券报 D2 版） (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 事 项 刊载的报刊名 称及版面 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版

内容: 2006 年度业绩预亏公告 有限售条件的流通股上市公告 提示性公告 关于第四大股东减持股份的公告 关于股票交易异常波动的公告 关于第四大股东第二次减持股份的公 告 关于第三大股东减持股份的公告 业绩预告更正公告 关于第三大股东第二次减持股份的公 告 关于第三大股东第三次减持股份的公 告 业绩预亏公告 关于召开 2006 年度股东大会的通知 第五届董事会第四次会议决议公告 第五届监事会第四次会议决议公告 关于威海出租资产 2007 年度租金暨 预计关联交易的公告 关于股票交易价格异常的提示性公告 2006 年年度股东大会决议公告 关于公司股价大幅波动风险提示公告

内容: 刊载的互联网网站及 检索路径 上海证券交易所网 站:www.sse.com.cn 搜索中输入 “黑豹” 即 可。

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内容: 关于股票交易异常波动的公告 关于公司股价大幅波动风险提示公告 风险提示公告 关于收到部分土地补偿款的提示性公 告 2007 年中期业绩预亏公告 第五届董事会第六次会议决议公告 关于公司股价大幅波动风险提示公告 关于收到剩余土地补偿款的提示性公 告 第五届董事会第七次会议决议暨关于 加强上市公司治理专项活动自查报告 和整改计划的公告 风险提示公告 风险提示公告 风险提示公告 第五届董事会第八次会议决议公告 风险提示公告 股票交易异常波动公告 风险提示公告 第五届董事会第九次会议决议暨关于 出售部分房产的意向性公告 风险提示公告 2007 年第三季度业绩预亏公告 第五届董事会第十次会议决议暨关于 出售部分房产的公告 股票交易异常波动公告 风险提示公告 股票交易异常波动公告 第五届董事会第十一次会议决议公告 治理专项活动整改报告 风险提示公告 风险提示公告 风险提示公告 风险提示公告 有限售条件的流通股上市流通公告 2006 年度业绩预亏公告

内容: 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版

内容: 上海证券报版 2007 年 10 月 8 日 上海证券报版 2007年10月16日 上海证券报版 2007年10月16日 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 上海证券报版 2007年10月16日 2007年10月22日 2007年10月25日 2007年10月30日 2007年10月30日 2007 年 11 月 5 日 2007年11月19日 2007 年 12 月 3 日 2007年12月17日 2007年12月24日 2007 年 1 月 19 日

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十一、财务会计报告（见附件） 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师张天福、 刘月涛审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的2007 年年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

内容: 董事长：王军 东安黑豹股份有限公司 2008 年 2 月 25 日

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 附件： (一)审计报告

内容: 审计报告

内容: 中瑞岳华审字[2008]第 10053 号 东安黑豹股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东安黑豹股份有限公司（以下简称“东安黑豹”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东安黑豹管理层的责任。 这种责任包括：1） （ 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审 计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 东安黑豹财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公 允反映了东安黑豹 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

内容: 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张天福 刘月涛 中国à北京 2008 年 2 月 25 日

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内容: (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东安黑豹股份有限公司 项目 附注 流动资产： 七、1 货币资金 交易性金融资产 七、2 应收票据 七、3 应收账款 七、4 预付款项 应收利息 应收股利 七、5 其他应收款 七、6 存货 一年内到期的非流动资 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 投资性房地产 七、8 固定资产 七、9 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 七、 10 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 单位: 元 币种:人民币 年初余额 62,354,653.97 17,824,368.58 1,733,391.67 18,708,525.04

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内容: 利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东安黑豹股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用

内容: 七、 26 七、 27 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）

内容: 附注

内容: 七、 24 七、 24 七、 25

内容: 本期金额

内容: 上期金额

内容: 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失

内容: 七、 28 七、 29

内容: 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： 七、 30 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人:王军

内容: 七、 30

内容: 主管会计工作负责人:王桂淑

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

内容: 七、 31

内容: 七、 32

内容: 七、 33

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 8,000,000.00 6,945,730.00

内容: 七、 34

内容: 29,404,256.93 52,663,153.97 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人:王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏

