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内容: 四川成发航空科技股份有限公司

内容: 2007 年年度报告

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 目录

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事陈锦，请假未出席本次董事会会议,委托董事长赵桂斌先生行使本次会议表决权 董事贾东晨，请假未出席本次董事会会议,委托董事长赵桂斌先生行使本次会议表决权 独立董事刘勇谋，请假未出席本次董事会会议,委托独立董事黄庆先生行使本次会议表决权 独立董事彭韶兵，请假未出席本次董事会会议,委托独立董事黄庆先生行使本次会议表决权 3、中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵桂斌，主管会计工作负责人吴华及会计机构负责人（会计主管人员）杨波应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：成发科技 公司英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司英文名称缩写：FAST 2、 公司法定代表人：赵桂斌 3、 公司董事会秘书：李志伟 电话：028-89358616 传真：028-89358615 E-mail：lizhiwei@scfast.com 联系地址：成都市新都区三河街成发工业园 公司证券事务代表：王文成 电话：028-89358665 传真：028-89358615 E-mail：wangwencheng@scfast.com 联系地址：成都市新都区三河街成发工业园 4、 公司注册地址：成都市高新区高新大道创业路 14-16 号火炬大厦 A 座 公司办公地址：成都市新都区三河街成发工业园 邮政编码：610503 公司国际互联网网址：http://www.scfast.com 公司电子信箱：board@scfast.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：成发科技 公司 A 股代码：600391 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：成都高新区高新大厦 501 室 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 12 月 6 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2005 年 4 月 11 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2007 年 1 月 5 日 公司第 1 次变更注册登记地址：成都高新区高朋大道 11 号科技工业园区

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内容: 公司第 2 次变更注册登记地址：成都市高新区创业路火炬大厦 A 座七楼 公司法人营业执照注册号：成工商（高新）字 5101091000290 公司税务登记号码：510109720324302 公司组织结构代码：72032430-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层

内容: 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

内容: 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 全面摊薄净资产 收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 2007 年

内容: 本年比上年增减(%)

内容: 增加 4.29 个百分点 增加 4.94 个百分点

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内容: 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 （%） 经营活动产生的 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 额

内容: 增加 3.57 个百分点

内容: 增加 4.19 个百分点

内容: 2007 年末 总资产 所有者权益 （或股 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 产

内容: 本年末比上年末增减(%)

内容: 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 股东名称 成都发动机（集团） 有限公司 成都发动机（集团） 有限公司 成都发动机（集团） 有限公司 沈阳黎明航空发动机 (集团)有限责任公司 中国燃气涡轮研究院 成都航空职业技术学 院 北京航空航天大学 合计 年初限售股 数 6,564,801 13,129,602 46,365,211 5,774,159 282,651 282,651 282,651 72,681,726 5,774,159 282,651 282,651 282,651 13,186,913 59,494,813 — — 本年解除限售 股数 6,564,801 13,129,602 46,365,211 股改 股改 2008 年 8 月7日 2009 年 8 月7日 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售 原因 单位:股 解除限售 日期

内容: 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况

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内容: 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股

内容: 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 66,059,614 报告期内增 减 0 持有有限售 条件股份数 量 59,494,813 11,433

内容: 质押或冻结的股份数量 无

内容: 成都发动机（集 国有法人 50.313 团）有限公司 中国工商银行－ 中银国际持续增 未知 4.687 长股票型证券投 资基金 上海浦东发展银 行－广发小盘成 未知 2.622 长股票型证券投 资基金 沈阳黎明航空发 2.507 动机(集团)有限 国有法人 责任公司 中国工商银行－ 广发大盘成长混 未知 2.415 合型证券投资基 金 全国社保基金一 未知 2.266 零九组合 中国工商银行－ 广发策略优选混 未知 2.087 合型证券投资基 金 中国银行－工银 瑞信核心价值股 未知 0.846 票型证券投资基 金 中国建设银行－ 融通领先成长股 未知 0.698 票型证券投资基 金 通乾证券投资基 未知 0.534 金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 成都发动机（集团）有限公司 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投

内容: 未知

内容: 未知 股份种类

内容: 人民币普通股 人民币普通股

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内容: 资基金 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投 资基金 沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基 金 全国社保基金一零九组合 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基 金 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基 金 中国建设银行－融通领先成长股票型证券投资基 金 通乾证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动关系的说明

内容: 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

内容: 701,656 人民币普通股 公司目前不知道上述无限售条件股东是否存在关联关系， 也不知其 是否存在一致行动人情况。

内容: 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

内容: 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 59,494,813 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市 交易股份数 可上市交易时间 量 2008 年 8 月 7 日 13,129,602 2009 年 8 月 7 日 46,365,211 限售条件

内容: 成都发动机（集团）有限公司

内容: 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：成都发动机（集团）有限公司 法人代表：赵桂斌 注册资本：7.7 亿元 成立日期：2003 年 4 月 8 日 主要经营业务或管理活动：航空发动机、燃气轮机、汽车及摩托车发动机、热能设备、日用电器、特 种汽车、压力容器、专用设备、医疗器械、消防设备、普通机械及金属加工。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 注册资本：126 亿元 成立日期：1999 年 11 月 5 日 主要经营业务或管理活动：经营集团公司及其全资企业、控股企业、参股企业由国家投资形成的全部 国有资产。 实际控制人名称：中国华融资产管理公司 法人代表：杨凯生 注册资本：100 亿元 成立日期：1999 年 10 月 19 日 主要经营业务或管理活动：收购、管理、经营、处置、回收中国工商银行剥离的不良资产，最大限度

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 减少资产损失。 2003 年 4 月 8 日， 本公司控股股东成都发动机 （集团） 有限公司实施债转股后成立的新公司正式挂牌。 债转股后的新公司名称仍然是成都发动机（集团）有限公司，注册资金为 7.7 亿元，其中中国航空工 业第二集团公司占 53.81%，中国华融资产管理公司占 46.19%。根据成都发动机（集团）有限公司章程 的规定，中国华融资产管理公司亦对成都发动机（集团）有限公司决策拥有关键的影响，因此，中国 华融资产管理公司是本公司的共同控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

内容: 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

内容: 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股

内容: 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前） 报告期被授予的股权激 励情况 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 是

内容: 姓 名

内容: 职务

内容: 性 别

内容: 年 龄

内容: 任期 起始 日期

内容: 任期 终止 日期

内容: 年 初 持 股 数

内容: 年 末 持 股 数

内容: 股 份 增 减 数

内容: 变 动 原 因

内容: 可 行 权 股 数

内容: 已 行 权 数 量

内容: 行 权 价

内容: 赵 桂 斌 陈 锦

内容: 董事 长 董事

内容: 男

内容: 是

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 黎 学 勤 王 海 平 黄 果 贾 东 晨 彭 韶 兵 刘 勇 谋 黄 庆 陈 育 培 袁 哲 陈 凤 楼 蒲 伟

内容: 董 事、 总经 理 董事

内容: 董事

内容: 独立 董事

内容: 独立 董事 监事 会主 席

内容: 监事

内容: 副总 经理

内容: 吴 华

内容: 总会 计师

内容: 女

内容: 李 洁 刘 晓

内容: 副总 经理 副总 经理

内容: 否

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内容: 青 李 志 伟 合 计 董事 会秘 书 /

内容: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵桂斌,2003 年 8 月任成都发动机（集团）有限公司董事会董事、执行董事、总经理，2004 年 4 月任董事会董事、执行董事、总经理、党委副书记。2006 年 12 月至今任成都发动机（集团）有限公 司董事会董事、董事长、总经理、党委副书记，2007 年 10 月至今，任四川航空工业局局长；2003 年 3 月至今，任公司董事、董事长。 (2)陈锦,1998 年 12 月任成都发动机（集团）有限公司董事会董事、副总经理，2005 年至今，兼任 航机公司党委书记。1993 年至今先后任四川省青年科学家联合会副主席、四川省机械工程学会副理事 长、四川省科协企业事业会副理事长、四川省航空质量学会理事长、副理事长，2000 年 1 月至今，任 公司董事。 (3)黎学勤,2003 年 11 月至 2004 年 7 月，任成都发动机（集团）有限公司技术中心主任、总经理助 理；2004 年 8 月 13 日至今，任公司总经理，2005 年 3 月至今，任公司董事。 (4)王海平,1999 年 7 月至今任中国航空工业第二集团公司资产企业管理部副部长， 2002 年至今任成 都发动机（集团）有限公司董事，2000 年至今任哈尔滨东安动力机械股份有限公司监事，2004 年至今 任哈尔滨航空工业股份有限公司监事，2004 年至今任艾维克酒店监事会主席，2000 年 1 月至今，任公 司董事。 (5)黄果,2004年6月至2005年4月任中国华融资产管理公司北京总部高级经理。 2005年5月至2006 年 8 月任中国华融资产管理公司广州办事处总经理助理； 2006 年 8 月任中国华融资产管理公司成都办 事处党委委员，11 月办事处副总经理，2007 年 1 月至今，任公司董事。 (6)贾东晨,2002 年 12 月至 2006 年 6 月，先后任沈阳黎明航发（集团）有限责任公司副总经理、总 工程师、技术中心主任，2006 年 6 月至今任沈阳黎明航发（集团）有限责任公司董事、副总经理、总 工程师兼技术中心主任，2007 年 1 月至今，任公司董事。 (7)彭韶兵,现任职于西南财经大学会计学院，院长、教授、博士研究生导师、中国会计学会教育分 会常务理事，中国注册会计师协会教育培训委员会委员，财政部企业内控标准委员会咨询委员，银河 动力股份有限公司独立董事，2007 年 1 月至今，任公司独立董事。 (8)刘勇谋,2003 年至 2006 年 4 月，任美国 IMAG 公司成都、深圳办事处总经理，中国区销售总监。 2003 年至今，任成都艾迈计算机辅助工程公司董事长兼总经理，2007 年 1 月至今，任公司独立董事。 (9)黄庆,1998 年以来，历任西南交通大学研究生院副院长、院长，现任西南交通大学副校长、教授、 管理科学与工程博士生导师。1998 年 4 月至今，任四川省高等教育学会副理事长；1999 年 5 月至今， 任四川省铁道学会副理事长；2000 年 3 月至今，任国家人事部专家服务中心专家顾问委员；2002 年 1 月至今，任四川省科协常委；2002 年 9 月至今，任第五届教育部科学技术委员会委员；2004 年 9 月至 今，任成都市重大行政决策专家咨询论证委员会咨询专家，2003 年 7 月至今任公司独立董事。 (10)陈育培,1997 年 12 月任成都发动机（集团）有限公司董事、副总经理、总会计师。2005 年 6 月至今任成都发动机（集团）有限公司董事会董事、副总经理、总会计师、董事会秘书，2000 年 1 月 至今，任公司监事会主席。

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内容: (11)袁哲,2000 年至今，先后任中国航空工业第二集团公司财务审计部审计处副处长、处长、会计 师、高级会计师；2000 年至今，任国有企业监事会驻中航二集团公司监事；2000 年至今，任航空证券 有限责任公司监事；2000 年至今，任成都发动机（集团）有限公司监事，2000 年 1 月至今，任公司监 事。 (12)陈凤楼,2001 年 1 月至 2003 年 11 月，任公司计财部部长助理；2004 年 11 月至今，任公司计财 部副部长，2001 年 1 月任公司监事。 (13)蒲伟,历任成都发动机（集团）有限公司十一分厂检验科长、技术科长，四分厂生产厂长、经营 厂长，二分厂副厂长、厂长，本公司制造一厂厂长、总经理助理，2007 年 1 月 29 日至今任公司副总 经理。。 (14)吴华,历任成都发动机公司七厂财务科副科长；成发集团公司财务会计处副处长；1999 年至今 任公司总会计师。 (15)李洁,历任成都发动机（集团）有限公司冶金处技术员、室主任，经理部副科长、科长，外贸处 副处长，成发科技公司营销部部长助理、采购部部长、营销部部长、总经理助理，2007 年 1 月 29 日 至今任公司副总经理。 (16)刘晓青,曾任成都发动机（集团）有限公司标准计量科技术员、室主任、副科长；地区中心计量 站站长助理、副站长、站长。成发科技公司质量保证部部长、总经理助理，2007 年 1 月 29 日至今任 公司副总经理。 (17)李志伟,1999 年至 2001 年 9 月，任本公司制造部部长助理，2001 年 10 月至 2003 年 7 月，任公 司投资部部长； 2000 年至 2002 年 2 月任本公司监事； 2002 年 2 月至 2003 年 7 月兼任本公司证券事务 代表；2003 年 8 月至今任公司董事会秘书；2006 年至今兼任公司总经理助理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 赵桂斌 陈锦 陈育培 股东单位名称 成都发动机(集 团)有限公司 成都发动机(集 团)有限公司 成都发动机(集 团)有限公司 担任的职务 董事长、总经理兼党委副书记 董事、党委常委、副总经理兼科 协主席、航机公司党委书记 董事、党委常委、副总经理、总 会计师 任期起始日 期 2003年9月 1日 1998 年 12 月1日 1998 年 12 月1日 任期终止 日期 是否领取 报酬津贴 是 是 是

内容: 在其他单位任职情况 姓名 王海平 黄果 贾东晨 彭韶兵 刘勇谋 其他单位名称 中国航空工业第二 集团公司 中国华融资产管理 公司成都办事处 沈阳黎明航发（集 团）有限责任公司 西南财经大学会计 学院 成都艾迈计算机辅 助工程公司 担任的职务 资产企业管理部副部长 副总经理 董事、副总经理、总工程师 兼技术中心主任 院长、教授、博士研究生导 师 董事长兼总经理

内容: 任期终止 日期

内容: 是否领取 报酬津贴 是 是 是 是

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内容: 黄庆 袁哲

内容: 西南交通大学 中国航空工业第二 集团公司

内容: 副校长 财务审计部审计处副处长、 处长、会计师、高级会计师

内容: 是 是

内容: (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:报告期董事、监事（职工代表监事除外）报酬分别由 董事会、监事会提案，由 2006 年年度股东大会决定。报告期高级管理人员薪酬标准由第 3 届董事会第 1 次会议审议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事（独立董事除外）、监事（职工代表监事除外）未 在公司领取报酬。这是根据现行有关政策规定，我公司大部分董事（独立董事除外）、监事（职工代 表监事除外）均在其他国有控股企业或事业单位任职并领取报酬，因此参照公务员要求，不能兼职兼 薪；（2）公司职工代表监事的薪酬根据其在公司的业务岗位任职薪酬标准确定；（3）公司高级管理 人员实行年薪制，年薪由基薪和风险收入两部分构成。其中，基薪参照公司经营规模、工业增加值等 因素确定，不作考核，按月发放，董事会只确定总经理的基薪，其他高管人员的基薪由总经理根据其 承担的职责、 工作量和风险大小在总经理基薪标准的 60%～80%范围内提出建议， 经董事长批准后执行。 风险收入则以上一年度风险收入为基准，由公司经营规模和效益较上一年度的加权增长率确定，由董 事会核定，每年年终一次性发放，董事会只核定风险收入总额，由总经理提出分配方案，经董事长批 准后执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 赵桂斌 陈锦 王海平 黄果 贾东晨 陈育培 袁哲 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 是 是 是 是 是

内容: (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 刘泽均 褚晓文 李波 干胜道 蔡春 周友苏 吕光军 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监 事