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内容: 所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 项目 实收资本(或股 本) 一、 上年年 末余额 加： 会计政 策变更 前期差错 更正 二、 本年年 初余额 三、 本年增 减变动金 额 （减少以 “－” 号填 列） （一） 净利 润 （二） 直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 272,999,973.00 资本公积 269,535,646.38 减： 库存 股 本期金额 盈余公积 57,195,892.81 未分配利润 -166,319,040.74 -2,827,250.73 所有者权益合计 433,412,471.45 -2,827,250.73

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 （三） 所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四） 利润 分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东） 的分配 3．其他 （五） 所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、 本期期 272,999,973.00 末余额

内容: 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 单位:元 币种:人民币

内容: 上年同期金额 项目 一、上年年 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） （一）净利 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 实收资本(或股 本) 272,999,973.00 资本公积 245,511,694.94 减： 库存 股 盈余公积 57,195,892.81 未分配利润 -104,651,622.71 -2,068,246.95 所有者权益合计 471,055,938.04 -2,068,246.95

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内容: 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额

内容: 主管会计工作负责人:王桂淑

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内容: 财务报表附注 2007 年度

内容: （除特别说明外，金额单位为人民币元）

内容: 一、

内容: 东安黑豹股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经威海市体改委威体改 发[1993]8 号文批准，由山东黑豹集团有限公司（原“山东文登农用运输车厂”，以下简 称“黑豹集团”）发起，于 1993 年 6 月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 5 月，经山东省体改委鲁体改函字[1996]32 号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6 号 文批复进行了规范确认。1996 年 8 月 28 日，经中国证监会证监发[1996]172 号文批准， 向社会公开发行普通股股票 1344 万股,并于当年 10 月在上海证券交易所上市交易。 2003 年 7 月 4 日，哈尔滨东安实业发展有限公司（以下简称“东安实业”）和哈尔 滨东安建筑工程有限公司 （以下简称 “东安建工” 分别与黑豹集团签署 ） 《股份转让协议》 ， 分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份 6825 万股和 1092 万股。 公司 2006 年 2 月 17 日股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革 方案的议案》，公司非流通股股东向本公司流通股股东共计送出 39,477,209 股股份，原 非流通法人股股权分置后持股数为 101,936,777 股。 公司股权分置改革已于 2006 年 3 月 2 日实施完毕。 公司注册资本为 27300 万元，法定代表人为王军，公司住所为山东省文登市龙山路 107 号，经营范围为：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用汽车制造，草 坪修整机、电动车的制造、销售；资格证书范围内自营进出口业务；钢材、建筑材料、机 械设备的销售；房屋修缮;许可证范围餐饮服务、住宿服务。 本公司财务报表于 2008 年 2 月 25 日已经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础

内容: 本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关 于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的 《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》 （财会[2006]18 号） （以下简称 “新会计准则” 和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的 ） 《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计编制。

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内容: 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了公司财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计

内容: 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础， 一般采用历史成本作为计量属性， 当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。三个月以上的定期存款及用 途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，此等款项的变动，计 入投资活动产生的现金流量。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时， 按交易日的即期汇率 （通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 除了按照 《企业会计准则 第 17 号-借款费用》 的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其 记账本位币金额。

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内容: 以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为： 当成为金融工具合同的一方时， 公司确认与之相关的金融资 产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类： ①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债， 按照公允价值计量。 对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外， 直接计入所有者权益， 在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价， 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

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内容: B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 14 号-收入》 的原则确定的累计摊销额后 的余额。 （4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可 能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少， 但本公司根据 其公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认 为资产减值损失,计入当期损益。 计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独 进行减值测试； 单独测试未发生减值的持有至到期投资， 需要包括在具有类似信用风险特

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内容: 征的组合中再进行测试； 已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再包括在具有类似信 用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。 在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查， 对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大（金额大于或等于 300 万元，下同）的应收款 项和单项金额不重大（金额小于 300 万元，下同）但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项， 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 对单项金额不重大的应收款 项及经单独测试后未发生减值的应收款项（不包含预付账款，下同）,按账龄划分为若干

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内容: 组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 坏账准备计提 比例一般为： 账 龄 1年以内(含1年,下同) 1-2年 2-3年 3年以上 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异； 领用与发出时按计划成本计价， 按月结转其应负担的成本差异， 将计划成本调整为实 际成本；产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按实际成本计价， 领用时采用“一次摊销法”核算， 其中价值较大的专用 工装模具采用“产量摊销法”核算； （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日， 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 对于存货因已霉烂变质、 市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时， 产品更新换代 等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司 按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的 金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用及 相关税费后的金额。 其中： 商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额； 材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额； 为执行销售合同或劳务合同而持有的存货， 可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的， 超过 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提比例 2% 5% 10% 20%

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内容: 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影 响的权益性投资， 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。 共同控制的确定依据主要 包括： 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 涉及合营企业基本经营 活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确 证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响外， 均确定对 被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一 般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的， 也确定为对被投资单位具有重 大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并， 以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

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内容: 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资， 其初始投资成本按照 《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资， 其初始投资成本按照 《企业会计准则第 12 号债务重组》确定 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括： 能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益， 同 时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则 第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位 的净损益时， 考虑以下因素： 投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按

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内容: 照持股比例计算归属于投资企业的部分， 予以抵销， 在此基础上确认投资损益并调整长期 股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投 资单位以后实现净利润的， 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认 收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下列条件， 本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不 具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净 损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 本公司对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值， 或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出。 ②自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

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内容: ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出， 满足投资性房地产确认条件的， 计入投资性房地 产成本;不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 根据 《企业会计 准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地 产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变， 将投资性房地产转换为其他资产， 或将 其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的， 固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除 按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 ②自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 ③投资者投入固定资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议 约定价值不公允的除外。

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内容: ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子设备。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、 预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平 均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 （%） 房屋建筑物 20-30年 5% 4.75-3.17 机械设备 10-15年 5% 9.5-6.33 电子设备 5-10年 5% 19-9.5 运输工具 5年 5% 19.00 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法： 已计提减值准备的固定资产， 按该项固 定资产的原价扣除预计净残值、 已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命， 计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已 计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核： 对本公司至少于每年年度 终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使 用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命； 预计净残值的预计数与原 先估计数有差异的， 调整预计净残值； 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会 计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支 出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足 固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足 固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用， 在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与 固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

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内容: 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。按实际成本 计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时， 按工程实际成本转入固定资产。 对已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满 足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本， 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有

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内容: 融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开 发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产， 其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确 定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 无形资产的使用寿命为有限的， 估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量； 无法预见无形资产为本 公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司对土 地使用权采用直线法摊销，对车型设计费根据对应产品的实际产量摊销。

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内容: 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 无形资产的摊销金额计入当期损益或 库存商品成本。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量， 不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地 产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形 资产（包括资本化的开发支出）、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。存在下 列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌， 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②本公司经营所处的经济、 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

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内容: ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明， 资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整， 以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值） 。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组的认定： 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动 的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 （总部资产和商誉分摊至某资 产组或者资产组组合的， 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商 誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后 的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者： 该资产的公允价值减去处置费用后的 净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按 照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉， 在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行减值测试。 对于因合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在

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内容: 减值迹象的， 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账 面价值部分） 与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间， 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停 止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发 生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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内容: 借款存在折价或者溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用， 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的， 在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件 的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的， 以授予职工和 其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付， 在 授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日， 公司根据实际行权的权益工具数量， 计算确定应转入实收资本或股本的 金额，将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付， 在授予日以承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日， 后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的， 需要 进行调整;在可行权日，调整至实际可行权水平。 B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、 其变动计入当期损益。

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内容: 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的， 则补偿金额在 基本确定能收到时， 作为资产单独确认。 确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认 提供劳务收入。 本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进 度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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内容: ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿， 应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助， 分别情况处理： 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公 允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：