内容: 担任的职务 董事会换届 董事会换届 董事会换届 董事会换届 董事会换届 董事会换届 监事会换届

内容: 离任原因

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内容: 徐镇勇 监 事 监事会换届 李巧生 监 事 监事会换届 张小健 监 事 监事会换届 杨正君 副总经理 退休 汤培贤 副总经理 换届 陈泽沛 副总经理 退休 报告期召开三届董事会一次会议聘任黎学勤为公司总经理，蒲伟、刘晓清、李洁为公司副总经理，吴 华为公司财务负责人，李志伟为公司董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,298 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 工人 技术人员 管理人员 2、教育程度情况 教育类别 本科及以上 大专及中专 技校、高中及以下 人数 200 675 1,423 人数 1,728 411 159

内容: 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期本公司召开了 2 次股东大会、6 次董事会和 3 次监事会。公司股东大会、董事会、监事会的召 集和表决程序符合本公司章程的要求。公司股东大会、董事会、总经理严格遵循《公司章程》的规定， 在股东大会及董事会授权的范围内行事，公司董事、监事尽职尽责，行为符合职业操守和道德规范。 报告期公司董事会中共有 3 名独立董事，占公司董事会成员的 1/3；公司监事会中职工代表监事有 1 名，占公司监事会成员的 1/3。 报告期公司董事会严格依照《公司章程》约定及股东大会的决议行使职能，履行了董事会的职责。 报告期公司发生的重大关联交易都严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定，按照董事会和股东 大会的职责履行了审批程序。 报告期公司按照《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律法规要求履行了及时信息 披露义务。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会的相关通知要求，对公司治理、规范化运做等情况进行 了深入细致的自查，并针对自查中发现的问题提出了相应的整改措施。公司董事会将以本次公司法人 治理专项工作为起点， 在今后的工作中高度重视并进一步完善公司治理工作， 不断提高公司治理水平。

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内容: (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 彭韶兵 刘勇谋 黄庆 本年应参加董事会次数 5 5 5 亲自出席（次） 5 4 4 委托出席（次） 0 1 1 缺席（次） 0 0 0 备注

内容: 2007 年 1 月 29 日公司召开了 2007 年度第一次临时股东大会，对公司董事会进行了换届选举，并由此 产生了公司三届董事会。 公司本年度共召开董事会 6 次，其中第一次为二届董事会第二十六次会议，三届董事会召开五次，上 表统计的独立董事参加董事会情况为公司三届董事会独立董事出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

内容: (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司自主经营，自负盈亏，主营业务与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：公司经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员全部是专职的，未在股东 及其关联企业中兼职。总体上公司产、供、销、财务会计部门在人员、机构、政策等方面独立于公司 的控股股东，自主经营，对大股东及关联企业不存在依赖。公司资产清晰、权属明确，不存在应过户 未过户的资产情况。从资源共享、提高效率的角度出发，在不损害公司独立性的前提下，公司个别后 勤保障性部门及人员存在与控股股东任职重叠的情况，具体是公司设施保障部部长兼任成发集团规划 部部长，在公司领薪，集团网络信息部部长、主任兼公司网络信息部（在集团公司领薪）部长、主任， 集团搬迁建设指挥部（临时机构）兼公司搬迁建设指挥部（临时机构），公司派出人员在公司领薪， 这些机构和人员的任职和业务对公司独立性不造成损害。 3、资产方面：公司和控股股东资产关系明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用。 4、机构方面：公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，独立的行政管理系统。依照《公司章程》 规定的由股东大会、董事会、经理层构成的法人治理结构独立运作，公司的各职能机构与控股股东职 能机构不存在行政隶属关系，生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制度，公司 独立在银行开户，独立纳税，独立运作。

内容: (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员报酬实行年薪制度， 报告期公司高管人员依照二届董事会第 17 次会议的“公司高管人员 薪酬及考核计划”进行考评，并决定薪酬。公司董事会考评的高级管理人员范围是总经理、副总经理、 总会计师和董事会秘书。 “公司高管人员薪酬及考核计划” 是结合公司的实际， 与公司已建立起来的现代企业制度基本相适应

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内容: 的公司高级管理人员暂行的薪酬制度，其核心是以公司发展战略为导向、以财务数据为基础的数量化 分配办法，使公司高级管理人员的报酬与企业的战略实施密切联系起来。制定“公司高管人员薪酬及 考核计划”，是公司董事会深刻认识到要实现公司战略目标，必须实施人才兴企、人才强企的基本方 针，公司要逐步建设一支高素质、职业化的经营管理队伍和专业技术人才队伍，才能适应公司在没有 政府投入的条件下通过竞争抓住市场机会加快发展的需要，适应当前和未来更加激烈的国际竞争。 根据“公司高管人员薪酬及考核计划”的考评结果， 经对 2006 年度经营成果考评， 按照公司“高管人 员薪酬及考核计划”计算确认，2007 年高级管理人员取得风险收入总额为 67.6 万元，考虑到 2006 年 度公司经营的突出成绩，董事会还批准对高级管理人员特别奖励 14 万元。

内容: (五)公司内部控制制度的建立健全情况 按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》等相关的法律法规的规定，结合公司的自身实际情况， 目前已初步形成了内控体系，主要包括七个方面：（1）股东大会、董事会、监事会等三会制度及经理 日常工作制度；（2）财务管理制度；（3）投资管理制度；（4）合同管理制度；（5）内部审计制度； （6）保密制度；（7）授权管理制度。各项制度建立后普遍得到了有效执行，但在执行过程中也暴露 出一些制度设计缺陷以及制度之间协调性问题，发现后一般及时采取措施进行整改。 （1）股东大会、董事会、监事会等三会制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、各专门委员会工作制度、《总经理工作 细则》等。 （2）财务管理制度主要有《公司会计制度》、《公司主要会计政策及会计估计》、《货币资金内部控 制制度》等，公司已基本建成了完备的会计管理体系，实现对交易授权控制、责任分工控制、凭证与 记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核等环节的有效控制。 （3）投资管理制度主要有《公司对外投资管理办法》、《公司对外担保管理办法》，公司目前只有四 川法斯特机械制造有限责任公司一家子公司，无其他分支机构。公司对子公司实行严格的管理控制制 度，子公司总经理、财务负责人等重要人员由公司委派，子公司的再投资权集中在公司本部，子公司 的财务、生产、销售数据及时汇总到公司总部，公司总部能够全面和及时的了解异地子公司的生产经 营情况。公司能够对异地子公司实施有效管理和控制，有效控制风险。 （4）合同管理制度主要有《公司价格审查办法》、《公司合同管理办法》，合同风险主要来自于价格 风险和履约风险两个方面，对于价格风险，由价格审查办法控制，对履约风险，除了销售和采购部门 尽职调查外，公司还聘请了常年法律顾问，公司所有重要合同签订之前均请专职律师审查，律师无异 议后方可正式签订，减少了合同纠纷，有效地保证了公司的合法权益不受侵犯。 （5）内部审计制度主要有《公司内部审计制度》、《公司内部审计工作程序》、《公司审计条例》、 《公司审计室质量控制制度》等，公司内部稽核和内部控制体制基本完备，能够有效监控公司整体经 营风险。 （6）保密制度主要有《信息披露管理办法》，公司未设立专职的保密单位，相关工作由成发集团保密 办公室领导并组织实施，并按照成发集团保密办公室的相关制度执行。 （7）授权管理制度主要《法人授权管理办法》、《公司经理班子成员分工管理办法》等。 同时，公司也意识到公司的内控制度仍不完善、公司董事会及其专门委员会工作有待落实、公司投资 者关系有待改进、内控意识及自觉性还需提高。 报告期内，公司按照证监会的相关通知要求，公司成立了以董事长为第一责任人的自查与整改小组， 对公司法人治理制度进行了深入细致的自查，并对自查中发现的问题提出了整改措施及计划，公司将

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内容: 以本次公司法人治理专项工作为起点，在今后的工作中高度重视并进一步完善公司治理工作，不断提 高公司治理水平。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 一、公司的基本情况 （一）公司发展沿革。 公司系由成都发动机（集团）有限公司作为主发起人，联合沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司、 成都航空职业技术学院 、 中国燃气涡轮研究院、北京航空航天大学共同发起设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 12 月在成都市工商行政管理局注册登记正式成立，注册资本 9,000 万元人民币。 2001 年 11 月 29 日，经中国证监会证监发行字【2001】53 号文核准，公司采用上网定价发行方式向社 会公开发行人民币普通股（A 股）5,000 万股，股票代码 600391，公司上市后股份总额变更为 1.4 亿 元人民币。 2006 年 7 月 10 日,公司召开了 2006 年度第一次临时股东会议暨股权分置改革相关股东会议，会议审 议并通过了《公司股权分置改革方案》，并经国资委《关于四川成发航空科技股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》（国资产权[2006]758 号）文件批准，至 8 月 6 日，公司完成了股权分置改革 的相关程序，并于 8 月 7 日复牌。股权分置改革方案实施后，公司股份总额变更为 131,296,023 元人 民币，其中：有限售条件的流通股为 72,681,726 股,占总股本的 55.357%；无限售条件的流通股为 58,614,297 股,占总股本的 44.643%。 （二）目前基本情况。 1、法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司 2、法定英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.LTD. 3、中文简称：成发科技 4、英文简称：FAST 5、行业：制造业 6、主营：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件（不含法律法规和国务院决定需要前置 审批或许可的项目）、燃气轮机及零部件、机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、 燃油燃气器具、纺织机械、医疗及化工机械（不含医疗器械）；金属及非金属表面处理；机电产品进 出口业务；承办“三来一补”及中外合资合作项目，开发研制、生产销售高新科技产品；经营转口、 技术进出口及对外贸易及代理等业务；房地产开发、销售（凭资质许可证经营）；物业管理（凭资质 许可证从事经营）；其他无需许可或审批的合法项目。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定 需要前置审批或许可的合法项目） 7、法定代表人：赵桂斌 8、股票种类 A股 股票代码：600391 发行时间：2001 年 12 月 发行股数：5000 万股 募集资金数额：2.452 亿元人民币 上市地点：上海证券交易所 9、地址：中国.四川.成都新都区三河场成发工业园

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内容: 10、邮政编码：610503 11、网址：http://www.scfast.com 12、电话：86-28-89358665 13、传真：86-28-89358615 14、电子邮箱：board＠scfast.com 15、公司变更注册登记日期： 2007 年 1 月 15 日 16、注册地址：中国四川成都高新区火炬大厦 A 座 17、公司业绩：公司是目前国内同行业中产品品种最多、规格系列最全的生产厂家（其中许多零部件 是国内独家生产）之一，也是承接国际厂商航空技术产品最多的生产企业之一，现已发展成为国家航 空制造业出口创汇的大型骨干企业。公司与世界上的最大的三家航空动力和燃气轮机的厂商 GE 公司 （美国通用电气公司）、R.R 公司（英国罗尔斯.罗依斯公司）、P&W 公司（美国普拉特.惠特尼公司）、 建立了长期技贸合作关系，其产品性能和质量水平完全达到了国际当今同类产品的先进水平，通过了 上述三家公司的质量体系认证，成为其定点供应商。经过多年的经营，本公司已在国际市场上建立了 较高的声誉，产品具有较强的市场竞争力，是一家面向国际市场，以研究、制造、加工、维修、销售 航空发动机及零部件生产经营为主业的公司。 公司已通过了 GJB9001A：2001、GB/T19001：2000 的质量管理体系的认证，并通过了法国 BVQI 认证机 构对公司航空发动机及燃气轮机零部件制造的 AS9100 的认证，获得了 AS9100 质量管理体系的认证证 书。2005 年公司一次通过了热处理、无损检测等七个项目的特种工艺 NADCAP 审核。公司通过以上各 项体系的认证，标志着公司的质量及特种工艺水平达到世界航空业的先进水平。 经过全公司干部职工的不懈努力，2005 年初被成都市委市政府确定为 2004 年度成都市工业企业五十 强、 成都市 2005 年重点优势企业、 成都市 2005 年重点出口创汇企业； 获高新区“出口创汇重点企业”、 “优秀高新技术企业”和“纳税大户”等荣誉称号； 公司连续三年获 GE 公司动力系统中国最佳供应商 称号，并获其 2004 年度全球最佳供应商质量奖。 （三）公司控制关系、控制链条及实际控制人 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保 证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保 护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及 相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、 内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员， 任何个人都不得拥有超越内部会计控 制的权力； 3、 内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并针对业务处理过程 中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、 内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、 岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，

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内容: 坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完 善。 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着 内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好 的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一 贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范， 并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和 能力的要求。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司员工共计 2298 人，其中具有本科及本科以上学历员工 200 人，大专及中专学历员工 675 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后 期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计 委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督 用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 4、管理层的理念和经营风格 为规范公司管理层的工作，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，制定了《总经理工作细 则》。公司管理层的各个成员按照总经理授权分管公司不同部门及系统，对公司日常生产经营实施有 效控制。公司每年通过董事会制定公司经营目标及经理的考核办法，实现目标时予以激励，不能完成 目标时予以处罚。 公司经理按照《公司章程》、《总经理工作细则》及其他相关文件、董事会赋予的职权行使职权，未 发现越权行为。公司董事会及监事会能够对公司经理实施有效的监督和制约，“内部人控制”问题得 到有效制衡。 5、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制， 并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监 督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门 通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 较合理地保证交易和事项能以正确的金额， 在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 6、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘 用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 （二）风险评估过程

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内容: 本公司制定了“成为世界级航空零部件供应商”的经营目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划 将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司初步建立了风险评估体系，通过设置投资管理部、 审计部等部门以识别和应对对公司可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响 的变化。 （三）信息系统与沟通 公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计 人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以 保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机 制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履 行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采 取适当的进一步行动。 （四）控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰 的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照 《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括 《公司会计制度》、《公司主要会计政策及会计估计》、《货币资金内部控制制度》等规定，公司已 基本建成了完备的会计管理体系，实现对交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触 与记录使用控制、独立稽核等环节的有效控制。并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序， 以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编 制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括： ①记录所有有效的经济业务； ②适时地对经济业务的细节进行充分记录； ③经济业务的价值用货币进行正确的反映； ④经济业务记录和反映在正确的会计期间 ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触 与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层 必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权 上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用 报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股 票等重大交易需经董事会或股东大会审批。 （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自 动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务 经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥

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内容: 的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资 记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资 产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完 整。 （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、 消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、 考核。 （6） 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度， 在电子信息系统开发与维护、 数据输入与输出、 文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （五）对控制的监督 本公司定期对各项内部控制进行评估，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时， 就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或 者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取 各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 （一）基本控制制度 本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况 和存在的问题一并说明如下： 1、公司股东大会、董事会、监事会、及董事、监事、高级管理人员内部控制情况 公司股东大会、董事会、监事会均按照《公司章程》的相关规定组成，行使《公司章程》所赋予的权 力，并按照《公司章程》履行义务。公司股东大会、董事会、监事会职责清晰，都制定了相应的议事 规则并得到切实执行。 公司所有董事、监事及高级管理人员任职资格及兼职情况均符合《公司法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的 意见》等文件的一般要求。公司全体董事（包括独立董事）、监事及高管人员均切实履行了职责。 2、公司财务控制情况。 财务管理制度主要有《公司会计制度》、《公司主要会计政策及会计估计》、《货币资金内部控制制 度》等，公司已基本建成了完备的会计管理体系，实现对交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录 控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核等环节的有效控制。 3、公司对外投资及担保控制情况。 投资管理制度主要有《公司对外投资管理办法》、《公司对外担保管理办法》，公司目前只有四川法 斯特机械制造有限责任公司一家子公司，无其他分支机构。公司对子公司实行严格的管理控制制度， 子公司总经理、财务负责人等重要人员由公司委派，子公司的再投资权集中在公司本部，子公司的财 务、生产、销售数据及时汇总到公司总部，公司总部能够全面和及时的了解异地子公司的生产经营情 况。公司能够对异地子公司实施有效管理和控制，有效控制风险。 4、公司合同管理控制情况。 合同管理制度主要有《公司价格审查办法》、《公司合同管理办法》，合同风险主要来自于价格风险 和履约风险两个方面，对于价格风险，由价格审查办法控制，对履约风险，除了销售和采购部门尽职 调查外，公司还聘请了常年法律顾问，公司所有重要合同签订之前均请专职律师审查，律师无异议后