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内容: A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择： 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的， 以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础， 但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 的除外。 ③发生补价的处理： 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加 支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本 加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价 值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组， 是指在债务人发生财务困难的情况下， 债权人按照其与债务人达成的协议 或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）本公司作为债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的， 将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期 损益。 以非现金资产清偿债务的， 将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当 期损益。将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份 的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。 重组债务的账面价值与股份的公允价 值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的， 将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入 账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务 重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的

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内容: 组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价 值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额， 且该或有应付金额符合或有事项中有关预计 负债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债 务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）本公司作为债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的， 将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额， 计入当期损 益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组 债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额， 比照现金清偿债务的规定处 理。将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面 余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权 的账面价值， 重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额， 比照现金清偿债 务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修 改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、 债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额， 再按照修改其他债务条件的规定处 理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。 24、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。

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内容: ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于 （一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 在租赁期开始日， 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为 未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时， 能够取得出租人租赁内含利率的， 采用租赁内含利率作为折现率； 否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金， 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 发生的初始 直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

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内容: A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 视同可抵扣暂时性 差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认 相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外， 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下 列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面 价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额计入所有者权益外， 其他情况减记当期的所得税费用。

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内容: ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 五、主要会计政策、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号） 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务 和 会计信息的编制和披露》 以及企业会计准则解释第 1 号、 实施问题专家组意见等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： 按照新《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》规定，对截止 2006 年 12 月 31 日公 司内退员工辞退补偿以目前工资水平、选用一年期贷款利率 6.12%计算其复利现值，计提 应付职工薪酬（辞退福利）2,827,250.73 元。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此 调减 2006 年度净利润 759,003.78 元； 调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,827,250.73 元。 其他会计政策变更仅影响财务报表项目的列报，无实质性影响。 2、本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核， 复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 本年披露数 2006年年报 披露数 原 差异 原因说明

内容: 2006年12月31日股东权益（旧 433,412,471.45 433,412,471.45 会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 义务 企业合并

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内容: 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新会计准则计提的 商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 其他 其中：少数股东权益 2007年1月1日股东权益（新会 430,585,220.72 430,585,220.72 计准则） 3、本公司报告期内未发生会计估计变更及重大前期差错更正事项。 六、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人， 增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，汽车的销项税率为 17%，割草机的销项税率为 13％。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、消费税 公司生产的 SM6470A、SM6470EF、SM6470EA、SM6470E、SM6470ME、SM6471 系列车按 5％的税率计缴消费税； 4、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴，另按实际缴纳流转税额的 1％增加计缴 地方教育费附加； 5、企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。

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内容: 七、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，年初系指 2007 年 1 月 1 日，年末系指 2007 年 12 月 31 日，上年系指 2006 年度，本年系指 2007 年度。 1、货币资金 项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计

内容: （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 票据种类 到期日区间 银行承兑汇票 银行承兑汇票 合 计 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 项 目 2008年1—3月 2008年4—6月

内容: 年 末 数 余 额 比例 坏账准备 净额

内容: 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计

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内容: 年 初 数 项 目 单项金额重大的应收 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 合 计 余 额 比例 坏账准备 净额

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内容: （2）按账龄列示应收账款明细情况

内容: 年 末 数 坏 账 准 备 计 提 比 例

内容: 初 数 坏 账 准 备 计 提 比 例

内容: 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计

内容: 注：账龄在一年以内的应收账款金额年末数较年初数大幅增加的原因系本年 12 月末 销售的部分车辆，由于银行结算及票据传递时间延迟所致。 （3）应收账款年末欠款前五名金额合计占年末应收账款余额 29.62%。 （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 账 龄 金 额 比例 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 12,234,432.42 100.00% 12,225,766.02 8,542.80 123.60 99.93% 0.07% 0.00% 年 初 数 坏账准备 金 额 比例 83.34% 0.32% 2.67% 13.67% 坏账准备 15,592,536.69 60,143.32 500,000.00 2,555,845.03

内容: （2） 预付款项年末数中无预付持公司 5% （含 5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 鞍钢股份有限公司 泊头市京泊汽车模具有限责任公司 合 计

内容: 性质或内容 预付货款 预付货款

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内容: 5、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 项 目 年 末 数 余 额 比例 39.74% 坏账准备 120,899.21 净额 5,924,024.93