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内容: 方可正式签订，减少了合同纠纷，有效地保证了公司的合法权益不受侵犯。 5、公司内部审计控制情况。 内部审计制度主要有《公司内部审计制度》、《公司内部审计工作程序》、《公司审计条例》、《公 司审计室质量控制制度》等，公司内部稽核和内部控制体制基本完备，能够有效监控公司整体经营风 险。 6、保密制度。 保密制度主要有《信息披露管理办法》，公司未设立专职的保密单位，相关工作由成发集团保密办公 室领导并组织实施，并按照成发集团保密办公室的相关制度执行。 7、公司授权控制。 授权管理制度主要《法人授权管理办法》、《公司经理班子成员分工管理办法》等。 （二）募集资金使用及大股东占用资金情况 公司对募集资金实行严格的管理。公司制定了《成发科技募集资金专户管理办法》，规定募集资金必 须专户管理，专款专用。公司募集资金严格按照招股说明书承诺的以及经股东大会批准变更的项目投 入，变更投向严格经过了董事会及股东大会审批程序，不存在违规占用和挪用募集资金的情况，保证 了募集资金项目的顺利实施。2007 年初，公司随 2006 年年度报告发布了《前次募集资金使用情况专 项报告》，由于本公司募集资金投向均是技术改造项目，不便对技改项目分别核算，通过公司整体经 营业绩表现可见募集资金投资已见成效。 公司与关联方除经营性资金往来外，不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利 益的情形。 为形成长效机制， 公司制订的公司章程明确禁止了大股东及其附属企业占用上市公司资金、 侵害上市公司利益的行为，并且通过内外审计制度、独立董事制度保证执行过程的监督。 （三）公司独立性 公司经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员全部是专职的，未在股东及其关联企业 中兼职。总体上公司产、供、销、财务会计部门在人员、机构、政策等方面独立于公司的控股股东， 自主经营，对大股东及关联企业不存在依赖。公司资产清晰、权属明确，不存在应过户未过户的资产 情况。从资源共享、提高效率的角度出发，在不损害公司独立性的前提下，公司个别后勤保障性部门 及人员存在与控股股东任职重叠的情况，具体是公司设施保障部部长兼任成发集团规划部部长，在公 司领薪，集团网络信息部部长、主任兼公司网络信息部（在集团公司领薪）部长、主任，集团搬迁建 设指挥部（临时机构）兼公司搬迁建设指挥部（临时机构），公司派出人员在公司领薪，这些机构和 人员的任职和业务对公司独立性不造成损害。 公司搬迁前，生产场地系租用成发集团的土地使用权，在水电气等动能供应方面存在转供关系，在生 产经营上，按照市场原则，公司的部分毛料及工装在成发集团公司采购，同时，成发集团也向公司采 购零部件产品。公司现有的关联交易有四类：1）成发集团向公司订购 6 号航空发动机零部件；2）公 司向成发集团采购水、电、气等动能；3）公司向成发集团采购锻件等毛料；4）公司向成发集团采购 工装器具。公司的所有关联交易合同均经公司董事会审议并提交股东大会批准。总体来说，关联交易 的比重逐渐下降， 2006 年， 到 关联交易收入占主营业务收入的 16.33%， 毛利润占毛利润总额的 2.06%， 对公司生产经营的独立性基本不存在影响。公司自行购地新建厂房实现搬迁，不再存在租赁成发集团 土地情形。 （四）公司透明度 公司的信息披露工作由董事会秘书负责，所有应披露事项均已披露，主动披露的意识良好。截止到目 前为止，尚未发生过信息披露违规情况。 公司按照《上市公司信息披露管理办法》，建立了《信息披露管理办法》。公司定期报告、临时报告

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内容: 编报均符合相应编报规则要求。近年来定期报告均及时披露，无推迟的情况，年度财务报告未被出具 非标准无保留意见。 公司董事会秘书依照《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要求行使职权， 董事会秘书作为公司高级管理人员是公司经理班子的成员，公司董事、监事及高级管理人员均积极配 合和支持董事会秘书工作，董事会秘书能够及时了解和熟悉公司各项重大事项，信息披露质量能够得 到保障。 公司《信息披露管理办法》规定了信息披露保密义务和责任，涉秘人员签定了保密合同，至目前为止， 公司尚未发现内幕信息泄漏事件，亦未发现内幕交易行为。 （五）、公司在内部控制方面存在的问题 1、公司内控制度还需完善 公司目前已建立了一套内控制度体系，但是各项内控制度处于相对孤立的状态，还没有形成动态联动 的多层次内部控制机制，特别是在授权与问责制度，重大事件的报告、传递、审核、披露程序，内控 流程成本与效率规划，经营风险管理，内控流程之间的互动以及例外处理程序等方面都还需要认真研 究并加以改进和完善。 2、董事会及其专门委员会工作有待落实 公司 2003 年设立了董事会专门委员会， 并制定了各专门委员会的工作制度， 但在董事会专门委员会成 立后，董事会并没有及时调整工作机制，将董事会专门委员会纳入董事会工作的必备程序，因此，尽 管董事会专门委员会设立了，但董事会工作流程却没有变化，忽略了专门委员会的作用。此外，缺乏 董事会专门委员会工作经验也是没有发挥好专业委员会作用的重要因素。 3、投资者关系工作改进 公司于 2003 年首次制定《投资者关系管理办法》，当时制订的投资者关系管理办法侧重于做好投资者 及潜在投资者的沟通及信息披露管理。经过几年的发展，特别是在全流通后证券市场已发生了很大的 变化，对投资者关系的认识也了新的发展。现行投资者关系管理办法存在对投资者关系理解片面、被 动的内容比较多、主动的内容少，还没有充分体现出现代投资者关系管理的理念和内容，已有必要进 行修订。改进的主要方向是扩大投资者关系管理范围，将其延伸到利益相关者管理，并完善对公司不 同层面投资者关系管理工作的具体要求。 4、内部控制意识及自觉性还需要提高 有效的内部控制是公司提高管理水平、实施有效风险控制的重要保证，对处于激烈市场竞争和复杂社 会环境下的企业经营保持持续、健康、稳定具有极其重要的重要意义。有效的内部控制一是要建立一 套完善的制度、二是要树立广泛的内部控制意识。客观来看，公司内控制度系统性还不强，有的工作 流程尚未经内控符合性审核，不熟悉内控制度、甚至不知道有关内控要求的情况还时有发生；主观来 看，公司各层对内部控制的价值和重要意义认识差别还很大，还没有养成工作中自觉遵守内控制度要 求的习惯，内控意识还没广泛树立。改进的方向是加强公司各层人员的内部控制制度、意识的宣传、 培训、教育。 五、公司准备采取的措施 本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提 供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻 执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司 拟采取以下措施加以改进提高： （一）按照《公司章程》、《年报准则》及中国证监会的《关于作好上市公司 2007 年度报告及相关工

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内容: 作的通知》的规定及相关要求，结合公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》，2007 年度，董事会对公司内部控制情况进行了多次自查与评估，并针对自查与评估中 存在的问题提出了整改措施及计划，并取得了以下成效： 1、公司按照各次整改中出现的问题提出了整改计划、落实了各项整改任务的具体实施部门和责任人， 为整改的有效进行奠定了基础，目前公司内控制度的整改工作已在公司内部有效开展。 2、公司根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》的相关要求，于 2007 年 9 月 11 日对公 司 2002 年、2003 年度用闲置募集资金投资国债亏损所导致的 253 万元募集资金缺口进行了归位，目 前公司目击资金专项帐户不存在挪用的问题，并且公司将在今后的募集资金使用中继续作好募集资金 专户的管理，切实作到专款专用。 3、针对公司部分董事、监事及高管人员还没有接受过证监会系统、证券交易所组织的培训问题，公司 在 2007 年度安排了部分高管人员的培训，截止到 2007 年 12 月 31 日，公司全部高管人员都已安排了 培训，对于还没有安排培训的个别董事、监事，公司将根据培训计划及工作安排尽快安排培训。 （二）根据四川证监局向公司提出的《法人治理综合评价及整改要求的函》的相关要求，公司制定了 《公司治理专项整改意见》，提出了详细的整改措施及计划，四川证监局所提出了整改要求及公司目 前已取得的整改进展情况具体包括： 1、整改要求：公司应进一步加强投资者关系管理工作，落实工作内容及重点；进一步强化内部控制制 度；切实发挥董事会各专门委员会的作用。 根据整改要求及《公司治理专项整改意见》，公司现已开始着手修订公司《投资者关系管理办法》； 公司相关部门对公司现有内控制度的梳理工作也正在开展之中；针对公司董事会各专门委员会不能有 效发挥作用的原因，公司争取在优化董事会议事流程，加大专门委员会的作用等方面入手，对各董事 会专门委员会的议事规则进行修订。现公司已参照相关规定的要求，对董事会审计委员会工作细则进 行了修订，加大了审计委员会对公司年报准备、报送等的审查力度，更好的保证了公司年报的质量和 投资者的知情权。以上整改拟在 08 年 3 月底前完成。 2、整改要求：公司应按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）要求， 在章程中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，公司董事会应建立对大股东所 持股份“占用即冻结”的机制。 公司董事会现正根据整改意见函的要求，正在做建立大股东所持股份“占用即冻结”的机制的操作流 程的研究，成熟后将根据公司章程的规定提请相关方面批准执行。以上整改拟在 08 年 3 月底前完成。 3、整改意见：根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会主席令第 40 号）要求，公司应立即采取 有效措施，敦促大股东纠正内部刊物《成发报》对公司生产经营重大事项及财务信息的提前报道行为， 规范公司的信息披露。 公司已于 2007 年 9 月以书面方式敦促了大股东应立即纠正其内部刊物 《成发报》 对公司生产经营重大 事项及财务信息的提前报道行为，大股东在收到书面函后，对《成发报》的行为进行了规范，经这一 段时间的了解，目前已不存在此类提前报道的行为。 4、整改意见：公司应根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字[2007]25 号）要求，建立健全《募集资金管理制度》。对现存的募集资金专项帐户余额缺口，公司应于 2007 年 12 月 31 日前如数归还募集资金专户，并在今后的募集资金使用中，切实做到“专款专用，专款专 户”。 公司已于 2007 年 9 月 11 日对公司 2002 年、2003 年度用闲置募集资金投资国债亏损所致的 253 万元 募集资金缺口进行了归位，目前募集资金专项帐户已不存在挪用的问题，并且公司将在今后的募集资 金使用中，继续做好募集资金专户的管理，切实做到专款专用。

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内容: 六、公司对内部控制的自我评估意见 综上述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范》(试行)及相关具体规 范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2008 年 1 月 31 日 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2008]第 347 号 四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“成发科技”）管理层对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。成发科技管理层的责任是建立健全内部控制并 保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对成发科技截至 2007 年 12 月 31 日止内部控制的有效性发表鉴定证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》 和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对 鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价 内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，成发科技管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体 规范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 吴玉光、袁刚山

内容: 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况

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内容: 1、公司于 2007 年 3 月 7 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 8 日的中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

内容: (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 29 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。 决议公告刊登 在 2007 年 1 月 30 日的中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

内容: 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期公司在全面搬迁的条件下，既顺利实现了整体搬迁并全面恢复生产，也实现了公司主营业务的 进一步发展，公司各级组织管理能力和经营能力经受住了考验，得到极大的锻炼和提高。 报告期内，公司各层精心统筹、齐心配合，公司搬迁工作按照设定的搬迁计划有序的开展，搬迁工作 在即满足了搬迁进度要求的同时，又保证了新老区生产能力以及相应的各项生产许可和质量认证在时 间和范围上的顺利衔接，从而使得公司的生产经营情况在报告期内保持稳定，极好的维护了公司股东 权益和公司信誉。同时，报告期公司以 “成为世界级的航空发动机和燃气轮机零部件供应商”的发展 战略为引领，以“继续扩大外贸产品成熟订单的承揽，同时不断开发新的项目，力争外贸产品的销售 再上一个新的台阶，加快内贸非航空产品的发展，继续扩大市场占有”为 07 年生产经营目标，通过全 体员工团结协作、努力奋战，公司主业继续快速壮大、经营的规模质量效应更加显著、经营效益明显 增长，保持了向发展战略目标快速迈进的势头。 比上年同期，报告期公司主营业务收入增长 22.20%,利润总额增长 56.03%，净利润增长 68.13%，全面 完成了公司年度经营计划目标。 （1）主营业务的分析 从整体来说，公司外贸航空产品快速发展弥补了内贸航空产品因结构性调整带来的对经营上的副面影 响，公司从整体上实现了“主业突出，快速发展”。报告期公司主营业务收入比上一会计年度增长 22.20%。外贸航空产品销售收入比 2006 年增长了 45.36%，占公司主营业务收入的 74.67%，以上数据 反映公司做世界级供应商的发展趋势越来越明朗，公司主业进一步凸显。但是，公司内贸航空产品销 售收入继续下降，其他产品经营基本保持稳定的格局依然没有明显变化，还需在今后的经营中作力突 破。 （2）市场发展趋势的分析 近年来，公司外贸航空产品在保持了较快增长速度的同时，占公司主营业务比重也逐年稳步升高，公 司正在向成为世界级的供应商方向加快前进。 航空产品有很大的发展潜力，具备持续增长的市场空间，经过多年来的积累，我们有信心在航空发动 机和燃气轮机零部件制造业这一代表先进制造水平的领域继续保持持续、稳定的发展。经过公司长期 的努力，公司在外贸产品生产销售和市场等方面都有了长足的进步，并获得客户的一致认可。报告期 内，公司荣获 GE 航空集团授予的“2006 年度成长优胜奖”、“2006 年度成长业绩奖”、GE 能源集团 授予的“2006 年度成长奖”等。但我们清醒地认识到，以世界级供应商标准来看，公司仅处于发展的 初级阶段，仍然存在规模相对较小，市场份额低的问题。内贸航空产品仍然处于新老产品交替阶段，