内容: 单项金额重大的其他应 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 合 计

内容: 注：①年末数中单项金额重大的其他应收款主要系应收哈飞汽车股份有限公司威海分 公司租赁款；年初数中单项金额重大的其他应收款主要系文登市国土资源局土地补偿款， 本年已收回。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款账 龄皆在一年以上，主要系无法收回的以前年度供应商欠款，全额计提坏账准备。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况

内容: 年 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 2% 5% 年 初 数 坏账 准备 计提 比例 2% 5%

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内容: 2至3年 3 年以上 合 计

内容: 原材料 其中：模具 委托加工材料 在产品 产成品 合 计

内容: 原材料 其中：模具 委托加工材料 在产品 产成品 合 计

内容: 原材料 委托加工材料 在产品

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内容: 7、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 采用成本模式 进行后续计量 的投资性房地 产 减:投资性房 地产减值准备 合 计 年初数 111,528,303.94 本年增加 本年减少 3,312,683.64 年末数 108,215,620.30

内容: （3） 截至 2007 年 12 月 31 日， 本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情 况。

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内容: 注：本期固定资产原值减少主要系出售位于威海经济技术开发区新都花园二区 6 幢 住宅楼。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 房屋、建筑物 2007年 机器设备 2007年 电子设备 2007年 运输工具 2007年 合 计 转入固定资产的金额 191,990.08 1,116,442.88 552,969.00 851,526.49 2,712,928.45

内容: （3）截止 2007 年 12 月 31 日公司持有待售固定资产账面价值 4,100,456.74 元，该 资产系公司位于文登市郊的柳林宿舍，协议转让价格为 5,751,622.00 元,预计处置费用 1,651,165.26 元,预计在 2008 年度处置。

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内容: 9、在建工程 （1）在建工程明细情况

内容: 工程名 称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固 定资产数 其他减少 数 年末数 资 工程 金 投入占 来 预算的 源 比例 自 70.73% 筹 自 筹 和 95.27% 借 款

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内容: （2）借款费用资本化金额 本 年 转 入 固 定 资 产 数

内容: 卡车生 产线设 备技术 改造项 目 压力机 合 计

内容: （3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况

内容: （2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，公司用于银行借款抵押的无形资产面积 196,469 平 方米，账面净值为 38,973,506.38 元，用于银行承兑汇票保证金抵押的土地使用权面积 49,087.50 平方米、账面净值 9,737,474.96 元。

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内容: 11、资产减值准备明细表

内容: 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 在产品 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、 投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 合计 其中：房屋、建筑 物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计

内容: 注：应付票据相关抵押物详见附注七、8、（4）及附注七、10、（3）。

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内容: 注： 账龄在一年以内的应付账款年末数较年初数大幅增加的原因系本公司本年产销量 增加且延长与供应商结算时间所致。 （2） 应付账款年末数中无应付持本公司 5% （含 5%） 以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方哈尔滨东安汽车动力有限公司往来款 2,455,950.00 元，该项关联交易的披露见附注八、（三）3。 14、预收款项 （1）预收款项明细情况 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 年末数 金 额 10,395,246.78 302,671.29 1,267.10 825,847.32 11,525,032.49 比例 90.20% 2.63% 0.01% 7.17% 100.00% 年初数 金 额 12,613,701.17 34,443.30 1,035,944.65 13,684,089.12 比例 92.18% 0.25% 7.57% 100.00%

内容: （2） 预收款项年末数中无预收持本公司 5% （含 5%） 以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中无预收关联方的款项。 15、应付职工薪酬 项 目 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 年初数 本年增加 本年支付 年末数 5,921,991.61 0 1,907,834.64 3,265,332.73 3,055,224.77

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内容: 其他：1、职工遗属 补助 2、企业负担 的职工工伤报销费 用 3、独立董事 津贴 4.内退职工 辞退福利 5、未确认融 资费用 合 计 16、应交税费 项 目 增值税 营业税 消费税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 合 计