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内容: 综合市场需求及市场体制等诸方面原因，我们认为公司目前内贸航空产品还将处于经营低潮期。公司 其他产品在保持几年的稳定后，产品结构调整初见成效，发展将逐渐加快。 （3）主要经济指标的分析 ① 2007 年度公司经营活动的现金流量 5,777 万元，比 2006 年度的 4,143 万元增加了 1634 万元，报 告期盈余现金保障倍数为 0.87 倍,主要是因为公司报告期销售规模扩大、货款回收增加所致。 ② 报告期银行短期借款 4,400 万元，比上年度减少 72.50%,主要是公司银行借款延长转入长期借款所 致。 ③ 存货由期初的 21,399 万元增加到 35,969 万元，增长了 68.09%，报告期存货周转率为 1.757,平均 存货周转时间为 205 天，比 2005 年减少 29 天。公司存货的增加，其主要原因是在开发成本中列示房 地产成本 9609 万元及公司生产规模扩大所致。 ④ 应收帐款由期初的 14,090 万元增加到期末的 17,061 万元，比期初增长 21.09%，报告期应收帐款 周转率为 4.22,平均应收帐款收现时间为 85 天，比 2006 年度延长 4 天，应收帐款增加的主要原因是 销售规模增加所致； ⑤ 应付票据、应付帐款由期初的 11,221 万元增加到期末的 21,352 万元，增加了 10,131 万元，应收 账款增加了 2,971 万元，应付账款增加额超过应收账款增加额 6,653 万元。报告期内，应付账款增加 的主要原因是销售量增加所需材料增加形成的采购欠款和房地产项目欠款增加所形成； ⑥ 货币资金由期初的 5,160 万元增加到期末的 6,121 万元，小幅增加 18.62%,主要是因为公司销售 量增加所需的配套资金增加所致； ⑦ 报告期期间费用为 7,120 万元，比上一年度上升 57.38%，其中销售费用、管理费用、财务费用分 别比上一年度上升 20.35%、39.84%、172.97%，销售费用的增加主要是因为销售收入扩大导致运输费 用、 包装费用、 报关费用增加所致,管理费用的增加主要是因为人工成本及新产品研发试制费用增加所 致,而财务费用大幅增加则是因为受报告期人民币大幅升值汇兑损失增加、 贷款规模增加和利率提高和 融资租赁费用增加所致。 （4）质量及技术情况 报告期，在公司精心组织下，公司老厂区生产完全符合已取得的各项质量体系标准及生产许可，同时 新厂区也取得了包括 gjb9001a：2001、gb/t19001：2000、as9100 质量管理体系的认证及 nadcap 认证 等各项认证，新老厂区的各项生产许可和质量认证在时间和范围上实现了有效、顺利的衔接。 报告期，中国合格评定国家认可委员会授予公司理化检测中心《CNAS 国家实验室》资格，简称“CNAS 实验室”。取得此资格标志着理化检测中心的管理与技术能力已与国际先进标准接轨，具备了按有关 国际认可准则开展检测服务的技术能力，表明了该实验室的检验测试工作在标准化、规范化建设上迈 上了新台阶。 2007 年 3 月，公司管理的四川国防区域计量站 6101 校准实验室，通过了国防科工委专家评审组的现 场评审，获得《国防科工委二级计量技术机构行政许可》资格，该实验室取得了国防工业航空产品强 检项目的检定权，该实验室共有 38 项国防计量标准（二级），装置与国际计量基准装置同水平（即达 到国家最高标准）。 报告期公司技术中心顺利通过了省级技术中心资格认证，成为四川省省级技术中心。 （5）管理改进的工作 报告期公司坚持“简化、实用、可控、高效、持续改进”的思路，用市场导向的原则引导公司内部各 系统由被动适应转为了主动改进的方向，使公司管理改进成果成效更加显著，有力地支持了公司的发 展。 同时，为适应公司快速发展的需要，进一步完善市场机制及管理体系，按照公司“产品分类、专业分

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内容: 工、突出主业、进一步做大做强外贸项目”的总体发展战略和要求，公司完善了原制造一厂、制造三 厂等几个主制分厂的职能，将其改造为产供销体系基本完整，模拟公司运作的经营系统。 （6）技术创新情况 报告期内，公司技术创新投入 3,500 万元，实现四川省技术创新计划立项项目 8 项，新增外贸新产品 研制项目 49 个，交付零件 103 个。通过技术创新项目的实施，公司掌握了一批代表先进制造技术水平 的专有技术和制造能力，使公司在技术上了一个台阶。 2、公司 2007 年度主要会计政策变更、重要会计估计的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。 按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该 项会计政策变更采用追溯调整法， 由此调增 2006 年度净利润 116,134.95 元； 调增 2007 年 1 月 1 日股 东权益金额 2,896,907.02 元。 ②本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年 初股东权益的调节的具体内容包括： 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则）总额为 462,985,642.83 元，根据新会计准则要求采用资 产负债表债务法核算所得税，公司产生的递延所得税资产 2,896,907.02 元，调增 2007 年 1 月 1 日股 东权益金额 2,896,907.02 元；根据新会计准则对合并报表少数股东权益列示的调整，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 4,936,492.68 元，调整后 2007 年 1 月 1 日的股东权益总额为 470,818,208.15 元。 （2）重要会计估计的说明。 本年度根据公司部分应收帐款 970,629.99 元回收的可能性和风险分析， 对该部分应收帐款未完全按照 帐龄分析法计提坏帐准备， 而按全额提取了坏帐准备,该部分依据主观判断的会计估计变化对公司财务 状况和经营结果影响不大。 3、公司董事会审计委员会相关意见 （1）审计委员会对公司年度财务会计报表发表的意见： ①2008 年 1 月 7 日， 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表， 出具了 《关 于公司 2007 年度财务会计报表（未经审计）的意见》，具体审阅意见是公司 2007 年度财务会计报表 （未经审计）符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 ②2008 年 2 月 3 日，年审注册会计师出具了财务会计报表的初步审计意见，审计委员会再次审阅了公 司财务审计报表（已审计），出具了《关于公司 2007 年度财务会计报表（已审计）的意见》，具体审 阅意见是同意年审注册会计师对财务会计报表 （未经审计） 作出的调整事项及形成的财务会计报表 （已 审计）。 ③2008 年 2 月 3 日，审计委员会对年度财务会计报表进行了表决，形成如下决议：1、各审计委员会 委员一致同意续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司进行 2008 年度财务报告审计、 资产验证及其 他相关的服务，聘期一年，审计费用为人民币叁拾万元整(含交通、住宿费用)，同意提交三届董事会 七次会议审议；2、各审计委员会委员一致同意通过公司 2007 年度财务会计报表，同意提交公司三届 董事会七次会议审议。 ④2008 年 2 月 3 日，审计委员会对会计师事务所从事本年度公司审计工作作出了总结：1、公司 2007

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内容: 年度财务报表符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2、公司 2007 年度财务报 表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出 公司 2007 年度的经营管理和财务状况等事项；3、在提出本意见前，没有发现参与公司 2007 年度财务 报表编制和审议的人员有违反保密规定的行为；4、同意年审注册会计师对财务会计报表（未经审计） 作出的调整事项及形成的财务会计报表（已审计）。 4、对公司未来发展的展望 （1） 2008 年工作重点 ①2008 年是公司实现搬迁调整后的第一年，也是全面检验公司搬迁成果，实现公司“十一五”发展目 标的关键一年。在硬件基础条件全面改善的良好基础上，公司将着力全面提升管理水平，特别是全面 提高“6s”管理水平， 全面推进“EHS”管理， 全面深入推进用精益六西格玛理念对生产和作业流程的 改造等工作，要在经营规模和质量上取得新的进步。 ②加强技术改进、突出技术创新工作，稳步扎实推进公司技术队伍建设，持续提高公司技术能力、技 术水平以及行业影响力。 ③树立科学发展观，坚持用改革促发展的思路，适时改革公司管理体制使其适应公司发展要求。随着 公司各项业务逐步成长壮大，公司原管理体制已出现了不适应的情况，已到了调整的时机，公司确立 了以逐步实现集团化管理的改革方向，并在新的一年中将加大调整力度，实现公司各项业务协调、快 速的发展，共同推动公司的持续进步。 ④加快公司管理制度及业务流程的梳理和完善工作，切实提高公司风险管理能力，适应公司发展的需 要。 （2）2008 年的经营计划 依据公司现时各项基础、生产经营能力、潜力和未来发展计划及各项假设的前提下，结合 2008 年的市 场估计，制定的 2008 年经营计划是： ①主营业务收入 106,000 万元； ②主营业务成本 78,958 万元； ③期间费用 14,734 万元。

内容: (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品

内容: 行业 航空 发动 机及 燃气 轮零 部件 其它 产品 内贸

内容: 营业收入

内容: 营业成本

内容: 营业 营业收入比上 利润 年增减(%) 率 （%）

内容: 营业成本比上 年增减(%)

内容: 营业利润率比 上年增减(%)

内容: 增加 3.02 个百分 点

内容: 减少 8.80 个百分 点 增加 3.05 个百分

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内容: 航空 外贸 航空 其它

内容: 点 增加 0.83 个百分 点 减少 8.80 个百分 点

内容: (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 11,991,900.00 元， 比上年增加 6,891,900.00 元， 增加的比例为 135.14%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 四川法斯特机械制造有 限责任公司

内容: 主要经营活动 制造、加工、销售 及维修， 机械设 备及零部件、金属 制品、非标准设 备、金属结构件等

内容: 占被投资公司权益的比例(%)

内容: 备注

内容: 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

内容: (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 29 日召开二届董事会二十六次董事会会议，经投票表决，以 12 票赞成、0 票反对、0 票弃权通过了以下报告：（一）总经理工作报告； 2006 年年度报告及摘要；（三）2006 年年度资产减值方案；（四）2006 年年度财务决算；（五）前次募集资金使用情况说明；（六）2006 年年度利润分配方案； （七）2006 年年度董事会报告； （八）2006 年度重大关联交易执行情况； （九）

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内容: 公司高级管理人员 2006 年度风险收入方案；（十）公司董事会费用 2006 年年度决算；（十一）公司 2006 年年度内部审计工作报告。。决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 1 月 29 日召开三届董事会一次会议董事会会议，经投票表决，以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权通过了以下议案：（一）选举赵桂斌先生任公司第三届董事会董事长；（二）选举 第三届董事会各专门委员会成员，具体情况如下：战略与决策委员会：主任委员赵桂斌，委员陈锦、 黎学勤、黄庆、刘勇谋；审计委员会：主任委员彭韶兵，委员为黎学勤、刘勇谋；提名委员会：主任 委员赵桂斌，委员黄庆、刘勇谋；薪酬与考核委员会，主任委员黄庆，委员赵桂斌。（三）聘任黎学 勤先生为公司总经理；聘任李志伟先生董事会秘书；（四）聘任蒲伟先生、刘晓青女士、李洁女士为 副总经理；聘任吴华女士为财务负责人；（五）委任王文成先生为证券事务代表；委任曾庆会女士为 内部审计负责人；（六）公司 2007 年度经营计划和投资方案；（七）公司财务会计制度；（八）2007 年年度财务预算；（九）2007 年年度重大关联交易合同；（十）公司高级管理人员 2007 年度薪酬计 划；（十一）公司董事 2007 年度报酬及津贴计划；（十二）公司董事会费用 2007 年年度预算；（十 三）2007 年度向银行申请的综合授信计划；（十四）公司 2007 年年度内部审计工作计划；（十五） 召开 2006 年年度股东大会的决定。决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开三届董事会二次（临时）董事会会议，经投票表决，以 9 票赞成、 0 票反对、0 票弃权、0 票回避通过以下议案：（一）公司 2007 年度第一季度报告；（二）固定资产 融资租赁的议案，同意公司与浙江金融租赁公司合作，实施租赁规模为 7,600 万元、租赁期限为 3 年 的固定资产回租融资；（三）关于审议渣打银行提供的综合授信额度的议案， 同意公司使用渣打银行 提供的等值于 2,500 万美元的银行信贷融资业务。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的 《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 26 日召开三届董事会三次会议董事会会议，经投票表决，以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避通过了以下议案：（一）公司 2007 年半年度报告；（二）对法斯特公司 增资的议案；（三）公司治理自查情况及整改计划报告；（四）公司信息披露管理办法。决议公告刊 登在 2007 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开三届董事会四次会议董事会会议，经投票表决，以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避通过以下议案：（一）公司 2007 年度第三季度报告；（二）变更会计政 策及会计估计的议案，会议决定自 2007 年开始，对公司所采用的低值易耗品摊销方法由“五五摊销 法”变更为“一次摊销法”；（三）向公司控股子公司银行综合授信提供担保的议案，同意为公司控 股子公司四川法斯特机械制造有限责任公司向中国银行申请增加的 2,000 万元综合授信额度提供相应 金额的担保， 担保期限为一年。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 12 月 28 日召开三届董事会五次（临时）董事会会议，经投票表决，以 9 票赞 成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避通过了以下议案：（一）关于审议公司治理专项整改意见的议案； （二） 关于审议公司参与 xp-55 宗地竞拍的议案。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的 《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期召开了两次股东大会，董事会严格在股东大会授权的范围内办事，忠实执行了股东大会决议： 1、报告期执行了《2006 年度利润分配方案》。

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内容: 根据 2007 年 3 月 7 日公司 2006 年年度股东大会通过的利润分配方案， 公司以 2006 年 12 月 31 日股本 131,296,023股为基数， 向全体股东按每股派送现金红利0.140元 （含税）共计分配股利18,381,443.22 ， 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。2006 年度公积金不转增股本。2006 年 4 月 4 日，公司在《中 国证券报》《上海证券报》《证券时报》上刊登了《分红派息实施公告》，确定股权登记日为 2006 年 4 月 10 日、除息日为 2006 年 4 月 11 日、现金股利发放日为 2006 年 4 月 17 日。公司同时按照中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司的要求，及时划转足额资金。 2、董事会对股东大会其它各项决议的执行情况 报告期总体上圆满完成股东大会批准的 2007 年度财务预算； 关联交易按照股东大会批准的关联交易合 同执行，由于经营规模扩大，关联交易数额随订货（或采购）数量有所变化；报告期独立董事津贴按 照决议的标准足额进行了发放；报告期董事会费用预算节余 114 万元，节约费用的主要原因是严格控 制预算。报告期募集资金严格按照股东大会批准的项目投入，没有发生挪用，募集资金投入技改后形 成的生产能力已发挥出效果，逐步开始体现效益。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 二 00 八年一月八日至二 00 八年一月二十一日，岳华会计师事务所委派的审计注册会计师吴玉光、赵 永贵、李金华、陈春雅、王倩对公司 2007 年度财务会计报告进行审计并出具了审计报告。按照《公司 章程》、《公司审计委员会工作细则》的相关规定，为保证审计工作的及时完成及公司年度财务报告 的真实、完整、准确，审计委员会在不干扰会计师事务所按照相关规定行使审计职权的情况下，全过 程参与了审计工作。 同时，按照审计委员会《公司审计委员会工作细则》的相关规定，审计委员会全体委员对公司 2007 年度财务报告（未经审计）、2007 年度财务报告（初审）进行了审议，并发表了审议意见及决议，审 计委员会委员一致认为： 1、公司 2007 年度财务报表（未经审计及初审）符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各 项规定； 2、公司 2007 年度财务报表（未经审计及初审）的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规 定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司半年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，没有发现参与公司 2007 年度财务报表（未经审计及初审）编制和审议的人员有 违反保密规定的行为。 岳华会计师事务所对公司的审计工作历时十个工作日，经公司管理层、相关部门、会计师事务所及审 计注册会计师的共同努力，各项审计工作均按照审计工作安排的计划及时间节点完成，审计委员会未 向会计师事务所及审计注册会计师发出《催告函》。 二○○八年一月二十八日，四川成发航空科技股份有限公司三届董事会审计委员会关于对公司 2007 年度财务报表（经审计）的审查会议在成发科技公司会议室召开，与会审计委员会委员审计并通过了 以下决议： 1、各审计委员会委员一致同意通过公司 2007 年度财务报告，并提交董事会审议； 2、各审计委员会委员一致同意审计委员会对 2007 年度审计师事务所审计工作的总结； 3、各审计委员会委员一致同意改聘中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司进行 2007 年度财务报告审 计、资产验证及其他相关的服务，聘期一年，并提交董事会审议。

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内容: 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 按照《薪酬及考核委员会议事规则》及《高管人员薪酬及考核办法》 根据经公司 2006 年度经营结果， ， 公司二届董事会薪酬委员会于 2007 年初制定了《2006 年年度公司高管人员风险收入方案》，并提交 董事会第二十六次会议审议通过后执行。 按照《薪酬及考核委员会议事规则》及《高管人员薪酬及考核办法》，公司第三届董事会薪酬委员会 考虑到公司经营规模、经营难度等的因素，同时参考到公司的实际情况，于 2007 年初制定了《2007 年年度公司高级管理人员薪酬及奖励方案》及《公司董事 2007 年年度报酬及津贴标准的议案》，并提 交公司第三届董事会第 1 次会议审议通过后执行。 报告期内，薪酬委员会通过对公司董事及高管人员薪酬发放情况的不定期检查，确保公司高级管理人 员薪酬按照经批准的薪酬及奖励方案执行。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经投票表决，以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避通过 2007 年年度利润分配预案及公积金转 增股本预案，并同意提交 2007 年年度股东大会批准，具体方案是：公司 2007 年实现归属于母公司所 有者的净利润为 65,347,062.29 元，提取盈余公积 6,627,730.04 元，加上以前年度未分配利润 64,633,100.47 元，可供股东分配利润 104,970,989.50 元；以 2007 年 12 月 31 日股本 131,296,023 股为基数向全体股东每 10 股派发红利 2.5 元(含税)， 32,824,005.75 元； 计 未分配利润 72,146,983.75 元结转以后年度分配。本年度公积金不转增股本。

内容: 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、二届监事会第 9 次会议,监事会工作报告（2006 年年度）、公司 2006 年年度报告审核意见、2007 年年度监事薪酬方案。 2、三届监事会第 1 次会议,选举第三届监事会主席、选举第三届监事会秘书。 3、二届监事会第 2 次（临时）会议,公司 2007 年第一季度报告审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事、总经理及其他高管人员履行职务时能够较好地执行股东大会及董事会的各项决议，诚信、 勤勉地工作。报告期内，没有发现公司董事、公司高管人员有违反法律、行政法规、公司章程的行为， 没有发现公司有侵犯股东权益的现象。 公司制定的财务政策及各项财务制度符合国家会计法规、会计准则的规定。 我们认为 2007 年年度公司董事会认真执行了股东大会的各项决议， 各项内部控制制度进一步健全， 公 司各项经营活动规范。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司编制的 2006 年度财务报告进行了审核，并发表了意见，我们认为报告期公司 编制的财务报告能够真实地反映出公司的财务状况等事项。 我们认真审阅了公司 2007 年年度报告及摘要，我们认为公司年度报告及摘要能够真实地反映出公司 2007 年年度的财务状况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

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内容: 公司募集资金实行专户管理，报告期内公司募集资金严格按招股说明书的承诺项目投入，变更募集资 金投向的项目依法履行了变更程序，变更项目的募集资金严格按照变更的项目投入，我们没有发现公 司存在募集资金违规使用现象。董事会出具的“前次募集资金使用情况说明”如实反映了公司募集资 金投入状况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的重大关联交易决策程序合法合规，公司各项关联交易遵循了公正、公平的原则， 没有发现关联交易损害到上市公司和其他股东的利益。按证监会规定要求，公司对关联交易情况及时 进行了公告。

内容: 十、重要事项

内容: (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

内容: (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关 联 交 易 结 算 方 式 双 方 协 定 的 结 算 方 式 双 方 协 定 的 结 算 关联 交易 对公 司利 润的 影响

内容: 关联方

内容: 关联 交易 内容

内容: 关联交易定价原则

内容: 关联交易价格

内容: 关联交易金额

内容: 占同类 交易金 额的比 例(%)

内容: 市 场 价 格

内容: 成都发 动机（集 团）有限 公司动 力分公 司

内容: 水、 电、气 等动 能供 应

内容: 依据是双方根据成都 市能源供应价格，以 双方商定的中转供应 价格进行费用结算。

内容: 成都发 动机（集 团）有限 公司锻 压分公 司

内容: 毛料 供应

内容: 依据锻压分公司采购 的钢材价格和材料消 耗定额、锻造行业的 平均工时费用和平均 利润水平，按照市场 公允价格确定毛料采 购价格。 31

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 成都航 发工具 装备公 司

内容: 工装 器具 制造 及修 理

内容: 公司各类产品订单的 价格构成，依据工装 器具制造行业的平均 工时费用和平均利润 水平，按照市场公允 价格确定工装器具采 购和修理价格

内容: 方 式 双 方 协 定 的 结 算 方 式

内容: 1)、本公司向集团兄弟公司成都发动机（集团）有限公司动力分公司水、电、气等动能供应。 2)、本公司向集团兄弟公司成都发动机（集团）有限公司锻压分公司毛料供应。 3)、本公司向母公司的全资子公司成都航发工具装备公司工装器具制造及修理。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币

内容: 关联 交易 内容 受托 加工 6 号航 空发 动机 零部 件 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 关联 交易 对公 司利 润的 影响

内容: 成都发 动机 （集 团）有 限公司

内容: 本合同是与日常经营 相关的合同， 与上一年 相比，2007 年执行的 合同只是数量发生变 化， 合同结算单价、 定 价方式、 结算方式均未 发生变化。

内容: 双方 协定 的结 算方 式

内容: 1)、本公司向集团兄弟公司成都发动机（集团）有限公司受托加工 6 号航空发动机零部件。

内容: (四)托管情况 1)、成都发动机（集团）有限公司将成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产委托四川成发 航空科技股份有限公司管理，该资产涉及的金额为 322 万元，托管的期限为 2004 年 10 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日， 托管费的确定依据是托管合同规定 该事项已于 2005 年 2 月 5 日刊登在 《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》上。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、浙江金融租赁股份有限公司将融资租入固定资产（机器设备）租赁给四川成发航空科技股份 有限公司，该资产涉及的金额为 7,926 万元，租赁的期限为 2007 年 5 月 1 日至 2010 年 4 月 30 日，为 公司提供了中长期（3 年以上）技术改造项目的资金来源、改善公司资产负债结构和财务指标、享受 国家政策规定的税收优惠政策、暂时缓解公司资金压力，加快资金周转 该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 未确认融资费用的余额 7,168,523.06 元，未确认融资费用采用实际利率法进行分摊。

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 期 担保对象 （协议 签署日） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 担 保 类 型 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保

内容: 担保金额

内容: 担保期限

内容: 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 0 0 0 0 17,500,000.00 3.35 17,500,000.00 17,500,000.00

内容: (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。

内容: (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。

内容: (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1）2006 年-2008 年连续三年向公司股东大会提出分红比例不低于当年实现的可供股东分配利润的 50%的分红预案，并在股东大会表决时对该议案投赞成票；（2）在股改完成后，将按照国家法律、法 规的有关规定择机逐步向成发科技注入其拥有的优质资产及业务，以提高成发科技的业绩。

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （一）公司股权分置改革完成后，2006 年、2007 年，公司分红比例均高于当年实现的可供股东分配利 润的 50%；（二）在股改中大股东做出的“择机逐步注入优质资产的承诺” 是符合成发集团资产及产 业的实际情况的，我们问询了大股东的意见，大股东将本着有利于上市公司发展、有利于提高股东回 报的原则在条件成熟时切实履行注入优质资产的承诺。

内容: (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 2006 年审计服务。公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 2007 年审计服务。

内容: 因岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并，公司聘请的会计师事务 所“岳华会计师事务所有限责任公司”更名为“中瑞岳华会计师事务所有限公司”。

内容: (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。

内容: (一)审计报告

内容: 审计报告

内容: 中瑞岳华审字[2008]第 10020 号 四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川成发航空科技股份有限公司 （以下简称“成发科技”） 财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是成发科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，成发科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了成 发科技 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现 金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 2008 年 2 月 19 日

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 36 30,550,890.46 59,244,240.34 61,208,433.11 51,596,356.16

内容: 附注

内容: 期末余额

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 主管会计工作负责人:吴华

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计

内容: 主管会计工作负责人:吴华

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 项目

内容: 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

内容: 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 项目

内容: 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列）

内容: 主管会计工作负责人:吴华

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 项目

内容: 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 42 570,019,929.24 469,388,383.27

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

内容: 主管会计工作负责人:吴华

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内容: 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 项目

内容: 主管会计工作负责人:吴华

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内容: 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 项目 归属于母公司所有者权益 一 般 风 险 准 备 本期金额 少数股东权益 所有者权益合计

内容: 一、上年 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） （一）净 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 期末余额

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 减： 风 资本公积 库存 盈余公积 险 股 准 备 264,649,519.19 23,657,562.63 289,690.70 少数股东权益 所有者权益合计

内容: 一、上年 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） （一）净 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者

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内容: 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 期末余额

内容: 主管会计工作负责人:吴华

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内容: 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

内容: 一、上年年末 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 余额 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1． 可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2． 权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3． 与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1． 所有者投入 资本 2． 股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1． 提取盈余公 积 2．对所有者

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1． 资本公积转 增资本（或股 本） 2． 盈余公积转 增资本（或股 本） 3． 盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额

内容: 项目 一、上年年末 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 余额 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1． 可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2． 权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3． 与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 实收资本(或股 本) 140,000,000.00 上年同期金额 减： 库存 盈余公积 股 23,657,562.63 277,999.82

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内容: 1． 所有者投入 资本 2． 股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1． 提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1． 资本公积转 增资本（或股 本） 2． 盈余公积转 增资本（或股 本） 3． 盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额

内容: 公司法定代表人:赵桂斌 公司基本情况

内容: 主管会计工作负责人:吴华

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 （以下简称“公司”） 是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248 号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)作为主要发起人，并联合沈 阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院五家 单位，以发起方式设立。公司于 1999 年 12 月 28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照， 注册资本：9000 万元。公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）53 号文批准，2001 年 11 月 29 日通过上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股 5000 万股。公司于 2001 年 12 月 6 日领取 变更后的企业法人营业执照， 注册资本 14000 万元。 公司股票于 2001 年 12 月 12 日在上海证券交易所 挂牌交易。根据国有资产监督管理委员会国资产权[2006]758 号《关于四川成发航空科技股份有限公 司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所上证上字[2006]532 号《关于同意四川成发航空 科技股份有限公司实施定向回购股份以及股权分置改革方案的批复》 公司于 2007 年 7 月完成股权分 ， 置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产作价回购公司非流通股股份 8,703,977 股,股权分置改革后， 公司总股本变更为 13,129.6023 万股。 公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件（不含法律法规和国务院决 定需要前置审批或许可的项目）、燃气轮机及零部件、机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构 件、燃烧器、燃油燃气器具、纺织机械、医疗及化工机械（不含医疗器械）；金属及非金属表面处理； 机电产品进出口业务；承办“三来一补”及中外合资合作项目，开发研制、生产销售高新科技产品； 经营转口、技术进出口及对外贸易及代理等业务；房地产开发、销售（凭资质许可证经营）；物业管 理（凭资质许可证从事经营）；其他无需许可或审批的合法项目。（以上经营项目不含法律、法规和 国务院决定需要前置审批或许可的合法项目）

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内容: 本公司财务报表于 2008 年 2 月 19 日已经公司董事会批准报出。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。本公司编制的财务 报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印 发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券 监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估 计进行编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金 额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量。 6、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日即期汇率（当月第一个工作日中国人民银行公布 的外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

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内容: （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负 债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负 债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；

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内容: B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转 移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部 分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该 金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据 主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 损益。 计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试； 对单项金额不重大的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独 测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项 确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋 势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。 在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他

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内容: 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失,计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减 值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独 测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减 值损失,计提坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法计价；外贸原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊 到有关用料项目。其他产品原材料的购入采用实际成本法核算，领用时采用加权平均法核算；产成品 按实际成本计价，发出产成品采用加权平均法计算发出成本。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于购入时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过 时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料

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内容: 存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满 足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 根据 《企业会计准则第 4 号固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按 年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 30 15 10 5 折旧年限（年） 3% 3% 3% 3% 残值率（%） 年折旧率（%） 3.23% 6.47% 9.70% 19.40%

内容: ①固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的

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内容: 有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B.该固定资产的成本能够可靠地计量。 ②固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 A.外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 B.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 C.投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 D.固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部 分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 E.非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、 24；附注六、1 和附注四、25。 ③固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、办公设备等。 ④固定资产折旧 A.折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣 除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 B.固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数 有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值； 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的， 改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 ⑤固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装 修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用 等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单 设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法 单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑥融资租入固定资产 A.融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 B.融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3）

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内容: C.融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

内容: 13、在建工程核算方法： （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才 能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计 准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损 益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23；附 注四、24；附注四、22 和附注六、1。

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内容: （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项 费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能 发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （3）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系 统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能 转回。 （4）商誉减值 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值 测试。 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并

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内容: 与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本 附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司 在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式 等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组 组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面 价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金 流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各 项资产的账面价值所占比重进行分摊。 18、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的权益性投资， 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也 确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作

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内容: 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资， 其初始投资成本按照 《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定，相关披露见附注四、24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认 净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》 的有关规定确定， 相关披露见附注六、1、 （3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的 账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比， 两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。

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内容: 19、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 20、股份支付及权益工具的处理方法： （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具 的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工 具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实 收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,

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内容: 相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每 个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服 务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行 权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、 其变动计 入当期损益。 21、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①（1）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、确认递延所得税资产的依据： ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可

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内容: 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 23、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: （1）预计负债 ①预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： A.该义务是本公司承担的现时义务; B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; C.该义务的金额能够可靠地计量。 ②预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个连续范围,且该范 围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下,最佳估计数按如 下方法确定： A.或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; B.或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到 时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （2）建造合同 ①本公司在资产负债表日， 建造合同的结果能够可靠估计的， 根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.合同总收入能够可靠地计量；B.与合同相关的经济 利益很可能流入本公司；C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D.合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：A.与合同相关的经济利益很可能流入本公司；B.实 际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 ②建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用； B.合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）政府补助 ①政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： A.公司能够满足政府补助所附条件； B.公司能够收到政府补助。 ②政府补助的计量 A.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 B.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用 于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 C.已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （4）非货币性资产交换 ①非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账

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内容: 面价值的差额计入当期损益。 A.必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： a.该项交换具有商业实质； b.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 B.公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确 定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 C.发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补 价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关 税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值 加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 ②未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资 产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分 别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入 资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相 关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 （5）债务重组 ①债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定 作出让步的事项。 ②债务人的会计处理 A.以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以 非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本 的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值 总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总 额之间的差额，计入当期损益。 B.修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。 重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额， 计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、 非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的 现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修 改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额， 且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的， 债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负 债金额之和的差额，计入当期损益。 ③债权人的会计处理 A.以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权 人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受 让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人 将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额， 比照现金清偿债务的规定处理。 B.修改其他债务条件的， 债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值， 重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组 采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的， 债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的