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内容: （2）其他应付款年末数中包括应付山东黑豹集团有限公司（持有本公司 12.08% 股 份）往来款 15,674,704.83 元，该项关联交易的披露见附注八、（三）3。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 往来款 54,831,254.25 元，该项关联交易的披露见附注八、（三）3。 公司 2006 年与哈尔滨东安发动机（集团）有限公司签订借款合同，以厂区相关资产 作抵押向哈尔滨东安发动机（集团）有限公司借款 6,000 万元用于文登营技术改造项目， 该借款分期偿付。该项借款于 2007 年 11 月 10 日到期后，公司与哈尔滨东安发动机（集 团）有限公司重新签订合同，借款金额为 5500 万元，期限自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 18、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 一年内到期的长期借款 合 计 年末数 35,960,000.00 35,960,000.00 年初数 8,000,000.00 8,000,000.00

内容: （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 中国建设银行股份有限 人民币 公司文登支行 合 计

内容: 注：上述借款相关抵押物详见附注七、8、（4）及附注七、10、（3）。 19、长期借款 贷款单位 中国建设银行股份 有限公司文登支行 合 计 币种 人民币 借款条件 抵押借款 年末数 52,040,000.00 52,040,000.00 年初数 88,000,000.00 88,000,000.00

内容: 注：上述借款相关抵押物详见附注七、8、（4）及附注七、10、（3）。

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内容: 年初数 项 目 发 行 比例 新 股 本年增减变动(+、-) 公 积 其他 金 转 股 年末数

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内容: 年初数 项 目 发 行 比例 新 股

内容: 本年增减变动(+、-) 公 积 其他 金 转 股

内容: 注：公司原非流通股股东威海烟草综合经营公司因自身证券账户名称问题未参与 股权分置改革，由第一大股东哈尔滨东安实业发展有限公司代为支付对价。2007 年威海 烟草综合经营公司证券账户名称问题已获解决，并于 2007 年 12 月 14 日向哈尔滨东安实 业发展有限公司偿还了代付对价 217,745 股股份。 21、资本公积 项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计 年初数

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内容: 注：会计政策变更导致未分配利润变化的原因详见附注五、1。 24、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 主营业务收入 其中：汽车 其他 其他业务收入 其中：材料销售 租赁 其他 营业收入合计 主营业务成本 其中：汽车 其他 其他业务成本 22,676,011.37

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内容: 项 租赁 其他 营业成本合计

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内容: 27、资产减值损失 项 目 坏账损失 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 28、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 非流动资产处置利得 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 其他 非货币性资产交换利得 债务重组利得 罚款及索赔收入 其他 合 计

内容: 29、营业外支出 项 目 本年数 48,182.12 48,182.12 上年数 527,352.93 527,352.93 非流动资产处置损失 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失

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内容: 30、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 0.08 0.08 上年度 -0.23 -0.23 基本每股收益 稀释每股收益 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润?发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2） 稀释每股收益=[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1? 所得税率）]/（S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P 股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 31、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 2,696,985.10 362,880.13

内容: 收到销车保证金、 押 金 利息收入

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内容: 33、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 合 目 计 本年数 4,808,500.00 4,808,500.00 上年数 2,691,500.00 2,691,500.00 承兑汇票保证金

内容: 34、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 合 目 计 本年数 70,000.00 70,000.00 上年数 963,638.71 963,638.71 股权分置改革费用

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内容: 35、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 1、 将净利润调节为经 营活动现金流量： 净利润 21,533,983.92 加：资产减值准备 -6,013,000.46 固定资产折旧 21,397,578.68 无形资产摊销 3,412,290.48 长期待摊费用摊 销 处置固定资产、 无形资产和其他长期 -10,756,119.66 资产的损失（收益以 “－ ”号填列） 固定资产报废损 失（收益以“－”号 38,150.51 填列） 公允价值变动损 失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益 86,758.27 以“－”号填列） 投资损失（收益 以“－”号填列） 递延所得税资产 减少（增加以“－” 号填列） 递延所得税负债 增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增 2,028,684.89 加以“－”号填列） 经营性应收项目 -83,406,303.02 的减少（增加以“－” 号填列） 经营性应付项目 的增加（减少以“－” 57,106,637.80 号填列） 其他