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内容: 账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的 账面价值。 （6）租赁 ①租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 ②融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 C.即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始 日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 ③融资租赁的主要会计处理 A.承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈 判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率 的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的 租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 B.出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （7）所得税 ①本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 ②本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性 差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ③递延所得税负债的确认 A.除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：

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内容: a.商誉的初始确认； b.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ⅰ.该项交易不是企业合并； ⅱ.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 A.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负 债。但是，同时满足下列条件的除外： a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ④所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税： A.企业合并； B.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 ⑤递延所得税资产的减值 A.在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所 有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税 费用。 B.在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （8）业务分部 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组 成部分的风险和报酬。 24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该 项会计政策变更采用追溯调整法， 由此调增 2006 年度净利润 116,134.95 元； 调增 2007 年 1 月 1 日股 东权益金额 2,896,907.02 元。 。 2、本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年 初股东权益的调节的具体内容包括： 2006 年 12 月 31 日股东权益 （旧会计准则） 总额为 462,985,642.83 元，根据新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税，公司产生的递延所得税资产 2,896,907.02 元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,896,907.02 元；根据新会计准则对合并报表 少数股东权益列示的调整，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 4,936,492.68 元，调整后 2007 年 1 月 1 日的股东权益总额为 470,818,208.15 元。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无

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内容: (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 副食品调控基金 计税依据 按应税收入 5% 按实际缴纳流转税额 按应纳税所得额母公司 15%,子公司 33% 按实际缴纳流转税额 按实际缴纳流转税额 含税营业收入 税率 17% 5% 7% 15% 3% 1% 0.1%

内容: 2、优惠税负及批文 本公司为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50 号《关于有进 出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行“免 抵 退”税收管理办法的通知》实行免抵退政 策； 为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印 问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税； 根据《成都高新区国家税务局关于四川成发航空科技股份有限公司享受企业所得税优惠税率的批 复》（成高税发[2002]115 号），公司自 2002 年起按 15%优惠税率缴纳企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 四川法斯特机械 制造有限公司 子公司全称 四川法斯特机械 制造有限公司 子公司类型 控股子公司 期末实际 投资额 注册地 成都市经济技术开发区龙腾工业 城第 4B 栋 1-2 号 实质上构成对子公司的净投资的 余额（资不抵债子公司适用） 业务 性质 机械 加工 注册资 本 2,000 表决权比 例(%) 59.96 是否合 并报表 经营 范围

内容: 企业合并及合并财务报表的说明： 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最 终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形 成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参 与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转 移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过；

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内容: B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参 与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转 移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、 法律服务费用等， 于发生时计入企业合并成本。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处 理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债 公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以 确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价

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内容: 值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值 计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出 企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公 允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初始确 认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续 计量。 ⑦商誉的金额及其确定方法 商誉的确定方法见附注四、14。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账 面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按 照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的 资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并， 本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、 负债， 按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。 公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利 率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收 款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品 或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销 售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行 重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值； 不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价 值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付 的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负 债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价 值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递延所 得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表 决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②控股子公司

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内容: 截止 200７年 12 月 31 日，公司控股子公司为四川法斯特机械制造有限公司（以下简称“法斯特公 司”），法斯特公司于 2005 年 10 月成立，经营范围：制造、加工、销售及维修， 机械设备及零部件、 金属制品、非标准设备、金属结构件等。法斯特公司注册资本２000 万元，公司投资金额为 1199.19 万元，持股比例为 59.96%，本期纳入合并报表范围。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调 整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份 额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益” 项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按 照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会 计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 项目 外币金额 现金： -人民币 -银行存款： -人民币 -美元 1,980,376.94 欧元 38,146.34 其他货币资金： -折算 率 ----7.30 10.67 -人民币金额 107,919.34 107,919.34 26,611,974.14 11,739,209.56 14,465,861.39 406,903.19 34,488,539.63

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内容: 人民币 美元 欧元 合计 2、应收票据 (1) 应收票据分类

内容: 单位:元 币种:人民币 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 期末数 期初数 5,800,000.00 3,900,000.00 970,359.52 546,530.00 合计 6,770,359.52 4,446,530.00 ①应收票据年末数比年初数增加 52.26%，其主要原因是销售量增加。 ②应收票据期末余额中含持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东成都发动机(集团)有限公司的金额 3,000,000.00 元，全部为银行承兑汇票。 ③期末公司无贴现未到期及质押的应收票据。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 收账款 合计 比例 （%） 85.26 坏账准备 金额 比例 （%） 62.55 账面余额 金额 比例 （%） 81.66 期初数 坏账准备 金额 比例 （%） 58.51

内容: 单项金额重大的应收账款按照公司的会计政策按 5%的比例计提坏账准备； 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备确定的依据是按应收账款所属的产品类型对 账龄较长、回收风险较大的部分全额计提坏账准备。

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内容: (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 应收款项内容 合计 账面余额 156,102,582.10 坏账金额 7,805,129.10 计提比例 － 单位：元 币种：人民币 理由 －

内容: (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位名称 GE 公司 RR 公司 GEAE 公司 Schlumberger 日本 SKK 公司 合计 与本公司关系 供销关系 供销关系 供销关系 供销关系 供销关系 － 欠款金额 51,621,831.49 44,297,935.64 30,540,656.58 14,137,721.23 10,133,041.20 150,731,186.14 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 1 年以内 27.50 1 年以内 23.60 1 年以内 16.27 1 年以内 7.53 1 年以内 5.40 － 80.30

内容: 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大 的其他应收款 项 单项金额不重 大但按信用风 险 85,171,314.62 比例 （%） 98.59 坏账准备 金额 247,460.00 比例 （%） 76.85 账面余额 金额 比例 （%） 期初数 坏账准备 金额 比例 （%）

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内容: 特征组合后该 组合的风险较 大 的其他应收款 项 其他不重大其 他应收款项 合计

内容: (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 其他应收款项内容 合计 账面余额 85,171,314.62 坏账金额 247,460.00 单位：元 币种：人民币 计提比例 理由 － －

内容: (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位名称 成都市新都区土地交易 中心 成都海天鸿实业发展有 限公司 高新区税务局 成都市成华区法院诉讼 保证金 机关备用金 合计 与本公司关系 欠款金额 80,000,000.00 4,908,000.00 263,314.62 250,000.00 － 168,616.80 85,589,931.42 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 － 92.60 5.68 0.30 0.29 0.20 99.07

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内容: ①账龄超过 1 年预付款项形成原因是供应商提供的材料存在质量问题，暂时无法进行财务处理。 ②预付账款年末数比年初数减少 30.81%，其主要原因是所购材料到达入库。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 前五名欠款单位 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 UNISON ENGINE ATI ALLVAC 中国航空技术进出口总公司 OTTO FUCHS 中国航空材料进出口总公司 合计 与本公司关系 供销关系 供销关系 供销关系 供销关系 供销关系 -欠款金额 1,650,812.27 1,276,054.16 729,706.26 618,451.82 410,434.69 4,685,459.20 欠款原因 预付材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款 -4,685,459.20 比例（%） 56.85 金额 6,843,402.58 期初数 比例（%） 57.46

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内容: 物资 发出商品 开发成本 低值易耗 品 其他 合计

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内容: 电子及通讯设备 办公设备 其他设备

内容: (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 79,260,000.00 12,762,973.88 66,497,026.12 ①固定资产年末数比年初数增加 56.98%，其主要原因是完工新厂房转入固定资产。 ②固定资产中无用于抵押担保的固定资产。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 项 目 在 建 工 程 期末数 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 期初数 减值准备 帐面净额

内容: (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币

内容: 项 目 名 称 新 区 建 设 项 目 叶 片 项 目 罗 罗 项 目 钣 金 项 目 技 术 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 利息资本化 金额 资 金 来 源 金 融 机 构 贷 款 募 股 资 金 募 股 资 金 募 股 资 金 募 股 期末数

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内容: 中 心 项 目 机 匣 壳 体 项 目 机 匣 项 目 其 他 项 目 天 回 项 目 航 机 零 件 项 目 搬 迁 项 目 合 计

内容: 募 股 资 金 募 股 资 金 其 他 来 源 其 他 来 源 其 他 来 源 其 他 来 源 938,341.15

内容: (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币

内容: 在建工程减值系公司荧光废水处理设备，该设备因多项技术参数及功能达不到技术协议的要求一 直没有验收，公司因环保要求，又新购了荧光处理设备，故对该项设备全额计提减值准备。 9、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 0611121-113 电线电缆 0611118-10KV 高压电缆 0611119-103 电线电缆 1KV 期初数 254,136.00 301,009.80 796,040.00

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内容: 合计 公司受托经营管理成发集团公司所属航空工业第十区域计量站， 受托经营管理期限为5年， 自2004 年 10 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日，资产租赁费金额 200 万元。 12、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产年末数为 3,841,926.92 元，比年初数 2,896,862.02 元增加 32.62%，其主要原因 是按新会计准则核算企业所得税形成。

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内容: 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 项目

内容: 一、坏账准备 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计

内容: 本期减少额 本期计提额 转回

内容: 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 44,000,000.00 150,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 44,000,000.00 160,000,000.00 ①期末短期借款中持有本公司 5%以上股份的股东成发集团公司为公司银行借款人民币 4000 万元 提供担保。 ②公司对子公司四川法斯特制造有限责任公司的短期借款 400 万元提供担保。 15、应付票据 种类 商业承兑汇票 期末数 1,267,299.81

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内容: 计缴标准 按应税收入 5% 按应纳税所得额母公司 15%,子公司 33% 按应税收入 按实际缴纳流转税额 按实际缴纳流转税额 按实际缴纳流转税额 含税营业收入 --

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内容: 应交税费年末数比年初数减少 821.31%，其主要原因出口销量增加，形成增值税进项税抵扣金额 加大形成。 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 房地产项目合作方成都海天鸿实业发展有限公司垫付款 16,000,000.00 元，因房地产建设项目尚 未完工，故款项尚未归还。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 房地产项目合作方成都海天鸿实业发展有限公司垫付款：110,678,972.80 元。 (4) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 库房租赁费 合计 期末数 期初数 737,836.11 737,836.11 结存原因 --

内容: 21、长期借款 (1) 长期借款分类： 项目 担保借款 合计 (2) 长期借款情况：

内容: 268,500,000.00 45,000,000.00 ---①长期借款年末数比年初数增加 496.67%，其主要原因是规模扩大，所需资金增加及贷款期限延 长形成。 ②期末长期借款中持有本公司5%以上股份的股东成发集团公司为公司银行借款人民币25500万元提供 担保。 ③公司对子公司四川法斯特制造有限责任公司长期借款 1350 万元提供担保。

内容: 22、长期应付款： 借款单位 融资租入固定资产租赁费 中国航空工业第二集团公司

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内容: 本公司实际控制人中国航空工业第二集团公司无息贷款是为支持公司 GE 机匣项目所提供的二年 期无息项目贷款。 23、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 搬迁补偿费 57,610,000.00 40,387,451.08 17,222,548.92 科研经费 14,965,304.51 11,879,444.47 3,085,860.04 合计 72,575,304.51 52,266,895.55 20,308,408.96 专项应付款年末数比年初数减少 72.02%， 其主要原因是因公司搬入新厂址处置相关资产和支付搬 迁相关费用形成。

内容: （1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （2）报告期公司以 2006 年 12 月 31 日普通股 131,296,023.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发红 利 1.4 元(含税)，计 18,381,443.22 元。

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内容: (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 GE 公司 GEAE 公司 RR 公司 销售收入总额 209,612,677.01 113,687,568.73 90,685,065.29

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内容: SKK 公司 斯伦贝谢公司 合计 28、营业税金及附加： 项目 营业税 城建税 教育费附加 副食品调控基金 合计

内容: 计缴标准 5% 按实际缴纳流转税额 4% 0.1% --

内容: 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 30、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 罚没利得 质量赔款 废包装箱、资料回收 卖树木款 招标工本费 合计

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内容: 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 当期所得税 递延所得税 本期数 上年同期数 10,002,284.11 8,978,781.78 -945,064.90 -116,134.95 9,057,219.21 8,862,646.83 合计 9,057,264.21 8,862,646.83 根据财税[2007]61 号文件《关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知》的规定： 企业政策性搬迁损失可以在税前抵扣。 具体认定事项正在报批过程中， 可能对 2007 年度所得税费用存 在较大影响。 33、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 成都市给予企业技术中心奖励资金 高新区科技局专利资助资金 高新区财政局中小企业国际市场开拓资金 高新区财政局外贸专项促进资金 高新区经发局外贸发展促进资金 市经委 06 年重点技术创新项目补助资金 合计 本期数 200,000.00 2,000.00 上年同期数 1,000 70,000 80,000 50,000 100,000 301,000.00

内容: 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润?发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数； 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； 为减少股份下一月份起至报告期期 Mi Mj 末的月份数。

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内容: （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ? （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数； 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； 为减少股份下一月份起至报告期期 Mi Mj 末的月份数。

内容: 36、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 运输费 招待费 办公费 差旅费 退休人员费用 董事会费 咨询费 出国费用 退押金 房租水电费 业务宣传费 其他 审核费 广告展览费 销售服务费 车辆费

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内容: 排污绿化费 会议费 银行手续费 海关保证金 资料费 基建款 保险费 汽车费用 租赁费 土地勘测费 报关费 修理费 环评费 付仓储费 付三包损失 合计

内容: 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 收成发集团房地产开发有限公司款 收成发集团科研费 收海天鸿房地产开发有限公司款 合计

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内容: 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 融资租赁租金 股改费用 合计 金额 14,370,771.60 14,370,771.60

内容: 41、现金流量表补充资料 补充资料

内容: 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,208,433.11 51,596,356.16 51,596,356.16 106,033,216.24 66,301,993.69 8,411,980.32 36,591,616.11 485,393.61 400,000.00 57,661.02 39,435,224.34 10,252,086.56 24,557,320.55 228,958.67 400,000.00 -2,802,680.29 4,046,163.62 9,423,453.50 -945,019.90 -149,234,994.12 -72,995,516.31 159,272,704.55 57,769,272.47 6,559,687.59 -116,134.95 -44,730,824.66 -19,469,851.58 23,076,661.85 41,436,611.70

内容: 单位:元币种:人民币 上期金额

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内容: (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重 大的应收账 款 单项金额不 重大但按信 用 风险特征组 合后该组合 的 风险较大的 应收账款 其他不重大 应收账款 合计 141,964,030.24 比例 （%） 84.03 坏账准备 金额 7,098,201.51 比例 （%） 60.30 账面余额 金额 123,695,165.05 比例 （%） 81.66 期初数 坏账准备 金额 6,184,758.25 比例 （%） 58.51

内容: 单项金额重大的应收账款按照公司的会计政策按 5%的比例计提坏账准备； 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备确定的依据是按应收账款所属的产品类型对 账龄较长、回收风险较大的部分全额计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 141,964,030.24 7,098,201.51 － －

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内容: (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位名称 GE 公司 RR 公司 GEAE 公司 日本 SKK 公司 上海一冷开利空调设备有 限公司 合计 与本公司关系 产品供销 产品供销 产品供销 产品供销 产品供销 － 欠款金额 51,621,831.49 44,297,935.64 30,540,656.58 10,133,041.20 5,370,565.33 141,964,030.24 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 1 年以内 30.55 1 年以内 26.22 1 年以内 18.08 1 年以内 6.00 1 年以内 － 3.18 84.03

内容: 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

内容: 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大的 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后该组 合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他 应收款项 合计 85,171,314.62 比例 （%） 98.90 坏账准备 金额 247,460.00 比例 （%） 0.29 账面余额 金额 比例 （%） 期初数 坏账准备 金额 比例（%）

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内容: (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

内容: (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位名称 成都市新都区土地交易 中心 成都海天鸿实业发展有 限公司 高新区税务局 成都市成华区法院诉讼 保证金 机关备用金 合计 与本公司关系 保证金 暂收款 应收出口退税 保证金 备用金 － 欠款金额 80,000,000.00 4,908,000.00 263,314.62 250,000.00 168,616.80 85,589,931.42 单位：元 币种：人民币 占应收账款 欠款年限 总额的比例 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 － 92.89 5.7 0.31 0.29 0.2 99.38

内容: 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 初始投资成 减值准 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本 备 四川法斯特机械制造有限 5,100,000 5,100,000.00 6,891,900.00 11,991,900.00 责任公司

内容: 4、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 项目

内容: 一、坏账准备 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减

内容: 本期减少额 本期计提额 转回

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内容: 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计

内容: 5、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 6、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

内容: 8、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 合计 期初数 242,078,792.71 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 242,078,792.71

内容: 9、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） 调整后 年初未分配利润 期末未分配利润 期末数 62,030,179.90 64,598,783.70 104,149,878.72 提取或分配比例 -

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内容: 11、现金流量表补充资料 补充资料

内容: 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,712,528.87 50,881,871.32 50,881,871.32 99,009,604.70 64,369,486.93 7,687,019.18 35,410,080.72 439,054.86 400,000 57,661.02 39,278,594.10 10,246,143.71 24,177,451.47 208,496.84 400,000 -2,802,680.29 4,046,163.62 7,956,576.16 -703,784.36 -133,602,937.19 -54,465,839.26 141,214,703.41 68,762,021.47 6,559,687.59 -114,432.14 -42,571,275.78 -19,637,860.99 19,579,074.64 39,369,362.77

内容: 单位:元币种:人民币 上期金额

内容: (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:亿元 币种:人民币 母公司名称 成都发动机 （集团）有 限公司 注册地 成都市 成华区 双桥子 业 务 性 质 制 造 业 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 7.7 50.31 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 50.31 本企业最 终控制方 中国航空 工业第二 集团公司 组织 机构 代码

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内容: 2、本企业的子公司情况 子公司全称 四川法斯特机 械制造有限公 司 注册地 成都市经济技术开发区龙 腾工业城第 4B 栋 1-2 号 业务 性质 机械 加工 注册资 本 2,000 持股比 例(%) 59.96 单位:万元 币种:人民币 表决权比 组织机构代 例(%) 码 59.96 780121566

内容: 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 成都航发工具装备公司 成都成发宾馆有限公司 中国航空工业总公司成都第十区域计量站 四川省成都双桥汽车客运中心 其他关联方与本企业关系 母公司的全资子公司 母公司的全资子公司 母公司的全资子公司 母公司的控股子公司 组织机构代码 201998401 713007042 20190594-9 201835178

内容: 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 成都航发 工具装备 公司 成发集团 公司 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 本期数 金额 3,886,611.72 96,730,158.52 占同类交易金 额的比例(%) 0.61 15.17 金额 5,304,796.01 127,970,590.41 上年同期数 占同类交易金 额的比例(%) 1.2 28.87

内容: 内贸航空发动机零部件加工根据政府制订的 6 号航空发动机整机及零部件销售价格，在成发集团公司 与公司签订的《加工订货合同》中，根据“成本加成法”及公司与成发集团公司各自承担的生产工序、 生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确定委托加工的价格。

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内容: 材料销售按市场公允价格确定材料销售价格。 其他产品加工按市场公允价格确定产品加工价格。 公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方面存在关联交易， 因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的一切交易均按国家有关规定 和市场上公平合理的价格进行结算。 (3) 关联托管情况 1)、成都发动机（集团）有限公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性 净资产委托四川成发航空科技股份有限公司管理。该资产涉及的金额为 322 万元。托管的期限为 2005 年 10 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日。托管费的确定依据是托管合同规定 公司每年向成发集团公司支付 40 万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生利润全部由 公司所有。

内容: (4) 其他关联交易 (1)其他重大关联交易事项。 依据公司与成发集团公司签订的《搬迁损失补偿协议》规定：成发集团公司支付本公司搬迁补偿金总 额为 8,231.37 万元，分三次付清，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已全额收到成发集团公司拆迁补 偿款 8,231.37 万元，符合《搬迁损失补偿协议》的约定。 （2）重要的关联合同与协议 A、2007 年与成发集团公司签订了《6 号系列航空发动机零部件加工订购合同》，成发集团公司从本公 司采购 6 号航空发动机零部件，其中加工费用为人民币 30 万元/台，每台原材料费预算为人民币 30 万元/台，2007 年度该笔关联交易总额为 6，073 万元。 B、2007 年与成都发动机（集团）有限公司动力分公司就公司水、电、气等动能采购供应业务签订了 《动能供应合同》，合同定价依据是双方根据成都市能源供应价格，以双方商定的中转供应价格进行 费用结算，2007 年度该笔关联交易总额为 2，334 万元。 C、2007 年与成发集团公司锻压分公司就公司的叶片毛料采购供应业务签订了《采购合同》，该合同 定价是依据锻压分公司采购的钢材价格和材料消耗定额、锻造行业的平均工时费用和平均利润水平， 按照市场公允价格确定毛料采购价格。 D、2007 年与成都航发工具装备公司就公司的工装器具制造及修理签订了《专用工装器具制造及修理 供应合同》，合同定价依据是根据公司各类产品订单的价格构成，依据工装器具制造行业的平均工时 费用和平均利润水平，按照市场公允价格确定工装器具采购和修理价格。2007 年度该笔关联交易总额 为 389 万元。 E、 成发集团公司对本公司的短期借款 4000 万元提供担保， 对本公司的长期借款 25500 万元提供担保。 F、公司对子公司四川法斯特制造有限责任公司的短期借款 400 万元和长期借款 1350 万元提供担保。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 应收票据 其他应收款 应付账款 应付票据 关联方 成都发动机(集团)有限公司 中国航空工业第十区域成都计量站 成都发动机(集团)有限公司 成都发动机(集团)有限公司 期末金额 3,000,000.00 56,728.17 5,909,590.81 2,975,303.89 期初金额 3,790,000.00 185,263.10 -4,024,809.03 200,000.00

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内容: (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无

内容: (十二)资产负债表日后事项： 根据 2008 年 2 月 19 日公司第三届董事会第七次会议通过的公司 2007 年度利润分配预案，以 2007 年 12 月 31 日普通股 131,296,023.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 2.5 元(含税)，计 32,824,005.75 元,此项预案尚需 2008 年度股东大会审议通过。

内容: (十三)其他重要事项： 1、非货币性资产交换 本公司 2007 年度无需要披露的非货币性资产交换事项。 2、债务重组 本公司 2007 年度无需要披露的债务重组事项。 3、租赁 （1）租入固定资产 项目 年末数 年初数 固定资产原价 79260000 0 合计 79260000 0 累计折旧 12762973.88 0 合计 12762973.88 0 减值准备累计金额 0 0 合计 0 0 账面价值 66497026.12 0 合计 66497026.12 0 （2）以后年度将收到的最低租赁收款额 剩余租赁期 最低租赁收款额 1 年以内（含 1 年） 28793723.16 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 28793723.16 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 14396861.58 3 年以上 0 合计 71984307.90 （3）未确认融资费用的余额 7,168,523.06 元，未确认融资费用采用实际利率法进行分摊。

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内容: (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 四川成发航空科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 项 目 1 项目名称 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 金融工具分拆增加的收益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2007年报披露数 462,985,642.83 单位:元 币种:人民币 2006 年报原披露 差 数 异 462,985,642.83

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内容: (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P?E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公 司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP?2＋Ei?Mi?M0－Ej?Mj?M0?Ek?Mk?M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数； 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； 为因其他交易或事项引起的净资 Mj Ek 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P?S S=S0＋S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk 其中： 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； 为发 P S 行在外的普通股加权平均数； 为期初股份总数； 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 S0 S1 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）?（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si?Mi?M0-Sj?Mj?M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月

内容: 每股收益 基本每股收 益 0.50 0.47 稀释每股收 益 0.50 0.50

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内容: 份数； 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 Mi Mj 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 2006 年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中： 所得税费用 其他少数股东权益 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 金额 39,257,422.50 177,801.84 116,134.95 61,666.89 39,435,224.34

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2007 年年度报告

内容: 十二、备查文件目录 1、（一）公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、（二）会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件及专项说明。 3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

内容: 董事长：赵桂斌 四川成发航空科技股份有限公司 2008 年 2 月 19 日

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 独立董事关于 2007 年年度对外担保情况的 独立意见

内容: 致四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 作为四川成发航空科技股份有限公司的独立董事, 根据有关法律法规的规 定及《公司章程》 《独立董事工作制度》的要求，我们对公司 2007 年年度对外担 保情况发表独立意见： 一、2007 年年度对外担保情况概述 （一）经 2007 年 1 月 29 召开的三届董事会 1 次会议批准，同意公司为公司 控股子公司四川法斯特机械制造有限责任公司（以下简称“法斯特公司” ）向中 国银行股份有限公司四川省分行青羊支行申请 1,350 万元技术改造贷款及 400 万元配套流动资金贷款提供担保，其中，技术改造贷款担保期限为四年，配套流 动资金贷款担保期限为一年。 （二）经 2007 年 10 月 26 日召开的三届董事会 4 次会议批准，同意公司为 法斯特公司向中国银行股份有限公司四川省分行青羊支行申请增加的 2,000 万 元的综合授信额度提供担保。 截止到 2007 年末，公司累计为法斯特公司担保 3,750 万元，除该担保事项 外，公司不存在其他担保事项 二、以上担保事项公司已按照《公司章程》等有关文件的规定履行了尽职调 查及审批程序，符合中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要 求。我们对公司上述担保事项均表示同意。 特此报告 二○ ○ 八年二月一十九日 独立董事签名：

内容: 中瑞岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 邮政编码：100032

内容: Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Post Code:100032

内容: 中瑞岳华专审字[2008]第 347 号 四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“成发科 技”）管理层对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 成发科技管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁 布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对成发科技截至 2007 年 12 月 31 日止内部控制的有效性发表鉴定证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业 务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制 系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 我们认为，成发科技管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规 范（试行）》及相关具体规范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面 保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内容: 中瑞岳华会计师事务所有限公司

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内容: 关于内部控制有关事项的说明

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 关于内部控制有效性的认定说明

内容: 一、公司的基本情况 （一）公司发展沿革。 公司系由成都发动机（集团）有限公司作为主发起人，联合沈阳黎明航空发 动机(集团)有限责任公司、成都航空职业技术学院 、 中国燃气涡轮研究院、北 京航空航天大学共同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 12 月在成都市 工商行政管理局注册登记正式成立，注册资本 9,000 万元人民币。 2001 年 11 月 29 日，经中国证监会证监发行字【2001】53 号文核准，公司 采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）5,000 万股，股票 代码 600391，公司上市后股份总额变更为 14,000 万元人民币。 2006 年 7 月 10 日,公司召开了 2006 年度第一次临时股东会议暨股权分置改 革相关股东会议， 会议审议并通过了 《公司股权分置改革方案》 并经国资委 ， 《关 于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 （国资产权 [2006]758 号）文件批准，至 8 月 6 日，公司完成了股权分置改革的相关程序， 并于 8 月 7 日复牌。 股权分置改革方案实施后， 公司股份总额变更为 131,296,023 元人民币，其中：有限售条件的流通股为 72,681,726 股,占总股本的 55.37%； 无限售条件的流通股为 58,614,297 股,占总股本的 44.63%。 （二）目前基本情况。 1、法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司 2、法定英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.LTD. 3、中文简称：成发科技 4、英文简称：FAST 5、行业：制造业 6、主营：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件、燃气轮机 及零部件、机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气 器具、锅炉（国家有专项规定的除外） 、纺织机械、医疗、化工机械；金属、非 金属表面处理；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经 营本企业的进料加工和“三来一补”业务。

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内容: 7、法定代表人：赵桂斌 8、股票种类 A股 股票代码：600391 发行时间：2001 年 12 月 发行股数：5000 万股 募集资金数额：2.452 亿元人民币 上市地点：上海证券交易所 9、地址：中国à四川à成都新都区三河场成发工业园 10、邮政编码：610503 11、网址：http://www.scfast.com 12、电话：86-28-89358665 13、传真：86-28-89358615 14、电子邮箱：board＠scfast.com 15、公司变更注册登记日期： 2007 年 1 月 15 日 16、注册地址：中国à四川à成都高新区火炬大厦 A 座 17、公司业绩：公司是目前国内同行业中产品品种最多、规格系列最全的生 产厂家（其中许多零部件是国内独家生产）之一，也是承接国际厂商航空技术产 品最多的生产企业之一，现已发展成为国家航空制造业出口创汇的大型骨干企 业。公司与世界上的最大的三家航空动力和燃气轮机的厂商 GE 公司（美国通用 电气公司） 、R.R 公司（英国罗尔斯.罗依斯公司） 、P&W 公司（美国普拉特.惠特 尼公司） 、建立了长期技贸合作关系，其产品性能和质量水平完全达到了国际当 今同类产品的先进水平，通过了上述三家公司的质量体系认证，成为其定点供应 商。经过多年的经营，本公司已在国际市场上建立了较高的声誉，产品具有较强 的市场竞争力，是一家面向国际市场，以研究、制造、加工、维修、销售航空发 动机及零部件生产经营为主业的公司。 公司已通过了 GJB9001A：2001、GB/T19001：2000 的质量管理体系的认证， 并通过了法国 BVQI 认证机构对公司航空发动机及燃气轮机零部件制造的 AS9100 的认证，获得了 AS9100 质量管理体系的认证证书。2005 年公司一次通过了热处 理、无损检测等七个项目的特种工艺 NADCAP 审核。公司通过以上各项体系的认 证，标志着公司的质量及特种工艺水平达到世界航空业的先进水平。

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内容: 经过全公司干部职工的不懈努力，2005 年初被成都市委市政府确定为 2004 年度成都市工业企业五十强、成都市 2005 年重点优势企业、成都市 2005 年重点 出口创汇企业；获高新区“出口创汇重点企业”“优秀高新技术企业”和“纳税 、 大户”等荣誉称号；公司连续三年获 GE 公司动力系统中国最佳供应商称号，并 获其 2004 年度全球最佳供应商质量奖。 （三）公司控制关系、控制链条及实际控制人

内容: 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动 的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规 范—基本规范（试行） 》及相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人 都不得拥有超越内部会计控制的权力； 3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关

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内容: 岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等 各个环节； 4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之 间权责分明、相互制约、相互监督； 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到 最佳的控制效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理 要求的提高，不断修订和完善。 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度， 控 制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。 本公司本着 规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个 方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分， 影响到公司重要业务流程 的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规 范》《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理 、 人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定， 以及对达 到该水平所必需的知识和能力的要求。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司员工共 计 2298 人， 其中具有本科及本科以上学历员工 200 人， 大专及中专学历员工 675 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育， 使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。 治理层通 过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的 审计工作和结果。 治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和 程序设计是否合理，执行是否有效。