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内容: 经营活动产生的现金 流量净额 2、 不涉及现金收支的 重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换 公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物 净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期 末余额 减：现金等价物的期 初余额 现金及现金等价物净 增加额 （2）现金及现金等价物的信息 项 目

内容: 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中： 母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准

内容: 本公司对关联方的认定标准为： 一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2006 年度对 关联方的认定标准为：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同

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内容: 控制另一方或对另一方施加重大影响的或如果两方或多方同受一方控制， 本公司将其视为 关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代 码 哈尔滨东安 实业发展有 限公司 127420096 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例 18.02% 对本公司 的表决权 比例 18.02%

内容: 哈尔滨市 平 房区集智 街 1 号

内容: 生产销售： 汽车零部 件、橡胶制 品、塑料制 品、密封胶 圈、汽车胶 管、模具制 造、机械设 备制造、钣 金、铆焊 、铸造、机 械加工（专 项审批除 外）

内容: 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 山东黑豹集团有限公司 哈尔滨东安汽车动力股份有限 公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限 公司 （二）定价政策 组织机构代码 72672017-0 71201745-X 12704125-6 与本公司关系 公司股东 与公司存在相同关联自然 人 与公司存在相同关联自然 人

内容: 国家有统一收费标准的， 执行国家统一标准； 国家无规定但本省和本地区有统一标准 的，按本省和本地区收费标准执行；国家和地方均无规定的，参照本省和地方市场价格确 定；对无收费标准、无参照价格的，按双方协议价执行。 （三）关联方交易 1、土地租赁 公司于 2006 年 9 月 20 日与哈尔滨东安发动机（集团）有限公司签定《土地租赁协 议》，从 2006 年 9 月 1 日起租赁哈尔滨东安发动机（集团）有限公司持有的位于文登 市文登营镇文登营村北的 322403 平方米土地的使用权（土地使用证号：文国用（2005）

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内容: 字第 YD-024 号）。用于卡车生产线设备技术改造、冲压车间及涂装车间技术改造等项目。 同时协议约定公司在具备购买条件时购买该土地； 购买该土地并与哈尔滨东安发动机 （集 团）有限公司签订协议时，土地租赁期限自动终止；租赁期间每年租金 40 万元，于每年 12 月 31 日前付清。 2、关键管理人员薪酬 （1）公司董事及高级管理人员的年度报酬情况： 管理层人员类别 董事 监事 高级管理人员 3、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 薪酬区间 2 万元至 5 万元 2 万元至 3 万元 2 万元至 4 万元 人数 6 2 7

内容: 应付账款 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 合 其他应付款 山东黑豹集团有限公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 合 计 计

内容: 九、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 根据公司与哈飞汽车股份有限公司威海分公司于 2006 年 3 月 31 日签定的 《资产 租赁合同》及于 2007 年 4 月 26 日签定的《资产租赁合同》之 2007 年度租金协议， 将公司位于威海市海南路的房屋建筑物及相关的机器设备整体租赁给哈飞汽车股份

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内容: 有限公司威海分公司，确定的 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日的租金为 600 万元。截至报告日公司已收到租金 420 万元。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

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内容: 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P?E 其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

内容: （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP?2＋Ei?Mi?M0－Ej?Mj?M0?Ek?Mk?M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P?S S=S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk

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内容: 其中： 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 P 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）?（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P 股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数； i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； j 为报告期因回购等减少股份数； S S Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 三、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资 金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

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内容: 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损 益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 16,424,142.63 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 四、新旧会计准则比较财务会计信息 项 目 金额 -61,667,418.03 -759,003.78 -759,003.78 -62,426,421.81 -1,120,128.66 -1,466,228.88 346,100.22 -63,546,550.47 374,575.70 计 496,209.86 5,165,664.32 16,424,142.63 374,575.70 416,445.84

内容: 2006 年度净利润（旧会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：辞退福利 2006 年度净利润（新会计准则） 其他项目影响合计数 其中：职工薪酬 债务重组收益 2006 年度模拟净利润 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。