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内容: 4、管理层的理念和经营风格 为规范公司管理层的工作，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定， 制定了《总经理工作细则》 。公司管理层的各个成员按照总经理授权分管公司不 同部门及系统，对公司日常生产经营实施有效控制。公司每年通过董事会制定公 司经营目标及经理的考核办法， 实现目标时予以激励， 不能完成目标时予以处罚。 公司经理按照《公司章程》《总经理工作细则》及其他相关文件、董事会赋 、 予的职权行使职权，未发现越权行为。公司董事会及监事会能够对公司经理实施 有效的监督和制约， “内部人控制”问题得到有效制衡。 5、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括 交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权 使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制 度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措 施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 较合理地保证交易和事项能以正 确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制 符合企业会计准则的相关要求。 6、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘 汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 （二）风险评估过程 本公司制定了“成为世界级航空零部件供应商”的经营目标，并辅以具体策 略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。 本公司初步 建立了风险评估体系，通过设置投资管理部、审计部等部门以识别和应对对公司 可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。 （三）信息系统与沟通 公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统， 信息 系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职 责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运 行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层 就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。 组织内部沟通的充分性使员工能够有 效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理

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内容: 层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 （四）控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他 财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通， 并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》《会计法》和《企业会 、 计准则》 等法律法规及其补充规定， 制订了财务管理制度， 《公司会计制度》 包括 、 《公司主要会计政策及会计估计》《货币资金内部控制制度》等规定，公司已基 、 本建成了完备的会计管理体系，实现对交易授权控制、责任分工控制、凭证与记 录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核等环节的有效控制。并明确了会计 凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适 当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配 的任务。这些任务包括： ①记录所有有效的经济业务； ②适时地对经济业务的细节进行充分记录； ③经济业务的价值用货币进行正确的反映； ④经济业务记录和反映在正确的会计期间 ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、 经营成果和现金流 量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭 证与记录控制、 资产接触与记录使用控制、 独立稽查控制、 电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内 容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须 在授权范围内办理经济业务。 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种 层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务 采用各职能部门和分管领导审批制度； 对于非常规性交易， 如收购、 兼并、 投资、 增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。

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内容: （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务 相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则， 形成相互制衡 机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会 计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时 能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序 归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票 等） ，并且将记录同相应的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的 直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账 实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。 （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、 凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实 相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开 发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （五）对控制的监督 本公司定期对各项内部控制进行评价， 同时一方面建立各种机制使相关人员 在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另 一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。 本公司管理层 高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议， 并采取各种措施及时 纠正控制运行中产生的偏差。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 （一）基本控制制度 本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估， 现对公司主要 内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下： 1、公司股东大会、董事会、监事会、及董事、监事、高级管理人员内部控 制情况 公司股东大会、董事会、监事会均按照《公司章程》的相关规定组成，行使 《公司章程》所赋予的权力，并按照《公司章程》履行义务。公司股东大会、董 事会、监事会职责清晰，都制定了相应的议事规则并得到切实执行。

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内容: 公司所有董事、监事及高级管理人员任职资格及兼职情况均符合《公司法》 、 《上市公司治理准则》《上市公司股东大会规范意见》《上市公司章程指引》等 、 、 法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件的一般要求。公司全体董 事（包括独立董事） 、监事及高管人员均切实履行了职责。 2、公司财务控制情况。 财务管理制度主要有《公司会计制度》《公司主要会计政策及会计估计》 、 、 《货币资金内部控制制度》等，公司已基本建成了完备的会计管理体系，实现对 交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独 立稽核等环节的有效控制。 3、公司对外投资及担保控制情况。 投资管理制度主要有《公司对外投资管理办法》《公司对外担保管理办法》 、 ， 公司目前只有四川法斯特机械制造有限责任公司一家子公司，无其他分支机构。 公司对子公司实行严格的管理控制制度，子公司总经理、财务负责人等重要人员 由公司委派，子公司的再投资权集中在公司本部，子公司的财务、生产、销售数 据及时汇总到公司总部， 公司总部能够全面和及时的了解异地子公司的生产经营 情况。公司能够对异地子公司实施有效管理和控制，有效控制风险。 4、公司合同管理控制情况。 合同管理制度主要有《公司价格审查办法》《公司合同管理办法》 、 ，合同风 险主要来自于价格风险和履约风险两个方面，对于价格风险，由价格审查办法控 制， 对履约风险， 除了销售和采购部门尽职调查外， 公司还聘请了常年法律顾问， 公司所有重要合同签订之前均请专职律师审查，律师无异议后方可正式签订，减 少了合同纠纷，有效地保证了公司的合法权益不受侵犯。 5、公司内部审计控制情况。 内部审计制度主要有《公司内部审计制度》《公司内部审计工作程序》《公 、 、 司审计条例》《公司审计室质量控制制度》等，公司内部稽核和内部控制体制基 、 本完备，能够有效监控公司整体经营风险。 6、保密制度。 保密制度主要有《信息披露管理办法》 ，公司未设立专职的保密单位，相关 工作由成发集团保密办公室领导并组织实施， 并按照成发集团保密办公室的相关 制度执行。 7、公司授权控制。

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内容: 授权管理制度主要 《法人授权管理办法》 公司经理班子成员分工管理办法》 、 《 等。 （二）募集资金使用及大股东占用资金情况 公司对募集资金实行严格的管理。公司制定了《成发科技募集资金专户管理 办法》 ，规定募集资金必须专户管理，专款专用。公司募集资金严格按照招股说 明书承诺的以及经股东大会批准变更的项目投入， 变更投向严格经过了董事会及 股东大会审批程序，不存在违规占用和挪用募集资金的情况，保证了募集资金项 目的顺利实施。2007 年初，公司随 2006 年年度报告发布了《前次募集资金使用 情况专项报告》 ，由于本公司募集资金投向均是技术改造项目，不便对技改项目 分别核算，通过公司整体经营业绩表现可见募集资金投资已见成效。 公司与关联方除经营性资金往来外， 不存在大股东及其附属企业占用上市公 司资金、侵害上市公司利益的情形。为形成长效机制，公司制订的公司章程明确 禁止了大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的行为，并且 通过内外审计制度、独立董事制度保证执行过程的监督。 （三）公司独立性 公司经理、 副经理、 董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员全部是专职的， 未在股东及其关联企业中兼职。总体上公司产、供、销、财务会计部门在人员、 机构、政策等方面独立于公司的控股股东，自主经营，对大股东及关联企业不存 在依赖。公司资产清晰、权属明确，不存在应过户未过户的资产情况。从资源共 享、提高效率的角度出发，在不损害公司独立性的前提下，公司个别后勤保障性 部门及人员存在与控股股东任职重叠的情况， 具体是公司设施保障部部长兼任成 发集团规划部部长，在公司领薪，集团网络信息部部长、主任兼公司网络信息部 （在集团公司领薪）部长、主任，集团搬迁建设指挥部（临时机构）兼公司搬迁 建设指挥部（临时机构） ，公司派出人员在公司领薪，这些机构和人员的任职和 业务对公司独立性不造成损害。 公司搬迁前，生产场地系租用成发集团的土地使用权，在水电气等动能供应 方面存在转供关系，在生产经营上，按照市场原则，公司的部分毛料及工装在成 发集团公司采购，同时，成发集团也向公司采购零部件产品。公司现有的关联交 易有四类：1）成发集团向公司订购 6 号航空发动机零部件；2）公司向成发集团 采购水、电、气等动能；3）公司向成发集团采购锻件等毛料；4）公司向成发集 团采购工装器具。 公司的所有关联交易合同均经公司董事会审议并提交股东大会

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内容: 批准。总体来说，关联交易的比重逐渐下降，到 2006 年，关联交易收入占主营 业务收入的 16.33%，毛利润占毛利润总额的 2.06%，对公司生产经营的独立性基 本不存在影响。公司自行购地新建厂房实现搬迁，不再存在租赁成发集团土地情 形。 （四）公司透明度 公司的信息披露工作由董事会秘书负责，所有应披露事项均已披露，主动披 露的意识良好。截止到目前为止，尚未发生过信息披露违规情况。 公司按照《上市公司信息披露管理办法》 ，建立了《信息披露管理办法》 。公 司定期报告、临时报告编报均符合相应编报规则要求。近年来定期报告均及时披 露，无推迟的情况，年度财务报告未被出具非标准无保留意见。 公司董事会秘书依照《公司章程》《上海证券交易所股票上市规则》等有关 、 法律法规要求行使职权， 董事会秘书作为公司高级管理人员是公司经理班子的成 员，公司董事、监事及高级管理人员均积极配合和支持董事会秘书工作，董事会 秘书能够及时了解和熟悉公司各项重大事项，信息披露质量能够得到保障。 公司《信息披露管理办法》规定了信息披露保密义务和责任，涉秘人员签定 了保密合同，至目前为止，公司尚未发现内幕信息泄漏事件，亦未发现内幕交易 行为。 （五） 、公司在内部控制方面存在的问题 1、公司内控制度还需完善 公司目前已建立了一套内控制度体系， 但是各项内控制度处于相对孤立的状 态，还没有形成动态联动的多层次内部控制机制，特别是在授权与问责制度，重 大事件的报告、传递、审核、披露程序，内控流程成本与效率规划，经营风险管 理， 内控流程之间的互动以及例外处理程序等方面都还需要认真研究并加以改进 和完善。 2、董事会及其专门委员会工作有待落实 公司 2003 年设立了董事会专门委员会， 并制定了各专门委员会的工作制度， 但在董事会专门委员会成立后，董事会并没有及时调整工作机制，将董事会专门 委员会纳入董事会工作的必备程序，因此，尽管董事会专门委员会设立了，但董 事会工作流程却没有变化，忽略了专门委员会的作用。此外，缺乏董事会专门委 员会工作经验也是没有发挥好专业委员会作用的重要因素。 3、投资者关系工作改进

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内容: 公司于 2003 年首次制定《投资者关系管理办法》 ，当时制订的投资者关系管 理办法侧重于做好投资者及潜在投资者的沟通及信息披露管理。经过几年的发 展，特别是在全流通后证券市场已发生了很大的变化，对投资者关系的认识也了 新的发展。现行投资者关系管理办法存在对投资者关系理解片面、被动的内容比 较多、主动的内容少，还没有充分体现出现代投资者关系管理的理念和内容，已 有必要进行修订。改进的主要方向是扩大投资者关系管理范围，将其延伸到利益 相关者管理，并完善对公司不同层面投资者关系管理工作的具体要求。 4、内部控制意识及自觉性还需要提高 有效的内部控制是公司提高管理水平、实施有效风险控制的重要保证，对处 于激烈市场竞争和复杂社会环境下的企业经营保持持续、健康、稳定具有极其重 要的重要意义。有效的内部控制一是要建立一套完善的制度、二是要树立广泛的 内部控制意识。客观来看，公司内控制度系统性还不强，有的工作流程尚未经内 控符合性审核，不熟悉内控制度、甚至不知道有关内控要求的情况还时有发生； 主观来看，公司各层对内部控制的价值和重要意义认识差别还很大，还没有养成 工作中自觉遵守内控制度要求的习惯，内控意识还没广泛树立。改进的方向是加 强公司各层人员的内部控制制度、意识的宣传、培训、教育。 五、公司准备采取的措施 本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、 完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产 的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措 施加以改进提高： （一）按照《公司章程》《年报准则》及中国证监会的《关于作好上市公 、 司 2007 年度报告及相关工作的通知》的规定及相关要求，结合公司按照中国证 监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 ，2007 年度，董事 会对公司内部控制情况进行了多次自查与评估，并针对自查与评估中存在的问 题提出了整改措施及计划，并取得了以下成效： 1、公司按照各次整改中出现的问题提出了整改计划、落实了各项整改任务 的具体实施部门和责任人，为整改的有效进行奠定了基础，目前公司内控制度的 整改工作已在公司内部有效开展。 2、公司根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》的相关要求，

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内容: 于 2007 年 9 月 11 日对公司 2002 年、2003 年度用闲置募集资金投资国债亏损所 导致的 253 万元募集资金缺口进行了归位， 目前公司目击资金专项帐户不存在挪 用的问题，并且公司将在今后的募集资金使用中继续作好募集资金专户的管理， 切实作到专款专用。 3、针对公司部分董事、监事及高管人员还没有接受过证监会系统、证券交 易所组织的培训问题， 公司在 2007 年度安排了部分高管人员的培训， 截止到 2007 年 12 月 31 日，公司全部高管人员都已安排了培训，对于还没有安排培训的个别 董事、监事，公司将根据培训计划及工作安排尽快安排培训。 （二）根据四川证监局向公司提出的《法人治理综合评价及整改要求的函》 的相关要求，公司制定了《公司治理专项整改意见》 ，提出了详细的整改措施及 计划，四川证监局所提出了整改要求及公司目前已取得的整改进展情况具体包 括： 1、整改要求：公司应进一步加强投资者关系管理工作，落实工作内容及重 点；进一步强化内部控制制度；切实发挥董事会各专门委员会的作用。 根据整改要求及 《公司治理专项整改意见》 公司现已开始着手修订公司 ， 《投 资者关系管理办法》 ；公司相关部门对公司现有内控制度的梳理工作也正在开展 之中；针对公司董事会各专门委员会不能有效发挥作用的原因，公司争取在优化 董事会议事流程，加大专门委员会的作用等方面入手，对各董事会专门委员会的 议事规则进行修订。现公司已参照相关规定的要求，对董事会审计委员会工作细 则进行了修订，加大了审计委员会对公司年报准备、报送等的审查力度，更好的 保证了公司年报的质量和投资者的知情权。以上整改拟在 08 年 3 月底前完成。 2、整改要求：公司应按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》 （证监公 司字[2006]92 号）要求，在章程中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司 资产的具体措施，公司董事会应建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 公司董事会现正根据整改意见函的要求，正在做建立大股东所持股份“占用 即冻结”的机制的操作流程的研究，成熟后将根据公司章程的规定提请相关方面 批准执行。以上整改拟在 08 年 3 月底前完成。 3、整改意见：根据《上市公司信息披露管理办法》 （证监会主席令第 40 号） 要求，公司应立即采取有效措施，敦促大股东纠正内部刊物《成发报》对公司生 产经营重大事项及财务信息的提前报道行为，规范公司的信息披露。 公司已于 2007 年 9 月以书面方式敦促了大股东应立即纠正其内部刊物《成

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内容: 发报》对公司生产经营重大事项及财务信息的提前报道行为，大股东在收到书面 函后，对《成发报》的行为进行了规范，经这一段时间的了解，目前已不存在此 类提前报道的行为。 4、整改意见：公司应根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》 （证监公司字[2007]25 号）要求，建立健全《募集资金管理制度》 。对现存的募 集资金专项帐户余额缺口，公司应于 2007 年 12 月 31 日前如数归还募集资金专 户，并在今后的募集资金使用中，切实做到“专款专用，专款专户” 。 公司已于 2007 年 9 月 11 日对公司 2002 年、2003 年度用闲置募集资金投资 国债亏损所致的 253 万元募集资金缺口进行了归位， 目前募集资金专项帐户已不 存在挪用的问题，并且公司将在今后的募集资金使用中，继续做好募集资金专户 的管理，切实做到专款专用。 六、公司对内部控制的自我评估意见 综上述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本 规范》(试行)及相关具体规范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面 保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内容: 四川成发航空科技股份有限公司 2008 年 2 月 20 日